目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—71页

四、资质证明附件………………………………………………第72—75页审计报告

天健审〔2026〕7016号

浙江新光药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江新光药业股份有限公司（以下简称新光药业公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新光药业公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新光药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共75页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)3及五(二)1。

新光药业公司营业收入主要来源于销售黄芪生脉饮产品，黄芪生脉饮产品本期销售收入较上期略有下降。由于营业收入是新光药业公司关键业绩指标之一，并且考虑到营业收入对新光药业公司的重要性及对当期利润的重大影响，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、出库单、客户签

收单、发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)货币资金及交易性金融资产的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五(一)1及五(一)2。

截至2025年12月31日，新光药业公司货币资金及交易性金融资产（以下简称该等资产）占总资产的80.03%，鉴于该等资产对新光药业公司报表影响重大。因此，我们将对该等资产的确认确定为关键审计事项。

第2页共75页2.审计应对

针对货币资金及交易性金融资产的确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与货币资金业务、投资业务相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)监盘库存现金，将盘点金额与现金日记账金额进行核对；

(3)抽查大额货币资金收支，对资金流水进行双向测试；

(4)取得交易性金融资产的支持性文件，并与账面记录核对；

(5)亲自获取已开立银行结算账户清单，与账面情况进行核对，并结合上年工作底稿复核银行存款账户的完整性；

(6)函证银行存款及理财产品余额，对函证实施过程进行控制，关注回函结果，编制银行函证汇总表；

(7)关注是否存在质押、冻结等对变现有限制或存放在境外的款项。

四、其他信息

新光药业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第3页共75页在编制财务报表时，管理层负责评估新光药业公司的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

新光药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督新光药业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新光药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新光药业公司不能持续经营。

第4页共75页(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就新光药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月十八日

第5页共75页合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表

编制单位：浙江新光药业股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1311836015.14503416125.46短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产2400000000.00185000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据

应收账款310420140.2611800922.88应付账款1328580457.6156008538.21

应收款项融资4688648.00777484.30预收款项1470217.14

预付款项556535.783420912.39合同负债15285307.8170141.12应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款6160411.8938221.68代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬163568509.703172247.18

存货743268576.4269337496.63应交税费177747640.227178146.72

其中：数据资源其他应付款184420453.414167182.37合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产8910027.12922091.11一年内到期的非流动负债

流动资产合计767340354.61774713254.45其他流动负债1937090.019118.35

流动负债合计44709675.9070605373.95

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

非流动资产：长期应付款202362386.462362386.46发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债

其他债权投资递延收益215532815.776281745.36长期应收款递延所得税负债12长期股权投资其他非流动负债

其他权益工具投资921500353.2521420408.13非流动负债合计7895202.238644131.82

其他非流动金融资产负债合计52604878.1379249505.77

投资性房地产所有者权益(或股东权益)：

固定资产1092963260.42105521867.76实收资本(或股本)22160000000.00160000000.00在建工程其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产资本公积23161289034.52161289034.52

无形资产117585524.487876147.64减：库存股

其中：数据资源其他综合收益243374043.323306089.98开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积25122307827.59116924680.74商誉一般风险准备

长期待摊费用未分配利润26389840336.03389012024.36

递延所得税资产1226626.83249657.39归属于母公司所有者权益合计836811241.46830531829.60其他非流动资产少数股东权益

非流动资产合计122075764.98135068080.92所有者权益合计836811241.46830531829.60

资产总计889416119.59909781335.37负债和所有者权益总计889416119.59909781335.37

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第6页共75页母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表

编制单位：浙江新光药业股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金307190257.86493937216.55短期借款

交易性金融资产380000000.00170000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据

应收账款110420140.2611800922.88应付账款28535210.8656008538.21

应收款项融资688648.00777484.30预收款项70217.14

预付款项56535.783390267.55合同负债285307.8170141.12

其他应收款2160411.8938221.68应付职工薪酬3568509.703172247.18

存货43268576.4269337496.63应交税费7676653.557081585.89

其中：数据资源其他应付款3931044.563690045.20合同资产持有待售负债持有待售资产一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动资产其他流动负债37090.019118.35

其他流动资产流动负债合计44104033.6370031675.95

流动资产合计741784570.21749281609.59非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债债权投资租赁负债

其他债权投资长期应付款2362386.462362386.46长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资335000000.0035000000.00预计负债

其他权益工具投资21500353.2521420408.13递延收益5532815.776281745.36其他非流动金融资产递延所得税负债投资性房地产其他非流动负债

固定资产79443514.6392289916.72非流动负债合计7895202.238644131.82

在建工程负债合计51999235.8678675807.77

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)160000000.00160000000.00使用权资产其他权益工具

无形资产7585524.487876147.64其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积161289034.52161289034.52

其中：数据资源减：库存股

商誉其他综合收益3374043.323306089.98长期待摊费用专项储备

递延所得税资产26626.83249657.39盈余公积122307827.59116924680.74

其他非流动资产未分配利润386370448.11385922126.46

非流动资产合计143556019.19156836129.88所有者权益合计833341353.54827441931.70

资产总计885340589.40906117739.47负债和所有者权益总计885340589.40906117739.47

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共75页合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：浙江新光药业股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入265359823.70267659927.41

其中：营业收入1265359823.70267659927.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本208296602.07217460556.34

其中：营业成本1162503315.71177116596.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加25095515.064503032.44

销售费用320098115.7224371913.87

管理费用418363756.8217512159.92

研发费用513349594.4112624156.44

财务费用6-11113695.65-18667302.58

其中：利息费用

利息收入11125953.7918680938.96

加：其他收益72407058.002844958.60

投资收益（损失以“-”号填列）85630250.114869269.70

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）9202874.74-109696.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）10-435419.57-390462.36

资产处置收益（损失以“-”号填列）11-3722.27-67847.01

三、营业利润（亏损以“-”号填列）64864262.6457345593.91

加：营业外收入12334427.08675188.00

减：营业外支出131771616.741014700.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）63427072.9857006081.91

减：所得税费用149215614.466616088.92

五、净利润（净亏损以“-”号填列）54211458.5250389992.99

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）54211458.5250389992.99

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）54211458.5250389992.99

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额1567953.3421068.42

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额67953.3421068.42

（一）不能重分类进损益的其他综合收益67953.3421068.42

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动67953.3421068.42

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额54279411.8650411061.41

归属于母公司所有者的综合收益总额54279411.8650411061.41归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.340.31

（二）稀释每股收益0.340.31

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共75页母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：浙江新光药业股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入1263955781.22266270294.68

减：营业成本1162503315.71177116596.25

税金及附加5030009.624406384.07

销售费用20098115.7224371913.87

管理费用17113565.5616257090.56

研发费用213349594.4112624156.44

财务费用-11081845.17-18611181.09

其中：利息费用

利息收入11092833.4718623810.26

加：其他收益2407058.002844958.60

投资收益（损失以“-”号填列）35350456.884582005.91

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）202874.74-109696.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）-435419.57-390462.36

资产处置收益（损失以“-”号填列）-3722.27-67847.01

二、营业利润（亏损以“-”号填列）64464273.1556964293.63

加：营业外收入334427.08675188.00

减：营业外支出1771616.741014700.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）63027083.4956624781.63

减：所得税费用9195614.996610897.36

四、净利润（净亏损以“-”号填列）53831468.5050013884.27

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）53831468.5050013884.27

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额67953.3421068.42

（一）不能重分类进损益的其他综合收益67953.3421068.42

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动67953.3421068.42

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额53899421.8450034952.69

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共75页合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：浙江新光药业股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金270171742.76261479281.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2.(1)12659931.3120761930.82

经营活动现金流入小计282831674.07282241211.92

购买商品、接受劳务支付的现金122907289.10141119970.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金35584418.5233454749.09

支付的各项税费33592144.4023399503.81

支付其他与经营活动有关的现金2.(2)21823327.4230832935.77

经营活动现金流出小计213907179.44228807159.66

经营活动产生的现金流量净额68924494.6353434052.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金5941645.955136438.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额29500.00100000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2.(3)635000000.00580000000.00

投资活动现金流入小计640971145.95585236438.95

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3475750.905200158.65投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2.(4)850000000.00610000000.00

投资活动现金流出小计853475750.90615200158.65

投资活动产生的现金流量净额-212504604.95-29963719.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金2.(5)1000000.001000000.00

筹资活动现金流入小计1000000.001000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金48000000.0064000000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2.(6)1000000.001000000.00

筹资活动现金流出小计49000000.0065000000.00

筹资活动产生的现金流量净额-48000000.00-64000000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-191580110.32-40529667.44

加：期初现金及现金等价物余额503416125.46543945792.90

六、期末现金及现金等价物余额311836015.14503416125.46

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共75页母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：浙江新光药业股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金268571307.76260493666.10收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金12626810.9920704802.12

经营活动现金流入小计281198118.75281198468.22

购买商品、接受劳务支付的现金122937933.94141012455.54

支付给职工以及为职工支付的现金35584418.5233454749.09

支付的各项税费33481065.3323303919.69

支付其他与经营活动有关的现金21949521.1230595984.01

经营活动现金流出小计213952938.91228367108.33

经营活动产生的现金流量净额67245179.8452831359.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金5645065.124831939.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额29500.00100000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金600000000.00520000000.00

投资活动现金流入小计605674565.12524931939.34

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1666703.655200158.65投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金810000000.00550000000.00

投资活动现金流出小计811666703.65555200158.65

投资活动产生的现金流量净额-205992138.53-30268219.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.001000000.00

筹资活动现金流入小计1000000.001000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金48000000.0064000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金1000000.001000000.00

筹资活动现金流出小计49000000.0065000000.00

筹资活动产生的现金流量净额-48000000.00-64000000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-186746958.69-41436859.42

加：期初现金及现金等价物余额493937216.55535374075.97

六、期末现金及现金等价物余额307190257.86493937216.55

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共75页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表

编制单位：浙江新光药业股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东其他权益工具少数股东

实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计优先永续资本公积盈余公积未分配利润权益优先永续资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）其他库存股合收益储备险准备（或股本）其他库存股合收益储备险准备股债股债

一、上年年末余额160000000.00161289034.523306089.98116924680.74389012024.36830531829.60160000000.00161289034.523285021.56111923292.31407623419.80844120768.19

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额160000000.00161289034.523306089.98116924680.74389012024.36830531829.60160000000.00161289034.523285021.56111923292.31407623419.80844120768.19三、本期增减变动金额（减少以“-”号

67953.345383146.85828311.676279411.8621068.425001388.43-18611395.44-13588938.59

填列）

（一）综合收益总额67953.3454211458.5254279411.8621068.4250389992.9950411061.41

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配5383146.85-53383146.85-48000000.005001388.43-69001388.43-64000000.00

1.提取盈余公积5383146.85-5383146.855001388.43-5001388.43

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-48000000.00-48000000.00-64000000.00-64000000.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额160000000.00161289034.523374043.32122307827.59389840336.03836811241.46160000000.00161289034.523306089.98116924680.74389012024.36830531829.60

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共75页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表

编制单位：浙江新光药业股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续库存股合收益储备（或股本）优先永续库存股合收益储备其他其他股债股债

一、上年年末余额160000000.00161289034.523306089.98116924680.74385922126.46827441931.70160000000.00161289034.523285021.56111923292.31404909630.62841406979.01

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额160000000.00161289034.523306089.98116924680.74385922126.46827441931.70160000000.00161289034.523285021.56111923292.31404909630.62841406979.01三、本期增减变动金额（减少以“-”号

67953.345383146.85448321.655899421.8421068.425001388.43-18987504.16-13965047.31

填列）

（一）综合收益总额67953.3453831468.5053899421.8421068.4250013884.2750034952.69

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配5383146.85-53383146.85-48000000.005001388.43-69001388.43-64000000.00

1.提取盈余公积5383146.85-5383146.855001388.43-5001388.43

2.对所有者（或股东）的分配-48000000.00-48000000.00-64000000.00-64000000.00

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额160000000.00161289034.523374043.32122307827.59386370448.11833341353.54160000000.00161289034.523306089.98116924680.74385922126.46827441931.70

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共75页浙江新光药业股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江新光药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江新光药业有限公司，系由王岳钧、浙江新光制药厂职工持股会（后更名为浙江新光药业有限公司职工持股协会）

共同出资组建，于1998年11月18日在嵊州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为

330683000023900的营业执照，总部位于浙江省嵊州市。公司现持有统一社会信用代码为

913300001463546966的营业执照，注册资本1.6亿元，股份总数1.6亿股（每股面值1元）。

其中，有限售条件的流通股份 A 股 4590 万股；无限售条件的流通股份 A 股 11410 万股。

公司股票已于2016年6月24日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造行业。主要经营活动为黄芪生脉饮、伸筋丹胶囊及西洋参口服液等中成药的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月18日第五届董事会第八次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第14页共75页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额的5%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团总收入的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

第15页共75页复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

第16页共75页(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

第17页共75页规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

第18页共75页公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

第19页共75页公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——合并内关联方组除有确凿证据表明其存在减公司合并范围内关联方往来合值的，否则不计提坏账准备参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结其他应收款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济

第20页共75页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄按先进先出法计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

第21页共75页计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

第22页共75页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第23页共75页2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第24页共75页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

专用设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输工具年限平均法45.0023.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

第25页共75页金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、排污权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为38-50年直线法

排污权按合同约定排污期限确定使用寿命为4-5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按

第26页共75页实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产

第27页共75页负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿

命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

第28页共75页4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

第29页共75页户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司黄芪生脉饮、伸筋丹胶囊及西洋参口服液等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。公司无外销业务。

(二十二)合同履约成本

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)合同资产、合同负债

第30页共75页公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

第31页共75页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

第32页共75页资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税13%、6%、5%

入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

第33页共75页税种计税依据税率

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

浙江新光医药科技有限公司20%

(二)税收优惠

1.企业所得税

2023 年 12 月 8 日，公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202333004099 的高新

技术企业证书，资格有效期3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第12号)对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额按20%

的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司浙江新光医药科技有限公司属于小型微利企业公司，本期享受该优惠政策。

2.增值税根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司本期按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、房产税、土地使用税根据浙江省财政厅《国家税务总局浙江省税务局关于浙江省实施小微企业“六税两费”减免政策的通知》（浙财税政﹝2022﹞4号），对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按50%幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含

第34页共75页证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司浙江新光医药科技有

限公司属于小型微利企业公司，享受上述“六税两费”税收优惠。

4.根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部、税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部公告2023年第15号），企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。公司本期享受该优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金454.162001.93

银行存款310251932.49502031958.76

其他货币资金[注]1583628.491382164.77

合计311836015.14503416125.46

其中：存放在境外的款项总额

[注]其他货币资金期末余额均系存出投资款

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

400000000.00185000000.00

金融资产

其中：结构性存款400000000.00185000000.00

合计400000000.00185000000.00

3.应收账款

(1)账龄情况

第35页共75页账龄期末数期初数

1年以内10887795.4212285115.84

1-2年29171.00139499.14

2-3年72115.306448.00

3年以上97120.621428040.88

账面余额合计11086202.3413859103.86

减：坏账准备666062.082058180.98

账面价值合计10420140.2611800922.88

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11086202.34100.00666062.086.0110420140.26

合计11086202.34100.00666062.086.0110420140.26（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1337342.079.651337342.07100.00

按组合计提坏账准备12521761.7990.35720838.915.7611800922.88

合计13859103.86100.002058180.9814.8511800922.88

2)无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内10887795.42544389.775.00

1-2年29171.002917.1010.00

2-3年72115.3021634.5930.00

第36页共75页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3年以上97120.6297120.62100.00

小计11086202.34666062.086.01

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销他单项计提

1337342.07152429.001184913.07

坏账准备按组合计

提坏账准720838.91-54776.83666062.08备

合计2058180.98-54776.83152429.001184913.07666062.08

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额实际核销的应收账款118419307

2)本期无重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额合应收账款坏单位名称期末应收账款账面余额计数的比例账准备

（%）

绍兴英特大通医药有限公司1302933.3211.7565146.67

浙江省诸暨市医药药材有限公司1177463.9310.6258873.20

华润震元医药（浙江）有限公司1154905.0010.4257745.25

金华英特药业有限公司1033979.819.3351698.99

浙江鸿汇医药物流有限公司579080.815.2228954.04

小计5248362.8747.34262418.15

第37页共75页4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票688648.00777484.30

合计688648.00777484.30

(2)期初、期末均未计提应收款项融资信用减值准备。

(3)期末公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票14061527.51

小计14061527.51

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期无实际核销的应收款项融资。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值准比例减值准账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）备（%）备

1年以内22380.0039.5922380.003420912.39100.003420912.39

1-2年34155.7860.4134155.78

合计56535.78100.0056535.783420912.39100.003420912.39

2)无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的情况。

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为55735.78元，占预付款项期末余额合计数的比例为98.58%。

第38页共75页6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

多缴土地收益金168536.1642134.04

应收水电费1944.001944.00

押金保证金25910.8725791.69

账面余额合计196391.0369869.73

减：坏账准备35979.1431648.05

账面价值合计160411.8938221.68

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内168655.34118.59

1-2年118.5942252.03

2-3年117.99117.41

3年以上27499.1127381.70

账面余额合计196391.0369869.73

减：坏账准备35979.1431648.05

账面价值合计160411.8938221.68

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备196391.03100.0035979.1418.32160411.89

合计196391.03100.0035979.1418.32160411.89（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第39页共75页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备69869.73100.0031648.0545.3038221.68

合计69869.73100.0031648.0545.3038221.68

2)本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内168655.348432.775.00

1-2年118.5911.8610.00

2-3年117.9935.4030.00

3年以上27499.1127499.11100.00

小计196391.0335979.1418.32

(4)坏账准备变动情况

1）明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数5.934225.2027416.9231648.05

期初数在本期——————

--转入第二阶段-5.935.93

--转入第三阶段-11.8011.80

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提8432.77-4207.47105.794331.09本期收回或转回本期核销

第40页共75页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动

期末数8432.7711.8627534.5135979.14期末坏账准备计

5.0010.0099.7018.32

提比例（%）

2）本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前4名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）嵊州市国土资源多缴土地

168536.161年以内85.828426.81

局收益金嵊州市住房资金押金保证

23910.87[注]12.1823608.33

管理中心金嵊州市城建档案押金保证

2000.003年以上1.022000.00

室金嵊州市信息产业应收房租

1944.003年以上0.981944.00

协会和水电费

小计196391.03100.0035979.14

[注]1年以内余额119.18元，1-2年余额118.59元，2-3年余额117.99元，3年以上余额23555.11元

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料5439956.725439956.727106109.987106109.98

在产品10064578.8510064578.8512118100.7412118100.74

库存商品24410547.36538097.0723872450.2946417094.74543973.8345873120.91

包装物2983368.182983368.183319172.673319172.67

低值易耗品908222.38908222.38920992.33920992.33

第41页共75页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

合计43806673.49538097.0743268576.4269881470.46543973.8369337496.63

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品543973.83435419.57441296.33538097.07

合计543973.83435419.57441296.33538097.07

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因产成品估计售价减去估计的销售费本期已将期初计提存货跌价准备的库存商品用以及相关税费后的金额确定可变存货售出现净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备待抵扣增值税

910027.12910027.12922091.11922091.11

进项税额

合计910027.12910027.12922091.11922091.11

9.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失宁波药材股份有限

100000.00

公司嵊州市建明管理咨

12800000.00

询有限公司浙江嵊州瑞丰村镇

4000000.00

银行股份有限公司交通银行股份有限

2708148.03-181240.28

公司

第42页共75页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失浙江震元股份有限

1812260.10261185.40

公司

合计21420408.1379945.12（续上表）本期末累计计入其他综项目期末数本期确认的股利收入合收益的利得和损失

宁波药材股份有限公司100000.00嵊州市建明管理咨询有

12800000.00

限公司[注]浙江嵊州瑞丰村镇银行

4000000.00240000.00

股份有限公司

交通银行股份有限公司2526907.75186572.932016017.25

浙江震元股份有限公司2073445.5013746.601953445.50

合计21500353.25440319.533969462.75

[注]嵊州市建明管理咨询有限公司原名系嵊州市恒丰小额贷款股份有限公司

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因上述金融资产系以非交易为持有目的，且符合《企业会计准则第37号——金融工具列报》中对权益工具的定义，因此指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

(3)本期无终止确认的其他权益工具投资。

10.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数116994351.777592631.31122883086.413499407.90250969477.39

本期增加金额148167.381813375.231961542.61

1)购置

2)在建工程转

148167.381813375.231961542.61

入

第43页共75页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

本期减少金额358286.46648355.45486290.001492931.91

1)处置或报废358286.46648355.45486290.001492931.91

期末数116994351.777382512.23124048106.193013117.90251438088.09累计折旧

期初数61862122.407114488.1074218891.952252107.18145447609.63

本期增加金额4767024.3267069.799037699.97573709.2714445503.35

1)计提4767024.3267069.799037699.97573709.2714445503.35

本期减少金额340372.14615937.67461975.501418285.31

1)处置或报废340372.14615937.67461975.501418285.31

期末数66629146.726841185.7582640654.252363840.95158474827.67账面价值

期末账面价值50365205.05541326.4841407451.94649276.9592963260.42

期初账面价值55132229.37478143.2148664194.461247300.72105521867.76

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物10900.25

小计10900.25

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

中药提取二车间7222430.16尚在办理中

小计7222430.16

11.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权排污权合计账面原值

期初数14492506.603432495.0017925001.60本期增加金额

第44页共75页项目土地使用权排污权合计本期减少金额

期末数14492506.603432495.0017925001.60累计摊销

期初数6616358.963432495.0010048853.96

本期增加金额290623.16290623.16

1)计提290623.16290623.16

本期减少金额

期末数6906982.123432495.0010339477.12账面价值

期末账面价值7585524.487585524.48

期初账面价值7876147.647876147.64期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(2)期末无形资产均已办妥产权证书。

12.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备1204159.15180623.872602154.81390323.23

递延收益2942815.77441422.382951745.36442761.80

合计4146974.92622046.255553900.17833085.03

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投资公

3969462.75595419.423889517.63583427.64

允价值变动

合计3969462.75595419.423889517.63583427.64

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数

第45页共75页抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产595419.4226626.83583427.64249657.39

递延所得税负债595419.42583427.64

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异35979.1431648.05

合计35979.1431648.05

13.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款28206915.8154185602.73

工程设备款366162.751625370.50

其他7379.05197564.98

合计28580457.6156008538.21

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

14.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

房租费70217.14

合计70217.14

(2)无账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。

15.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款285307.8170141.12

第46页共75页项目期末数期初数

合计285307.8170141.12

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

16.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬2819443.5532964144.7032583338.553200249.70

离职后福利—设定提存

352803.633026455.683010999.31368260.00

计划

合计3172247.1835990600.3835594337.863568509.70

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴2652922.9028445288.2828051894.163046317.02

职工福利费1936662.801936662.80

社会保险费160640.591631339.651643939.72148040.52

其中：医疗保险费154026.511549424.021562038.69141411.84

工伤保险费6614.0881915.6381901.036628.68

住房公积金716452.00716452.00工会经费和职工教育经

5880.06234401.97234389.875892.16

费

小计2819443.5532964144.7032583338.553200249.70

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险338103.452934892.402919466.25353529.60

失业保险费14700.1891563.2891533.0614730.40

小计352803.633026455.683010999.31368260.00

17.应交税费

项目期末数期初数

第47页共75页项目期末数期初数

增值税2829687.171925598.39

土地使用税1587491.201587889.20

房产税976951.141006904.31

城市维护建设税194812.00134837.39

教育费附加83490.8657787.45

地方教育附加55660.5738524.97

企业所得税1963074.382378529.75

代扣代缴个人所得税26416.7716497.43

印花税29192.3331201.03

水资源税863.80376.80

合计7747640.227178146.72

18.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金722000.00602000.00

销售返利3538453.413334965.23

其他160000.00230217.14

合计4420453.414167182.37

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

19.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额37090.019118.35

合计37090.019118.35

20.长期应付款

(1)明细情况

第48页共75页项目期末数期初数

改制前企业离退休人员社会保障提留1697386.461697386.46

改制前企业职工保障提留665000.00665000.00

合计2362386.462362386.46

(2)其他说明长期应付款系公司由原浙江新光制药厂改制为有限责任公司时形成的改制前企业离退休人员社会保障基金和改制前职工保障基金提留款。

21.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的

政府补助6281745.36582400.001331329.595532815.77政府补助

合计6281745.36582400.001331329.595532815.77

22.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数160000000160000000

23.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）161289034.52161289034.52

合计161289034.52161289034.52

24.其他综合收益

本期发生额项目期初数期末数

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

第49页共75页减：前税后期计入归属

本期所得税前其他综减：所得税费税后归属于于少发生额合收益用母公司数股当期转东入损益不能重分类进损益

3306089.9879945.1211991.7867953.343374043.32

的其他综合收益

其中：其他权益工具

投资公允价3306089.9879945.1211991.7867953.343374043.32值变动

其他综合收益合计3306089.9879945.1211991.7867953.343374043.32

25.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积116924680.745383146.85122307827.59

合计116924680.745383146.85122307827.59

(2)其他说明

本期增加系按照2025年母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积5383146.85元。

26.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润389012024.36407623419.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润54211458.5250389992.99

减：提取法定盈余公积5383146.855001388.43

应付普通股股利48000000.0064000000.00

期末未分配利润389840336.03389012024.36

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第50页共75页收入成本收入成本

主营业务收入265129058.82162015260.77267541934.24176942418.10

其他业务收入230764.88488054.94117993.17174178.15

合计265359823.70162503315.71267659927.41177116596.25

其中：与客户之间

的合同产生的收265289606.56162369329.46267589710.27176990194.13入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

黄芪生脉饮191726742.23115400470.89196235899.35129253675.12

伸筋丹胶囊22544285.3212931274.9923446574.0714740607.81

西洋参口服液45874565.0928265152.1340604200.1225392539.11

其他5144013.925772431.457303036.737603372.09

小计265289606.56162369329.46267589710.27176990194.13

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区265289606.56162369329.46267589710.27176990194.13

小计265289606.56162369329.46267589710.27176990194.13

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入265289606.56267589710.27

小计265289606.56267589710.27

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为70141.12元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1400848.351032791.52

教育费附加600363.59442624.93

地方教育附加400242.38295083.29

第51页共75页项目本期数上年同期数

印花税117150.61133432.39

房产税976951.131006904.31

土地使用税1587491.201587889.20

车船税6360.003930.00

水资源税6107.80376.80

合计5095515.064503032.44

3.销售费用

项目本期数上年同期数

广告及业务宣传费8485824.0013693318.45

差旅费3115939.552772597.17

工资薪酬6351680.165978023.94

办公费2020829.091661924.15

业务招待费93476.89173037.92

其他30366.0393012.24

合计20098115.7224371913.87

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬13060418.0311847963.77

中介咨询费731513.18647468.53

折旧费1825619.961806642.31

办公费619867.68565583.18

排污费66976.0072920.60

业务招待费188097.32231979.76

无形资产摊销290623.16290623.16

差旅费90161.74125105.46

修理费204364.51383139.81

第52页共75页项目本期数上年同期数

其他1286115.241540733.34

合计18363756.8217512159.92

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入4070242.285183964.64

工资薪酬5357794.664619189.18

折旧费2159952.952341968.79

委外研究费1525000.00160000.00

其他236604.52319033.83

合计13349594.4112624156.44

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-11125953.79-18680938.96

银行手续费12258.1413636.38

合计-11113695.65-18667302.58

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助1331329.591345693.181331329.59

与收益相关的政府补助297554.33452724.96297554.33

代扣个人所得税手续费返还35987.2944350.90

增值税加计抵减742186.791002189.56

合计2407058.002844958.601628883.92

8.投资收益

项目本期数上年同期数

第53页共75页项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益5189930.584452820.97

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入440319.53416448.73

合计5630250.114869269.70

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失202874.74-109696.09

合计202874.74-109696.09

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-435419.57-390462.36

合计-435419.57-390462.36

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-3722.27-67847.01-3722.27

合计-3722.27-67847.01-3722.27

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿金334426.20675188.00334426.20

其他0.880.88

合计334427.08675188.00334427.08

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第54页共75页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失42236.226700.0042236.22

公益性捐赠支出1000000.001008000.001000000.00

滞纳金729380.52729380.52

合计1771616.741014700.001771616.74

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用9004575.686666182.11

递延所得税费用211038.78-50093.19

合计9215614.466616088.92

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额63427072.9857006081.91

按母公司适用税率计算的所得税费用9514060.948550912.29

子公司适用不同税率的影响-39998.95-38130.03

调整以前期间所得税的影响1594331.85713.48

非应税收入的影响-177047.93-173467.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响231751.53137251.42使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-13873.46影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

649.66-647.54

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-1871180.83-1803274.23

残疾工人工资加计扣除的影响-36951.81-43395.69

所得税费用9215614.466616088.92

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)24之说明。

第55页共75页(三)合并现金流量表项目注释

1.本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

房租收入73728.0073728.00

银行利息收入11125834.6118680938.96

政府补助879954.331237724.96

押金保证金210000.0050000.00

赔款334426.20675188.00

其他35988.1744350.90

合计12659931.3120761930.82

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用19743558.5329764817.18

押金保证金90000.0060118.59

捐赠支出1000000.001008000.00

其他989768.89

合计21823327.4230832935.77

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回635000000.00580000000.00

合计635000000.00580000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品850000000.00610000000.00

合计850000000.00610000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第56页共75页项目本期数上年同期数

股利保证金1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

股利保证金1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润54211458.5250389992.99

加：资产减值准备435419.57390462.36

信用减值准备-202874.74109696.09

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、

14445503.3514642032.00

生产性生物资产折旧

无形资产摊销290623.16290623.16长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

3722.2767847.01失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）42236.226700.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）-5630250.11-4869269.70

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）211038.78-50093.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）25633500.641690745.24

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）4926744.05-2687626.61

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-25442627.08-6547057.09其他

经营活动产生的现金流量净额68924494.6353434052.26

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

第57页共75页补充资料本期数上年同期数债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额311836015.14503416125.46

减：现金的期初余额503416125.46543945792.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-191580110.32-40529667.44

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金311836015.14503416125.46

其中：库存现金454.162001.93

可随时用于支付的银行存款310251932.49502031958.76

可随时用于支付的其他货币资金1583628.491382164.77

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额311836015.14503416125.46

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现项目期末数期初数金和现金等价物的理由

使用范围受限，但可以随时募集资金3902638.44支取

小计3902638.44

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

第58页共75页项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额31785175.9539151182.35

其中：支付货款31785175.9539151182.35

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用300000.00169200.00

合计300000.00169200.00

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

与租赁相关的总现金流出300000.00169200.00

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入70217.1470217.14

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产10900.2510900.25

无形资产13574.4314978.43

小计24474.6825878.68

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。

第59页共75页六、研发支出项目本期数上年同期数

直接投入4070242.285183964.64

工资薪酬5357794.664619189.18

折旧费2159952.952341968.79

委外研究费1525000.00160000.00

其他236604.52319033.83

合计13349594.4112624156.44

其中：费用化研发支出13349594.4112624156.44

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙江新光医药科技有限公司一家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接浙江新光医医药制造

药科技有限3500万元杭州100.00投资设立业公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助582400.00

其中：计入递延收益582400.00

与收益相关的政府补助297554.33

其中：计入其他收益297554.33

合计879954.33

(二)无按应收金额确认的政府补助。

(三)涉及政府补助的负债项目

第60页共75页本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益6281745.36582400.001331329.59

小计6281745.36582400.001331329.59（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益5532815.77与资产相关

小计5532815.77

(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额1628883.921798418.14

合计1628883.921798418.14

(五)本期无退回的政府补助。

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

第61页共75页金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

第62页共75页中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

应收账款的47.34%（2024年12月31日：55.81%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

应付账款28580457.6128580457.6128580457.61

其他应付款4420453.414420453.414420453.41

长期应付款2362386.462362386.462362386.46

小计35363297.4835363297.4833000911.022362386.46（续上表）上年年末数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

应付账款56008538.2156008538.2156008538.21

其他应付款4167182.374167182.374167182.37

长期应付款2362386.462362386.462362386.46

小计62538107.0462538107.0460175720.582362386.46

(三)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书14061527.51终止确认融资风险和报酬

第63页共75页已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质

小计14061527.51

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书14061527.51

小计14061527.51

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

400000000.00400000000.00

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资400000000.00400000000.00产

结构性存款400000000.00400000000.00

2.应收款项融资688648.00688648.00

3.其他权益工具投资4600353.2516900000.0021500353.25

持续以公允价值计量的资产总额4600353.25400000000.0017588648.00422189001.25

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

其他权益工具投资系本公司持有的交通银行股份有限公司（601328）和浙江震元股份有

限公司(000705)股票，公司以其临近资产负债表日最后一个交易日的收盘价作为公允价值确认依据。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产系本公司购买的结构性存款，公司按照其可取得的市场信息、市场价值参数作为公允价值确认依据。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

第64页共75页定量信息

应收款项融资系银行承兑汇票，该类资产在活跃市场中无报价且其公允价值不能可靠计量，成本代表了对公允价值的最佳估计，故用成本代表公允价值。

其他权益工具投资系本公司对宁波药材股份有限公司、嵊州市建明管理咨询有限公司和

浙江嵊州瑞丰村镇银行股份有限公司的投资款，该类资产在活跃市场中无报价且其公允价值不能可靠计量，成本代表了对公允价值的最佳估计，故用成本代表公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

实际控制人对本公司实际控制人对本公司其他关联方名称关联关系

的持股比例(%)的表决权比例(%)

王岳钧实际控制人38.2538.25

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

(二)关联交易情况

1.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬271.90万元171.52万元

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至资产负债表日，本公司不存在重要的非调整事项。

(二)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利48000000.00

第65页共75页经审议批准宣告发放的利润或股利根据2026年4月18日第五届董事会第八次会议审议通过的《关于2025年度利润分配预案的议案》，公司拟以总股本160000000股为基数，向全体股东每10股派现金人民币3.00元（含税），预计派发现金红利总额48000000.00元（含税）。此方案尚待公司股东大会审议批准。

十四、其他重要事项

本公司主要业务为生产和销售黄芪生脉饮、伸筋丹胶囊及西洋参口服液等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

详见本财务报表附注五(一)3之说明。

2.其他应收款

详见本财务报表附注五(一)6之说明。

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司

35000000.0035000000.0035000000.0035000000.00

投资

合计35000000.0035000000.0035000000.0035000000.00

(2)对子公司投资被投资单期初数本期增减变动期末数位

第66页共75页计提账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备浙江新光

医药科技35000000.0035000000.00有限公司

小计35000000.0035000000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入263725016.34162015260.77266152301.51176942418.10

其他业务收入230764.88488054.94117993.17174178.15

合计263955781.22162503315.71266270294.68177116596.25

其中：与客户之间

的合同产生的收263885564.08162369329.46266200077.54176990194.13入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

黄芪生脉饮191726742.23115400470.89196235899.35129253675.12

伸筋丹胶囊22544285.3212931274.9923446574.0714740607.81

西洋参口服液44470522.6128265152.1339214567.3925392539.11

其他5144013.925772431.457303036.737603372.09

小计263885564.08162369329.46266200077.54176990194.13

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区263885564.08162369329.46266200077.54176990194.13

小计263885564.08162369329.46266200077.54176990194.13

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第67页共75页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入263885564.08266200077.54

小计263885564.08266200077.54

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为70141.12元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入4070242.285183964.64

工资薪酬5357794.664619189.18

折旧费1870834.632341968.79

委外研究费1525000.00160000.00

其他525722.84319033.83

合计13349594.4112624156.44

3.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益4910137.354165557.18

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入440319.53416448.73

合计5350456.884582005.91

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-45958.49部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损1628883.92本期收到的政府补助益产生持续影响的政府补助除外

第68页共75页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益5189930.58以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回152429.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1394953.44其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计5530331.57

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）910977.49

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额4619354.08

(2)本期无重大非经常性损益项目说明。

(二)净资产收益率及每股收益

第69页共75页1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.530.340.34扣除非经常性损益后归属于公司

5.980.310.31

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 54211458.52

非经常性损益 B 4619354.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 49592104.44

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 830531829.60

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 48000000.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7其他权益工具投资公允价值变动引起的净

I1 67953.34资产变动其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产829671535.53

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 6.53%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.98%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 54211458.52

非经常性损益 B 4619354.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 49592104.44

期初股份总数 D 160000000.00

第70页共75页项目序号本期数

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 160000000.00

基本每股收益 M=A/L 0.34

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.31

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江新光药业股份有限公司

二〇二六年四月十八日