新晨科技:新晨科技股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报告

新晨科技股份有限公司

对会计师事务所2023年度履职情况评估及

审计委员会履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和新晨科技股份有

限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等

规定和要求，现将对年审会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）2023年度履职评估及审计委员履行监督职责的情况报告如

下：

一、2023年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

大华所成立于1985年，2012年2月由大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙。注册地址在北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101，首席合伙人为梁春。截至2023年12月31日合伙人270人，注册会计师1471人（其中：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师1141人）。大华所在国内重要城市设立了30家分支机构。2022年度业务总收入33.27亿元、审计业务收入30.74亿元、证券业务收入13.89亿元。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2023年4月25日召开第十届董事会第二十七次会议和第十届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于新晨科技股份有限公司聘请2023年度会计师事务所的议案》，后该议案于2023年5月17日经2022年年度股东大会审议通过。公司独立童事对上述议案发表了事前认可和同意的独立意见。

二、2023年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》的约定，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，大华所对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项说明。

经审计，大华所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大华所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，大华所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、

年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对大华所履行监督职责的情况如下：

审计委员会对大华所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计

工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

2023年12月28日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目

经理召开审前沟通会议，对2023年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

2024年4月3日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经

理召开工作沟通会议，对2023年度审计进展进行沟通。审计委员会成员听取了大华所关于公司2023年度审计进展的汇报，并对审计发现问题提出建议。

2024年4月22日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目

经理召开工作沟通会议，对2023年度审计调整事项、关键审计事项、审计结论等问题进行沟通。审计委员会成员听取了大华所关于公司审计调整事项、关键审计事项、审计结论等的汇报，并对审计发现问题提出建议。