爱司凯科技股份有限公司

2023年度审计报告

司农审字[2024]23008350015号

目录

审计报告………………………………………………1-6

合并资产负债表………………………………………1-2

合并利润表……………………………………………3

合并现金流量表………………………………………4

合并所有者权益变动表………………………………5-6

母公司资产负债表……………………………………7-8

母公司利润表…………………………………………9

母公司现金流量表……………………………………10

母公司所有者权益变动表……………………………11-12

财务报表附注…………………………………………13-122审计报告

司农审字[2024]23008350015号

爱司凯科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了爱司凯科技股份有限公司（以下简称“爱司凯”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱司凯2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱司凯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

如财务报表“附注三、29”和“附注五、34”所示，爱司凯主要从事印刷专用设备

1计算机直接制版机的生产和销售，销售模式主要采用经销方式。2023年度，爱司凯

实现营业收入159325273.49元，其中采用经销模式销售的营业收入123045863.08元，占营业收入总额的77.23%。在经销模式下，收入确认存在重大错报的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入实施的相关程序主要包括：

（1）了解、评价并测试与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）通过与爱司凯管理层（以下简称管理层）访谈，抽样检查爱司凯的经销政策，及主要客户合同的相关条款，评价爱司凯收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）执行分析性程序，并通过访谈公司管理层了解收入增减变动的具体原因，据此确认审计重点；

（4）执行分析性程序，将收入和毛利率进行同期、月度比较分析，分析相关

财务指标的变动原因，复核收入的合理性；

（5）执行细节测试，选取样本检查本期交易的销售合同、设备到货签收单、安装单、设备验收单、海关报关单、境外货运提单、发票等与收入确认相关的支持性文件，以评价销售收入的发生，确认收入是否按公司收入确认政策一贯执行；

（6）抽取样本对经销商和终端客户进行函证，包括本期交易情况、期末客户应收销售货款和合同负债余额等信息；

（7）通过国家外汇管理局数字外管平台查询外销数据，并与账面记录进行核对；

（8）通过核查终端客户充值使用情况，及对客户回款的银行流水进行抽样检查，以评价收入的真实性；

（9）访谈主要经销商，并选取样本现场走访终端客户；

（10）执行截止测试，抽样对资产负债表日前后确认收入的支持性文件进行检查，以评估收入是否记录于恰当的会计期间。

2（二）应收销售货款的可收回性

1、事项描述

截至2023年12月31日止，如爱司凯财务报表“附注三、11”、“附注三、13”、

“附注五、4”、“附注五、9”、“附注五、10”、“附注五、12”所示应收账款账面余额

50306704.16元，坏账准备金额24560925.42元；合同资产账面余额1430844.68元，坏账准备金额122710.85元；一年内到期的非流动资产账面余额49912980.21元，坏账准备金额14589176.65元；长期应收款账面余额55574171.14元，坏账准备金额3149934.30元。应收账款、合同资产、一年内到期非流动资产、长期应收款账面价值共为114801952.97元，账面价值占资产总额的19.66%，占当期营业收入的72.06%。由于应收销售货款预计可收回金额涉及管理层需要运用重大会计估计和判断，且对财务报表具有重大影响，为此我们将应收销售货款可回收性确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收销售货款实施的相关程序主要包括：

（1）了解、评估并测试与应收销售货款日常管理、信用政策管理、应收销售货款可收回性评估和应收销售货款预期信用损失计提相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）与管理层讨论经营环境、行业发展变化的影响情况，复核管理层对应收

销售货款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据，并评估应收销售货款预期信用损失计提会计估计的合理性和充分性；

（3）获取应收账款、合同资产、一年内到期的非流动资产及长期应收款的明

细表和账龄分析表，针对基于账龄确认信用风险特征组合计提预期信用损失的应收销售货款，复核期末账龄划分的准确性；

（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收销售货款，获取并检查管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

（5）获取信用减值损失计提明细表，检查计提方法是否按照信用减值损失政

3策执行；重新计算信用减值损失计提金额是否准确。

（6）抽样对期末应收销售货款进行函证，并结合期后回款检查等程序确认资

产负债表日应收销售货款金额的准确性和真实性，判断是否存在减值事项，以评估应收销售货款可收回性；

（7）访谈主要经销商，了解主要经销商经营情况和销售款回款情况；

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括爱司凯2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估爱司凯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算爱司凯、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督爱司凯的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不

4能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞

弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱司凯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱司凯不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就爱司凯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层

5沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

广东司农会计师事务所中国注册会计师：徐俊（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：蔡淑娴

中国广州二〇二四年四月二十五日

6合并资产负债表

编制单位：爱司凯科技股份有限公司单位：人民币元资产附注五2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金162656673.88104537614.96

交易性金融资产240191465.76-

衍生金融资产--

应收票据311166377.837235987.09

应收账款425745778.7422314480.96

应收款项融资52060831.363946239.64

预付款项63542293.703773045.30

其他应收款71991268.592186085.79

其中：应收利息--

应收股利--

存货875063157.9769248265.95

合同资产91308133.831273770.86

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产1035323803.5646887672.21

其他流动资产112239695.833633052.04

流动资产合计261289481.05265036214.80

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款1252424236.8435925839.89

长期股权投资1314907559.2027198654.24

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产146958206.85-

投资性房地产1533534689.9734358793.58

固定资产16139154719.74148685273.05

在建工程172889669.152331097.26

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产--

无形资产188788264.449929812.59

开发支出1923662808.0023662808.00

商誉--

长期待摊费用201885536.941909180.21

递延所得税资产2138141795.0138874835.42

其他非流动资产2288680.7043400.00

非流动资产合计322436166.84322919694.24

资产总计583725647.89587955909.04

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

编制单位：爱司凯科技股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益附注五2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据239199000.007300000.00

应付账款2420245347.3414384280.21

预收款项--

合同负债2510246584.888629491.95

应付职工薪酬268345429.956902963.45

应交税费272442086.372527678.51

其他应付款2816264349.7818784429.88

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债--

其他流动负债292258134.036850081.34

流动负债合计69000932.3565378925.34

非流动负债：

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债--

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益306725044.978077922.86

递延所得税负债212101039.222560106.17

其他非流动负债--

非流动负债合计8826084.1910638029.03

负债合计77827016.5476016954.37

所有者权益：

股本31144000000.00144000000.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积32143173614.59143173614.59

减：库存股--

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积3322829035.7722829035.77

未分配利润34185321732.41191357518.55

归属于母公司所有者权益合计495324382.77501360168.91

少数股东权益10574248.5810578785.76

所有者权益合计505898631.35511938954.67

负债和所有者权益总计583725647.89587955909.04

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

编制单位：爱司凯科技股份有限公司单位：人民币元项目附注五2023年度2022年度

一、营业总收入159325273.49129633260.50

其中：营业收入35159325273.49129633260.50

二、营业总成本161616710.57139436272.19

其中：营业成本3594744954.5477336336.84

税金及附加362517803.732471651.94

销售费用3717585916.8214533505.02

管理费用3823786413.6222366919.46

研发费用3926259503.2627798441.90

财务费用40-3277881.40-5070582.97

其中：利息费用--

利息收入2901301.233287967.94

加：其他收益417299447.624385905.81

投资收益（损失以“-”号填列）42-3855304.461830626.53

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4214742.621473811.78

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）43-109857.07-

信用减值损失（损失以“-”号填列）44668726.91-1850051.77

资产减值损失（损失以“-”号填列）45-2347484.01-2944592.01

资产处置收益（损失以“-”号填列）46-587388.93-554977.69

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-1223297.02-8936100.82

加：营业外收入47213245.46631021.89

减：营业外支出48812003.2326443.45

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-1822054.79-8331522.38

减：所得税费用494218268.53-2982029.35

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-6040323.32-5349493.03

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-6040323.32-5349493.03

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-6035786.14-5341602.46

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4537.18-7890.57

六、其他综合收益的税后净额--9531.28

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--9531.28

1.不能重分类进损益的其他综合收益--

（1）重新计量设定受益计划变动额--

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益--

（3）其他权益工具投资公允价值变动--

（4）企业自身信用风险公允价值变动--

（5）其他--

2.将重分类进损益的其他综合收益--9531.28

（1）权益法下可转损益的其他综合收益--9531.28

（2）其他债权投资公允价值变动--

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

（4）其他债权投资信用减值准备--

（5）现金流量套期储备--

（6）外币财务报表折算差额--

（7）其他--

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额-6040323.32-5359024.31

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-6035786.14-5351133.74

（二）归属于少数股东的综合收益总额-4537.18-7890.57

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）-0.04-0.04

（二）稀释每股收益（元/股）-0.04-0.04

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

编制单位：爱司凯科技股份有限公司单位：人民币元项目附注五2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金141983890.53171866170.15

收到的税费返还12798471.0910795135.16

收到其他与经营活动有关的现金502432176.192880484.57

经营活动现金流入小计157214537.81185541789.88

购买商品、接受劳务支付的现金78377413.5484230888.64

支付给职工以及为职工支付的现金41364063.7137234657.65

支付的各项税费13325314.7511251443.26

支付其他与经营活动有关的现金5019478885.0926364260.46

经营活动现金流出小计152545677.09159081250.01

经营活动产生的现金流量净额4668860.7226460539.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金115499000.0082045549.75

取得投资收益收到的现金359438.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

1043160.79141203.45

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-

收到其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流入小计116901598.9582186753.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

4478316.046720094.28

付的现金

投资支付的现金159172754.3276878332.23

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-

支付其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流出小计163651070.3683598426.51

投资活动产生的现金流量净额-46749471.41-1411673.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-

取得借款收到的现金-

收到其他与筹资活动有关的现金-

筹资活动现金流入小计--

偿还债务支付的现金-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金-

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-

支付其他与筹资活动有关的现金-

筹资活动现金流出小计--

筹资活动产生的现金流量净额--

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响361880.75372052.97

五、现金及现金等价物净增加额-41718729.9425420919.53

加：期初现金及现金等价物余额101222150.7075801231.17

六、期末现金及现金等价物余额59503420.76101222150.70

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并所有者权益变动表

编制单位：爱司凯科技股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、上年期末余额144000000.00-143173614.59---22829035.77191357518.55501360168.9110578785.76511938954.67

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年期初余额144000000.00-143173614.59---22829035.77191357518.55501360168.9110578785.76511938954.67

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-------6035786.14-6035786.14-4537.18-6040323.32

（一）综合收益总额--6035786.14-6035786.14-4537.18-6040323.32

（二）所有者投入和减少资本-----------

1．所有者投入的普通股--

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额--

4．其他--

（三）利润分配-----------

1．提取盈余公积----

2．提取一般风险准备--

3．对所有者的分配--

4．其他--

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5．其他综合收益结转留存收益--

6．其他--

（五）专项储备---

1．本期提取--

2．本期使用--

（六）其他--

四、本期期末余额144000000.00-143173614.59---22829035.77185321732.41495324382.7710574248.58505898631.35

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并所有者权益变动表（续）

编制单位：爱司凯科技股份有限公司单位：人民币元

2022年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、上年期末余额144000000.00-143173614.59-9531.28-22829035.77198460344.41508472526.0510586676.33519059202.38

加：会计政策变更--

前期差错更正-1761223.40-1761223.40-1761223.40

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年期初余额144000000.00-143173614.59-9531.28-22829035.77196699121.01506711302.6510586676.33517297978.98

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-----9531.28---5341602.46-5351133.74-7890.57-5359024.31

（一）综合收益总额-9531.28-5341602.46-5351133.74-7890.57-5359024.31

（二）所有者投入和减少资本-----------

1．所有者投入的普通股--

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额--

4．其他--

（三）利润分配-----------

1．提取盈余公积---

2．提取一般风险准备--

3．对所有者的分配--

4．其他--

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5．其他综合收益结转留存收益--

6．其他--

（五）专项储备---

1．本期提取--

2．本期使用--

（六）其他--

四、本期期末余额144000000.00-143173614.59---22829035.77191357518.55501360168.9110578785.76511938954.67

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司资产负债表

编制单位：爱司凯科技股份有限公司单位：人民币元资产附注十七2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金60249617.1483129399.74

交易性金融资产40191465.76-

衍生金融资产--

应收票据11166377.8318235987.09

应收账款172357394.1171796869.11

应收款项融资2060831.363946239.64

预付款项2419688.522436979.41

其他应收款253502372.0558269357.80

其中：应收利息--

应收股利49200000.0054200000.00

存货54721970.3459187700.21

合同资产1308133.831273770.86

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产35323803.5646887672.21

其他流动资产1706211.141277023.13

流动资产合计335007865.64346440999.20

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款52424236.8435925839.89

长期股权投资3167669482.94179697464.54

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产6958206.85-

投资性房地产32293364.6834285917.28

固定资产61029496.4266946606.70

在建工程2650731.102070733.98

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产--

无形资产2721982.973628824.08

开发支出--

商誉--

长期待摊费用641350.12834685.10

递延所得税资产35648598.7636311007.29

其他非流动资产-43400.00

非流动资产合计362037450.68359744478.86

资产总计697045316.32706185478.06

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司资产负债表（续）

编制单位：爱司凯科技股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益附注十七2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据9199000.00-

应付账款199846803.76209046830.99

预收款项--

合同负债10246584.888629491.95

应付职工薪酬4846630.873905231.88

应交税费273451.64785099.86

其他应付款33676995.7926023766.06

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债--

其他流动负债2258134.0314150081.34

流动负债合计260347600.97262540502.08

非流动负债：

长期借款--

应付债券--

其中：优先股永续债

租赁负债--

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益5717544.747020422.71

递延所得税负债2101039.222560106.17

其他非流动负债--

非流动负债合计7818583.969580528.88

负债合计268166184.93272121030.96

所有者权益：

股本144000000.00144000000.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积153919704.86153919704.86

减：库存股--

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积22829035.7722829035.77

未分配利润108130390.76113315706.47

所有者权益合计428879131.39434064447.10

负债和所有者权益总计697045316.32706185478.06

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司利润表

编制单位：爱司凯科技股份有限公司单位：人民币元项目附注十七2023年度2022年度

一、营业收入4166603231.83134296213.62

减：营业成本4137992903.90113667452.47

税金及附加885475.70907391.18

销售费用17585465.9915437657.47

管理费用15394842.7615814187.13

研发费用14611037.6619524950.21

财务费用-3124614.19-4928184.83

其中：利息费用--

利息收入2728196.443132689.64

加：其他收益3158172.09938215.37

投资收益（损失以“-”号填列）510966450.3611984640.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4392987.801789691.44

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-109857.07-

信用减值损失（损失以“-”号填列）671676.89-2050268.77

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1474281.55-2364685.01

资产处置收益（损失以“-”号填列）-795490.03-676240.41

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-4325209.30-18295577.99

加：营业外收入205104.58631021.89

减：营业外支出861869.4114609.90

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-4981974.13-17679166.00

减：所得税费用203341.58-6561395.53

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-5185315.71-11117770.47

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-5185315.71-11117770.47

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额--9531.28

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

5.其他--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--9531.28

1.权益法下可转损益的其他综合收益--9531.28

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额-5185315.71-11127301.75

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司现金流量表

编制单位：爱司凯科技股份有限公司单位：人民币元项目附注十七2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金156982308.67107195776.79

收到的税费返还6260028.116191476.21

收到其他与经营活动有关的现金18761172.0210089395.63

经营活动现金流入小计182003508.80123476648.63

购买商品、接受劳务支付的现金131677182.0345957508.12

支付给职工以及为职工支付的现金23969132.7423055743.00

支付的各项税费3067809.811473715.51

支付其他与经营活动有关的现金25808423.4230758550.13

经营活动现金流出小计184522548.00101245516.76

经营活动产生的现金流量净额-2519039.2022231131.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金115499000.0071873684.40

取得投资收益收到的现金20359438.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1043160.792350082.80

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-

收到其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流入小计136901598.9574223767.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1601918.615305670.24

投资支付的现金159172754.3266868332.23

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-

支付其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流出小计160774672.9372174002.47

投资活动产生的现金流量净额-23873073.982049764.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-

取得借款收到的现金-

收到其他与筹资活动有关的现金-

筹资活动现金流入小计--

偿还债务支付的现金-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金-

支付其他与筹资活动有关的现金-

筹资活动现金流出小计--

筹资活动产生的现金流量净额--

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响361880.75372052.97

五、现金及现金等价物净增加额-26030232.4324652949.57

加：期初现金及现金等价物余额83126596.4558473646.88

六、期末现金及现金等价物余额57096364.0283126596.45

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司所有者权益变动表

编制单位：爱司凯科技股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目归属于母公司所有者权益

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、上年期末余额144000000.00-153919704.86---22829035.77113315706.47434064447.10

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额144000000.00-153919704.86---22829035.77113315706.47434064447.10

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）--------5185315.71-5185315.71

（一）综合收益总额-5185315.71-5185315.71

（二）所有者投入和减少资本---------

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配---------

1．提取盈余公积--

2．对所有者的分配-

3．其他-

（四）所有者权益内部结转---------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-

（五）专项储备--

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额144000000.00-153919704.86---22829035.77108130390.76428879131.39

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：爱司凯科技股份有限公司单位：人民币元

2022年度

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额144000000.00-153919704.86-9531.28-22829035.77126194700.34446952972.25

加：会计政策变更-

前期差错更正-1761223.40-1761223.40

其他-

二、本年期初余额144000000.00-153919704.86-9531.28-22829035.77124433476.94445191748.85

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-----9531.28---11117770.47-11127301.75

（一）综合收益总额-9531.28-11117770.47-11127301.75

（二）所有者投入和减少资本---------

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配---------

1．提取盈余公积--

2．对所有者的分配-

3．其他-

（四）所有者权益内部结转---------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-

（五）专项储备--

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额144000000.00-153919704.86---22829035.77113315706.47434064447.10

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

一、公司的基本情况

（一）公司概况

爱司凯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系广州市爱司凯机械设备有限公司，于2006年12月18日在广州市成立，取得了广州市工商行政管理局核发的注册号为企独粤穗

总字第009785号的企业法人营业执照，公司类型为：有限责任公司（外国法人独资）。于2012年

12月26日经广州市工商行政管理局核准，广州市爱司凯机械设备有限公司整体变更为本公司。

2016年6月16日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1300号文《关于核准广州市爱司凯科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公众发行人民币普通股2000万股，公司股票已于2016年7月5日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码300521。

截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数14400万股，注册资本为14400万元。法定代表人为李明之。

公司注册地址：广州市黄埔区工业园红卫路15号。

总部地址：广州市越秀区东风东路745号紫园商务大厦1505号。

本公司所属行业为印刷专用设备制造业。主要经营范围包括新材料技术研发；集成电路设计；

机械设备销售；机械零件、零部件销售；电气设备修理;新材料技术推广服务;技术服务、技术开

发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；通用设备修理;摄影扩印服务；有色金属合金制

造;电子元器件批发；电子元器件零售；电子元器件制造；机械设备租赁；非居住房地产租赁；3D

打印基础材料销售；技术进出口;第一类增值电信业务;第二类增值电信业务；货物进出口。公司主要产品为计算机直接制版机（CTP）和3D砂型打印设备。

（二）公司财务报告批准报出本财务报告于2024年4月25日经公司第四届董事会第十八次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

13爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具减值、存货跌价计提、投资性房地产折旧、固定资产折旧、在建工程转固、无形资产摊销、收入确认政策，详见附注“三、11、”、“三、12”、“三、

16”、“三、17、”、“三、18”、“三、21”、“三、29”。1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的应收款项坏账准备收回或转回金额大于等于10万元。

重要的应收款项坏账核销和转销金额大于等于10万元。

重要非全资子公司的主要财务信息资产总额大于1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账

14爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承

担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（3）企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费

用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

15爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买

16爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

*处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

17爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（a） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（b） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（c） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（d） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长

期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公

司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

18爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

9、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变

动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

10、外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始

确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生

的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

11、金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资

19爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

*以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

20爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法情形确认结果

已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新资产/负

放弃了对该金融资产的控制债)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬按照继续涉入被转移金融资产的程度未放弃对该金融资产的控制确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几乎所继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债有的风险和报酬

21爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

*金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

*公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

*公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

22爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括有关过去事项、当期事项和前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项和应收款项融资，本公司运用简化计量方法，即无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失的金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果该金融资产的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风

险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于合并范围外的应收款项，本公司将出现以下情况的应收款项进行单独评估信用风险并确认为风险组合较大的应收款项，对其单独且全额计提坏账：依据公司收集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组等情形的，影响该债务人正常履行信用义务的应收款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；或已有其他明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及

长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险

23爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确认组合的依据

应收票据组合1为商业承兑汇票，以客户的应收款项的连续账龄作为信用风险特征“非6家国有大型商业银行和10家上市股份制商业银行”承兑的银行承兑汇票，以银行应收票据组合2承兑汇票作为信用风险特征应收账款组合1以合并范围内关联方往来作为信用风险特征应收账款组合2以应收款项的账龄作为信用风险特征

其他应收款组合1以合并范围内关联方、公司在职员工作为信用风险特征其他应收款组合2以其他应收款项的账龄作为信用风险特征

“6家国有大型商业银行和10家上市股份制商业银行”承兑的银行承兑汇票，以银行承应收款项融资兑汇票作为信用风险特征

合同资产为客户的合同质保款和质保期服务费，以应收款项的账龄作为信用风险特征长期应收款具有融资性质的分期收款销售商品的款项，以应收款项的账龄作为信用风险特征应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款中以应收款项的账龄作为信用风险特征的，其账龄自款项实际发生的月份起算。

对于划分为应收票据组合1、应收账款组合2、其他应收款组合2、合同资产、长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，并考虑当期事项和前瞻性信息，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表（如下表），以此为基础计算预期信用损失。

账龄预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5

1至2年（含2年）10

2至3年（含3年）30

3至4年（含4年）50

4至5年（含5年）80

5年以上100

对于划分为应收账款组合1和其他应收款组合1，本公司与合并范围内关联方和公司在职员工

发生的应收款项一般不计提损失准备，但如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、员工离职等情况，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

24爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

对于划分为应收票据组合2和应收款项融资，由于银行承兑汇票具有较低信用风险，一般不计提损失准备，但如果资产负债表日评估信用风险已经显著增加，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（9）权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

25爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。

发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、发出商品、低值易耗品、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货的取得按实际成本计价，原材料和库存商品的发出采用移动加权平均法核算。

（3）存货的盘存制度

存货盘存制度采用对重要存货项目实行永续盘存制，对次要存货项目采用实地盘存制。每期末，公司对所有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结果与账面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转入管理费用和营业外收支。

（4）低值易耗品的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。

（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末生产用的原材料、在产品（产线在制品）、库存商品、发出商品、委托加工物资按成本

与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

期末研发物料类原材料，以及研发在库的在产品根据期末各研发项目的实际进度和预期后续项目计划评估作为计提跌价的依据。

*存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的

26爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

*存货跌价准备的计提方法：公司基本按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存

货跌价准备，但对于生产用原材料，公司在可变现净值测试的基础上，同时从谨慎性出发采用流动性进行补充计提，具体方法如下：若某一物料期末库龄一年以上物料的个数/期初物料的结果大于等于50%，说明该物料使用率低，则将该物料库龄一年以上的存货全额计提跌价准备。如计算结果低于50%，则说明该物料正常周转，不计提跌价准备。

13、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。

14、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价

27爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别

或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

28爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置

组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15、长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安

29爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经

营政策的制定过程；*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投

资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

30爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

（3）后续计量和损益确认方法

*成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

*权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以

外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认

31爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

*处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土地使用权和建筑物；（3）已出租的建筑物。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋建筑物205.004.75

土地使用权50-2.00

本公司在每个会计年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

32爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

使用寿命与原先估计数有差异的，调整投资性房地产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。计提资产减值方法见附注三、22

17、固定资产

（1）固定资产的确认条件和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）固定资产的分类

固定资产分类为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。

（3）固定资产的初始计量固定资产取得时按照成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。

33爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（4）折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率，各类固定资产的使用年限及年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00

办公设备及其他年限平均法55.0019.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（5）固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（6）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

18、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产或者是长期待摊费用。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧或者是按照本公司长期待摊费用的计提政策计提摊销，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整

34爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

原已计提的折旧额和摊销额。

本公司各类别在建工程具体转固或是长期待摊标准和时点：

类别转固或长期待摊标准和时点

砂型 3D 打印 * 相关设备及其他配套设施已安装完毕；* 设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；*

机项目生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；*设备经过资产使用人员验收。

*建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；*建设工程达到装修工程预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产或者长期待摊费用。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已发生；

*为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

35爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

20、使用权资产

公司使用权资产主要是房屋建筑物、土地使用权、机器设备及其他。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；

*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产折旧采用年限平均法分类计

36爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁

资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

（4）使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧，使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

21、无形资产

本公司的无形资产包括土地、软件、专利。

（1）无形资产的计价方法、公司的无形资产按取得时的实际成本计价。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

（2）无形资产使用寿命及摊销

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

类别预计使用寿命（年）摊销方法年摊销率(%)依据

土地使用权50直线法2.00土地使用权证登记的使用年限预期经济利益年限或根据合同约定

软件5-10直线法10.00-20.00的使用年限

专利5-13直线法7.69-20.00根据合同约定的使用年限

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

37爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧与摊销、委外研发费用、材料费、水电气费、办公费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

资产减值主要包括采用长期股权投资、成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、无形资产、长期待摊费用等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

38爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

本公司对于存在减值迹象的资产，按照合理方法估计其可收回金额。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

39爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

23、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如办公和厂房等经营场所发生的装修费用等。长期待摊费在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

25、职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

*设定提存计划

40爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提

供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

41爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

26、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27、租赁负债

在租赁期开始日，本公司除对采用简化处理的资产租赁外，对其他租赁尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择

42爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元权；

（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

28、股份支付

（1）股份支付的种类公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因

43爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

*如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

29、收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）履约义务的确认

在合同开始日，本公司对合同进行评估，依据收入准则相关规定识别合同中所包含的各单项履约义务，判断各单项履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

*本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务：

A、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

B、客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

C、本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是履约

44爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

*对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

A、本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

B、本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

C、本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

D、本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

E、客户已接受该商品。

F、其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

45爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

*销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

*质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

（4）收入确认的具体方法

*经销模式

国内经销模式下的收入确认流程为：由国内经销商与公司签订合同，产品运输至合同指定地点，由公司（或者经销商）委派的工程师负责产品的安装、调试。如合同未约定试用期限的，在安装调试完成后经客户验收合格并取得客户签署的验收单，公司根据验收单确认收入；如合同约定试用期限的，在试用期满后经客户验收合格并取得客户签署的验收单，公司根据验收单确认收

46爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元入。

国外经销模式下的收入确认流程为：公司与经销商达成购买意向后，由公司销售给经销商，经销商负责产品的安装、调试工作，公司在产品完成报关出口后，以报关单记录的出口日期确认收入。

*直销模式

直销模式下的收入确认流程为：公司直接与终端客户签订产品销售合同，约定产品型号、价格、数量等，产品运送至合同指定地点，公司委派的工程师负责产品的安装、调试后，经客户验收合格并签署验收单，公司根据验收单确认收入。

*经营租赁模式

对于产品租赁模式，公司按照《企业会计准则第21号——租赁》进行会计核算。公司与客户（或者经销商）签订租赁合同并收取租赁产品押金，产品运输至合同指定地点，公司负责产品安装、调试，完成后客户签订设备验收单，验收时间为公司租赁收入确认起始时间，在租赁期内按照直线法将每月收取的租金确认计入当期收入。

*年保服务

对于已过质保期的销售产品，如需公司提供质保期外的维护服务，公司与客户（或者经销商）签订一定期间的年保服务合同，公司在服务期内按照直线法将每月收取的年保服务收费确认计入当期收入。

30、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

47爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

31、政府补助

（1）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

48爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（3）政府补助的计量

*政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

*政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（4）政府补助的会计处理方法

*与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

*与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

*对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

*与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。

49爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

32、递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

（1）递延所得税资产的确认

*公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A、该项交易不是企业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

*公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

*对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

*除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A、商誉的初始确认；B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

*公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：A、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体

50爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（1）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同

符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（3）本公司作为承租人的会计处理

本公司作为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债，使用权资产的会计政策详见三、20，租赁负债的会计政

策详见三、27。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。后续对使用权资产采用年限平均法计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

51爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对集团外租赁期估计不超过12个月，或合同约定支付的租金总额不超过10万元的租赁，及集团内公司之间的租赁采用简化处理，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（4）本公司作为出租人的会计处理

*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

C、资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

D、在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

A、若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

B、资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

C、承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

*对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

52爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

A、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C、合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

D、租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

E、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*对经营租赁的会计处理

本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

34、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更：

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》

第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司自2023年1月1日起执行该解释，执行该解释对期初财务报表不存在重大影响。

53爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（2）重要会计估计变更：无

四、税项

（一）主要税种及税率情况税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额13%、9%、6%

城市维护建设税应交增值税额7%

教育费附加应交增值税额3%

地方教育附加应交增值税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

注：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

杭州数腾科技有限公司（以下简称“杭州数腾”）15%

广州市保利特企业发展有限公司（以下简称“保利特”）20%

杭州爱数凯科技有限公司（以下简称“爱数凯”）20%

杭州爱新凯科技有限公司（以下简称“爱新凯”）25%

广州市爱微特科技有限公司（以下简称“爱微特”）20%

合肥特泽信息技术有限公司（以下简称“特泽信息”）20%

（二）税收优惠

1、企业所得税

（1）高新技术企业税收优惠

2020年12月9日，公司取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务

局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202044007296），认定有效期三年，该《高新技术企业证书》于2023年12月8日到期。2023年12月28日，公司取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202344001750），认定有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公

54爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

司2023年度企业所得税按15%的优惠税率计缴。

2022年12月24日，本公司之子公司杭州数腾取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国

家税务总局浙江省税务局联合核发 GR202233009057 号《高新技术企业证书》，认定有效期三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，杭州数腾2023年度企业所得税按15%的优惠税率计缴。

（2）小型微利企业税收优惠

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局

公告2023年第6号，以下简称“财税2023年6号公告”)第一条规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财

政部税务总局公告2023年第12号，以下简称“财税2023年12号公告”)第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据上述小型微利企业所得税优惠政策，本公司之子公司爱数凯、爱微特、保利特和特泽信息符合小型微利企业认定标准，2023年度享受上述税收优惠政策。

2、增值税

根据国务院国发〔2011〕4号文件和财政部、国家税务总局财税[2011]100号文件的规定，经杭州市滨江区国家税务局杭国税滨发[2013]33号文件批复，本公司之子公司杭州数腾享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。

本公司于2014年9月取得出口退（免）税资格，经广州市国家税务局核准，自营出口货物销售增值税享受“免、退”的优惠政策，本期退税率为13%。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2023年1月1日。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

55爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目期末余额期初余额

库存现金121764.0299891.18

银行存款59381156.68101122259.52

其他货币资金3153753.183315464.26

合计62656673.88104537614.96

其中：存放在境外的款项总额

注：公司期末受限的资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金和账户利息3153253.123304344.12

长期未使用被银行纳入久悬账户管理11120.14

合计3153253.123315464.26

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40191465.76

其中：理财产品40191465.76

合计40191465.76

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑票据5600000.002996817.37

商业承兑票据5566377.834239169.72

合计11166377.837235987.09

（2）期末公司无质押的应收票据。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

项目期末未终止确认金额

银行承兑汇票1450000.00商业承兑汇票

合计1450000.00

（4）本公司期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

56爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目期末余额期初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票3000000.00

合计3000000.00

（5）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备12603577.30100.001437199.4711.4011166377.83

其中：银行承兑汇票5600000.0044.435600000.00

商业承兑汇票7003577.3055.571437199.4720.525566377.83

合计12603577.30100.001437199.4711.4011166377.83（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备8541741.37100.001305754.2815.297235987.09

其中：银行承兑汇票2996817.3735.082996817.37

商业承兑汇票5544924.0064.921305754.2823.554239169.72

合计8541741.37100.001305754.2815.297235987.09

（6）本公司本期无实际核销的应收票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）20730429.7816858257.70

1－2年（含2年）4495223.864106667.79

2－3年（含3年）1998309.321037437.41

3－4年（含4年）876942.112348660.70

4－5年（含5年）844407.203512993.01

5年以上21361391.8924533462.19

合计50306704.1652397478.80

57爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备1657618.803.301657618.80100.00

按组合计提坏账准备48649085.3696.7022903306.6247.0825745778.74

其中：账龄组合48649085.3696.7022903306.6247.0825745778.74

合计50306704.16100.0024560925.4248.8225745778.74（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备1692018.803.231692018.80100.00

按组合计提坏账准备50705460.0096.7728390979.0455.9922314480.96

其中：账龄组合50705460.0096.7728390979.0455.9922314480.96

合计52397478.80100.0030082997.8457.4122314480.96

单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

陕西金凰伟业印刷有限公司400000.00400000.00100.00预计无法收回

青岛泊海源工贸有限公司305000.00305000.00100.00预计无法收回

湖南翰林文化商务有限公司190000.00190000.00100.00预计无法收回

柳斌146500.00146500.00100.00预计无法收回

郑州诺迪科商贸有限公司139000.00139000.00100.00预计无法收回

杭州凌云印刷有限公司110000.00110000.00100.00预计无法收回

贵阳晟翔彩印有限公司100000.00100000.00100.00预计无法收回

张凤玉97000.0097000.00100.00预计无法收回

深圳天邦印刷有限公司53481.8053481.80100.00预计无法收回

纵瑞川44262.0044262.00100.00预计无法收回

烟台市润盛彩印包装有限公司37375.0037375.00100.00预计无法收回

李兴修35000.0035000.00100.00预计无法收回

合计1657618.801657618.80100.00/

58爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元（续上表）期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

陕西金凰伟业印刷有限公司400000.00400000.00100.00预计无法收回

青岛泊海源工贸有限公司305000.00305000.00100.00预计无法收回

湖南翰林文化商务有限公司190000.00190000.00100.00预计无法收回

郑州诺迪科商贸有限公司153400.00153400.00100.00预计无法收回

柳斌146500.00146500.00100.00预计无法收回

杭州凌云印刷有限公司110000.00110000.00100.00预计无法收回

贵阳晟翔彩印有限公司100000.00100000.00100.00预计无法收回

张凤玉97000.0097000.00100.00预计无法收回

深圳天邦印刷有限公司53481.8053481.80100.00预计无法收回

纵瑞川44262.0044262.00100.00预计无法收回

烟台市润盛彩印包装有限公司37375.0037375.00100.00预计无法收回

李兴修35000.0035000.00100.00预计无法收回

李国良20000.0020000.00100.00预计无法收回

合计1692018.801692018.80100.00/组合中，期末余额按账龄组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）20730429.781036521.525.00

1－2年（含2年）4495223.86449522.3910.00

2－3年（含3年）1998309.32599492.8030.00

3－4年（含4年）876942.11438471.0650.00

4－5年（含5年）844407.20675525.7680.00

5年以上19703773.0919703773.09100.00

合计48649085.3622903306.6247.08

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

59爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备1692018.8014400.0020000.001657618.80

账龄组合28390979.04-5487672.4222903306.62

合计30082997.84-5487672.4214400.0020000.0024560925.42本期无重要的应收账款坏账准备收回或转回。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款20000.00

合计20000.00本期无重要的应收账款核销。

（5）应收账款和合同资产前5名情况：

期末余额占期末余额坏账准备单位名称合计数的比

应收账款合同资产小计期末余额例（%）

第一名18034061.94227752.1118261814.0535.3017657254.64

第二名5785237.365785237.3611.18720403.29

第三名5763183.275763183.2711.141312712.70

第四名2363691.33516072.312879763.645.571092853.04

第五名2400237.152400237.154.64195662.72

合计34346411.05743824.4235090235.4767.8320978886.39

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示：

项目期末余额期初余额

应收票据2060831.363946239.64

合计2060831.363946239.64

（2）按坏账计提方法分类披露

60爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备2060831.36100.002060831.36

其中：银行承兑汇票2060831.36100.002060831.36商业承兑汇票

合计2060831.36100.00--2060831.36（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备3946239.64100.003946239.64

其中：银行承兑汇票3946239.64100.003946239.64商业承兑汇票

合计3946239.64100.00--3946239.64

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额

银行承兑票据5330592.78

合计5330592.78

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）3142046.0088.703635453.9996.36

1至2年（含2年）393518.3711.1195165.562.52

2至3年（含3年）6729.330.1942315.951.12

3年以上109.80

合计3542293.70100.003773045.30100.00

61爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计单位名称期末余额未及时结算的主要原因

数的比例（%）

第一名501512.0014.16业务尚未完结

第二名262980.907.42业务尚未完结

第三名200000.005.65业务尚未完结

第四名178963.355.05业务尚未完结

第五名161251.334.55业务尚未完结

合计1304707.5836.83

7、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1991268.592186085.79

合计1991268.592186085.79

（1）其他应收款

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

应收出口退税款1773365.221450190.25

房屋租赁及其他押金371113.811021493.81

往来款691458.40597438.40

代扣社保和住房公积金132984.08111840.28

合计2968921.513180962.74

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2012449.301742110.53

1－2年（含2年）5000.00573932.46

2－3年（含3年）92532.46

3－4年（含4年）17599.13

62爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

账龄期末账面余额期初账面余额

4－5年（含5年）17599.13750.00

5年以上841340.62846570.62

合计2968921.513180962.74

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备321576.8110.83321576.81100.00

按组合计提坏账准备2647344.7089.17656076.1124.781991268.59

其中：账龄组合2514360.6284.69656076.1126.091858284.51

应收员工款项132984.084.48-132984.08

合计2968921.51100.00977652.9232.931991268.59（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备321576.8110.11321576.81100.00

按组合计提坏账准备2859385.9389.89673300.1423.552186085.79

其中：账龄组合2747545.6586.37673300.1424.512074245.51

应收员工款项111840.283.52111840.28

合计3180962.74100.00994876.9531.282186085.79单项计提坏账准备的其他应收款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海静致光电技术有限公司68458.8068458.80100.00预计无法收回

青海国鑫铝业有限责任公司162820.16162820.16100.00预计无法收回

上海松铖光学仪器有限公司43909.0143909.01100.00预计无法收回

依瓦塔（上海）精密光电有限公司25811.9125811.91100.00预计无法收回

中山依瓦塔光学有限公司20576.9320576.93100.00预计无法收回

合计321576.81321576.81100.00/

63爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元（续上表）期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海静致光电技术有限公司68458.8068458.80100.00预计无法收回

青海国鑫铝业有限责任公司162820.16162820.16100.00预计无法收回

上海松铖光学仪器有限公司43909.0143909.01100.00预计无法收回

依瓦塔（上海）精密光电有限公司25811.9125811.91100.00预计无法收回

中山依瓦塔光学有限公司20576.9320576.93100.00预计无法收回

合计321576.81321576.81100.00组合中，期末余额按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）1879465.2293973.265.00

1－2年（含2年）5000.00500.0010.00

2－3年（含3年）92532.4627759.7430.00

3－4年（含4年）50.00

4－5年（含5年）17599.1314079.3080.00

5年以上519763.81519763.81100.00

合计2514360.62656076.1126.09

*坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额568300.14426576.81994876.95

2023年1月1日余额在本期————————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-17224.03-17224.03本期转回本期转销

64爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）本期核销其他变动

2023年12月31日余额551076.11426576.81977652.92

*本期无收回或转回的坏账准备情况

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例（%）

第一名应收出口退税款1773365.221年以内59.7388668.26

第二名保证金及押金332500.005年以上11.20332500.00

第三名往来款162820.165年以上5.48162820.16

1年以内100000.00元；

第四名往来款161555.005.4466555.00

5年以上61555.00元。

第五名往来款105000.005年以上3.54105000.00

合计2535240.3885.39755543.42

8、存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料46542047.209109526.9037432520.3058095603.4011447439.2946648164.11

在产品22875517.7522875517.7510041043.4610041043.46

库存商品8647592.631422629.087224963.555593171.21164910.485428260.73

发出商品5372357.035372357.034517249.074517249.07

委托加工物资851547.73851547.731548322.231548322.23

低值易耗品1226922.781226922.781015033.681015033.68

合同履约成本79328.8379328.8350192.6750192.67

合计85595313.9510532155.9875063157.9780860615.7211612349.7769248265.95

65爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料11447439.29971509.503309421.899109526.90

库存商品164910.481327575.5569856.951422629.08

合计11612349.772299085.053379278.8410532155.98

9、合同资产

（1）合同资产分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同质保款545305.0064391.50480913.50683630.0041089.25642540.75

质保期服务费885539.6858319.35827220.33664452.7533222.64631230.11

合计1430844.68122710.851308133.831348082.7574311.891273770.86

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1430844.68100.00122710.858.581308133.83

其中：账龄组合1430844.68100.00122710.858.581308133.83

合计1430844.68100.00122710.858.581308133.83（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1348082.75100.0074311.895.511273770.86

其中：账龄组合1348082.75100.0074311.895.511273770.86

合计1348082.75100.0074311.895.511273770.86组合中，期末余额按账龄组合计提坏账准备的合同资产：

66爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）604692.4230234.625.00

1－2年（含2年）776847.2677684.7310.00

2－3年（含3年）49305.0014791.5030.00

合计1430844.68122710.858.58

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备

账龄组合74311.8948398.96122710.85

合计74311.8948398.96122710.85

（4）本期无实际核销的合同资产情况

10、一年内到期的非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一年内到期的长期应收款49912980.2114589176.6535323803.5657866866.3510979194.1446887672.21

合计49912980.2114589176.6535323803.5657866866.3510979194.1446887672.21

11、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣的增值税2237076.173633052.04

预缴的税费2619.66

合计2239695.833633052.04

12、长期应收款

（1）长期应收款分类期末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品57789240.343149934.3054639306.04

67爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

期末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

减：未实现融资收益2215069.202215069.204.75%

合计55574171.143149934.3052424236.84（续上表）期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品39512038.632040792.4637471246.17

减：未实现融资收益1545406.281545406.284.75%

合计37966632.352040792.4635925839.89

（2）本期无重要的单项计提坏账准备的长期应收款

（3）期末余额按账龄组合计提坏账准备的长期应收款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）52579794.202628989.705.00

1－2年（含2年）5209446.14520944.6010.00

合计57789240.343149934.305.45

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备

账龄组合2040792.461109141.843149934.30

合计2040792.461109141.843149934.30

（5）本期无实际核销的长期应收款情况

68爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

13、长期股权投资

本期增减变动减值准期初余额被投资单位其他综宣告发放计提期末余额（账面价值）追加减少备期末权益法下确认其他权

合收益现金股利减值其他（账面价值）投资投资余额的投资损益益变动调整或利润准备

一、合营企业

微瓷科技(江西)有限公司9004073.51124535.88-2638450.976490158.42

小计9004073.51124535.88-2638450.976490158.42-

二、联营企业北京爱数新科技有限公司

杭州德驭投资合伙企业（有限合伙）4792139.33-841943.033950196.30嘉兴为真鑫元投资合伙企业(有限合伙）4987210.56-4987210.56

洛阳易普特智能科技有限公司1851069.49177856.962028926.45

爱司达智能制造（江苏）有限公司1866740.07-950705.47916034.60

无锡惠思特快速制造科技有限公司1432479.77-175665.821256813.95

佛山市迅纬智能制造有限公司34336.3035920.5370256.83

南京博司凯智能科技有限公司1295601.63500000.00-795601.63

易普特智能科技（山西）有限公司458286.09-263113.44195172.65

浙江传瓷文化艺术有限公司1476717.49-1476717.49

小计18194580.73500000.00-2017650.27-7259529.688417400.78-

合计27198654.24124535.88500000.00-4656101.24-7259529.6814907559.20-

69爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

14、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6958206.85

其中：权益工具投资6958206.85

合计6958206.85

15、投资性房地产

（1）采用成本模式计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额40254500.483330463.8143584964.29

2.本期增加金额1356186.51126868.101483054.61

（1）购置

（2）自用资产转入1356186.51126868.101483054.61

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额41610686.993457331.9145068018.90

二、累计折旧

1.期初余额8571179.58654991.139226170.71

2.本期增加金额2235719.2171439.012307158.22

（1）计提或摊销2006919.8058267.712065187.51

（2）自用资产转入228799.4113171.30241970.71

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10806898.79726430.1411533328.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值30803788.202730901.7733534689.97

70爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目房屋及建筑物土地使用权合计

2.期初账面价值31683320.902675472.6834358793.58

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

截止至2023年12月31日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况

（3）投资性房地产未发现减值迹象，故未计提减值准备

16、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产139154719.74148685273.05固定资产清理

合计139154719.74148685273.05

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额127988071.8064265039.222088520.804831960.64199173592.46

2.本期增加金额7705075.45160255.75884212.508749543.70

（1）购置2737233.83160255.75838070.503735560.08

（2）在建工程转入4967841.6246142.005013983.62

3.本期减少金额1559765.276904917.65226083.638690766.55

（1）处置或报废6904917.65226083.637131001.28

（2）转入投资性房地产1356186.511356186.51

（3）其他203578.76203578.76

4.期末余额126428306.5365065197.022248776.555490089.51199232369.61

二、累计折旧

1.期初余额20612871.9124968654.391282240.723624552.3950488319.41

2.本期增加金额5918108.066243613.43146242.12641216.6512949180.26

（1）计提5918108.066243613.43146242.12641216.6512949180.26

3.本期减少金额228799.492961476.40169573.913359849.80

（1）处置或报废2961476.40169573.913131050.31

（2）转入投资性房地产228799.49228799.49

4.期末余额26302180.4828250791.421428482.844096195.1360077649.87

71爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值100126126.0536814405.60820293.711393894.38139154719.74

2.期初账面价值107375199.8939296384.83806280.081207408.25148685273.05

（2）本公司本年无暂时闲置的固定资产情况。

（3）本公司本年通过经营租赁租出的固定资产。

项目账面价值

机器设备9249.80

合计9249.80

（4）本公司无未办妥产权证书的固定资产情况

（5）固定资产未发现减值迹象，故未计提减值准备

17、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程2889669.152331097.26工程物资

合计2889669.152331097.26

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

砂型 3D 打印机项目 1465486.72 1465486.72 2205247.26 2205247.26

装修工程1424182.431424182.43125850.00125850.00

合计2889669.152889669.152331097.262331097.26

72爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额定资产金额减少金额

砂型 3D 打印机项目 2205247.26 5680637.50 4967841.62 1452556.42 1465486.72

装修工程125850.001470324.4346142.00125850.001424182.43

合计2331097.267150961.935013983.621578406.422889669.15（续上表）工程累计投

工程进利息资本化其中：本期利息资本期利息资本资金项目名称入占预算比度（%）累计金额本化金额化率（%）来源例（%）

砂型 3D 打印机项目 自有资金装修工程自有资金

合计//////

18、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利合计

一、账面原值

1.期初余额10258531.193470568.151084200.0014813299.34

2.本期增加金额15944.2515944.25

（1）购置15944.2515944.25

3.本期减少金额126868.101084200.001211068.10

（1）处置1084200.001084200.00

（2）转为投资性房地产126868.10126868.10

4.期末余额10131663.093486512.4013618175.49

二、累计摊销

1.期初余额1349730.663243213.15290542.944883486.75

2.本期增加金额191091.7159046.75143807.20393945.66

（1）计提191091.7159046.75143807.20393945.66

3.本期减少金额13171.22434350.14447521.36

（1）处置434350.14434350.14

（2）转为投资性房地产13171.2213171.22

4.期末余额1527651.153302259.904829911.05

三、减值准备

1.期初余额

73爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目土地使用权软件专利合计

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8604011.94184252.508788264.44

2.期初账面价值8908800.53227355.00793657.069929812.59

（2）本公司无未办妥产权证书的土地使用权的情况。

（3）无形资产未发现减值迹象，故未计提减值准备

19、开发支出

（1）开发支出明细期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值微型涡轮增程发电机技

23662808.0023662808.0023662808.0023662808.00

术开发项目

合计23662808.0023662808.0023662808.0023662808.00

（2）开发支出情况详见本财务报表附注六、研发支出之说明

20、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公室装修项目390690.50126130.68264559.82

车间装修改造及其他1518489.71573807.33471319.921620977.12

合计1909180.21573807.33597450.601885536.94

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备44499871.636661468.8745143077.566784973.52

存货减值准备9521547.681428232.1511032442.771654866.41

预提保修期修理费15384696.452307704.4717097538.782564630.82

74爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

未实现内部交易损益5537228.01830584.205432711.20814906.68

递延收益3385756.42507863.463934797.95590219.69

可抵扣亏损173033736.1926405941.86172069329.2426465238.30

合计251362836.3838141795.01254709897.5038874835.42

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性税前扣除14006928.122101039.2217067374.462560106.17

合计14006928.122101039.2217067374.462560106.17

（3）期末不存在以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异4510762.783347663.43

可抵扣亏损47320360.9010086239.67

合计51831123.6813433903.10

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2023年——215622.87

2024年953474.111084671.30

2025年268033.77270389.59

2026年3427676.1589140.34

2027年8516288.018426415.57

2028年28114624.35

2029年6040264.51

合计47320360.9010086239.67

22、其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

75爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付其他资产采购款88680.7088680.70

预付设备采购款43400.0043400.00

合计88680.7088680.7043400.0043400.00

23、应付票据

（1）应付票据分类项目期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票9199000.007300000.00

合计9199000.007300000.00

（2）截止2023年12月31日，公司不存在已到期未支付应付票据情况。

24、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付材料采购款17836999.5611988787.42

应付建设工程款1171590.371370209.13

应付运输报关费123964.2662719.68

应付设备采购款10573.6469224.14

其他1102219.51893339.84

合计20245347.3414384280.21

（2）账龄超过1年的重要应付账款：无

25、合同负债

项目期末余额期初余额

预收销售款8304578.476856070.92

预收年保费1819525.811689227.84

其他122480.6084193.19

76爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目期末余额期初余额

合计10246584.888629491.95

截止2023年12月31日，公司无账龄超过1年的重要合同负债。

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6809697.2740629767.3739328645.618110819.03

二、离职后福利-设定提存计划93266.181744867.971703523.23134610.92

三、辞退福利445272.70345272.70100000.00

四、一年内到期的其他福利

合计6902963.4542819908.0441377441.548345429.95

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴6554220.4235052850.9333761999.677845071.68

2.职工福利费2047887.942047887.94

3.社会保险费65137.001120666.151093007.9392795.22

其中：医疗保险费（含生育险）63677.811096423.951069336.0190765.75

工伤保险费1459.1924242.2023671.922029.47

4.住房公积金22494.001414081.001414048.0022527.00

5.工会经费和职工教育经费59495.85320988.88343952.0736532.66

6.短期带薪缺勤

7.短期利润分享计划

8.其他短期薪酬108350.00673292.47667750.00113892.47

合计6809697.2740629767.3739328645.618110819.03

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险90050.081683717.371643798.32129969.13

2.失业保险费3216.1061150.6059724.914641.79

合计93266.181744867.971703523.23134610.92

77爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（4）辞退福利项目本期支付金额期末应付未付金额

辞退福利345272.70100000.00

27、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税543008.06870562.45

企业所得税1032470.07681478.63

土地使用税150494.00150192.00

城市维护建设税35843.2391104.69

房产税473706.79514239.11

教育费附加15361.3739044.86

地方教育附加10240.9326029.91

印花税71497.4658940.23

个人所得税109464.4696086.63

合计2442086.372527678.51

28、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款16264349.7818784429.88

合计16264349.7818784429.88

-其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

预提保修期修理费15384696.4517097538.78

租赁押金132249.481542749.48

其他预提费用687330.8654855.13

其他60072.9989286.49

合计16264349.7818784429.88

78爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（2）公司期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还原因

预提保修期修理费11067833.73预提费用

租赁押金130000.00机器在租

合计11197833.73

29、其他流动负债

项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的应收票据1450000.002383777.37

预收款未来履约需缴纳的税费808134.03417085.53

认缴投资款4049218.44

合计2258134.036850081.34已背书未终止确认的应收票据系由信用风险较高的其他国内商业银行开具的银行承兑汇票及商业承兑汇票。

30、递延收益

递延收益的明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7182644.381635541.445547102.94政府拨款

未来待确认质保期服务收益895278.481044247.80761584.251177942.03

合计8077922.861044247.802397125.696725044.97/

涉及政府补助的项目详见附注九、政府补助、2。

31、股本

本期增减变动（+、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数144000000.00144000000.00

32、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价143173614.59143173614.59

合计143173614.59143173614.59

33、盈余公积

79爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积22829035.7722829035.77

合计22829035.77-22829035.77

34、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润191357518.55198460344.41

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1761223.40调整后期初未分配利润191357518.55196699121.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润-6035786.14-5341602.46

减：提取法定盈余公积应付普通股股利

期末未分配利润185321732.41191357518.55

35、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务155877067.1692142667.74127103708.5974004172.79

其他业务3448206.332602286.802529551.913332164.05

合计159325273.4994744954.54129633260.5077336336.84

（2）营业收入和营业成本（分产品）：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

设备销售收入143855661.9484181938.07119389535.5366773485.88年保收入7453005.184646315.425355933.395270935.28

升级收入4292393.942809780.572201831.011314310.77

设备出租收入276006.10504633.68156408.66645440.86

其他业务收入3448206.332602286.802529551.913332164.05

合计159325273.4994744954.54129633260.5077336336.84

（3）合同产生的收入情况

80爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目计算机直接制版机相关业务其他业务合计

*按产品类型分类

销售商品121553435.8727977798.79149531234.66

提供服务5735613.571816300.857551914.42

经营租赁224383.682017740.732242124.41

合计127513433.1231811840.37159325273.49

*按经营地区分类

境内59074200.7332499012.3191573213.04

境外68439232.39-687171.9467752060.45

合计127513433.1231811840.37159325273.49

*按销售渠道分类

经销122219760.70826102.38123045863.08

直销5293672.4230985737.9936279410.41

合计127513433.1231811840.37159325273.49

*按商品转让的时间分类

在某一时点履约123256145.5529794099.64153050245.19

在某一时段内履约4257287.572017740.736275028.30

合计127513433.1231811840.37159325273.49

（4）履约义务的说明

如本财务报表附注“三、29、收入确认原则和计量方法”所述，本公司境内销售商品业务以相

关商品控制权转移给客户，取得客户签署的验收单的日期确认收入；境外销售商品业务在报关出口后，以出口报关单上的出口日期确认收入。

本公司提供年保服务和经营租赁业务在合同约定的履约期间，按照直线法在每月确认应收取的服务费和租金。

（5）与剩余履约义务相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

1819525.81元。

对于上述金额确认为收入的预计时间如下：

预计将确认的收入年度预计收入

81爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

预计将确认的收入年度预计收入

2024年1749173.76

2025年54619.62

2026年15732.43

合计1819525.81

（6）营业收入扣除情况项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额159325273.49129633260.50与主营业务无与主营业务无

营业收入扣除项目合计金额3448206.332529551.91关的业务收入关的业务收入营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比

2.16%1.95%

重

一、与主营业务无关的业务收入公司主营业务公司主营业务为专业设备制

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固为专业设备制

造和相关服

定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材造和相关服务，务，房屋租赁、料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务3448206.332529551.91房屋租赁、销售销售材料和非

等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但材料和非经常经常性服务业属于上市公司正常经营之外的收入。性服务业务与务与主营业务主营业务无关。

无关。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金

利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增

的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计3448206.332529551.91

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间

分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自

我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

82爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式

取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额155877067.16127103708.59

36、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城建税407739.08372235.89

教育费附加174745.27159529.66

地方教育附加116496.92106353.11

房产税1439409.561515150.86

土地使用税173159.28173289.80

车船使用税5520.005400.00

印花税200733.62139692.62

合计2517803.732471651.94

37、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5779860.426109380.24

质保期维修配件费4193889.213483609.65

差旅费856473.90508982.81

售后服务费860001.20550405.11

市场推广费4315604.132595628.55

办公费605602.59376729.32

业务招待费403455.91290709.39

折旧费用462160.52453512.51

其他108868.94164547.44

合计17585916.8214533505.02

83爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

38、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10389739.458815878.32

咨询及中介费用2420153.674458819.24

房租水电费2172820.931582142.47

办公费731434.03900844.67

业务招待费1377431.68695332.37

差旅费464143.76210624.53

折旧与摊销4804104.274751573.79

其他1426585.83951704.07

合计23786413.6222366919.46

39、研发费用

项目本期发生额上期发生额

物料消耗2864743.185452511.20

人工费用13124071.2212437197.92

折旧与摊销7172054.107246148.80

委托开发1518099.681409402.55

其他费用1580535.081253181.43

合计26259503.2627798441.90

40、财务费用

项目本期发生额上期发生额利息费用

减：利息收入2901301.233287967.94

汇兑损益-466305.49-1861155.39

银行手续费89725.3278540.36

合计-3277881.40-5070582.97

41、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助5815097.494353443.76

其中：与资产相关的政府补助599041.44603208.10

84爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助5216056.053750235.66

二、其他与日常活动相关且计入其他

1484350.1332462.05

收益的项目

个税手续费返还22268.0820867.27

增值税加计抵减1212639.5511594.78

房产税退税249442.50

合计7299447.624385905.81

政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助、3。

42、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4214742.621473811.78

理财产品处置收益359438.16356814.75

合计-3855304.461830626.53

43、公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产191465.76

其中：理财产品的公允价值变动收益191465.76

其他非流动金融资产公允价值变动收益-301322.83

合计-109857.07

44、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-131445.19-174031.13

应收账款坏账损失5502072.422420135.70

其他应收款坏账损失17224.03159154.70

长期应收款坏账损失-1109141.84859464.85

一年内到期的非流动资产坏账损失-3609982.51-5114775.89

合计668726.91-1850051.77

85爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

45、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-2299085.05-2902372.87

合同资产减值损失-48398.96-42219.14

合计-2347484.01-2944592.01

46、资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

固定资产处置利得-882515.11-554977.69-882515.11

无形资产处置利得295126.18295126.18

合计-587388.93-554977.69-587388.93

47、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

其他213245.46631021.89213245.46

合计213245.46631021.89213245.46

48、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

非流动资产报废损失合计130921.7515392.57130921.75

其中：固定资产报废损失130921.7515392.57130921.75

行政处罚600000.00600000.00

其他81081.4811050.8881081.48

合计812003.2326443.45812003.23

49、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3944295.073273189.33

递延所得税费用273973.46-6255218.68

合计4218268.53-2982029.35

86爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额-1822054.79-8331522.38

按法定/适用税率计算的所得税费用-273308.22-1249728.36

子公司适用不同税率的影响-1159145.83-897041.18

调整以前期间所得税的影响88655.8753850.40

非应税收入的影响-205213.64

不可抵扣的成本、费用和损失的影响（包含视同销售）1412779.7572354.81

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-29148.96-91453.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

6809093.862153490.86

扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-2676018.09-2818289.15

税率变动对期初递延所得税余额的影响45360.15

所得税费用4218268.53-2982029.35

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回往来单位款（包含非票据保证金）753030.87719014.22

利息收入901730.741003286.78

政府补助及补偿359028.03527161.68

票据保证金等受限款162211.14

其他256175.41631021.89

合计2432176.192880484.57支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现的管理、研发、销售费用18331562.4624885174.80

手续费69381.5278540.36

支付往来款（包含非票据保证金）285330.871320320.94

票据保证金等受限款69173.48

其他792610.2411050.88

87爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

合计19478885.0926364260.46

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：----

净利润-6040323.32-5349493.03

加：资产减值损失2347484.012944592.01

信用减值损失-668726.911850051.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

15014367.7715262686.42

产折旧

无形资产摊销393945.66571323.09

长期待摊费用摊销597450.60724573.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

587388.93554977.69失（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）130921.7515392.57

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）109857.07

财务费用（收益以“-”号填列）-361880.75-372052.97

投资损失（收益以“-”号填列）3855304.46-1830626.53

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）733040.41-5625668.32

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-459066.95-629550.36

存货的减少（增加以“-”号填列）-8113977.071269497.90

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-7043882.3620644556.78

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）3586957.42-3569720.71其他

经营活动产生的现金流量净额4668860.7226460539.87

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额59503420.76101222150.70

减：现金的期初余额101222150.7075801231.17

88爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目本期金额上期金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-41718729.9425420919.53

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金59503420.76101222150.70

其中：库存现金121764.0299891.18

可随时用于支付的银行存款59381156.68101122259.52

可随时用于支付的其他货币资金500.06

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额59503420.76101222150.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

52、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面余额期初账面余额受限原因

货币资金-银行承兑汇票保证金3153253.123304344.12票据保证金及保证金账户产生的利息

货币资金-冻结资金11120.14长期未使用被银行纳入久悬账户管理

合计3153253.123315464.26

53、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金----51392.91

其中：美元7256.127.082751392.91

应收账款----14170901.10

其中：美元2000776.007.082714170901.10

54、租赁

（1）本公司作为承租方：无

89爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（2）本公司作为出租方租赁收入项目本期金额

租赁收入2242124.41

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入-

合计2242124.41

六、研发支出

1、研发支出

项目本期发生额上期发生额

物料消耗2864743.185452511.20

人工费用13124071.2212437197.92

折旧与摊销7172054.107246148.80

委托开发1518099.681409402.55

其他费用1580535.081253181.43

合计26259503.2627798441.90

其中：费用化研发支出26259503.2627798441.90资本化研发支出

2、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发确认为无形计入当期期末余额其他增加支出资产损益微型涡轮增程发电

23662808.0023662808.00

机技术开发项目

合计23662808.0023662808.00

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

报告期内，公司无非同一控制下的企业合并。

（二）同一控制下企业合并

报告期内，公司无同一控制下的企业合并。

90爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（三）反向购买

报告期内，本公司不存在反向购买的情形。

（四）处置子公司

报告期内，本公司不存在处置子公司的情形。

（五）其他原因的合并范围变动

报告期内，本公司不存在其他原因的合并范围变动的情形。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

序注册资本主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式号（人民币万元）营地直接间接同一控制合

1杭州数腾科技有限公司500.00杭州市杭州市软件开发、销售100.00

并广州市保利特企业发展有限同一控制合

21932.9095广州市广州市设备租赁、销售100.00

公司并

3杭州爱数凯科技有限公司6000.00杭州市杭州市设备生产、销售100.00投资设立

4杭州爱新凯科技有限公司8000.00杭州市杭州市设备生产、销售100.00投资设立

5广州市爱微特科技有限公司1840.78135广州市广州市技术研究、开发54.321.5152投资设立

6合肥特泽信息技术有限公司500.00合肥市合肥市软件开发、销售100.00投资设立

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称

股比例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额

广州市爱微特科技有限公司45.68-4537.1810574248.58

3、重要非全资子公司的主要财务信息

广州市爱微特科技有限公司项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

流动资产247576.47257728.17

非流动资产23662808.0023662808.00

资产合计23910384.4723920536.17

91爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

流动负债249823.44249823.44非流动负债

负债合计249823.44249823.44营业收入

净利润（净亏损）-10151.70-17654.73

综合收益总额-10151.70-17654.73

经营活动现金流量-10151.70-10496.60

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）会计处合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接理方法

北京爱数新科技有限公司北京市北京市技术服务42.8755.029权益法

杭州德驭投资合伙企业（有限合伙）杭州市杭州市投资管理22.727权益法

洛阳易普特智能科技有限公司洛阳市洛阳市生产制造20.002.85权益法

无锡惠思特快速制造科技有限公司无锡市无锡市生产制造20.00权益法

爱司达智能制造（江苏）有限公司靖江市靖江市生产制造20.00权益法

佛山市迅纬智能制造有限公司佛山市佛山市生产制造20.00权益法

易普特智能科技（山西）有限公司晋城市晋城市生产制造20.0016.90权益法

微瓷科技(江西)有限公司（注1）景德镇景德镇生产制造51.00权益法

（1）持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：

92爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

无

（2）持有50%以上表决权但未纳入合并的依据：

注1：本公司参与投资设立微瓷科技(江西)有限公司，持股比例为51%，根据公司章程规定：

微瓷科技(江西)有限公司设董事会，董事会由3名董事组成，其中本公司委派1名董事，董事会决议的表决，实行一人一票。董董事会会议必须经全体董事出席方可成立，董事会作出的决议，应经全体董事同意通过。因此形成共同控制，作为合营企业采用权益法进行核算。

2、重要合营企业的主要财务信息：

微瓷科技(江西)有限公司项目

期末余额/本年发生额上年期末余额/上年发生额

流动资产10014182.2314315609.37

非流动资产6852891.146384770.64

资产合计16867073.3720700380.01

流动负债3082569.072313812.00

非流动负债1040290.98993641.56

负债合计4122860.053307453.56少数股东权益

归属于母公司股东权益12744213.3217392926.45

按持股比例计算的净资产份额6499548.798870392.49

调整事项-9390.37133681.02

对合营企业权益投资的账面价值6490158.429004073.51存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入758019.6796238.93

净利润-4921588.10-2175681.99终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4921588.10-2175681.99本年度收到的来自合营企业的股利

93爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

3、重要联营企业的主要财务信息

北京爱数新科技有限公司杭州德驭投资合伙企业（有限合伙）

项目期末余额/本年上年期末余额/上期末余额/本年上年期末余额/发生额年发生额发生额上年发生额

流动资产13144.0414062.8922165737.0021244416.00

非流动资产950.231256.5917855611.0026471544.00

资产合计14094.2715319.4840021348.0047715960.00

流动负债39127.0415647.04189221.00194221.00

非流动负债4344473.005896314.00

负债合计39127.0415647.044533694.006090535.00少数股东权益

归属于母公司股东权益-25032.77-327.5635487654.0041625425.00

按持股比例计算的净资产份额-10734.05-140.448066343.759460210.34

调整事项10734.05140.44-4116147.45-4668071.01

对联营企业权益投资的账面价值-3950196.304792139.33存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入-7479233.002522344.00

净利润-24705.21-22577.84-6207365.001419855.00终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-24705.21-22577.84-6207365.001419855.00本年度收到的来自联营企业的股利（续上表）

易普特智能科技（山西）有限公司洛阳易普特智能科技有限公司

项目期末余额/本年上年期末余额/期末余额/本年上年期末余额/发生额上年发生额发生额上年发生额

流动资产1379978.321331388.2424350011.4923251669.56

非流动资产9156109.758461128.7819189906.2820707110.73

资产合计10536088.079792517.0243539917.7743958780.29

流动负债5021011.655251760.4924648901.3017649813.10

非流动负债1549302.026659546.33

负债合计5021011.655251760.4926198203.3224309359.43

94爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

易普特智能科技（山西）有限公司洛阳易普特智能科技有限公司

项目期末余额/本年上年期末余额/期末余额/本年上年期末余额/发生额上年发生额发生额上年发生额

少数股东权益1395082.46

归属于母公司股东权益5515076.424540756.5315946631.9919649420.86

按持股比例计算的净资产份额1103015.28908151.313849516.963929884.17

调整事项-907842.63-449865.22-1820590.51-2078814.68

对联营企业权益投资的账面价值195172.65458286.092028926.451851069.49存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1516278.721435392.5920889479.9517240034.84

净利润-1025717.34-1581001.89129034.631509445.93终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1025717.34-1581001.89129034.631509445.93本年度收到的来自联营企业的股利（续上表）

无锡惠思特快速制造科技有限公司爱司达智能制造（江苏）有限公司

项目期末余额/本年上年期末余额/期末余额/本年上年期末余额/发生额上年发生额发生额上年发生额

流动资产5665136.136170060.6110601306.858897878.23

非流动资产6554046.656204921.159157513.8510135456.33

资产合计12219182.7812374981.7619758820.7019033334.56

流动负债4764566.094190922.4615958383.4911183181.12非流动负债

负债合计4764566.094190922.4615958383.4911183181.12少数股东权益

归属于母公司股东权益7454616.698184059.303800437.217850153.44

按持股比例计算的净资产份额1490923.341636811.86760087.441570030.69

调整事项-234109.39-204332.09155947.16296709.38

对联营企业权益投资的账面价值1256813.951432479.77916034.601866740.07存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入4332648.273816125.365845163.356999698.12

净利润-734242.6113634.86-1826436.4786042.79终止经营的净利润

95爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

无锡惠思特快速制造科技有限公司爱司达智能制造（江苏）有限公司

项目期末余额/本年上年期末余额/期末余额/本年上年期末余额/发生额上年发生额发生额上年发生额其他综合收益

综合收益总额-734242.6113634.86-1826436.4786042.79本年度收到的来自联营企业的股利（续上表）佛山市迅纬智能制造有限公司项目

期末余额/本年发生额上年期末余额/上年发生额

流动资产466057.531180049.89

非流动资产2757505.233229735.51

资产合计3223562.764409785.40

流动负债958849.561711349.56非流动负债

负债合计958849.561711349.56少数股东权益

归属于母公司股东权益2264713.202698435.84

按持股比例计算的净资产份额452942.64539687.17

调整事项-382685.81-505350.87

对联营企业权益投资的账面价值70256.8334336.30存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入17699.12

净利润-433722.64-539419.56终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-433722.64-539419.56本年度收到的来自联营企业的股利

调整事项主要系：其他投资者认缴的基金份额或出资额尚未缴足，故认缴的投资比例与实缴投资比例不一致，本公司投资成本调整增加；未实现内部交易损益调整投资成本；杭州德驭已经宣告的分配份额部分尚未支付给合伙人。

4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

96爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

5、合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认前期累计的损本期未确认的损失（或本联营企业名称本期末累积未确认的损失失期分享的净利润）

北京爱数新科技有限公司980248.6210593.59990842.21

6、与合营企业或联营企业投资相关的未确认承诺无。

7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

（四）重要的共同经营

本报告期，公司不存在重要的共同经营。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本报告期，公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

（六）其他无。

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

无

2、涉及政府补助的负债项目

本期本期计其本期冲减

会计新增入营业本期计入其他与资产相关/项目期初余额成本费用期末余额科目补助外收入他收益金额变与收益相关金额金额金额动

计算机直接制版（UVCTP） 递延

1153846.281153846.28与资产相关

的研制及产业化收益递延

计算机直接制版机70000.0070000.00与收益相关收益计算机直接制版机镜头的递延

100000.00100000.00与收益相关

自动调焦调角机构收益递延

广州市知识产权局产业化200000.00200000.00与收益相关收益

97爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

本期本期计其本期冲减

会计新增入营业本期计入其他与资产相关/项目期初余额成本费用期末余额科目补助外收入他收益金额变与收益相关金额金额金额动

中铁第四勘察设计院城市递延

地下基础设施运行综合监836500.00836500.00与收益相关收益测关键技术补助递延

挡地墙建设补助费项目887500.1549999.92837500.23与资产相关收益广州促进工业和信息化产递延

业发展专项资金技术改造3934797.95549041.523385756.43与资产相关收益补助

合计7182644.381635541.445547102.94

3、计入当期损益的政府补助

项目会计科目本期发生额上期发生额

计算机直接制版机的自动调焦调角机构其他收益105000.00

挡地墙建设补助费项目其他收益49999.9254166.58

广州促进工业和信息化产业发展专项资金技术改造补助其他收益549041.52549041.52

广州市工业和信息化局-2022年省级专精特新中小企业市级奖励资金其他收益200000.00

拨付2022年度研发费用补助其他收益148291.00

高校毕业生扩岗补贴其他收益45500.00

中小科技企业补贴其他收益10000.00

高新技术企业认定通过奖励其他收益200000.00

留工补贴其他收益100500.00

广州开发区财政国库集中支付中心2022年度质量强区专项资金标准其他收益98000.00

“稳企稳产包”企业奖励资金其他收益737.0350716.09

稳岗补贴其他收益11578.32

广州市知识产权局产业化其他收益200000.00

中铁第四勘察设计院城市地下基础设施运行综合监测关键技术补助其他收益836500.00

增值税即征即退其他收益3820528.023138941.25

合计5815097.494353443.76

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如

98爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融

资、其他应收款、其他流动资产和财务担保合同等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金和交易性金融资产主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和

其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

99爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截至2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示详见本附注五、

53.“外币货币性项目”。

本公司不存在以外币作为记账本位币的子公司。

（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司面临的利率风险主要来源于债权类投资和有息负债，本公司债权类投资包括银行结构性存款，有息负债主要包括长短期借款、银行间市场发行的短融、超短融和中期票据，本公司债权类投资和有息负债配置以固定利率为主，本公司认为利率风险不重大。

（3）其他价格风险

截至期末本公司无持有其他上市公司的权益投资，因此本公司面临的其他价格风险较低。

十一、公允价值的披露

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

100爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且其变动计入

-40191465.766958206.8547149672.61当期损益的金融资产

1、交易性金融资产40191465.7640191465.76

其中：理财产品40191465.7640191465.76

2、其他非流动金融资产6958206.856958206.85

其中：权益工具投资6958206.856958206.85

（二）应收款项融资2060831.362060831.36

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息：

本公司的交易性金融资产为金融机构理财产品，本公司结合理财产品的合同约定、产品类型及风险等级、历史经验等选取预期收益率来确认资产的公允价值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，持续第三层次公允价值计量项目：

本公司应收款项融资系期末应收票据中应收信用风险低的国内大型商业银行出票并承兑的银

行承兑汇票，由于信用风险小，变现期限短，未来现金流量波动小，因此本公司以银行承兑汇票的票面金额作为公允价值。

本公司其他非流动金融资产系权益工具投资，由于本公司持有被投资单位股权比例较低，无重大影响，对被投资单位采用收益法或市场进行估值不切实可行。因此采用被投资单位的净资产作为对公允价值的最佳估计。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析。

项目其他非流动金融资产应收款项融资

期初余额3946239.64当期利得或损失总额

—计入损益-301322.83

101爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目其他非流动金融资产应收款项融资

—计入其他综合收益购买发行

转入7259529.682060831.36转出

出售结算3946239.64

期末余额6958206.852060831.36

对于在报告期末持有的资产/负债，计入损益的当期未实现利得或损失-301322.83的变动

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策。

本报告期内，本公司金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因

本报告期，本公司未发生估值技术变更。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

十二、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：

（一）本企业的母公司情况

（1）本公司的母公司母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例（%）表决权比例（%）企业管理

北海市爱数特企业管理有限公司北海市2400.00万元25.5925.59服务

（2）本公司最终控制方是李明之、唐晖、朱凡。

102爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见八、在其他主体中的权益附注（一）。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见八、在其他主体中的权益附注（三）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系无锡惠思特快速制造科技有限公司本公司的联营企业

爱司达智能制造（江苏）有限公司本公司的联营企业洛阳易普特智能科技有限公司本公司的联营企业佛山市迅纬智能制造有限公司本公司的联营企业

微瓷科技(江西)有限公司本公司的联营企业

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系李明之实际共同控制人唐晖实际共同控制人朱凡实际共同控制人唐敏实际共同控制人唐晖的妹妹杭州上池科技有限公司实际控制人唐晖妹妹担任董事的公司

关键管理人员本公司董事、监事和高级管理人员

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

爱司达智能制造（江苏）有限公司购买材料146306.1954017.70

洛阳易普特智能科技有限公司购买材料47988.4928066.37

爱司达智能制造（江苏）有限公司接受劳务150943.40

洛阳易普特智能科技有限公司接受劳务235849.06

103爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

合计/581087.1482084.07

出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

无锡惠思特快速制造科技有限公司本公司销售产品1150442.482654867.24

微瓷科技(江西)有限公司本公司销售产品132743.36551678.91

微瓷科技(江西)有限公司提供劳务87000.00

洛阳易普特智能科技有限公司本公司销售产品4051327.44

爱司达智能制造（江苏）有限公司本公司销售产品1150442.48

合计/6571955.763206546.15

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

公司受托管理/承包情况：无。

公司委托管理/出包情况：无。

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

洛阳易普特智能科技有限公司设备租赁收入51622.42

杭州上池科技有限公司房屋建筑物110091.74110091.74

合计161714.16110091.74

本公司作为承租方：无

4、关联担保情况

本公司作为担保方：无

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

李明之、朱凡爱司凯科技股份有限公司20000000.002022-11-012023-11-01否

李明之、朱凡爱司凯科技股份有限公司20000000.002023-11-242024-11-11否

104爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

2022年11月1日，李明之、朱凡作为担保人与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订的

《最高额保证合同》，该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为上海浦东发展银行股份有限公司广州分行根据《融资额度协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高融资额为人民币贰仟万元），以及利息（包括利息、罚息和复利）、违约金、损害赔偿金、手续费及其他为签订或履行本合同而发生的费用、以及债权人实现担保权利和债权产生的费用（包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等），以及根据主合同经债权人要求债务人需补足的保证金；

担保责任期间：债权人按债务人每笔债权分别计算，担保人的保证责任期间为自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日起三年止。截止至2023年12月31日止，公司尚有上述《银行承兑协议》下已开出尚未兑付的银行承兑汇票8499000.00元。

2023年11月24日，李明之、朱凡作为担保人与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订

的《最高额保证合同》，该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为上海浦东发展银行股份有限公司广州分行根据《融资额度协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高融资额为人民币贰仟万元），以及利息（包括利息、罚息和复利）、违约金、损害赔偿金、手续费及其他为签订或履行本合同而发生的费用、以及债权人实现担保权利和债权产生的费用（包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等），以及根据主合同经债权人要求债务人需补足的保证金；担保责任期间：债权人按债务人每笔债权分别计算，担保人的保证责任期间为自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日起三年止。截止至2023年

12月31日止，本公司在该合同项下无债务。

5、关联方资金拆借：无

6、关联方资产转让、债务重组情况：

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

微瓷科技(江西)有限公司向关联方转让无形资产457066.04

微瓷科技(江西)有限公司向关联方转让固定资产690265.491461050.36

爱司达智能制造（江苏）有限公司向关联方转让固定资产57522.12

7、关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员3884282.473203737.00

8、其他关联交易无。

105爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额期初余额项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款微瓷科技（江西）有限公司2400237.15195662.721700000.0085000.00

应收账款浙江传瓷文化艺术有限公司10000.00500.00

应收账款洛阳易普特智能科技有限公司1128333.3356416.67

应收账款杭州上池科技有限公司30000.001500.00

应收账款爱司达智能制造（江苏）有限公司65000.003250.00一年以内到期

爱司达智能制造（江苏）有限公司605000.00181500.002569577.30458073.19的非流动资产一年以内到期

佛山市迅纬智能制造有限公司397500.00198750.00的非流动资产一年以内到期

无锡惠思特快速制造科技有限公司80207.5064166.00848000.00424000.00的非流动资产一年以内到期

易普特智能科技(山西)有限公司1243912.94373173.81的非流动资产

长期应收款爱司达智能制造（江苏）有限公司1200000.0060000.00

长期应收款无锡惠思特快速制造科技有限公司3562000.00296200.002632000.00131600.00

长期应收款洛阳易普特智能科技有限公司1068000.0053400.00

应收票据洛阳易普特智能科技有限公司1539000.0096710.821954924.00568038.82

应收票据爱司达智能制造（江苏）有限公司2464577.30815488.651000000.00242715.46

应收票据无锡惠思特快速制造科技有限公司500000.00400000.00430000.00120000.00

应收票据佛山市迅纬智能制造有限公司350000.00175000.00

应收款项融资洛阳易普特智能科技有限公司1243912.94

应收款项融资无锡惠思特快速制造科技有限公司3480000.00

应收款项融资佛山市迅纬智能制造有限公司397500.00

2、应付项目

项目关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款洛阳易普特智能科技有限公司235849.06

其他流动负债微瓷科技(江西)有限公司4049218.44

（七）关联方承诺无。

106爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（八）其他无。

十三、股份支付本公司本期不存在股份支付事项

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

1、资产负债表日后发行股票根据公司2024年第一次临时股东大会、第四届董事会第十六次会议审议通过的《关于<爱司凯科技股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<爱司凯科技股份有限公司2024年限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》，公司第四届董事会第十七次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司拟向符合授予条件的74名激励对象首次授予限制性股票1042.00万股，每股面值人民币1元，授予价格为10.07元/股，授予日为2024年2月20日。

（二）利润分配情况在资产负债表日后未发生利润分配情况。

（三）销售退回在资产负债表日后未发生重要销售退回。

（四）其他资产负债表日后事项说明

107爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

在资产负债表日后无其他资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

（一）前期会计差错更正追溯重述法会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

应收账款-84358918.38

一年内到期的非流动资产46887672.21

长期应收款35925839.89

资产总计-1545406.28

未分配利润-1545406.28

归属于母公司所有者权益合计-1545406.28公司对于部分客户的设备销售本项差错经公司

营业收入-2068864.04

采用分期收款模式，付款期限一第四届董事会第般为24-36个月左右。公司在确认十八次会议审议财务费用-2284681.16相关收入时，未考虑合同中存在通过，本期采用追其中：利息费用

的重大融资成分，直接按照合同溯重述法对该项利息收入2284681.16约定支付的价款确认收入。差错进行了更正。

净利润215817.12

归属于母公司所有者的净利润215817.12

综合收益总额215817.12

归属于母公司所有者的综合收益总额215817.12

基本每股收益（元/股）-0.0014

稀释每股收益（元/股）-0.0014

（二）债务重组本公司无债务重组情况。

（三）资产置换本公司未发生资产置换事项。

（四）年金计划

108爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

本公司未发生年金计划事项。

（五）终止经营本公司未发生终止经营事项。

（六）分部信息

本公司不存在多种经营，因此本公司管理层认为不需要编制分部报告。

（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司不存在其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2023年1月1日。

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32099450.6264003619.43

1－2年（含2年）39733755.416441694.21

2－3年（含3年）1998309.321037437.41

3－4年（含4年）876942.112348660.70

4－5年（含5年）844407.203512993.01

5年以上21226273.0924398343.39

合计96779137.75101742748.15

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比（%）

按单项计提坏账准备1522500.001.571522500.00100.00

按组合计提坏账准备95256637.7598.4322899243.6424.0472357394.11

其中：账龄组合48567825.7150.1922899243.6447.1525668582.07

109爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比（%）

应收合并范围内关联方46688812.0448.2446688812.04

合计96779137.75100.0024421743.6425.2372357394.11（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备1556900.001.531556900.00100.00

按组合计提坏账准备100185848.1598.4728388979.0428.3471796869.11

其中：账龄组合50665460.0049.8028388979.0456.0322276480.96

应收合并范围内关联方49520388.1548.6749520388.15

合计101742748.15100.0029945879.0429.4371796869.11

单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

陕西金凰伟业印刷有限公司400000.00400000.00100.00预计无法收回

湖南翰林文化商务有限公司190000.00190000.00100.00预计无法收回

青岛泊海源工贸有限公司305000.00305000.00100.00预计无法收回

柳斌146500.00146500.00100.00预计无法收回

郑州诺迪科商贸有限公司139000.00139000.00100.00预计无法收回

杭州凌云印刷有限公司110000.00110000.00100.00预计无法收回

贵阳晟翔彩印有限公司100000.00100000.00100.00预计无法收回

张凤玉97000.0097000.00100.00预计无法收回

李兴修35000.0035000.00100.00预计无法收回

合计1522500.001522500.00100.00/（续上表）期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

陕西金凰伟业印刷有限公司400000.00400000.00100.00预计无法收回

湖南翰林文化商务有限公司190000.00190000.00100.00预计无法收回

青岛泊海源工贸有限公司305000.00305000.00100.00预计无法收回

郑州诺迪科商贸有限公司153400.00153400.00100.00预计无法收回

柳斌146500.00146500.00100.00预计无法收回

110爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

杭州凌云印刷有限公司110000.00110000.00100.00预计无法收回

贵阳晟翔彩印有限公司100000.00100000.00100.00预计无法收回

张凤玉97000.0097000.00100.00预计无法收回

李兴修35000.0035000.00100.00预计无法收回

李国良20000.0020000.00100.00预计无法收回

合计1556900.001556900.00100.00/组合中，期末余额按账龄组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）20649170.131032458.545.00

1－2年（含2年）4495223.86449522.3910.00

2－3年（含3年）1998309.32599492.8030.00

3－4年（含4年）876942.11438471.0650.00

4－5年（含5年）844407.20675525.7680.00

5年以上19703773.0919703773.09100.00

合计48567825.7122899243.6447.15

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备1556900.0014400.0020000.001522500.00

账龄组合28388979.04-5489735.422899243.64

合计29945879.04-5489735.414400.0020000.0024421743.64本期无重要的应收账款坏账准备收回或转回。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款20000.00

合计20000.00本期无重要的应收账款核销情况。

（5）应收账款和合同资产前5名情况：

单位名称期末余额占期末余额坏账准备期末余

111爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

合计数的比额应收账款合同资产小计例（%）

第一名46688812.0446688812.0447.54-

第二名18034061.94227752.1118261814.0518.5917657254.64

第三名5785237.365785237.365.89720403.29

第四名5763183.275763183.275.871312712.70

第五名2363691.33516072.312879763.642.931092853.04

合计78634985.94743824.4279378810.3680.8220783223.67

2、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利49200000.0054200000.00

其他应收款4302372.054069357.80

合计53502372.0558269357.80

（1）应收股利项目期末余额期初余额

杭州数腾科技有限公司49200000.0054200000.00

合计49200000.0054200000.00

（2）其他应收款

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

应收出口退税款1773365.221450190.25

房屋租赁及其他押金32453.81685133.81

往来款3099683.142562584.21

代扣社保和住房公积金40497.8033188.48

合计4945999.974731096.75

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2736496.671663458.73

1－2年（含2年）5000.002535578.27

2－3年（含3年）1678423.55

3－4年（含4年）17599.13

112爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

账龄期末账面余额期初账面余额

4－5年（含5年）17599.13390.00

5年以上508480.62514070.62

合计4945999.974731096.75

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备321576.816.50321576.81100.00

按组合计提坏账准备4624423.1693.50322051.116.964302372.05

其中：账龄组合2175700.6243.99322051.1114.801853649.51

应收员工款项40497.800.8240497.80

应收合并范围内关联方2408224.7448.692408224.74

合计4945999.97100.00643627.9213.014302372.05（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备321576.816.80321576.81100.00

按组合计提坏账准备4409519.9493.20340162.147.714069357.80

其中：账龄组合2411185.6550.96340162.1414.112071023.51

应收员工款项33188.480.7033188.48

应收合并范围内关联方1965145.8141.541965145.81

合计4731096.75100.00661738.9513.994069357.80单项计提坏账准备的其他应收款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海静致光电技术有限公司68458.8068458.80100.00预计无法收回

青海国鑫铝业有限责任公司162820.16162820.16100.00预计无法收回

上海松铖光学仪器有限公司43909.0143909.01100.00预计无法收回

依瓦塔（上海）精密光电有限公25811.9125811.91100.00预计无法收回

113爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由司

中山依瓦塔光学有限公司20576.9320576.93100.00预计无法收回

合计321576.81321576.81100.00（续上表）期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海静致光电技术有限公司68458.8068458.80100.00预计无法收回

青海国鑫铝业有限责任公司162820.16162820.16100.00预计无法收回

上海松铖光学仪器有限公司43909.0143909.01100.00预计无法收回

依瓦塔（上海）精密光电有限公

25811.9125811.91100.00预计无法收回

司

中山依瓦塔光学有限公司20576.9320576.93100.00预计无法收回

合计321576.81321576.81100.00组合中，期末余额按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）1877165.2293858.265.00

1－2年（含2年）5000.00500.0010.00

2－3年（含3年）89032.4626709.7430.00

3－4年（含4年）

4－5年（含5年）17599.1314079.3080.00

5年以上186903.81186903.81100.00

合计2175700.62322051.1114.80

*坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额235162.14426576.81661738.95

2023年1月1日余额在本期————————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

114爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-18111.03-18111.03本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额217051.11426576.81643627.92

*本期无收回或转回的坏账准备情况

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例（%）末余额

第一名应收出口退税款1773365.221年以内35.8588668.26

1年以内337150.94元，

第二名应收合并范围内关联方1676718.5933.90

2-3年1339567.65元；

第三名应收合并范围内关联方481682.711年以内9.74

第四名应收合并范围内关联方249823.442-3年5.05

第五名往来款162820.165年以上3.29162820.16

合计4344410.1287.83251488.42

115爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

3、长期股权投资

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资152957096.39152957096.39

对联营、合营企业投资14712386.5514712386.55

合计167669482.94167669482.94（续上表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资152957096.39152957096.39

对联营、合营企业投资26740368.1526740368.15

合计179697464.54179697464.54

116爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

（1）对子公司投资减值准备本期增减变动期末余额被投资单位上年期末余额期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他

杭州数腾科技有限公司21561151.0021561151.00

广州市保利特企业发展有限公司25724699.6025724699.60

广州市爱微特科技有限公司10000000.0010000000.00

合肥特泽信息技术有限公司1000000.001000000.00

杭州爱新凯科技有限公司73671245.7973671245.79

杭州爱数凯科技有限公司21000000.0021000000.00

合计152957096.39152957096.39

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动宣告发其他综减值准备被投资单位上年期末余额权益法下确认其他权放现金计提减期末余额追加投资减少投资合收益其他期末余额的投资损益益变动股利或值准备调整利润

一、合营企业

微瓷科技(江西)有限公司9004073.51124535.88-2638450.976490158.42

小计9004073.51124535.88-2638450.976490158.42

二、联营企业

117爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

本年增减变动宣告发其他综减值准备被投资单位上年期末余额权益法下确认其他权放现金计提减期末余额追加投资减少投资合收益其他期末余额的投资损益益变动股利或值准备调整利润北京爱数新科技有限公司杭州德驭投资合伙企业（有限合

4792139.33-841943.033950196.30

伙）

嘉兴为真鑫元投资合伙企业(有限

4987210.56-4987210.56

合伙)

洛阳易普特智能科技有限公司1851069.49177856.962028926.45

爱司达智能制造(江苏)有限公司1866740.07-950705.47916034.60无锡惠思特快速制造科技有限公

1432479.77-175665.821256813.95

司

佛山市迅纬智能制造有限公司34336.3035920.5370256.83

南京博司凯智能科技有限公司1295601.63500000.00-795601.63

浙江传瓷文化艺术有限公司1476717.49-1476717.49

小计17736294.64500000.00-1754536.83-7259529.688222228.13

合计26740368.15124535.88500000.00-4392987.80-7259529.6814712386.55-

118爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务收入156975573.36128930197.92127617867.88106680556.83

其他业务收入9627658.479062705.986678345.746986895.64

合计166603231.83137992903.90134296213.62113667452.47

（2）营业收入和营业成本（分产品）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

设备销售收入144954168.14123597549.42119903694.82101472625.08年保收入7453005.182014902.425355933.393136358.62

升级收入4292393.942662464.492201831.011323329.29

设备出租收入276006.10655281.59156408.66748243.84

其他业务收入9627658.479062705.986678345.746986895.64

合计166603231.83137992903.90134296213.62113667452.47

（3）合同产生的收入情况项目计算机直接制版机相关业务其他业务合计

*按产品类型分类

销售商品121550935.8735368348.87156919284.74

提供服务5735613.571816300.857551914.42

经营租赁224383.681907648.992132032.67

合计127510933.1239092298.71166603231.83

*按经营地区分类

境内59071700.7339779470.6598851171.38

境外68439232.39-687171.9467752060.45

合计127510933.1239092298.71166603231.83

*按销售渠道分类

经销122217260.70826102.38123043363.08

直销5293672.4238266196.3343559868.75

合计127510933.1239092298.71166603231.83

*按商品转让的时间分类

119爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目计算机直接制版机相关业务其他业务合计

在某一时点履约123253645.5537184649.72160438295.27

在某一时段内履约4257287.571907648.996164936.56

合计127510933.1239092298.71166603231.83

（4）履约义务的说明

如本财务报表附注“三、29、收入确认原则和计量方法”所述，本公司境内销售商品业务以相关

商品控制权转移给客户，取得客户签署的验收单的日期确认收入；境外销售商品业务在报关出口后，以出口报关单上的出口日期确认收入。

本公司提供年保服务和经营租赁业务在合同约定的履约期间，按照直线法在每月确认应收取的服务费和租金。

（5）与剩余履约义务相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

1819525.81元。

对于上述金额确认为收入的预计时间如下：

预计将确认的收入年度预计收入

2024年1749173.76

2025年54619.62

2026年15732.43

合计1819525.81

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益15000000.0010000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-4392987.801789691.44

理财产品处置收益359438.16194949.40

合计10966450.3611984640.84

120爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益-595822.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的

2042346.57

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债-1147682.29产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回14400.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-596076.50

为个税返还、增值税加计抵

其他符合非经常性损益定义的损益项目1505900.75

减、房产税退税

减：所得税影响额563066.59

121爱司凯科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度单位：人民币元

项目金额说明

少数股东权益影响额（税后）

合计659999.94

注：上述非经常性损益包含了权益法核算下联营企业和合营企业的非经常性损益。

（二）净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-1.21-0.04-0.04

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.34-0.05-0.05爱司凯科技股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

二〇二四年四月二十五日

122