北京先进数通信息技术股份公司
审计报告
大信审字[2026]第1-02661号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2026]第1-02661号
北京先进数通信息技术股份公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京先进数通信息技术股份公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入确认
1.事项描述
报告期内，如财务报表附注五（三十四）所述，公司营业收入分别为2025年度- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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3584096508.42 元，2024 年度 2219596752.05 元。公司营业收入由 IT 基础设施建设、软件解决方案、IT 运行维护服务三种类型组成。IT 基础设施建设主要以实施完成后取得的验收报告作为收入确认的依据，软件解决方案根据合同性质分别以工作量确认单或验收报告作为收入确认的依据，IT 运行维护服务根据合同约定分别以验收报告或合同约定的服务期限内按月确认收入。
基于营业收入是影响利润的重要指标之一，因此我们将营业收入的真实性确定为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解销售与收款循环的内部控制，并对内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试。
（2）对 IT 基础设施建设、软件解决方案、IT 运行维护服务三种类型的收入，分别按照
合同检查各类收入合理保证的样本量，分别收集样本的合同、验收报告、工作量确认单。
（3）对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止测试程序，检查资产负债表日前后记
录的交易的相关支持性文件，以评估营业收入是否在恰当的期间确认。
（4）执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合理性。
（5）检查大额收入回款情况的银行回款单。
（6）对收入执行独立发函程序，并保持回函达到合理保证。
（二）应收账款减值
1、事项描述
如财务报表附注五（三）所述，截至2025年12月31日，贵公司的应收账款原值为人民币795415502.84元，坏账准备为人民币39533464.72元。管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要运用重大会计估计和判断，由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层判断，因此我们将应收账款的减值作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）核对记账凭证、发票等支持性记录，检查应收账款账龄的准确性。
（2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征。
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（3）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，获取坏账准备计提表，结合信用风险特征及账龄分析，复核坏账准备计提过程，评价管理层坏账准备计提的合理性。
（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对。
（5）检查还款记录以及期后还款的相关信息，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。
（6）选取样本对金额重大的应收账款余额实施函证程序，将函证结果与贵公司记录的金额进行核对。并保持回函达到合理保证。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二六年四月十四日
-5-合并资产负债表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动资产：
货币资金五（一）826025083.93569450667.05交易性金融资产衍生金融资产
应收票据五（二）7802900.64543803.85
应收账款五（三）755882038.12440190342.56应收款项融资
预付款项五（四）184203070.17102969977.87
其他应收款五（五）101113845.4588111342.65
其中：应收利息应收股利
存货五（六）1257895906.21969920181.01
合同资产五（七）22457938.6310668895.63持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（八）19401257.74112586403.69
流动资产合计3174782040.892294441614.31
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五（九）22552528.4821122074.27其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产五（十）2939863.71
固定资产五（十一）130401541.97114656779.62在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产五（十二）9003057.6414499279.26
无形资产五（十三）53114845.6434444371.68
开发支出六（二）35686257.0844096186.16商誉
长期待摊费用五（十四）5287617.305047845.68
递延所得税资产五（十五）22378551.6727384341.50
其他非流动资产五（十六）118690476.4588037355.23
非流动资产合计400054739.94349288233.40
资产总计3574836780.832643729847.71
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-6-合并资产负债表（续）
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动负债：
短期借款五（十八）789975407.19279946692.90交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五（十九）351198013.38257862213.83
应付账款五（二十）165311858.20181227195.42预收款项
合同负债五（二十一）327739214.80140890096.57
应付职工薪酬五（二十二）84797197.8077137911.29
应交税费五（二十三）43024312.6127765664.92
其他应付款五（二十四）40565772.9718030423.92
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五（二十五）6781537.149329485.61
其他流动负债五（二十六）5896254.715256537.48
流动负债合计1815289568.80997446221.94
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五（二十七）496390.893980480.16长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五（二十八）140343.09递延收益
递延所得税负债五（十五）285046.96191816.14其他非流动负债
非流动负债合计781437.854312639.39
负债合计1816071006.651001758861.33
股东权益：
股本五（二十九）430044492.00430044492.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五（三十）388453656.59385777282.34
减：库存股
其他综合收益五（三十一）-187809.12-476.50专项储备
盈余公积五（三十二）107047111.0497761953.82
未分配利润五（三十三）830780254.87728387713.29
归属于母公司股东权益合计1756137705.381641970964.95
少数股东权益2628068.8021.43
股东权益合计1758765774.181641970986.38
负债和股东权益总计3574836780.832643729847.71
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-7-母公司资产负债表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动资产：
货币资金775862781.70477024699.57交易性金融资产衍生金融资产
应收票据592104.00543803.85
应收账款十六（一）449347291.61292723175.97应收款项融资
预付款项104858398.4663095479.68
其他应收款十六（二）479549168.24620418707.81
其中：应收利息应收股利
存货738009266.13530100613.92
合同资产20633072.6210298395.63持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产18990926.6271781947.80
流动资产合计2587843009.382065986824.23
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六（三）165296449.58159574004.75其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产2939863.71
固定资产111375953.9294137452.73在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产6493154.839178601.40
无形资产45461325.2431456583.02
开发支出35686257.0841670484.05商誉
长期待摊费用3805875.683139911.44
递延所得税资产13568751.8511353160.00
其他非流动资产116645860.7087653730.23
非流动资产合计501273492.59438163927.62
资产总计3089116501.972504150751.85
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-8-母公司资产负债表（续）
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动负债：
短期借款619519171.86239908131.80交易性金融负债衍生金融负债
应付票据315644839.78245986703.95
应付账款157677635.62187417477.49预收款项
合同负债158747623.86118547071.33
应付职工薪酬69133505.1157520406.11
应交税费34041108.6026745157.92
其他应付款36286318.8313803262.06
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债4534409.565496118.37
其他流动负债3453808.072475845.46
流动负债合计1399038421.29897900174.49
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债496390.892562443.70长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债140343.09递延收益
递延所得税负债219353.15168005.90其他非流动负债
非流动负债合计715744.042870792.69
负债合计1399754165.33900770967.18
股东权益：
股本430044492.00430044492.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积346649052.25345777282.34
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积107047111.0497761953.82
未分配利润805621681.35729796056.51
股东权益合计1689362336.641603379784.67
负债和股东权益总计3089116501.972504150751.85
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-9-合并利润表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五（三十四）3584096508.422219596752.05
减：营业成本五（三十四）3090096956.411821684615.37
税金及附加五（三十五）9135515.3410667488.66
销售费用五（三十六）103679820.9894613365.02
管理费用五（三十七）129947251.22113306556.19
研发费用五（三十八）82066626.5588082203.91
财务费用五（三十九）25455561.2413851049.94
其中：利息费用23612690.1313807613.44
利息收入956422.171797818.34
加：其他收益五（四十）3078040.888011060.37
投资收益（损失以“－”号填列）五（四十一）1430454.21-9342149.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1430454.21-9342149.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）五（四十二）5185816.66-10686542.52
资产减值损失（损失以“－”号填列）五（四十三）-14843639.13-33827093.38
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）138565449.3031546748.10
加：营业外收入五（四十四）4953488.80330091.02
减：营业外支出五（四十五）3315164.49382990.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）140203773.6131493848.64
减：所得税费用五（四十六）24572632.98-6972939.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列）115631140.6338466787.86
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）115631140.6338466787.86
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）119418488.9238466766.43
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-3787348.2921.43
五、其他综合收益的税后净额-187332.62-476.50
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-187332.62-476.50
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-187332.62-476.50
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额-187332.62-476.50
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额115443808.0138466311.36
（一）归属于母公司股东的综合收益总额119231156.3038466289.93
（二）归属于少数股东的综合收益总额-3787348.2921.43
七、每股收益
（一）基本每股收益0.280.09
（二）稀释每股收益0.280.09
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-10-母公司利润表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十六（四）2576157750.442053669174.02
减：营业成本十六（四）2174406058.431684727729.29
税金及附加7055029.839662488.70
销售费用77939394.5179267477.08
管理费用102611678.6585032837.05
研发费用77240373.3582315638.51
财务费用17782818.0310714875.53
其中：利息费用15996484.0210929351.22
利息收入862215.401693414.57
加：其他收益2822193.567726616.10
投资收益（损失以“－”号填列）十六（五）1430454.21-9342149.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1430454.21-9342149.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-2943180.332751735.27
资产减值损失（损失以“－”号填列）-12257218.81-5215708.68
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）108174646.2797868621.22
加：营业外收入334988.42169652.51
减：营业外支出2986713.30363650.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）105522921.3997674623.46
减：所得税费用12671349.215568141.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列）92851572.1892106482.44
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）92851572.1892106482.44
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额92851572.1892106482.44
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-11-合并现金流量表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3872944784.242890775121.81
收到的税费返还2231181.247126494.79
收到其他与经营活动有关的现金五（四十七）481145005.13323553059.54
经营活动现金流入小计4356320970.613221454676.14
购买商品、接受劳务支付的现金3416753600.941643558906.20
支付给职工以及为职工支付的现金553187283.86595787761.86
支付的各项税费60956382.3793610385.14
支付其他与经营活动有关的现金五（四十七）475005718.52529864468.96
经营活动现金流出小计4505902985.692862821522.16
经营活动产生的现金流量净额-149582015.08358633153.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金16483516.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
184686.49279831.90
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计184686.4916763348.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
45647459.6168924125.51
的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计45647459.6168924125.51
投资活动产生的现金流量净额-45462773.12-52160777.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1259914036.16349725652.79
收到其他与筹资活动有关的现金五（四十七）871769.91
筹资活动现金流入小计1260785806.07349725652.79
偿还债务支付的现金749693241.04499850636.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金31545561.0852674668.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五（四十七）11039044.949876411.53
筹资活动现金流出小计792277847.06562401715.93
筹资活动产生的现金流量净额468507959.01-212676063.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-276247.854307.05
五、现金及现金等价物净增加额273186922.9693800620.76
加：期初现金及现金等价物余额545926082.05452125461.29
六、期末现金及现金等价物余额819113005.01545926082.05
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-12-母公司现金流量表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2700873475.582575531905.25
收到的税费返还2081295.686493460.20
收到其他与经营活动有关的现金1287706537.33424314429.21
经营活动现金流入小计3990661308.593006339794.66
购买商品、接受劳务支付的现金2277449625.601513765253.98
支付给职工以及为职工支付的现金420565263.77405118126.49
支付的各项税费52400775.0277390704.98
支付其他与经营活动有关的现金1237920581.61765596793.87
经营活动现金流出小计3988336246.002761870879.32
经营活动产生的现金流量净额2325062.59244468915.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金16483516.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
181996.27264986.57
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计181996.2716748503.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
45240024.4763860884.71
现金投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4291990.626127191.17支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计49532015.0969988075.88
投资活动产生的现金流量净额-49350018.82-53239572.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金919220131.91309725652.79
收到其他与筹资活动有关的现金871769.91
筹资活动现金流入小计920091901.82309725652.79
偿还债务支付的现金539331540.02410850636.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金27975455.3251774790.44
支付其他与筹资活动有关的现金7171020.945893348.39
筹资活动现金流出小计574478016.28468518775.01
筹资活动产生的现金流量净额345613885.54-158793122.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-91296.385891.54
五、现金及现金等价物净增加额298497632.9332442111.83
加：期初现金及现金等价物余额470453069.85438010958.02
六、期末现金及现金等价物余额768950702.78470453069.85
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-13-合并股东权益变动表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司2025年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东
其他权益工具减：库少数股东权益股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他存股
一、上年期末余额430044492.00385777282.34-476.5097761953.82728387713.291641970964.9521.431641970986.38
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额430044492.00385777282.34-476.5097761953.82728387713.291641970964.9521.431641970986.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2676374.25-187332.629285157.22102392541.58114166740.432628047.37116794787.80
（一）综合收益总额-187332.62119418488.92119231156.30-3787348.29115443808.01
（二）股东投入和减少资本2676374.252676374.256415395.669091769.91
1.股东投入的普通股1804604.341804604.346415395.668220000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他871769.91871769.91871769.91
（三）利润分配9285157.22-17025947.34-7740790.12-7740790.12
1.提取盈余公积9285157.22-9285157.22
2.对股东的分配-7740790.12-7740790.12-7740790.12
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他-
四、本期期末余额430044492.00388453656.59-187809.12107047111.04830780254.871756137705.382628068.801758765774.18
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-14-合并股东权益变动表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司2025年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目少数股东股东其他权益工具其他综合收专项储
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计权益权益合计优先股永续债其他益备
一、上年期末余额330803456.00485018318.3488551305.58738828009.821643201089.741643201089.74
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额330803456.00485018318.3488551305.58738828009.821643201089.741643201089.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）99241036.00-99241036.00-476.509210648.24-10440296.53-1230124.7921.43-1230103.36
（一）综合收益总额-476.5038466766.4338466289.9321.4338466311.36
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配9210648.24-48907062.96-39696414.72-39696414.72
1.提取盈余公积9210648.24-9210648.24
2.对股东的分配-39696414.72-39696414.72-39696414.72
3.其他
（四）股东权益内部结转99241036.00-99241036.00
1.资本公积转增股本99241036.00-99241036.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额430044492.00385777282.34-476.5097761953.82728387713.291641970964.9521.431641970986.38
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-15-母公司股东权益变动表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司2025年度单位：人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额430044492.00345777282.3497761953.82729796056.511603379784.67
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额430044492.00345777282.3497761953.82729796056.511603379784.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）871769.919285157.2275825624.8485982551.97
（一）综合收益总额92851572.1892851572.18
（二）股东投入和减少资本871769.91871769.91
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他871769.91871769.91
（三）利润分配9285157.22-17025947.34-7740790.12
1.提取盈余公积9285157.22-9285157.22
2.对股东的分配-7740790.12-7740790.12
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额430044492.00346649052.25107047111.04805621681.351689362336.64
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-16-母公司股东权益变动表
编制单位：北京先进数通信息技术股份公司2025年度单位：人民币元上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额330803456.00445018318.3488551305.58686596637.031550969716.95
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额330803456.00445018318.3488551305.58686596637.031550969716.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）99241036.00-99241036.009210648.2443199419.4852410067.72
（一）综合收益总额92106482.4492106482.44
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配9210648.24-48907062.96-39696414.72
1.提取盈余公积9210648.24-9210648.24
2.对股东的分配-39696414.72-39696414.72
3.其他
（四）股东权益内部结转99241036.00-99241036.00
1.资本公积转增股本99241036.00-99241036.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额430044492.00345777282.3497761953.82729796056.511603379784.67
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-17-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
京先进数通信息技术股份公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址：北京市海淀区车道沟1号4号楼6层601-604室。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司面向以商业银行为主的金融机构、大型互联网企业、烟草行业及其他大中型企业提
供 IT 解决方案及服务，包括：IT 基础设施建设、软件解决方案及 IT 运行维护服务。
（三）本财务报表业经本公司董事会于2026年4月14日决议批准。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
-18-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的3%-5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过200万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化重要应收款项坏账准备收回或转回金额超过200万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销金额超过200万元重要的资本化研发项目金额超过200万元账龄超过1年的重要应付账款及其他应
占应付账款或其他应付款余额1%以上，且金额超过200万元付款
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业
的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值1%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
-19-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
-20-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
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在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现-22-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
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金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
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3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
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4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
1按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应组合：银行承兑汇票
收票据划分具有类似信用风险特征的组合
2按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据组合：商业承兑汇票
承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：合并范围内关联方款项依据往来单位关联方关系确定
组合2：应收非互联网客户款项依据客户行业类别确定
组合3：应收互联网客户款项依据客户行业类别确定
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准本公司对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
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5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
（1）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；（2）预期将导致债务人履行其偿
债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；（3）债务人经营成果
实际或预期是否发生显著变化；（4）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；（5）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化；（6）债务人预期表现合还款行为是否发生显著变化；（7）本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：保证金、押金依据款项性质确定
组合2：代垫款项依据款项性质确定
组合3：合并范围内关联方款项依据往来单位关联方关系确定
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
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4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据
组合1：合同质保金依据款项性质确定
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交-28-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
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换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋及建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧。投资性房地产中出租房屋建筑物的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率与本公司固定资产中的房屋及建筑物相同。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公及其他设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法30-5051.90-3.17
电子设备年限平均法3-5519.00-31.67
运输设备年限平均法5-8511.88-19.00
办公及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
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(十九)在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命-30-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
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和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法
外购软件5-10年预计受益期直线法
软件著作权3-10年预计受益期直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、办公费用、折旧费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
开发阶段支出资本化的具体条件：开发支出同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
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(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益-32-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
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或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例-33-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日进行分摊。
(二十七)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
（1）IT 基础设施建设
IT 基础设施建设业务根据客户 IT 基础设施建设不同层次的需求，为客户提供规划设计咨询、软硬件选型采购与部署实施等覆盖 IT 基础设施建设全生命周期的解决方案和服务，同时结合自有知识产权的软件产品为客户提供增值服务。
此类产品在产品交付并经客户验收合格后确认收入。
（2）IT 运维服务
IT 运维服务业务主要为客户提供软硬件系统运维支持服务，包括基础软硬件维保、系统运维、专项运维、系统调优、产品培训等。
按期提供的此类服务，跟据合同约定的服务期间按期确认收入。按次提供的此类服务，在合同约定的服务已经提供完毕，并经客户验收后一次性确认收入。
（3）软件解决方案
软件解决方案业务是向客户提供以自主平台软件为基础的软件系统开发服务，包括定制软件开发、定量软件开发服务。
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定制开发是指合同签订时有明确开发需求在软件系统上线运行并经客户验收后按履约义务金额确认收入。
定量开发是指合同约定按照开发工作量结算，在提供相应工作量的开发劳务并经客户确认后，确认对应工作量劳务的收入。
(二十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为-35-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
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递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
无
2.重要会计估计变更
无
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
应纳增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税13%、6%、1%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%、
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纳税主体名称所得税税率
北京先进数通信息技术股份公司15%
北京泛融科技有限公司15%
香港先进数通信息技术有限公司16.5%
成都泛融合创科技有限公司20%
先进数智(北京)信息技术有限公司20%
广州先进数通信息技术有限公司25%
北京先进数通数字科技有限公司25%
(二)重要税收优惠及批文
1.企业所得税税收优惠
公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定和批准，于 2023 年 11 月 30 日取得 GR202311003988 号高新技术企业证书，有效期三年。公司自 2023年1月1日起至2025年12月31日止按15％的企业所得税率征收企业所得税。
公司的子公司北京泛融科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税
务总局北京市税务局认定和批准，于 2024 年 12 月 29 日取得 GR202411002533 号高新技术企业证书，有效期三年。公司自2024年1月1日起至2026年12月31日止按15％的企业所得税率征收企业所得税。
根据香港特别行政区《2018年税务(修订)(第3号)条例》的规定自2018年4月1日或
之后开始的课税年度采用两级制税率不超过200万港币的应评税利润按8.25%的利得税率
应评税利润中超过200万港币的部分按16.5%的利得税率。公司的子公司香港先进数通信息技术有限公司，实际适用的企业所得税税率为8.25%。
2.增值税税收优惠依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，自2011年1月1日起，公司销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕
36号）的规定试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
2025年度公司享受增值税即征即退优惠政策的金额为：2231181.24元，并计入“其他收益”科目。
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五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金48.4349.98
其中：人民币--
日元48.4349.98
银行存款819085604.35545892804.57
其中：人民币810812466.86545178698.71
美元8273137.49714105.86
其他货币资金6939431.1523557812.5
合计826025083.93569450667.05
(二)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票7802900.64315000.00
商业承兑汇票-231115.00
小计7802900.64546115.00
减：坏账准备-2311.15
合计7802900.64543803.85
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的7802900.64100.00--7802900.64应收票据
其中：组合1：银行承兑汇票7802900.64100.00--7802900.64
组合2：商业承兑汇票----
合计7802900.64100.00--7802900.64
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期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的546115.00100.002311.150.42543803.85应收票据
其中：组合1：银行承兑汇票315000.0057.68--315000.00
组合2：商业承兑汇票231115.0042.322311.151.00228803.85
合计546115.00100.002311.150.42543803.85按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
*组合2：商业承兑汇票期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内---231115.002311.151.00
合计---231115.002311.151.00
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
1年以内2311.15-2311.15---
合计2311.15-2311.15---
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）691719061.74338064353.32
1至2年35113668.53115094336.50
2至3年40672365.822596568.67
3至4年1604814.7312695132.08
4至5年10598164.0415565540.43
5年以上15707427.982719912.35
小计795415502.84486735843.35
减：坏账准备39533464.7246545500.79
合计755882038.12440190342.56
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2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比
金额(%)金额例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款23223132.172.9223223132.17100.00-
按组合计提坏账准备的应收账款772192370.6797.0816310332.552.11755882038.12
其中：组合2：应收非互联网客户款429040490.3953.9412185182.772.84416855307.62项
组合3：应收互联网客户款项343151880.2843.144125149.781.20339026730.50
合计795415502.84100.0039533464.724.97755882038.12期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例
金额(%)金额(%)
按单项计提坏账准备的应收账款107347535.7222.0535841792.7033.3971505743.02
按组合计提坏账准备的应收账款379388307.6377.9510703708.092.82368684599.54
其中：组合2：应收非互联网客户款343826198.9470.6410525897.553.06333300301.39项
组合3：应收互联网客户款项35562108.697.31177810.540.5035384298.15
合计486735843.35100.0046545500.799.56440190342.56
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
成都加华科技股份有限公司23223132.1723223132.17100.00涉及诉讼，对方经营及财务状况欠佳，预计难以收回合计23223132.1723223132.17
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合2：应收非互联网客户款项期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内348567181.463485671.821273793294.632737932.951.00
1至2年35113668.531755683.43559678882.952983944.155.00
2至3年40672365.824067236.59102596568.67259656.8710.00
3至4年1604814.73481444.42303471594.721041478.4230.00
4至5年1374626.68687313.34501565945.62782972.8150.00
5年以上1707833.171707833.171002719912.352719912.35100.00
合计429040490.3912185182.772.84343826198.9410525897.553.06
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*组合3：应收互联网客户款项期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月289609871.921448049.360.535562108.69177810.540.50
6个月-1年53542008.362677100.425
合计343151880.284125149.781.2035562108.69177810.540.50
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项计提的坏账准备35841792.7012618660.5323223132.17
按组合计提的坏账准备10703708.096056078.61449454.1516310332.55
合计46545500.796056078.6112618660.53449454.1539533464.72本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况单位名称金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
2023年10月、11月，本公司全资子公司北京先进
2025年4月23日，数通数字科技有限公司就相关业务与金山云(庆
公司收到涉诉客户阳)数据信息科技有限公司签订两笔订单，我公司金山云（庆金山云(庆阳)数据信已如约履行，但对方未按合同约定支付相应款项，阳）数据信息
12618660.53息科技有限公司业电汇转账经过多次沟通协调均无果。相关诉讼于2025年2
科技有限公
务合同款，相应转回月20日立案审核通过，我公司已于2025年2月司
前期已单项计提的24日披露《重大诉讼、仲裁公告》。基于以上情应收款项减值准备。况，公司在2024年报中审慎估计预期信用损失并单项计提坏账准备。
合计12618660.53
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款坏账应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额末余额产减值准备期
额合计数的比例(%)末余额
第一名70064706.6297439488.30167504194.9217.6510290613.40
第二名115839999.36115839999.3612.21579200.00
第三名70380000.00-70380000.007.42703800.00
第四名48732768.30-48732768.305.14243663.84
第五名44882004.22-44882004.224.732041961.36
合计349899478.5097439488.30447338966.8047.1513859238.60
-43-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内168591956.1391.5398937595.4196.08
1至2年13308208.367.224032382.463.92
2至3年2302905.681.25
合计184203070.17100.00102969977.87100.00账龄超过1年的大额预付款项情况单位名称期末余额账龄未结算原因
北京创联致信科技有限公司13044390.021-2年，2-3年项目未验收合计13044390.02
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
第一名56678499.1330.77
第二名27723443.4415.05
第三名15123095.668.21
第四名13798964.737.49
第五名10735000.505.83
合计124059003.4667.35
(五)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款105808353.2591426774.04
减：坏账准备4694507.803315431.39
合计101113845.4588111342.65其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）60557049.2481290562.15
1至2年40203545.893215976.27
2至3年1222457.762384939.61
3至4年1456787.613403432.89
4至5年1698069.6399320.00
5年以上670443.121032543.12
-44-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
小计105808353.2591426774.04
减：坏账准备4694507.803315431.39
合计101113845.4588111342.65
（2）按款项性质披露款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金32289549.8127119562.05
单位往来款73289812.0663901836.22
其他228991.38405375.77
小计105808353.2591426774.04
减：坏账准备4694507.803315431.39
合计101113845.4588111342.65
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2025年1月1日余额3315431.393315431.39
2025年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提1379076.411379076.41本期转回本期转销本期核销其他变动
2025年12月31日余额4694507.804694507.80
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备3315431.391379076.414694507.80
合计3315431.391379076.414694507.80
-45-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄
合计数的比例(%)余额
第一名单位往来款14544444.731年以内13.75145444.45
第二名单位往来款11986400.001年以内，1-2年11.33496864.82
第三名保证金8993000.001年以内8.5089930.00
第四名单位往来款8139393.501-2年7.69406969.68
第五名单位往来款7870339.091年以内7.4478703.39
合计51533577.3248.711217912.34
(六)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
跌价准备/跌价准备/项目合同履约合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值成本减值准备准备
库存商品112058242.31-112058242.31190353498.95-190353498.95
合同履约成1151810151.065972487.161145837663.90786756198.137189516.07779566682.06本
合计1263868393.375972487.161257895906.21977109697.087189516.07969920181.01
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
合同履约成本7189516.076479798.714315403.493381424.135972487.16
合计7189516.076479798.71-4315403.493381424.13-5972487.16
(七)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同质保金153485253.5412336838.46141148415.0882874966.915289998.0577584968.86
减：列示于其
他非流动资产128023834.269333357.81118690476.4571731879.504815806.2766916073.23的合同资产
合计25461419.283003480.6522457938.6311143087.41474191.7810668895.63
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2.按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额(%)按单项计提减值准备的合同资产
其中：
按组合计提减值准备的合同资产25461419.281003003480.6511.8022457938.63
其中：组合1：合同质保金25461419.281003003480.6511.8022457938.63
合计25461419.281003003480.6511.8022457938.63期初余额类别账面余额减值准备账面价值
金额比例(%)计提比例金额(%)按单项计提减值准备的合同资产
其中：
按组合计提减值准备的合同资产11143087.41100.00474191.784.2610668895.63
其中：组合1：合同质保金11143087.41100.00474191.784.2610668895.63
合计11143087.41100.00474191.784.2610668895.63
（2）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产
组合1：合同质保金期末余额期初余额账龄
账面余额减值准备计提比例（%）账面余额减值准备计提比例（%）
1年以内13303803.33133038.031.006660767.7166607.681.00
1至2年910825.6645541.285.002228957.50111447.885.00
2至3年6996234.51699623.4510.001899362.20189936.2210.00
3至4年354000.00106200.0030.00
4至5年4250555.782125277.8950.00
合计25461419.283003480.6511.8011143087.41474191.784.26
3.合同资产计提减值准备情况
本期变动金额项目期初余额期末余额
计提收回或转回转销/核销原因
合同资产减值准备474191.782529288.873003480.65
合计474191.782529288.873003480.65
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(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
增值税留抵税额355710.3029815546.81
待认证进项税额590241.741455150.55
净额法业务采购款18455305.7081315706.33
合计19401257.74112586403.69
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(九)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动减值准期初余额（账减值准备期权益法下确期末余额（账被投资单位面价值）初余额追加减少投其他综合其他权益宣告发放现金计提减备期末认的投资损其他面价值）投资资收益调整变动股利或利润值准备余额益
一、联营企业共青城银汐
投资管理合21122074.271430454.2122552528.48-伙企业（有限合伙）
北京海同科01252325.43--技有限公司
小计21122074.271430454.21-----22552528.48-
合计21122074.271252325.431430454.21-----22552528.48-
注：2025年度，本公司转让所持有北京海同科技有限公司40%股权，处置后不再持有其股权。
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(十)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额2959949.072959949.07
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入2959949.072959949.07
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2959949.072959949.07
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额20085.3620085.36
（1）计提或摊销6695.126695.12
（2）存货\固定资产\在建工程转入13390.2413390.24
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额20085.3620085.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2939863.712939863.71
2.期初账面价值
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产130401541.97114656779.62固定资产清理
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类别期末余额期初余额
减：减值准备
合计130401541.97114656779.62
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物电子设备及其他运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额110350111.2044363569.232451748.55157165428.98
2.本期增加金额21379357.3110534813.65-31914170.96
（1）购置21379357.3110534813.65-31914170.96
（2）在建工程转入-
（3）企业合并增加-
3.本期减少金额2959949.074111661.017071610.08
（1）处置或报废4111661.014111661.01
（2）转入投资性房地2959949.072959949.07产
4.期末余额128769519.4450786721.872451748.55182007989.86
二、累计折旧-
1.期初余额15415928.6925278915.891813804.7842508649.36
2.本期增加金额3330939.129084955.16316970.9212732865.20
（1）计提3330939.129084955.16316970.9212732865.20
3.本期减少金额13390.243621676.433635066.67
（1）处置或报废-3621676.433621676.43
（2）转入投资性房地13390.24-13390.24产
4.期末余额18733477.5730742194.622130775.7051606447.89
三、减值准备-
1.期初余额-
2.本期增加金额-
（1）计提-
3.本期减少金额-
（1）处置或报废-
4.期末余额-
四、账面价值-
1.期末账面价值110036041.8720044527.25320972.85130401541.97
2.期初账面价值94934182.5119084653.34637943.77114656779.62
（2）截止2025年12月31日，暂时闲置的固定资产情况无
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2025年1月1日—2025年12月31日
(十二)使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额47750109.3847750109.38
2.本期增加金额5444663.495444663.49
（1）新增租赁5444663.495444663.49
3.本期减少金额30112670.2330112670.23
（1）租赁合同到期30112670.2330112670.23
4.期末余额23082102.6423082102.64
二、累计折旧-
1.期初余额33250830.1233250830.12
2.本期增加金额10940885.1110940885.11
（1）计提10940885.1110940885.11
3.本期减少金额30112670.2330112670.23
（1）租赁合同到期30112670.2330112670.23
4.期末余额14079045.0014079045.00
三、减值准备-
1.期初余额-
2.本期增加金额-
（1）计提-
3.本期减少金额-
（1）处置-
4.期末余额-
四、账面价值-
1.期末账面价值9003057.649003057.64
2.期初账面价值14499279.2614499279.26
(十三)无形资产
1.无形资产情况
项目外购软件软件著作权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额9723267.41138007882.97147731150.38
2.本期增加金额2353185.8445944643.651491930.0049789759.49
（1）购置2353185.84-2353185.84
（2）内部研发-39216573.6539216573.65
（3）接受投资6728070.001491930.008220000.00
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2025年1月1日—2025年12月31日
项目外购软件软件著作权非专利技术合计
3.本期减少金额19038.4619038.46
（1）处置19038.4619038.46
（2）失效且终止确认的部分
4.期末余额12057414.79183952526.621491930.00197501871.41
二、累计摊销-
1.期初余额6603507.0882657371.9189260878.99
2.本期增加金额780407.5724408088.46298386.0025486882.03
（1）计提780407.5724408088.46298386.0025486882.03
3.本期减少金额19038.4619038.46
（1）处置19038.4619038.46
（2）失效且终止确认-的部分
4.期末余额7364876.19107065460.37298386.00114728722.56
三、减值准备-
1.期初余额24025899.7124025899.71
2.本期增加金额4641859.50990544.005632403.50
（1）计提4641859.50990544.005632403.50
3.本期减少金额-
（1）处置-
（2）失效且终止确认-的部分
4.期末余额28667759.21990544.0029658303.21
四、账面价值-
1.期末账面价值4692538.6048219307.04203000.0053114845.64
2.期初账面价值3119760.3331324611.3534444371.68
2.无形资产的减值准备测试情况
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测预测期稳定期稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额期年的关键的关键关键参数的限参数参数确定依据
先进数智（北京）
信息技术有限公6912403.501280000.005632403.508折现率年
司软件著作权及13.23%不适用不适用非专利技术
合计6912403.501280000.005632403.50
(十四)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费4907018.742168815.512106711.584969122.67
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2025年1月1日—2025年12月31日
类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
其他140826.94464626.90286959.21318494.63
合计5047845.682633442.412393670.795287617.30
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂可抵扣/应纳税暂
递延所得税资产/负债负债时性差异时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备11534192.3462366935.2513647862.4168178585.94
无形资产累计摊销6819878.7145465858.045314149.8835427665.89
公允价值变动662560.934417072.89922782.546151883.60
内部交易未实现利1764563.158434020.451924544.539549488.95润
租赁负债1316401.977277928.032521635.2413309965.77
可抵扣亏损1597356.546389426.155547458.9822189835.90
预计负债21051.46140343.09
小计23694953.64134351240.8129899485.04154947769.14
递延所得税负债：
公允价值变动非同一控制企业合并资产评估增值
使用权资产1601448.939003057.642706959.6814499279.26
小计1601448.939003057.642706959.6814499279.26
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
期末余额期初余额项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产1316401.9722378551.672515143.5427384341.50
递延所得税负债1316401.97285046.962515143.54191816.14
(十六)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款21121282.0021121282.00
合同资产-质保金128023834.269333357.81118690476.4571731879.504815806.2766916073.23
合计128023834.269333357.81118690476.4592853161.504815806.2788037355.23
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(十七)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银承保证
货币资6912078.926912078.92保函保证保证金金、保函保6571629.726571629.72保证金金金证金
货币资--16952955.2816952955.28冻结司法冻结金
合计6912078.926912078.9223524585.0023524585.00
(十八)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
保证借款789338128.08279117332.96
未到期短期借款利息637279.11829359.94
合计789975407.19279946692.90
(十九)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票92296745.6713667777.00
商业承兑汇票37409142.601580553.88
信用证221492125.11242613882.95
合计351198013.38257862213.83
(二十)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）150274980.45166983211.69
1年以上15036877.7514243983.73
合计165311858.20181227195.42
2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款
债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因
第一名3373602.28未达到付款时点
第二名2443800.94未达到付款时点
合计5817403.22
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(二十一)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
预收合同款327739214.80140890096.57
合计327739214.80140890096.57
2.账龄超过1年的重要合同负债
债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因
第一名12621551.42项目未验收
合计12621551.42
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬74283446.93538221168.39530300917.7182203697.61
离职后福利-设定提存计划2112365.3244242588.3544050896.162304057.51
辞退福利742099.048048315.268500971.62289442.68
一年内到期的其他福利-
合计77137911.29590512072.00582852785.4984797197.80
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴71611102.50478114515.34470235564.9279490052.92
职工福利费10983983.6410983983.64-
社会保险费1304193.4324401621.1224321150.861384663.69
其中：医疗保险费1271636.5823582369.3823514075.941339930.02
工伤保险费20642.44698737.76706009.6313370.57
生育保险费11914.41120513.98101065.2931363.10
住房公积金1368151.0022627125.6022666295.601328981.00
工会经费和职工教育经费2093922.692093922.69-
短期带薪缺勤-
短期利润分享计划-
合计74283446.93538221168.39530300917.7182203697.61
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险2067075.6342729239.4842546945.642249369.47
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项目期初余额本期增加本期减少期末余额
失业保险费45289.691513348.871503950.5254688.04
合计2112365.3244242588.3544050896.162304057.51
(二十三)应交税费项目期末余额期初余额
增值税29751952.9615743231.47
企业所得税7910935.888191619.56
个人所得税1814335.041986185.89
城市维护建设税2069166.171076033.00
教育费附加886753.54461157.00
地方教育附加税591169.02307438.00
合计43024312.6127765664.92
(二十四)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项40565772.9718030423.92
合计40565772.9718030423.92其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
单位往来款39815951.3917264841.26
个人往来款252820.15367780.30
其他497001.43397802.36
合计40565772.9718030423.92
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债6781537.149329485.61
合计6781537.149329485.61
(二十六)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税5896254.715256537.48
合计5896254.715256537.48
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(二十七)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额7426113.1613682483.87
减：未确认融资费用148185.13372518.10
减：一年内到期的租赁负债6781537.149329485.61
合计496390.893980480.16
(二十八)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼140343.09诉讼
合计140343.09
(二十九)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数430044492.00430044492.00
(三十)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）385777282.342676374.25388453656.59
合计385777282.342676374.25388453656.59
(三十一)其他综合收益本期发生额
减：前期减：前期税后期初
项目本期所得计入其他计入其他减：所归属期末余额税后归属税前发生综合收益综合收益得税于少余额于母公司额当期转入当期转入费用数股损益留存收益东
一、将重分类进损益476.50187332.62187332.62187809.12的其他综合收益
其中：其中：外币财476.50187332.62187332.62187809.12务报表折算差额
其他综合收益合计476.50187332.62187332.62187809.12
(三十二)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积97761953.829285157.22107047111.04
合计97761953.829285157.22107047111.04
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(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润728387713.29738828009.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润728387713.29738828009.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润119418488.9238466766.43资本公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积9285157.229210648.24提取任意盈余公积
应付普通股股利7740790.1239696414.72转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润830780254.87728387713.29
(三十四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入3584085657.783090090261.292219596752.051821684615.37
其他业务收入10850.646695.12
合计3584096508.423090096956.412219596752.051821684615.37
2.营业收入、营业成本分解信息
收入分类营业收入营业成本按业务类型
IT 基础设施建设 2920655181.16 2626919201.52
软件解决方案409020323.31263049444.60
IT 运行维护服务 254410153.31 200121615.17
其他10850.646695.12
合计3584096508.423090096956.41按客户所处行业
全国性银行1112212951.32970395767.21
区域性银行417464275.47307020450.97
非银行业金融机构216881696.11187659944.85
互联网行业1477390776.911342031589.41
烟草行业23708420.7217886685.86
其他336438387.89265102518.11
合计3584096508.423090096956.41
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收入分类营业收入营业成本按经营地区
东北86170985.1373091758.47
华北1963501696.141729847092.53
西北117932030.0597368818.72
华东1012051974.22885020772.71
华中50145142.8038039522.46
华南162974795.40118678186.06
西南184348002.52142955480.26
港澳台702668.22380557.18
境外6269213.944714768.02
合计3584096508.423090096956.41
(三十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税1038224.64832374.22
土地使用税17605.546741.11
车船使用税5070.005070.00
城市维护建设税3195462.994613545.08
教育费附加1369451.701977233.59
地方教育费附加912967.791318155.72
印花税2596732.681914368.94
合计9135515.3410667488.66
(三十六)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬55186948.0847087265.62
差旅费4659502.534772783.66
销售部门办公费2759336.312877658.53
市场推广费18575395.7721099026.01
售前费用22498638.2918776631.20
合计103679820.9894613365.02
(三十七)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬81658928.6771033665.90
办公费14103602.6610770262.19
房租及物业费13116453.6111336539.66
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项目本期发生额上期发生额
折旧摊销费9478584.7711374226.88
中介服务费11498468.828717179.38
其他费用91212.6974682.18
合计129947251.22113306556.19
(三十八)研发费用项目本期发生额上期发生额
研发人员工资及社保公积金49659471.4962329795.58
固定资产折旧5404119.142978387.30
无形资产摊销23562618.0819607788.60
办公费992252.73979979.80
技术服务费787408.92
材料费1220183.281781450.38
其他440572.91404802.25
合计82066626.5588082203.91
(三十九)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用23612690.1313807613.44
减：利息收入956422.171797818.34
汇兑损失131184.278181.03
减：汇兑收益41999.0412940.07
手续费支出2349809.981566440.28
其他支出360298.07279573.60
合计25455561.2413851049.94
(四十)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
即征即退增值税2231181.246559831.86与收益相关
稳岗补贴316266.34400156.95与收益相关
个税手续费返还399588.66697846.54与收益相关
其他131004.64353225.02与收益相关
合计3078040.888011060.37
(四十一)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1430454.21-9342149.33
合计1430454.21-9342149.33
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(四十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失2311.152020.13
应收账款信用减值损失6562581.92-8899401.95
其他应收款信用减值损失-1379076.41-1789160.70
合计5185816.66-10686542.52
(四十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减-2164395.22-6087562.83值损失
合同资产减值损失-7046840.41-2461305.41
长期股权投资减值损失-1252325.43
无形资产减值损失-5632403.50-24025899.71
合计-14843639.13-33827093.38
(四十四)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助145929.70174335.30145929.70
违约金、罚款4375935.0726869.004375935.07
其他431624.03128886.72431624.03
合计4953488.80330091.024953488.80
(四十五)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠67048.03
非流动资产报废损失326545.29149180.90326545.29
赔偿金、违约金及罚款支出2986642.25166749.442986642.25
其他支出1976.9512.111976.95
合计3315164.49382990.483315164.49
(四十六)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用17149045.408089131.61
递延所得税费用5099020.65-15111538.52
其他2324566.9349467.69
合计24572632.98-6972939.22
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2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额140203773.61
按法定/适用税率计算的所得税费用21030566.04
子公司适用不同税率的影响5507143.53
调整以前期间所得税的影响2324566.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3735559.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1450138.91
研发费用加计扣除-9475341.89
所得税费用24572632.98
(四十七)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金481145005.13323553059.54
其中：利息收入956395.891796904.06
收回保证金85550410.7548706244.73
各项补助903215.681490845.79
往来款393734982.81271559064.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金475005718.52529864468.96
其中：市场推广费18575395.7721103881.26
差旅费4659502.534772783.66
支付保证金77903687.0275041951.51
办公费等40178319.1926629527.12
房租物业费等2175568.501626881.07
往来款331513245.51400689444.34
2.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金871769.91-
其中：取得股东违规减持收益871769.91-
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（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金11039044.949876411.53
其中：支付租赁付款额11039044.949876411.53
(四十八)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润115631140.6338466787.86
加：资产减值准备-5185816.6633827093.38
信用减值损失14843639.1310686542.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、12739560.3210902128.13投资性房地产折旧
使用权资产折旧10940885.119709658.59
无形资产摊销25486882.0322915469.84
长期待摊费用摊销2393670.791814870.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“-以－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）326545.29149180.90
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-
财务费用（收益以“－”号填列）23696740.3514091494.09
投资损失（收益以“－”号填列）-1430454.219342149.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5005789.83-12273974.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）93230.82-2837564.15
存货的减少（增加以“－”号填列）-286758696.29-221247342.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-332684302.56341322980.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）265319170.34101763678.85
其他-
经营活动产生的现金流量净额-149582015.08358633153.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额819113005.01545926082.05
减：现金的期初余额545926082.05452125461.29
加：现金等价物的期末余额-
-64-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
减：现金等价物的期初余额-
现金及现金等价物净增加额273186922.9693800620.76
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金819113005.01545926082.05
其中：库存现金48.4349.98
可随时用于支付的银行存款819085604.35545892804.57
可随时用于支付的其他货币资金27352.2333227.50
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额819113005.01545926082.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价27393523.7145873207.47物其中，使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况项目期末余额期初余额理由
银行存款27393523.7145873207.47募集专用资金，使用范围受限
合计27393523.7145873207.47——
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
其他货币资金6912078.926571629.72银承保证金、保函保证金
其他货币资金16952955.28冻结资金
合计6912078.9223524585.00——
(四十九)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金8273185.92
其中：美元1177034.137.02888273137.49日元1081.000.04479748.43
(五十)租赁
1.作为承租人
项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用7275183.25
-65-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
2.作为出租人
经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
房屋租赁收入10850.64-
合计10850.64-
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
研发人员工资及社保公积金80148011.6197396792.93
固定资产折旧5404119.142978387.30
无形资产摊销23562618.0819607788.60
办公费1000957.12979979.80
技术服务费787408.92
材料费1220183.281781450.38
其他749972.97667869.31
合计112873271.12123412268.32
其中：费用化研发支出82066626.5588082203.91
资本化研发支出30806644.5735330064.41
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额期初期末项目余额内部开发支其确认为无形转入当余额出他资产期损益
基于云原生的金融开发效能35643754.133145651.4633254544.745534860.85平台及应用解决方案
数据治理智能洞察平台4108426.0411360760.873299692.1612169494.75
数据资产运营管理和应用工1918303.8816063597.6017981901.48作平台
大模型智能应用基础平台研2425702.11236634.642662336.75-发项目
合计44096186.1630806644.57-39216573.6535686257.08
-66-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
重要的资本化研发项目预计经济开始资本化的项目研发进度预计完成时间利益产生具体依据时点方式基于云原生的金融开发
2026831产品和服2023年9月1预计未来可以形成无形效能平台及应用解决方实施中年月日
务销售日资产带来经济利益流入案
2026831产品和服2024年2月1预计未来可以形成无形数据治理智能洞察平台实施中年月日
务销售日资产带来经济利益流入数据资产运营管理和应2026831产品和服2024年1月1预计未来可以形成无形实施中年月日用工作平台务销售日资产带来经济利益流入
大模型智能应用基础平已完成，已取得20241231产品和服2024年3月31预计未来可以形成无形年月日台研发项目软件著作权务销售日资产带来经济利益流入
七、合并范围的变更无
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经注册持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接广州先进数通信息技10000软件和信息技术广州万广州100设立术有限公司服务业北京先进数通数字科科技推广和应用北京10000万北京100设立技有限公司服务业北京泛融科技有限公500科技推广和应用100非同一控制下北京万元北京司服务业的企业合并成都泛融合创科技有成都500软件和信息技术万元成都100设立限公司服务业香港先进数通信息技香港1008软件和信息技术万元香港100设立术有限公司服务业
先进数智(北京)信息技1093.2软件和信息技术北京万元北京54.88设立术有限公司服务业
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
主要经营持股比例（%）投资的会计处理公司名称注册地业务性质地直接间接方法共青城银汐投资管理
共青城江西九江商务服务业36.63权益法
合伙企业（有限合伙）
-67-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目共青城银汐投资管理合伙企业共青城银汐投资管理合伙企业（有限合伙）（有限合伙）
流动资产80823959.5776691796.50
其中：现金和现金等价物7712499.779610264.12非流动资产
资产合计80823959.5776691796.50
流动负债-1205266.80非流动负债
负债合计-1205266.80少数股东权益
归属于母公司股东权益80823959.5775486529.70
按持股比例计算的净资产份额29605816.3927650715.83
调整事项-7053287.91-6528641.56
其中：商誉内部交易未实现利润
其他-7053287.91-6528641.56
对联营企业权益投资的账面价值22552528.4821122074.27存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
财务费用-6392.61-38206.46所得税费用
净利润5337429.87-6826033.88终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额5337429.87-6826033.88
本期收到的来自联营企业的股利-16483516.48
2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业
投资账面价值合计-0.00
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润--1735774.52其他综合收益
综合收益总额--1735774.52
-68-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
九、政府补助
(一)按应收金额确认的政府补助本期不存在按应收金额确认的政府补助。
(二)涉及政府补助的负债项目本期不存在涉及政府补助的负债项目。
(三)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
其他收益2570447.587247563.83
营业外收入145929.70174335.30
财务费用--810000.00
合计2716377.288231899.13
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、短
期借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注十一相关项目。本公司在经营过程中面临的主要金融风险是：信用风险、利率风险和流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，力求降低风险对本公司经营业绩的负面影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对于银行存款，本公司将其存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，定期对客户信用记录进行监控，及时与客户进行结算与收款，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
-69-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足本公司融资需求。通过控制借款规模、约定提前还款条款等，合理降低利率波动风险。
(三)流动性风险
流动性风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险时，确保有充分的现金及现金等价物并对其进行监控，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求，以满足本公司经营需要。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司本公司无母公司及实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公
司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系
北京海同科技有限公司本公司原持有40%权益的联营企业，已于2025年10月转让所有股权
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系李铠本公司董事长
林鸿本公司董事、总经理
罗云波本公司董事、副总经理
金麟本公司董事、副总经理张大基本公司董事
王馨蓓本公司职工董事、人力行政部总经理石宇良本公司独立董事王冉冉本公司独立董事张晨宇本公司独立董事邓军本公司副总经理
-70-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
其他关联方名称与本公司关系
刘志刚本公司副总经理、董事会秘书张治安本公司财务总监
王先进本公司前任监事会主席，于2025年11月离任李显本公司前任监事，于2025年11月离任李昭华本公司前任监事，于2025年11月离任张淑君本公司前任财务总监，于2025年6月离任范丽明本公司前任董事，于2024年10月任期届满离任朱胡勇本公司前任董事、董事会秘书，于2024年10月任期届满离任蔡瑾本公司前任独立董事，于2024年10月任期届满离任肖红英本公司前任独立董事，于2024年10月任期届满离任共青城银汐投资管理合伙企业（有本公司持有36.63%权益，并委派1名（共3名）投资决策委员会成员的限合伙）企业。
西藏灿煊企业管理合伙企业（有限关联自然人（李铠）控制的企业
合伙）
成都加华科技股份有限公司关联自然人（李铠）控制的企业西藏灿煊持有其33.33%股权九江同盈企业管理合伙企业（有限关联自然人（林鸿）及配偶持股100%的企业
合伙）
北京奥利伊蕾科技有限责任公司关联自然人（罗云波配偶赵寅鸿）持股47%并担任副董事长的企业
本公司原持有40%权益的企业，未委派董事、高管，已于2025年10月北京海同科技有限公司转让所有股权
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
软件采购/开发、维护
北京海同科技有限公司5283279.260.00服务
2.关联担保情况
本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
李铠、林鸿、罗云波、朱胡勇53832002.672026-1-182028-1-17否
李铠、林鸿、罗云波、朱胡勇18088707.842026-7-142028-7-13否
林鸿、李铠、朱胡勇、罗云波19000000.002026-3-242029-3-23否
林鸿、李铠、朱胡勇、罗云波10196463.852026-3-242029-3-23否
林鸿、李铠、朱胡勇、罗云波12710966.632026-7-152029-7-14否
林鸿、李铠、朱胡勇、罗云波38000000.002026-6-252029-6-24否
林鸿、李铠、金麟、罗云波41403372.462026-9-242029-9-23否
林鸿、李铠、金麟、罗云波2099796.002026-3-42029-3-3否
林鸿、李铠、金麟、罗云波11396700.002026-6-162029-6-15否
李铠、林鸿、金麟、罗云波80000000.002026-5-222029-5-21否
-71-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
李铠、林鸿、金麟15950000.002026-5-162029-5-15否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍40000000.002026-4-232029-4-22否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、35393371.962026-2-112029-2-10否罗云波
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、48026083.902026-8-82029-8-7否罗云波
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、10614282.202026-2-152029-2-14否罗云波
李铠、林鸿、金麟、罗云波26488607.172026-5-152029-5-14否
李铠、林鸿、金麟、罗云波3654069.602026-5-212029-5-20否
李铠、林鸿、朱胡勇60000000.002026-3-302029-3-29否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、23301677.142026-4-112029-4-10否
罗云波、赵寅鸿
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、24620465.002026-4-232029-4-22否
罗云波、赵寅鸿
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、20454420.002026-5-222029-5-21否
罗云波、赵寅鸿
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、22802560.002026-8-282029-8-27否
罗云波、赵寅鸿
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、8820877.862026-9-152029-9-14否
罗云波、赵寅鸿
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、20999117.532026-6-192029-6-18否罗云波
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、9147100.002026-1-232029-1-22否罗云波
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、7152900.002026-2-22029-2-1否罗云波
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、42329903.742026-6-292029-6-28否罗云波
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、7744201.232026-7-62029-7-5否罗云波
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍、10373315.452026-7-62029-7-5否罗云波
李铠、林鸿、罗云波、朱胡勇24420000.002026-3-92029-3-8否
李铠、林鸿、罗云波、朱胡勇14460000.002026-3-182029-3-17否
李铠、林鸿、罗云波1120000.002026-8-62029-8-5否
李铠、林鸿27285688.742026-3-192029-3-18否
李铠、林鸿7960913.362026-3-252029-3-24否
李铠、林鸿3920000.002026-4-22029-4-1否
李铠、林鸿29781420.722026-4-172029-4-16否
李铠、林鸿11051977.182026-5-52029-5-4否
李铠、林鸿、朱胡勇13000000.002026-2-202029-2-19否
李铠、林鸿、金麟10225586.402026-11-242029-11-23否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱24968247.002026-4-132028-4-12否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍40000000.002026-12-112029-12-10否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍10000000.002026-2-112029-2-10否
北京先进数通信息技术股份公司10000000.002026-6-42029-6-3否
北京先进数通信息技术股份公司3360800.002026-4-32029-4-2否
-72-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
北京先进数通信息技术股份公司10000000.002026-11-212029-11-20否
李铠、林鸿、金麟、罗云波、北京先进数通信49857323.232026-5-192029-5-18否息技术股份公司
北京先进数通信息技术股份公司33557040.002026-5-282029-5-27否
北京先进数通信息技术股份公司33557040.002026-5-282029-5-27否
李铠、王黎、林鸿、崔静萱、金麟、刘玉萍10000000.002026-2-112029-2-10否
北京先进数通信息技术股份公司10000000.002026-6-52029-6-4否
注：上述担保中，担保方为北京先进数通信息技术股份公司的，系为满足日常经营的需要向全资子公司提供的担保。
3.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬7545929.745248543.77
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备成都加华科技股份
应收账款23223132.1723223132.1723223132.1723223132.17有限公司
合计23223132.1723223132.1723223132.1723223132.17
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款成都加华科技股份有限公司76000.0076000.00
应付账款北京海同科技有限公司247744.461640274.92
其他应付款北京海同科技有限公司1931976.89
十二、股份支付无
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项无
(二)或有事项未结清保函
-73-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
截止2025年12月31日公司未结清保函金额为34325799.25元。
十四、资产负债表日后事项利润分配情况
拟分配每10股派息数(元)0.7
以公司2025年12月31日的总股本430044492股为基数，向全体利润分配方案股东每10股派发现金红利0.70元(含税)送红股0股(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
十五、其他重要事项无
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）409642494.69271747612.08
1至2年32695673.9717758421.58
2至3年12586980.703145473.90
3至4年1214814.7312695132.08
4至5年10598164.041565945.62
5年以上1707833.172719912.35
小计468445961.30309632497.61
减：坏账准备19098669.6916909321.64
合计449347291.61292723175.97
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比
金额(%)金额例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款9223537.361.979223537.36100.00-
按组合计提坏账准备的应收账款459222423.9498.039875132.332.15449347291.61
其中：组合1：合并范围内关联方款11829723.932.53--11829723.93项
组合2：应收非互联网客户款项326683143.2669.747454033.212.28319229110.05
-74-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比
金额(%)金额例(%)
组合3：应收互联网客户款项120709556.7525.772421099.122.01118288457.63
合计468445961.30100.0019098669.694.08449347291.61期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例
金额(%)金额(%)
按单项计提坏账准备的应收账款9223537.362.989223537.36100.00-
按组合计提坏账准备的应收账款300408960.2597.027685784.282.56292723175.97
其中：组合1：合并范围内关联方款12695110.404.1012695110.40项
组合2：应收非互联网客户款项262867633.7984.907561553.202.88255306080.59
组合3：应收互联网客户款项24846216.068.02124231.080.5024721984.98
合计309632497.61100.0016909321.645.46292723175.97
（1）单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
成都加华科技股份有限公司9223537.369223537.36100.00涉及诉讼，对方经营及财务状况欠佳，预计难以收回合计9223537.369223537.36100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：合并范围内关联方款项期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额
失率(%)坏账准备账面余额失率(%)坏账准备
1年以内857866.32347910.96
1至2年347910.9611678124.96
2至3年10623946.65669074.48
合计11829723.9312695110.40
*组合2：应收非互联网客户款项期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内288075071.622880750.721246553485.062465534.851.00
1至2年32347763.011617388.1556080296.62304014.835.00
2至3年1963034.05196303.41102476399.42247639.9410.00
-75-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
3至4年1214814.73364444.42303471594.721041478.4230.00
4至5年1374626.68687313.34501565945.62782972.8150.00
5年以上1707833.171707833.171002719912.352719912.35100.00
合计326683143.267454033.212.28262867633.797561553.202.88
*组合3：应收互联网客户款项期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月（含）80319527.09401597.640.524846216.06124231.080.50
6个月-1年
140390029.662019501.485（含年）
合计120709556.752421099.122.0124846216.06124231.080.50
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回
按单项计提的坏账准备9223537.369223537.36
按组合计提的坏账准备7685784.282638802.20449454.159875132.33
合计16909321.642638802.20-449454.15-19098669.69
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款坏账应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额余额产减值准备期
额合计数的比例(%)末余额
第一名70064706.6297439488.30167504194.9227.1010290613.40
第二名70380000.00-70380000.0011.39703800.00
第三名40962205.18-40962205.186.631273612.95
第四名40390029.66-40390029.666.542019501.48
第五名30223689.85-30223689.854.89151118.45
合计252020631.3197439488.30349460119.6156.5514438646.28
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项482925889.63623488739.92
减：坏账准备3376721.393070032.11
合计479549168.24620418707.81
-76-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）457512195.10501078415.59
1至2年20402986.41110906138.71
2至3年1186407.762365889.61
3至4年1455787.618006432.89
4至5年1698069.6399320.00
5年以上670443.121032543.12
小计482925889.63623488739.92
减：坏账准备3376721.393070032.11
合计479549168.24620418707.81
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
子公司借款419191629.52556068307.17
押金及保证金30136024.5125292117.55
单位往来款33381074.7241732548.88
其他217160.88395766.32
小计482925889.63623488739.92
减：坏账准备3376721.393070032.11
合计479549168.24620418707.81
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2025年1月1日余额3070032.113070032.11
2025年1月1日余额在本
期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提306689.28306689.28本期转回本期转销本期核销其他变动
-77-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
2025年12月31日3376721.393376721.39
余额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备3070032.11306689.283376721.39
合计3070032.11306689.283376721.39
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额
计数的比例(%)
第一名子公司借款293649043.471年以内60.81
第二名子公司借款117858331.561年以内24.41
第三名单位往来款14544444.731年以内3.01145444.45
11986400.001年以内，1-2第四名单位往来款2.48496864.82年
第五名保证金8775000.001年以内1.8287750.00
合计446813219.7692.53730059.27
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资142743921.10142743921.10138451930.48138451930.48
对联营、合营企业22552528.4822552528.4822374399.701252325.4321122074.27投资
合计165296449.58165296449.58160826330.181252325.43159574004.75
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资减值本期增减变动减值期初余额（账准备计提期末余额（账准备被投资单位面价值）期初减少其追加投资减值面价值）期末余额投资他准备余额
北京先进数通数字100000000.00100000000.00科技有限公司
北京泛融科技有限32324739.3132324739.31公司
香港先进数通信息127191.174291990.624419181.79技术有限公司
先进数智（北京）6000000.006000000.00信息技术有限公司
合计138451930.484291990.62142743921.10
-78-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（2）对联营和合营企业投资本期增减变动减值宣告计准期初余额（账面减值准备其他综发放提投资单位权益法下确其他期末余额（账备价值）期初余额合现金减其追加投资减少投资认的投资损权益面价值）期收益调股利值他益变动末整或利准余润备额
一、联营企业
共青城银汐投资管理合21122074.271430454.2122552528.48
伙企业（有限合伙）
北京海同科技有限公司0.001252325.43--
小计21122074.271252325.431430454.2122552528.48
合计21122074.271252325.431430454.2122552528.48
注：2025年度，本公司转让所持有北京海同科技有限公司40%股权，处置后不再持有其股权。
-79-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入2576146899.802174399363.312053669174.021684727729.29
其他业务收入10850.646695.12
合计2576157750.442174406058.432053669174.021684727729.29
2.营业收入、营业成本分解信息
收入分类营业收入营业成本按业务类型
IT 基础设施建设 1917243253.12 1704780984.36
软件解决方案407422624.78270258421.15
IT 运行维护服务 251481021.90 199359957.80
其他业务10850.646695.12
合计2576157750.442174406058.43按客户所处行业
全国性银行1112212951.32976890048.73
区域性银行417461306.16308648247.56
非银行业金融机构216652321.26188474730.50
互联网行业634343697.94550636355.21
烟草行业23695312.7217876299.06
其他171792161.04131880377.37
合计2576157750.442174406058.43按经营地区
东北86125630.4673525408.55
华北1496120543.571316291613.37
西北63457824.0746772634.15
华东582348855.79480552027.30
华中49840879.0137863135.93
华南120613807.2082856236.25
西南170678328.18131268992.80
港澳台702668.22380557.18
境外6269213.944895452.90
合计2576157750.442174406058.43
-80-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1430454.21-9342149.33
合计1430454.21-9342149.33
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额
1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-326545.29-149180.90
2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持145929.701038987.30续影响的政府补助除外
3.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4345555.07
4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回12618660.53
5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2526615.17-78053.86
6.其他符合非经常性损益定义的损益项目4315403.49
减：所得税影响额4908643.45218094.20
少数股东权益影响额（税后）-22.56
合计13663767.44593658.34
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润收益率
（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润7.032.350.280.090.280.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股6.232.310.250.090.250.09股东的净利润北京先进数通信息技术股份公司
二○二六年四月十四日
-81-北京先进数通信息技术股份公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
第18页至第82页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
沪公网安备31011802005267号
