关于广西新迅达科技集团股份公司

2023年度审计报告保留意见涉及的部分事项

影响已消除的专项审核报告

立信中联专审字[2025]D-0271号

立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTN ERSHIP)关于广西新迅达科技集团股份公司

2023年度审计报告保留意见涉及部分事项

影响已消除的专项审核报告

立信中联专审字[2025]D-0271号

广西新迅达科技集团股份公司全体股东：

一、审核意见我们审核了后附的广西新迅达科技集团股份公司（以下简称新迅达公司）《董事会关于2023年度审计报告保留意见涉及部分事项影响已消除的专项说明》。

我们认为，新迅达公司2023年度审计报告中保留意见所涉及部分事项的影响已消除。

二、形成审核意见的基础我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新迅达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了基础。

三、管理层的责任新迅达公司董事会编制了《董事会关于2023年度审计报告保留意见涉及部分事项影响已消除的专项说明》，编制和对外报送、披露并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是新迅达公司董事会的责任。

- 1 -立信中联专审字[2025]D-0271 号

四、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对新迅达公司《董事会关于2023年度审计报告保留意见涉及部分事项影响已消除的专项说明》发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序，并根据所取得相关证据做出职业判断。

五、其他事项本审核报告仅为新迅达公司2023年度审计报告保留意见涉及部分事项影响

已消除出具，未经我所书面同意，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国天津市2025年4月24日

-2-广西新迅达科技集团股份公司董事会关于2023年度审计报告保留意见涉及部分事项影响已消除的专项说明

广西新迅达科技集团股份公司（以下简称“公司”或“新迅达公司”）2023年度财务报表经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴所”）审计，并于2024年4月29日出具报告文号为华兴审字[2024]24000840020号的保留意见审计报告。

公司董事会现就2023年度审计报告保留意见中“与矿产品贸易相关的预付款项的商业合理性及可回收性”涉及事项的影响部分已消除情况说明如下：

一、2023年度审计报告保留意见涉及事项

根据华兴所出具的2023年度审计报告“二、形成保留意见的基础”所述：

1、与矿产品贸易相关的预付款项的商业合理性及可回收性2023年度，公司因矿产品贸易向上海源沅矿业有限公司（以下简称“上海源沅”)和海南华熙供应链管理有限公司（以下简称“海南华熙”)分别预付款项3780.00万元和6103.80万元。2023年度，海南华熙已到货4674.66万元，上海源沅尚未到货。截至2023年12月31日，新迅达公司对上海源沅和海南华熙的预付款项期末余额分别为3780.00万元和1429.14万元。

截至2023年度审计报告出具之日，基于我们所获得的信息及已执行的相关审计程序，对上述预付款项的商业合理性和可回收性仍无法获取充分、适当的审计证据。

2、子公司对外投资的商业合理性及可回收性截至2023年12月31日，新迅达子公司深圳市盛欣新科技实业有限公司（以下简称“盛欣新”）对中能鑫储（北京）科技有限公司(以下简称“中能鑫储”)的投

资余额为5000.00万元，根据2023年4月合作协议约定，盛欣新对中能鑫储持股比例为10%，对中能鑫储具有重大影响。截至2023年12月31日，中能鑫储的实收资本全部由盛欣新出资，其他股东全部未有实缴出资，且中能鑫储在收到投资款项后未按合同的约定专款专用。

截至2023年度审计报告出具之日，基于我们所获得的信息及已执行的相关审计程序，对投资中能鑫储的商业合理性和可回收性仍无法获取充分、适当的审计证据。

二、2023年度审计报告保留意见涉及部分事项影响已消除的说明

公司董事会、管理层高度重视2023年度审计报告保留意见所述事项，积极采取措施消除相关事项影响。

针对“与矿产品贸易相关的预付款项的商业合理性及可回收性”中的海南华熙

所涉事项：

1、公司已全面停止开展“背靠背”结算模式的大宗贸易，梳理存量业务，进行

有序退出和清理，从源头切断该类业务带来的风险。

2、公司重新梳理了有关采购付款业务的制度，制定了更加细化的“采购及付款管理工作细则”，提出了明确的可执行的要求。公司业务部门定期编制采购计划，并详细说明采购计划的编制依据及合理性，并考虑市场趋势变化以及库存状况等。在供应商的选择上，要求对客户进行严格的调查和了解，了解其是否具备足够的市场能力、交付能力以及是否与公司存在关联方关系等。该项调查和了解，需经内审部门复核确认。大额采购合同的签订，在完成业务部门内部流程后，需先经内审部审批后，方可进入后续流程，合同签订过程中，相关部门将关注业务的商业合理性，确保整个流程符合公司规定。对于采用预付款方式支付的合同，公司规定了具体金额和比例的要求，采购部门需说明采用预付模式的原因及商业合理性，并需经内审部门书面确认方可进行支付。严格强化对逾期业务的管控，业务部门、财务部、内审部实时关注业务进展状况，进行风险提示，并向上级主管进行书面汇报。公司也将及时根据情况，采取应对措施。内审部会定期对采购付款管理制度的执行情况进行监督和检查，确保各项规定得到有效执行。对于发现的问题，及时进行整改并追究相关责任人的责任。

3、组建海南华熙业务专项工作组，针对海南华熙预付款项进行多次沟通、追讨，

对“背靠背”贸易业务的下游客户进行协商、沟通，并退回下游客户预付的保证金。4、公司已对海南华熙提起诉讼，截至本报告日，已获一审胜诉，公司已根据财产保全结果，将海南华熙预付款项转入其他应收款，并全额计提了坏账准备。

5、公司积极配合2024年度审计机构立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信中联”）对海南华熙贸易业务的商业合理性做了专项审核，公司向立信中联提供从合同磋商、签署、履行、货物流转交付等交易全流程完整业务资料、单据，配合立信中联对海南华熙诉讼代理律师、业务经办人员进行访谈。

综上，本公司董事会认为公司2023年度审计报告保留意见涉及“与矿产品贸易相关的预付款项的商业合理性及可回收性”中的海南华熙所涉事项的影响已经消除。

特此说明。

广西新迅达科技集团股份公司董事会

2025年4月24日