甘肃陇神戎发药业股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请希格玛会计师事

务所（特殊普通合伙）（以下简称“希格玛事务所”）作为公司2025年度审计

机构。根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》的相关要求，公司对希格玛事务所2025年度审计过程中履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

希格玛事务所成立于2013年6月28日，注册地址为陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层，首席合伙人为曹爱民先生。1994年获得财政部、中国证券监督管理委员会核发的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》，是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一。截至2025年12月31日，希格玛事务所拥有合伙人54人，注册会计师276人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师74人。公司2025年度审计项目由希格玛事务所甘肃分所具体承办，甘肃分所注册地址为甘肃省兰州市城关区民主西路226号西北弘大厦

27楼，已持有甘肃省财政厅颁发的会计师事务所执业证书，具有证券服务业务经验。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于2025年12月3日召开第五届董事会第二十五次会议、2025年12月19日召开2025年第六次临时股东会，审议通过了《关于续聘2025年度会计师事务所的议案》，同意续聘希格玛事务所为公司2025年度审计机构，本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

二、2025年年审会计师事务所人员执业信息

（一）基本信息

项目合伙人：阎小军先生，1999年起成为注册会计师，2010年起从事上市公司审计，2013年开始在希格玛会计师事务所执业，2025年起为公司提供审计

1服务，近三年签署的上市公司审计报告1份。

签字注册会计师：温广玲，1999年起成为注册会计师，2010年起从事上市公司审计，1997年开始在希格玛会计师事务所执业，2021年起为公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告3份。

项目质量控制复核人：王铁军先生，2000年起成为注册会计师，2003年起从事上市公司审计，1998年开始在希格玛会计师事务所执业，2025年起为本公司提供审计质量复核服务，最近三年签署上市公司审计报告3份，复核上市公司报告1份。

（二）诚信记录

项目合伙人阎小军先生、拟签字注册会计师温广玲女士近三年未因执业行为

受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

项目质量控制复核人王铁军先生近三年因执业行为受到监督管理措施1次，未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。具体情况详见下表：

序号姓名处理处罚日期处理处罚类型实施单位事由及处理处罚情况在西安陕鼓动力股份有

2022年12月限公司2020年度财务报

1王铁军监督管理措施陕西证监局

15日表审计中存在问题，出具警示函。

（三）独立性

希格玛会计师事务所及签字项目合伙人阎小军先生、签字注册会计师温广玲

女士、项目质量控制复核人王铁军先生不存在可能影响独立性的情形及采取的防范措施。

三、2025年年审会计师事务所履职情况

根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范以及《审计业务约定书》约定，结合公司2025年年度报告工作安排，希格玛事务所对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、控股子公司甘肃普安制药股份有限公司

2025年度业绩承诺完成情况等业务进行核查并出具了专项报告。

2希格玛事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允地反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量，希格玛事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，希格玛事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊

的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

四、公司对会计师事务所履职情况的评估

经综合评估，公司认为希格玛事务所具备证券期货相关业务执业资质，拥有丰富的上市公司审计服务经验，专业胜任能力突出、职业诚信状况良好。在为公司2025年度提供审计服务期间，希格玛事务所严格遵循执业规范，恪守独立、客观、公正的执业原则，工作严谨、履职尽责，按时高质量完成各项审计工作，出具的审计报告客观公允地反映了公司当期财务状况、经营成果、现金流量及内

部控制的实际情况，切实全面履行了审计服务相关约定的责任与义务，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东合法权益的情形。

甘肃陇神戎发药业股份有限公司董事会

2026年4月1日

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