四川天邑康和通信股份有限公司2024年度财务决算报告

四川天邑康和通信股份有限公司

2024年度财务决算报告

四川天邑康和通信股份有限公司2024年财务报表经中汇会计师事务所审计（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。现将公司2024年度财务报表反映的主要财务数据报告如下：

财务决算数据的口径为合并报表口径，主要包括以下主体：

公司名称类别四川天邑康和通信股份有限公司母公司四川天邑信息系统工程有限公司全资子公司上海亨谷智能科技有限公司全资子公司

天邑康和（香港）有限公司全资子公司成都飞邑科技有限公司孙公司

一、2024年财务状况

1、资产结构

单位：万元项目2024年12月31日2023年12月31日金额增减变动

资产总计261017.88304722.10-14.34%

流动资产合计197181.80240605.66-18.05%

货币资金42636.7059191.02-27.97%

交易性金融资产14410.105635.16155.72%

应收票据9521.647076.1434.56%

应收账款47730.8044863.646.39%

应收款项融资879.680

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预付款项601.48441.5036.24%

其他应收款737.52864.36-14.67%

存货68376.71107157.89-36.19%

其他流动资产12287.1615375.96-20.09%

非流动资产合计63836.0964116.44-0.44%

其他债权投资10599.630

其他权益工具投资4093.935632.01-27.31%

固定资产39139.2416949.78130.91%

在建工程023913.14-100.00%

使用权资产183.81118.6354.95%

无形资产4980.955090.98-2.16%

商誉1340.161340.16

递延所得税资产3458.551595.21116.81%

其他非流动资产39.819476.53-99.58%

2024年度公司资产总额261017.88万元，较年初下降14.34%，其中流动资产

197181.80万元，较年初下降18.05%，非流动资产63836.09万元，较年初下降0.44%。

公司资产变动的主要项目为：

（1）货币资金

货币资金期末余额42636.70万元，较年初下降16554.32万元，下降27.97%，主要是货币资金用于交易性金融资产的投资以及应收款项有所增加所致。

（2）应收票据

应收票据期末余额为9521.64万元，较年初增加2445.5万元，增加34.56%。

（3）其他应收款

其他应收款期末余额为737.52万元，较年初下降126.84万元，下降14.67%。

（4）存货

存货期末余额为68376.71万元，较年初下降38781.17万元，下降36.19%，主要

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是当期订单减少，发出商品进行结算后数量下降所致。

（5）其他流动资产

其他流动资产期末余额为12，287.16万元，较年初下降3，088.8万元，下降20.09%；

（6）其他债权投资

其他债权投资期末余额10599.63万元，主要是其他非流动资产科目划分到其他债权投资。

（7）其他权益工具投资

其他权益工具投资期末余额为4093.93万元，较年初下降1538.08万元，较年初下降27.31%，主要是权益工具投资的公允价值变动影响。

（8）固定资产

固定资产期末余额为39139.24万元，较年初增加22189.46万元，较年初增加

130.91%，主要是本期天邑电子信息产业园区在建工程完工转入固定资产。

（9）在建工程

在建工程期末余额为0万元，主要是本期天邑电子信息产业园区在建工程转入固定资产。

（10）使用权资产

使用权资产期末余额为183.81万元，较年初增加65.18万元，较年初增加54.95%，主要是房屋租赁确认的使用权资产增加。

（11）商誉

商誉期末余额为1340.16万元，系公司在购买日对合并成本大于合并中取得的上海亨谷智能科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。与上期末相比，商誉金额没有变动。

（12）递延所得税资产

递延所得税资产期末余额为3458.55万元，较年初增加1863.34万元，增加

116.81%，主要是资产减值准备和坏账准备的所得税影响形成递延所得税资产1783.92万元，可抵扣亏损的所得税影响形成递延所得税资产1613.65万元。

（13）其他非流动资产

其他非流动资产期末余额为39.81万元，较年初下降9436.72万元，下降99.58%，主要是本期将其他非流动资产划分到了其他债权投资。

2、债务结构：

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2024年末公司负债总额为43600.87万元，较上期末下降33168.14万元，下降

43.21%。主要由于本期应付账款、应付票据及其他应付款减少。

公司负债的构成情况如下表所示：

单位：万元项目2024年12月31日2023年12月31日金额增减变动

负债合计43600.8776769.01-43.21%

流动负债合计42970.0676092.71-43.53%

应付票据12628.7216641.55-24.11%

应付账款22266.1549479.21-55.00%

合同负债871.01375.40132.02%

应付职工薪酬6407.777041.98-9.01%

应交税费269.60919.50-70.68%

其他应付款285.771553.06-81.60%

一年内到期的非流动负债129.2735.05268.82%

其他流动负债111.7846.97137.97%

非流动负债合计630.81676.29-6.72%

租赁负债61.6563.87-3.48%

预计负债71.180

递延收益178.1322.01709.31%

递延所得税负债319.86590.42-45.83%

负债变动的主要项目为：

（1）应付票据

应付票据期末余额为12628.72万元，较年初下降4012.83万元，下降24.11%。

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（2）应付账款

应付账款期末余额为22266.15万元，较年初下降27213.06万元，下降55.00%，主要是公司采购规模下降，以及对供应商货款及时进行了支付所致。

（3）合同负债

合同负债期末余额为871.01万元，较年初增加495.61万元，增加132.02%，主要是当前收到客户的预收账款暂未进行结算所致。

（4）其他应付款

其他应付款期末余额为285.77万元，较年初下降1267.29万元，下降81.6%，主要是限制性股票回购义务解除所致。

（5）一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债期末余额为129.27万元，较年初增加94.22万元，增加

268.82%。

（6）递延收益

递延收益期末余额为178.13万元，较年初增加156.12万元，增加709.31%，主要是当期新增与资产相关的政府补助确认为递延收益所致。

（7）递延所得税负债

递延所得税负债期末余额为319.86万元，较年初下降270.56万元，下降45.83%。

其他综合收益的公允价值变动减少递延所得税负债。

3、合并股东权益

公司无少数股东权益，合并所有者权益变动情况如下表所示：

单位：万元

2024年12月31日2023年12月31日

项目金额增减变动金额比例金额比例归属于母公司所有者

217417.02100.00%227953.09100.00%-4.62%

权益合计

股本27102.4612.47%27250.3911.95%-0.54%

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减：库存股00.00%954.060.42%

资本公积81622.1937.54%83566.1536.66%-2.33%

其他综合收益1456.450.67%2763.821.21%-47.30%

专项储备342.50.16%342.180.15%0.09%

盈余公积13625.196.27%13625.195.98%0.00%

未分配利润93268.2242.90%101359.4144.47%-7.98%

2024年末归属于母公司所有者权益合计总额为217417.02万元，股东权益比上期

末下降10536.07万元。

所有者权益变动的具体项目为：股本比上期末下降147.93万元，下降0.54%；库存股比上期末下降954.06万元；资本公积比上期末下降1943.96万元，下降2.33%；本期主要由于限制性股票激励计划未达到解禁条件以及激励对象所持有的股份进行回购

所导致股本、资本公积、库存股的减少。

其他综合收益期末1456.45万元比上期末下降1307.37万元，下降47.30%；主要是权益工具投资的公允价值变动所致。盈余公积未发生变化；未分配利润比上期末下降

8091.19万元，下降7.98%。

二、经营业绩

1、营业情况

单位：万元项目2024年度2023年度增减变动

营业收入176731.38255442.85-30.81%

营业成本154502.95214899.66-28.10%

营业税金及附加868.761069.42-18.76%

2024年度公司主要产品宽带网络终端设备所处的运营商招投标市场竞争较为激烈，

产品价格下降，整体毛利率偏低，导致2024年度公司实现营业收入176731.38万元，同比下降30.81%；实现营业利润-3429.04万元，同比下降130.06%；归属于母公司股

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东的净利润-2642.54万元，同比下降126.24%。

2、期间费用

单位：万元

2024年数2023年数增减变动

项目金额占收入比金额占收入比

销售费用6858.503.88%11161.394.37%-38.55%

管理费用5385.973.05%6468.602.53%-16.74%

研发费用10148.625.74%12925.995.06%-21.49%

财务费用433.920.25%173.580.07%149.98%

合计22827.0112.92%30729.5612.03%-25.72%

（1）销售费用

2023年、2024年销售费用分别为11161.39万元和6858.5万元，2024年销售费

用较上期下降38.55%。主要是职工薪酬的下降、股份支付的减少所致。

（2）管理费用

2023年、2024年管理费用分别为6468.60万元和5385.97万元。2024年管理费

用较上期下降16.74%。主要是职工薪酬、股份支付较同期减少。

（3）研发费用

2023年、2024年研发费用分别为12925.99万元和10148.62万元，2024年研发

费用较上期下降21.49%。主要是职工薪酬、股份支付较同期减少。

（4）财务费用

2023年、2024年财务费用分别173.58万元和433.92万元，本期无银行借款利息支出。2024年财务费用较上期增加149.98%，主要系本期汇率变动导致的汇兑损失所致。

3、信用减值损失2023年、2024年信用减值损失分别为-167.39万元和-212.52万元（损失以负号填列）。

4、资产减值损失2023和2024年度，资产减值损失分别为-1924.77万元和-4424.40万元（损失以负号填列）。主要是受产品价格下降等因素影响，公司部分存货存在减值迹象按照审慎原则，公司对2024年年末存货进行减值测试计提了存货跌价准备。

5、投资收益

2024年度，实现投资收益478.49万元，与去年同期的311.29万元相比增长53.71%，

主要是理财规模的变动所致。

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6、其他收益

2024年度，实现其他收益2026.92万元。主要为当期取得的政府补助。

7、盈利水平

单位：万元项目2024年度2023年度增减变动

营业利润-3429.0411407.66-130.06%

利润总额-4340.0111277.25-138.48%

净利润-2642.5410069.52-126.24%

本期利润指标（营业利润、利润总额、净利润）较去年同期下降，主要是销售规模及毛利率下降的综合原因所致。

三、合并经营现金流量

（一）经营活动产生的现金流量分析

单位：万元项目2024年度2023年度增减变动

销售商品、提供劳务收到的现金188617.21275631.76-31.57%

收到的税费返还725.33605.9119.71%

收到其他与经营活动有关的现金7055.619040.12-21.95%

经营活动现金流入小计196398.15285277.80-31.16%

购买商品、接受劳务支付的现金144079.47205158.41-29.77%

支付给职工以及为职工支付的现金24148.4929414.17-17.90%

支付的各项税费6006.349050.24-33.63%

支付其他与经营活动有关的现金17180.3727384.77-37.26%

经营活动现金流出小计191414.68271007.60-29.37%

经营活动产生的现金流量净额4983.4714270.20-65.08%

2023年、2024年公司经营活动产生的现金流量净额分别为14270.20万元和

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4983.47万元。2024年较去年同期下降9286.73万元，主要原因为销售规模有所下降，

销售商品、提供劳务收到的现金减少，导致经营活动现金流量净额较去年同期下降。

其中，经营活动现金流入较去年同期下降88879.65万元，下降31.16%，主要是销售商品收到的现金下降87014.55万元；经营活动现金流出较去年同期下降

79592.92万元，下降29.37%，主要是2024年度采购物资支付144079.47万元，较

2023年度下降61078.94万元，主要系销售下降导致相应的采购规模下降。

（二）投资活动产生的现金流量分析

2023年、2024年公司投资活动产生的现金流量净额分别为-20325.11万元和

-12262.02万元，投资活动产生的现金流出主要为购建固定资产、修建新厂区，以及公司理财投资所支付的现金，本期固定资产投资较上期减少。

（三）筹资活动产生的现金流量分析

2023年、2024年公司筹资活动产生的现金流量净额分别为-5719.47万元和

-6623.49万元，主要为分派股利和股份回购的变动。

四、主要财务指标项目指标2024年度2023年度增减变动

毛利率（%）12.5815.87-3.29盈利能力

营业利润率（%）-1.944.47-6.41

流动比率（倍）4.593.161.43偿债能力

速动比率（倍）3.001.751.25

应收账款周转率（次）3.825.37-1.55运营能力

存货周转率（次）1.761.86-0.1

营业总收入增长率（%）-30.81-14.64-16.17发展能力指标

净利润增长率（%）-126.24-47.95-78.29

每股净资产（元）8.028.37-0.35每股财务数据

基本每股收益（元）-0.100.37-0.472024年公司主要财务指标与上年同期对比情况，2024年公司偿债能力增强（2024年末资产负债率为16.70%，上年同期未25.19%），资产负债率进一步降低，财务风险小。2024年毛利率的下降导致公司盈利能力下降。

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2025年4月15日

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