浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告浙江新光药业股份有限公司

2023年度财务报告

2024年4月

1浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月18日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2024〕1832号

注册会计师姓名边珊姗、曹翠娟审计报告

天健审〔2024〕1832号

浙江新光药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江新光药业股份有限公司（以下简称新光药业公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新光药业公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新光药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

2浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“三、(二十一)3.收入确认的具体方法”、“五、

(二)1.营业收入/营业成本”。

新光药业公司主营业务收入主要来源于销售黄芪生脉饮产品，黄芪生脉饮产品本期销售收入较上期有所下降。由于营业收入是新光药业公司关键业绩指标之一，并且考虑到营业收入对新光药业公司的重要性及对当期利润的重大影响，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、出库单、客户签收单、发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)货币资金及理财产品的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“五、(一)1.货币资金”及“五、(一)2.交易性金融资产”。

截至2023年12月31日，新光药业公司货币资金及理财产品（以下简称该等资产）占总资产的75.12%，鉴于该等资产对新光药业公司报表影响重大。因此，我们将对该等资产的确认作为关键审计事项。

3浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

2.审计应对

针对货币资金及理财产品的确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与货币资金业务相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)监盘库存现金，将盘点金额与现金日记账金额进行核对；

(3)抽查大额货币资金收支，对资金流水进行双向测试；

(4)亲自获取已开立银行结算账户清单，与账面情况进行核对，并结合上年工作底稿复核银行存款账户的完整性；

(5)函证银行存款及理财产品余额，对函证实施过程进行控制，关注回函结果，编制银行函证汇总表；

(6)关注是否存在质押、冻结等对变现有限制或存放在境外的款项。

四、其他信息

新光药业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新光药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

新光药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督新光药业公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新光药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新光药业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就新光药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

5浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月十八日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江新光药业股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金543945792.90622029780.26结算备付金拆出资金

交易性金融资产155000000.00115000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款9988937.9123805357.02

应收款项融资748356.481675999.64

预付款项2426448.682551892.22

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应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款180188.2539139.36

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货71418704.2346146719.95合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1459871.551014062.08

流动资产合计785168300.00812262950.53

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资21395621.7620372402.55其他非流动金融资产

投资性房地产25878.68

固定资产104472731.60112937386.86

在建工程10999084.051945034.39生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产8166770.809283026.53开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产203282.15932512.12其他非流动资产

非流动资产合计145237490.36145496241.13

资产总计930405790.36957759191.66

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

7浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

应付账款63875802.1956746688.35预收款项

合同负债157191.87144548.50卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4026317.314846960.57

应交税费4765567.0723030080.65

其他应付款4234883.793580582.48

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债20434.9418791.31

流动负债合计77080197.1788367651.86

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款2362386.462362386.46长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6842438.547708375.31

递延所得税负债426226.80其他非流动负债

非流动负债合计9204825.0010496988.57

负债合计86285022.1798864640.43

所有者权益：

股本160000000.00160000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积161289034.52161289034.52

减：库存股

其他综合收益3285021.562415285.25专项储备

盈余公积111923292.31105498507.33一般风险准备

未分配利润407623419.80429691724.13

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归属于母公司所有者权益合计844120768.19858894551.23少数股东权益

所有者权益合计844120768.19858894551.23

负债和所有者权益总计930405790.36957759191.66

法定代表人：王岳钧主管会计工作负责人：邢宾宾会计机构负责人：邢宾宾

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金535374075.97604940299.35

交易性金融资产140000000.00100000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款9988937.9131484157.02

应收款项融资748356.481675999.64

预付款项2395803.842521247.40

其他应收款180188.2539139.36

其中：应收利息应收股利

存货71418704.2346146719.95合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产422101.032383.72

流动资产合计760528167.71786809946.44

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资35000000.0035000000.00

其他权益工具投资21395621.7620372402.55其他非流动金融资产

投资性房地产25878.68

固定资产90176725.44100646937.18

在建工程10999084.051098336.28生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产8166770.809283026.53开发支出商誉长期待摊费用

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递延所得税资产203282.15803812.12其他非流动资产

非流动资产合计165941484.20167230393.34

资产总计926469651.91954040339.78

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款63738302.1956746688.35预收款项

合同负债157191.87144548.50

应付职工薪酬4026317.314846960.57

应交税费4675262.0521916387.06

其他应付款3240339.543580582.48

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债20434.9418791.31

流动负债合计75857847.9087253958.27

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款2362386.462362386.46长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6842438.547708375.31

递延所得税负债426226.80其他非流动负债

非流动负债合计9204825.0010496988.57

负债合计85062672.9097750946.84

所有者权益：

股本160000000.00160000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积161289034.52161289034.52

减：库存股

其他综合收益3285021.562415285.25专项储备

盈余公积111923292.31105498507.33

10浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

未分配利润404909630.62427086565.84

所有者权益合计841406979.01856289392.94

负债和所有者权益总计926469651.91954040339.78

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入270399837.67351488810.60

其中：营业收入270399837.67351488810.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本203773231.62230269259.07

其中：营业成本158795336.02169231623.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4361787.754259532.70

销售费用26454267.6733738931.61

管理费用17918334.7917255136.68

研发费用15134245.9615549292.08

财务费用-18890740.57-9765257.32

其中：利息费用利息收入

加：其他收益3519474.931700561.00投资收益（损失以“－”号填

4072720.414315484.59

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

708142.15-432481.14

填列）资产减值损失（损失以“-”号-503339.21-198614.25

11浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

填列）资产处置收益（损失以“-”号-290571.95

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

74133032.38126604501.73

列）

加：营业外收入31243.4614005.17

减：营业外支出1004171.501014940.71四、利润总额（亏损总额以“－”号

73160104.34125603566.19

填列）

减：所得税费用8803623.6916782556.13五、净利润（净亏损以“－”号填

64356480.65108821010.06

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

64356480.65108821010.06“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润64356480.65108821010.06

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额869736.31-143530.18归属母公司所有者的其他综合收益

869736.31-143530.18

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

869736.31-143530.18

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

869736.31-143530.18

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额65226216.96108677479.88归属于母公司所有者的综合收益总

65226216.96108677479.88

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.400.68

（二）稀释每股收益0.400.68

12浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王岳钧主管会计工作负责人：邢宾宾会计机构负责人：邢宾宾

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入269802629.77347717129.42

减：营业成本158795336.02169231623.32

税金及附加4268019.774209358.49

销售费用26454267.6733738931.61

管理费用16675474.6716552781.90

研发费用15134245.9615549292.08

财务费用-18775218.06-9647984.94

其中：利息费用利息收入

加：其他收益3519474.931700561.00投资收益（损失以“－”号填

3726291.833736080.69

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

193342.1582318.86

填列）资产减值损失（损失以“-”号-503339.21-198614.25

填列）资产处置收益（损失以“-”号-290571.95

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

73895701.49123403473.26

列）

加：营业外收入31243.4614005.17

减：营业外支出1004171.501014940.71三、利润总额（亏损总额以“－”号

72922773.45122402537.72

填列）

减：所得税费用8674923.6915982299.01四、净利润（净亏损以“－”号填

64247849.76106420238.71

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

64247849.76106420238.71“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额869736.31-143530.18

13浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（一）不能重分类进损益的其他

869736.31-143530.18

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

869736.31-143530.18

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额65117586.07106276708.53

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.400.68

（二）稀释每股收益0.400.68

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金277684863.02339183990.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金20804675.5911171198.77

经营活动现金流入小计298489538.61350355189.74

购买商品、接受劳务支付的现金132450515.66111383026.77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

14浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金34959368.6436107474.85

支付的各项税费44896024.7135995716.83

支付其他与经营活动有关的现金32893204.1340439573.86

经营活动现金流出小计245199113.14223925792.31

经营活动产生的现金流量净额53290425.47126429397.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4292138.544549364.98

处置固定资产、无形资产和其他长

320800.0028000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金460000000.00420000000.00

投资活动现金流入小计464612938.54424577364.98

购建固定资产、无形资产和其他长

15987351.3716644778.06

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金500000000.00410000000.00

投资活动现金流出小计515987351.37426644778.06

投资活动产生的现金流量净额-51374412.83-2067413.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.001000000.00

筹资活动现金流入小计1000000.001000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

80000000.0096000000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1000000.001000000.00

筹资活动现金流出小计81000000.0097000000.00

筹资活动产生的现金流量净额-80000000.00-96000000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-78083987.3628361984.35

加：期初现金及现金等价物余额622029780.26593667795.91

六、期末现金及现金等价物余额543945792.90622029780.26

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金283050183.02327997990.97收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金20687778.8111053425.05

经营活动现金流入小计303737961.83339051416.02

15浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

购买商品、接受劳务支付的现金132450515.66111383026.77

支付给职工以及为职工支付的现金34959368.6436107474.85

支付的各项税费43778868.1635805296.77

支付其他与经营活动有关的现金32649648.3140245194.81

经营活动现金流出小计243838400.77223540993.20

经营活动产生的现金流量净额59899561.06115510422.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金3924924.253935196.84

处置固定资产、无形资产和其他长

320800.0028000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金400000000.00320000000.00

投资活动现金流入小计404245724.25323963196.84

购建固定资产、无形资产和其他长

13711508.697800605.06

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金440000000.00320000000.00

投资活动现金流出小计453711508.69327800605.06

投资活动产生的现金流量净额-49465784.44-3837408.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.001000000.00

筹资活动现金流入小计1000000.001000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

80000000.0096000000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1000000.001000000.00

筹资活动现金流出小计81000000.0097000000.00

筹资活动产生的现金流量净额-80000000.00-96000000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-69566223.3815673014.60

加：期初现金及现金等价物余额604940299.35589267284.75

六、期末现金及现金等价物余额535374075.97604940299.35

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、160161105429858858

241

上年000289498691894894

528

期末000.034.507.724.551.551.

5.25

余额005233132323

16浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、160161105429858858

241

本年000289498691894894

528

期初000.034.507.724.551.551.

5.25

余额005233132323

三、本期增减

变动---金额869642220147147

（减736.478683737737少以314.9804.383.083.0“－344”号填

列）

（一

643652652

）综869

564262262

合收736.

80.616.916.9

益总31

566

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

17浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三

642864800800

）利

478247000000

润分

4.9884.900.000.0

配

800

1．-

642

提取642

478

盈余478

4.98

公积4.98

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

800800800

（或

000000000

股

00.000.000.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

18浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、160161111407844844

328

本期000289923623120120

502

期末000.034.292.419.768.768.

1.56

余额005231801919上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、160161948427846846

255

上年000289564512217217

881

期末000.034.83.4737.071.071.

5.43

余额00526943535

19浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、160161948427846846

255

本年000289564512217217

881

期初000.034.83.4737.071.071.

5.43

余额00526943535

三、本期增减变动

-106126126金额217

143420774774

（减898

530.23.879.879.8

少以6.19

18788“－”号填

列）

（一-108108108

）综

143821677677

合收

530.010.479.479.

益总

18068888

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

20浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三106

106960960

）利420

642000000

润分23.8

023.00.000.0

配7

8700

-

1．106

106

提取420

420

盈余23.8

23.8

公积7

7

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

960960960

（或

000000000

股

00.000.000.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

21浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、160161105429858858

241

本期000289498691894894

528

期末000.034.507.724.551.551.

5.25

余额005233132323

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、160016122415105442708562

上年00008903285.985086568939

22浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

期末0.004.52257.335.842.94余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

160016122415105442708562

本年

00008903285.985086568939

期初

0.004.52257.335.842.94

余额

三、本期增减变动

--金额6424

869722171488

（减784.

36.3169352413

少以98.22.93“－”号填

列）

（一）综64246511

8697

合收78497586

36.31

益总.76.07额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

23浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

6424

）利86428000

784.

润分47840000

98

配.98.00

1．提-

6424

取盈6424

784.

余公784.

98

积98

2．对

所有

者--

（或80008000股00000000

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

24浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

160016123285111940498414

本期

00008903021.232909630697

期末

0.004.52562.310.629.01

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

160016122558948542738460

上年

00008903815.648308351268

期末

0.004.5243.461.004.41

余额加

：会计政策变更前期差错更

25浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

正其他

二、

160016122558948542738460

本年

00008903815.648308351268

期初

0.004.5243.461.004.41

余额

三、本期增减变动

金额-1064-1027

（减1435202322176708少以30.18.8785.16.53“－”号填

列）

（一）综-10641062合收143520237670

益总30.188.718.53额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三1064--）利202310669600

26浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

润分.8742020000

配3.87.00

1．提-

1064

取盈1064

2023

余公2023.87

积.87

2．对

所有

者--

（或96009600股00000000

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收

27浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

160016122415105442708562

本期

00008903285.985086568939

期末

0.004.52257.335.842.94

余额

三、公司基本情况

浙江新光药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系原浙江新光药业有限公司，系由王岳钧、浙江新光制药厂职工持股会（后更名为浙江新光药业有限公司职工持股协会）共同出资组建，于1998年11月18日在嵊州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330683000023900的营业执照，公司注册地及总部位于浙江省嵊州市剡湖街道环城西路25号。公司现持有统一社会信用代码为

913300001463546966的营业执照，注册资本1.6亿元，股份总数1.6亿股（每股面值1元）。其中，有限

售条件的流通股份：A 股 4590 万股；无限售条件的流通股份 A 股 11410 万股。公司股票于 2016 年 6 月

24日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造行业。经营范围：生产、销售：片剂、合剂（含口服液）、颗粒剂、糖浆剂、散剂、硬胶囊剂、口服溶液剂；颗粒剂、口服液类保健食品。货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经公司2024年4月18日第四届董事会第十三次会议批准对外报出。

本公司将子公司浙江新光医药科技有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本节“九、合并范围的变更”、“十、在其他主体中的权益”之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

28浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年（12个月）为正常营业周期，作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认重要的单项计提坏账准备的应收账款定为重要应收账款。

公司将核销的应收账款金额超过资产总额0.3%的核销应收重要的核销应收账款账款认定为重要核销应收账款。

公司将在建工程项目金额超过资产总额0.5%的在建工程项重要的在建工程项目目认定为重要在建工程项目。

公司将账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额0.3%的重要的账龄超过1年的应付账款应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。

公司将账龄超过1年的其他应付款金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的其他应付款的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。

公司将资产总额超过集团总资产的5%的投资活动现金流量重要的投资活动现金流量确定为重要投资活动现金流量。

29浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

30浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)

的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

31浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

32浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄通过违约风险敞口和未来12个月内

或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

33浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，票据类型应收商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——合并内关联方组合公司合并范围内关联方往来通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与整个存续期预

期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄按先进先出法计算。

3)按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、11、5.金融工具减值”。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、11、5.金融工具减值”。

34浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在报表中列示为应收款项融资。

(1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;

(2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

相关具体会计处理方式见本节“五、10、5.金融工具减值”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、11、5.金融工具减值”。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

35浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类

资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

36浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核

算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持

37浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

38浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

专用设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输工具年限平均法4523.75无

39浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办

理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

40浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权38-50

排污权4-5

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

41浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

2、研发支出相关会计处理方法

研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的

生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

42浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

43浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

44浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

36、优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司黄芪生脉饮、西洋参口服液及伸筋丹胶囊产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。公司无外销业务。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

45浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

无

38、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与

公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

46浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同

一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

47浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

48浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用√不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用√不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、6%、5%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%或12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

49浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

浙江新光医药科技有限公司20%

2、税收优惠

1.企业所得税

2023 年 12 月 8 日，公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202333004099 的高新技术企业证书，资格有效期3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税

务总局公告2023年第12号)对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所

得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司浙江新光医药科技有限公司属于小型微利企业公司，本期享受该优惠政策。

2.增值税根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第43号）自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项

税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司本期按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、房产税、土地使用税根据浙江省财政厅《国家税务总局浙江省税务局关于浙江省实施小微企业“六税两费”减免政策的通知》（浙财税政﹝2022﹞4号），对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按50%幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司浙江新光医药科技有限公司属于小型微利企业公司，享受上述“六税两费”税收优惠。

4.根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部、税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部公告2023年第15号），企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。公司本期享受该优惠政策。

3、其他

无

50浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金5065.842492.95

银行存款542705333.92620938258.06

其他货币资金1235393.141089029.25

合计543945792.90622029780.26

其他说明：

其他货币资金期末余额均系存出投资款。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

155000000.00115000000.00

益的金融资产

其中：

其中：结构性存款和理财产品155000000.00115000000.00

其中：

合计155000000.00115000000.00

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

51浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用√不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

52浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10483953.1124925527.34

1至2年16553.5371314.34

2至3年20406.1288461.63

3年以上1412193.081406142.07

3至4年6051.01

5年以上1406142.071406142.07

合计11933105.8426491445.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

13373133731337313373

账准备11.21%100.00%0.005.05%100.00%0.00

42.0742.0742.0742.07

的应收账款

其中：

按组合计提坏

1059560682599889251541348723805

账准备88.79%5.73%94.95%5.36%

763.77.8637.91103.3146.29357.02

的应收账款

其中：

119331944199889264912686023805

合计100.00%16.29%100.00%10.14%

105.8467.9337.91445.3888.36357.02

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

河北**医药集

1337342.071337342.071337342.071337342.07100.00%预计无法收回

团有限公司

合计1337342.071337342.071337342.071337342.07

按组合计提坏账准备：-713613.37

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内10483953.11524197.665.00%

1-2年16553.531655.3510.00%

2-3年20406.126121.8430.00%

3年以上74851.0174851.01100.00%

合计10595763.77606825.86

确定该组合依据的说明：

53浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用√不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

1337342.071337342.07

准备按组合计提坏

1348746.29-713613.3728307.06606825.86

账准备

合计2686088.36-713613.3728307.061944167.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款28307.06

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一2709177.012709177.0122.70%141925.71

客户二1337342.071337342.0711.21%1337342.07

54浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

客户三1078885.761078885.769.04%53944.29

客户四466573.09466573.093.91%23328.65

客户五397400.66397400.663.33%19870.03

合计5989378.595989378.5950.19%1576410.75

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

55浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票748356.481675999.64

合计748356.481675999.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

56浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

(1)期初、期末均未确认应收款项融资资产减值准备。

(2)期末无已质押的应收款项融资情况。

(3)本期无实际核销的应收款项融资。

8、其他应收款

单位：元

57浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应收款180188.2539139.36

合计180188.2539139.36

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

58浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

59浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

多缴土地收益金168536.1642134.04

应收房租和水电费1944.001944.00

押金保证金45673.1025555.11

合计216153.2669633.15

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）188654.15117.41

1至2年117.4143364.24

2至3年1230.20

3年以上26151.5026151.50

5年以上26151.5026151.50

合计216153.2669633.15

3）按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

21615335965.18018869633.30493.39139.

计提坏100.00%16.64%100.00%43.79%.2601.25157936账准备

其中：

21615335965.18018869633.30493.39139.

合计100.00%16.64%100.00%43.79%.2601.25157936

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内188654.159432.715.00%

1-2年117.4111.7410.00%

2-3年1230.20369.0630.00%

3年以上26151.5026151.50100.00%

60浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

合计216153.2635965.01

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额5.874336.4226151.5030493.79

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-5.875.87

——转入第三阶段-123.02123.02

本期计提9432.71-4207.53246.045471.22

2023年12月31日余

9432.7111.7426520.5635965.01

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；

账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：

2-3年按30%计提减值，3年以上按100%计提减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

30493.795471.2235965.01

账准备

合计30493.795471.2235965.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

61浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例嵊州市国土资源

多缴土地收益金168536.161年以内77.97%8426.81局

1年以内余额

117.99元，1-2年以内余额

嵊州市住房资金117.41元，2-3押金保证金23673.1010.95%22594.20

管理中心年余额1230.20元，3年以上余额22207.50元。

科乐通汽车销售

服务(上海)有限押金保证金20000.001年以内9.25%1000.00公司嵊州市城建档案

押金保证金2000.003年以上0.93%2000.00室嵊州市信息产业应收房租和水电

1944.003年以上0.90%1944.00

协会费

合计216153.26100.00%35965.01

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

62浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

金额比例金额比例

1年以内2426448.68100.00%2551892.22100.00%

合计2426448.682551892.22

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的情况。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

预付对象一1915094.3478.93

预付对象二261870.0010.79

预付对象三100000.004.12

预付对象四61950.002.55

预付对象五30644.841.27

小计2369559.1897.66

其他说明：

无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的情况。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料7344291.567344291.569561293.469561293.46

16239260.616239260.610925245.410925245.4

在产品

7700

42951480.142448140.921026600.420737516.7

库存商品503339.21289083.78

2191

包装物3564232.273564232.274076500.564076500.56

低值易耗品1822778.821822778.82846163.82846163.82

71922043.471418704.246435803.746146719.9

合计503339.21289083.78

4335

63浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品289083.78503339.21289083.78503339.21

合计289083.78503339.21289083.78503339.21

确定可变现净值的具体依据：产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。

本期转销存货跌价准备的原因：本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用√不适用

64浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税1459871.551014062.08

合计1459871.551014062.08

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

65浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

66浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因宁波药材

100000.0100000.0

股份有限

00

公司嵊州市恒丰小额贷12800001280000

款股份有0.000.00限公司浙江嵊州

瑞丰村镇40000004000000272000.0

银行股份.00.000有限公司交通银行

20006131655560345053.61489723130005.0

股份有限.86.251.365公司浙江震元

24950071816842678165.62375007

股份有限13746.60.90.300.90公司

2139562203724010232193864731415751.6

合计

1.762.55.21.265

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益

67浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

入转入留存收益价值计量且其转入留存收益的金额变动计入其他的原因综合收益的原因

其他说明：

本期无终止确认的其他权益工具投资。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

68浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

69浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额218001.4123276.36241277.77

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额218001.4123276.36241277.77

（1）处置

（2）其他转

218001.4123276.36241277.77

出

4.期末余额

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额207101.168297.93215399.09

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

3.本期减少金额207101.168297.93215399.09

（1）处置

（2）其他转

207101.168297.93215399.09

出

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

70浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值10900.2514978.4325878.68

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

本期无未办妥产权证书的固定资产的情况。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产104472731.60112937386.86

合计104472731.60112937386.86

71浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额112476037.707665123.90113293304.974008392.52237442859.09

2.本期增加

3993837.9733249.121347539.82566647.785941274.69

金额

（1）购

566647.78566647.78

置

（2）在

3775836.5633249.121347539.825156625.50

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）投

218001.41218001.41

资性房地产转入

3.本期减少

5057396.63958000.006015396.63

金额

（1）处

5057396.63958000.006015396.63

置或报废

4.期末余额116469875.677698373.02109583448.163617040.30237368737.15

二、累计折旧

1.期初余额51933068.817087402.7362913483.222571517.47124505472.23

2.本期增加

5026701.1770639.318369563.39383022.4213849926.29

金额

（1）计

4819600.0170639.318369563.39383022.4213642825.13

提

（2）投

207101.16207101.16

资性房地产转回

3.本期减少

4549292.97910100.005459392.97

金额

（1）处

4549292.97910100.005459392.97

置或报废

4.期末余额56959769.987158042.0466733753.642044439.89132896005.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

72浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

59510105.69540330.9842849694.521572600.41104472731.60

价值

2.期初账面

60542968.89577721.1750379821.751436875.05112937386.86

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物10900.25

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

中药提取二车间8328333.84尚在办理中

其他说明：

期末固定资产未用于担保。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程10999084.051945034.39

合计10999084.051945034.39

73浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产2.2亿支

黄芪生脉饮制10999084.010999084.0

1080000.001080000.00

剂生产线 GMP 5 5建设项目现代中药研发

846698.11846698.11

建设项目

待安装设备18336.2818336.28

10999084.010999084.0

合计1945034.391945034.39

55

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产

2.2亿

支黄芪生

16491080110311181099

脉饮74.1897.40募集

3000000.8046962.9084

制剂%%资金

0.0000.2419.05

生产

线 GMP建设项目

16491080110311181099

合计3000000.8046962.9084

0.0000.2419.05

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

74浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

75浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术排污权合计

一、账面原值

1.期初余额14469230.243432495.0017901725.24

2.本期增加

23276.3623276.36

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）投

23276.3623276.36

资性房地产转入

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额14492506.603432495.0017925001.60

二、累计摊销

1.期初余额6026814.712591884.008618698.71

76浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

2.本期增加

298921.09840611.001139532.09

金额

（1）计

290623.16840611.001131234.16

提

（2）投资

8297.938297.93

性房地产转入

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额6325735.803432495.009758230.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

8166770.808166770.80

价值

2.期初账面

8442415.53840611.009283026.53

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

期末无形资产均已办妥产权证书。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

77浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

78浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2447507.14367126.072975172.14497755.82

递延收益2772438.54415865.782898375.31434756.30

合计5219945.68782991.855873547.45932512.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

3864731.26579709.702841512.05426226.80

允价值变动

合计3864731.26579709.702841512.05426226.80

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产579709.70203282.15932512.12

递延所得税负债579709.70426226.80

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异35965.0130493.79

合计35965.0130493.79

79浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元

80浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款62761807.3456134496.95

工程和设备款918754.00347883.00

其他195240.85264308.40

合计63875802.1956746688.35

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

无账龄超过一年的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款4234883.793580582.48

合计4234883.793580582.48

81浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金632000.00572000.00

销售返利3117341.842778156.34

其他485541.95230426.14

合计4234883.793580582.48

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

无账龄1年以上重要的其他应付款。

无资金集中管理相关的其他应付款。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

82浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款157191.87144548.50

合计157191.87144548.50账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4561852.5031681101.5332717134.983525819.05

二、离职后福利-设定

285108.072453071.922237681.73500498.26

提存计划

合计4846960.5734134173.4534954816.714026317.31

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

4425541.9926565100.8627619594.613371048.24

和补贴

2、职工福利费2821588.612821588.61

3、社会保险费131352.131360335.371342333.32149354.18

其中：医疗保险

125773.951286680.401272887.72139566.63

费工伤保险

5578.1873654.9769445.609787.55

费

4、住房公积金703076.00703076.00

83浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

5、工会经费和职工教

4958.38231000.69230542.445416.63

育经费

合计4561852.5031681101.5332717134.983525819.05

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险272710.902366533.682160520.18478724.40

2、失业保险费12397.1786538.2477161.5521773.86

合计285108.072453071.922237681.73500498.26

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1235838.448252581.41

企业所得税761628.9312820294.80

个人所得税9665.0514216.98

城市维护建设税79195.24571098.01

土地使用税1564428.853093.20

房产税1026381.78915448.20

教育费附加33940.82244756.30

地方教育附加22627.21163170.88

印花税31860.7545420.87

合计4765567.0723030080.65

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

84浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额20434.9418791.31

合计20434.9418791.31

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

85浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款2362386.462362386.46

合计2362386.462362386.46

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

改制前企业离退休人员社会保障提留1697386.461697386.46

改制前企业职工保障提留665000.00665000.00

合计2362386.462362386.46

其他说明：

长期应付款系公司由原浙江新光制药厂改制为有限责任公司时形成的改制前企业离退休人员社会保障基金和改制前职工保障基金提留款。

86浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

87浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

政府补助7708375.31351600.001217536.776842438.54详见其他说明

合计7708375.31351600.001217536.776842438.54

其他说明：

1)根据《财政部关于下达2013年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建投资预算（拨款）的通知》（浙财建〔2013〕331 号），公司于 2014 年 4 月收到年产 2.2 亿支黄芪生脉饮制剂生产线 GMP 建设项目经费7400000.00元，该项目已于2019年6月达到预定可使用状态并计提摊销，截至2023年12月

31日递延收益余额为4070000.00元。

2)嵊州市罗柱岙至小砩段公路改建工程指挥部因罗柱岙至小砩段公路改建工程需要，对本公司的部

分房屋实施房屋拆迁。根据拆迁补偿协议书，公司于2012年12月收到拆迁补偿款460344.50元。补偿款中34759.48元用于被拆迁房屋的清理费用，截至2012年12月31日，尚余递延收益余额425585.02元。根据拆迁补偿协议书，2013年5月公司收到拆迁补偿款774067.00元，合计1199652.02元将用于重置固定资产，并在该等固定资产剩余使用年限内分期平均摊销。重置的固定资产已于2015年7月达到预定可使用状态并计提摊销，截至2023年12月31日递延收益余额为694798.47元。

3）根据嵊州市经济和信息化局、嵊州市财政局《关于下达2017年度设备投资补助资金的通知》（嵊经信〔2019〕4号），公司于2019年1月收到设备投资补助资金823400.00元用于补助企业2017年度购置设备支出，公司已于2019年1月计提摊销；公司于2020年3月收到市经济和信息化局的设备投资补助资金1070000.00元，用于补助企业2018年度购置设备支出，公司已于2020年3月计提摊销；公司于2021年4月收到市经济和信息化局的设备投资补助资金188900.00元，用于补助企业2018年度购置设备支出，公司已于2021年4月计提摊销；公司于2021年7月收到市经济和信息化局的设备投资补助资金215900.00元，用于补助企业2019年度购置设备支出，公司已于2021年7月计提摊销；公司于2022年4月收到市经济和信息化局的设备投资补助资金608700.00元，用于补助企业2021年度购置设备支出，公司已于2022年4月计提摊销；公司于2022年6月收到市经济和信息化局的设备投资补助资金

60900.00元，用于补助企业2021年度购置设备支出，公司已于2022年7月计提摊销；公司于2023年7月收到嵊州市经济和信息化局设备投资补助资金351600.00元，用于补助企业2022年度购置设备支出，公司已于2023年8月计提摊销，截至2023年12月31日递延收益余额为2077640.07元。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

88浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1600000016000000

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

161289034.52161289034.52

价）

合计161289034.52161289034.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

89浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

24152851023219153482.9869736.33285021

损益的其.25.2101.56他综合收益其他

权益工具24152851023219153482.9869736.33285021

投资公允.25.2101.56价值变动

其他综合24152851023219153482.9869736.33285021

收益合计.25.2101.56

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积105498507.336424784.98111923292.31

合计105498507.336424784.98111923292.31

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系按照2023年母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积6424784.98元。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润429691724.13427512737.94

调整后期初未分配利润429691724.13427512737.94

加：本期归属于母公司所有者的净利64356480.65108821010.06

90浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

润

减：提取法定盈余公积6424784.9810642023.87

应付普通股股利80000000.0096000000.00

期末未分配利润407623419.80429691724.13

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务270284862.86158624176.23351372288.01169048092.71

其他业务114974.81171159.79116522.59183530.61

合计270399837.67158795336.02351488810.60169231623.32经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是√否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2703998158795327039981587953

业务类型

37.6736.0237.6736.02

其中：

黄芪生脉2057361115699220573611156992

饮26.8242.2426.8242.24伸筋丹胶2293273140239522932731402395

囊7.782.407.782.40西洋参口3360877212330233608772123302

服液0.079.810.079.81

8007228766795180072287667951

其他产品.19.78.19.78

114974.8171159.7114974.8171159.7

其他业务

1919

按经营地区分类

其中：

2453789142812424537891428124

浙江省内

36.4689.8836.4689.88

2502090159828425020901598284

浙江省外

1.216.141.216.14

市场或客户类型

91浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

其中：

合同类型

其中：

与客户之间的合同2703296158795327032961587953

产生的收20.5336.0220.5336.02入按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

2703296158795327032961587953

点确认收

20.5336.0220.5336.02

入在某一时段内确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2702848158624127028481586241

经销

62.8676.2362.8676.23

114974.8171159.7114974.8171159.7

其他业务

1919

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

合并报表范围内与客户之间的合同产生的收入为270329620.53元。

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为144548.50元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

92浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税946098.581848021.51

教育费附加405470.83791951.51

房产税1026381.78915448.20

土地使用税1564428.853093.28

车船使用税5360.009410.00

印花税143733.84163640.52

地方教育附加270313.87527967.68

合计4361787.754259532.70

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬11465771.1911727186.65

中介咨询费656982.11624681.63

折旧费1596464.911299555.40

办公费702149.68642499.09

排污费209068.60251383.60

业务招待费187691.57277486.15

无形资产摊销1131234.161130766.20

差旅费112515.01101996.58

修理费728307.12380062.48

其他1128150.44819518.90

合计17918334.7917255136.68

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告及业务宣传费13573127.4413776962.50

差旅费2812185.073001330.17

工资薪酬6923279.677979263.30

办公费2199415.232809755.93

市场推广费748272.405693896.79

业务招待费11941.00161587.97

其他186046.86316134.95

合计26454267.6733738931.61

93浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入7637267.289307722.18

工资薪酬4690327.214528458.02

折旧费2219276.291545376.65

委外研究费414905.6648543.69

其他172469.52119191.54

合计15134245.9615549292.08

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入-18906510.37-9779190.21

银行手续费15769.8013932.89

合计-18890740.57-9765257.32

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助1217536.771112089.44

与收益相关的政府补助1308482.00519903.94

代扣个人所得税手续费返还66355.2268567.62

增值税加计抵减927100.94

合计3519474.931700561.00

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

94浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益3656968.763898006.64其他权益工具投资在持有期间取得的

415751.65417477.95

股利收入

合计4072720.414315484.59

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失708142.15-432481.14

合计708142.15-432481.14

其他说明：

根据财政部要求，信用减值损失（损失以“-”号填列）。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-503339.21-198614.25值损失

合计-503339.21-198614.25

其他说明：

根据财政部要求，资产减值损失（损失以“-”号填列）。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-290571.95

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得23243.4614005.1723243.46

95浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

其他8000.008000.00

合计31243.4614005.1731243.46

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失13900.00

其他4171.501040.714171.50

公益性捐赠支出1000000.001000000.001000000.00

合计1004171.501014940.711004171.50

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8654103.4216893474.00

递延所得税费用149520.27-110917.87

合计8803623.6916782556.13

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额73160104.34

按法定/适用税率计算的所得税费用10974015.65

子公司适用不同税率的影响-23733.09

调整以前期间所得税的影响10404.51

非应税收入的影响-173362.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响221013.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

14694.14

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-2172144.07

残疾工人工资加计扣除的影响-47264.38

所得税费用8803623.69

其他说明：

96浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

77、其他综合收益

详见附注之"57、其他综合收益"说明。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

房租收入73728.0073728.00

银行利息收入18906510.379779190.21

政府补助1660082.001189503.94

押金保证金90000.0060000.00

其他74355.2268776.62

合计20804675.5911171198.77

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告及业务宣传费14201429.4814577340.00

技术开发费8224642.469475457.41

市场推广费748272.405693896.79

差旅费2669375.273103326.75

办公费2887177.823452255.02

排污费209068.60251383.60

中介咨询费656982.11624681.63

业务招待费199632.57439074.12

修理费727361.99524259.54

押金保证金50117.9930117.41

捐赠支出1000000.001000000.00

其他1319143.441267781.59

合计32893204.1340439573.86

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回460000000.00420000000.00

合计460000000.00420000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

97浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品500000000.00410000000.00

合计500000000.00410000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益分派保证金1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益分派保证金1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

98浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润64356480.65108821010.06

加：资产减值准备-204802.94631095.39

固定资产折旧、油气资产折

13642825.1312923088.67

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销1131234.161131234.20长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号290571.95填列）固定资产报废损失（收益以-23243.46-105.17“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填-4072720.41-4315484.59

列）递延所得税资产减少（增加以

729229.97-110917.87“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-579709.70“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-25775323.49416252.05

填列）经营性应收项目的减少（增加

14398828.55-8438733.82以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-10602944.9415371958.51以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额53290425.47126429397.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额543945792.90622029780.26

减：现金的期初余额622029780.26593667795.91

加：现金等价物的期末余额

99浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-78083987.3628361984.35

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金543945792.90622029780.26

其中：库存现金5065.842492.95

可随时用于支付的银行存款542705333.92620938258.06可随时用于支付的其他货币资

1235393.141089029.25

金

三、期末现金及现金等价物余额543945792.90622029780.26

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

使用范围受限，但可以随时募集资金65585021.3275251779.85支取。

合计65585021.3275251779.85

100浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由不涉及现金收支的商业汇票

背书转让的商业汇票金额42751272.8250628345.29背书转让金额。

合计42751272.8250628345.29

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

101浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用156000.00373600.00

合计156000.00373600.00

与租赁相关的当期损益及现金流：

项目本期数上年同期数

与租赁相关的总现金流出156000.00373600.00涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入70217.14

合计70217.14作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

102浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入7637267.289307722.18

工资薪酬4690327.214528458.02

折旧费2219276.291545376.65

委外研究费414905.6648543.69

其他172469.52119191.54

合计15134245.9615549292.08

其中：费用化研发支出15134245.9615549292.08

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

103浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

104浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是√否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

105浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

106浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是√否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江新光医

35000000

药科技有限杭州杭州医要制造业100.00%0.00%投资设立.00公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

107浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

108浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

109浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

110浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

111浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

7708375.1217536.6842438.

递延收益351600.00与资产相关

317754

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额2526018.771631993.38其他说明期末无按应收金额确认的政府补助。

本期无退回的政府补助。

112浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或

法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

113浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的50.19%（2022年12月31日：55.99%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款63875802.1963875802.1963875802.19

其他应付款4234883.794234883.794234883.79

长期应付款2362386.462362386.462362386.46

114浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计70473072.4470473072.4468110685.982362386.46（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款56746688.3556746688.3556746688.35

其他应付款3580582.483580582.483580582.48

长期应付款2362386.462362386.462362386.46

小计62689657.2962689657.2960327270.832362386.46

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用√不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

115浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用√不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（4）结构性存款和理

155000000.00155000000.00

财产品

（三）其他权益工具

4495621.7616900000.0021395621.76

投资

（六）应收款项融资748356.48748356.48持续以公允价值计量

4495621.76155000000.0017648356.48177143978.24

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

其他权益工具投资系本公司持有的交通银行股份有限公司（601328）和浙江震元股份有限公司

(000705)股票，公司以其临近资产负债表日最后一个交易日的收盘价作为公允价值确认依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产系本公司购买的结构性存款和理财产品，公司按照其可取得的市场信息、市场价值参数作为公允价值确认依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资系银行承兑汇票，该类资产在活跃市场中无报价且其公允价值不能可靠计量，成本代表了对公允价值的最佳估计，故用成本代表公允价值。

116浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

其他权益工具投资系本公司对宁波药材股份有限公司、嵊州市恒丰小额贷款股份有限公司和浙江嵊

州瑞丰村镇银行股份有限公司的投资款，该类资产在活跃市场中无报价且其公允价值不能可靠计量，成本代表了对公允价值的最佳估计，故用成本代表公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注"第十节十、1、在子公司中的权益"之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

117浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

118浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

119浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

120浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）4.00

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）4.00

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

121浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

2023年度利润分配预案为：拟以现有总股本160000000

股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币利润分配方案4.00元（含税），合计派发现金股利64000000.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。本年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

122浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司主要业务为生产和销售黄芪生脉饮、伸筋丹胶囊、西洋参口服液等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

123浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10483953.1131849527.34

1至2年16553.53311314.34

2至3年20406.1288461.63

3年以上1412193.081406142.07

3至4年6051.01

5年以上1406142.071406142.07

合计11933105.8433655445.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

13373133731337313373

账准备11.21%100.00%0.003.97%100.00%0.00

42.0742.0742.0742.07

的应收账款其

中：

按组合计提坏

10595606825998893231883394631484

账准备88.79%5.73%96.03%2.58%

763.77.8637.91103.31.29157.02

的应收账款其

中：

119331944199889336552171231484

合计100.00%16.29%100.00%6.45%

105.8467.9337.91445.3888.36157.02

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内10483953.11524197.665.00%

1-2年16553.531655.3510.00%

2-3年20406.126121.8430.00%

3年以上74851.0174851.01100.00%

合计10595763.77606825.86

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用√不适用

124浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

1337342.071337342.07

准备按组合计提坏

833946.29-198813.3728307.06606825.86

账准备

合计2171288.36-198813.3728307.061944167.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款28307.06

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一2709177.012709177.0122.70%141925.71

客户二1337342.071337342.0711.21%1337342.07

客户三1078885.761078885.769.04%53944.29

客户四466573.09466573.093.91%23328.65

客户五397400.66397400.663.33%19870.03

合计5989378.595989378.5950.19%1576410.75

2、其他应收款

单位：元

125浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应收款180188.2539139.36

合计180188.2539139.36

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

126浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

127浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

多缴土地收益金168536.1642134.04

应收房租和水电费1944.001944.00

押金保证金45673.1025555.11

合计216153.2669633.15

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）188654.15117.41

1至2年117.4143364.24

2至3年1230.20

3年以上26151.5026151.50

5年以上26151.5026151.50

合计216153.2669633.15

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

21615335965.18018869633.30493.39139.

计提坏100.00%16.64%100.00%43.79%.2601.25157936账准备

其中：

21615335965.18018869633.30493.39139.

合计100.00%16.64%100.00%43.79%.2601.25157936

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内188654.159432.715.00%

1-2年117.4111.7410.00%

2-3年1230.20369.0630.00%

3年以上26151.5026151.50100.00%

合计216153.2635965.01

128浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额5.874336.4226151.5030493.79

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-5.875.87

--转入第三阶段-123.02123.02

本期计提9432.71-4207.53246.045471.22

2023年12月31日余

9432.7111.7426520.5635965.01

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；

账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：

2-3年按30%计提减值，3年以上按100%计提减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

30493.795471.2235965.01

账准备

合计30493.795471.2235965.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

129浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例嵊州市国土资源

多缴土地收益金168536.161年以内77.97%8426.81局

1年以内117.99元，

1-2年以内余额

嵊州市住房资金117.41元，押金保证金23673.1010.95%22594.20

管理中心2-3年余额

1230.20元，

3年以上余额

22207.50元。

科乐通汽车销售

服务(上海)有限押金保证金20000.001年以内9.25%1000.00公司嵊州市城建档案

押金保证金2000.003年以上0.93%2000.00室嵊州市信息产业应收房租和水电

1944.003年以上0.90%1944.00

协会费

合计216153.26100.00%35965.01

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

130浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

35000000.035000000.035000000.035000000.0

对子公司投资

0000

35000000.035000000.035000000.035000000.0

合计

0000

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）浙江新光

35000003500000

医药科技

0.000.00

有限公司

35000003500000

合计

0.000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

131浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

主营业务269687654.96158624176.23347600606.83169048092.71

其他业务114974.81171159.79116522.59183530.61

合计269802629.77158795336.02347717129.42169231623.32

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2698026158795326980261587953

业务类型

29.7736.0229.7736.02

其中：

黄芪生脉2057361115699220573611156992

饮26.8242.2426.8242.24伸筋丹胶2293273140239522932731402395

囊7.782.407.782.40西洋参口3301156212330233011562123302

服液2.179.812.179.81

8007228766795180072287667951

其他产品.19.78.19.78

114974.8171159.7114974.8171159.7

其他业务

1919

按经营地区分类

其中：

2447817142812424478171428124

浙江省内

28.5689.8828.5689.88

2502090159828425020901598284

浙江省外

1.216.141.216.14

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

与客户之间的合同2697324158795326973241587953

产生的收12.6336.0212.6336.02入按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

在某一时

2697324158795326973241587953

点确认收

12.6336.0212.6336.02

入按销售渠道分类

132浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

其中：

2696876158624126968761586241

经销

54.9676.2354.9676.23

114974.8171159.7114974.8171159.7

其他业务

1919

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为144548.50元。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

3310540.183318602.74

益

处置交易性金融资产取得的投资收益415751.65417477.95

合计3726291.833736080.69

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-267328.49

133浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

2526018.77

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动3656968.76损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-996171.50支出

减：所得税影响额686584.57

合计4232902.97--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

√适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

2022年度归属于母公司所有者的非经

3860332.04

常性损益净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的3802049.56归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异58282.48

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.62%0.400.40

利润扣除非经常性损益后归属于

7.12%0.380.38

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

134浙江新光药业股份有限公司2023年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用√不适用

4、其他

135