科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

科大国创软件股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

1科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人董永东、主管会计工作负责人汪全贵及会计机构负责人(会计

主管人员)刘芳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

报告期内，受宏观经济及行业需求波动等因素影响，公司经营发展面临较大挑战，公司积极应对，营业收入稳中有进，但受 BMS 业务下滑、数字化新能源产品及高可信软件核心技术持续投入和商誉减值等因素影响，公司归属于上市公司股东的净利润出现较大亏损，具体详见本报告第三节第四小节“主营业务分析”。报告期内，公司主营业务、核心竞争力未发生重大不利变化，公司所处行业不存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形，公司持续经营能力不存在重大风险，敬请广大投资者注意投资风险，理性投资。

本报告中所涉及对未来发展和经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在发展过程中，存在市场竞争加剧的风险、季节性波动风险、核心技术风险、经营业绩波动风险、人力资源风险、政策风险等风险因素，敬请

2科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文广大投资者注意投资风险，详细内容见本报告中第三节第十一小节“公司未来发展的展望”中“经营风险”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................8

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理..............................................47

第五节环境和社会责任...........................................63

第六节重要事项..............................................65

第七节股份变动及股东情况.........................................77

第八节优先股相关情况...........................................85

第九节债券相关情况............................................86

第十节财务报告..............................................87

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的2023年年度报告文本；

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

五、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、科大国创指科大国创软件股份有限公司深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

报告期、本报告期、本期指2023年1月1日-2023年12月31日

合肥国创、控股股东指合肥国创智能科技有限公司

苏州国创指苏州科大国创信息技术有限公司，系公司全资子公司国创云网指科大国创云网科技有限公司，系公司全资子公司国创新能指科大国创新能科技有限公司，系公司全资子公司国创数字指安徽科大国创数字科技有限公司，系公司全资子公司国创投资指科大国创智联（合肥）股权投资有限公司，系公司全资子公司国创智信指安徽科大国创智信科技有限公司，系公司全资子公司国创保理指天津科大国创慧联运商业保理有限公司，系公司全资子公司慧联运指安徽科大国创慧联运科技有限公司，系公司控股子公司国创软件指安徽科大国创软件科技有限公司，系公司控股子公司中科国创指安徽中科国创高可信软件有限公司，系公司控股子公司国创极星指科大国创极星（芜湖）科技有限公司，系公司控股子公司国创能源指安徽科大国创智慧能源有限公司，系公司控股子公司慧通物流指安徽慧通互联物流科技有限公司，系公司控股孙公司贵州国创指贵州科大国创大数据科技有限公司，系公司全资孙公司智联共益指合肥智联共益股权投资合伙企业（有限合伙），系公司控股孙公司慧联运供应链指安徽科大国创慧联运供应链管理有限公司，系公司控股孙公司慧联运物流指安徽科大国创慧联运物流有限公司，系公司控股孙公司国创智能指科大国创合肥智能汽车科技有限公司，系公司参股公司中科大指中国科学技术大学

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

针对行业定制化需求和特点研发的软件，具有行业特点并应用于特定行业，如行业应用软件指

电信行业软件、电力行业软件、金融行业软件、交通行业软件等

满足客户需求的软、硬件技术方案和实施方案。方案主要包括业务、需求、系解决方案 指 统架构、软件、系统支撑平台、技术选型、设备选型、IT 集成、信息安全、实

施计划、项目管理等

基于大数据引擎，通过大规模机器学习、深度学习、知识挖掘等技术，对海量数据进行处理、分析和挖掘，提取数据中所包含的有价值的信息和知识，使数数据智能指据具有“智能”，从而指导组织进行决策、管理提升、流程优化、服务改进等，提高决策效率，提升决策稳定，替代重复决策，增加价值创造，是推动行业数字化转型不可或缺的关键技术

一种基于互联网的计算方式，通过这种方式，共享的软硬件资源和信息可以按需提供给计算机和其他设备。典型的云计算提供商往往提供通用的网络业务应云计算 指 用，可以通过浏览器等软件或者其他 Web 服务来访问，而软件和数据都存储在服务器上。云计算服务通常提供通用的通过浏览器访问的在线商业应用，软件和数据可存储在数据中心

是从各种异构、各种类型的数据中发掘有价值的信息，其通常具有 4V 特点：

大数据 指 Volume（数据量大）、Velocity（实时性强）、Variety（种类多样）、Veracity（真实性）

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英文缩写为 AI（Artificial Intelligence）。它是研究、开发用于模拟、延伸和扩人工智能指展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学。人工智能是指能够像人一样进行感知、认知、决策和执行的人工程序或系统

具有大规模参数和复杂计算结构的机器学习模型，通常由深度神经网络构建而大模型指成，拥有数十亿甚至数千亿个参数

5G 指 第五代移动通信技术（the 5th generation mobile networks）的缩写

SaaS 指 软件即服务（Software as a service）的缩写

IT 指 信息技术（Information Technology）的缩写

BMS 指 Battery Management System，电池管理系统电池包断路单元（Battery Disconnect Unit）的缩写，专为电池包内部设计，也BDU 指是高压配电盒的一种

对单体电芯进行串联或者并联的组合后连接上 BMS，使单体电芯成为有充放PACK 指电智能控制等功能的集成产品的过程

SOC 指 State of Charge，电池荷电状态，电池剩余容量与标称容量的比值SOH 指 State of Health，电池健康状态，电池满充容量相对额定容量的百分比储能变流器，是在各类蓄电池的充电和放电过程中，提供电流的整流和逆变两PCS 指种变换功能的电力电子设备

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称科大国创股票代码300520公司的中文名称科大国创软件股份有限公司公司的中文简称科大国创

公司的外文名称（如有） GuoChuang Software Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如有） GuoChuang公司的法定代表人董永东注册地址合肥市高新区文曲路355号注册地址的邮政编码230088

公司注册地址历史变更情况2016年11月，公司注册地址由“安徽省合肥市长江西路669号”变更为现注册地址办公地址合肥市高新区文曲路355号办公地址的邮政编码230088

公司网址 www.kdgcsoft.com

电子信箱 zhengquanbu@ustcsoft.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨涛赵淑君联系地址合肥市高新区文曲路355号合肥市高新区文曲路355号

电话0551-653967600551-65396760

传真0551-653967990551-65396799

电子信箱 zhengquanbu@ustcsoft.com zhengquanbu@ustcsoft.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn

中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券投资部

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26

签字会计师姓名郑磊、刘润、江泽瀚公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用

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保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

2023年12月12日-2025年

国元证券股份有限公司安徽省合肥市梅山路18号丁江波、蒋贻宏

12月31日

注：蒋贻宏先生因工作安排原因，自2024年4月19日起不再继续担任公司2023年度向特定对象发行股票项目的持续督导保荐代表人。为保证持续督导工作的有序进行，国元证券股份有限公司委派吕涛先生接替蒋贻宏先生继续履行持续督导职责。具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年

2022年2021年

2023年增减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入

2514895062.952400127414.942400127414.944.78%1719839340.011719839340.01

（元）归属于上市公司股东的

-380330379.31-57871356.79-57862132.74-557.30%104588251.03104596976.39净利润

（元）归属于上市公司股东的

扣除非经常-442649263.49-95503570.12-95494346.07-363.53%75098282.4775107007.83性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流

-331419514.0311761764.5311761764.53-2917.77%-217504961.57-217504961.57量净额

（元）基本每股收

-1.52-0.24-0.24-533.33%0.420.42益（元/股）稀释每股收

-1.52-0.23-0.23-560.87%0.420.42益（元/股）加权平均净

-28.47%-3.94%-3.94%-24.53%7.14%7.14%资产收益率本年末比上

2022年末2021年末

2023年末年末增减

调整前调整后调整后调整前调整后资产总额

4687092518.874056383854.704056976798.0215.53%3607716240.403608352414.88

（元）归属于上市公司股东的

1884317315.211456411841.201456429790.6129.38%1488005086.251488013811.61

净资产

（元）

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会计政策变更的原因及会计差错更正的情况公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。因此公司调整了资产负债表、所有者权益报表项目中涉及的相关数据的期初数。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）2514895062.952400127414.94营业收入总额

营业收入扣除金额（元）391536.340.00房屋租赁收入

营业收入扣除后金额（元）2514503526.612400127414.94营业收入总额扣除房屋租赁收入后金额

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入537867814.62579474290.79657786581.99739766375.55归属于上市公司股东

2383027.4044337994.3918012551.27-445063952.37

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-6882798.6310579559.3311716784.82-458062809.01的净利润经营活动产生的现金

-171531663.4612780865.20-103853988.79-68814726.98流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明主要系公司转非流动性资产处置损益（包括已计提资

13959183.78-667827.92-605072.81让国创智能部产减值准备的冲销部分）分股权计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

58097882.1050010506.9638352043.69

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益3866.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目-199424.54-274647.95-368290.22

减：所得税影响额4764222.554502516.184705279.40

少数股东权益影响额（税后）4774534.616933301.583187299.58

合计62318884.1837632213.3329489968.56--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

（一）公司所处行业分析

公司所处行业为“软件和信息技术服务业”，主要为运营商＆政企、智能汽车＆智慧储能、物流科技等行业领域提供优质的数智行业软件、数字化新能源产品、数字化运营服务等，属于数字经济范畴。

软件和信息技术服务业是国民经济和社会发展的基础性、先导性、战略性产业，是建设制造强国、网络强国和数字中国的重要支撑。加快发展软件和信息技术服务业，是推动战略性新兴产业融合集群发展，构建新质生产力的必然选择。根据工业和信息化部数据显示，2023年我国软件和信息技术服务业运行稳步向好，软件业务收入123258亿元，同比增长13.4%，实现利润总额14591亿元，同比增长

13.6%，收入和利润总额保持增长，反映行业仍处于快速发展期。

数字经济是经济发展的重要方向，人工智能作为数字经济的重要驱动力，正在为数字经济的高质量发展提供强大支撑。2023 年以来，ChatGPT 引发了市场对大模型的持续关注和深度研究，结合应用场景、数据体系和行业需求的行业大模型不断落地，展现了“AI 赋能千行百业”的潜力，人工智能将成为驱动产业数字化转型升级、赋能数字经济发展的新动能。根据中国信息通信研究院数据显示，2023年我国人工智能核心产业规模达5784亿元，增速13.9%，增长势头明显。2024年政府工作报告中明确指出开展“人工智能+”行动，打造具有国际竞争力的数字产业集群。受益于技术进步及政策支持，我国数字经济将加速发展。

随着我国人工智能技术的进步和数字化进程的加速，软件将在其中发挥着越来越重要的基础支撑作用，推动社会数字化、智能化转型升级。同时随着数字化、智能化场景不断丰富，给软件行业提出了新需求，注入了新动能。作为国内领先的数据智能产品与服务提供商，公司将紧抓发展机遇，坚持创新驱动，持续加强研发投入，不断践行国家“人工智能+”行动，促进公司高质量发展。

（二）客户所处行业的发展情况

数字经济时代，公司持续加强数据智能核心技术与实体经济的融合，为运营商＆政企、智能汽车＆智慧储能、物流科技等行业领域提供优质的产品和服务。

1、运营商＆政企

近年来运营商深入推进战略转型，在新型基础设施建设上不断发力，推动 5G 行业应用向全领域拓展，数字化转型成为电信行业发展的新阶段和新趋势。工信部发布的《2023年通信业统计公报》指出，我国通信业全力推进网络强国和数字中国建设，促进数字经济与实体经济深度融合，5G、千兆光网等网络基础设施日益完备，各项应用普及全面加速，行业高质量发展稳步推进。2023年电信行业经营情况持续向好，全年实现收入1.68万亿元，同比增长6.2%。数据中心、云计算、大数据等新兴业务快速发展，2023年共完成业务收入3564亿元，比上年增长19.1%。随着通用人工智能在国内加速发展，凭借在公有云业务和数据资源的巨大优势，运营商将在新一轮人工智能技术变革中扮演关键角色。公司作为运营商的长期合作伙伴，将充分发挥自身优势，研发运营商专属大模型，与运营商一起推进 AI 智能化升级，寻求业务更大突破。

随着 5G、人工智能、大数据等新兴技术的逐渐成熟，数字化转型成为各行各业激活产业动力的重要力量，数字经济在各个行业加速渗透。在政府领域，数字政府作为数字中国建设的核心枢纽，是落实数字中国规划、驱动数字中国发展的关键引擎。中共中央、国务院印发的《数字中国建设整体布局规划》等政策文件明确了数字政府建设的内容及范围，为数字政府进一步发展提供了指引。在能源领域，能源是经济社会发展的基础支撑，能源产业与数字技术融合发展是新时代推动我国能源产业现代化的重要引

12科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文擎；国家能源局发布《2024能源工作指导意见》，要求加快培育能源新业态新模式，加强新型储能试点示范，推广源网荷储等绿色高效供用能模式，实施新能源微电网、微能网、发供用高比例新能源应用等示范工程，并持续推进能源技术创新，聚焦高端化、数字化、智能化，提升能源产业链供应链自主可控水平。在交通领域，交通强国战略、新基建政策、十四五规划不断助推交通行业的数字化转型。从顶层设计到配套实施，交通行业数字化转型的政策红利持续释放，政策需求双轮驱动助推交通行业数字化迎来持续高景气发展。作为国内领先的数据智能产品与服务提供商，公司将发挥自身优势，持续为政府、能源、交通等政企赋能。此外，公司将不断探索将优势能力向金融、政法、军工等领域拓展。

2、智能汽车＆智慧储能

汽车产业是中国国民经济支柱产业和战略性新兴产业，在当前电动化、智能化变革趋势下，全新的绿色智能汽车产业大生态快速发展，为多领域高新技术的融合应用提供了新通道。伴随着越来越多的传感器以及人工智能技术的导入，大量的数据、算法在汽车上交织融合，使得软件与硬件的协同高效配合愈发重要，“软件定义汽车”正逐步成为智能汽车的主流趋势。

储能是实现碳达峰、碳中和目标的重要支撑技术。在“双碳”目标的指引下，构建以新能源为主的新型电力系统加速，储能作为源网荷储协调互动、实现电力供需动态平衡的刚需，成为核心环节；随着可调控的储能资源增加，“软件+算法”愈发重要。近年来，对智能汽车和储能行业影响较大的主要法律法规和行业政策如下：

颁布年份颁布单位政策名称主要内容

2020年11月国务院新能源汽车产业发展规到2025年我国新能源汽车新车销量当年占比达到20%，到2035年，实

划（2021-2035年）现公共领域用车全面电动化，自动驾驶智能网联等实现规模化应用。

2021年7月国家发展改关于加快推动新型储能到2025年我国实现新型储能从商业化初期向规模化发展转变，强调推

革委和国家发展的指导意见动锂离子电池等相对成熟新能源储能技术成本持续下降和商业化规模应

能源局用；到2030年，实现新型储能全面市场化发展。

2021年10月国务院关于印发2030年前碳对“碳达峰、碳中和”提出了具体和详细的战略部署。其中与新能源车和

达峰行动方案的通知储能行业相关的内容主要包括：（1）加快建设新型电力系统，积极发展“新能源+储能”、源网荷储一体化和多能互补，支持分布式新能源合理配置储能系统，加快新型储能示范推广应用，到2025年，新型储能装机容量达到3000万千瓦以上；（2）加强新型基础设施节能降碳，采用直流供电、分布式储能、“光伏+储能”等模式，探索多样化能源供

应；（3）推动运输工具装备低碳转型，到2030年，当年新增新能源、清洁能源动力的交通工具比例达到40%左右。

为更好发挥新能源在能源保供增供方面的作用，助力扎实做好碳达峰、碳中和工作，方案建议：（1）创新新能源开发利用模式；（2）加快构国家发展改关于促进新时代新能源建适应新能源占比逐渐提高的新型电力系统；（3）深化新能源领域“放

2022年5月革委和国家高质量发展的实施方案管服”改革；（4）支持引导新能源产业健康有序发展；（5）保障新能源能源局

发展合理空间需求；（6）充分发挥新能源的生态环境保护效益；（7）完善支持新能源发展的财政金融政策。

结合电力系统实际需求，统筹推进源网荷各侧新型储能多应用场景快速发展。发挥新型储能支撑电力保供、提升系统调节能力等重要作用，积极拓展新型储能应用场景，推动新型储能规模化发展布局。重点依托系新型电力系统发展蓝皮

2023年6月国家能源局统友好型“新能源+储能”电站、基地化新能源开发外送等模式合理布局

书

电源侧新型储能，加速推进新能源可靠替代。充分结合系统需求及技术经济性，统筹布局电网侧独立储能及电网功能替代性储能，保障电力可靠供应。

加强大型风电光伏基地和外送通道建设，推动分布式能源开发利用，发

2024年3月国务院政府工作报告展新型储能，促进绿电使用和国际互认，发挥煤炭、煤电兜底作用，确

保经济社会发展用能需求。

安徽省人民新能源汽车和智能网联到2025年，安徽省世界级汽车产业集群培育取得突破性进展，产业生

2023年5月

政府汽车产业生态建设方案态全面建成；到2027年，成为具有全球知名度和影响力的“智车强省”。

关于强化创新引领推动

到2025年，力争全省先进光伏和新型储能产业营业收入超5000亿元；

安徽省人民先进光伏和新型储能产

2023年9月到2027年，力争营业收入超7500亿元，培育1—2家具有全球竞争力的

政府业集群高质量发展的指

领军企业，先进光伏和新型储能产业成为我省重要支柱产业。

导意见

13科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

多项政策引导、支持、鼓励智能汽车和智慧储能产业发展，市场和客户需求日益增长。BMS 作为新能源汽车动力电池系统的“大脑”及储能系统的管理控制中枢，受益于新能源行业的快速发展，未来发展空间十分广阔。公司将抓住机遇，充分发挥“软件定义”和高可信软件的技术优势和行业实践能力，在BMS 的基础上，加速推进公司实现“双智”发展战略。

3、物流科技

物流行业是国民经济的基础产业，在促进生产与投资、拉动消费、提高经济运行效率、降低经济成本等方面发挥着重要作用。《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划》要求，注重新科技深度赋能应用，提升交通运输数字化、智能化发展水平，并要求深化高速公路电子不停车收费系统（ETC）在多场景的拓展应用。近年来，随着新一代信息技术的发展，5G、大数据、人工智能等技术逐步应用于物流行业，物流科技作为应用于仓储、运输、配送等各环节以及提升物流整体运行效率的应用技术，在物流产业中起到越来越重要的作用，也加速了物流企业向供应链综合服务商转型，带动产业链各领域的高效率运营和高质量发展。同时，随着物流行业快速发展，加速普及推广 ETC 成为提升通行效率、降低物流成本的重要举措。随着全国联网收费机制的不断完善、应用场景的不断拓展及技术水平的不断提高，ETC 应用正逐步进入市场化价值运营的新阶段。公司积极参与物流行业的数字化转型，聚焦货车 ETC发行运营和数字物流供应链等场景，通过数字化运营理念赋能传统物流行业，推动物流行业高质量发展。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内所从事的主要业务、主要产品及其用途

公司源自中国科学技术大学，是国内领先的数据智能产品与服务提供商，致力于打造软硬件一体化的数字化新能源产品，提供行业数字化应用与数字化运营服务，推动国家以数据为驱动的数智化转型。

公司积极践行数智化战略，以数据智能和高可信软件分析验证为核心技术，构建了国创自主技术平台，研发了一系列国创自主核心产品，广泛应用于运营商＆政企（行业数字化转型）、智能汽车＆智慧储能（数字化新能源）、物流科技（物流数字化运营）等行业领域，形成了数字化应用、数字化产品、数字化运营三大业务板块。经过多年努力，公司已成为大数据研发和应用的国家队，数据智能与高可信软件的引领者，智能汽车和智慧储能的领先者。

14科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

1、数字化应用

（1）自主技术平台

国创数据智能平台：依托公司深耕行业多年积累的技术和经验优势，采用多源异构数据采集和治理、AI 建模、知识图谱建模、业务规则建模、工作流配置、数据可视化等技术，实现跨区域、跨部门数据的传输及共享、AI 模型在线工厂、知识化服务、政企业务流程的自动化运行及数据资产全生命管理能力，全栈赋能运营商和政企（政府、能源、交通、金融等）等优势行业领域数字化转型。该平台主要包括数据采集交换平台、AI 平台、知识计算平台、事件管理平台、低代码开发平台、能力开放平台、数据治理平台等系列子平台。

（2）行业产品

公司依托多年积累的行业经验和数据智能能力，打造了自主的国创数据智能平台。基于平台并深刻挖掘行业需求研发了数智行业软件产品。该产品运用大数据处理、知识挖掘、视频图像感知、深度学习等数据智能技术，结合行业业务特征对组织内外的海量数据进行分析及挖掘，并将结果应用于指导组织的管理及决策。目前已广泛应用于运营商和政企（政府、能源、交通、金融等），为客户数字化转型、高质量发展、科技创新提供“技术+服务”。主要产品应用情况如下：

行业主要产品或服务主要用途应用领域实现新一代云网运营业务系统的构建并推动

系统向智能化方向演进，使得网络自动驾主要应用于中国电信、云网采集与控制平

驶、业务编排、网资融合、智能客服等核心中国移动、中国联通、

运营 台、5G 云网运营调度

组件具备客户服务意图主动识别、业务开通中国广电等运营商集团

商平台、青鸾智慧客服

按需自助加载、云网运维方案智能推荐等智公司、各省分公司及各平台等

能化特性，加速运营商客户的数智化转型与专业公司等运营创新。

实现安全生产管理的实时监控和智能预警、

经营管理的分析与决策及高效、智能的能源主要应用于国家电网、管控，打通数据交换共享链路和能源大数据国家电投集团、中国大能源大数据平台、光

采、输、治、存、管、用全生命周期资产化唐集团、国家能源集

能源储充微网大脑、新能管理；实现新能源场站、设备全连接，推动团、华润集团、皖能集源智慧管控平台等

数据在线、算力在线、业务在线，实现新能团、粤能集团等大型能源统筹监管、分级管控、垂直管理的一体化源集团管控。

主要应用于安徽、新

联网治超数智产品、

实现现场执法的精准高效、综合治超的智能疆、广西、江西、贵交通交通运输综合执法数管理。州、湖南等省市各级交智平台等通主管部门

以金融资产的大数据为引擎实现资产管理、主要应用于野村综研、金融金融大数据平台等风险管控。华安证券、兴业数金等主要应用于安徽、新公共信用信息共享服

疆、贵州等各省市政府

务平台、智慧管控一实现便捷高效的数智服务与决策的科学化、

政府各级部门、企事业单位

体化平台、“城市大脑”民主化、法制化。

以及地市国有城投平台等公司

2、数字化产品

（1）自主技术平台

国创高可信软件集成开发平台：运用深度学习等模型，研究可信和形式化验证方法，以程序缺陷分析和程序正确性验证为核心，以关键算法和核心程序的验证为主线，通过提供形式化规范语言描述程序

15科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

功能、采用演绎推理产生演算规则和利用定理证明进行自动验证的手段，为开发高可信软件和数字化新能源产品提供有效的技术支持，有效保障了公司数字化产品的安全、可靠。

（2）行业产品公司基于领先的数据智能、高可信软件和智能算法技术，结合多年积累的 BMS 产品经验，以“产品+服务”模式，为新能源汽车和储能等领域客户提供以 BMS/BEMS 为核心的数字化新能源产品。报告期内，公司数字化产品业务主要产品有：智能 BMS、PACK（动力总成系统）、BEMS、储能系统、高可信软件等。主要产品应用情况如下：

产品名称及产品图示产品介绍应用情况型号

智能 BMS 具有锂电池信息采集、数据处理、逻辑控适用于微

制、故障诊断、电池 SOC/SOH 状态估算、热失控

型车、乘

管理等多种功能，数据智能算法是其关键要素。公用车、商

司智能 BMS 系列产品适用于 200V/500V/800V 各类

用车、工

智能 平台高速车 BMS、功能安全 BMS、BMS＆BDU 二

程车、二

BMS 合一、电池测量单元、二/三轮车 BMS、储能 BMS

/三轮车

等多种系列，满足不同用户要求，具有高精度、高等新能源

安全、高可靠性等特点；公司自主研发的电-热-力车型及储

学仿真模型和高可信软件分析验证技术，在业内具能系统

有领先性，保证了产品开发的高品质和高效率。

PACK（动力总成系统）是基于公司积累的 BMS 技适用于多术，以高度集成化的硬件拓扑结构设计，实现电动种新能源

PACK 汽车动力域的智能化、高可靠性设计，具有仿真技乘用车、

（动力总 术先进、CTP 大模组效率高、液冷系统安全性好、商用车以成系统）标准化程度高等优势，有力保障电池系统的安全性及储能系

和稳定性，提升系统的效率和适配性，降低系统成统等本。

BEMS 将直流级联电力电子技术与 BMS 技术充分融合，利用电力电子技术对电池电压、电流、功率的BEMS 可控性以及 BMS 技术对电池的精准监控，将两者集 主要应用（电池能成起来后，可实现单个电池包电流、功率的独立可于各类储量管理系控以及单个电池簇的电压、功率独立控制，“包级均能系统管统）衡、簇级优化”，单包更换、实时标定，无需人工干理领域涉，提升电池使用效率，降低运维费用，有力解决传统储能方案的诸多瓶颈问题。

公司以自主研发的 BMS/BEMS 等核心部件打造了国

创特色的集中式/分布式储能系统方案，即根据用户的特定需求，将适合的 BMS/BEMS、储能电池、 主要应用PACK、微网控制器、EMS、PCS 等各个组件和软 于 电 网 /储能系统件集成，打造集中式储能系统、分布式储能系统、工商业侧储充一体机等级联储能系统方案，可有效实现削峰储能领域填谷、平衡负荷、调峰调频、个性化定制等功能，同时还具有高效、高安全、易维护等特性。

16科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

高可信软件是公司自主研发的面向程序分析和形式验证领域的基础工具软件。依托中科大软件安全实验室和中国科大——国创高可信软件工程中心技术团队，在嵌入式操作系统与关键算法的形式验证、安全 C 程序验证工具和 C/C++/Java 程序内存安全与缺陷分析等方面完成了诸多理论和技术突破，具有国际领先地位。在此基础上，公司围绕静态分析、形式验证及可信测试开展高可信软件的市场化推广，目前已在航天航空、军工交通、汽车电子等领域实现应用。高可信软件主要产品或服务内容如下：

产品名称主要功能应用情况应用于中航工业某公司提供高可信程序分析工具及服务。采用基于定理证明和符号执行无线电所、中国航

的静态代码分析技术，根据国际、国家和行业的编码规约对程序源码发某研究所、智能

的编码规范、逻辑缺陷、代码缺陷、代码性能等进行快速而高效的检

静态分析汽车核心部件、某

测与分析；支持通过动态技术实现自动生成满足语句、判断、分支、大型国企测试中

MC/DC 准则的覆盖率可达 100%的测试用例，支撑程序运行时的对程心、某省级软件测

序性能、内存泄漏和安全等方面的检测能力。

评中心等领域公司提供科创星云程序验证器产品及基于定理证明的形式化验证服应用于航天集团某务。针对项目/产品中的核心代码和关键算法，基于数学语言对其性质院、中航工业某无形式验证和功能进行形式化描述，采用基于演绎推理和定理证明的验证技术，线电所等航空航证明系统的设计满足其系统需求，程序的实现满足设计规约，最大限天、国防军工及辅度地保障程序正确无错、安全可靠。助驾驶等领域应用于航天集团某

公司提供可信测试产品及服务。面对安全攸关行业，提供制定研发测院、中航工业某无

试规范、研发过程审查、软件测试、程序安全防范、核心代码验证、可信测试线电所等航空航

代码质量管控、配置管理审查、系统缺陷（或问题）分析等服务，具天、智能汽车等领有为系统研发提供全方位的保障能力。

域

3、数字化运营

公司控股子公司慧联运将公司多年积累的数据智能技术与物流场景深度融合，自主研发专业化、标准化、智能化的智慧物流云平台，运用数字化运营先进理念，以“运营+服务”模式，为货主企业、物流企业和货车司机提供数智 ETC 和数字物流供应链等服务。慧联运长期专注货车 ETC 记账卡的发行运营服务，并在多年开展货车 ETC 记账卡发行运营服务的基础上，积累了丰富的货车运力资源，近年来围绕央企、国企、上市公司等大型货主单位为其提供物流承运及供应链管理等服务，助力物流企业、货车司机提质降本增效，推动物流数字化转型和高质量发展。主要服务内容如下：

主要服务具体内容应用情况

顺丰速运、极兔、德邦、韵达、申通、圆通、

安徽、江苏、浙江、广西、重庆、西藏等

数智 ETC 中通、京东物流、江汽物流等物流公司和个体

省市货车 ETC 记账卡发行运营服务货车司机

围绕央企、国企、上市公司及行业龙头等中通服、三峡物流、上汽集团、大唐集团、顺数字物流

核心企业，整合平台及三方运力资源，为丰速运、德邦物流等多家大型货主单位和第三供应链其提供物流承运及供应链管理等服务方物流公司等

（二）经营模式

1、盈利模式

（1）按客户需求承接项目建设模式

即依据客户需求，公司运用领先的大数据、人工智能等软件技术，承接客户各类信息化项目，并提供满足客户项目需求的解决方案，进而获得收入。公司数字化应用业务以该种模式为主。

（2）产品模式

17科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

即企业依据不同客户或市场需求，依托自主研发的数字化新能源产品，满足不同类型的客户需求实现盈利。目前，公司数字化产品业务以该种模式为主。

（3）软件服务运营模式

即企业依据用户或面向市场需求，自行建设和维护信息系统或服务平台，通过用户购买服务或收取服务交易佣金等方式获利。目前，这种盈利模式主要应用于公司的数字化运营业务。

2、采购模式

公司业务所需的主要原材料一方面是用于软件研发、解决方案或提供专业技术服务所需的服务器、终端设备和系统软件等，由于该等原材料更新速度较快，价格波动较大，公司根据行业惯例采取“以销定产”管理；另一方面是根据产品的技术标准及销售订单需求采购的分离器、芯片、电阻电容、PCB 线

路板、接插件、结构件、集装箱、PCS、电池等，由采购部门根据计划经营部门的生产计划制定原材料采购订单；上述原材料由公司根据项目实施的需要或采购订单要求进行采购。

3、研发模式

公司坚持走自主创新的研发路线，注重技术与业务的融合和创新，密切跟踪新一代信息技术的发展趋势，以市场为导向，挖掘市场需求，通过技术研发与市场拓展双轮驱动，保持公司领先的技术竞争力。

公司凭借多年积累的大数据、人工智能技术和深厚的行业经验优势，聚焦数据智能和高可信软件核心技术的研发和应用，打造了国创自主技术平台，基于平台快速实现产品设计与研发，不断满足运营商＆政企、智能汽车＆智慧储能、物流科技等行业领域用户需求。该种模式在缩短产品研发周期，降低成本，提高产品可靠性，提升产品复用度以及满足客户多样化需求等方面具有独特优势。

三、核心竞争力分析

公司经过多年发展，目前在行业经验、自主研发创新和客户持续经营能力等多方面具有优势，形成了公司核心竞争力。

1、经验优势：丰富的行业经验，过硬的交付能力

公司成立二十年来，围绕运营商＆政企、智能汽车＆智慧储能、物流科技等重点领域精耕细作，专注行业业务研究，深刻理解用户需求，精准把握行业痛点，对各行业领域数字化发展趋势具有前瞻性。

凭借领先的数据智能技术和行业先发优势，公司在运营商＆政企领域完成了数以千计个大型数字化应用软件项目，在智能汽车＆智慧储能领域公司智能 BMS 已形成满足乘用车、商用车、储能等多场景需求的丰富产品线，在物流科技领域公司围绕高速通行数据已成为货车 ETC 发行及运营专家。经过长期积累，公司对各业务领域的行业特点、业务流程、管理和运作模式、行业数字化发展方向等具有深刻的理解，形成了在软件开发、产品研发、系统集成、运营服务等多方面的技术优势，积淀了丰富的行业领先的大项目实践经验，培育了一批既懂业务又懂技术的复合型人才，练就了按期高效高质的过硬交付能力。

2、创新优势：坚持自主研发及创新应用

公司源自中国科学技术大学计算机研究所，核心技术团队秉承务实创新的研发风格，多年来始终坚持自主研发及技术创新，经过持续的大力度研发投入，公司自主研发的数据智能核心技术能力不断积累突破，奠定了业内的技术领先优势，并荣获“2023年度软件和信息技术服务竞争力百强企业”、“安徽省人工智能十强企业”、“2023年度软件创新企业100强”等荣誉称号。公司自主研发的业内领先的高可信软件荣获“2020 CCF 中国软件大会‘原型竞赛命题型-缺陷检测类’一等奖”，标志着公司高可信软件研究成果在行业内得到充分认可；公司主建的安徽省域控制器产业创新中心获批“安徽省产业创新中心”。

结合丰富的行业经验，公司持续推动核心技术与重点行业领域的融合创新应用，打造了具有特色的国创自主技术平台，并在多个客户项目、产品中落地应用，全面积累应用能力，进一步巩固公司技术优势。公司“安徽省信用大数据平台建设项目”被国家发改委列为数字经济试点重大工程，标志着公司大数据解决方案能力已进入国家队；“基于区块链的网络货运服务和监管平台建设和关键技术研究”荣获中国公路学会运输与物流创新成果一等奖。

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报告期内，公司获得了“一种基础数据的管理模型建模方法”、“一种储能系统及处理方法”、“基于SMT 求解器的一阶逻辑公式程序验证方法及系统”、“国创云网智能客服 AI 助理系统 V1.0”、“国创云网智能客服工单系统 V1.0”、“科创程序验证管理平台 V1.0”“面向虚拟现实的算力网络调度平台软件 V1.0”、

“科大国创基于边缘计算的智慧安全管控平台 V1.0”、“城市超脑大数据资产管理平台 V1.0”“整车控制和电池能量管理综合软件 V1.0”、“物流大数据监控平台 V1.0”等多项专利及软件著作权登记证书；截至报告期末，公司累计获得1200余项专利和软件著作权。

3、市场优势：优质的客户持续经营能力和品牌影响力

公司自成立以来，始终坚持以核心技术、优质服务以及高品质的产品和解决方案实现客户持续经营能力。现已形成自主特色的客户经营路径：突破重点客户--树立行业标杆--形成行业竞争优势--获得行业全面影响力--深度经营行业优质客户--与客户共同成长发展。经过二十多年的经营，公司已拥有一批信息化需求大、实力雄厚、信誉良好、业务关系持续稳定的优质高端客户，包括中国电信、中国移动、中国联通、国家电网、国家电投集团、南瑞集团、皖能集团、京东科技、野村综研、富士胶片、奇瑞新能

源、吉利汽车等国内/国际世界500强、知名企业以及全国多个省市政府部门等。

公司主要客户群的特殊性决定了客户对 IT 服务商的技术水平和服务能力有着较高的要求，部分关键领域客户对公司产品和服务品质要求几近苛刻，而公司能与客户保持多年稳固的业务关系也在业内形成了良好的示范效应。在对客户的长期服务过程中，公司的技术水平与服务能力不断增强，而公司高质量的服务水平、高可信的技术实力及务实的经营风格也获得了良好口碑。公司良好的品牌影响力也有力促进了公司拓展和维护其他优质客户，使公司的客户持续经营能力与品牌影响力持续提升。

四、主营业务分析

1、概述

报告期内，受宏观经济及行业需求波动等因素影响，公司经营发展面临挑战，公司积极应对，围绕既定发展战略，优化资源配置，聚焦主要业务发展，并不断加强经营管控力度，实现营业收入

251489.51 万元，较上年同期增长 4.78%；但受 BMS 业务下滑、数字化新能源产品及高可信软件核心

技术持续投入和商誉减值等因素影响，实现归属于上市公司股东的净利润-38033.04万元，出现较大亏损。具体原因如下：

（1）公司数字化应用业务保持稳健发展，本期业务规模基本持平，经营业绩逐步恢复，因部分规

模化项目本期尚未形成收入，对该业务增长产生了一定影响；（2）公司数字化产品业务中的车用 BMS业务受新能源汽车行业市场竞争加剧、公司主要客户的主力车型销量下滑等因素影响，短期发展不及预期，同时公司围绕 BMS/BEMS、储能系统、智能电池系统等数字化新能源产品及高可信软件核心技术的投入持续增加，尽管已取得市场化订单，但本期尚未形成规模化收入，从而导致该业务收入下滑、业绩出现亏损；（3）公司数字化运营业务本期业务规模和经营业绩均实现增长，但增速较快的数字物流供应链业务毛利率较低，对公司整体利润贡献较少；（4）受 BMS 业务下滑等因素影响，根据会计准则相关规定，公司本期计提商誉减值准备金额为26215.69万元，对整体业绩影响较大。报告期内，公司开展的主要工作如下：

1、市场开拓

（1）数字化应用

报告期内，随着新一轮人工智能技术革命和行业数字化转型加速，公司紧抓机遇，依托深耕行业多年的技术和经验，不断融入前沿技术进行产品创新升级，持续为运营商、能源、交通、金融、政府等重点行业领域客户提供优质的软件产品和服务，该业务保持稳健发展。报告期内，公司数字化应用业务实现营业收入12.75亿元，较上年同期保持稳定。

19科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

在运营商行业，公司以“大客服、大调度、大采控”为主线，成立 BG 战略营销中心，紧抓集团客户，加强区域赋能和区域化运营，业务规模实现稳步增长。报告期内，公司不断进行产品创新升级，高效助力运营商行业数字化转型，成功开拓了河北电信、天翼安全、中电信量子、上海移动等多个新客户，并突破了河北电信集约客服、云南电信综调、联通集团集客开通、上海联通采控平台、天津联通网络 5G

感知体验平台等数十个新项目；此外，客服产品跨行业应用持续得到推广。

同时，报告期内公司依托行业经验和客户资源积累，持续推进国创星云大模型在运营商的客户服务、业务运营、系统运维、工单分析等场景的创新应用。在客户服务场景，公司研发客服助理模型产品，可实现客户意图识别、关联知识推荐、客服话术生成等系列能力，提升智慧客服的自动化、智能化水平，目前已在山东电信、河南电信、青海电信、内蒙古电信等客户落地应用；在业务运营场景，公司研发营销助理模型产品，可实现营销内容自动生成，高效提升业务办理效率，目前已在江西电信试点应用；在系统运维场景，公司研发网络助理模型产品，可实现网络告警的自动发现和自我愈合，目前已在重庆电信等客户落地应用；在工单分析场景，公司研发工单助理模型产品，可实现工单信息智能问答、方案自动化审核、工单操作步骤生成、相关案例推荐、表单自动补全等能力，目前已在电信集团、山东移动等客户落地应用。

在政企领域，随着数字化转型全面加速，公司依托现有产品及服务能力，不断深化优势行业的数据智能应用。在能源行业，依托能源大数据平台，进一步加强与国家能源集团、皖能集团等战略客户的合作力度，承接了国家能源集团国源电力寿光智慧电厂、皖能集团智慧电厂等项目；新能源智慧管控平台在皖能集团取得项目突破。在交通行业，聚焦安徽、新疆、广西、湖北等重点省份市场，持续推进了科技治超、综合执法等核心产品的落地应用。在金融行业，持续深耕野村综研、电通国际等重点客户，并开拓了德银天下、国泰基金等新客户。在智慧城市和政府等领域，业务规模和质量持续提升，成功中标了安徽省“党建+信用”服务平台、“数字金安”、安徽省公共信用信息共享服务平台提升改造、安徽省交

通控股集团大数据中心（二期）数据中台等多个重点项目；智慧城投管控一体化平台围绕核心功能云化

部署推广应用，安徽、浙江、江苏等省市城投用户规模不断扩大。

（2）数字化产品

2023年以来，新能源汽车行业市场竞争加剧，行业头部效应愈加明显，同时，新能源汽车市场需

求结构也在发生变化，中高端、大功率车型的销售占比不断增加，根据中国汽车工业协会统计数据，

2023 年新能源乘用车中 A00 级销量 66.3 万辆，同比下降 49.5%。受此影响，公司主要客户的 A00 级车

型销量低于预期。

报告期内，为应对公司主要客户的主力车型销量下滑，及市场竞争加剧公司产品毛利率下行等不利影响，公司顺应市场需求，一方面积极推进车用 BMS 系列产品研发升级，并加大对主要客户的新车型及新客户的开拓力度，但相关车型的市场导入需要一定时间周期，进而导致公司 BMS 系列产品业务本期发展不及预期；另一方面积极推进储能 BMS 等相关产品的研发和市场推广，围绕储能 BEMS、储能系统、智能电池系统等数字化新能源产品的投入增加，尽管已取得市场化订单，但本期尚未形成规模化收入。此外，公司不断加大对高可信软件核心技术的研发和市场投入。综上，公司数字化产品业务本期收入规模下滑，经营业绩出现较大亏损。报告期内，该业务市场开拓情况如下：

在新能源汽车领域，智能 BMS 产品：持续深耕奇瑞等现有核心客户，并不断升级完善 BMS 产品系列，加快推进与现有客户的新车型及吉利、五菱等新客户的合作。PACK 产品：夯实与北汽制造战略合作，加强规模化供应；同时加强与现有客户的合作深度，完成部分车型的模组和 PACK 供应。

在储能领域，公司依托储能 BMS/BEMS 等核心部件以及集中式/分布式储能系统等产品，积极为电源侧、电网侧、用户侧等各类客户提供满足个性化需求的储能系统产品和数字化能源整体解决方案。公司已成功签订某电网侧共享储能电站等多个储能系统项目，为公司储能业务的规模化发展奠定了基础。

报告期内，公司继续坚持国际领先的高可信软件研发和推广，并积极开拓客户，重点加强在航空航天、国防军工、金融、科研院所等领域的应用。报告期内，公司稳步推进与航空工业、中电科研究院及

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国防科技大学等客户的合作进程，并不断加大宣传推广力度，积极参加各类专业论坛、展会，进一步提升高可信软件的市场知名度和影响力。

（3）数字化运营

报告期内，公司依托智慧物流云平台，持续深化数智 ETC 和数字物流供应链两大场景应用，不断扩大用户量和业务规模。报告期内，公司数字化运营业务实现营业收入10.30亿元，较上年同期增长

68.99%。

数智 ETC 业务：持续加强销售队伍建设，强化资源整合力度，平台用户量持续增加；同时积极挖掘客户需求，持续优化产品和服务，提升价值运营，用户黏性不断增强。数字物流供应链业务：基于前期积累的运营模式，报告期持续加大市场开拓力度，并围绕品牌、资质、运力、业务数字化与可视化等方面持续提升平台的综合服务能力，业务规模化运营取得成效。

2、技术研发

报告期内，公司重点聚焦数据智能、高可信软件、智能汽车和智慧储能等核心技术的研发和应用。

在中央研究院，面向行业生成式 AI 需求，围绕大模型产业化与行业知识生成，结合公司在机器人编程、运营商、交通、能源等行业知识与应用，推动国创星云大模型（机器人编程和行业专属大模型）创新研发；结合公司主要应用领域新发展态势和新需求，围绕智能分析能力、场景配置能力等持续升级数据智能平台系列子平台；运用元宇宙相关技术，重点提升大批量、多类型传感器数据实时采集能力、数字孪生建模能力和网联车辆云端作业规划和控车能力；持续发挥中央研究院整体赋能功能，支撑公司重大项目数字化规划、创新应用的设计和相关的技术研究，并提供技术支持。

数字化应用：在运营商，青鸾客服产品线持续发挥“软件定义呼叫中心”、深耕客服大模型产品研发；

大圣综调产品线基于低代码、知识计算、大模型等技术，以人工智能手段支撑工单智能问答、智能调度，精准高效派单，有效提升业务流程自智水平；天基采控产品线聚焦云网能力精细化组装，将多模态极速感知接入和全场景灵活动态编排技术结合低代码架构，打造了全场景立体孪生指令库，实现运营商网元驱动库指令复用共享、各类场景能力快速定制，大大提升云网能力 API 月调用量；打造了政企业务监控运营平台解决方案，在电信市场全面推广；运营商 GPT 完成了以智能机器人、大模型、场景化 AI 能力为主体的大模型应用系统研发。在政企领域，在能源深化光储充微网大脑、新能源智慧管控平台的研发与应用；在交通深化 AI 技术在治超、执法产品中的融合应用；在金融不断优化完善金融大数据平台；

在智慧城市和政府等领域持续开展新型智慧城市解决方案、智慧城投 SaaS 平台、智慧园区平台等技术研发创新。

数字化产品：智能汽车方面，持续升级 BMS 产品，已完成第二代 SOC 算法研发、国产化 BMS 的研发验证及符合 ISO26262 标准的功能安全 BMS 产品的开发验证；优化完善 BMS 平台化开发的软件开

发模式及开发架构；完成 PACK（动力总成系统）的研发。智慧储能方面，基于原有储能 BMS、BEMS和储能系统技术方案，积极推进面向海外户储等产品的储能 BMS 研发，开展适用于 1500V/0.5C-1C 储能场景的 BEMS 系列产品及液冷储能系统研发。高可信软件方面，积极开展机器人编程大模型的理论研究和产品设计研发，程序分析工具通过提高产品易用性、项目适配能力及关键参数优化等，完善C/C++、JAVA 等分析工具；程序验证工具研发科创星云验证器企业版 V2.0，完成数据块功能的开发及

复杂形状图功能的设计，完成部分实用程序的验证。

数字化运营：以业务需求为中心，完成了智能客服系统、客户管理系统、数字化物流系统等系统的升级上线，有力保障了平台服务能力的提升；智能风控系统、数据大盘等系统持续研发中；持续梳理规范 ETC 产品需求、设计、开发、测试等流程，研发效能明显提升。

3、组织与团队建设

报告期内，公司着力打造一支技术领先、业务精湛、敢打敢拼的复合型高素质团队，并持续优化组织管理体系，实现组织高效协同运转，人员规模得到有效控制。根据各经营单元业务发展阶段和业务特点，有针对性地开展组织架构的优化与调整，整合优势资源（咨询、销售、研发、交付），降低沟通成本，提高运营效率；持续开展人才规划，加强人才选育留用机制，将优秀实干的年轻人选推到合适岗位，

21科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

让青年人才人尽其才；进一步强化绩效考核制度，部分经营单元试点实施月度绩效考核，强化每月岗位的工作任务分解，按照月度进行考核并根据考核结果优胜劣汰。同时，积极开展战略宣贯会、咨询、营销、技术、管理等高质量主题培训，重点打造高素质、专业化的咨询和销售团队，构建高效率高质量的人才供应链体系。

4、资本经营

报告期内，为紧抓人工智能和新能源发展机遇，促进公司进一步做大做强，公司启动了2023年度向特定对象发行股票事项，并于年内顺利完成交易所审核、证监会注册、发行认购等系列流程，募集资金总额8.12亿元，圆满实现足额发行，有效优化了公司股东结构，进一步提升了公司资本实力和市场影响力；同时，依托募集资金保障，通过募投项目的实施将进一步提升公司的软件技术实力，完善智慧能源业务布局，助力公司数字化应用和数字化新能源业务创新发展。为进一步优化资源配置，聚焦主要业务发展，公司完成将国创智能控股权转让给经营团队的股权调整，并积极推动国创极星控股权转让事宜，符合公司发展战略和长远利益。此外，对于已投资企业，公司积极发挥各自优势资源，在市场开拓、技术研发等方面加强协同合作，并持续跟踪参股公司发展动态，适时完成部分股权退出，做好投后管理。

5、公司管理

报告期内，公司逐步建立各经营单元之间的市场资源、销售网络、研发成果和人才队伍的共享机制，为贯彻落实公司的发展战略蓄势添能；实施运营中心管理机制，重点在人力资源、销售管理、项目管理、咨询管理等方面加大管控和考核力度，提升管理和服务水平；进一步强化财务控制和财务分析，做好监督和服务，提高资金使用效率；不断加强产学研合作，与中国科学技术大学共建“知识计算智能实验室”，联合开展行业知识计算领域前瞻性技术研究与应用，与安徽工业大学共建的“工业大数据分析与智能决策安徽省联合共建学科重点实验室”成功获批安徽省重点实验室；持续加强品牌建设，承办了中国（合肥）数字经济创新峰会数据智能推动数字化转型分论坛、2023世界制造业大会行业大模型推动数字化

转型分论坛，参加了 2023 世界人工智能大会、CCF 中国软件大会等重要活动，公司的品牌影响力和社会美誉度得到明显提升，并荣获“2023年度软件和信息技术服务竞争力百强企业”、“安徽省人工智能十强企业”、“2023年度软件创新企业100强”，“中国汽车风云奖-汽车软件领军企业”等荣誉称号。同时，公司严格按照相关法律法规要求，坚持规范运作，持续做好信息披露、投资者关系和三会运作等工作，不断提升法人治理水平。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计2514895062.95100%2400127414.94100%4.78%分行业

软件与信息技术服务2514503526.6199.98%2400127414.94100.00%4.77%

其他391536.340.02%分产品

数字化应用1274588556.0050.68%1310378912.2154.60%-2.73%

数字化产品209934386.688.35%480240874.0720.01%-56.29%

数字化运营1029980583.9340.96%609507628.6625.39%68.99%

其他391536.340.02%分地区

中国大陆地区(不含2407937179.5895.75%2281002560.9695.04%5.56%

22科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

港澳台)

海外地区(含港澳台)106957883.374.25%119124853.984.96%-10.21%分销售模式

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

单位：元

2023年度2022年度

第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度

5378678157947429657786587397663734296372469854385297079210576013

营业收入

4.620.791.995.553.559.360.8381.20

归属于上

---

市公司股2383027.444337994.18012551.23558931.38726697.

445063957545280.911260248

东的净利039274318

2.3730.42

润

说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险

受公司客户性质和行业特点影响，公司业务具有较为明显的季节性特点。公司数字化应用客户主要为电信运营商以及政府部门、大型国有企事业单位，上述客户均执行严格的预算管理制度和采购审批制度，通常公司该类业务收入及回款主要集中在下半年。公司数字化产品业务主要受下游新能源汽车和储能等行业客户周期性影响。公司经营季节性波动会导致公司收入、净利润等财务指标在各季度间出现较大的波动，公司经营存在季节性波动的风险。

2023年上半年和下半年营业收入占全年比重分别为44.43%、55.57%，下半年高于上半年，存在季节性波动特点。

2023 年第四季度净利润波动较大，主要受宏观经济及新能源汽车行业竞争加剧、公司 BMS 业务核心客户采购下降等因素影响，公司 BMS 业务下滑并导致商誉减值，当期业绩出现较大波动。

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分客户所处行业

电信435813645.28217107459.6150.18%16.65%9.51%3.25%

政企637915444.40455893492.2628.53%-14.39%-22.57%7.55%

能源210841723.23152967093.5427.45%8.40%9.03%-0.42%

智能汽车200343666.11178412726.3010.95%-58.03%-46.59%-19.07%

智慧物流1029980583.93897352753.4312.88%68.99%74.72%-2.86%分产品

数字化应用1274588556.00818870244.0535.75%-2.73%-11.56%6.41%

数字化产品209934386.68185342126.3311.71%-56.29%-44.76%-18.42%

数字化运营1029980583.93897352753.4312.88%68.99%74.72%-2.86%分地区中国大陆地区

2407937179.581835585157.6323.77%5.56%8.16%-1.83%

(不含港澳台)

海外地区(含港

106957883.3766148367.5138.15%-10.21%-15.16%3.60%

澳台)分销售模式

23科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

数字化应用营业成本818870244.0543.06%925912355.7952.16%-11.56%

数字化产品营业成本185342126.339.75%335524215.7818.90%-44.76%

数字化运营营业成本897352753.4347.19%513598493.8328.93%74.72%

其他营业成本168401.330.01%说明

报告期内，公司各产品营业成本占比变化较大主要系公司各产品业务规模变化所致，其中数字化产品业务营业成本较上年同期下降较大主要系相应业务收入下降所致，数字化运营业务营业成本较上年同期上升较大主要系相应业务收入上升所致。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求主营业务成本构成

单位：元本报告期上年同期成本构成同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

材料及劳务1501942768.9878.98%1408507514.4279.35%6.63%

人工363049980.0219.09%336051415.2718.93%8.03%

其他36572374.811.92%30476135.711.72%20.00%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

2023年1月，公司新设控股孙公司安徽科大国创慧联运物流有限公司，自成立之日起纳入合并范围；2023年6月，

公司对外转让科大国创合肥智能汽车科技有限公司股权，自丧失控制权之日起不再纳入公司合并报表范围；2023年7月，公司注销控股孙公司天津科大国创慧联运物流有限公司，自注销之日起不再纳入公司合并报表范围。

24科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）1134899311.39

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例45.13%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名409473560.2716.28%

2第二名294533845.6411.71%

3第三名173292543.916.89%

4第四名144591161.895.75%

5第五名113008199.684.50%

合计--1134899311.3945.13%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）742877007.45

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例45.46%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名333932233.8920.43%

2第二名241355711.3114.77%

3第三名81716680.555.00%

4第四名50607290.253.10%

5第五名35265091.452.16%

合计--742877007.4545.46%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用188823361.16173768226.188.66%

管理费用158199365.30158418680.03-0.14%

财务费用25043928.1623952864.944.56%

研发费用292653216.23287148837.251.92%

25科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

4、研发投入

□适用□不适用主要研发项预计对公司未来发展项目目的项目进展拟达到的目标目名称的影响平台可实现用户系统

在现有跨区域、跨部门的数据采旨在以数据驱动思想与各级数据平台的一

已经实现包括交换传集、传输和共享功能基础上，面推动用户数字化转体化对接，全面升级输、交换组件、对政企批流一体、多级交换的数型。通过各层级相互用户对数据要素的归数据智能平 CDC 组件、数据转 据要素归集和共享场景，增强流协作，实现基于语义集、处理、共享、应台-数据交换组件、运行管控、式数据的处理能力，提高多级组互操作的，跨领域、用的支撑能力，提高换平台租户管理等功能模块织间的数据桥接能力，全面提升分布式的数据采集、用户数据应用效率，的开发，其他功能正数据采集和传输的性能，实现数信息融合和交换等功满足用户在业务过程在研发中。字化转型要求下的全局数据归集能。中上层多种应用服务和共享目标。

的基础数据要求。

满足行业数字化转型中对低门对标国内外主流人工平台作为公司的数据

槛、高效能 AI 构建与落地能力的

智能平台，以数据采完成对国产化数据技术底座之一，将发需求，构建自动化、智能化的行集和存储、算力资源 库、操作系统、AI 挥多年积累的人工智

业数据治理体系，丰富 AI 模型构调度、算法开发训练框架和算力资源的适能技术和深厚的行业建场景。在“云边端协同+认知智为基础，构建了 AI 配，增加对大规模数 经验优势，抓住人工数据智能平能”相融合的下一代数智平台的演

模型能力的在线工厂据的实时计算与数据智能发展契机，开展台-AI 平台 进方向上，不断沉淀、丰富、优和开放集市，面向垂快速可视分析的支数据智能技术的研发化行业数据处理、特征工程、训

直行业提供大量的算持，沉淀百余项行业与应用，打造各行业练算法等，帮助行业用户快速接法模型，为各行各业智能化能力，其他功领域用户专属的数智入数据、研发模型、落地生产，的应用注入数据智能正在研发中。化能力，助力千行百并持续迭代优化，实现产业智慧能，实现普惠 AI。 业数智化转型。

大脑的自治与自智升级。

平台辅助用户进行更

在现有图谱管理、图谱构建、图准确、全面和智能的

通过数据抽取、特征实现基于大模型外接谱生成能力基础上，面对政企在决策，帮助用户发现融合等技术，为用户知识库以及知识图谱升级知识管理、构建智能组织的和连接不同领域的知实现基于数据的知识的智能问答全流程功需求，增强平台的本体设计、数识，促进业务知识的数据智能平

图谱及其相关的管理能研发，支持大模型据抽取、知识映射、图谱检索和交叉和创新，向各行台-知识计及应用，助力用户实可选、知识可在线维交互分析能力，提高知识增强大各业提供基于大数算平台

现知识库的构建及数护和应用可快速接入模型构建能力，实现政企大规模据、知识图谱及人工据应用，为用户多种等能力，其他功能正知识的存储、检索和查询更加高智能技术的知识服务业务场景进行赋能。在研发中。效和智能化，促进业务知识的交能力，并助力用户实叉应用和业务创新。现决策效率和业务服务水平的提升。

针对行业应用场景需

针对政府服务、管理和企业运营要处理大量的海量实平台助力公司各业务

过程中形成的丰富数据，基于复时数据和运营管理数已经完成基础版本，板块产品的数智化转杂事件处理的高度可定制和可配

数据智能平据，研发业务规则可已优化规则配置管型，实现产品的数智置的系统，通过规则引擎实现对台-事件管视化建立，业务规则理。正在研发轻量级化、业务流程自动采集的数据复杂判断处理，及时理平台处理动态配置，批流的批流一体的规则引化，拓展赋能到政对外发送消息通知或与外部系统

数据处理一体，基于擎。府、金融、能源、交的通信，完成数据、流程之间的业务规则处理的事件通、物流等领域。

相互协作。

管理平台。

以数据模型设计为基已实现数据服务、流在现有以表单为驱动的拖拽式的用户通过平台可以降础，通过拉通表单、程调度、报表设计、可视化设计能力基础上，面向复低开发人员工作难规则、流程设计，图标设计等功能模杂业务场景下敏捷开发的需求，度，助力用户高效创数据智能平 AI 能力等，实现可 块，其他功能正在研 转变为表单、模型双驱动，以模 建业务场景，帮助用台-低代码视化低代码在线设发中。建立案例库，型为基础，以拖拽组件的方式融户实现需求快速落开发平台 计，帮助用户进行业 实现工作成果共享。 合表单、规则、流程、AI 能力， 地，提高用户业务开务场景快速设计、验 接入 AI 能力，实现 构建业务需求从可视设计、高速 发及维护能力，提高证及发布，有效提升低代码开发的智能提出码到高效部署的敏捷开发能用户满意度和工作效用户数字化能力。醒、知识伴随，提升力，增强企业灵活应对业务变化率，最终推动用户数

26科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文系统的易用性。其他的能力，实现政企用户的需求快字化转型。

功能正在研发中。速落地。

已实现能力注册、发用户通过平台可以实

布、下线、暂停、恢现能力服务的自由选

复等生命周期管理，在整合多种服务能力构建的数据取、组合、调用及管

具备路由解析、访问服务体系和服务管理体系的基础

构建面向 AI 的敏捷 理，大大提高了用户控制、格式转换、异上，面对政企对外开展数据、算赋能、通道互联、服业务服务的多样性与

常处理等网关能力，子的生态服务需求，提高数据、数据智能平务生态的数据服务体自由度，借助平台统支持 IP 认证、流量 算子等服务的全生命周期管理能

台-能力开系和服务管理体系，一、安全的数据服务

控制等访问控制策力，增强能力目录和应用商店的放平台助力政府/企业用户能力，实现服务业务略，统一采集和集中服务能力，实现运营商、能源、更好地进行数字化转跨度、服务水平、服存储调用日志。完成交通、政企等行业敏捷赋能、通型。务质量的提升，最终多种协议接入适配；道互联、服务生态的服务管理体实现用户数字化服务完成国产化数据库和系。

能力的重塑和效率的操作系统兼容。其他升级。

功能正在研发中。

已实现数据模型管作为数据资源底座和

理、数据标准管理、技术支撑平台，为用在平台现有功能基础上，面对政数据质量管理、元数户提供数据资产汇

通过管控数据标准，企数据资产全面管理的需求，以据管理、数据资产管集、存储、计算、管

利用元数据、主数数据资产目录为核心，加强数据数据智能平理、数据血缘分析、理、运维、可视化等

据、指标管理等工资产流程配置能力、资源管控能

台-数据治主数据管理、数据共方面的全生命周期管具，为政府/企业用力、数据标准引用追溯能力和数理平台享管理、数据规则模理，实现各行各业用户提供数据资产体系据资产管理全过程监控能力，实型管理，数据安全，户的数据标准化管理化管理的能力。现数据作为资产的全生命周期管数据加工等功能模及应用服务，加快用理。

块，其他功能正在研户数据驱动型组织转发中。型步伐。

项目基于云计算及容器化技术，完成了千行门户搭

运用 DevOps 敏捷开发理念打造建，对内完成了基于千行数字化赋能平台，持续升级打造公司自主研运一低代码研发工具链的数字底座生态圈，以“平台+组件体化云平台和低代码应用全生命周期管理+解决方案”模式赋能企业数字化通过开放共享提升公

开发平台，为企业软体系构建和能力开放转型，全面助力人效提升。构建司产品开发效率，加件研发与运维提供一市场体系构建，新增国创天演应用全生命周期管理体系和能力速推进在电信、能

站式的研运一体化平自动化引擎、智能派

PaaS 云平 开放市场体系，变革传统开发模 源、交通、金融、政台，旨在方便快捷地单引擎、编排引擎台式，大幅提升研发生产力，形成府等行业领域的云化创建、开发、部署和等。提供多种开发、开放共享生态圈，使资产价值得应用，推动数字经济管理应用，实现自动运维监控组件。建立到充分利用。沉淀底座能力，建的高质量发展。

化测试、自动化部署相关开源生态提升公

立应用库、组件库、插件库、的持续集成与交付。司技术品牌建设影响API 能力库，通过对能力的沉淀力。其他功能正在研和复用提升开发效率，创造可持发中。

续增长的价值。

完成了运营商垂直行针对通用大模型不理

业基础大模型 GC-

解运营商业务、业务沉淀与纳管运营商行业知识与场作为公司未来智能化

TeleGPT 的训练和发

应用时准确率要求景化模型能力，在九章数智平台板块的重要产品，为布，构建了面向运营高、数据安全限制需 基础上构建九章大模型 MaaS 平 行业客户软件提供安商客服业务应用的能

私有化部署等核心问台，打造一条链体库，链即大模全可靠的大模型基础力评估体系，研发了题，聚焦大模型落地 型/AI 工具链，体即机器人智能 服务，帮助客户快速以智能机器人、大模星云大模型应用的“最后一公体，库即场景化数智能力库，完实现传统业务的智能型、场景化 AI 能力（运营商）里”，以私域知识为善标准化行业大模型研发应用体升级与基于大模型的为主体的大模型应用驱动，构建行业大模系，丰富差异化行业大模型场景新一代业务产品的构系统，沉淀了移动综型 MaaS 应用体系， 能力，打造国创行业大模型综合 建，保障公司产品在调大模型、知识云大

实现大模型能低成智能体，实现各业务应用快速接市场的竞争力，助力模型、政务问答大模

本、高性能、安全可入应用大模型，并显著提升生产公司双智战略的稳定型等应用解决方案，靠的在业务生产中应效益。推进。

其他功能正在研发用。

中。

国创高可信 提供面向 C/C++、 C/C++程序分析工具 运用符号执行和定理证明技术， 是具有自主版权的国

27科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

软件分析 Java、Python 等多种 完 成 5.11 版 本 开 自主研发国内领先的高可信程序 内领先的程序分析工

语言程序分析工具产 发；面向 Java 程序 静态分析产品，开展 C/C++/Java 具产品，可为软件企品的分析工具完成2.0程序的对标检查、缺陷挖掘和质业提高软件质量提供

版本开发；面向高校量分析，为提高软件质量提供加强力支持。

和企业的编程语言培强保障；推动静态分析工具在航训教学的实践平台空航天领域的应用推广和资质认

1.5版；推出企业软证；推动程序分析工具在高校和

件质量管理平台内部企业中的应用，探索形成软件企测试版。业质量管理平台解决方案。

完成企业版验证工具

的迭代升级，推出科是国际领先的原创技

创星云验证器 V2.0

基于形式化方法和程序验证理术，致力于高可信软版；完成浮点计算精

提供基于验证技术和论，自主研发国际领先的高可信件集成开发平台及形度验证与分析工具

国创高可信验证引擎的面向不同软件形式验证产品，开展嵌入式式验证工具的研发，V1.0 版的研发；完

软件验证应用场景的验证工具软件、系统软件的验证服务，支为航天、核电、军成基于模型驱动实现

产品持安全攸关领域软件的研发，为事、医疗等关键安全算法编排的低代码生提高软件品质提供最强保证。攸关领域提供软件验成工具的研发，推出证服务。

科创星帆低代码平台V1.0 版。

创建并训练了“代码描述-验证断言”基本

将大模型与形式化方法相结合，训练数据集，构建了做为构建国创知识计针对大模型代码生成 构建一个可信代码生成 AI 助手。

基于通用大模型的程算体系中的关键一

的可靠性问题，以形使用大模型快速生成程序代码和序代码生成、断言标环，打造机器人编程星云大模型式化方法和程序验证形式规约，通过程序验证器对生注生成和基于科创星大模型，开启软件开（机器人编技术为核心，构建从成的代码进行严格的逻辑推理和云验证器的可信程序发新范式，为国家软程）需求到可信程序生成形式化验证，确保代码的安全性生成大模型应用框件程序自动生成提供

的行业大模型应用，和可靠性。在提升软件开发的效架，开发了 API 调 国创智慧，引领行业实现机器人编程率同时保证程序的高可信，实现用接口和 VSCODE 发展。

机器人编程。

插件；其他功能正在研发中。

平台主体功能已完成

发挥数据智能技术优势，运用互自主研发专业化、标 研发，风控体系 v1.0联网思维，将信息技术与物流供准化、智能化的智慧及自动化审核功能已

应链深度融合，构建完整的科技开展以平台为业务载物流云平台，面向货研发完成，目前针对物流服务生态链，并基于平台沉体的互联网+智慧物流智慧物流云主企业、物流企业和不同客户群体，开发淀的物流大数据，通过大数据、业务，通过平台运营平台货车司机提供数智满足基于小程序移动

人工智能、区块链等技术建立物服务，实现公司收入ETC 和数智供应链 办公场景的需求，及流信用体系，为托运方和承运方的快速增长。

等服务，推动现代物针对不同客户业务场提供数智 ETC 和数字物流供应链

流业高质量发展景，持续优化平台风等服务。

控体系。

依托公司领先的大数据分析能力 车云一体国产 BMS 通借助云端极强的算

和丰富的 BMS 产品经验，采用 用平台能够高效的解力，采用神经网络模车云一体化的技术路线，将云端决了电池全生命周期型对大量电池数据进

大数据智能算法与车载国产化精确控制的难点，帮行训练，精确辨识电BMS 硬件平台的实时高效进行了 助公司在云 BMS 技术

池系统参数，同时车车云一体国有机融合。在云端采用先进的高上走在了行业前端，端拟采用国产化计算系统方案前期设计论

产化 BMS 阶智能算法对大量的电池历史数 同时国产化的硬件平

通用平台，实现基于证阶段通用平台据进行训练，辨识电池系统参台符合国家加速国产国产化方案的云数，通过云端平台将电池模型参芯片在汽车制造领域BMS 解决方案。实数传输到车端控制器并更新核心的应用的战略需求。

现对电池全生命周期

算法的参数，实现对电池全生命该通用平台助力公司的更高效、更安全、

周期的精准预测与控制，显著提“双智”战略快速发更精准的监控。

升安全性和先进性。展。

积极开展 BEMS、微 用户侧低压集中式 / 针对传统储能系统由于电池木桶 该产品能够有效解决智慧储能系

网控制器和综合能源分布式系统已实现应效应、电池簇间失配、簇间环流传统储能系统诸多瓶统

管理平台等研发，致用；高压集中式储能导致的储能系统容量使用效率颈问题，帮助公司实

28科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

力于为用户提供安全系统研发中；低、安全性差、使用寿命短等瓶现储能技术上的突

高效的光储充一体 225kWh 分布式风冷 颈问题，将直流级联电力电子技 破，助力公司在储能化、低碳智慧能源管储能系统已经实现应术与电池管理技术深度融合，利领域树立技术新标理、直流级联储能等用，集中式液冷储能用电力电子技术对电压、电流、杆，有力支撑公司“双智慧储能系统系统研发中能量的可控性，并结合电池管理智”战略的实施。

系统对电池的准确监控，实现对电池系统的精准控制，能有效的解决储能系统痛点，从而提升储能系统容量使用效率、提升系统

安全性、延长系统使用寿命。

针对地震、水文等灾害的应急救该系统将有力提升用构建跨区域的应急物

应急环境下助场景，利用知识图谱、机器学户在面向应急环境下流大数据分析和决策

物流大数据习等数据智能技术，开展多源信的物资储备、救援服系统，提升应急资源已完成分析与决策息融合、应急资源灾前预置、灾务支撑能力，成功应合理储备、应急物流

系统情需求评估，最优运输路径规划用后公司将在新业务调度优化的决策能力等研究。领域取得突破。

面向智能网联汽车和智慧道路的

自动驾驶、交通行业管理、园区

运营等场景，依托公司高可信软件和数据智能核心技术，整合公实现高级别全自动驾构建满足智能设施管司在智能 BMS、ADAS、智能线 驶和调度，将“聪明的控、自动驾驶车辆行控等相关车端产品，大数据分车”、“智慧的路”和“可车-路-云协驶、运行车辆全监析、数据交换、边缘计算等云端靠的云”互联，实现基同（智能网控、全域全场景重现已完成平台和产品，C-V2X 通讯产品等 于预测的、真正拟人联）系统与评估要求的车-路-

路侧单元，将车、路、云集成协化的驾驶，该方案的云协同（智能网联）同，以云控制中心为应用核心，形成将有力的支撑“双系统以路端感知和规划控制为支撑，智”战略的实施。

车端具备执行和安全保护能力，车、路、云、管各司其职实现高级别全自动驾驶。

项目基于公司积累的 BMS 技术，运用领先的数据智能、高可通过打造高度集成的

信软件和智能算法技术，采用软硬件一体化产品，MMC 和多元融合的技术架构，实现数据智能技术在

融 合 开 展 集 BMS 、 PDU 、

形成以 BMS 为核心 智能汽车动力电源中

智能汽车动 DC/DC、OBC 功能的智能控制器

的智能汽车动力电源已完成融合应用，满足电动力电源系统 研发，以及高度集成化的 BMS、系统产品汽车智能化、网联化

PDU、DC/DC、OBC 硬件拓扑结

的发展趋势，为公司构设计，实现电动汽车动力域的在智能汽车领域带来

智能化、高可靠性设计，大幅提跨越式发展。

升系统的效率和可用性，减轻系统重量、降低系统成本。

通过 LBaaS 物流区块链平台与物

流供应链平台的双链融合，解决本项目旨在通过网络项目成功试点后，将网络货运领域的业务真实性问货运数据上链实现区提高平台对物流企业题，为物流企业提供网络货运智块链和供应链的双链的吸引力，风控体系慧物流云服务促进企业提质增

基于区块链融合，解决网络货运将为银行等机构打开效；同时基于上链数据以及货车

的网络货运领域的业务真实性问供应链金融的大门，已完成 ETC 数据等建立物流数字信用体

服务和监管题，基于上链数据建促进公司数据服务收系，联合银行创新供应链金融产平台立物流数字信用体入的提升，提高行业品解决物流企业的融资难融资贵系，通过供应链金融主管部门的治理水平的难题；深入网络货运业务过服务解决物流企业的以及公司品牌影响程，实现货物溯源、轨迹追踪，融资难融资贵的难题力。

探索数字监管的新模式，促进行业高质量发展。

公司研发人员情况

29科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）12581401-10.21%

研发人员数量占比27.97%29.79%-1.82%研发人员学历

本科10131150-11.91%

硕士122125-2.40%

博士58-37.50%研发人员年龄构成

30岁以下559670-16.57%

30~40岁6266260.00%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）291823362.15286112735.14241921951.42

研发投入占营业收入比例11.60%11.92%14.07%研发支出资本化的金额

0.000.00392247.36

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.16%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.37%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

单位：元项目名称研发资本化金额相关项目的基本情况实施进度

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计2489548641.012434163280.752.28%

经营活动现金流出小计2820968155.042422401516.2216.45%

经营活动产生的现金流量净额-331419514.0311761764.53-2917.77%

投资活动现金流入小计13058538.4011942647.909.34%

投资活动现金流出小计217170121.66173871552.5624.90%

投资活动产生的现金流量净额-204111583.26-161928904.66-26.05%

筹资活动现金流入小计1776110989.79791952506.00124.27%

30科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动现金流出小计916253327.79657847968.0139.28%

筹资活动产生的现金流量净额859857662.00134104537.99541.18%

现金及现金等价物净增加额324093342.25-16560916.672056.98%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、经营活动产生的现金流量净额本期为-331419514.03元，较上期减少2917.77%，主要系数字化运营业务规模扩

大相应应收款增加，以及为进一步优化智慧物流云平台服务，公司子公司慧联运与国有银行基于货车 ETC 场景搭建了一体化账户体系，根据账户体系的结算要求，将相应交易结算款不再列入现金及现金等价物核算所致；此外公司数字化产品业绩亏损对经营活动产生的现金流量净额也有一定影响。

2、筹资活动产生的现金流量净额本期为859857662.00元，较上期增加541.18%，主要系向特定对象发行股票募集资金到位所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

本年度净利润为-385732953.67元，主要系本期计提商誉等减值准备383962428.94元，扣除此影响后与本期经营活动产生的现金净流量-331419514.03元存在较大差异，主要系经营性应收项目增加249170142.69元及存货增加

78736957.62元等影响所致。

五、非主营业务情况

□适用□不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例期末较期初增长主要系向特定对象发

货币资金1327493269.2728.32%795400988.8819.61%8.71%行股票募集资金到位所致

应收账款1079003052.5923.02%872210177.0521.50%1.52%无重大变化

比重无重大变化，期末较期初增长较合同资产6013067.910.13%2485888.300.06%0.07%大主要系公司未到期质保金规模增加所致

存货330452666.807.05%289353914.947.13%-0.08%无重大变化

比重无重大变化，期末较期初增长主投资性房

9673666.520.21%0.00%0.21%要系公司将部分闲置办公场所对外出

地产租所致长期股权

92776565.661.98%79776010.821.97%0.01%无重大变化

投资期末较期初增长较大主要系房屋建筑

固定资产664827007.9914.18%361060227.928.90%5.28%物转固所致

比重无重大变化，期末较期初减少主在建工程135251113.662.89%208976959.155.15%-2.26%要系房屋建筑物转固所致使用权资

5666316.860.12%6588419.050.16%-0.04%无重大变化

产

31科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

短期借款589994190.6212.59%487178486.1112.01%0.58%无重大变化

比重无重大变化，期末较期初增长主合同负债201259265.354.29%136859403.313.37%0.92%要系公司预收项目款增加所致

比重无重大变化，期末较期初减少主长期借款78437500.001.67%206398894.445.09%-3.42%要系公司长期借款减少所致

租赁负债3098248.770.07%3536638.080.09%-0.02%无重大变化

比重无重大变化，期末较期初增长主应收票据98771958.042.11%68558549.831.69%0.42%要系公司收到非“6+9银行”的银行承兑汇票和商业承兑汇票余额增长所致

比重无重大变化，期末较期初减少主应收款项

27081035.780.58%117013330.042.88%-2.30%要系本期“6+9银行”的银行承兑汇票

融资减少所致

长期应收比重无重大变化，期末较期初减少主

72260463.181.54%119561927.252.95%-1.41%

款要系公司长期应收款陆续收回所致期末较期初减少主要系本期计提资产

商誉105374921.982.25%367531784.319.06%-6.81%减值准备所致

长期待摊比重无重大变化，期末较期初增长主

20370143.760.43%14605807.800.36%0.07%

费用要系装修工程增加所致

比重无重大变化，期末较期初减少主其他非流

22547527.580.48%54518598.901.34%-0.86%要系预付的工程及设备款陆续到货安

动资产装所致

比重无重大变化，期末较期初减少主应付票据107773576.532.30%161382517.943.98%-1.68%要系公司使用应付票据结算规模减少所致

比重无重大变化，期末较期初增长主其他应付

550238565.1411.74%376207585.859.27%2.47%要系数字化运营业务应付交易结算款

款增加所致

比重无重大变化，期末较期初减少主长期应付

35191871.940.75%51672243.861.27%-0.52%要系长期应付款支付且一年内到期的

款长期应付款重分类所致

比重无重大变化，期末较期初减少主预计负债4732635.720.10%8510295.760.21%-0.11%要系支付产品质保费用所致境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

-

3.其他债权1170133327081035.

89932294.

投资0.0478

26

4.其他权益342172321342581218580000.3580000.032797232

800000.00

工具投资2.304.800002.30

-

金融资产459185651342581218580000.35505335

800000.0086352294.

小计2.344.80008.08

26

上述合计4591856513425812800000.0018580000.-35505335

32科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2.344.800086352294.8.08

26

金融负债0.000.00其他变动的内容其他债权投资其他变动系本期收到的未兑付银行承兑汇票净额减少。其他权益工具投资其他变动系本期计入其他综合收益的公允价值变动。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限原因

货币资金303511912.41用于支付交易结算款、开具银行承兑汇票和保函保证金

应收票据9297851.00质押用于开具银行承兑汇票

应收款项融资3178946.01质押用于开具银行承兑汇票

固定资产202046076.22抵押取得借款

无形资产23560343.97抵押取得借款

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

6300000.0039126556.80-83.90%

注：上述投资额为公司当期对外股权类投资实际支付金额。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截止到计是否截至报报告投资资划进披露披露为固本报告告期末期末投资项目金项目预计度和日期索引项目名称定资期投入累计实累计方式涉及来进度收益预计（如（如产投金额际投入实现行业源收益有）有）资金额的收的原益因智能网联智慧自巨潮

2022

与智慧能网联有资讯

21716437220426.69不适年01

源系统研自建是与智或0.000.00网

196.07182.52%用月11发生产一 慧能 自 （ww日

体化基地 源 筹 w.cnin

33科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

建设项目 fo.com

（一期） .cn）

217164372204

合计----------0.000.00------

196.07182.52

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向发行股份购买已全部

16485.1773.916485.10311.

2019资产配18600062.55%0使用完0

8898867

套募集毕资金向特定对象发存放于

81154.80409.18918.18918.61491.

2023行股票000.00%募集资0

866030363

募集资金专户金

99754.96895.20692.35403.10311.61491.

合计--010.64%--0

85402916763

募集资金总体使用情况说明一、发行股份购买资产配套募集资金：*实际募集资金金额、资金到账时间：经中国证监会《关于核准科大国创软件股份有限公司向孙路等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2063号）核准，公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）11151078 股，发行价格 16.68 元/股，募集配套资金总额为 18600.00 万元，扣除发行费用2114.12万元（不含税金额为1994.45万元）后，募集资金净额为16605.55万元（含发行费用的进项税额119.67万元，实际到位募集资金净额为16485.88万元）。以上募集资金已于2019年11月26日到位，业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2019]8141号《验资报告》验证。*募集资金使用及结余情况：2023年度，公司直接使用募集资金投入募集资金投资项目1548.48万元，部分募集资金投资项目结项后节余募集资金永久补充流动资金225.51万元。截至2023年12月31日，公司已累计使用募集资金16485.88万元，累计已使用募集资金专用账户利息收入（扣除银行手续费）449.70万元，募集资金及利息收入均已使用完毕。

34科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文二、向特定对象发行股票募集资金：*实际募集资金金额、资金到账时间：根据中国证券监督管理委员会《关于同意科大国创软件股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]2049号），公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）43491318 股，发行价格 18.66 元/股，募集资金总额为 81154.80 万元，扣除与发行相关的费用（不含税）745.14万元后，实际募集资金净额为80409.66万元。以上募集资金已于2023年11月27日到位，业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2023]230Z0264 号《验资报告》验证。* 募集资金使用及结余情况：2023 年度，公司直接使用募集资金投入募集资金投资项目18918.03万元。截至2023年12月31日，公司已累计使用募集资金18918.03万元，募集资金专用账户余额合计为61813.62万元（包括尚未支付的不含税发行费用273.44万元及累计收到的利息收入净额48.55万元）。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元截止是否截至期项目达本报报告项目可承诺投资已变募集资本报截至期是否调整后末投资到预定告期期末行性是项目和超更项金承诺告期末累计达到

投资总进度(3)可使用实现累计否发生

募资金投目(含投资总投入投入金预计

额(1)＝状态日的效实现重大变

向部分额金额额(2)效益

(2)/(1)期益的效化

变更)益承诺投资项目新能源汽车电池管不适

理系统产是79850000.00%是用业化建设项目电动汽车

2023年

动力电源1548.不适

否079857759.4997.18%12月31否总成产业48用日化项目新能源汽车电池管2022年不适

理系统研否4055405503300.3181.39%03月31否用发中心建日设项目新能源汽车核心控2021年

100.00不适

制器检测是39602119.2102119.2108月31否

%用试验中心日建设项目节余募集

资金永久100.00不适

否02326.6702326.67否

补充流动%用资金数据智能

2026年

平台升级32757.432757.4不适

否47.547.50.15%12月31否及产业化66用日项目智慧储能

2025年

BMS 及系 19955.4 19955.4 870.5 不适

否870.534.36%12月31否统产业化223用日项目数字营销2025年不适

网络建设否4441.924441.92000.00%12月31否用项目日

35科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

补充流动

23254.81800不适

资金否240001800077.40%否

60用

（注）

承诺投资96895.5204634423.7

--97154.8--------

项目小计46.511超募资金投向不适用

96895.5204634423.7

合计--97154.8----00----

46.511

分项目说明未达到公司于2023年3月15日召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延计划进期的议案》，在募集资金投资项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，公司根据度、预计“电动汽车动力电源总成产业化项目”的实施进度，决定将该项目达到预定可使用状态日期由2022年12月收益的情31日延期至2023年12月31日。未达计划进度原因：截至2022年末，公司动力总成相关产品已初步完成况和原因部分产能建设，但受2022年整体环境影响，该项目建设所需的部分设备采购、安装等出现不同程度滞后，（含“是难以在计划时间内达到预定可使用状态。公司结合剩余生产设备采购、安装周期及产线试产等因素，为保否达到预证募投项目的实施质量，充分发挥募集资金作用，决定将该项目达到预定可使用状态时间调整至2023年12计效益”月31日。该事项已经公司董事会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具选择“不了核查意见。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。该项目于2023年12月完成结项，效益适用”的对比情况不适用。

原因）

公司于2020年4月14日召开了第三届董事会第十二次会议、于2020年5月7日召开了2019年年度股东大会，会议审议通过了《关于公司变更部分募集资金用途的议案》，主要内容是：随着新能源汽车电池管理系统（BMS）业务的快速发展，为满足市场发展新变化、新趋势，公司通过技术升级、新增产线和工艺项目可行改进等措施，目前生产能力已满足当前市场需求，继续实施“新能源汽车电池管理系统产业化建设项目”已性发生重经不再符合公司业务发展规划和实际需求。为提高募集资金使用效率，同时顺应目前行业和技术的发展趋大变化的势，进一步发挥协同优势，经审慎研究，公司决定终止“新能源汽车电池管理系统产业化建设项目”，并将情况说明未投入的募集资金共计7985.00万元及其利息变更用途用于建设“电动汽车动力电源总成产业化项目”，项目的实施地点、实施主体均未发生变更。该事项均已经公司董事会、股东大会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。

超募资金

的金额、用途及使不适用用进展情况募集资金投资项目不适用实施地点变更情况募集资金投资项目不适用实施方式调整情况适用公司于2020年5月12日召开了第三届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司全资子公司国创新能使用部分募集资金置换预先已投入募募集资金投项目的自筹资金共计2870.77万元。该事项已经公司董事会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确投资项目同意意见，独立财务顾问出具了核查意见，并由会计师事务所出具了鉴证报告。具体内容详见公司在巨潮先期投入资讯网上披露的相关公告。

及置换情公司于2023年12月25日召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先况投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司及全资子公司科大国创新能科技有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金1950.78万元及已支付发行费用的自筹资金6.93万元。该事项已经公司董事会审议通过，监事会发表了明确同意意见，保荐机构出具了核查意见，并由会计师事务所出具了鉴证报告。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。截至2023年12月31日，上述置换资

36科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

金尚未转出募集资金账户。

适用用闲置募公司于2023年12月25日召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金集资金暂暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设正常推进的前提下，使用不超过2亿元时补充流

闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至动资金情

公司募集资金专户。该事项已经公司董事会审议通过，监事会发表了明确同意意见，保荐机构出具了核查况意见。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。

适用

公司于2021年8月8日召开第三届董事会第二十四次会议、于2021年8月25日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止继续实施“新能源汽车核心控制器检测试验中心建设项目”的后续投资计划，并将该项目节余募集资金1903.37万元及“交易中介费用及相关税费”项目节余募集资金497.27万元（上述金额含利息收入，最终以资金转出当日银行结算后实际金额为准）永久补充流动资金。该事项已经公司董事会、股东大会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。

节余原因：1）“新能源汽车核心控制器检测试验中心建设项目”建设过程中，公司结合目前产品构成及产能情况，相关检测试验环境以及使用频率较高的部分设备公司已通过自建或自购的方式完成，部分一次性资金投入较大、现阶段使用频率较低的检测试验设备公司已通过委外的方式满足。公司通过自购和委外相结合的方式已经基本满足相关业务开展所需的检测试验能力，基本达到了项目建设目标。为了提高募集资金使用效率，经审慎研究，公司决定终止继续实施该项目的后续投资计划，形成资金节余。2）公司实施重大资产重组项目时确定的“交易中介费用及相关税费”仅是估算金额；在实际支付中介机构相关费用过程

项目实施中，各相关方从项目的实际情况出发，本着节约、合理、有效的原则，结合市场行情，最终确定各项发行出现募集费用较原预估的发行费用减少，形成资金节余。

资金结余公司于2022年3月23日召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项的金额及目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将公司募集资金投资项目“新能源汽车电池管理原因系统研发中心建设项目”结项，并将节余募集资金797.34万元（含利息收入，最终以资金转出当日银行结算后实际金额为准）永久补充流动资金。该事项已经公司董事会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。

节余原因：公司在保证“新能源汽车电池管理系统研发中心建设项目”建设质量的前提下，结合公司产品研发升级方向，通过自购和委外相结合的方式满足了部分研发及辅助设备的使用需求，以及部分研发软硬件系统及设备功能提升，从而节约了部分设备采购投入；同时加强项目实施管控，合理降低了项目投入金额。

公司于2023年12月8日召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将公司募集资金投资项目“电动汽车动力电源总成产业化项目”结项，并将节余募集资金557.24万元（含利息收入，最终以资金转出当日银行结算后实际金额为准）永久补充流动资金。该事项已经公司董事会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。

节余原因：在该项目建设过程中，公司严格按照募集资金管理的有关规定，从项目的实际情况出发，在保证募投项目建设质量的前提下，审慎使用募集资金，并加强对各个环节费用的控制、监督和管理，合理降低了项目整体投入金额。同时在募集资金存放期间，暂未使用的募集资金产生了一定的利息收入。

尚未使用

的募集资截至报告期末，公司发行股份购买资产募集配套资金已使用完毕，相应募集资金专户均已注销；向特金用途及定对象发行股票尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户中。

去向募集资金使用及披露中存在不适用的问题或其他情况

注：因扣除相关发行费用后的实际募集资金净额少于承诺投资总额，差额相应调减补充流动资金项目金额。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元

37科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

变更后的变更后项截至期末截至期末项目达到本报告期本报告期项目可行变更后的对应的原目拟投入实际累计投资进度预定可使是否达到实际投入实现的效性是否发

项目承诺项目募集资金投入金额(3)=(2)/(1用状态日预计效益金额益生重大变

总额(1)(2))期化新能源汽电动汽车车电池管2023年动力电源

理系统产79851548.487759.4997.18%12月31不适用否总成产业业化建设日化项目项目

合计--79851548.487759.49----0----

公司于2020年4月14日召开了第三届董事会第十二次会议、于2020年5月7日召开了2019年年度股东大会，会议审议通过了《关于公司变更部分募集资金用途的议案》，主要内容是：随着新能源汽车电池管理系统（BMS）业务的快速发展，为满足市场发展新变化、新趋势，公司通过技术升级、新增产线和工艺改进等措施，目前生产能力已满足当前市场需求，继续实施“新能源汽车电池管理系统产业化建设项目”已经不再符合公司业务发展规划和实际需求。为提高募集资金使用变更原因、决策程序及信息披露效率，同时顺应目前行业和技术的发展趋势，进一步发挥协同优势，经审慎研究，情况说明(分具体项目)

公司决定终止“新能源汽车电池管理系统产业化建设项目”，并将未投入的募集资金共计7985.00万元及其利息变更用途用于建设“电动汽车动力电源总成产业化项目”，项目的实施地点、实施主体均未发生变更。本次变更部分募集资金用途事项已经公司董事会、股东大会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。

截至2022年末，公司动力总成相关产品已初步完成部分产能建设，但受2022年整体环境影响，“电动汽车动力电源总成产业化项目”建设所需的部分设备采购、未达到计划进度或预计收益的情安装等出现不同程度滞后，难以在计划时间内达到预定可使用状态。公司结合剩余况和原因(分具体项目)生产设备采购、安装周期及产线试产等因素，为保证募投项目的实施质量，充分发挥募集资金作用，决定将该项目达到预定可使用状态时间由2022年12月31日延期至2023年12月31日。该项目于2023年12月完成结项，效益对比情况不适用。

变更后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润科大国创数字化应

子公司10000.0045528.2513049.2536447.592335.924018.87云网科技用

38科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司安徽科大国创慧联数字化运

子公司3750.0080800.8310962.39102932.193503.293241.51运科技有营限公司安徽科大国创智慧数字化产

子公司100000.0047430.8430112.312045.63-3319.61-4091.19能源有限品公司科大国创数字化产

新能科技子公司10000.0055977.1926282.0619724.25-7942.04-6273.00品有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用报告期内取得和处置子公司名称对整体生产经营和业绩的影响公司方式

有利于公司进一步优化资源配置，聚焦主要业务发对外股权转让，不再纳科大国创合肥智能汽车科技有限公司展，符合公司发展战略和长远利益，不会对经营情况入公司合并报表范围

产生不利影响，对公司财务状况产生一定积极影响。

安徽科大国创慧联运物流有限公司设立无重大影响。

天津科大国创慧联运物流有限公司注销无重大影响。

主要控股参股公司情况说明

1、科大国创云网科技有限公司

注册资本：人民币10000万元

设立时间：2015年03月27日

公司住所：合肥市高新区文曲路355号办公楼4层

法定代表人：李飞

公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）

主营业务：数字化应用

2、安徽科大国创慧联运科技有限公司

注册资本：人民币3750万元

设立时间：2014年05月05日

公司住所：合肥市高新区留学生园二号楼212、214、216室

法定代表人：储士升

主营业务：数字化运营

3、安徽科大国创智慧能源有限公司

注册资本：人民币100000万元

设立时间：2022年01月28日

公司住所：安徽省六安市金安区山源路355号

法定代表人：董永东

主营业务：数字化产品

4、科大国创新能科技有限公司

注册资本：人民币10000万元

设立时间：2012年06月04日

公司住所：安徽省合肥市高新区明珠大道584号国创新能产业园

法定代表人：董永东

主营业务：数字化产品

39科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势发展数字经济是国家战略。随着我国数字产业化的基础实力持续巩固和产业数字化发展进入加速通道，数字经济将进一步改变、优化生产力和生产关系，提高经济的运行效率。

人工智能作为数字经济的一个重要表现形式，随着大模型的发布和行业应用落地，政府引导、资本入场、巨头布局、产业链企业积极投入，人工智能产业呈现蓬勃发展态势。2024年政府工作报告首次提出“人工智能+”，要求深化大数据、人工智能等研发应用，开展“人工智能+”行动，打造具有国际竞争力的数字产业集群。人工智能技术的浪潮已至，作为新质生产力的代表，它不仅将成为重要产业，更会深远地影响各行各业。在人工智能蓬勃发展的新浪潮下，依托深耕行业多年的经验和丰富的人工智能技术，公司将积极推动机器人编程和行业专属大模型的研发，进一步提升数据智能技术在各行业领域的融合应用和价值创造。

“新能源+数字化”是实现我国“双碳”目标必然要求，新能源是重要实现路径和战略选择，数字化是新引擎。新能源汽车和以新能源为主体新型电力系统发展空间广阔。随着大量的数据、算法在汽车上交织融合，使得软件与硬件的协同高效配合愈发重要，“软件定义汽车”正逐步成为新能源汽车的主流趋势。

同时，随着新型电力系统建设加速推进，“云大物移智链边”等先进数字信息技术和储能技术等将在电力系统各环节进一步广泛应用。为顺应新能源发展要求，推进能源行业数字化转型，公司提出“智能汽车+智慧储能”的双智战略，以软件技术为支撑构建系统“大脑”，以智能 BMS/BEMS 等核心部件搭建系统“稳定器”，立足于市场前沿，为公司快速发展储备力量，为国家绿色、低碳的可持续发展道路提供国创智慧。

（二）公司发展战略

A、发展目标：

科大国创将秉承“务实、创新”的精神，肩负“软件兴企报国，创新引领未来”的伟大使命，积极贯彻数智化战略，着力打造一支技术领先、业务精湛的复合型高素质团队，大力推动数字化转型和人工智能+业务，努力成为数据智能和高可信软件的领导者、智能汽车+智慧储能的引领者，奋力实现百亿国创的目标，为推动国家数智化转型做出新的更大贡献。

B、发展战略：

1、核心技术

面向数据智能时代，凭借多年积累的大数据处理技术和深厚的行业经验，依托中科大的技术、人才支撑，经过持续的研究发展，逐步形成了科大国创数据智能和高可信软件的核心技术体系。

科大国创数据智能基于大数据引擎，通过大规模机器学习、深度学习、知识图谱、大语言模型等技术，对海量数据进行处理、分析和挖掘，提取数据中所包含的有价值的信息和知识，使数据具有“智能”，从而指导组织进行决策、管理提升、流程优化、服务改进等，提高决策效率，提升决策稳定，替代重复决策，增加价值创造，是推动行业数智化转型不可或缺的关键技术。

科大国创高可信软件核心技术源于中科大软件安全实验室，在程序验证方面拥有基于霍尔逻辑、指针逻辑和形状图逻辑等技术成果，在程序分析方面拥有编译前端、符号执行和定理证明等技术成果。程序验证方面拥有独创性的形状图逻辑系统，程序分析方面拥有高性能和高精度的分析引擎。目前，公司以这些国际领先的形式化验证技术，打造国创 HCS 集成开发平台，研发高可信软件程序分析和程序验证的原创基础工具软件，并结合人工智能大模型在代码生成上的应用，积极开展机器人编程大模型研究，解决我国基础工具软件“卡脖子”问题，为国家科技创新发展贡献力量。

2、业务模式

40科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

科大国创运用领先的数据智能和高可信软件技术，围绕公司现有的“技术+服务”、“产品+服务”、“平台+服务”三大业务模式，形成了数字化应用、数字化产品、数字化运营三大业务板块，分别为运营商＆政企、智能汽车＆智慧储能、物流科技等行业领域提供优质的产品和服务。

技术+服务主要运用领先的数据智能技术，承接运营商及政府、能源、交通、金融等政企领域客户各类信息化项目，提供以云平台为基础的 IT 整体解决方案与服务，满足客户需求。

产品+服务主要将多年积累的数据智能和高可信软件技术，与实体产业融合，研发、生产智能BMS/BEMS、储能系统等软硬件一体化的智能产品，满足智能汽车和智慧储能等领域客户需求。

平台+服务主要面向物流科技领域，凭借公司技术优势，运用“互联网+数据”思维，搭建并运营智慧物流云平台，为货主、物流公司、车主等提供数智 ETC 和数字物流供应链等服务。

3、战略

纵观当前全球科技发展浪潮，以大模型为核心的人工智能正以前所未有的态势汹涌发展，数据已然跃升为新型生产要素，预示着更多可能性，推动行业数字化转型和智能化升级不断加速，催生出先进的新质生产力。立足数字化、智能化时代，洞察行业需求，应用数智化技术为行业用户实现价值增强，进而打开公司发展新篇章，为行业的持续繁荣和进步注入源源不断的动力。基于未来形势研判，科大国创将紧跟国家战略布局，守正创新，坚持以内生发展和外延扩张相结合、市场与研发双轮驱动、产品和服务共同推进、创新引领和行业精耕细作相融合、团队高素质和工作高效率相协同为总体思路，进一步明晰公司发展战略。

公司发展战略：在公司现有业务和研发积累的基础上，抓住当前人工智能发展契机，大力推动数字化转型和人工智能+业务，围绕大数据、大平台、大模型进行产品和技术研发，统称为公司数字化、智能化总体战略（简称“数智化战略”）。在数智化战略指引下，围绕数字化应用、数字化产品、数字化运营三大业务，积极贯彻“数智+”、“双智”、“平台驱动”三大子战略。

（1）“数智+”战略

坚持以数字化应用为基础的“数智+”战略。数字化应用是公司成长和壮大的基础，多年发展积累了领先的数据智能技术、深厚的行业经验及专业的人才团队等优势竞争力。践行“数智+”战略是以数据智能与应用场景深度融合，围绕运营商、能源、交通等优势行业实现持续稳步增长，以数据智能的价值应用、云平台服务模式来推动政企用户市场规模的快速扩张，同时基于现有产品及服务提炼“数智”应用价值，巩固优势行业并兼顾向其他领域延展，为运营商＆政企用户提供优质的“技术+服务”。积极践行“数智+”战略，赋能行业数字化转型，为公司新技术、新产品、新业务发展奠定基础。

（2）“双智”战略

坚持数字化产品为引领的“双智”战略。数字化产品是公司发展的新引擎。随着新能源汽车和储能产业的快速发展，公司充分发挥“软件定义”和高可信软件的技术优势和行业实践能力，打造一系列软硬一体化产品，提出了“智能汽车+智慧储能”的“双智”发展战略。

在智能汽车方面，公司结合安徽省域控制器产业创新中心建设，致力于智能 BMS 系列、自动驾驶域控制器、动力域控制器等车端核心部件的研发和生产，不断满足智能汽车领域客户需求，推动业务规模持续扩大。在智慧储能方面，公司发挥领先的 BMS 产品和丰富的电力行业经验优势，积极开展储能BMS/BEMS、集中式/分布式储能系统、光储充微网大脑、新能源智慧管控平台、虚拟电厂数智管理系

统等数字化新能源系列产品的研发，为公司快速发展储备力量。

“双智”战略是以“产品+服务”模式，充分发挥公司软件技术优势，为智能汽车、智慧储能等领域提供系列数字化新能源全链产品，开启公司在智能化时代发展的“第二曲线”，以产品化助力公司踏上高质量发展新征程。

（3）“平台驱动”战略

坚持智慧物流云平台运营创新发展的“平台驱动”战略。数字化运营是公司创新发展的试验田，公司运用“互联网+数据”思维，积极打造国创智慧物流云平台，将数据智能核心技术与物流供应链深度融合，利用数字化运营先进理念，以“平台+服务”模式创新数智物流应用场景，围绕数智 ETC 和数字物流供应

41科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

链开展平台化运营，最大限度发挥平台效应，用数据智能技术赋能现代物流的转型升级，实现更高质量发展。深入贯彻“平台驱动”战略，积累的平台运营服务能力将为公司其他业务的平台化发展提供有益探索。

（三）经营计划当前，我国发展面临的环境仍是战略机遇和风险挑战并存，我们应该清醒地认识到当前的形势和公司经营管理面临的困难，但短期挑战不改长期成长，我们有信心、有能力通过一系列有力举措在2024年开拓经营管理的新局面，根据公司董事会制定的“数智化战略”，在公司现有业务和研发积累的基础上，抓住当前人工智能发展契机，大力推动数字化转型和人工智能+业务，围绕大数据、大平台、大模型进行产品和技术研发，实现公司高质量发展。2024年，我们需要坚定信心、真抓实干，坚持以进促发展、研发拓市场为总体发展思路，抓住数字化、智能化发展契机，扭转经营业绩。重点开展以下经营管理工作：

1、市场开拓

（1）数字化应用

依托深耕行业多年的技术、经验和客户资源优势，紧抓新一轮人工智能革命机遇，不断推动人工智能+业务场景的深度应用，为运营商、能源、交通、金融、政府等优势行业领域的数字化转型、高质量发展提供有力支撑，实现业务稳步增长。

在运营商行业，进一步聚焦战略客户、战略项目、规模项目，以“大客服、大调度、大采控”为主线，融合知识计算、大模型等技术进行创新应用，实现存量市场新增长，并强化营销能力，抓住增量市场机会。在能源行业，依托能源大数据平台，进一步加强与国家电网和各发电集团等战略客户的合作，扩大市场规模，同时加大数字化新能源解决方案及相关产品推广，实现光储充微网大脑和新能源管控平台规模化应用，并积极推动虚拟电厂解决方案落地。在交通行业，持续巩固科技治超、综合执法等核心业务，积极开拓整车厂数字化升级、车路协同、水上航运信息化等新兴业务，利用公司数据智能平台的积累，推动交通行业的数字化转型。在金融行业，深耕国际、开拓国内，大力拓展国际客户业务规模，持续开拓国内金融新客户。在智慧城市和政府领域，持续提升现有业务规模和质量，扩大“党建+信用”、“一网通管”等平台应用推广，开拓国资系统数字化转型订单，重点加强城投管控系统全国化市场开拓，保障重点项目的高质量交付，持续助力智慧城市和政府数字化建设。

（2）数字化产品

积极贯彻“双智”发展战略，抓住新能源产业发展机遇，持续推进 BMS/BEMS 相关产品在新能源汽车和储能领域的市场开拓，实现业务规模的恢复与增长。

在智能汽车方面，进一步巩固和扩大 BMS、PACK 市场，保障奇瑞、北汽制造等战略客户的核心供应商地位，并持续推进五菱、吉利、东风等新客户的规模化销售，积极挖掘商用车、特种车细分领域的业务机会，全力实现业务规模的恢复与增长；同时结合安徽省域控制器产业创新中心建设，加快推进ADAS 等智能驾驶产品的市场开拓应用，与 BMS 市场协同联动。在智慧储能方面，充分发挥软件能力和能源客户资源协同优势，依托储能 BMS/BEMS 等核心部件产品，广泛覆盖各储能集成商等用户，积极建立合作伙伴资源，通过标杆示范项目扩大储能业务规模，同时推进海外储能项目落地应用。

高可信软件，继续坚持国际领先的高可信软件研发和推广，巩固和扩大分析验证工具在航空航天、国防军工等领域的业务规模，并推进在金融、运营商等领域的落地应用；拓展可信测试等产品服务的业务规模，并以形式验证核心技术为延伸，推动大模型编程市场和验证工具应用场景的实际应用。同时，积极参与高可信领域的重大专题论坛、国际国内各项赛事，提升公司高可信软件的市场知名度与影响力，并持续跟踪高可信领域的高端前沿技术，积极牵头或参与相关标准规范的编制工作。

（3）数字化运营

依托智慧物流云平台，持续推进数智 ETC 业务发展和优化数字物流供应链业务结构。数智 ETC：

加强销售队伍建设，创新销售模式，强化资源整合力度，多渠道拓展用户规模；并不断优化产品和服务，提升用户体验，增加用户黏性。数字物流供应链：聚焦重点行业，优化调整业务结构，提高业务经营质

42科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文量，并围绕品牌、资质、运力、业务数字化与可视化等方面不断提升平台的综合服务能力；同时，强化风险识别与防控，完善风控机制，确保公司稳健发展。

2、技术研发

依托研究院、业务经营单元的研发体系，重点聚焦大数据、大平台、大模型的产品和技术研发。

总体研发思路与规划：抽取公司业务发展所需的共性技术，围绕大数据、大平台升级公司数据智能平台，创新数智化产品，推广到各行业领域；依托公司行业经验优势，积极践行国家“人工智能+”行动，推动国创星云大模型（机器人编程和行业专属大模型）的研发，赋能行业数字化转型升级和高质量发展。

中央研究院：提出公司总体研发思路与规划，开展业务板块产品共性技术研发，不断升级完善数据智能平台，保持技术先进性；持续开展高可信软件核心技术研发，完善 C/C++、JAVA 等程序静态分析工具，优化升级程序验证工具；基于通用大模型和国际领先的形式化方法、程序验证器，重点开展国创星云机器人编程大模型研发，打造集代码生成、规约添加、自动验证一体的高可信代码生成 AI 助手；

持续跟踪新一代信息技术的发展，发挥研究院技术赋能功能，对各业务进行技术指导，并为其重大项目提供技术支持。

业务单元层面，数字化应用：在运营商，融合知识计算、大模型等技术，研发升级青鸾客服产品线、大圣 5G 云网运营调度产品线、天基采控产品线；丰富完善运营商 GPT 研发应用体系，帮助客户实现传统业务的智能升级与基于大模型的新一代业务产品的构建。在政企领域，在能源持续完善升级能源大数据平台、光储充微网大脑、新能源智慧管控平台等现有优势产品，并推动虚拟电厂数智管理平台等数字化新能源产品研发，同时推进与能源重点客户共建研发实验室；在交通积极开展车辆卫星定位系统平台数据交换协议、水上航运信息化等应用研发；在国际软件服务持续升级金融大数据平台；在智慧城市

和政府领域紧抓信用管理、应急管理、一网通管、城市大脑等建设需求，持续开展信用信息共享服务平台、区域经济大脑平台等新型智慧城市/园区解决方案及智慧城投 SaaS 平台等技术研发。数字化产品：

智能汽车方面，始终坚持软件在汽车中的应用优势，持续开展国产化 BMS、功能安全 BMS 产品的研发升级，并积极研发车云一体国产化 BMS 通用平台；同时结合安徽省域控制器产业创新中心建设，重点开展动力域控制器、自动驾驶域控制器等产品研发。智慧储能方面，基于高可信软件和现有储能BMS/BEMS 和储能系统技术优势，研发 BEMS 二代等产品，完成储能国标认证；完善工商业储能产品体系，构建数字化的先进储能系统。数字化运营：以业务需求和客户体验为中心，持续完善升级智能客服、智能风控、客户管理、数字化物流等系统；重塑平台业务架构和系统架构；持续优化 ETC 发行运

营相关流程，提升服务水平和运营效率，增强客户体验感。

3、组织与团队建设

根据公司发展战略和经营规划，加强干部经营思想统一，优化体制机制，控制人员规模，提高人均效能，实现组织高效协同运转。成立战略营销中心，优化完善部分业务单元组织架构，整合优势资源（咨询、销售、研发、交付），提升市场销售工作格局，提高运营效率；全面贯彻执行公司绩效考核制度，进一步加强月度和年度考核，优化岗位配置，根据考核结果优胜劣汰；优化完善核心岗位薪酬结构与激励政策，完善定岗定级并制定相应的薪酬奖金方案，同时有序推进股权激励计划，逐步建立长效激励机制；积极开展专业技能、综合能力、青年干部、核心管理人员、读书会等系列主题培训，为公司持续发展提供高水平的人才保障。

4、资本经营

通过投融资管理整合优势资源，加强业务协同，根据市场需要以投资快速驱动业务发展；充分发挥上市公司平台功能，进一步聚焦主要业务发展，适时寻求收购合适标的提升竞争优势，逐步推动低效资产的整合与盘活，切实提高资产质量和经营效率；加强市值管理，适时推进实施股份回购等事项，同时围绕公司重点业务布局，持续向市场传递投资价值，不断优化股东结构，维护公司在资本市场的良好形象；根据公司业务发展需要，并结合相关下属公司实际情况，适时通过调整持股比例或控股权等方式，促进其进一步做优、做强、做大；持续跟踪参股公司发展动态，推进产业协同发展，并强化风险控制，切实保障公司投资权益。同时，公司将推动优势资源重点向优质下属公司倾斜，促进其规模化发展，提

43科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

升公司整体经营质量。

5、公司管理

围绕总体战略，采取有力举措对现有各业务单元加强经营管控，统一经营思想，固化有效管理流程，业务经营要出效益、出成果，避免无效业务探索。加强财务管控，提高资金使用效率，做好募集资金管理，强化预算管理与过程管控，做好监督和服务；发挥总部管理和赋能作用，重点在人力资源、销售管理、项目管理、咨询管理、效能管理上加大管控和考核力度，降本增效、提高效能；加强品牌宣传，围绕公司业务侧重点，积极参加国内外相关高级别、有影响力的展会、论坛、评选等活动，加强各级各类媒体渠道的宣传力度，赋能业务发展，并积极参加社会公益活动，履行社会责任，提升公司的品牌影响力；加强政策研究和资质管理，做好国家和市场政策研判和研究，加强项目、专利、标准和资质等申报与管理，提升公司的市场竞争优势；加强规范运作，持续做好信息披露、投资者关系和三会运作等工作，不断提升法人治理水平。

（四）经营风险

1、市场竞争加剧的风险

鉴于软件和信息技术服务行业广阔的发展前景和相关政策的出台，行业的参与者将越来越多，市场化程度越来越高，行业竞争将会进一步加剧。虽然公司经过多年的发展，在运营商＆政企、智能汽车、物流科技等领域积累了丰富的业务经验，发展了一批客户黏性度高、业务关系持续稳定的优质客户，确立了公司在行业内的竞争地位，在客户中赢得了良好的声誉，具有较强的市场竞争力。但随着新竞争者的进入、技术的升级和客户信息化需求的提高，若公司不能在产品研发、技术创新、客户服务等方面持续增强实力，公司未来将面临市场竞争加剧的风险。

2、季节性波动风险

受公司客户性质影响，公司业务具有较为明显的季节性特点。公司数字化应用客户主要为电信运营商以及政府部门、大型国有企事业单位，上述客户均执行严格的预算管理制度和采购审批制度，通常公司该类业务收入及回款主要集中在下半年。由于公司的人力成本、差旅费用和研发投入等支出在年度内发生较为均衡，从而导致公司净利润的季节性波动明显，上半年净利润一般明显少于下半年。公司业绩季节性波动会导致公司收入、经营性现金流等财务指标在各季度间出现较大的波动，公司业绩存在季节性波动的风险。

3、核心技术风险

软件和信息技术发展日新月异，更新换代快，需求不断多样化，公司必须适应技术进步节奏快、软件更新频率高、客户需求变化快、软件质量要求高的行业特点。如果今后公司不能准确地预测软件开发技术的发展趋势，或是使用落后、不实用的技术进行软件开发，或对软件和市场需求的把握出现偏差，不能及时调整技术和产品方向，或新技术、新产品不能迅速推广应用，或公司开发的软件存在质量问题，导致客户的正常业务运营和管理受到影响，则会给公司的生产经营造成不利影响。此外，为防止核心技术泄密，公司还采取了制定保密管理制度、申请计算机软件著作权保护等相关知识产权保护措施，但上述措施并不能完全保证技术不外泄，一旦核心技术失密，将会对公司的业务发展造成不利影响。

4、经营业绩波动风险

公司2021年、2022年、2023年实现营业收入分别为171983.93万元、240012.74、251489.51万元，实现归属于上市公司股东的净利润分别为10459.70万元、-5786.21万元、-38033.04万元。近年来，公司业务规模不断增加，但受外部不利环境、市场竞争加剧及资产减值等因素影响，公司经营业绩存在波动甚至亏损的风险。公司已采取措施积极应对，进一步聚焦主要业务，在加大业务市场开拓力度的同时，加强经营管理，精简组织结构，控制人员规模，提高人均效能，严控成本费用，努力实现收入稳步增长、业绩显著提升。

5、人力资源风险

作为软件企业和高新技术企业，企业发展高度依赖人力资源，公司经过多年的快速发展，已形成了自身的人才培养体系，拥有一支具有丰富行业经验、专业化水平高的员工队伍，公司积极倡导创新和谐、

44科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

以人为本的企业文化，为人才的培育与发展提供良好的环境，对人才具有较强的凝聚力。但是，随着行业竞争的日趋激烈，对优秀人才的争夺亦趋于激烈，人力资源成本上涨较快，公司存在因竞争而导致的人才流失风险。此外，随着公司业务的快速发展，公司对优秀的软件开发、管理及技术服务等各类人才的需求将不断增加。公司虽然具有良好的人才引入制度和比较完善的激励机制，但不排除无法及时引进合适人才，从而对公司经营发展造成不利影响。

6、政策风险

国家历来高度重视软件行业的发展，将软件行业列为国家战略性产业，陆续颁布了一系列法律法规和支持政策，在软件行业的研发投入、税收优惠、知识产权和人才建设等方面出台了全面的扶持政策，为软件行业发展建立了良好的政策环境。如果上述政策发生变动，可能会对行业内企业及公司的经营活动产生一定影响。同时，公司数字化应用业务客户主要为电信运营商、能源企业等国有大中型企业及政府部门等，如果上述客户所处行业出现周期性调整或政策变化，可能存在客户需求减少从而使公司经营业绩下滑的风险；公司数字化产品目前主要应用在智能汽车和智慧储能领域，近年来，国家制定了一系列政策来支持产业发展，但如果国家对智能网联和智慧能源产业支持政策发生变化，将会对公司该项业务的经营产生影响。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待接待对谈论的主要内容及提供的资接待时间接待地点接待对象调研的基本情况索引方式象类型料深圳证券交易参与公司详见公司于2023年5网络所“互动易平2022年度月4日在巨潮资讯网

2023年04平台台”http://irm.cn 其他 网上业绩说 2022 年度业绩说明会 （ www.cninfo.com.cn月28日线上info.com.cn“云 明会的投资 ）发布的投资者关系交流访谈”栏目者活动记录表公司业务及发展逻辑；业务从软件设计拓展到硬件生产销售的规划和考虑；星云

“1+3GPT”的研发及应用情况；再融资储能相关募投项详见公司于2023年9国元证券、目具体落地的产品及客户储月12日在巨潮资讯网

2023年09电话兴全基金、电话会议 机构 备情况；与中科大的合作情 （ www.cninfo.com.cn月11日沟通银河证券等况； BMS 产品的恢复情 ）发布的投资者关系

42家机构况；高可信软件的应用情活动记录表况；2023年上半年数字化运营业务快速增长的原因；

数字化应用业务竞争优势及成长性等。

储能行业跨越式发展给公司线上参与带来哪些机遇；电信行业专

2023年安属大模型应用范围；下半年详见公司于2023年9

网络

“全景*路演”徽辖区上市的经营计划和重点工作；在月12日在巨潮资讯网

2023年09平台（http://rs.p5w. 其他 公司投资者 人才培养和激励方面的举 （ www.cninfo.com.cn月12日线上net） 网上集体接 措；上半年公司各业务板块 ）发布的投资者关系交流待日活动的的表现情况；公司目前的技活动记录表投资者术储备；公司在智能汽车领域的布局等。

中信证券、 公司 BEMS 的优势、技术壁 详见公司于 2023 年 9

中移资本、垒及客户储备情况；车用月18日在巨潮资讯网

2023年09电话电话会议 机构 中电科投资 BMS 和储能 BEMS 两个领 （ www.cninfo.com.cn月15日沟通等40家机域的竞争格局；大储的）发布的投资者关系

构 BMS 和工商业 BMS 的区 活动记录表

45科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文别；BMS 客户情况等。

公司 BMS 产品的应用场景及上半年营收下滑原因；详见公司于2023年10国元证券、

ETC 业务的盈利点及未来增 月 16 日在巨潮资讯网

2023年10实地中信证券、公司会议室 机构 长点；公司在储能行业的竞 （ www.cninfo.com.cn月11日调研华安嘉业等争优势及目前发展情况；高）发布的投资者关系

19家机构

可信软件的具体情况；公司活动记录表主营业务的发展规划等。

公司2023年前三季度经营情况；公司 BMS 的竞争优详见公司于2023年10国元证券、 势及业务开拓；ETC 业务的月25日在巨潮资讯网

2023年10中信证券、发展增速预期；公司数字化公司会议室 其他 机构 （ www.cninfo.com.cn月24日民生证券等应用业务的主要应用领域，）发布的投资者关系

35家机构优势及客户储备情况；数字

活动记录表化新能源的业务布局情况；

定增情况及进展等。

公司的核心技术情况；公司

储能业务的发展情况；ETC详见公司于2023年11中信证券、业务的盈利模式和未来的增月16日在巨潮资讯网

2023 年 11 中金资管、 量空间；车端 BMS 产品的公司会议室 其他 机构 （ www.cninfo.com.cn月 15 日 银河证券等 客户储备情况；BEMS 的主

）发布的投资者关系

56家机构要功能、特点和优势；运营

活动记录表商行业大模型的应用情况等。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

46科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称《规范运作指引》）和其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的有关法规、规范性文件的要求。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》和深圳证

券交易所创业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，全面采取现场投票与网络投票结合的方式，审议影响中小投资者利益的重大事项时对中小投资者表决单独计票，并及时披露中小投资者的表决结果，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，确保股东能够充分行使股东权利。同时聘请律师列席股东大会并对股东大会的召开和表决程序出具法律意见书，充分尊重和维护全体股东的合法权益。

（二）关于公司与控股股东及实际控制人

公司控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》《股票上市规则》《规范运作指引》

《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，不存在超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，不存在损害公司及其他股东的利益的情形，不存在控股股东和实际控制人占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东和实际控制人提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在资产、人员、财务、机构和业务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

（三）关于董事和董事会公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规和《公司章程》的要求，各位董事具有履行职务所必需的知识、技能和素质，能够严格按照公司《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等有关规定开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。公司董事会下设有战略与投资委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会，各委员会为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会工作细则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。

（四）关于监事和监事会

公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够严格按照《公司章程》《监事会议事规则》等要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。公司也采取了有效措施保障监事的知情权，保证各位监事能够独立有效地行使对董事、高级管理人员监督权。

（五）关于绩效评价与激励约束机制

公司建立了完善的岗位职责体系、薪酬福利体系、绩效考核体系、研发和创新激励体系等一系列考核与激励机制。经过多年的发展，公司已拥有一支具有丰富行业经验、专业化水平高的员工队伍，并通过持续优化人才结构、实施事业合伙人机制及限制性股票激励计划等措施，为公司发展目标的实现提供保障。

（六）关于信息披露与透明度

47科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》等规定的要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息。公司指定《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》为信息披露报纸，巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为信息披露网站。公司上市以来，不断尝试更加有效、充分地投资者关系管理工作，通过现场参观、投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高公司的透明度和诚信度，保障全体股东的合法权益。

（七）关于内幕信息知情人登记管理

公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》规定，加强内幕信息的保密工作，完善内幕信息知情人登记管理。报告期内，公司的董事、监事和高级管理人员及其相关人员在定期报告、内部信息编制和披露过程中及重大事项筹划期间，均严格遵守保密义务。

（八）关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司成立以来，严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司控股股东、实际控制人及其关联人完全分开，具有独立完整的资产、业务体系及面向市场自主经营的能力。

（一）资产完整

公司已具备与经营有关的业务体系及主要相关资产，公司资产与控股股东、实际控制人及其关联人资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必需资产的权属完全由公司独立享有，不存在与控股股东、实际控制人及其关联人共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。

（二）人员独立

公司根据《公司法》《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘任高级管理人员，公司劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其关联人完全独立；公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除

董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（三）财务独立

公司已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；公司不存在与控股股东、实际控制人及其关联人共用银行账户的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其关联人占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保的情形。

（四）机构独立

公司建立了股东大会、董事会及专门委员会、监事会和在董事会领导下的经理层为主要框架的公司

治理结构，明确了各机构在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司控股股东、实际控制人及其关联人不存在干预公司机构设置的情况；公司与控股股东、实际控制人及其关联人间也不存在机构混同的情形。

（五）业务独立

48科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例审议通过了《关于公司<2022年年度报告及其摘

2022年年年度股东2023年06月2023年06要>的议案》等议案，具体详见公司在巨潮资讯网

33.67%度股东大会大会05日月06日上披露的《科大国创：2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-46）审议通过了《关于补选公司第四届监事会非职工

2023年第临时股东2023年12月2023年12代表监事的议案》等议案，具体详见公司在巨潮一次临时股26.98%大会26日月27日资讯网上披露的《科大国创：2023年第一次临时东大会股东大会决议公告》（公告编号：2023-103）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持持股增减持股增减性年任职任期起任期终股份股份姓名职务数变动数变动别龄状态始日期止日期数量数量（股（股（股的原（股（股）））因

））

2012年2025年

董事长、12951295董永东男66现任08月2604月08总经理59785978日日

2012年2025年

433210803252

史兴领男53董事现任08月2604月08减持

187000187日日程先乐男45董事现任2012年2025年

49科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

08月2604月08日日限制

2022年2025年

董事、副500030008000性股李飞男42现任04月0804月08总经理000票归日日属

2022年2025年

20982098

储士升男45董事现任04月0804月08

454454日日

2020年2025年

纪金龙男65董事现任12月1004月08日日

2019年2025年

冯华男56独立董事现任02月1304月08日日

2019年2025年

李姚矿男57独立董事现任02月1304月08日日

2022年2025年

肖成伟男54独立董事现任04月0804月08日日

2012年2025年

监事会主陈方友男53现任08月2604月08席日日

2023年2025年

陈正平男49监事现任12月2604月08日日

2023年2025年

郑茹女38监事现任12月2604月08日日

2022年2025年

孔皖生男47副总经理现任04月0804月08日日限制

2022年2025年

性股曾勇光男45副总经理现任04月0804月08400024006400票归日日属

2022年2025年

汪全贵男45财务总监现任04月0804月08日日

2023年2025年

董事会秘杨涛男36现任12月0804月08书日日

2019年2023年

李绍平男46监事离任02月1312月26日日

2019年2023年

王子华男49监事离任07月1512月26日日

1944108032401839

合计------------0--

061900003019

注：上述董事、监事、高级管理人员持股情况仅包含其直接持有的公司股份。

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

50科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司董事、副总经理史兴领先生为专注相关业务发展，辞去公司副总经理职务，仍担任公司董事；公司董事、董事会秘书储士升先生为专注相关业务发展，辞去公司董事会秘书职务，仍担任公司董事；公司监事李绍平先生、监事王子华先生为专注相关业务发展，辞去公司监事职务，但仍在公司任职。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

原担任公司董事、副总经理，为专注相关业务经营发史兴领董事任免2023年06月20日展，辞去副总经理职务，现担任公司董事原担任公司董事、董事会秘书，为专注相关业务的经储士升董事任免2023年12月08日营发展，辞去董事会秘书职务，现担任公司董事杨涛董事会秘书聘任2023年12月08日董事会聘任陈正平监事被选举2023年12月26日职工代表大会选举郑茹监事被选举2023年12月26日股东大会选举

李绍平监事离任2023年12月26日为专注相关业务发展，辞去公司监事职务王子华监事离任2023年12月26日为专注相关业务发展，辞去公司监事职务

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、公司现任董事主要工作经历和任职情况：

董永东先生，中国国籍，无境外永久居留权，1958年11月出生，研究生学历、博士，高级工程师，全国五一劳动奖章获得者、中国行业信息化领军人物、安徽省十大经济人物、安徽省第十三届人大代表、

安徽省软件协会会长、合肥高新区上市企业协会会长。长期从事大数据人工智能方面的研究与开发，是资深的数据智能领域专家，始终坚持科技创新产业报国，为国家推动数字化转型和数字经济的发展作出了贡献。历任公司副总经理、总经理、董事长。现任公司党委书记、董事长、总经理。

史兴领先生，中国国籍，无境外永久居留权，1971年11月出生，硕士，高级工程师。在信息化建设、智能汽车开发应用方面具有丰富的经营管理经验。历任公司部门经理、副总经理、董事。现任公司董事、副总经理，科大国创合肥智能汽车科技有限公司董事、总经理。

程先乐先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年3月出生，大学本科，信息系统项目管理师（高级）。在软件开发管理方面具有丰富经验。历任公司研发中心项目经理、部门经理、董事、副总经理。现任公司董事，株式会社科大国创代表取缔役，安徽科大国创软件科技有限公司董事、总经理。

李飞先生，中国国籍，无境外永久居留权，1982年8月出生，硕士，安徽省优秀党员，安徽省劳动竞赛先进个人，安徽省信标委专家，安徽通信学会常务理事，合肥大数据行业党委委员。在行业软件开发应用方面具有丰富经验，是知识计算领域方面的专家。历任苏州科大国创信息技术有限公司软件工程师、项目经理、部门经理、产品总监、副总经理、总经理，科大国创云网科技有限公司副总经理、总经理。现任公司党委副书记、董事、副总经理，科大国创云网科技有限公司执行董事、总经理。

储士升先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年10月出生，大学本科，中国注册会计师、注册税务师。在公司治理、经营管理方面具有丰富经验。历任公司财务总监、副总经理、董事会秘书。现任公司董事，安徽科大国创慧联运科技有限公司董事、总经理。

纪金龙先生，中国国籍，拥有日本永久居留权，1959年12月出生，中国科学技术大学计算机软件专业工学博士，曾分获中国科学院科学进步奖二等奖、三等奖。纪金龙先生曾任中国科学技术大学计算机系副主任、日本 Miura 株式会社开发部部长等。自 2017 年起任公司控股子公司安徽中科国创高可信软件有限公司常务副总经理，领导公司高可信软件形式验证产品的研发。现任公司董事，中央研究院副院长，形式化验证首席专家。

冯华先生，中国国籍，无境外永久居留权，1968年11月出生，经济学博士、管理学博士后。现任公司独立董事，北京交通大学二级教授、博士生导师，北京交通大学服务经济与新兴产业研究所所长，

51科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

国家重点学科产业经济学带头人，北京市基础设施投资有限公司外部董事，兼任中国经济思想史学会常务理事、中国软科学研究会常务理事、中国工业经济学会常务理事、北京产业经济学会副会长等学术职务。主持国家社科基金重大项目、国家软科学计划重大项目，2017年入选交大卓越百人，同年荣获“宝钢优秀教师奖”，2020年荣获第八届高校人文社科优秀成果奖，同年入选财政部“财政人才库”，2021年荣获北京市高等学校教学名师奖，2023年荣获北京市哲学社会科学优秀成果二等奖。

李姚矿先生，中国国籍，无境外永久居留权，1967年9月出生，管理学博士，中国注册会计师协会非执业会员。现任公司独立董事，合肥工业大学管理学院会计学系教授、博士生导师、创业投资研究所所长，安徽三联交通应用技术股份有限公司、安徽华塑股份有限公司、洽洽食品股份有限公司、科大国盾量子技术股份有限公司独立董事。近年来主持国家自然科学基金和国家社会科学基金等科研项目

10多项，发表论文30多篇，出版专著2部。曾获安徽省优秀中青年骨干教师称号，安徽省教学成果奖、安徽省社会科学奖等多项奖励。

肖成伟先生，中国国籍，无境外永久居留权，1970年出生，理学博士，研究员级高级工程师，全国汽车标准化委员会电动汽车分委会副主任委员、全国碱性蓄电池标准化技术委员会委员。现就职于中国电子科技集团公司第十八研究所，任公司独立董事，Octillion Energy Holdings Inc.、河北金力新能源科技股份有限公司独立董事。

2、公司现任监事主要工作经历和任职情况：

陈方友先生，中国国籍，无境外永久居留权，1971年10月出生，大学本科双学士，信息系统集成高级项目经理。曾任苏州科大国创信息技术有限公司副总经理，安徽科大国创慧联运科技有限公司副总经理、执行总经理，公司战略营销中心总监。现任公司党委副书记、监事会主席，安徽智软数字科技有限公司董事长、总经理。

陈正平先生，中国国籍，无境外永久居留权，1975年12月出生，硕士，高级工程师。历任公司智能事业部总经理、智慧城市 BG 市场部总经理。在智能化、信息化建设方面具有经验。现任公司监事、智慧城市 BG 副总裁。

郑茹女士，中国国籍，无境外永久居留权，1986年6月出生，大学本科。从事人力资源管理工作，在人才发展、梯队建设、薪酬激励等方面有工作经验。现任公司监事、运营中心人力资源总监。

3、公司现任高级管理人员主要工作经历和任职情况：

董永东先生，任本公司总经理，简历参见本小节“1、公司现任董事主要工作经历和任职情况”。

李飞先生，任本公司副总经理，简历参见本小节“1、公司现任董事主要工作经历和任职情况”。

孔皖生先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977年8月出生，大学本科，信息系统高级项目管理师。曾负责大型企业集团信息系统总体设计，熟知企业财务、人力、市场营销等经营管理体系。历任公司项目经理、部门经理、监事、总裁助理、财务总监。现任公司副总经理。

曾勇光先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年7月出生，大学本科，中国高校创新创业教育联盟战略营销专委会副主任委员。在 IT 技术开发与应用、新能源汽车和储能、数字化行业销售及团队管理等方面具有丰富经验，曾主导完成公司全国区域化销售团队和营销网络建设。历任公司软件工程师、项目经理、部门经理，科大国创云网科技有限公司销售副总监、销售总监、副总经理。现任公司副总经理，科大国创新能科技有限公司总经理。

汪全贵先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年02月出生，大学本科。长期从事财务管理和企业管理工作，在财务实操和管控等方面拥有丰富的专业经验。曾任安徽节源环保科技有限公司财务经理、环保事业部副总经理，公司财务副总监。现任公司财务总监。

杨涛先生，中国国籍，无境外永久居留权，1988年9月出生，中国科学技术大学工商管理硕士，拥有深圳证券交易所董事会秘书资格。曾任公司证券事务代表、证券投资部总经理，组织完成公司向特定对象发行股票等重大项目，在公司治理、资本运作、投资管理等方面具有专业经验。现任公司董事会秘书。

在股东单位任职情况

52科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用在股东单位任期终止在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期担任的职务日期领取报酬津贴董永东合肥国创智能科技有限公司执行董事2016年11月30日否孔皖生合肥国创智能科技有限公司监事2022年07月27日否在其他单位任职情况

□适用□不适用任职人员在其他单位担任的职任期起任期终在其他单位是否其他单位名称姓名务始日期止日期领取报酬津贴董永东安徽省信息化专家咨询委员会委员否董永东安徽省软件行业协会会长否董永东安徽省电子商务协会副理事长否董永东安徽省信息化协会副监事长否董永东合肥市大数据创新产业联盟理事长否董永东合肥高新区上市企业协会会长否

史兴领科大国创合肥智能汽车科技有限公司董事长、总经理是

史兴领科大国创(上海)汽车科技有限公司执行董事、总经理否

储士升合肥领创股权投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人否

冯华北京交通大学教授、博士生导师是冯华北京市基础设施投资有限公司董事是

李姚矿合肥工业大学教授、博士生导师是李姚矿安徽三联交通应用技术股份有限公司独立董事是李姚矿安徽华塑股份有限公司独立董事是李姚矿洽洽食品股份有限公司独立董事是李姚矿科大国盾量子技术股份有限公司独立董事是肖成伟中国电子科技集团公司第十八研究所研究员是

肖成伟 Octillion Energy Holdings Inc. 独立董事 是肖成伟河北金力新能源科技股份有限公司独立董事是

陈方友安徽智软数字科技有限公司董事长、总经理是汪全贵科大国创合肥智能汽车科技有限公司董事否杨涛科大国创合肥智能汽车科技有限公司监事否杨涛六安市皖能新能源有限公司董事否杨涛安徽智软数字科技有限公司监事否

杨涛国沅智储（合肥）科技有限公司监事否在其他单

位任职情公司董事、监事、高级管理人员在其他单位任职情况不包含其在公司下属控股子（孙）公司的任职。

况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

公司股东大会审议通过了《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》，对公司董事、监事和高级管理人员薪酬的标准、调整和支付进行了明确约定，公司董事会薪酬与考核委员会依照该制度的相关规定，确定董事、监事和高级管理人员的具体薪酬标准，并由公司人力资源部、财务部配合董事会薪酬与考核委员会进行公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案的具体实施。

2、董事、监事、高级管理人员报酬的确立依据

根据《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》，公司内部董事、高级管理人员实行年薪制，年

53科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

薪由基础年薪和绩效年薪两部分组成，基础年薪每年由薪酬与考核委员会根据考核结果，结合职务价值、责任、能力、工作年限，并参考市场和行业薪资水平等提出建议，经董事长批准后按月平均发放；绩效薪酬以其签订的年度目标责任书为基础，与公司年度经营业绩相挂钩，年终由公司董事会薪酬与考核委员会考核评定后一次发放。内部监事按照公司内部薪酬制度，以其在公司内的实际职务（岗位）领取薪酬。独立董事及外部董事、外部监事不在公司领取薪酬，独立董事按季度领取固定津贴。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

董永东男66董事长、总经理现任90.50否

史兴领男53董事现任27.19是

程先乐男45董事现任37.80否

李飞男42董事、副总经理现任89.93否

储士升男45董事现任56.11否

纪金龙男65董事现任43.80否

冯华男56独立董事现任6.00否

李姚矿男57独立董事现任6.00否

肖成伟男54独立董事现任6.00否陈方友男53监事会主席现任0是陈正平男49监事现任0否郑茹女38监事现任0否

孔皖生男47副总经理现任48.75否

曾勇光男45副总经理现任96.10否

汪全贵男45财务总监现任72.46否杨涛男36董事会秘书现任0否

李绍平男46监事离任51.70否

王子华男49监事离任38.22否

合计--------670.56--

注：以上报酬为上述人员在任期内从公司获得的报酬。个别高级管理人员2023年度薪酬增加较多主要原因为：李飞系其分管的业务单元业绩超额奖励较多，曾勇光和汪全贵系增加或调整分管业务单元相应薪酬调整。

其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议审议通过了《关于终止2022年度向特定对象发行股票事项并撤回申请文

第四届董事会2023年032023年03件的议案》等议案，具体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创：第十次会议月15日月16日

第四届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2023-07）

审议通过了《关于公司<2022年年度报告及其摘要>的议案》等议案，具

第四届董事会2023年042023年04体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创：董事会决议公告》（公告

第十一次会议月16日月18日编号：2023-16）

第四届董事会2023年042023年04审议通过了《关于公司<2023年第一季度报告>的议案》，仅审议该一项议

第十二次会议月24日月25日案，且无投反对票或弃权票情形，免于公告。

审议通过了《关于公司2023年度向特定对象发行股票方案的议案》等议

第四届董事会2023年052023年05案，具体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创：第四届董事会第

第十三次会议月15日月16日十三次会议决议公告》（公告编号：2023-36）

第四届董事会2023年062023年06审议通过了《关于转让控股子公司部分股权暨关联交易的议案》等议

54科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文第十四次会议月21日月22日案，具体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创：第四届董事会第十四次会议决议公告》（公告编号：2023-49）

审议通过了《关于公司<2023年半年度报告及其摘要>的议案》等议案，

第四届董事会2023年082023年08具体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创：董事会决议公告》（公

第十五次会议月30日月31日告编号：2023-59）

审议通过了《关于公司<2023年第三季度报告>的议案》等议案，具体详

第四届董事会2023年102023年10见公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创：第四届董事会第十六次会议

第十六次会议月23日月24日决议公告》（公告编号：2023-74）

审议通过了《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》等议

第四届董事会2023年122023年12案，具体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创：第四届董事会第

第十七次会议月08日月11日十七次会议决议公告》（公告编号：2023-86）审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费

第四届董事会2023年122023年12用自筹资金的议案》等议案，具体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科

第十八次会议月25日月26日大国创：第四届董事会第十八次会议决议公告》（公告编号：2023-97）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两次本报告期应参现场出席董以通讯方式参委托出席董缺席董事出席股东董事姓名未亲自参加董加董事会次数事会次数加董事会次数事会次数会次数大会次数事会会议董永东99000否2史兴领98100否2程先乐96300否2李飞97200否2储士升99000否2纪金龙99000否2冯华92700否2李姚矿93600否2肖成伟92700否2连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和其他有关法律、

法规、规范性文件的要求，依法履行职责。报告期内，公司董事认真出席董事会、股东大会，充分考虑董事会审议事项决策程序的合规性，并结合公司实际情况，深入讨论，以合理谨慎的态度对所议事项发表明确意见；严格执行并督促高级管理人员执行股东大会决议、董事会决议等相关决议。同时，主动关

55科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

注公司经营管理、财务状况、重大事项等，为公司的健康发展建言献策，切实推动了公司生产经营各项工作持续、稳定、健康发展，维护了公司和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事召开其他履行项具体提出的重要意见和委员会名称成员情况会议召开日期会议内容职责的情情况建议次数况（如有）审议公司2022年年

度财务报告、募集资金管理使用情况及相关重大事项核查的内

2023年04审报告，2022年度内月06日部审计工作总结报告，2023年度内部审计计划，续聘2023年度审计机构等议案审议公司2023年第

一季度财务报告、募审计委员会严格按

集资金管理使用情况照《公司法》、中国

2023年04审计委员

及相关重大事项核查证监会监管规则以月19日会与内审

的内审报告，2023年及《公司章程》《审李姚矿、部就内审

第一季度内部审计工计委员会工作细

审计委员会肖成伟、4情况、年无作汇报等议案则》开展工作，勤董永东度审计等

审议公司2023年半勉尽责，根据公司情况进行

年度财务报告、募集的实际情况，经过沟通

资金管理使用情况及充分沟通讨论，一

2023年08

相关重大事项核查的致通过相关议案。

月18日

内审报告，2023年半年度内部审计工作汇报等议案审议公司2023年第

三季度财务报告、募集资金管理使用情况

2023年10

及相关重大事项核查月17日

的内审报告，2023年

第三季度内部审计工作汇报等议案提名委员会严格按

照《公司法》、中国证监会监管规则以

及《公司章程》《提肖成伟、

2023年12审议聘任公司高级管名委员会工作细

提名委员会冯华、董1无月01日理人员的议案则》开展工作，勤永东勉尽责，根据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过相关议案。

薪酬与考核委员会严格按照《公司冯华、李审议公司董事、高级薪酬与考核2023年04法》、中国证监会监

姚矿、董1管理人员2022年度无委员会月18日管规则以及《公司永东薪酬的议案章程》《薪酬与考核委员会工作细则》

56科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过相关议案。

审议公司2023年度战略委员会严格按

2023年05

向特定对象发行股票照《公司法》、中国月08日方案的议案证监会监管规则以

董永东、审议公司转让控股子及《公司章程》《战

2023年06

史兴领、公司部分股权暨关联略与投资委员会工战略与投资月15日程先乐、3交易的议案作细则》开展工无委员会

纪金龙、作，勤勉尽责，根审议公司放弃控股子冯华据公司的实际情

2023年08公司股权转让优先受况，经过充分沟通月18日让权暨关联交易的议讨论，一致通过相案关议案。

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）749

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）3749

报告期末在职员工的数量合计（人）4498

当期领取薪酬员工总人数（人）4498

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员127销售人员373技术人员3653财务人员43行政人员302合计4498教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上215本科3208大专学历904大专以下171合计4498

57科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2、薪酬政策

公司坚持以岗定薪，根据员工的个人能力、责任、贡献、司龄及行业薪酬水平等因素支付员工薪酬。建立合法、规范、有效的薪酬体系。秉承公司效益与员工收入、付出同步的原则，根据企业年度经营目标和员工绩效，确定年度员工绩效基数和平均工资涨幅。为进一步吸引和保留核心骨干人才，建立员工长效激励机制，公司实施了事业合伙人和限制性股票激励计划等激励方式，鼓励员工和企业共同成长。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

报告期内，公司职工薪酬总额830553917.02元，计入营业总成本的金额为817040684.32元，占公司营业总成本的

31.67%。

3、培训计划

公司高度重视员工的职业发展，坚持为员工打造个人与企业共同成长的职业发展平台。公司根据各部门各岗位提升需求的不同，制定各种针对性培养计划，搭建了包括入职培训、专业技术培训、管理培训、晋级提升培训等在内的人才培养体系，并形成了岗位导师制、课堂讲授和员工自学相结合的多样化培训形式。同时，公司高度重视人才工作，着力通过“建好标准选人才”、“强化培训育人才”、“发挥特长用人才”、“加强关怀留人才”，持续打造高素质、高效率的协同作战团队，不断满足公司战略发展的需要。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。公司利润分配方案须经由董事会、监事会审议通过提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步是

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

58科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

分配预案的股本基数（股）291167418

现金分红金额（元）（含税）0.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）0.00

可分配利润（元）-203675905.78

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例0.00%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润为-380330379.31元，母公司实现净利润-345703319.47元。截至2023年12月31日，母公司可供分配利润为-203675905.78元。鉴于公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润为负数，暂不满足现金分红条件，公司拟定2023年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

报告期内，公司2021年限制性股票激励计划（以下简称“2021年激励计划”）实施情况如下：

2023年4月16日，公司召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十一次会议，审议通过

了《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于2021年限制性股票激励计划首次授予

部分第二个归属期归属条件成就的议案》。鉴于公司2021年激励计划第二个归属期授予激励对象中有

10名激励对象因离职失去激励资格，公司层面归属系数为0.8，107名激励对象因个人绩效考核原因本

期不能完全归属，根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，公司董事会同意作废部分已授予但尚未归属的第二类限制性股票合计54.606万股；同时根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》

相关规定，董事会认为公司2021年激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件已经成就，同意为符合归属条件的308名首次授予激励对象办理106.344万股第二类限制性股票归属相关事宜。具体内容详见公司于 2023 年 4 月 18 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

2023年5月23日，2021年激励计划首次授予部分第二个归属期归属的股份登记手续已办理完毕并

在深圳证券交易所上市。

2023年10月23日，公司召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通

过了《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》。鉴于公司2021年限制性股票激励计划预留授予激励对象中有1名激励对象因离职失去激励资格，公司层面归属系数为0.8，4名激励对象因个人绩效考核原因本期不能完全归属，根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，公司董事会同意作废部分已授予但尚未归属的第二类限制性股票合计8.46万股；同时根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》

相关规定，董事会认为公司2021年激励计划预留授予部分第二个归属期归属条件已经成就，同意为符合归属条件的18名激励对象办理29.04万股第二类限制性股票归属相关事宜。具体内容详见公司于

2023 年 10 月 24 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

2023年12月20日，2021年激励计划预留授予部分第二个归属期归属的股份登记手续已办理完毕

并在深圳证券交易所上市。

59科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

单位：股报报告告期内报告限制报告期初期末年初期报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权行权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量权数格数量股）量票数（元/数量量量股（元/量股）

数股）

董事、

750030004500

李飞副总经07.59

000

理曾勇副总经

6000240007.593600

光理

810032404860

合计--0000--0--0--

000

公司实施2021年激励计划，授予李飞125000股第二类限制性股票，2022年已归属50000股，报告备注（如有）期内归属30000股，剩余45000股未到归属期；授予曾勇光10000股第二类限制性股票，2022年已归属4000股，报告期内归属2400股，剩余3600股未到归属期。

注：以上为董事、高级管理人员任期内获得的股权激励情况。

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司高级管理人员的薪酬与公司效益及工作目标紧密结合，同时与市场价值规律相符。公司高级管理人员实行基础年薪和绩效年薪相结合的薪酬制度。基础年薪是在结合高级管理人员职务价值、责任、能力、工作年限的基础上，参考市场和行业薪资水平确定；绩效薪酬是以其签订的年度目标责任书为基础，与公司年度经营业绩相挂钩，经年终考核评定后一次发放。同时，为充分调动公司高级管理人员等核心人员的积极性，实施了事业合伙人和限制性股票激励计划等激励措施，促进公司发展战略和经营目标的实现。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

报告期内公司实施股权激励计入当期费用的金额为-1110.74万元，对归属于上市公司股东的净利润影响金额为1039.54万元。技术人员的股权激励费用为-812.01万元，占比73.10%。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制

60科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司根据通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月23日

内部控制评价报告全文披露索引 《2023 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

*重大缺陷：公司董事、监事及高级

*重大缺陷：严重违反国家法律、法

管理人员舞弊，并给公司造成重大损规或规范性文件的规定；决策程序不失和不利影响；对已公布的财务报告科学导致重大决策失误；涉及公司生进行重大差错更正；外部审计发现当产经营的重要业务制度缺失或系统性

期财务报告存在重大错报，而公司内失效；内部控制评价的结果特别是重部控制制度在运行过程中未能发现该

定性标准大缺陷未得到整改。*重要缺陷：单错报；公司内部控制监督无效。*重独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组

程度低于重大缺陷，但仍有可能导致合，其严重程度低于重大缺陷，但仍公司偏离控制目标。*一般缺陷：不有可能导致公司偏离控制目标。*一构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部

般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷控制缺陷。

的其他内部控制缺陷。

重大缺陷：缺陷影响大于或等于合并

财务报表营业收入的5%；重要缺陷：

非财务报告内部控制缺陷评价的定量缺陷影响大于或等于合并财务报表营定量标准标准参照财务报告内部控制缺陷评价

业收入的2%并小于5%；一般缺陷：

的定量标准执行。

缺陷影响小于合并财务报表营业收入的2%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

61科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为，科大国创于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控鉴证报告披露情况披露内部控制鉴证报告全文披露日期2024年04月23日

《内部控制鉴证报告》详见巨潮资讯网内部控制鉴证报告全文披露索引（www.cninfo.com.cn）内控鉴证报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

62科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

公司及其子公司严格遵守国家环境保护相关法律法规，不存在因违反环境保护法律法规受到处罚的情形。

二、社会责任情况

1、股东权益保护

公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地进行信息披露。公司重视对投资者的合理回报，制定了公司股东分红回报规划。公司高度重视投资者关系，通过多种渠道与投资者开展沟通交流。

在公司年报披露后，公司及时召开业绩说明会，向投资者展示公司业绩情况；公司设有专人负责与投资者的日常沟通，包括接待投资者来访、接听电话、回复深交所“互动易”平台的投资者提问等，确保投资者及时了解公司信息，切实保护中小投资者的合法权益。

2、职工权益保护

公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，制定了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，同时建立起较为完善的绩效考核体系。报告期内，公司坚持以人为本，加强人文关怀，开展了丰富多彩的主题演讲比赛、读书会、周年司庆、年会等活动，极大地提升员工对公司的认同感和归属感；公司不断完善薪酬福利体系和绩效考核体系，并完成了限制性股票激励计划二期归属事项，促使公司利益和团队利益有机结合，实现员工与企业的共同成长。

3、供应商、客户权益保护

公司本着“成就客户、至诚守信”的价值观，十分重视与供应商、客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系，保持长期良好的合作，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益；同时，公司积极发挥“软件定义”和高可信软件核心技术优势，追求创新与高质量发展，为关键行业领域的数智化产品提供保障与支撑。报告期内，公司携“数据智能推动数字化转型新解决方案”精彩亮相中国（合肥）数字经济创新峰会；

携知识增强大模型、高可信软件、云网自智解决方案、智慧客服解决方案等精彩亮相2023世界人工智

能大会；在 2023 世界制造业大会-行业大模型推动数字化转型分论坛上发布国创星云 GPT；在 CCF 中

国软件大会上，公司受邀分享“形式化方法在自动驾驶软件设计中的应用”主题报告；在深圳国际电池技术交流会上展出公司数字化新能源解决方案等。随着公司的发展与业务布局的不断完善，在经营管理过程中公司不断加强与各方的沟通与合作，未来将为客户提供更加优质的产品和服务。

4、社会价值及公益

63科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司把履行社会责任融入企业文化及经营之中，肩负“软件兴企报国，创新引领未来”伟大使命，将数据智能和高可信软件核心技术与实体经济创新融合，为运营商＆政企、智能汽车＆智慧储能、物流科技等国民经济重点行业领域提供优质的产品和服务，为国家数字经济发展贡献力量，推动国家以数据为驱动的数智化转型，共创人类美好生活。同时，公司一如既往地积极参加各种社会公益活动，受到了认可和好评。报告期内，公司在23周年司庆之际广泛开展爱心募捐活动，得到广大员工们的积极响应；

主办了爱心助学捐赠活动，以实际行动诠释爱心助学；并持续发起“为爱行走”公益活动，用行走的力量为贫困山区的孩子们带去关爱。未来公司仍将不忘初心，继续践行企业社会责任，助力爱心公益事业，在致力于公司可持续发展的同时，实现经济效益与社会效益共赢。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告年度暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

64科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

孙路、贵博国创新能100%股权交割完成后，除本承投资、董先诺人持有科大国创股份外，承诺人及其资产重组关于避免2018年9999年权、徐根关联方将不再以任何形式从事、参与或正常履行时所作承同业竞争12月2012月31义、史兴协助他人从事任何与国创新能有竞争关中诺的承诺日日

领、陈学系的经营活动，不再投资于任何与国创祥、张起云新能有竞争关系的经济实体。

1、本次交易完成后，在承诺人作为上市

公司股东期间，承诺人将尽量避免或减少与上市公司及其子公司之间产生关联交易事项；对于不可避免发生的关联业

务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。2、在承诺人作为上市公司股东期间，不利用股东地位及影响谋求上孙路、贵博市公司在业务合作等方面给予优于市场

投资、董先关于减少第三方的权利；不利用股东地位及影响

资产重组权、徐根2019年9999年及规范关谋求与公司达成交易的优先权利；3、在正常履行

时所作承义、紫煦投01月1012月31联交易的承诺人作为上市公司股东期间，承诺人中诺资、史兴日日承诺将严格遵守上市公司章程等规范性文件

领、陈学

中关于关联交易事项的回避规定，所涉祥、张起云及的关联交易均按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序、及时对关联交易事项进行信息披露；不利用关联交易

转移、输送利润，损害上市公司及其他股东的合法权益。4、承诺人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向承诺人及承诺人控制的企业提供任何形式的担保。

孙路、贵博

投资、董先

承诺人作为本次交易的交易对方之一，资产重组权、徐根关于不占2019年9999年现承诺：承诺人及关联方未来不会以任正常履行

时所作承义、紫煦投用资金的01月1012月31何方式向国创新能借款或占用国创新能中

诺资、史兴承诺日日资金。

领、陈学

祥、张起云

孙路、贵博承诺人拥有国创新能股权完整的所有关于交易

投资、董先权，依法拥有国创新能股权有效的占标的出

资产重组权、徐根有、使用、收益及处分权；上述股权权2019年9999年资、股权正常履行

时所作承义、紫煦投属清晰，不存在委托持股、信托持股、01月1012月31无瑕疵及中

诺资、史兴其他协议安排或利益输送情况以及其他日日合法存续

领、陈学任何为第三方代持股权的情形，没有设的承诺

祥、张起云置抵押、质押、留置等任何担保权益，

65科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

也不存在任何可能导致上述股权被有关

司法机关或行政机关查封、冻结、征用

或限制转让的未决或潜在的诉讼、仲裁

以及任何其他行政或司法程序，股权过户或转移不存在法律障碍。承诺人已履行了《国创新能章程》规定的全额出资义务，全部缴足了注册资本，不存在出资不实以及其他影响其合法存续的情况。如因本公司出资或股权瑕疵而导致科大国创产生任何损失由本承诺人承担。

孙路、贵博

投资、董先

不谋求上承诺人作为本次交易的交易对方之一，资产重组权、徐根2019年9999年市公司控保证在本次交易完成后，不主动单独或正常履行时所作承义、紫煦投01月1012月31制权的承联合他人谋求科大国创的第一大股东地中

诺资、史兴日日诺位或实际控制人地位。

领、陈学

祥、张起云

本人未经科大国创书面同意，不会在其孙路、董先他与国创新能及科大国创有竞争关系的

资产重组权、徐根任何单位兼职。如果本人违反上述承2019年9999年兼业禁止正常履行

时所作承义、史兴诺，相关所得归科大国创所有，并赔偿01月1012月31承诺中

诺领、陈学科大国创的全部损失，同时将本次交易日日祥、张起云中所获对价的25%作为违约金以现金方式支付给科大国创。

在本次交易前后，本人不存在违反相关单位竞业禁止规定的情形。若因本人违反相关竞业禁止规定，导致本人或国创孙路、董先新能、科大国创侵犯他人权利的，本人资产重组权、徐根承担全部责任，科大国创和国创新能无2019年9999年竞业禁止正常履行

时所作承义、史兴需承担责任，若国创新能或科大国创由01月1012月31承诺中

诺领、陈学此遭受损失的，则孙路、史兴领、徐根日日祥、张起云义、陈学祥、张起云、董先权共同连带

赔偿科大国创或国创新能的损失，同时将本次交易中所获对价的25%作为违约金以现金方式支付给科大国创。

自发行股份购买资产协议签署之日开始

至本次交易完成期间，以及本次交易完成之日起五年内仍在国创新能或科大国

创及其子公司任职。若在五年内离职，截至报告孙路、董先

违反上述任职期限承诺，本人将赔偿科期末，正资产重组权、徐根2018年不离职承大国创的全部损失，同时将本次交易中2024年1常履行时所作承义、史兴07月23诺所获对价的25%作为违约金以现金方式月10日中；目前

诺领、陈学日

支付给科大国创。如因退休、丧失或部已履行完祥、张起云

分丧失民事行为能力、死亡或宣告死毕

亡、宣告失踪或者被国创新能、科大国

创及其子公司解除劳动关系的，不视为违反任职期限承诺。

在本公司/本人持有科大国创股份期间，本公司及本公司控制的其他企业（若关于同业有）/本人及本人控制的其他企业，不会首次公开合肥国创智竞争、关以任何形式从事与科大国创主营业务相

2016年9999年

发行或再能科技有限联交易、同或相似的业务，不会投资、收购、兼正常履行

07月0812月31

融资时所公司、董永资金占用并与科大国创主营业务相同或相似的公中日日

作承诺东、史兴领方面的承司、企业和项目，不会以任何方式为科诺大国创的竞争企业提供帮助；若违反上述承诺，则本公司及本公司控制的其他企业（若有）/本人及本人控制的其他企

66科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

业从事同业竞争所获得的收益全部归科

大国创所有，并赔偿由此给科大国创造成的一切经济损失，同时，本公司及本公司控制的其他企业（若有）/本人及本人控制的其他企业放弃此类同业竞争。

深圳市汇金盛投资有限

公司、诺德基金管理有

限公司、湖南轻盐创业投资管理有

限公司、

UBS AG、国泰君安证券股份有限公本次认购所获股份自其上市之日起6个

司、财通基

首次公开月内不进行转让。本次发行结束后，由金管理有限2023年发行或再股份限售于上市公司送红股、转增股本等原因增2024年6正常履行

公司、杨岳12月12融资时所承诺持的上市公司股份，亦遵照前述锁定期月12日中智、天安人日作承诺进行锁定。限售期结束后按中国证监会寿保险股份及深圳证券交易所的有关规定执行。

有限公司、华泰资产管理有限公

司、宁波佳投源股权投资合伙企业

(有限合伙)、江西中文传媒蓝海国际投资有限公

司、傅厚恩承诺是否是按时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不适用成履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

67科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》，解释了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的问题，并自2023年1月1日起施行；

“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，无需提交公司董事会审议。具体详见公司于2023年4月18日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

2023年1月，公司新设控股孙公司安徽科大国创慧联运物流有限公司，自成立之日起纳入合并范围；2023年6月，公司对外转让科大国创合肥智能汽车科技有限公司股权，自丧失控制权之日起不再纳入公司合并报表范围；2023年7月，公司注销控股孙公司天津科大国创慧联运物流有限公司，自注销之日起不再纳入公司合并报表范围。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）190境内会计师事务所审计服务的连续年限12

境内会计师事务所注册会计师姓名郑磊、刘润、江泽瀚

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限郑磊4年、刘润2年、江泽瀚3年是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

68科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

69科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）反担保是否担保额度相担保物是否担保对象担保额实际发生日实际担担保类情况担保为关关公告披露（如履行名称度期保金额型（如期联方日期有）完毕

有）担保公司对子公司的担保情况担保额度相担保物反担保是否是否担保对象担保额实际发生日实际担担保类担保关公告披露（如情况履行为关名称度期保金额型期日期有）（如完毕联方

70科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

有）担保

2022年042022年03连带责

国创云网2838021.212年否否月19日月10日任保证

2022年042022年07连带责

国创云网28380216.586个月是否月19日月06日任保证

2022年042022年07连带责

国创云网283807.93年否否月19日月07日任保证

2022年042022年07连带责

国创云网2838047.856个月是否月19日月29日任保证

2022年042022年08连带责

国创云网2838030001年是否月19日月09日任保证

2022年042022年08连带责

国创云网2838091.656个月是否月19日月11日任保证

2022年042022年09连带责

国创云网2838010001年是否月19日月30日任保证

2022年042022年12连带责

国创云网28380186.896个月是否月19日月01日任保证

2022年042022年12连带责

国创云网28380523个月是否月19日月16日任保证

2022年042022年12连带责

国创云网28380687.256个月是否月19日月21日任保证

2022年042023年01连带责

国创云网283801260.486个月是否月19日月11日任保证

2022年042023年02连带责

国创云网283804.751年否否月19日月01日任保证

2022年042023年04连带责15个

国创云网283801800否否月19日月10日任保证月

2022年042023年04连带责

国创云网2838030001年否否月19日月26日任保证

2023年042023年07连带责

国创云网2000030001年否否月18日月21日任保证

2023年042023年09连带责

国创云网2000062.516个月否否月18日月20日任保证

2023年042023年09连带责

国创云网200008.891年否否月18日月22日任保证

2023年042023年09连带责

国创云网2000020001年否否月18日月25日任保证

2023年042023年11连带责

国创云网20000182年否否月18日月15日任保证

2023年042023年11连带责

国创云网2000010001年否否月18日月15日任保证

2023年042023年11连带责

国创云网200007004个月否否月18日月20日任保证

2023年042023年11连带责

国创云网200007004个月否否月18日月20日任保证

2022年042022年03连带责

国创新能2000010001年是否月19日月09日任保证

2022年042022年03连带责

国创新能2000010001年是否月19日月30日任保证

2022年042022年07连带责

国创新能200001776.146个月是否月19日月25日任保证

2022年042022年07连带责

国创新能200003.596个月是否月19日月27日任保证

2022年042022年08连带责

国创新能200007.266个月是否月19日月09日任保证

2022年042022年08连带责

国创新能20000582.016个月是否月19日月25日任保证

71科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2022年042022年09连带责

国创新能20000445.476个月是否月19日月21日任保证

2022年042022年09连带责

国创新能200005001年是否月19日月26日任保证

2022年042022年09连带责

国创新能200001530.586个月是否月19日月28日任保证

2022年042022年10连带责

国创新能20000235.926个月是否月19日月09日任保证

2022年042022年10连带责

国创新能200006.226个月是否月19日月10日任保证

2022年042022年10连带责

国创新能2000014.526个月是否月19日月21日任保证

2022年042022年10连带责

国创新能200001163.376个月是否月19日月24日任保证

2022年042022年10连带责

国创新能20000323.656个月是否月19日月27日任保证

2022年042022年11连带责

国创新能2000010.876个月是否月19日月04日任保证

2022年042022年11连带责

国创新能200001164.986个月是否月19日月21日任保证

2022年042023年02连带责

国创新能200008001年否否月19日月09日任保证

2022年042023年02连带责

国创新能200005001年否否月19日月14日任保证

2022年042023年02连带责

国创新能20000976.486个月是否月19日月24日任保证

2022年042023年02连带责

国创新能20000343.186个月是否月19日月27日任保证

2022年042023年03连带责

国创新能200007001年否否月19日月09日任保证

2022年042023年03连带责

国创新能20000291.356个月是否月19日月27日任保证

2022年042023年04连带责

国创新能200007001年否否月19日月04日任保证

2022年042023年04连带责

国创新能200001501年否否月19日月19日任保证

2022年042023年04连带责

国创新能2000010201年否否月19日月21日任保证

2022年042023年04连带责

国创新能2000026.396个月是否月19日月24日任保证

2022年042023年05连带责

国创新能2000042.326个月是否月19日月05日任保证

2022年042023年05连带责

国创新能200005001年否否月19日月10日任保证

2023年042023年06连带责

国创新能200003501年否否月18日月08日任保证

2023年042023年06连带责

国创新能200005009个月否否月18日月12日任保证

2023年042023年07连带责

国创新能2000060.876个月否否月18日月26日任保证

2023年042023年08连带责

国创新能20000117.576个月否否月18日月04日任保证

2023年042023年08连带责

国创新能200007001年否否月18日月18日任保证

2023年042023年08连带责

国创新能2000034.556个月否否月18日月16日任保证

国创新能2023年04200002023年08261.64连带责6个月否否

72科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

月18日月22日任保证

2023年042023年08连带责

国创新能20000280.386个月否否月18日月29日任保证

2023年042023年09连带责

国创新能2000012001年否否月18日月08日任保证

2023年042023年10连带责

国创新能20000432.946个月否否月18日月16日任保证

2023年042023年10连带责

国创新能20000560.36个月否否月18日月25日任保证

2023年042023年11连带责

国创新能200008009.5月否否月18日月13日任保证

2023年042023年11连带责

国创新能200007009.5月否否月18日月13日任保证

2022年042022年05连带责

慧联运3450040001年是否月19日月23日任保证

2022年042022年07连带责15个

慧联运3450015000是否月19日月11日任保证月

2022年042022年10连带责

慧联运3450040001年是否月19日月12日任保证

2022年042022年12连带责

慧联运345002301年是否月19日月08日任保证

2022年042023年01连带责

慧联运3450025001年否否月19日月01日任保证

2022年042023年01连带责

慧联运3450010001年否否月19日月18日任保证

2022年042023年03连带责

慧联运3450012001年否否月19日月23日任保证

2022年042023年04连带责

慧联运3450075003年否否月19日月26日任保证

2022年042023年05连带责

慧联运3450040001年否否月19日月31日任保证

2023年042023年06连带责

慧联运3000040006个月是否月18日月05日任保证

2023年042023年07连带责

慧联运3000012003年否否月18日月25日任保证

2023年042023年08连带责4.5个

慧联运30000200否否月18日月17日任保证月

2023年042023年10连带责

慧联运3000010001年否否月18日月07日任保证

2023年042023年10连带责11个

慧联运300001000否否月18日月08日任保证月

2023年042023年10连带责

慧联运3000010001年否否月18日月30日任保证

2023年042023年12连带责

慧联运300001006个月否否月18日月19日任保证

2022年042022年01连带责

中科国创15002001年是否月19日月11日任保证

2022年042022年04连带责

中科国创15001001年是否月19日月01日任保证

2022年042022年05连带责

中科国创15002001年是否月19日月18日任保证

2022年042022年08连带责

中科国创15008001年是否月19日月30日任保证

2022年042022年09连带责

中科国创15002001年是否月19日月30日任保证

2022年042023年01连带责

中科国创15007001年否否月19日月18日任保证

73科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2022年042023年04连带责

中科国创15001001年否否月19日月03日任保证

2022年042023年05连带责

中科国创15002006个月是否月19日月29日任保证

2023年042023年09连带责

中科国创30002001年否否月18日月25日任保证

2023年042023年10连带责

中科国创30002001年否否月18日月10日任保证

2023年042023年12连带责

中科国创30002001年否否月18日月22日任保证

2022年042022年03连带责

国创软件50009501年是否月19日月23日任保证

2022年042022年03连带责

国创软件500010001年是否月19日月23日任保证

2022年042022年07连带责

国创软件50005501年是否月19日月22日任保证

2022年042022年09连带责

国创软件50005001年是否月19日月01日任保证

2022年042022年09连带责

国创软件500010001年是否月19日月07日任保证

2022年042023年03连带责

国创软件500010001年否否月19日月13日任保证

2022年042023年03连带责

国创软件500010001年否否月19日月21日任保证

2022年042023年04连带责

国创软件500015001年否否月19日月07日任保证

2022年042023年04连带责

国创软件50001.251年否否月19日月25日任保证

2023年042023年09连带责

国创软件800010001年否否月18日月08日任保证慧联运供2022年042022年03连带责

2500028001年是否

应链月19日月10日任保证慧联运供2022年042022年03连带责

2500010001年是否

应链月19日月28日任保证慧联运供2022年042022年05连带责

2500020001年是否

应链月19日月27日任保证慧联运供2022年042022年10连带责

2500030001年是否

应链月19日月24日任保证慧联运供2022年042022年12连带责

2500040001年是否

应链月19日月14日任保证慧联运供2022年042023年03连带责

2500010001年是否

应链月19日月10日任保证慧联运供2023年042023年07连带责

3000020001年否否

应链月18日月18日任保证慧联运供2023年042023年12连带责

3000010001年否否

应链月18日月28日任保证慧联运供2023年042023年12连带责10个

300001000否否

应链月18日月29日任保证月报告期内对子公司报告期内审批对子公司

133000担保实际发生额合118008.51

担保额度合计（B1）

计（B2）报告期末已审批的对子报告期末对子公司

公司担保额度合计133000实际担保余额合计53291.51

（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保对象担保额度相担保额实际发生日实际担担保类担保物反担保担保是否是否

74科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文名称关公告披露度期保金额型（如情况期履行为关日期有）（如完毕联方有）担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际报告期内审批担保额度

133000发生额合计118008.51

合计（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保报告期末实际担保

额度合计133000余额合计53291.51

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的

28.28%

比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额

0

（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象

38423.26

提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 38423.26采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、2022年度向特定对象发行股票

公司于2022年6月1日、2022年6月17日分别召开了第四届董事会第四次会议、2022年第三次

临时股东大会，审议通过了《关于公司2022年度向特定对象发行股票预案的议案》等相关议案；2022年7月10日，公司召开了第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司2022年度向特定对象发行股票预案（修订稿）的议案》等相关议案；公司本次向特定对象发行股票申请已于2022年8月4日获

75科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

得深交所受理，于2022年8月19日收到了深交所审核问询函，并于2022年9月8日公开披露对深交所审核问询函的回复。

公司于2023年3月15日召开了第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于终止2022年度向特定对象发行股票事项并撤回申请文件的议案》。鉴于行业政策变化，并综合考虑公司业务发展规划及资本运作计划等诸多因素，经相关各方充分沟通、审慎分析后，公司决定终止2022年度向特定对象发行股票事项，并向深交所申请撤回相关申请文件。上述具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

2、2023年度向特定对象发行股票

公司于2023年5月15日、2023年6月5日分别召开了第四届董事会第十三次会议、2022年年度

股东大会，审议通过了《关于公司2023年度向特定对象发行股票预案的议案》等相关议案，公司拟通过向特定对象发行股票的方式募集不超过人民币81154.80万元资金，用于数据智能平台升级及产业化项目、智慧储能 BMS 及系统产业化项目、数字营销网络建设项目和补充流动资金。公司本次向特定对象发行股票申请已于2023年8月9日获得深交所上市审核中心审核通过，并已收到中国证监会于2023年9月4日出具的《关于同意科大国创软件股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2049号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。上述具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、深圳证券交易所审核批准，本次向特定对象发行的新增43491318股已于2023年12月12日上市。

3、转让控股子公司部分股权暨关联交易公司于2023年6月21日召开了第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于转让控股子公司部分股权暨关联交易的议案》，同意公司将持有的控股子公司国创智能15%、5%、5%的股权分别转让给史兴领、蒋钦及六安智联共创企业管理合伙企业（有限合伙）。本次股权转让完成后，公司持有国创智能的股权比例将由50%变更为25%，国创智能不再纳入公司合并报表范围。具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

上述股权转让事项不会对经营情况产生不利影响，对公司财务状况产生一定积极影响。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

76科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积送其数量比例发行新股金转小计数量比例股他股

一、有限售条

145804635.92%43515618435156185809608119.95%

件股份

1、国家持股

2、国有法人

2572347257234725723470.88%

持股

3、其他内资

145804635.92%37674247376742475225471017.95%

持股

其中：境

3215434321543432154341.10%

内法人持股境内自然

145804635.92%13773611377361159578245.48%

人持股基金理财

33081452330814523308145211.36%

产品等

4、外资持股3269024326902432690241.12%

其中：境

3269024326902432690241.12%

外法人持股境外自然人持股

二、无限售条

23174179794.08%1329540132954023307133780.05%

件股份

1、人民币普

23174179794.08%1329540132954023307133780.05%

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

三、股份总数246322260100.00%4484515844845158291167418100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

1、2023年5月23日，公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期1063440股限制性股票归属上市，公司总股本由246322260股增加至247385700股。

2、2023年12月12日，公司2023年度向特定对象发行43491318股股份上市，公司总股本由247385700股增加至

290877018股。

77科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

3、2023年12月20日，公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期290400股限制性股票归属上市，公司总股本由290877018股增加至291167418股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用1、2023年4月16日，公司召开第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》及公司2021年第一次临时股东大会授权，董事会同意为符合归属条件的308名激励对象办理1063440股限制性股票归属相关事宜。

2、2023年5月15日、2023年6月5日，公司分别召开第四届董事会第十三次会议、2022年年度股东大会，审议通

过《关于公司2023年度向特定对象发行股票方案的议案》等相关议案。

2023年8月9日，公司2023年度向特定对象发行股票获得深交所上市审核中心审核通过；2023年9月4日，中国

证监会出具《关于同意科大国创软件股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2049号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、深圳证券交易所审核批准，公司2023年度向特定对象发行的新增43491318股已于2023年12月12日上市。

3、2023年10月23日，公司召开第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》及公司2021年第一次临时股东大会授权，董事会同意为符合归属条件的18名激励对象办理290400股限制性股票归属相关事宜。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

1、公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属的1063440股限制性股票于2023年5月19日

在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了发行登记，并于2023年5月23日在深圳证券交易所上市，发行完成后公司总股本为247385700股。

2、公司2023年度向特定对象发行的43491318股股份于2023年12月4日在中国证券登记结算有限责任公司深圳

分公司完成了发行登记，并于2023年12月12日在深圳证券交易所上市，发行完成后公司总股本为290877018股。

3、公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期归属的290400股限制性股票于2023年12月14日

在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了发行登记，并于2023年12月20日在深圳证券交易所上市，发行完成后公司总股本为291167418股。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

报告期内，公司分别完成了2021年限制性股票激励计划首次及预留授予部分第二个归属期股份归属、2023年度向特定对象发行股票等事项，公司总股本发生变动，公司基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应产生变动。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售本期增加限本期解除期末限售股东名称限售原因解除限售日期股数售股数限售股数股数李飞375002250060000高管锁定股高管每年可转让的股份不得超过

78科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

其所持有公司股份总数的25%高管每年可转让的股份不得超过曾勇光300018004800高管锁定股

其所持有公司股份总数的25%

财通基金－华泰证券股份有限公司向特定对象发

－财通基金0341371934137192024年6月12日行股票限售股君享永熙单一资产管理计划向特定对象发

UBS AG 0 3269024 3269024 2024 年 6 月 12 日行股票限售股天安人寿保险股份有限向特定对象发

0321543432154342024年6月12日

公司－传统行股票限售股产品

诺德基金－华泰证券股份有限公司向特定对象发

－诺德基金0269560626956062024年6月12日行股票限售股浦江120号单一资产管理计划国泰君安证向特定对象发券股份有限0257234725723472024年6月12日行股票限售股公司湖南轻盐创业投资管理

有限公司－向特定对象发

0224008522400852024年6月12日

轻盐智选19行股票限售股号私募证券投资基金江西中文传媒蓝海国际向特定对象发

0160771716077172024年6月12日

投资有限公行股票限售股司宁波佳投源股权投资合向特定对象发

0160771716077172024年6月12日伙企业（有行股票限售股限合伙）深圳市汇金盛投资有限

公司－汇金向特定对象发

0144694514469452024年6月12日

盛赤岭金读1行股票限售股号私募证券投资基金向特定对象发杨岳智0128617312861732024年6月12日行股票限售股其他限售股2013655向特定对象发

0201365512024年6月12日

股东1行股票限售股

4355611

合计40500435156180----

8

79科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用股票及其获准上交易发行日发行价格上市日披露衍生证券发行数量市交易终止披露索引期（或利率）期日期名称数量日期股票类详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披

20232023年2023年露的《科大国创：关于年05科大国创05月197.59元/股106344005月232021年限制性股票激励计月15日日划首次授予部分第二个归属日期归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：2023-44）详见公司在巨潮资讯网2023

2023年2023年（www.cninfo.com.cn）《科 年 12科大国创12月0418.66元/股4349131812月12大国创：2023年度向特定月08日日对象发行股票上市公告书》日详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披

20232023年2023年露的《科大国创：关于年12科大国创12月147.59元/股29040012月202021年限制性股票激励计月15日日划预留授予部分第二个归属日期归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：2023-92）

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明1、公司于2023年4月16日召开了第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》等相关议案。根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》相关规定及2021年第一次临时股东大会授权，董事会同意为符合归属条件的308名激励对象办理1063440股第二类限制性股票归属相关事宜。上述归属股份已于2023年5月23日上市。

2、2023年8月9日，公司2023年度向特定对象发行股票获得深交所上市审核中心审核通过；2023年9月4日，中

国证监会出具《关于同意科大国创软件股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2049号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、深圳证券交易所审核批准，公司2023年度向特定对象发行的新增43491318股已于2023年12月12日上市。

3、公司于2023年10月23日召开了第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》。根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》及公司2021年第一次临时股东大会授权，董事会同意为符合归属条件的18名激励对象办理290400股限制性股票归属相关事宜。上述归属股份已于2023年12月20日上市。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

报告期内，公司股份总数及股东结构均发生了变化，具体变化情况详见本报告“第七节股份变动及股东情况”之“一、股份变动情况”；公司资产和负债结构的变动情况详见“第十节财务报告”相关部分。

80科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报年度报告披持有特报告期末表告披露露日前上一别表决决权恢复的报告期末日前上月末表决权权股份优先股股东普通股股34812一月末367490恢复的优先0的股东0

总数（如东总数普通股股股东总数总数

有）（参见股东总（如有）（参（如注9）数见注9）有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况股东性持股比报告期末报告期内增股东名称售条件的条件的股份质例持股数量减变动情况股份数量数量股份状态数量合肥国创境内非

智能科技国有法19.20%558974390055897439质押20900000有限公司人境内自

董永东4.45%12955978097169833238995质押6970000然人中科大资产经营有国有法

1.43%4155420-107830004155420不适用0

限责任公人司境内自

孙路1.19%3474366-1053837203474366不适用0然人财通基金

－华泰证券股份有

限公司－

其他1.17%3413719341371934137190不适用0财通基金君享永熙单一资产管理计划境外法

UBS AG 1.12% 3271079 3113919 3269024 2055 不适用 0人境内自

史兴领1.12%3252187-108000032491403047不适用0然人天安人寿保险股份

有限公司其他1.10%3215434321543432154340不适用0

－传统产品国泰君安国有法

证券股份0.98%286488725613872572347292540不适用0人有限公司诺德基金

－华泰证其他0.93%2695606269560626956060不适用0券股份有

81科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

限公司－诺德基金浦江120号单一资产管理计划战略投资者或一般法人因配售新股成为前

10名股东的情况不适用（如有）（参见注

4）

上述股东关联关系或合肥国创智能科技有限公司系公司控股股东；董永东先生系公司实际控制人；史兴领先生系公司

一致行动的说明董事；未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃表不适用决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明无（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量合肥国创智能科技有

55897439人民币普通股55897439

限公司中科大资产经营有限

4155420人民币普通股4155420

责任公司孙路3474366人民币普通股3474366董永东3238995人民币普通股3238995张源2000000人民币普通股2000000傅军伟1655000人民币普通股1655000徐学青1536200人民币普通股1536200王璐1062700人民币普通股1062700傅厚恩1010393人民币普通股1010393董先权960734人民币普通股960734前10名无限售流通

股股东之间，以及前

10名无限售流通股合肥国创智能科技有限公司系公司控股股东；董永东先生系公司实际控制人；未知其他股东之间

股东和前10名股东是否存在关联关系，是否属于一致行动人。

之间关联关系或一致行动的说明

傅军伟通过普通证券账户持有195000股，通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账参与融资融券业务股户持有1460000股，实际合计持有1655000股；徐学青通过长江证券股份有限公司客户信用交东情况说明（如有）易担保证券账户持有1536200股，实际合计持有1536200股；傅厚恩通过普通证券账户持有（参见注5）484581股，通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有592700股，实际合计持有1077281股（其中66888股为限售股）。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

82科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

期末股东普通账户、信用账期末转融通出借股份且尚户持股及转融通出借股份且本报告期新未归还数量

股东名称（全称）尚未归还的股份数量

增/退出占总股本的占总股本数量合计数量合计比例的比例

财通基金－华泰证券股份有限公司－财通基金

新增00.00%34137191.17%君享永熙单一资产管理计划

UBS AG 新增 0 0.00% 3271079 1.12%

天安人寿保险股份有限公司－传统产品新增00.00%32154341.10%

国泰君安证券股份有限公司新增00.00%28648870.98%

诺德基金－华泰证券股份有限公司－诺德基金

新增00.00%26956060.93%浦江120号单一资产管理计划

谭振华退出00.00%00.00%

储士升退出00.00%20984540.72%

合肥贵博股权投资合伙企业（有限合伙）退出00.00%00.00%

傅军伟退出00.00%16550000.57%

华安嘉业投资管理有限公司－安徽安华创新三

退出00.00%00.00%期风险投资基金有限公司公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人

合肥国创智能科技有智能环保及智能工业设备研发、董永东2006年11月30日913401007964030823限公司销售；股权投资；项目投资。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权董永东本人中国否

董永东先生，1958年11月出生，研究生学历、博士，高级工程师。现任公司党委书记、主要职业及职务

董事长、总经理。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况

83科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

84科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

85科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

86科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月20日

审计机构名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 容诚审字[2024]230Z0623 号

注册会计师姓名郑磊、刘润、江泽瀚审计报告正文

科大国创软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了科大国创软件股份有限公司（以下简称科大国创）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科大国创

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科大国创，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）商誉减值

1.事项描述

参见财务报表“附注五、19商誉”，截至2023年12月31日止，科大国创合并财务报表中商誉账面

余额为人民币10537.49万元。管理层期末对商誉进行减值测试，其中涉及到多项需由管理层判断和估

87科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

计的指标，主要包括未来收入增长率、未来经营利润率及适用的折现率。由于商誉减值测试固有的复杂程度，以及管理层在对上述关键指标判断时可能的主观影响，我们将商誉减值测试事项作为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对商誉减值执行的审计程序主要包括：

（1）了解和测试与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）评价管理层委聘的外部评估机构的独立性、胜任能力、专业素质和客观性；

（3）利用外部评估机构的工作，评价商誉减值测试估值方法及关键假设的适当性、引用参数的合理性；

（4）复核资产组可收回金额和所采用折现率的合理性，包括所属资产组的预计合同、订单、框架

协议、未来销售价格、增长率、预计毛利率等，并与相关资产组的历史数据进行比较分析，该复核是基于我们对公司业务和所处行业的了解；

（5）对预测收入和采用的折现率等关键假设进行分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏好的迹象；

（6）复核财务报表中对于商誉减值的披露是否恰当。

基于以上执行的审计程序，管理层对商誉减值所做出的判断及估计是可接受的。

（二）营业收入确认

1.事项描述

参见财务报表“附注三、27收入确认原则和计量方法”及“附注五、43营业收入及营业成本”，2023年度科大国创确认了人民币251489.51万元营业收入，由于收入是科大国创的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将科大国创营业收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对营业收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）通过抽样检查业务合同和访谈管理层，评价收入确认具体方法和时点是否符合企业会计准则的规定。结合新收入准则关于收入确认的相关规定，评价科大国创本期收入确认会计处理是否符合新收

88科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

入准则相关规定，包括但不限于识别合同履约义务、确定商品控制权转移的时点等；

（3）执行细节测试，选取样本检查收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、验收单及收款单据等，以验证收入确认的真实性、准确性；

（4）结合应收账款、合同负债等函证，询证本期交易金额、期末余额和验收时间等信息；

（5）对本年记录的营业收入中选取重大项目，实施现场走访、视频访谈和邮件确认等程序，评价相关营业收入确认的真实性和准确性；

（6）就资产负债表日前后记录的营业收入交易，选取样本，检查验收单/结算单及其他支持性文件，以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

基于以上执行的审计程序，管理层对营业收入确认是可接受的。

（三）应收账款与合同资产、长期应收款的减值

1.事项描述

参见财务报表“附注三、11金融工具”、“附注五、3应收账款”、“附注五、8合同资产”、“附注五、11长期应收款”，截至2023年12月31日，科大国创合并财务报表中应收账款及长期应收款（以下统称应收款项，含一年内到期的非流动资产）与合同资产（含重分类至其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币155423.41万元，坏账准备余额为人民币28337.01万元。科大国创管理层在确定应收款项与合同资产预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况，且管理层在确定应收款项与合同资产预期信用损失时作出了重大判断，若应收款项与合同资产不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响重大。因此，我们将应收款项与合同资产的可收回性及减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对应收款项与合同资产的减值执行的审计程序主要包括：

（1）了解和测试科大国创应收款项与合同资产减值测试相关的内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）对于管理层按照预期信用减值计提坏账准备的应收款项与合同资产，复核管理层用来计算预

期信用损失率的历史数据及前瞻性关键假设的合理性，结合实际回款情况及历史坏账发生情况，评估管理层预期信用损失模型的合理性及复核计提金额的准确性；

89科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（3）获取应收款项与合同资产减值测试表，分析比较科大国创报告期内应收款项与合同资产减值准备的合理性；

（4）复核管理层对应收款项与合同资产可回收性进行评估的相关考虑及客观证据；

（5）分析主要客户年度往来情况，结合管理层对应收款项与合同资产报告期及期后回款的评价，了解可能存在的回收风险，分析检查管理层对应收款项与合同资产减值计提的合理性；

（6）对重要的应收款项与合同资产客户实施独立函证程序；

（7）复核财务报表中对于应收款项与合同资产减值相关信息的披露是否恰当。

基于以上执行的审计程序，管理层对应收款项与合同资产的减值所做出的判断及估计是可接受的。

四、其他信息

科大国创管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科大国创2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

科大国创管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科大国创的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科大国创、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科大国创的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

90科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科大国创持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科大国创不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就科大国创中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

91科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文（此页无正文，为科大国创软件股份有限公司容诚审字[2024]230Z0623 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师（项目合伙人）：郑磊（特殊普通合伙）

中国注册会计师：刘润

中国·北京中国注册会计师：江泽瀚

2024年4月20日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：科大国创软件股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1327493269.27795400988.88结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据98771958.0468558549.83

应收账款1079003052.59872210177.05

应收款项融资27081035.78117013330.04

预付款项36184508.6735900128.16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款46506307.3445521778.44

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货330452666.80289353914.94

合同资产6013067.912485888.30持有待售资产

一年内到期的非流动资产106434676.4597104231.87

其他流动资产31542548.3844318798.73

92科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

流动资产合计3089483091.232367867786.24

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款72260463.18119561927.25

长期股权投资92776565.6679776010.82

其他权益工具投资327972322.30342172322.30其他非流动金融资产

投资性房地产9673666.52

固定资产664827007.99361060227.92

在建工程135251113.66208976959.15生产性生物资产油气资产

使用权资产5666316.866588419.05

无形资产76870054.7073232792.23开发支出

商誉105374921.98367531784.31

长期待摊费用20370143.7614605807.80

递延所得税资产64019323.4561084162.05

其他非流动资产22547527.5854518598.90

非流动资产合计1597609427.641689109011.78

资产总计4687092518.874056976798.02

流动负债：

短期借款589994190.62487178486.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据107773576.53161382517.94

应付账款631939153.22626420208.92预收款项

合同负债201259265.35136859403.31卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬64636704.6780786704.85

应交税费22621485.7924780541.95

其他应付款550238565.14376207585.85

其中：应付利息应付股利

93科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债185967256.84191404965.63

其他流动负债49783840.2347357441.61

流动负债合计2404214038.392132377856.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款78437500.00206398894.44应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3098248.773536638.08

长期应付款35191871.9451672243.86长期应付职工薪酬

预计负债4732635.728510295.76

递延收益99223874.9081486440.26

递延所得税负债21484890.7122439203.94其他非流动负债

非流动负债合计242169022.04374043716.34

负债合计2646383060.432506421572.51

所有者权益：

股本291167418.00246322260.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1664763564.83904722101.98

减：库存股

其他综合收益110088737.12110337454.06专项储备

盈余公积31074907.9431074907.94一般风险准备

未分配利润-212777312.68163973066.63

归属于母公司所有者权益合计1884317315.211456429790.61

少数股东权益156392143.2394125434.90

所有者权益合计2040709458.441550555225.51

负债和所有者权益总计4687092518.874056976798.02

法定代表人：董永东主管会计工作负责人：汪全贵会计机构负责人：刘芳

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金766715216.92112733003.02交易性金融资产衍生金融资产

94科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

应收票据7451880.007153662.32

应收账款523543753.47502953569.22

应收款项融资720000.003666983.18

预付款项7461615.545106066.87

其他应收款103896681.14115527499.66

其中：应收利息

应收股利0.0030000000.00

存货95018585.5958749575.60

合同资产5443169.182485888.30持有待售资产

一年内到期的非流动资产106434676.4597104231.87

其他流动资产5142836.26668426.78

流动资产合计1621828414.55906148906.82

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款72260463.18119561927.25

长期股权投资1097770379.791285666879.71

其他权益工具投资327172322.30327172322.30其他非流动金融资产

投资性房地产11772903.157785562.62

固定资产161965480.92126315931.21

在建工程18772674.9853315463.27生产性生物资产油气资产

使用权资产483046.541615387.66

无形资产12149688.3513129252.08开发支出商誉

长期待摊费用19339657.7113061747.07

递延所得税资产46416053.25

其他非流动资产17942233.005373618.54

非流动资产合计1739628849.921999414144.96

资产总计3361457264.472905563051.78

流动负债：

短期借款223140527.78195136388.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据50456576.7921279689.10

应付账款576653858.88546773080.52预收款项

合同负债147511491.7889407918.59

95科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

应付职工薪酬11049559.1010923041.99

应交税费933499.414271942.84

其他应付款129398816.3867813105.27

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债179240581.71203370033.94

其他流动负债4701007.605878731.74

流动负债合计1323085919.431144853932.88

非流动负债：

长期借款64000000.00206398894.44应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债395860.60

长期应付款45281262.4066467475.76长期应付职工薪酬预计负债

递延收益16956259.1428395752.57

递延所得税负债19638506.8519844026.87其他非流动负债

非流动负债合计145876028.39321502010.24

负债合计1468961947.821466355943.12

所有者权益：

股本291167418.00246322260.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1662852490.41904432839.53

减：库存股

其他综合收益111076406.08111076406.08专项储备

盈余公积31074907.9431074907.94

未分配利润-203675905.78146300695.11

所有者权益合计1892495316.651439207108.66

负债和所有者权益总计3361457264.472905563051.78

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入2514895062.952400127414.94

其中：营业收入2514895062.952400127414.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

96科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

二、营业总成本2579669766.782433199766.61

其中：营业成本1901733525.141775035065.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加13216370.7914876092.81

销售费用188823361.16173768226.18

管理费用158199365.30158418680.03

研发费用292653216.23287148837.25

财务费用25043928.1623952864.94

其中：利息费用37719183.1737224081.76

利息收入14406085.0614049162.58

加：其他收益71922209.3172592150.68投资收益（损失以“－”号填

16779968.73-657878.18

列）

其中：对联营企业和合营

3054130.781653389.24

企业的投资收益以摊余成本计量的

-2286179.54金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-88542756.40-85249546.90

列）资产减值损失（损失以“-”号填-295419672.54-29028379.61

列）资产处置收益（损失以“-”号填-776725.44-667827.92

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-360811680.17-76083833.60

加：营业外收入85431.00870.00

减：营业外支出284855.54275517.95四、利润总额（亏损总额以“－”号填-361011104.71-76358481.55

列）

减：所得税费用24721848.96-11254726.65

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-385732953.67-65103754.90

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-385732953.67-65103754.90号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

97科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-380330379.31-57862132.74

2.少数股东损益-5402574.36-7241622.16

六、其他综合收益的税后净额3331283.06-347217.45归属母公司所有者的其他综合收益

3331283.06-347217.45

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

3580000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

3580000.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-248716.94-347217.45合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-248716.94-347217.45

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-382401670.61-65450972.35归属于母公司所有者的综合收益总

-376999096.25-58209350.19额

归属于少数股东的综合收益总额-5402574.36-7241622.16

八、每股收益

（一）基本每股收益-1.52-0.24

（二）稀释每股收益-1.52-0.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：董永东主管会计工作负责人：汪全贵会计机构负责人：刘芳

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入782294648.96938308799.52

减：营业成本627957423.42776214348.38

税金及附加3149555.144610677.71

销售费用59592252.6559117465.23

管理费用49515477.4551038635.60

研发费用58449911.9258626436.81

财务费用16806416.1119265413.71

其中：利息费用24746678.7128162776.74

98科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

利息收入8298229.219177990.81

加：其他收益22000439.6627905488.14投资收益（损失以“－”号填

6904406.94103531878.20

列）

其中：对联营企业和合营企

-1275593.061531878.20业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-27244618.20-69974672.37

列）资产减值损失（损失以“-”号填-267853000.24-27875858.49

列）资产处置收益（损失以“-”号填

22619.17-4901.19

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-299346540.403017756.37

加：营业外收入

减：营业外支出146245.84179642.40三、利润总额（亏损总额以“－”号填-299492786.242838113.97

列）

减：所得税费用46210533.23-20843141.99

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-345703319.4723681255.96

（一）持续经营净利润（净亏损以-345703319.4723681255.96“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

99科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

7.其他

六、综合收益总额-345703319.4723681255.96

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2341829259.672042434000.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还32256030.199795598.33

收到其他与经营活动有关的现金115463351.15381933682.32

经营活动现金流入小计2489548641.012434163280.75

购买商品、接受劳务支付的现金1616096377.471370527307.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金845758382.42803253031.97

支付的各项税费76835157.8273555403.67

支付其他与经营活动有关的现金282278237.33175065773.08

经营活动现金流出小计2820968155.042422401516.22

经营活动产生的现金流量净额-331419514.0311761764.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9290000.00

取得投资收益收到的现金970191.621074085.40

处置固定资产、无形资产和其他长

137007.97361062.50

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

2661338.8110507500.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计13058538.4011942647.90

购建固定资产、无形资产和其他长

210870121.66134744995.76

期资产支付的现金

投资支付的现金6300000.0039126556.80质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

100科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计217170121.66173871552.56

投资活动产生的现金流量净额-204111583.26-161928904.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金886957232.58105252506.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

72585000.0086565870.00

到的现金

取得借款收到的现金875380117.21686700000.00

收到其他与筹资活动有关的现金13773640.00

筹资活动现金流入小计1776110989.79791952506.00

偿还债务支付的现金867621178.82599367825.62

分配股利、利润或偿付利息支付的

42761092.0758423990.05

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

7964628.724044084.49

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5871056.9056152.34

筹资活动现金流出小计916253327.79657847968.01

筹资活动产生的现金流量净额859857662.00134104537.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-233222.46-498314.53影响

五、现金及现金等价物净增加额324093342.25-16560916.67

加：期初现金及现金等价物余额699888014.61716448931.28

六、期末现金及现金等价物余额1023981356.86699888014.61

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金861740424.721004161668.11

收到的税费返还945367.901122562.43

收到其他与经营活动有关的现金76391643.8424478647.52

经营活动现金流入小计939077436.461029762878.06

购买商品、接受劳务支付的现金632609546.91812512024.58

支付给职工以及为职工支付的现金156593107.12157963578.13

支付的各项税费11201046.066139033.12

支付其他与经营活动有关的现金87177265.8395905747.03

经营活动现金流出小计887580965.921072520382.86

经营活动产生的现金流量净额51496470.54-42757504.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金38650191.6289074085.40

处置固定资产、无形资产和其他长

51097.77274697.37

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

5500000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计44201289.3989348782.77

购建固定资产、无形资产和其他长

198050.4520439684.57

期资产支付的现金

投资支付的现金90000000.00206253246.80取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计90198050.45226692931.37

101科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额-45996761.06-137344148.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金814372232.5818686636.00

取得借款收到的现金356989520.00335000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1171361752.58353686636.00

偿还债务支付的现金506389520.00360400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

21107564.8242760780.26

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1354630.45

筹资活动现金流出小计528851715.27403160780.26

筹资活动产生的现金流量净额642510037.31-49474144.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的

15494.48-16447.80

影响

五、现金及现金等价物净增加额648025241.27-229592245.46

加：期初现金及现金等价物余额105920476.79335512722.25

六、期末现金及现金等价物余额753945718.06105920476.79

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、246904110310163145941155上年322722337758954641254053期末260.101.454.16.8208.18434.9727

余额0098061351.2006.10加

：会-188179179

计政908.58.249.449.4策变87811更前期差错更正其他

二、246904110310163145941155本年322722337749973642254055期初260.101.454.07.9066.97934.9522

余额0098064630.6105.51

三、

-

本期448760-427622490

376

增减451041248887667154

750

变动58.0462.716.524.08.3232.

379.

金额0859460393

31

（减

102科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

少以

“－”号填

列）

（一----

）综333380376382

540

合收128330999401

257

益总3.06379.096.670.

4.36

额312561

（二）所

448760804740878

有者

451041886116898

投入

58.0462.620.99.5320.

和减

08585136

少资本

1．

所有448769814782892者投451527372305602

入的58.0074.232.93.1825.普通05858270股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

---支付

111111111

计入

074074074

所有

23.723.723.7

者权

000

益的金额

--

162162

4．421259

181181

其他889708

1.971.97

3.611.64

（三--）利796796润分462462

配8.728.72

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

103科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

3．

对所

有者--

（或796796股462462

东）8.728.72的分配

4．

其他

（四）所-

358

有者358

000

权益000

0.00

内部0.00结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他

-综合358

358

收益000

000

结转0.00

0.00

留存收益

6．

104科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六162162）其221221

他1.901.90

-

四、291166110310188156204

212

本期167476088749431392070

777

期末418.356737.07.9731143.945

312.

余额004.831245.21238.44

68

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、243856110287248148242151上年885144684080581800813228期末860.749.671.87.1718.50810.5639

余额0034519216.2526.77加

：会-100

872872

计政13030.2

5.365.36

策变4.851更前期差错更正其他

二、243856110287248148242151本年885144684067591801813229期初860.749.671.82.3748.38110.5512

余额0034514421.6122.13

三、

本期--增减243236846315

773347441601

变动640812186840

52.6217.24.303.3

金额0.005.6081.721.0

44588

（减90少以

105科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

“－”号填

列）

（一-----

）综578582654

347724

合收621093509

217.162

益总32.750.172.3

452.16

额495

（二）所

485510811132

有者243

773137298143

投入640

52.652.631.0583.

和减0.00

44367

少资本

1．

所有162186869105

243

者投502866604647

640

入的36.036.017.6053.

0.00

普通00666股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付206206206计入121121121

所有30.030.030.0者权111益的金额

117117-

588

4．149149583

440

其他86.686.6058

0.00

336.63

---

（三-

236267243284

）利404

812565884325

润分408

5.6049.023.407.9

配4.49

554

1．-

236

提取236

812

盈余812

5.60

公积5.60

2．

提取一般风险准备

106科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

3．

对所

---

有者-

243243284

（或404

884884325

股408

23.423.407.9

东）4.49

554

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

107科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、246904110310163145941155本期322722337749973642254055

期末260.101.454.07.9066.97934.9522

余额0098064630.6105.51

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

24632904431110731075146301439

上年

2260.2839.6406.816.88874.21619

期末

0053081987.40

余额加

：会--

-

计政8179.9088.

908.87

策变8774更前期差错更正

--其

42734273

他

281.42281.42

二、

24632904431110731074142021434

本年

2260.2839.6406.907.97413.93382

期初

0053084697.24

余额

三、-

448457584145756

本期34570

158.09650.1489.

增减3319.

08841

变动47

108科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

金额

（减少以

“－”号填

列）

（一--

）综

3457034570

合收

3319.3319.

益总

4747

额

（二）所有者448457584180326

投入158.09650.4808.和减08888少资本

1．所

有者448457695281437

投入158.07074.2232.的普05858通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计--入所1110711107

有者423.7423.7权益00的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）

109科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提

110科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

取

2．本

期使用

（六）其他

四、-

29116166211107310741892

本期20367

7418.852496406.907.949531

期末5905.

000.410846.65

余额78上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

24388867571110728708149381400

上年

5860.0473.6406.087.17731.62855

期末

0052089868.65

余额加

：会---

计政1304.1174313048

策变85.66.51更前期差错更正其他

二、

24388867571110728706149371400

本年

5860.0473.6406.782.35988.61551

期初

0052084200.14

余额

三、本期增减变动

36862-38591

金额24362368

366.03075598.5

（减400.00125.60

1293.092

少以

“－”号填

列）

（一）综2368123681

合收255.9255.9益总66额

111科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（二）所有者3686239298

2436

投入366.0766.0

400.00

和减11少资本

1．所

有者1625018686

2436

投入236.0636.0

400.00

的普00通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

2061220612

入所

130.0130.0

有者

11

权益的金额

4．其

他

（三--）利23682675624388

润分125.60549.0423.4配55

1．提

-取盈2368

2368

余公125.60

125.60

积

2．对

所有

者--

（或2438824388股423.4423.4

东）55的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

112科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

24632904431110731074146301439

本期

2260.2839.6406.907.90695.20710

期末

0053084118.66

余额

113科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

科大国创软件股份有限公司（以下简称“科大国创”、“本公司”或“公司”），系由科大恒星电子商务技术有限公司（原名为“安徽科大恒星电子商务技术有限公司”，2009年8月更名）整体变更设立的股份有限公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］1302号文批准，首次向社会公开发行人民币普通股2300.00万股，2016年7月在深圳证券交易所上市，注册资本人民币9200.00万元。

2016年10月21日，经科大国创股东大会审议通过，向314名员工激励对象授予限制性股票

407.50万股，每股面值人民币1元，申请增加注册资本人民币4075000.00元，变更后的注册资本为人

民币96075000.00元。

根据公司2016年度股东大会决议的规定，2017年7月17日公司由资本公积转增股本，增加注册资本人民币115290000.00元，变更后的注册资本为人民币211365000.00元。

根据公司2017年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第十六次会议决议、第二届董事会第十

七次会议决议、第二届监事会第十二次会议决议、第二届监事会第十三次会议决议以及修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币8965000.00元，变更后的注册资本为人民币202400000.00元。

根据公司2018年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准科大国创软件股份有限公司向孙路等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2063号）的批准，公司向孙路等8名发行对象发行人民币普通股36833684股，每股面值1元，每股发行价为人民币18.76元，公司申请增加注册资本人民币36833684.00元，变更后注册资本为人民币239233684.00元。

根据公司2018年第一次临时股东大会决议、2019年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准科大国创软件股份有限公司向孙路等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2063号）的批准，公司向安徽安华创新三期风险投资基金有限公司、合肥兴泰金融控股（集团）有限公司、合肥兴泰资本管理有限公司3名特定对象发行人民币普通股

11151078股（每股发行价为人民币16.68元）募集配套资金，公司申请增加注册资本人民币

11151078.00元，变更后的注册资本为人民币250384762.00元。

根据公司第三届董事会第十一次会议、2019年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以

1.00元人民币定向回购并注销孙路等7名业绩承诺方应补偿股份数869.697.00股，公司申请减少注册资

本人民币869697.00元，变更后注册资本为人民币249515065.00元。

根据公司第三届董事会第二十二次会议、2020年年度股东大会审议通过了《关于定向回购重大资产重组业绩承诺方2020年度应补偿股份的议案》，同意公司以1.00元人民币总价回购并注销孙路等7名业绩承诺方应补偿股份数5629205股，公司申请减少注册资本人民币5629205.00元，变更后注册资本为人民币243885860.00元。

根据公司2021年第一次临时股东大会、第四届董事会第二次会议决议和修改后的章程规定，公司向符合归属条件的318名激励对象办理1943600股第二类限制性股票归属相关事宜，公司申请增加注册资本人民币1943600.00元，变更后的注册资本为人民币245829460.00元。

根据公司2021年第一次临时股东大会、第四届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，公司向符合归属条件的19名激励对象办理492800股第二类限制性股票归属相关事宜，公司申请增加注册资本人民币492800.00元，变更后的注册资本为人民币246322260.00元。

根据公司2021年第一次临时股东大会、第四届董事会第十一次会议和修改后的章程规定，公司向符合归属条件的308名激励对象办理1063440.00股第二类限制性股票归属相关事宜，公司申请增加注

114科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

册资本人民币1063440.00元，变更后的注册资本为人民币247385700.00元。

根据公司2022年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意科大国创软件股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]2049号）的核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票43491318股，公司申请增加注册资本人民币43491318.00元，变更后的注册资本为人民币290877018.00元。

根据公司2021年第一次临时股东大会、第四届董事会第十六次会议决议和修改后的章程规定，公司向符合归属条件的18名激励对象办理290400股第二类限制性股票归属相关事宜，公司申请增加注册资本人民币290400.00元，变更后的注册资本为人民币291167418.00元。

公司的住所：合肥市高新区文曲路355号。法定代表人：董永东。

公司统一社会信用代码：91340100723329328P。

公司经营范围：在数字化应用业务，公司为运营商＆政企等行业客户提供以数据智能行业软件为主的软件产品和 IT 解决方案与服务；在数字化产品业务，公司主要为新能源汽车和储能等领域提供以智能 BMS、BEMS、PACK、储能系统系列产品为主的智能软硬件产品；在数字化运营业务，公司面向物流企业、货车司机和货主企业等提供数智 ETC 和数字物流供应链等平台运营服务。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年4月20日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

115科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的联营企业来源于联营企业的投资收益超过合并报表归母净利润的10%

重要的非全资子公司资产总额或收入总额或利润总额占集团的比例超过10%的非全资子公司

公司将单项计提坏账准备的应收账款金额超过资产总额的0.3%的应收账重要的单项计提坏账准备的应收账款款认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款

公司将在建工程金额超过资产总额的0.3%的在建工程认定为重要的在建重要在建工程项目工程项目

公司将账龄超过1年的预付款项超过资产总额的0.3%的预付款项认定为重要账龄超过1年的预付款项重要的账龄超过1年的预付款项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本

116科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者

结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

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*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点

118科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体

的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的

119科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

120科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

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行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；

在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

122科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交

易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

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*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产

124科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资

产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款

125科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，

126科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当

期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、

合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期

信用损失的一部分。

127科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款

或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（a）应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（b）应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收数字化应用及产品等客户款

128科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

应收账款组合2应收数字化运营客户款应收账款组合3应收合并范围内关联方款项

（c）其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收供应链管理款项其他应收款组合4应收其他款项组合其他应收款组合5应收合并范围内关联方款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（d）应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（e）合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（f）对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

129科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确

定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

130科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅

折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

131科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

132科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

133科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用

第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用个别计价法计价和加权平均法计价，具体情况：数字化应用和数字化运营业务的存货发出时采用个别计价法；数字化产品等相关的存货发出时采用加权平均法。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

134科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

14、合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

135科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

15、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于

合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

136科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被

投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

137科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的

138科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。

17、投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

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类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物20—4052.38—4.75

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20—4052.38—4.75

机器设备年限平均法3—1059.50—31.67

电子设备年限平均法4—8511.88—23.75

运输设备年限平均法3—5519.00—31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

140科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件

时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

*无形资产使用寿命及摊销

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

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项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件及专有技术5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

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无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

143科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

144科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

145科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计

期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）

将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

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*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

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以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主

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要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

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本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含软件产品、IT 解决方案业务和销售数字化产品，属于在某一时点履行履约义务。

本公司软件产品和 IT 解决方案具体收入确认方法：软件产品和 IT 解决方案业务在将经客户验收合格后确认收入。

本公司销售数字化产品具体收入确认方法：按照与客户签订的销售合同或订单发货，经客户验收合格后确认收入。

*提供服务合同

本公司数字化应用软件开发具体收入确认方法：根据公司行业软件开发业务定价方式的不同，公

151科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

司行业软件开发业务收入确认主要有以下两种方式：A、经客户验收合格后确认收入；B、按实际结算

工作量确认收入：公司根据合同按季度或月的实际工作量（人/日或人/月数）并经客户确认后确认收入。

本公司技术服务具体收入确认方法：技术服务业务根据合同额和已提供服务期间占合同约定服务期间的比例或已提供服务次数占合同约定服务总次数的比例确认收入。

本公司数字化运营具体收入确认方法：按照劳务完成后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

28、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或

152科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税

的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

153科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

154科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综

合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收

益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

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（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

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使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发

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生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

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*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注五、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司

按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据

其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

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（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价

值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）收入确认

如本附注五、27所述，公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；

估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大

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融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。

公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2023年1月1日起执行《企业资产负债表项目（合并）：会计准则解释第16号》中“关于单项递延所得税资产592943.32交易产生的资产和负债相关的递延所递延所得税负债574993.91得税不适用初始确认豁免的会计处理”盈余公积-908.87规定，对于在首次施行该规定的财务未分配利润18858.28报表列报最早期间的期初因适用该规利润表项目（合并）：

定的单项交易而确认的租赁负债和使所得税费用-9224.05

用权资产，产生应纳税暂时性差异和资产负债表项目（母公司）：

可抵扣暂时性差异的，按照该规定和递延所得税资产233219.41《企业会计准则第18号——所得税》递延所得税负债242308.15的规定，将累积影响数调整财务报表盈余公积-908.87列报最早期间的期初留存收益及其他未分配利润-8179.87

相关财务报表项目。因此公司调整了利润表项目（母公司）：

资产负债表、所有者权益报表项目中

涉及的相关数据的期初数。所得税费用-3959.77

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

单位：元

2022年12月31日/2022年度（合并）2022年12月31日/2022年度（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整前调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产60491218.7361084162.0546182833.8446416053.25

递延所得税负债21864210.0322439203.9419601718.7219844026.87

盈余公积31075816.8131074907.9431075816.8131074907.94

未分配利润163954208.35163973066.63146308874.98146300695.11

161科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2022年12月31日/2022年度（合并）2022年12月31日/2022年度（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整前调整后

利润表项目：

所得税费用-11245502.60-11254726.65-20839182.22-20843141.99

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品销售收入、增值税应税劳务13%、9%、6%、3%、1%、0%

企业所得税应纳税所得额25%其他税项按国家或地方政府相关规定执行

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

（1）增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，本公司及境内子公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税，对其实际税负超过3%的部分实行即征即退。

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），本公司及境内子公司自2016年5月1日起，全面实行营业税改征增值税，营业税改征增值税后，本公司及境内子公司从事技术开发和技术转让业务免征增值税。

按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）及《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）的规定，提供生活服务的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人，可以适用加计抵减政策。增值税加计抵减政策执行期限是2019年4月1日至

2023年12月31日。

（2）所得税

本公司：

162科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

本公司2023年度已通过高新技术企业复审，并于2023年11月获得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号 GR202334005150 号《高新技术企业证书》。本公司2023年度至2025年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。

子公司：

*子公司国创云网2023年度已通过高新技术企业复审，并于2023年11月获得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号 GR202334004439 号《高新技术企业证书》。国创云网2023年度至2025年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。

*子公司苏州国创2023年度已通过高新技术企业复审，并于2023年11月获得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号 GR202332006287 号《高新技术企业证书》。苏州国创2023年度至2025年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。

*子公司慧联运2023年度已通过高新技术企业复审，并于2023年10月获得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号 GR202334000689 号《高新技术企业证书》。

慧联运2023年度至2025年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。

*子公司国创新能2023年度已通过高新技术企业复审，并于2023年11月获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号 GR202334005754 号《高新技术企业证书》。

国创新能2023年度至2025年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。

* 子公司国创软件于 2019 年 9 月 30 日取得安徽省软件行业协会颁发的编号为皖 RQ-2019-0244 的

《软件企业认定证书》，自2019年起享受“二免三减半”优惠政策，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，国创软件2023年度的企业所得税税率为0%。

* 孙公司贵州国创于 2019 年 12 月 31 日取得贵州省信息技术服务业协会颁发的编号为 RQ-2019-

0104的《软件企业证书》，自2020年起享受“二免三减半”优惠政策，自获利年度起，第一年和第二年

免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，贵州国创2023年度的企业所得税税率为0%。

*子公司中科国创2023年度已通过高新技术企业复审，并于2023年11月获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号 GR202334006701 号《高新技术企业证书》。

中科国创2023年度至2025年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。

*根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳

163科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司国创数字、国创极星及孙公司国创视讯、慧通物流、慧联运物流在2023年度属于小型微利企业，其所得按上述文件规定征收企业所得税。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金130120.0970387.50

银行存款1023851236.77699817627.11

其他货币资金303511912.4195512974.27

合计1327493269.27795400988.88

其中：存放在境外的款项总额8476498.1620219623.70

其他说明：

货币资金余额2023年末较2022年末增长66.90%，主要系向特定对象发行股票募集资金到位所致。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据83480400.8968558549.83

商业承兑票据15291557.15

合计98771958.0468558549.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合995767804818.987719685585685585

100.00%0.81%100.00%

计提坏76.848058.0449.8349.83

164科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

账准备的应收票据其

中：

834804834804685585685585

组合183.84%100.00%

00.8900.8949.8349.83

160963804818.152915

组合216.16%5.00%

75.958057.15

995767804818.987719685585685585

合计100.00%0.81%100.00%

76.848058.0449.8349.83

按组合计提坏账准备：804818.80元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合216096375.95804818.805.00%

合计16096375.95804818.80

确定该组合依据的说明：

商业承兑汇票

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期

本期计提804818.80804818.80

2023年12月31日余

804818.80804818.80

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

报告期本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备，商业承兑汇票账龄1年以内，坏账计提比例为

5%。

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票804818.80804818.80

合计804818.80804818.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

165科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据9297851.00

合计9297851.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据41945113.68

商业承兑票据12173129.29

合计54118242.97

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）988858248.89758978579.15

1至2年148707208.42139208362.37

2至3年64151172.0739133017.17

3年以上47350761.8932527005.91

3至4年22947487.007416017.20

4至5年6091765.347062364.85

5年以上18311509.5518048623.86

合计1249067391.27969846964.60

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

166科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

462265451794104708186557176087104708

账准备3.70%97.73%1.92%94.39%

55.1074.200.9083.9503.050.90

的应收账款

其中：

按组合计提坏

120284124884107795951191800280871163

账准备96.30%10.38%98.08%8.41%

0836.17864.485971.69180.6584.50096.15

的应收账款

其中：

816021848809731140780503710578709445

组合165.33%10.40%80.48%9.10%

739.3178.68760.63516.1514.15702.00

386819400038346815170687897027161717

组合230.97%10.34%17.60%5.26%

096.8685.80211.06664.500.35394.15

124906170064107900969846976367872210

合计100.00%13.62%100.00%10.07%

7391.27338.683052.59964.6087.55177.05

按单项计提坏账准备：45179474.20元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位13526000.002478919.1016873069.3416873069.34100.00%预计难以收回

单位23146000.003146000.004869585.524869585.52100.00%预计难以收回

单位31809436.001809436.004479467.204479467.20100.00%预计难以收回

单位41750000.001750000.003526000.002478919.1070.30%预计难以收回

其他8424347.958424347.9516478433.0416478433.04100.00%预计难以收回

合计18655783.9517608703.0546226555.1045179474.20

按组合计提坏账准备：84880978.68元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内600532095.0430026604.765.00%

1-2年119051276.7111905127.6710.00%

2-3年62801584.9118840475.4730.00%

3-4年16823531.688411765.8550.00%

4-5年5581230.184464984.1480.00%

5年以上11232020.7911232020.79100.00%

合计816021739.3184880978.68

确定该组合依据的说明：

应收数字化应用及产品等客户款。

按组合计提坏账准备：40003885.80元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用期内342523896.113425238.951.00%

167科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文超过信用期30天内（含30

1071364.6353568.235.00%

天）超过信用期30-60天（含60

370026.5792506.6425.00%

天）超过信用期60-90天（含90

12842475.166421237.5950.00%

天）

超过信用期90天以上30011334.3930011334.39100.00%

合计386819096.8640003885.80

确定该组合依据的说明：

应收数字化运营客户款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

97636787.5572595804.74-168253.61170064338.68

准备

合计97636787.5572595804.74-168253.61170064338.68

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名138440314.05138440314.0510.95%16322118.54

第二名108627410.24108627410.248.59%7932960.77

168科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

第三名93478577.9093478577.907.39%934785.78

第四名33923540.0033923540.002.68%1696177.00

第五名32635606.5932635606.592.58%1698009.01

合计407105448.78407105448.7832.19%28584051.10

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未到期的质保

15438418.202272571.2713165846.938251813.72892613.597359200.13

金

其中：列示于

其他非流动资-8261127.16-1108348.14-7152779.02-5431414.42-558102.59-4873311.83产的合同资产

合计7177291.041164223.136013067.912820399.30334511.002485888.30

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

717729116422601306282039334511.248588

计提坏100.00%16.22%100.00%11.86%

1.043.137.919.30008.30

账准备

其中：

账龄组717729116422601306282039334511.248588

100.00%16.22%100.00%11.86%

合1.043.137.919.30008.30

717729116422601306282039334511.248588

合计100.00%16.22%100.00%11.86%

1.043.137.919.30008.30

按组合计提坏账准备：1164223.13元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合7177291.041164223.1316.22%

合计7177291.041164223.13

确定该组合依据的说明：

未到期质保金

169科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

减值准备829712.13

合计829712.13——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

合同资产余额2023年末较2022年末增长141.89%，主要系公司未到期质保金规模增加所致。

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票27081035.78117013330.04

合计27081035.78117013330.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

170科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

按组合

270810270810117013117013

计提坏100.00%100.00%

35.7835.78330.04330.04

账准备

其中：

270810270810117013117013

组合1100.00%100.00%

35.7835.78330.04330.04

270810270810117013117013

合计100.00%100.00%

35.7835.78330.04330.04

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收款项融资27081035.780.00

合计27081035.780.00

确定该组合依据的说明：

银行承兑汇票。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

于2023年12月31日、2022年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票3178946.01

合计3178946.01

171科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票90234944.55

合计90234944.55

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

应收款项融资余额2023年末较2022年末减少76.86%，主要系本期“6+9银行”的银行承兑汇票减少所致。

（8）其他说明

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款46506307.3445521778.44

合计46506307.3445521778.44

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金48919438.1247347530.65

备用金及其他12629908.7213298885.73

合计61549346.8460646416.38

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）36474378.7032628518.30

172科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

1至2年6937663.0314035030.29

2至3年8817247.475549087.56

3年以上9320057.648433780.23

3至4年2988531.124649713.32

4至5年3962558.521045843.00

5年以上2368968.002738223.91

合计61549346.8460646416.38

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

720937680937400000.740937660937800000.

计提坏11.71%94.45%12.22%89.20%

4.844.84004.844.8400

账准备

其中：

按组合

543399823366461063532370851526447217

计提坏88.29%15.15%87.78%15.99%

72.004.6607.3441.543.1078.44

账准备

其中：

50758950758.9502513

组合38.25%1.00%

5.9166.95

492640818290410811532370851526447217

组合480.04%16.61%87.78%15.99%

76.095.7070.3941.543.1078.44

615493150430465063606464151246455217

合计100.00%24.44%100.00%24.94%

46.8439.5007.3416.3837.9478.44

按单项计提坏账准备：6809374.84元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位14000000.003200000.004000000.003600000.0090.00%预计风险增加

单位22681673.222681673.222681673.222681673.22100.00%预计风险增加

其他727701.62727701.62527701.62527701.62100.00%预计风险增加

合计7409374.846609374.847209374.846809374.84

按组合计提坏账准备：50758.96元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5075895.9150758.961.00%

合计5075895.9150758.96

确定该组合依据的说明：

应收供应链管理款项。

按组合计提坏账准备：8182905.70元

173科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内31398482.791569924.155.00%

1-2年6937663.03693716.3110.00%

2-3年4817247.471445174.2530.00%

3-4年2960829.501480414.7550.00%

4-5年780885.30624708.2480.00%

5年以上2368968.002368968.00100.00%

合计49264076.098182905.70

确定该组合依据的说明：

应收其他款项组合。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额8515263.103200000.003409374.8415124637.94

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-267921.77400000.00-200000.00-67921.77

其他变动-13676.67-13676.67

2023年12月31日余

8233664.663600000.003209374.8415043039.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

15124637.94-67921.77-13676.6715043039.50

账准备

合计15124637.94-67921.77-13676.6715043039.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

174科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例代理采购货款及

第一名5375895.911年以内8.73%65758.96保证金

第二名保证金4000000.002-3年6.50%3600000.00

第三名保证金3700000.001年以内6.01%185000.00

第四名保证金2681673.224-5年4.36%2681673.22

第五名保证金1770000.001-2年2.88%89500.00

合计17527569.1328.48%6621932.18

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内32732076.4790.46%34283435.2795.50%

1至2年2990885.488.27%1616692.894.50%

2至3年461546.721.28%

合计36184508.6735900128.16

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2023年12月31日余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

第一名15207548.0742.03

175科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

第二名9286791.1925.67

第三名1656862.534.58

第四名1084000.003.00

第五名777137.592.14

合计28012339.3877.42

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料63974381.837532558.1856441823.6572491751.9372491751.93

在产品3390803.291436065.851954737.44265859.49265859.49

库存商品62863771.6015651553.0447212218.5637377334.9237377334.92

周转材料2686407.392686407.391646983.651646983.65

合同履约成本262603054.9140445575.15222157479.76210009956.9332437971.98177571984.95

合计395518419.0265065752.22330452666.80321791886.9232437971.98289353914.94

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料7532558.187532558.18

在产品1436065.851436065.85

库存商品15651553.0415651553.04

合同履约成本32437971.988642633.14635029.9740445575.15

合计32437971.9833262810.21635029.9765065752.22按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

176科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款106434676.4597104231.87

合计106434676.4597104231.87

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税30833347.0031886506.12

其他709201.38235883.48

预交所得税12196409.13

合计31542548.3844318798.73

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因非上市权

32797232342172323580000.013425812不以出售

益工具投

2.302.3004.80为目的

资

32797232342172323580000.013425812

合计

2.302.3004.80

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

合肥召洋电子科技有限公司3580000.00出售分项披露本期非交易性权益工具投资

177科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益收入的金额综合收益的原的原因因奇瑞新能源汽车不以出售为目股份有限公司的国仪量子（合不以出售为目

肥）技术有限公130678124.80的司重庆誉存大数据不以出售为目科技有限公司的合肥召洋电子科不以出售为目

3580000.003580000.00出售

技有限公司的科大硅谷服务平不以出售为目台（安徽）有限的公司六安市皖能新能不以出售为目源有限公司的

其他说明：

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值具有融资性

299340695.111033195.188307499.330380379.97203098.9233177280.3.85%—

质的分期收

789385828846.50%

款项目款

--

其中：未实--

16511121.716511121.7

现融资收益9612360.229612360.22

22

重分类至一------

年内到期的217467872.111033195.106434676.194307330.97203098.997104231.8长期应收款3893458587

72260463.172260463.1119561927.119561927.

合计

882525

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

119366107430119366119366954935238733

计提坏41.20%90.00%38.03%80.00%

948.20253.3894.82948.2058.5689.64

账准备

其中：

178科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

六盘水市钟山区物业119366107430119366119366954935238733

41.20%90.00%38.03%80.00%

管理服948.20253.3894.82948.2058.5689.64务有限公司按组合

170361360294166758194502170954192792

计提坏58.80%2.11%61.97%0.88%

387.362.55444.81309.900.42769.48

账准备

其中：

170361360294166758194502170954192792

组合158.80%2.11%61.97%0.88%

387.362.55444.81309.900.42769.48

289728111033178695313869972030216666

合计100.00%38.32%100.00%30.97%

335.56195.93139.63258.1098.98159.12

按单项计提坏账准备：107430253.38元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由六盘水市钟山预计信用风险

区物业管理服119366948.2095493558.56119366948.20107430253.3890.00%增加务有限公司

合计119366948.2095493558.56119366948.20107430253.38

按组合计提坏账准备：3602942.55元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1170361387.363602942.552.11%

合计170361387.363602942.55

确定该组合依据的说明：

应收数字化应用及产品等客户款按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额0.000.000.00

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1893402.1311936694.8213830096.95

其他变动-1893402.13-11936694.82-13830096.95

2023年12月31日余

0.000.000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

179科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他长期应收款坏

0.0013830096.95-13830096.950.00

账准备

合计0.0013830096.95-13830096.950.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业中电科公共设

1485614905

施运101897019

666.3190.8

营管716.101.62

31

理有限公司安徽国创兴泰5028258140

7858

智慧155.8855.7

699.88

成长20创业投资

180科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

合伙企业

（有限合

伙）安徽中科

龙安-

96219613

科技7850.

624.60774.41

股份19有限公司安徽智软

-数字1567

1567

科技590.58

590.58

有限公司六安市软件园

34477428.3455

产业

973.4986402.35

发展有限公司国沅智储

（合-

15001068

肥）43142

000.00576.65

科技3.35有限公司科大国创合肥

--智能96891592

38234273

汽车897.10872.25

743.43281.42

科技有限公司利辛县安储新能源

000.00106.51893.49

科技有限公司

79776-92776

55003054968997019

小计010.84273565.6

000.00130.78897.101.62

2281.426

79776-92776

55003054968997019

合计010.84273565.6

000.00130.78897.101.62

2281.426

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

181科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

注：本年增减变动其他项为公司处置科大国创合肥智能汽车科技有限公司，由成本法转为权益法核算，对原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益。

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额10694084.4210694084.42

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转10694084.4210694084.42入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10694084.4210694084.42

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额1020417.901020417.90

（1）计提或

168401.33168401.33

摊销

（2）固定资产转入852016.57852016.57

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1020417.901020417.90

三、减值准备

1.期初余额

182科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9673666.529673666.52

2.期初账面价值

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

国创新能生产基地5520239.76权证正在办理中

其他说明：

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产664827007.99361060227.92

合计664827007.99361060227.92

183科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额298145032.3648118894.337221650.9198666618.36452152195.96

2.本期增加

278885630.4855199457.782213328.6413387730.35349686147.25

金额

（1）购

11651270.102213328.6410794382.0924658980.83

置

（2）在

278885630.4843548187.682593348.26325027166.42

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

10694084.42871818.885534092.3117099995.61

金额

（1）处

686792.332909391.983596184.31

置或报废

（2）转出固定资

10694084.4210694084.42

产

（3）其他185026.552624700.332809726.88

4.期末余额566336578.42103318352.118563160.67106520256.40784738347.60

二、累计折旧

1.期初余额21263373.6318344785.234020341.4747463467.7191091968.04

2.本期增加

9094303.037324518.34553789.0315918331.5732890941.97

金额

（1）计

9094303.037324518.34553789.0315918331.5732890941.97

提

3.本期减少

852016.57641015.872578537.964071570.40

金额

（1）处

608790.382073660.522682450.90

置或报废

（2）转出固定资

852016.57852016.57

产

（3）其他32225.49504877.44537102.93

4.期末余额29505660.0925669303.573933114.6360803261.32119911339.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

184科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

536830918.3377649048.544630046.0445716995.08664827007.99

价值

2.期初账面

276881658.7329774109.103201309.4451203150.65361060227.92

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

双智基地厂房及办公楼223964889.48尚未办理竣工决算

软件研发生产楼112771664.41权证正在办理中

国创新能生产基地150848527.41权证正在办理中

其他说明：

固定资产余额2023年末较2022年末增长84.13%，主要系房屋建筑物转固所致。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程135251113.66208976959.15

合计135251113.66208976959.15

185科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

双智基地115833344.34115833344.34155039986.45155039986.45科大国创智能软

18402746.5318402746.533906629.183906629.18

件研发生产基地

其他1015022.791015022.79621509.43621509.43

软件研发生产楼49408834.0949408834.09

合计135251113.66135251113.66208976959.15208976959.15

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

139415503217162563711583

双智26.69建设

510009986.4196.0838.3344.其他

基地%中

0.0045071834

软件

203004940850016

研发6071678.84已完4126

0000.834.0000.3其他

生产6.28%成811.74

0097

楼科大国创智能315381449618402

3906建设

软件0000.117.3746.55.84%其他

629.18中

研发0053生产基地

191220835232263063813423

4126

合计890005449.7479.6838.6090.

811.74

0.0072705587

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

在建工程余额2023年末较2022年末下降35.28%，主要系房屋建筑物转固所致。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

186科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额9731392.339731392.33

2.本期增加金额2467582.132467582.13

3.本期减少金额

4.期末余额12198974.4612198974.46

二、累计折旧

1.期初余额3142973.283142973.28

2.本期增加金额3389684.323389684.32

（1）计提3389684.323389684.32

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额6532657.606532657.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5666316.865666316.86

2.期初账面价值6588419.056588419.05

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

187科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

2023年度使用权资产计提的折旧金额为3389684.32元，均计入管理费用。

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及专有技术合计

一、账面原值

1.期初余额49704443.4926136000.0022551565.6698392009.15

2.本期增加

10905282.0071238.9410976520.94

金额

（1）购

10905282.0071238.9410976520.94

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

1600000.00146017.701746017.70

金额

（1）处

1600000.00146017.701746017.70

置

4.期末余额60609725.4924536000.0022476786.90107622512.39

二、累计摊销

1.期初余额2996112.809934400.0612228704.0625159216.92

2.本期增加

1012264.412533600.002320237.925866102.33

金额

（1）计

1012264.412533600.002320237.925866102.33

提

3.本期减少

200000.0672861.50272861.56

金额

（1）处

200000.0672861.50272861.56

置

4.期末余额4008377.2112268000.0014476080.4830752457.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

188科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

56601348.2812268000.008000706.4276870054.70

价值

2.期初账面

46708330.6916201599.9410322861.6073232792.23

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例7.18%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

国创新能578814214.02578814214.02

合计578814214.02578814214.02

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

国创新能211282429.71262156862.33473439292.04

合计211282429.71262156862.33473439292.04

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据并购科大国创新能科技有限科大国创新能科技有限公司公司所形成的与商誉相关的数字化产品是资产组资产组

189科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

根据《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。因收购国创新能形成的商誉所在的资产组按国创新能账面价值剔除溢余资产、非经营性资产、非经营性负债及其他无关资产负债后账面价值列示。年末商誉所在资产组与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，其构成未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元预测期预测期的关稳定期的稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额的年限键参数关键参数的确定依据收入增长率及毛利预测期收入收入增长率确定依据为历史

复合增长率率为经营统计资料、经

为32.51%，0.00%，营情况和经营发展

634156862.372000000.262156862.毛利率为毛利率为规划，综合考虑公

国创新能5年

33003320.72%-20.72%，司自身产能情况、

20.90%，税税前折现市场的发展趋势。

前折现率为率为税前折现率根据历

10.47%10.47%史经营数据及预算

情况等综合判定。

634156862.372000000.262156862.

合计

330033

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

根据上述被并购企业实际业务发展不及预期，预期未来业绩恢复与增长面临挑战，因此预计可回收金额与以前年度减值测试的信息不一致，对部分参数有所调整。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费及零星工

14605807.807595061.601830725.6420370143.76

程

合计14605807.807595061.601830725.6420370143.76

190科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

长期待摊费用2023年末较2022年末上涨39.47%，主要系装修工程增加所致。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备22115112.113317266.8231285450.864692817.63

可抵扣亏损291474566.7343721185.0178180506.4411727075.97

信用减值准备73691630.5214301597.54186920023.7928431192.35

递延收益14477910.762171686.6170816440.2612000738.04

租赁负债5428418.08840180.643952955.47592943.32

预计负债4732635.72709895.368510295.761276544.36

股份支付15637927.172362850.38

合计411920273.9265061811.98395303599.7561084162.05

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

12268000.001840200.0014721600.002208240.00

资产评估增值其他权益工具投资公

130678124.8019601718.72130678124.8019601718.72

允价值变动

使用权资产5666316.86875865.463833292.73574993.91

固定资产加速折旧1397300.42209595.06361675.4054251.31

合计150009742.0822527379.24149594692.9322439203.94

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1042488.5364019323.4561084162.05

递延所得税负债1042488.5321484890.7122439203.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损376641014.00243668145.76

信用减值准备225526333.6623937114.27

递延收益84745964.1410670000.00

资产减值准备42950640.111152521.12

191科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债85445.71

股份支付4974202.84

合计729949397.62284401983.99

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年9507921.38386730.17

2028年5983000.594338431.49

2029年35093267.547252679.07

2030年69330539.7015384675.83

2031年38573914.6937186630.64

2032年99205401.36179118998.56

2033年118946968.74

合计376641014.00243668145.76

其他说明：

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款及

15394748.5615394748.5649645287.0749645287.07

设备款

质保金8261127.161108348.147152779.025431414.42558102.594873311.83

合计23655875.721108348.1422547527.5855076701.49558102.5954518598.90

其他说明：

其他非流动资产2023年末较2022年末下降58.64%，主要系预付的工程及设备款陆续到货安装所致。

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况用于开具银行承兑用于开具

3035119130351191冻结、用汇票、保95512974.95512974.银行承兑

货币资金冻结

2.412.41途受限函、支付2727汇票和保

交易结算函款质押用于用于开具

9297851.09297851.06521603.16521603.1

应收票据质押开具银行质押银行承兑

0022

承兑汇票汇票

2031791320204607抵押取得28966042.20022776.诉讼财产

固定资产抵押冻结

4.436.22借款2536保全

24330820.23560343.抵押取得

无形资产抵押

0097借款

应收款项3178946.03178946.0质押用于12260500.12260500.用于开具质押质押融资11开具银行0000银行承兑

192科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

承兑汇票汇票

54349866541595121432611113431785

合计

3.859.619.643.75

其他说明：

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款356200000.00371000000.00

信用借款227401076.71115000000.00

票据贴现5928076.68700000.00

应付利息及其他465037.23478486.11

合计589994190.62487178486.11

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

截至2023年12月31日止，无已逾期未偿还的短期借款。

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票107773576.53161382517.94

合计107773576.53161382517.94

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料劳务款504609032.23525848018.46

工程设备款127330120.99100572190.46

合计631939153.22626420208.92

193科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

货款108350544.32尚未达到结算条件

合计108350544.32

其他说明：

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款550238565.14376207585.85

合计550238565.14376207585.85

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

交易结算款508945753.89346613874.63

保证金及其他41292811.2529593711.22

合计550238565.14376207585.85

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

194科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

慧联运基于自主安全可控的慧联运智慧物流云平台，围绕货车 ETC，以“平台+服务”模式创新数智物流应用场景，拓展 ETC 服务功能，数字赋能产业融合。公司与各省高速公路联网运营机构合作，为货车 ETC 提供推广、发行及运营服务。根据相关合作协议，公司定期结算货车 ETC 通行费等服务费用，期末交易结算款主要系上述服务形成的临时性资金结余。

其他应付款余额2023年末较2022年末增长46.26%，主要系公司应付交易结算款增加所致。

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收客户款201259265.35136859403.31

合计201259265.35136859403.31账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬80765165.25788535837.45804664298.0364636704.67

二、离职后福利-设定提

21539.6042018079.5742039619.17

存计划

合计80786704.85830553917.02846703917.2064636704.67

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

80166301.75726231981.25742888845.0663509437.94

补贴

2、职工福利费81640.0013237173.7313157154.12161659.61

3、社会保险费49254.5021828081.5621876163.361172.70

其中：医疗保险费49045.6020828828.6720876701.571172.70

工伤保险费208.90723208.18723417.08

生育保险费276044.71276044.71

4、住房公积金463936.0024934571.9324438156.51960351.42

5、工会经费和职工教育

4033.002304028.982303978.984083.00

经费

合计80765165.25788535837.45804664298.0364636704.67

195科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险20886.8040721128.4640742015.26

2、失业保险费652.801296951.111297603.91

合计21539.6042018079.5742039619.17

其他说明：

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8431606.9612162399.14

企业所得税9401720.695000939.71

个人所得税2433760.763810867.35

城市维护建设税431156.351257359.63

其他税费1923241.032548976.12

合计22621485.7924780541.95

其他说明：

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款135796504.17152400000.00

一年内到期的长期应付款47755137.6536185521.64

一年内到期的租赁负债2415615.022819443.99

合计185967256.84191404965.63

其他说明：

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未终止确认应收票据48190166.2944906238.11

待转销增值税1593673.942451203.50

合计49783840.2347357441.61

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

196科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

合计

其他说明：

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款15000000.00

保证借款18000000.0045000000.00

信用借款181000000.00313400000.00

应付利息234004.17398894.44

其中：一年内到期的长期借款-135796504.17-152400000.00

合计78437500.00206398894.44

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

长期借款余额2023年末较2022年末下降62.00%，主要系公司长期借款减少所致。

截至2023年12月31日止，无已逾期未偿还的长期借款。

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额5965701.716789592.05

减：未确认融资费用-451837.92-433509.98

一年内到期部分非流动负债-2415615.02-2819443.99

合计3098248.773536638.08

其他说明：

35、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款35191871.9451672243.86

合计35191871.9451672243.86

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

分期支付货款35191871.9451672243.86

其他说明：

长期应付款余额2023年末较2022年末下降31.89%，主要系长期应付款支付且一年内到期的长期应付款重分类所致。

197科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

36、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

国创新能销售给客户的 BMS 等产品，质量保证期内，产品在最终使用过程中因质量问题造成产品质量保证4732635.728510295.76损失的，公司需要承担相应的维修和更换的责任，公司按照当年 BMS 等产品销售收入的一定比例计提产品质量保证金。

合计4732635.728510295.76

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

预计负债2023年末较2022年末下降44.39%，主要系支付产品质保费用所致。

37、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助81486440.2653941360.0036203925.3699223874.90政府财政补助

合计81486440.2653941360.0036203925.3699223874.90

其他说明：

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

246322260.44845158.044845158.0291167418.

股份总数

000000

其他说明：

本期股本增减变动情况详见本附注三、“公司的基本情况”和附注七、39“资本公积”。

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

821397559.48769527074.581590924634.06

价）

其他资本公积83324542.504218893.6113704505.3473838930.77

合计904722101.98773745968.1913704505.341664763564.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价（股本溢价）本期增加系：根据公司2022年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意科大国创软件股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]2049号）的核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票43491318股，公司增加资本公积人民币760605268.98元。根据公司2021年第一次临时股东大会、

第四届董事会第十一次会议决议和修改后的章程规定，公司向符合归属条件的308名激励对象办理1063440股第二类限

制性股票归属相关事宜，公司增加资本公积人民币7008069.60元。根据公司2021年第一次临时股东大会、第四届董事

198科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

会第十六次会议决议和修改后的章程规定，公司向符合归属条件的18名激励对象办理290400股第二类限制性股票归属

相关事宜，公司增加资本公积人民币1913736.00元。

其他资本公积本期增加系：公司对外转让控股孙公司智联共益股权增加资本公积4218893.61元。

其他资本公积本期减少系：因未达到业绩条件，根据会计准则规定，对授予的限制性股票冲减股份支付费用

11107423.70元；公司对外转让控股子公司国创智能25%股权减少资本公积2597081.64元。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

111076403580000.03580000.011107640

损益的其

6.08006.08

他综合收益其他

权益工具111076403580000.03580000.011107640

投资公允6.08006.08价值变动

二、将重

分类进损----

益的其他738952.02248716.94248716.94987668.96综合收益外币

----财务报表

738952.02248716.94248716.94987668.96

折算差额

其他综合110337453331283.03580000.0-11008873

收益合计4.0660248716.947.12

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积31074907.9431074907.94

合计31074907.9431074907.94

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润163954208.35248581718.21

199科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）18858.2810030.21调整后期初未分配利润163973066.63248591748.42

加：本期归属于母公司所有者的净利润-380330379.31-57862132.74

减：提取法定盈余公积2368125.60

应付普通股股利24388423.45

加：其他综合收益结转留存收益3580000.00

期末未分配利润-212777312.68163973066.63

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润18858.28元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2514503526.611901565123.812400127414.941775035065.40

其他业务391536.34168401.33

合计2514895062.951901733525.142400127414.941775035065.40经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况营业收入均与主营业务

营业收入金额2514895062.95营业收入总额2400127414.94相关，具备商业实质营业收入与主营业务有

营业收入扣除项目合计金额391536.34房屋租赁收入0.00关，具备商业实质营业收入扣除项目合计金额

0.02%0.00%

占营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资

391536.34房屋租赁收入产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业务收入营业收入均与主营业务

391536.34房屋租赁收入0.00

小计相关，具备商业实质二、不具备商业实质的收入营业收入均具备商营业收入均与主营业务

不具备商业实质的收入小计0.000.00

业实质相关，具备商业实质

200科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入总额扣除营业收入均与主营业务

营业收入扣除后金额2514503526.61房屋租赁收入后金2400127414.94相关，具备商业实质额

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

数字化应12745885818870241274588581887024

用56.004.0556.004.05数字化产20993438185342122099343818534212

品6.686.336.686.33数字化运10299805897352751029980589735275

营83.933.4383.933.43

其他129756.8798096.22261779.4770305.11391536.34168401.33按经营地区分类

其中：

中国大陆

1167760475281997210196161854124310299805897352752407937118355851

地区(不含

29.502.766.151.4483.933.4379.5857.63

港澳台)

海外地区1069578866148367.1069578866148367.(含港澳台)3.37513.3751市场或客户类型

其中：

43581364217107454358136421710745

电信

5.289.615.289.61

62806294448893789852500.06999705.16379154445589349

政企

4.367.12444.402.26

21084172152967092108417215296709

能源

3.233.543.233.54

20034366178412722003436617841272

智能汽车

6.116.306.116.30

10299805897352751029980589735275

智慧物流

83.933.4383.933.43

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

201科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

1274718381896834210196161854124310299805897352752514895019017335

合计

12.870.276.151.4483.933.4362.9525.14

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2907455.874458158.22

教育费附加2082311.743191636.55

房产税2917943.882890732.81

印花税1694344.771779707.21

其他3614314.532555858.02

合计13216370.7914876092.81

其他说明：

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及股权激励88333398.58100651053.76

办公费用32257158.6327485453.55

其他37608808.0930282172.72

合计158199365.30158418680.03

其他说明：

46、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及股权激励104984495.11102511532.65

办公费用22622030.9917161945.39

交通差旅费12547208.9210708124.57

其他48669626.1443386623.57

合计188823361.16173768226.18

202科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及股权激励249565386.91254849009.90

其他43087829.3232299827.35

合计292653216.23287148837.25

其他说明：

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出37719183.1737224081.76

减：利息收入14406085.0614049162.58

汇兑净损失1011754.66-20681.52

银行手续费719075.39798627.28

合计25043928.1623952864.94

其他说明：

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助31740075.1926914270.00

递延收益摊销转入31203925.3622989940.64

增值税即征即退1417394.459795598.33

增值税加计抵减7560814.3112892341.71

合计71922209.3172592150.68

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3054130.781653389.24

处置长期股权投资产生的投资收益14735909.22

终止确认的票据贴现损失-1010071.27-25087.88以摊余成本计量的金融资产终止确认

-2286179.54收益

合计16779968.73-657878.18

其他说明：

投资收益2023年度较2022年度增长较多，系公司处置子公司形成投资收益增加所致。

51、信用减值损失

单位：元

203科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-72595804.74-27602120.82

其他应收款坏账损失67921.771730517.53

长期应收款坏账损失-13830096.95-60455933.59

其他坏账损失-2184776.481077989.98

合计-88542756.40-85249546.90

其他说明：

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-33262810.21-29028379.61值损失

十、商誉减值损失-262156862.33

合计-295419672.54-29028379.61

其他说明：

资产减值损失2023年度较2022年度增长较多，主要系公司计提商誉减值损失所致。

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-776725.44-667827.92产的处置利得或损失

其中：固定资产处置利得-776725.44-667827.92

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入84863.9284863.92

其他567.08870.00567.08

合计85431.00870.0085431.00

其他说明：

营业外收入2023年度较2022年度增长较多，系公司罚款收入增加所致。

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠5150.005150.00

非流动资产毁损报废损失37448.7091275.6637448.70

204科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

其他242256.84184242.29242256.84

合计284855.54275517.95284855.54

其他说明：

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16531376.0613598818.08

递延所得税费用8190472.90-24853544.73

合计24721848.96-11254726.65

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-361011104.71

按法定/适用税率计算的所得税费用-54151665.71

子公司适用不同税率的影响-7151582.00

调整以前期间所得税的影响2505812.35

非应税收入的影响-3263623.65

不可抵扣的成本、费用和损失的影响43922858.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

73517615.54

亏损的影响

研发费用加计扣除-30657566.49

所得税费用24721848.96

其他说明：

57、其他综合收益

详见附注七、40。

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助85725643.3476515565.00

其他29737707.8124491846.50

代理采购货款280926270.82

合计115463351.15381933682.32

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

205科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易结算款114031405.4934720614.12

办公费用52503004.4645262178.01

交通差旅费20482746.0117217452.01

保证金及其他95261081.3777865528.94

合计282278237.33175065773.08

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

少数股东股权转让13773640.00

合计13773640.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁本金及利息3598710.02

少数股东减资2272346.8856152.34

合计5871056.9056152.34

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

206科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款487178486.11840380117.215214627.80688221178.8254557861.68589994190.62

长期借款358798894.4435000000.00179400000.00164890.27214234004.17

合计845977380.55875380117.215214627.80867621178.8254722751.95804228194.79

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响收到的其他与经营活动有关

代收通行费代客户收取的现金流入-19612779104.15元的现金支付的其他与经营活动有关

代收通行费代客户收取的现金流出-19612779104.15元的现金

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-385732953.67-65103754.90

加：资产减值准备383962428.94114277926.51

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧33059343.3028178878.65

使用权资产折旧3389684.322268702.71

无形资产摊销5866102.336001403.06

长期待摊费用摊销1830725.64585291.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

776725.44667827.92益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）91275.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）30849135.3427045211.23

投资损失（收益以“－”号填列）-17790040.00-1653389.24

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8102297.60-24287821.18

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）88175.30-565723.55

存货的减少（增加以“－”号填列）-78736957.62-75043538.95

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-249170142.69-206534983.19

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-56806614.56185222328.40

其他-11107423.7020612130.01

经营活动产生的现金流量净额-331419514.0311761764.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

207科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1023981356.86699888014.61

减：现金的期初余额699888014.61716448931.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额324093342.25-16560916.67

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5500000.00

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2838661.19

其中：

其中：

处置子公司收到的现金净额2661338.81

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1023981356.86699888014.61

其中：库存现金130120.0970387.50

可随时用于支付的银行存款1023851236.77699817627.11

三、期末现金及现金等价物余额1023981356.86699888014.61

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的

208科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金303511912.4195512974.27使用受限

合计303511912.4195512974.27

其他说明：

（7）其他重大活动说明

60、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元12774.227.082790475.97欧元港币

日元200992995.000.05021310092461.26应收账款

其中：美元欧元港币

日元191481673.000.0502139614869.25长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：日元95919992.000.0502134816430.56

其他应收款—

其中：日元17527361.000.050213880101.38

其他应付款—

其中：日元6131439.000.050213307877.95

其他说明：

209科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用子公司名称主要经营地记账本位币日本国创日本东京日元

62、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营性租出固定资产391536.34

合计391536.34作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

63、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬253802598.25248296158.71

委托开发费16517131.742474994.73

折旧摊销8714280.228011647.17

210科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

直接投入7348807.6614441791.96

股权激励-4237211.346552851.19

其他10507609.707371393.49

合计292653216.23287148837.25

其中：费用化研发支出292653216.23287148837.25

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具体项目研发进度预计完成时间生方式点依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款丧失丧失控制子公按照与处控制控制权之司股公允置投权之权之日合权投丧失价值丧失丧失丧失丧失资对日合日合并财资相控制重新控制控制控制丧失控制应的并财并财务报关的子公权之计量权时权时权时控制权时合并务报务报表层其他司名日剩剩余点的点的点的权的点的财务表层表层面剩综合称余股股权处置处置处置时点判断报表面剩面剩余股收益权的产生价款比例方式依据层面余股余股权公转入比例的利享有权的权的允价投资得或该子账面公允值的损益损失公司价值价值确定或留净资方法存收

211科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

产份及主益的额的要假金额差额设科大国创合肥2023

对外控制-

智能550025.00年06611125.0046895301收益

股权权转611100.00

汽车000.00%月21105.95%897.11003.06法

转让移5.95科技日有限公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

新设孙公司：

2023年1月，公司新设控股孙公司安徽科大国创慧联运物流有限公司，注册资本人民币3000.00万元。以上孙公

司自2023年成立之日起纳入合并范围。

注销孙公司：

2023年7月，公司注销控股孙公司天津科大国创慧联运物流有限公司。以上孙公司自2023年注销之日起不再纳入合并范围。

3、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

100000000.

国创云网合肥市合肥市数字化应用100.00%0.00%设立

00

50000000.0

贵州国创贵阳市贵阳市数字化应用0.00%100.00%设立

0

国创视讯2000000.00南昌市南昌市数字化应用0.00%100.00%设立

10000000.0

苏州国创苏州市苏州市数字化应用100.00%0.00%设立

0

37500000.0

慧联运合肥市合肥市数字化运营48.00%3.59%设立

0

10800000.0

慧通物流六安市六安市数字化运营0.00%51.59%设立

0

慧联运供应50000000.0

合肥市合肥市数字化运营0.00%51.59%设立链0

慧联运物流30000000.0宿州市宿州市数字化运营0.00%51.59%设立

212科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

0

50000000.0

国创保理天津市天津市数字化运营100.00%0.00%设立

0

17033000.0

中科国创合肥市合肥市数字化产品60.79%0.00%设立

0日本国创2563600.00日本东京日本东京数字化应用100.00%0.00%设立

30000000.0

国创软件合肥市合肥市数字化应用80.00%0.00%设立

0

100000000.非同一控制

国创新能合肥市合肥市数字化产品100.00%0.00%

00下企业合并

50000000.0

国创数字合肥市合肥市数字化应用100.00%0.00%设立

0

20000000.0

国创智信合肥市合肥市数字化应用100.00%0.00%设立

0

100000000.

国创投资合肥市合肥市股权投资100.00%0.00%设立

00

18824404.7

智联共益合肥市合肥市股权投资0.00%32.67%设立

6

30000000.0

国创极星芜湖市芜湖市数字化产品51.00%0.00%设立

0

100000000

国创能源六安市六安市数字化产品69.40%0.00%设立

0.00

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

慧联运48.41%14570736.037964628.7253064863.98

国创能源30.60%-12498080.1891185335.75

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

790191781680800698386983860672615445564255726

慧联871984376

1908.379.48288.4384.4384.8630.7736.0170.3935.

运106.615.80

71415040438991494

786123956947430910288215717318778312230530088717041378285487

国创

387.55972.8360.097.3205.05302.547.61965.3513.335.9720.0055.9

能源

08333103165521202

213科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-

1029321932415103.32415103.6087918827614526.27614526.31351459.

慧联运20195913

03.2506069.75464659

7.29

----

20456272.14996555.13134241.

国创能源40911873.40911873.388107.081925155.71925155.7

068918

555555

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司子公司国创投资与孙公司智联共益少数股东进行股权交易。交易完成后，公司直接持有慧联运48%的股权，间接持有慧联运3.59%的股权，慧联运仍是公司控股子公司。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价6768640.00

--现金6768640.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计6768640.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额2549746.39

差额4218893.61

其中：调整资本公积4218893.61调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法

214科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计

215科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计92776565.6679776010.82下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3054130.781653389.24

--综合收益总额3054130.781653389.24

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

安徽智软数字科技有限公司-792317.33-792317.33

其他说明：

216科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

81486440.253941360.031203925.399223874.9与资产/收益

递延收益5000000.00

6060相关

81486440.253941360.031203925.399223874.9

合计5000000.00

6060

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益64361395.0059699808.97

财务费用44208.15489200.00

合计64405603.1560189008.97其他说明

217科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

218科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的32.59%（上期：26.06%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的28.48%（上期：30.28%）。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款589994190.62———

应付票据107773576.53———

应付账款631939153.22———

其他应付款550238565.14———长期借款（含一年内到期的非流

135796504.1766062500.003092750.009282250.00动负债）租赁负债（含一年内到期的非流

2415615.021458761.96790570.85848915.96动负债）长期应付款（含一年内到期的非

47755137.6517745337.997319789.8210126744.13流动负债）

合计2065912742.3585266599.9511203110.6720257910.09（续上表）

2022年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

219科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2022年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款487178486.11———

应付票据161382517.94———

应付账款626420208.92———

其他应付款376207585.85———长期借款（含一年内到期的非流

135298894.44159500000.0064000000.00—动负债）租赁负债（含一年内到期的非流

2819443.991747387.971097934.64691315.47动负债）长期应付款（含一年内到期的非

36185521.6816939579.8417745337.9816987326.00流动负债）

合计1825492658.93178186967.8182843272.6217678641.47

3、市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以日元计价的购销业务有关，除本公司设立在日本的下属子公司使用日元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2023年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项目2023年12月31日外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金

其中：美元12774.227.082790475.97日元200992995.000.05021310092461.26应收账款

其中：日元191481673.000.0502139614869.25应付账款

其中：日元95919992.000.0502134816430.56其他应收款

其中：日元17527361.000.050213880101.38其他应付款

其中：日元6131439.000.050213307877.95预付账款

其中：日元733810.000.05021336846.80（续上表）

220科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目2022年12月31日外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金

其中：美元13049.826.964690886.78日元485032356.000.05235825395324.10应收账款

其中：日元186749793.000.0523589777845.66应付账款

其中：日元104168090.000.0523585454032.86其他应收款

其中：日元14479934.000.052358758140.38其他应付款

其中：日元9014903.000.052358472002.29预付账款

其中：日元733810.000.05235838420.82本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

于2023年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加0.90万元；如果当日人民币对于日元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加

16.16万元，其他综合收益将减少或增加138.84万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截止2023年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降

10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加96.59万元。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

221科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值

--------计量

（二）其他债权投资27081035.7827081035.78

（三）其他权益工具

185672322.30142300000.00327972322.30

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资的公允价值按资产负债表日的市场报价确定的。

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、短

期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

222科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文本期末，公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例合肥国创智能科

合肥市投资1624.40万元19.20%19.20%技有限公司本企业的母公司情况的说明

董永东为本公司的实际控制人，截至2023年12月31日，董永东通过合肥国创间接控制公司19.20%的股权，董永东直接持有公司4.45%的股权，据此，实际控制人合计控制公司23.65%的股权。

本企业最终控制方是董永东。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

安徽智软数字科技有限公司联营企业，公司监事会主席陈方友担任董事长、总经理科大国创合肥智能汽车科技有限公司联营企业，公司董事史兴领担任董事长、总经理中电科公共设施运营管理有限公司联营企业六安市软件园产业发展有限公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系科大国盾量子技术股份有限公司公司原董事应勇担任其董事长史兴领公司董事陈方友公司监事会主席

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

223科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度六安市软件园产

采购物资及服务1526828.45否业发展有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额科大国创合肥智能汽车科技

销售物资及服务5513817.31有限公司

安徽智软数字科技有限公司销售物资及服务1265486.73

合计6779304.04

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入科大国创合肥智能汽车科技

房屋建筑物261779.47有限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额安徽智软数字房屋建847836924142

科技有筑物.71.01限公司关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

国创云网30000000.002023年07月21日2024年07月19日否

国创云网20000000.002023年09月25日2024年09月25日否

国创云网10000000.002023年11月15日2024年11月14日否

国创云网30000000.002023年04月26日2024年04月23日否

国创云网18000000.002023年04月10日2024年07月10日否

慧联运40000000.002023年05月31日2024年04月27日否

慧联运10000000.002023年10月08日2024年09月05日否

慧联运10000000.002023年10月30日2024年10月26日否

224科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

慧联运10000000.002023年10月07日2024年10月07日否

慧联运10000000.002023年01月18日2024年01月17日否

慧联运供应链10000000.002023年12月29日2024年12月29日否

慧联运供应链20000000.002023年07月18日2024年07月18日否

慧联运供应链10000000.002023年12月28日2024年12月23日否

中科国创7000000.002023年01月18日2024年01月18日否

中科国创1000000.002023年04月03日2024年04月03日否

中科国创2000000.002023年09月25日2024年09月25日否

中科国创2000000.002023年10月10日2024年10月09日否

中科国创2000000.002023年12月22日2024年12月22日否

国创软件15000000.002023年04月07日2024年04月06日否

国创软件10000000.002023年03月13日2024年03月13日否

国创软件10000000.002023年03月21日2024年03月21日否

国创软件10000000.002023年09月08日2024年09月08日否

国创新能8000000.002023年02月09日2024年02月09日否

国创新能5000000.002023年02月14日2024年02月14日否

国创新能7000000.002023年03月09日2024年03月09日否

国创新能7000000.002023年04月04日2024年04月04日否

国创新能1500000.002023年04月19日2024年04月19日否

国创新能5000000.002023年05月10日2024年05月10日否

国创新能3500000.002023年06月08日2024年06月08日否

国创新能5000000.002023年06月12日2024年03月21日否

国创新能5200000.002023年04月21日2024年04月21日否

国创新能5000000.002023年04月21日2024年04月21日否

国创新能8000000.002023年11月13日2024年07月31日否

国创新能7000000.002023年11月13日2024年07月31日否

国创新能7000000.002023年08月18日2024年08月17日否

国创新能12000000.002023年09月08日2024年09月07日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕合肥国创智能科技有

1000000.002023年06月21日2024年06月18日否

限公司关联担保情况说明

*本公司为控股子公司慧联运127000000.00元保函相应敞口提供担保。

*本公司为全资子公司国创新能21961930.27元银行承兑汇票相应敞口提供担保。

*本公司为全资子公司国创云网20893000.00元银行承兑汇票、607562.74元保函相应敞口提供担保。

*本公司为控股子公司国创软件12500.00元保函相应敞口提供担保。

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6705550.006162731.71

225科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

（5）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备科大国创合肥智能

应收账款4594534.50229726.73汽车科技有限公司安徽智软数字科技

其他应收款154024.007701.20有限公司

合计4748558.50237427.93

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中电科公共设施运营管理有

长期应付款9215454.549215454.54限公司中电科公共设施运营管理有

合同负债、其他流动负债1492830.191492830.19限公司六安市软件园产业发展有限

应付账款19710.00公司

应付账款安徽智软数字科技有限公司1650.00

其他应付款陈方友1149300.00科大国盾量子技术股份有限

合同负债188679.25公司

合计10729644.7312046263.98

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

4079080.8

销售人员306720.00435000.00

0

7564999.2

管理人员563280.00766500.00

0

6370948.8

研发人员483840.00687000.00

0

合计1353840.018015028.1888500.0

226科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

0800

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法按照估值工具对本计划授予的权益工具计算公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励对象可行权权益工具数量的确定依据绩效评价等因素确定

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额71292453.91

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-11107423.70

其他说明：

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额包括以前年度股份支付形成资本公积的金额82399877.61元。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员-2788677.72

管理人员-4081534.64

研发人员-4237211.34

合计-11107423.70

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

227科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

根据2024年4月20日公司召开的第四届董事会第二十一次会议决议，公司2023年度利润分配方案

不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

228科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司所有项目收入费用利润总额所得税费用净利润者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该

组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司报告分部包括：

*管理总部；

*数字化应用；

*数字化产品；

*数字化运营。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目管理总部数字化应用数字化产品数字化运营分部间抵销合计

1276101599.1029980583.2514895062.

营业收入15092336.52241464894.34-47744351.75

919395

1901733525.

营业成本387468.17820878319.66205109303.59897407516.47-22049082.75

14

-

2332487581.1436861463.1076515995.4687092518.

资产总额857828543.951016601065.

55824187

86

负债总额241009614.231302707836.522772061.92697400964.33-2646383060.

229科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

84117507416.8943

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

2022年4月，公司收到六盘水市钟山区人民法院民事裁定书[（2021）黔0201民初9187号之一]，公司名下位于安

徽省合肥市高新区文曲路355号行业云计算中心（不动产权证号：皖2016合不动产权第0114617号）的房产被采取保全措施，财产保全金额为5016.39万元。2023年12月公司收到贵州省六盘水市中级人民法院民事判决书[（2023）黔02民终2899号]的终审结果，公司已于2024年1月解封上述被保全资产。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）390639385.61407452296.36

1至2年112569662.58105139170.56

2至3年61410641.5321760007.80

3年以上32400679.2129315454.13

3至4年10375237.986021208.78

4至5年5017738.786783548.59

5年以上17007702.4516510696.76

合计597020368.93563666928.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

871684871684871684871684

账准备1.46%100.00%1.55%100.00%

8.768.768.768.76

的应收账款其

中：

按组合58830398.54%64759711.01%52354355495098.45%5199659.37%502953

230科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

计提坏520.1766.70753.47080.0910.87569.22账准备的应收账款其

中：

541153647597476393494448519965442452

组合190.64%11.97%87.72%10.52%

020.1766.70253.47587.9210.87077.05

471505471505605014605014

组合37.90%10.73%

00.0000.0092.1792.17

597020734766523543563666607133502953

合计100.00%12.31%100.00%10.77%

368.9315.46753.47928.8559.63569.22

按单项计提坏账准备：8716848.76元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位13146000.003146000.003146000.003146000.00100.00%预计难以收回

单位21809436.001809436.001809436.001809436.00100.00%预计难以收回

单位31750000.001750000.001750000.001750000.00100.00%预计难以收回

单位41567562.761567562.761567562.761567562.76100.00%预计难以收回

其他443850.00443850.00443850.00443850.00100.00%预计难以收回

合计8716848.768716848.768716848.768716848.76

按组合计提坏账准备：64759766.70元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内352738885.6117636944.285.00%

1-2年103319662.5810331966.2610.00%

2-3年61410641.5318423192.4630.00%

3-4年8625237.984312618.9950.00%

4-5年5017738.784014191.0280.00%

5年以上10040853.6910040853.69100.00%

合计541153020.1764759766.70

确定该组合依据的说明：

应收数字化应用及产品等客户款。

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合347150500.000.00%

合计47150500.00

确定该组合依据的说明：

应收合并范围内关联方款项。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

231科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款60713359.6312763255.8373476615.46

合计60713359.6312763255.8373476615.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位133923540.0033923540.005.57%1696177.00

单位232635606.5932635606.595.35%1698009.01

单位329350000.0029350000.004.82%

单位425167291.8425167291.844.13%2516729.18

单位519031712.7019031712.703.12%951585.64

合计140108151.13140108151.1322.99%6862500.83

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利0.0030000000.00

其他应收款103896681.1485527499.66

合计103896681.14115527499.66

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

232科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

科大国创新能科技有限公司0.0030000000.00

合计0.0030000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

233科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款89597927.5761978683.73

保证金及押金20860423.5131092417.38

备用金及其他2908929.362409982.18

合计113367280.4495481083.29

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）96691970.6474565297.64

1至2年3989903.9811732475.40

2至3年7102220.724256822.94

234科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

3年以上5583185.104926487.31

3至4年2506270.501307520.40

4至5年719046.60993843.00

5年以上2357868.002625123.91

合计113367280.4495481083.29

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

400000360000400000.400000320000800000.

计提坏3.53%90.00%4.19%80.00%

0.000.00000.000.0000

账准备

其中：

按组合

109367587059103496914810675358847274

计提坏96.47%5.37%95.81%7.38%

280.449.30681.1483.293.6399.66

账准备

其中：

197693587059138987295023675358227488

组合417.44%29.70%30.90%22.89%

52.879.3053.5799.563.6315.93

895979895979619786619786

组合579.03%64.91%

27.5727.5783.7383.73

113367947059103896954810995358855274

合计100.00%8.35%100.00%10.42%

280.449.30681.1483.293.6399.66

按单项计提坏账准备：3600000.00元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位14000000.003200000.004000000.003600000.0090.00%预计风险增加

合计4000000.003200000.004000000.003600000.00

按组合计提坏账准备：5870599.30元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7094043.07354702.155.00%

1-2年3989903.98398990.4010.00%

2-3年3102220.72930666.2230.00%

3-4年2506270.501253135.2550.00%

4-5年719046.60575237.2880.00%

5年以上2357868.002357868.00100.00%

合计19769352.875870599.30

确定该组合依据的说明：

应收其他款项组合。

按组合计提坏账准备：0

单位：元

235科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内89597927.57

合计89597927.57

确定该组合依据的说明：

应收合并范围内关联方款项。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额6753583.633200000.009953583.63

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-882984.33400000.00-482984.33

2023年12月31日余

5870599.303600000.009470599.30

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款9953583.63-482984.339470599.30

合计9953583.63-482984.339470599.30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

236科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额

单位一内部往来38238236.741年以内33.73%

单位二内部往来30271916.561年以内26.70%

单位三内部往来21087774.271年以内18.60%

单位四保证金4000000.002-3年3.53%3600000.00

单位五保证金1230000.001-5年1.09%600500.00

合计94827927.5783.65%4200500.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1490710468.1082865188.1415242622.1269242622.

对子公司投资407845279.81146000000.00

79988080

对联营、合营

14905190.8114905190.8116424256.9116424256.91

企业投资

1505615659.1097770379.1431666879.1285666879.

合计407845279.81146000000.00

60797171

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

18481046.-18193609.

苏州国创

55287436.8273

18000000.18000000.

慧联运

0000

-

1025251510011747

云网科技2407679.1

6.567.44

2

3617305.53617305.5日本国创

77

12741875.-12496708.

中科国创

63245166.7192

24000000.24000000.

国创软件

0000

-

7135056214600000261845274500000040784527

国创新能1660345.6

5.450.009.810.009.81

50000000.50000000.

国创数字

0000

237科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

89400000.89400000.

国创投资

0000

50000000.50000000.

国创保理

0000

12000000.12000000.

国创智信

0000

15300000.15300000.

国创极星

0000

10000000.10000000.

国创智能

0000

1496716190000000.23974008

国创能源68474.28

3.04007.32

-

126924261460000090000000.10000000.261845271082865140784527

合计4532154.0

22.800.0000009.8188.989.81

1

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业中电科公共设

1485614905

施运101897019

666.3190.8

营管716.101.62

31

理有限公司安徽智软

-数字1567

1567

科技590.58

590.58

有限公司科大国创合肥

--智能5000

726714273

汽车000.00

8.58281.42

科技有限公司

16424--14905

500097019

小计256.912754273190.8

000.001.62

1593.06281.421

16424-500097019-14905

合计

256.91275000.001.624273190.8

238科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

1593.06281.421

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务780655864.57627642942.85937294964.65775997964.03

其他业务1638784.39314480.571013834.87216384.35

合计782294648.96627957423.42938308799.52776214348.38

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

数字化应7806558662764294

用4.572.85

1638784.3

其他314480.57

9

按经营地区分类

其中：

3426592417661076

电信

1.653.54

4396354045134665

政企

7.319.88

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

239科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

7822946462795742

合计

8.963.42

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益7680000.00102000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-1275593.061531878.20

处置长期股权投资产生的投资收益500000.00

合计6904406.94103531878.20

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益13959183.78主要系公司转让国创智能部分股权计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

58097882.10

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）其他符合非经常性损益定义的损益项

-199424.54目

240科大国创软件股份有限公司2023年年度报告全文

减：所得税影响额4764222.55

少数股东权益影响额（税后）4774534.61

合计62318884.18--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-28.47%-1.52-1.52利润扣除非经常性损益后归属于

-33.14%-1.77-1.77公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

科大国创软件股份有限公司

法定代表人：董永东

2024年4月23日

241