横河精密:审计委员会工作细则

宁波横河精密工业股份有限公司

审计委员会工作细则

第一章总则第一条为强化宁波横河精密工业股份有限公司（下称“公司”或“本公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《上市公司独立董事管理办法》等法律、法规及规范性文件以及《宁波横河精密工业股份有限公司章程》（下称《公司章程》），公司特设立董事会审计委员会（下称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条审计委员会是由董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司

财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。审计委员会在董事会领导下开展工作，对董事会负责。

第三条审计委员会根据《公司章程》和本议事规则规定的职责范围履行职责，独立工作，不受公司其他部门干涉。

第二章人员产生与组成

第四条审计委员会由3名委员组成，委员均由董事担任，其中独立董事应

当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。

第五条审计委员会委员经董事会提名委员会、董事长、二分之一以上独

立董事或全体董事三分之一以上提名，由董事会选举产生，委员在任期内出现不适合任职的情形时，该委员应主动辞职或由公司董事会解除其职务。

第六条审计委员会设主任委员（召集人）一名，负责主持委员会工作，由符合会计专业人士的独立董事委员担任，由董事会选举产生或更换。

6第七条审计委员会委员的任期与董事任期一致，任期届满，可连选连任。

期间，如有委员不再担任公司董事职务，其委员资格自其不再担任董事之时自动丧失，并由董事会根据本细则有关规定补足委员人数。

连续两次未能亲自出席会议，也未能向委员会提交对会议议题的意见报告的委员，视为不能履行职责，董事会应当对该委员予以撤换。

第三章职责和权限

第八条下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会

审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律法规、中国证监会和深圳证券交易所有关规定以及《公司章程》规定的其他事项。

第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

审计委员会应配合监事会的审计活动。

审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

6（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员

会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第四章决策程序

第十条公司有关部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供有

关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外信息披露的情况；

（五）公司重大关联交易相关的审计、评估等专业机构报告；

（六）其他相关事宜。

第十一条审计委员会召开会议，对公司有关部门和外部机构所提供的报

告进行评议，并将相关书面意见材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）对公司财务部门、审计部门及其负责人的工作评价；

（五）其他相关事宜。

6第十一条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

第五章议事规则

第十二条审计委员会会议每季度至少召开一次，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前三天须通知全体委员，公司原则上应当不迟于审计委员会会议召开前三日提供相关资料和信息，公司应当保存上述会议资料至少十年。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。情况紧急的，会议召集人可随时电话通知召开会议，但应说明情况紧急需立即召开会议的原因。

独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确意见，并书面委托其他独立董事成员代为出席。独立董事委员履职中关注到审计委员会职责范围内的公司重大事项，可以依照程序及时提请审计委员会进行讨论和审议。

第十三条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行。

审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。

第十四条每一名委员有一票表决权，会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯方式召开，采用签署表决方式。

第十五条会议作出的决议，必须经全体委员过半数通过。出席会议的委员需在会议决议上签名。

第十六条审计委员会会议必要时可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

第十七条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录

上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期不少于十年。

第十八条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

6第十九条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第六章审计委员会年报工作制度

第二十条审计委员会应当与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排。