新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文新晨科技股份有限公司

2023年年度财务报告

2024年4月

1新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月24日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2024]0011006078号

注册会计师姓名黄羽、帅银凤审计报告正文审计报告

大华审字[2024]0011006078号

新晨科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新晨科技股份有限公司(以下简称新晨科技)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新晨科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新晨科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.商誉减值；

2.收入确认；

3.应收账款的可收回性。

(一)商誉减值事项

1.事项描述

本年度新晨科技公司商誉的账面价值信息请参阅合并财务报表附注五、注释14。截至2023年12月31日新晨科技公司

合并财务报表中商誉的账面价值为18577.49万元，占合并财务报表资产总额的11.39%。新晨科技公司的商誉主要来自收购北京瑞得音信息技术有限公司与北京清林软件科技有限公司所形成。

新晨科技公司在资产负债表日对商誉进行减值测试，并依据测试结果对商誉计提减值准备。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的收入及其增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值产生很大的影响。

由于商誉对财务报表具有重要性，且商誉减值测试涉及管理层重大的会计估计和判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

2新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

2.审计应对

我们对于商誉减值事项所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及运行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批。

（2）检查新晨科技公司管理层对合并财务报表商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，分析相关的假设和方法的合理性。

（3）综合考虑该资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会及由于规模效应带来的成本及费用节约，对管理层

使用的未来收入增长率、毛利率和费用率假设进行合理性分析。

（4）与新晨科技公司管理层及评估专家讨论，了解对减值测试结果最为敏感的假设并进行分析，分析检查新晨科技公

司管理层采用的关键假设(如折现率等)的恰当性及相关披露是否适当；同时对评估专家的独立性、专业资质和胜任能力进行评价。

（5）复核预的计未来现金流量现值计算是否准确。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断是合理的。

(二)收入确认事项

1.事项描述

本年度新晨科技公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、（三十七）及附注五、注释35。

营业收入是新晨科技公司的关键业绩指标之一，对财务报表影响重大，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将其认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认事项所实施的重要审计程序包括：

（1）我们了解和评估了管理层对收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）选取销售合同及相关资料，复核关键合同条款，识别合同中的各项履约义务及交易价格；评估各类业务收入的具体确认方法是否符合新晨科技公司业务特点及企业会计准则的规定。

（3）对各类业务收入选取样本进行检查，核实是否已取得客户验收单、客户确认的实际工作量等相关资料。

（4）执行分析性复核程序，评估营业收入和毛利率变动的合理性。

（5）选取资产负债表日前后的收入样本进行截止测试，以评估营业收入是否在正确的期间确认。

（6）向重要客户进行函证，核实营业收入是否真实，是否计入恰当的会计期间。

（7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。

根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合新晨科技公司的会计政策。

(三)应收账款的可收回性事项

1.事项描述

本年度新晨科技公司与应收账款坏账准备计提相关的会计政策及应收账款账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、

（十三）及附注五、注释3。截至2023年12月31日，新晨科技公司应收账款账面余额为人民币64646.61万元，占资产

总额39.65%。

新晨科技公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收账款单独确定其信用损失。重点关注客户的历史付款记录及当前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失时，管理层参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

3新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款的可收回性事项所实施的重要审计程序包括:

（1）我们了解和评估管理层对应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计，并通过测试评价相关内部控制的执行情况。

（2）我们对单项计提坏账准备的应收账款进行了抽样减值测试，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，以核实坏账准备的计提时点和金额的合理性。此外，我们抽样检查了管理层未识别出存在潜在减值风险的重大客户，并实施审计程序以测试其可回收性。我们的程序包括检查交易合同安排、交易进度，查阅客户的公开信息，通过检查客户的过往收款及期后收款情况评估客户是否面临重大财务困难、欠付或拖欠货款等。

（3）我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款进行了减值测试，检查账龄划分是否正确，评估新晨科技公司的计提比例与同行业相比是否适当。评价管理层坏账准备计提的合理性。

（4）分析新晨科技公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

（5）我们抽样检查了应收账款的期后回款情况。

（6）我们评估了管理层于2023年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。

四、其他事项

新晨科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

新晨科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，新晨科技管理层负责评估新晨科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新晨科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新晨科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适

当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

4新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新晨科技持续经营能力

产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新晨科技不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就新晨科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监

督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国·北京（项目合伙人）黄羽

中国注册会计师：

帅银凤

二〇二四年四月二十四日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：新晨科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金524283038.62337483462.92结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4216271.002181306.00

应收账款542086576.69466338067.07

应收款项融资5286258.00284250.00

预付款项13357632.3314398646.44

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应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款8546005.2010962990.74

其中：应收利息49875.00应收股利买入返售金融资产

存货174159430.01140638347.00

合同资产28906004.0424993842.38持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产777065.089192359.64

流动资产合计1301618280.971006473272.19

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产367878.83516860.39

固定资产111384435.84112781742.33在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产592667.362075228.15

无形资产1197679.07259193.20开发支出

商誉185774879.91202695979.29

长期待摊费用2404133.42272484.83

递延所得税资产27288212.0422212559.50其他非流动资产

非流动资产合计329009886.47340814047.69

资产总计1630628167.441347287319.88

流动负债：

短期借款293313871.58225165897.22向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据93434208.1119821100.00

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应付账款332534785.21211433776.91

预收款项259687.87195475.33

合同负债92889996.6267673075.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬34619165.7538307753.84

应交税费73831028.7840050240.40

其他应付款2932485.549879330.84

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债48556415.0050584151.95

其他流动负债200173.01373035.77

流动负债合计972571817.47663483837.69

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债436252.36

长期应付款48400000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益240000.00

递延所得税负债256459.94其他非流动负债

非流动负债合计676252.3648656459.94

负债合计973248069.83712140297.63

所有者权益：

股本298559899.00300028059.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5226434.0019783805.73

减：库存股7340800.00其他综合收益专项储备

盈余公积11887972.667826784.99一般风险准备

未分配利润333968361.11307665634.09

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归属于母公司所有者权益合计649642666.77627963483.81

少数股东权益7737430.847183538.44

所有者权益合计657380097.61635147022.25

负债和所有者权益总计1630628167.441347287319.88

法定代表人：康路主管会计工作负责人：余克俭会计机构负责人：朱惠文

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金345212746.27224001223.59交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4216271.002181306.00

应收账款486495896.87409870794.39

应收款项融资5286258.00284250.00

预付款项12348084.4813639699.09

其他应收款7178670.039564521.17

其中：应收利息应收股利

存货131576112.21103108443.89

合同资产27761934.8222923993.74持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产60349.384075609.93

流动资产合计1020136323.06789649841.80

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资480187802.71482075994.71其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产595535.78847097.78

固定资产91397094.6892650985.68在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产3103148.844257429.57开发支出商誉

长期待摊费用2222477.07

8新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

递延所得税资产25439855.9120020130.19其他非流动资产

非流动资产合计602945914.99599851637.93

资产总计1623082238.051389501479.73

流动负债：

短期借款279300310.48219163022.22交易性金融负债衍生金融负债

应付票据93434208.1119821100.00

应付账款350196206.46262510665.35

预收款项259687.87195475.33

合同负债76400829.3151926278.31

应付职工薪酬22464289.8323099777.18

应交税费60282473.1629668857.92

其他应付款2007630.4121975618.36

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债48400000.0048400000.00

其他流动负债140283.26310949.73

流动负债合计932885918.89677071744.40

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款48400000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益240000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计240000.0048400000.00

负债合计933125918.89725471744.40

所有者权益：

股本298559899.00300028059.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积12685974.7027243346.43

减：库存股7340800.00其他综合收益专项储备

盈余公积27529472.1923468284.52

9新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

未分配利润351180973.27320630845.38

所有者权益合计689956319.16664029735.33

负债和所有者权益总计1623082238.051389501479.73

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1734989016.951454995094.38

其中：营业收入1734989016.951454995094.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1647955342.591372267872.95

其中：营业成本1427583592.321168536454.13利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6087811.414443212.05

销售费用40543302.0337807981.27

管理费用73371674.5076979895.31

研发费用87844499.2378689870.67

财务费用12524463.105810459.52

其中：利息费用13995320.549942894.63

利息收入2688293.542331398.39

加：其他收益2329851.276570122.28

投资收益（损失以“－”号填列）48677.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-25588318.34-21583332.60

资产减值损失（损失以“-”号填列）-23344637.36-9097061.70

资产处置收益（损失以“-”号填列）-135.51

三、营业利润（亏损以“－”号填列）40430569.9358665491.00

加：营业外收入399817.011.43

减：营业外支出104186.10153550.39

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）40726200.8458511942.04

减：所得税费用3357832.573603052.72

10新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

五、净利润（净亏损以“－”号填列）37368368.2754908889.32

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）37368368.2754908889.32

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润36364475.8752131505.35

2.少数股东损益1003892.402777383.97

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额37368368.2754908889.32

归属于母公司所有者的综合收益总额36364475.8752131505.35

归属于少数股东的综合收益总额1003892.402777383.97

八、每股收益

（一）基本每股收益0.120.17

（二）稀释每股收益0.120.17

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：康路主管会计工作负责人：余克俭会计机构负责人：朱惠文

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

15154561351229946455.

一、营业收入.9652

13175660261057188220.

减：营业成本.6825

税金及附加4711236.553125065.32

销售费用27963921.5024438292.93

管理费用52262107.6254445936.36

研发费用65285095.3452859875.67

财务费用13051019.278868597.80

其中：利息费用13826439.169786399.24

利息收入1979920.401431030.66

加：其他收益611605.482782521.28

投资收益（损失以“－”号填列）32864320.0024100000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

11新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

-

信用减值损失（损失以“-”号填列）-18965728.50

24251302.62

资产减值损失（损失以“-”号填列）-6554043.19-3188008.59

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）37287308.6733749251.38

加：营业外收入394305.111.07

减：营业外支出83540.5413969.13

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）37598073.2433735283.32

减：所得税费用-3013803.50-1882445.29

四、净利润（净亏损以“－”号填列）40611876.7435617728.61

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）40611876.7435617728.61

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额40611876.7435617728.61

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1798867096.371379004799.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额

12新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5720936.711715830.22

收到其他与经营活动有关的现金175616927.3631016598.74

经营活动现金流入小计1980204960.441411737228.13

购买商品、接受劳务支付的现金908217136.49811850582.90客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金611504676.64520215253.36

支付的各项税费32413493.7238281740.63

支付其他与经营活动有关的现金230683055.1968858750.29

经营活动现金流出小计1782818362.041439206327.18

经营活动产生的现金流量净额197386598.40-27469099.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5743000.00

取得投资收益收到的现金55607.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额660.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5799267.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5693073.681653923.34

投资支付的现金48400000.001530000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计54093073.683183923.34

投资活动产生的现金流量净额-54093073.682615344.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金409445429.03331486749.31收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计409445429.03331486749.31

偿还债务支付的现金341195169.24192031805.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19882523.7344779997.82

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润450000.005400000.00

支付其他与筹资活动有关的现金9379024.311903067.07

筹资活动现金流出小计370456717.28238714870.07

筹资活动产生的现金流量净额38988711.7592771879.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响26683.78133033.14

五、现金及现金等价物净增加额182308920.2568051157.89

加：期初现金及现金等价物余额327534455.62259483297.73

六、期末现金及现金等价物余额509843375.87327534455.62

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

13新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金1563074140.811173526515.95

收到的税费返还278761.06842158.86

收到其他与经营活动有关的现金246439242.2051079456.74

经营活动现金流入小计1809792144.071225448131.55

购买商品、接受劳务支付的现金945395707.58803332022.98

支付给职工以及为职工支付的现金444209089.49331067503.05

支付的各项税费14340611.1718382893.25

支付其他与经营活动有关的现金302318691.6366251554.90

经营活动现金流出小计1706264099.871219033974.18

经营活动产生的现金流量净额103528044.206414157.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2393000.00

取得投资收益收到的现金32864320.0024102000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计32864320.0026495000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4575982.27888081.41

投资支付的现金48400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计52975982.27888081.41

投资活动产生的现金流量净额-20111662.2725606918.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金395445429.03325486749.31收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计395445429.03325486749.31

偿还债务支付的现金335195169.24192031805.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19361940.4539263701.70

支付其他与筹资活动有关的现金7610517.82140933.64

筹资活动现金流出小计362167627.51231436440.52

筹资活动产生的现金流量净额33277801.5294050308.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响26683.78133033.14

五、现金及现金等价物净增加额116720867.23126204417.89

加：期初现金及现金等价物余额214052216.2987847798.40

六、期末现金及现金等价物余额330773083.52214052216.29

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、300197307627635

734782718

上年028838665963147

080678353

期末059.05.7634.483.022.

0.004.998.44

余额003098125加

：会

14新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

二、300197307627635

734782718

本年028838665963147

080678353

期初059.05.7634.483.022.

0.004.998.44

余额003098125

三、本期增减

变动-

--263216222金额145406553

146734027791330

（减573118892.

81608027.082.975.3

少以71.77.6740

0.000.00266“－3”号填

列）

（一

363363373

）综100

644644683

合收389

75.875.868.2

益总2.40

777

额

（二）所-

----有者145

146734868868

投入573

816080473473

和减71.7

0.000.001.731.73

少资3本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

-

3．----

145

股份146734868868

573

支付816080473473

71.7

计入0.000.001.731.73

3

15新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

所有者权益的金额

4．

其他

-

（三---

406100

）利600450645

118617

润分056000.056

7.6748.8

配1.18001.18

5

1．-

406

提取406

118

盈余118

7.67

公积7.67

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者----

（或600600450645股056056000.056

东）1.181.18001.18的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余

16新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、298118333649657

522773

本期559879968642380

6430.00743

期末899.72.6361.666.097.

4.000.84

余额006117761上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、300135148289592602

426980

上年056953016086201007

484580

期末059.54.000.0683.339.145.

2.135.89

余额0000991201加132132136

348.

：会93.593.542.0

58

计政119

17新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

策变更前期差错更正其他

二、300135148289592602

426980

本年056953016099214020

484615

期初059.54.000.0977.632.787.

2.134.47

余额0000506310

三、本期增减变动

--185357-331金额618356

280746656488262262

（减845194

00.008056.551.126135.1

少以1.732.86

00.00986.035“－”号填

列）

（一

521521549

）综277

170315332105

合收738

0.0005.305.389.3

益总3.97

552

额

（二）所

--136136有者618

280746212212

投入845

00.008051.751.7

和减1.73

00.0033

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

--136136股份618

280746212212

支付845

00.008051.751.7

计入1.73

00.0033

所有

18新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

者权益的金额

4．

其他

---

（三-

356335300354

）利540

194675056056

润分000

2.8648.705.905.9

配0.00

600

1．-

356

提取356

194

盈余194

2.86

公积2.86

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---

有者-

300300354

（或540

056056056

股000

05.905.905.9

东）0.00

000

的分配

4．

其他

（四）所

-有者170

170

权益0.00

0.00

内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积

19新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他

综合-

170

收益170

0.00

结转0.00留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、300197307627635

734782718

本期028838665963147

080678353

期末059.05.7634.483.022.

0.004.998.44

余额003098125

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

300027247340234632066640

上年

28053346800.828430842973

期末

9.00.4300.525.385.33

余额加

20新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

300027247340234632066640

本年

28053346800.828430842973

期初

9.00.4300.525.385.33

余额

三、本期增减变动

---金额406130552592

146814557340

（减187.01276583

160.7371800.

少以67.89.83

00.7300“－”号填

列）

（一）综40614061合收18761876

益总.74.74额

（二）所

----有者

1468145573408684

投入

160.7371800.731.

和减

00.730073

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

----份支

1468145573408684

付计

160.7371800.731.

入所

00.730073

有者

21新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

权益的金额

4．其

他

（三--

4061

）利10066000

187.

润分1748561.

67

配.8518

1．提-

4061

取盈4061

187.

余公187.

67

积67

2．对

所有

者--

（或60006000股561.561.东）1818的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变

22新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

29851268275235116899

本期

59895974947280975631

期末

9.00.70.193.279.16

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

300021051480199031856447

上年

560548941600634178969466

期末

9.00.70.00.665.530.89

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

23新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

二、

300021051480199031856447

本年

560548941600634178969466

期初

9.00.70.00.665.530.89

余额

三、本期增减变动

-

金额-6188356120511923

7460

（减2800451.942.879.5074

800.

少以0.00738685.44

00“－”号填

列）

（一）综35613561

1700

合收77289428.00

益总.61.61额

（二）所

-

有者-61881362

7460

投入2800451.1251

800.

和减0.0073.73

00

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计-

-61881362入所7460

2800451.1251

有者800.

0.0073.73

权益00的金额

4．其

他

（三--

3561

）利33563000

942.

润分75485605

86

配.76.90

1．提3561-

24新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

取盈942.3561

余公86942.积86

2．对

所有

者--

（或30003000股56055605

东）.90.90的分配

3．其

他

（四）所

-有者1700

1700

权益.00.00内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综

合收-

1700

益结1700.00

转留.00存收益

25新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

300027247340234632066640

本期

28053346800.828430842973

期末

9.00.4300.525.385.33

余额

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

新晨科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京新晨计算机技术有限公司于1998年1月24日经北京市人民政府核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（外经贸京字(1997)0429号）批准设立。2001年3月26日，经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函【2001】23号文件批准，北京新晨计算机技术有限公司整体变更为股份有限公司，并于2016年9月20日在深圳证券交易所创业板上市。公司现持有统一社会信用代码为

911101086000694820的营业执照。

经过历年的增发新股和资本公积转增股本，截止2023年12月31日，本公司累计发行股份总数29855.9899万股，注册资本为 29855.9899 万元，注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路 2 号院金源时代商务中心 2 号楼 B 座 8 层，法定代表人为康路。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业。

公司经营范围为：技术开发、技术服务、技术咨询；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、自

行开发后的产品；委托加工电子产品；产品设计；货物进出口，技术进出口，代理进出口；经营电信业务。

本公司主要以金融行业为核心，覆盖军工、公安、媒体及大中型国有企事业单位等行业的专业信息化解决方案与服务的供应商，提供软件开发、系统集成、专业技术服务等多层次的行业信息化服务。公司主要为金融客户提供电子渠道及渠道整合、支付结算、新一代中间业务、交易银行、数据交换、大数据平台、区块链平台等软件开发服务，以及为客户提供数据中心规划设计咨询、软硬件选型与部署实施等覆盖 IT 基础设施建设全生命周期的系统集成解决方案和服务。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共【9】户，详见“附注十、在其他主体中的权益”。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比未发生变化。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。

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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）》的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注五、17）、应收款项坏账

准备计提的方法（附注五、13）、其他应收款坏账准备计提的方法（附注五、15）、固定资产折旧（附注五、24）、无形

资产摊销（附注五、29）和收入的确认（附注五、37）等。

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：应收账款和其他应收款坏账准则计提、存货减值的估计、递延所得税资产和递延所得税负债等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

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5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一

揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资

单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现

金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控

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制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的

实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该

金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款

的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

33新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则

根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

34新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、

合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

35新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月

内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内

预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按

合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

36新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预

期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额

与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注五、11、6.金融工具减值”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前承兑人为信用风险较低的银行，预计能在短期内收回约定的银行承兑汇票状况以及对未来经济状况的预期计

合同现金流量，信用损失风险极低量预期信用损失

承兑人为有一定信用风险的企业，存在一定的预期信用损失商业承兑汇票账龄分析法风险

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注五、11、6.金融工具减值”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

37新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前合并范围内的关对合并范围内的关联方的应收款项状况以及对未来经济状况的预期计联方组合量预期信用损失

包括除上述组合之外的应收账款，本组合以应收账款的账龄按账龄与整个存续期预期信用损失账龄分析法组合作为信用风险特征率对照表计提

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年10.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上100.00

14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见“本附注五、11、6.金融工具减值”。

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注五、11、6.金融工具减值”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前合并范围内的关对合并范围内的关联方的其他应收款状况以及对未来经济状况的预期计联方组合量预期信用损失

包括除上述组合之外的其他应收款，本组合以其他应收款的按账龄与整个存续期预期信用损失账龄分析法组合账龄作为信用风险特征率对照表计提

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年10.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年80.00

38新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

5年以上100.00

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注五、11、6.金融工具减值”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济组合一合并范围内的关联方的合同资产状况的预期计量预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经除上述组合之外的合同资产，本组合以应收组合二济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期账款的账龄作为信用风险特征

信用损失率对照表，计量预期信用损失。

17、存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在开发或安装过程中的在产品、库存以备生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、外包成本、人工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销；

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

39新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注五、11、6.金融工具减值”。

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注五、11、6.金融工具减值”。

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注五、11、6.金融工具减值”。

22、长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“本附注五、6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

40新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托

公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认

净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

41新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留

42新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物20-405.002.38-4.75

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本附注五、30、长期资产减值”。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

43新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

运输工具年限平均法55.0019.00

电子及其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

（3）固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（4）固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本附注五、30、长期资产减值”。

（4）固定资产处置

44新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本附注五、30、长期资产减值”。

26、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其

辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

45新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权及计算机软件。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件3-5年可使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本附注五、30、长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

46新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

30、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

47新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

32、合同负债

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工

为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1．预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

49新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身

权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

50新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）系统集成业务收入公司系统集成业务收入在取得对方验收单后确认收入。

（2）行业应用软件开发收入

1）约定合同总额的软件开发业务

为按照客户需求提供的软件开发或升级服务，公司需对开发成果负责，成果交付时通常需客户进行验收。此类业务仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本公司按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，履约进度依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。否则，公司在软件系统上线运行并通过客户验收后按合同约定金额确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）按人月工作量结算的软件开发业务

在资产负债表日以双方确认的实际工作量及合同约定人月单价计算并确认为当期软件开发收入。

（3）专业技术服务收入

1）约定了合同总额及服务期间的专业技术服务

因运营维护等技术服务在服务期间基本均衡发生，故每个报告期末按合同总收入和已提供服务期间占合同期间的比例确定的金额确认收入。

2）仅约定了合同总额的专业技术服务

对少量仅约定了合同总额，未约定服务期间，服务结束需客户进行验收的技术服务合同。此类业务仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本公司按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，履约进度依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。否则，公司在服务提供完毕并通过客户验收后按合同约定金额确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

3）按人月工作量结算的软件服务业务

在资产负债表日以双方确认的实际工作量及合同约定人月单价计算并确认为当期专业技术服务收入。

51新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

38、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

52新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

53新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见“本附注五、30、长期资产减值”。

（3）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在

租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

54新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

55新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），

解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的

租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产18741549.12542560.2319284109.35

递延所得税负债92831.83528918.14621749.97

未分配利润289086683.9913293.51289099977.50

少数股东权益9805805.89348.589806154.47

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间

发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产21947390.30265169.2022212559.50

递延所得税负债4514.75251945.19256459.94

未分配利润307652469.1913164.90307665634.09

少数股东权益7183479.3359.117183538.44

根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：

2022年度

利润表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用3602634.64418.083603052.72

少数股东损益2777673.44-289.472777383.97

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

56新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售收入、技术服务收入、技术开发应税收入按13%、9%、6%、5%、免税的税率计算销项税，增值税

收入、技术转让收入、租金收入并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%、1.5%

房产税按照房产原值的70%1.2%

房产税租金收入12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

北京新晨科技发展有限公司20%

上海新晨信息集成系统有限公司15%

江苏新晨信息科技发展有限公司20%

武汉新晨信息产业有限公司20%

广州新晨信息系统工程有限公司20%

北京瑞得音信息技术有限公司15%

上海点逸网络科技有限公司20%

海南新晨科技发展有限公司20%

北京清林软件科技有限公司20%

2、税收优惠

1、增值税

（1）根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受上述规定的增值税即征即退政策。纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。

（2）根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，

税率分别调整为13%、9%。同时自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，本公司自2019年4月1日起享受该项税收优惠政策。根据财政部税务总局公告2022年

第11号，财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号规定于2021年12月31日到期，执行期限延长至2022年12月31日。根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）规定，自2023年1月1日至

2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

2、企业所得税

57新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）本公司于2023年10月26日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁

发的编号为 GR202311001680 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年，2023 年、2024 年、2025 年适用企业所得税税率为

15%。

（2）上海新晨信息集成系统有限公司于2021年11月18日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家

税务局联合颁发的编号为 GR202131002411 的《高新技术企业证书》，有效期为 3 年，2021 年、2022 年、2023 年适用的企业所得税税率为15%。

（3）北京瑞得音信息技术有限公司于2022年10月18日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局

北京市税务局联合颁发的编号为 GR202211000960 的《高新技术企业证书》，有效期为 3 年，2022 年、2023 年、2024 年适用的企业所得税税率为15%。

（4）北京清林软件科技有限公司于2022年12月1日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北

京市税务局联合颁发的编号为 GR202211004107 的《高新技术企业证书》，有效期为 3 年，2022 年、2023 年、2024 年适用的企业所得税税率为15%。

（5）武汉新晨信息产业有限公司于2021年12月17日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省

税务局联合颁发的编号为 GR202142005950 的《高新技术企业证书》，有效期为 3 年，2021年、2022 年、2023 年适用的企业所得税税率为15%。

（6）根据财政部、税务总局公告2023年第6号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计

入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。江苏新晨信息科技发展有限公司、武汉新晨信息产业有限公司、广州新晨信息系统工程有限公司、上海点逸网络科技有限公司、海南新晨科技发展有限公司、北京新晨科技发展有限公司、北京清林软件科技有限公司适用小微企业普惠性税收减免政策。

（7）根据财政部、税务总局公告2023年第7号企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金145437.91181368.03

银行存款476104301.38312495593.34

其他货币资金48033299.3324806501.55

合计524283038.62337483462.92

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票及保函保证金14439662.759949007.30

合计14439662.759949007.30

截止2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

58新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

货币资金期末余额较期初余额增加较大，主要系收到的销售回款大幅增加所致。

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据2831000.00159540.00

商业承兑票据1385271.002021766.00

合计4216271.002181306.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

44381221909421622181321813

账准备100.00%5.00%100.00%0.00%

80.00.0071.0006.0006.00

的应收票据其

中：

银行承2980014900028310159540159540

67.14%5.00%7.31%

兑汇票00.00.0000.00.00.00

商业承1458172909.138522021720217

32.86%5.00%92.69%

兑汇票80.000071.0066.0066.00

44381221909421622181321813

合计100.00%5.00%100.00%0.00%

80.00.0071.0006.0006.00

按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票2980000.00149000.005.00%

商业承兑汇票1458180.0072909.005.00%

合计4438180.00221909.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

59新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

银行承兑汇票149000.00149000.00

商业承兑汇票72909.0072909.00

合计221909.00221909.00

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（6）本期实际核销的应收票据情况

应收票据核销说明：

应收票据期末余额较期初余额增加较大，主要系本期收到曙光信息产业股份有限公司的银行承兑汇票所致。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）448985469.14345309257.02

1至2年47585120.77126400122.66

2至3年87562527.1230398097.30

3年以上62333016.7342960808.60

3至4年21989871.633041256.91

4至5年2175337.708674329.76

5年以上38167807.4031245221.93

合计646466133.76545068285.58

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

64646610437954208654506878730466338

账准备100.00%16.15%100.00%14.44%

133.76557.07576.69285.58218.51067.07

的应收账款

其中：

60新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

以账龄为风险特征划64646610437954208654506878730466338

100.00%16.15%100.00%14.44%

分信用133.76557.07576.69285.58218.51067.07风险组合

64646610437954208654506878730466338

合计100.00%16.15%100.00%14.44%

133.76557.07576.69285.58218.51067.07

按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内448985469.1422449273.475.00%

1－2年47585120.774758512.0810.00%

2－3年87562527.1226268758.1430.00%

3－4年21989871.6310994935.8250.00%

4－5年2175337.701740270.1680.00%

5年以上38167807.4038167807.40100.00%

合计646466133.76104379557.07

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他以账龄为风险

特征划分信用78730218.5125649338.56104379557.07风险组合

合计78730218.5125649338.56104379557.07

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名210801442.13210801442.1330.94%11164083.26

第二名89170220.3423425444.90112595665.2416.53%8137103.13

第三名42300000.0042300000.006.21%12690000.00

第四名35463717.18154066.2735617783.455.23%8310586.61

第五名21811265.5321811265.533.20%21811265.53

合计399546645.1823579511.17423126156.3562.11%62113038.53

61新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

34490125.928598681.128159406.124852892.3

未到期质保金5891444.833306513.81

3010

预开票增值税

351908.8544585.91307322.94166687.7525737.67140950.08

款

34842034.728906004.028326093.824993842.3

合计5936030.743332251.48

8468

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

348425936028906283263332224993

计提坏100.00%17.04%100.00%11.76%

034.7830.74004.04093.8651.48842.38

账准备

其中：

以账龄为风险特征划348425936028906283263332224993

100.00%17.04%100.00%11.76%

分信用034.7830.74004.04093.8651.48842.38风险组合

348425936028906283263332224993

合计100.00%17.04%100.00%11.76%

034.7830.74004.04093.8651.48842.38

按组合计提坏账准备：以账龄为风险特征划分信用风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未到期质保金34490125.935891444.8317.08%

预开票增值税款351908.8544585.9112.67%

合计34842034.785936030.74

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

未到期质保金2584931.02

62新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

预开票增值税款18848.24

合计2603779.26——

（5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收银行承兑汇票5286258.00284250.00

合计5286258.00284250.00

（2）按坏账计提方法分类披露各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司认为，本项目列示的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

应收款项融资期末余额较期初余额增加较大，主要系本期收到银行承兑汇票较多。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息49875.00

其他应收款8546005.2010913115.74

合计8546005.2010962990.74

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

63新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

定期存款49875.00

合计49875.00

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提52500.2625.049875.

100.00%5.00%

坏账准备00000

其中：

按账龄分析

法计提预期52500.2625.049875.

100.00%5.00%

信用损失的00000应收利息

52500.2625.049875.

合计100.00%5.00%

00000

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额2625.002625.00

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-2625.00-2625.00

2023年12月31日余

0.000.00

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按账龄分析法计

提预期信用损失2625.00-2625.00的应收利息

合计2625.00-2625.00

64新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金6242078.638706042.02

备用金2617172.103276674.27

押金1325583.26969793.87

社保个人承担部分301453.02192434.08

往来款16592.475350.00

合计10502879.4813150294.24

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5676833.458085724.32

1至2年2201365.962071717.05

2至3年1224319.961449675.19

3年以上1400360.111543177.68

3至4年553091.99577545.50

4至5年191070.50317934.56

5年以上656197.62647697.62

合计10502879.4813150294.24

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

105021956885460131502237110913

计提坏100.00%18.63%100.00%17.01%

879.4874.2805.20294.2478.50115.74

账准备

其中：

按账龄分析法105021956885460131502237110913

100.00%18.63%100.00%17.01%

计提坏879.4874.2805.20294.2478.50115.74账准备

65新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

的其他应收款

105021956885460131502237110913

合计100.00%18.63%100.00%17.01%

879.4874.2805.20294.2478.50115.74

按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄分析法计提坏账准备

10502879.481956874.2818.63%

的其他应收款

合计10502879.481956874.28

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额2237178.502237178.50

2023年1月1日余额在本期

本期计提-280304.22-280304.22

2023年12月31日余额1956874.281956874.28

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按账龄分析法

计提坏账准备2237178.50-280304.221956874.28的其他应收款

合计2237178.50-280304.221956874.28

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

1年以内，1-2年，2-3年，

第一名保证金1860525.0417.71%757972.05

3-4年，4-5年，5年以上

第二名保证金500000.001年以内4.76%25000.00

第三名保证金350060.001年以内，3-4年3.33%96055.00

第四名保证金275300.001-2年，3-4年2.62%109150.00

第五名保证金248175.001年以内2.36%12408.75

合计3234060.0430.78%1000585.80

66新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

本报告期内其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款项。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内11960678.2689.54%13086048.8890.88%

1至2年1380157.4310.33%1296101.549.00%

2至3年0.603846.210.03%

3年以上16796.040.13%12649.810.09%

合计13357632.3314398646.44

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总单位名称期末余额预付款时间未结算原因

额的比例(%)

第一名5223910.6339.111年以内合同尚未执行完毕

第二名2654406.4819.871年以内合同尚未执行完毕

第三名1848193.9313.841年以内合同尚未执行完毕

1年以内、

第四名1089590.948.16合同尚未执行完毕

1-2年

第五名245283.021.841-2年合同尚未执行完毕

合计11061385.0082.82--

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

10901576.312653426.810924965.3

原材料5441452.935460123.391728461.52

286

162324667.162313926.128507407.128507407.

在产品10741.67

69029393

67新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

库存商品754494.60754494.601205973.711205973.71

低值易耗品5630886.005630886.00

179611624.174159430.142366808.140638347.

合计5452194.601728461.52

61015200

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1728461.523809017.0596025.645441452.93

在产品10741.6710741.67

合计1728461.523819758.7296025.645452194.60按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

10901576.312653426.8

原材料5441452.9349.91%1728461.5213.66%

28

162324667.128507407.

在产品10741.670.01%

6993

库存商品754494.600.00%1205973.71

低值易耗品5630886.000.00%

179611624.142366808.

合计5452194.603.04%1728461.521.21%

6152

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证增值税进项税额746768.935118899.12

增值税留抵税额4043164.37

68新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

以抵销后净额列示的所得税预缴税额11785.5111785.51

其他18510.6418510.64

合计777065.089192359.64

其他说明：

其他流动资产期末余额较期初余额减少较大，主要系本期未认证的增值税进项税额和增值税留抵税额减少所致。

14、债权投资

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

17、长期应收款

18、长期股权投资

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额3136452.823136452.82

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3136452.823136452.82

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2619592.432619592.43

2.本期增加金额148981.56148981.56

（1）计提或摊销148981.56148981.56

3.本期减少金额

（1）处置

69新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）其他转出

4.期末余额2768573.992768573.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值367878.83367878.83

2.期初账面价值516860.39516860.39

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

其他说明：

截至2023年12月31日止，本公司无投资性房地产抵押情况。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产111384435.84112781742.33

合计111384435.84112781742.33

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额139244462.024330292.8113421071.11156995825.94

2.本期增加金额2673976.40969435.483643411.88

70新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）购置2673976.40969435.483643411.88

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额155680.59155680.59

（1）处置或报废155680.59155680.59

4.期末余额141918438.424330292.8114234826.00160483557.23

二、累计折旧

1.期初余额30712088.942766770.1210735224.5544214083.61

2.本期增加金额3978125.36439284.49609618.655027028.50

（1）计提3978125.36439284.49609618.655027028.50

3.本期减少金额141990.72141990.72

（1）处置或报废141990.72141990.72

4.期末余额34690214.303206054.6111202852.4849099121.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值107228224.121124238.203031973.52111384435.84

2.期初账面价值108532373.081563522.692685846.56112781742.33

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

其他说明：

截至2023年12月31日止，本公司无固定资产抵押情况。

71新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

（5）固定资产的减值测试情况

（6）固定资产清理

22、在建工程

23、生产性生物资产

24、油气资产

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额6225684.316225684.31

2.本期增加金额592667.36592667.36

租赁592667.36592667.36

3.本期减少金额

4.期末余额6818351.676818351.67

二、累计折旧

1.期初余额4150456.164150456.16

2.本期增加金额2075228.152075228.15

（1）计提2075228.152075228.15

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额6225684.316225684.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值592667.36592667.36

2.期初账面价值2075228.152075228.15

72新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额19576750.0319576750.03

2.本期增加金额1729504.721729504.72

（1）购置1729504.721729504.72

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额21306254.7521306254.75

二、累计摊销

1.期初余额19317556.8319317556.83

2.本期增加金额1060349.461060349.46

（1）计提1060349.461060349.46

3.本期减少金额269330.61269330.61

（1）处置269330.61269330.61

4.期末余额20108575.6820108575.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1197679.071197679.07

2.期初账面价值259193.20259193.20

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明：

73新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

截至2023年12月31日止本公司不存在无形资产未办妥产权证书的情况；

截至2023年12月31日止本公司不存在无形资产抵押或担保的情况。

无形资产期末余额较期初余额增加较大，主要系本期外购酷飞软件平台所致。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置北京瑞得音信息技

152727059.26152727059.26

术有限公司北京清林软件科技

55725935.8855725935.88

有限公司

合计208452995.14208452995.14

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置北京清林软件科技

5757015.8516921099.3822678115.23

有限公司

合计5757015.8516921099.3822678115.23

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致北京瑞得音信息技术有限公司申报的含商誉资产组主北京瑞得音信息技术有限公司不适用是

要资产为设备类资产、其他无形资产及使用权资产。

北京清林软件科技有限公司申报的含商誉资产组主要北京清林软件科技有限公司不适用是

资产为设备类资产、其他无形资产及使用权资产。

其他说明

北京坤元至诚资产评估有限公司以京坤评报字[2024]0298号对北京瑞得音信息技术有限公司资产组在2023年12月31日的未来现金流量的现值进行了评估确认，评估结果32400.00万元高于资产组账面价值及对应商誉29946.78万元，因此北京瑞得音信息技术有限公司商誉无需计提减值准备。

北京坤元至诚资产评估有限公司以京坤评报字[2023]0996号对北京清林软件科技有限公司资产组在2023年9月30日

的未来现金流量的现值进行了评估确认，评估结果6100.00万元低于资产组账面价值及对应商誉9176.56万元，因此公司按评估结果及持股比例，对北京清林软件科技有限公司商誉计提了减值准备1692.11万元。

74新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

北京坤元至诚资产评估有限公司以京坤评报字[2024]0306号对北京清林软件科技有限公司资产组在2023年12月31日的未来现金流量的现值进行了评估确认，评估结果6700.00万元高于资产组账面价值及对应商誉6146.02万元，因此北京清林软件科技有限公司商誉无需计提减值准备。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数键参数的确的年限键参数定依据收入增长率

收入增长率：2%-假设稳定期

为0，利润

瑞得音资产29946780324000004%；利润率：与明确预测

0.005年率、折现率

组0.250.0030.66%-31.40%；期最后一年与预测期最

折现率：14.31%持平后一年一致

收入增长率：收入增长率假设稳定期

0.00%-99.67%；利为0，利润

清林软件资6146017667000000与明确预测

0.005年润率：19.37%-率、折现率

产组.03.00期最后一年

45.21%；折现率：与预测期最

持平

13.28%后一年一致

3609279739100000

合计0.00

6.280.00

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率瑞得音资4000000400307839000003914346

100.08%100.37%0.000.00

产组0.009.910.008.38

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修款272484.832614678.91483030.322404133.42

合计272484.832614678.91483030.322404133.42

75新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备116729507.1817490914.0284805397.4312684804.54

内部交易未实现利润5796003.33869400.506335598.73950339.81

股权激励8913405.331263404.13

暂估成本及未付奖金59519316.838927897.5246992278.817048841.82

租赁负债1855599.34265169.20

合计182044827.3427288212.04148902279.6422212559.50

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

180590.174514.75

资产评估增值

使用权资产1763060.47251945.19

合计1943650.64256459.94

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产27288212.0422212559.50

递延所得税负债256459.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损27563862.1115047863.02

资产减值准备1217058.511261484.25

合计28780920.6216309347.27

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年888993.62

2024年458078.71458078.71

2025年780272.23790178.51

76新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

2026年525733.09525733.09

2027年773619.81773619.81

2028年2153573.411075721.63

2029年1573435.101573435.10

2030年1060685.941060685.94

2031年875809.69875809.69

2032年7025606.927025606.92

2033年12337047.21

合计27563862.1115047863.02

30、其他非流动资产

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

14439661443966汇票及保汇票及保99490079949007汇票及保汇票及保

货币资金

2.752.75函保证金函保证金.30.30函保证金函保证金

1443966144396699490079949007合计

2.752.75.30.30

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款272672028.34224421768.55

信用借款20000000.00

未到期应付利息641843.24744128.67

合计293313871.58225165897.22

短期借款分类的说明：

短期借款期末余额较期初余额增加较大，主要系公司采购业务增多，需支付的采购款增加所致。

保证借款情况详见“本附注十四、5、（4）关联担保情况”。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票93434208.1119821100.00

77新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计93434208.1119821100.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付软件款18703990.7323987537.91

应付技术服务费107598594.7857791717.90

应付材料设备款206232199.70129654521.10

合计332534785.21211433776.91

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京韦加航通科技有限责任公司2088889.20合同尚未执行完毕

合计2088889.20

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款2932485.549879330.84

合计2932485.549879330.84

（1）应付利息

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金271031.55558752.30

员工待报销款1071092.58309544.39

社保公积金个人部分1300707.001611251.05

股权激励股份回购义务7340800.00

其他289654.4158983.10

合计2932485.549879330.84

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

78新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他应付款期末余额较期初余额减少较大，主要系公司本期股权激励股份回购义务减少所致。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金259687.87195475.33

合计259687.87195475.33

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收项目进度款92889996.6267673075.43

合计92889996.6267673075.43

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36166458.23568460523.11571689541.9532937439.39

二、离职后福利-设定

2141295.6135978975.4536438544.701681726.36

提存计划

三、辞退福利3376589.993376589.99

合计38307753.84607816088.55611504676.6434619165.75

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

9646201.47512673989.88515842999.646477191.71

补贴

2、职工福利费8570328.318570328.31

3、社会保险费1031520.8821229165.8821264417.03996269.73

其中：医疗保险费987592.1720650266.4120671773.36966085.22

工伤保险费36115.81465176.99478974.0822318.72

生育保险费7812.90113722.48113669.597865.79

4、住房公积金54742.0025429973.3225411471.3273244.00

5、工会经费和职工教育

25433993.88557065.72600325.6525390733.95

经费

79新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计36166458.23568460523.11571689541.9532937439.39

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2079931.9434848977.3935294402.341634506.99

2、失业保险费61363.671129998.061144142.3647219.37

合计2141295.6135978975.4536438544.701681726.36

其他说明：

截至2023年12月31日止，本公司应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的款项。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税58749525.7431079312.19

企业所得税8144375.714362751.52

个人所得税3067370.312501572.52

城市维护建设税2235948.551199629.82

教育费附加974688.49527845.34

地方教育费附加638444.44345059.94

其他20675.5434069.07

合计73831028.7840050240.40

其他说明：

应交税费期末余额较期初余额增加较大，主要系本期销售业务增加，相关税费增加所致。

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款48400000.0048400000.00

一年内到期的租赁负债156415.002184151.95

合计48556415.0050584151.95

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税200173.01213495.77已背书且资产负债表日尚未到期未终

159540.00

止确认的银行承兑汇票

80新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计200173.01373035.77

其他说明：

其他流动负债期末余额较期初余额减少，主要系公司本期已背书且资产负债表日尚未到期未终止确认的银行承兑汇票减少所致。

45、长期借款

46、应付债券

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额总额小计642201.902226975.00

减：未确认融资费用-49534.54-42823.05

减：一年内到期的租赁负债-156415.00-2184151.95

合计436252.36

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款48400000.00

合计48400000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权并购款48400000.0096800000.00

减：一年内到期的长期应付款48400000.0048400000.00

合计0.0048400000.00

（2）专项应付款

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助240000.00240000.00

合计240000.00240000.00

其他说明：

81新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

2022年本公司与公安部第一研究所签订了《国家重点研发计划项目任务书》，同意本公司参与“涉假刑事案件物证检验鉴定与评估关键技术研究”课题项目并安排中央财政专项资金40万元，并已于2023年10月拨付到款24万元，本公司将收到与收益相关的24万元政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失。该项目执行期限为2022年10月至2025年9月，未来在确认相关费用的期间，计入当期损益。

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数300028059.00-1468160.00-1468160.00298559899.00

其他说明：

根据新晨科技2023年7月4日召开的第十一届董事会第二次会议决议及2023年7月20日召开的2023年第四次临时

股东大会公告和修改后章程的规定，鉴于新晨科技因2020年限制性股票激励计划的公司层面业绩考核结果未能满足第三个解除限售期规定的解除限售条件，新晨科技申请回购注销涉及的已授予但未满足解除限售条件的限制性股票，减少注册资本人民币1468160.00元，对应减少资本公积5564326.40元。本公司总股本由300028059.00股减少至

298559899.00股，注册资本由人民币300028059.00元变更为人民币298559899.00元，2023年9月22日，本公司

已完成工商变更登记手续，并取得北京市海淀区市场监督管理局换发的营业执照。

54、其他权益工具

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）10684974.405564326.405120648.00

其他资本公积9098831.338993045.33105786.00

合计19783805.7314557371.735226434.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价本期减少系公司在报告期内对限制性股票回购注销所致；其他资本公积本期减少系公司在报告期内对限制性

股票回购注销，本期冲回股份支付费用所致。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励回购7340800.007340800.00

合计7340800.007340800.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

82新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

本期减少系2020年度实施附回购义务的限制性股票，本期公司在报告期内对限制性股票回购注销所致，库存股金额按照附回购义务的限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定。

57、其他综合收益

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积7826784.994061187.6711887972.66

合计7826784.994061187.6711887972.66

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期法定盈余公积增加系根据《公司法》，公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润307665634.09289086683.99

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）13293.51调整后期初未分配利润307665634.09289099977.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润36364475.8752131505.35

减：提取法定盈余公积4061187.673561942.86

应付普通股股利6000561.1830005605.90

加：其他综合收益结转留存收益1700.00

期末未分配利润333968361.11307665634.09

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润13293.51元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1733748038.661426984910.761454055539.031168331834.84

其他业务1240978.29598681.56939555.35204619.29

合计1734989016.951427583592.321454995094.381168536454.13

83新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

8801199792075188011997920751

系统集成

10.8463.5010.8463.50

5232321409489252323214094892

软件开发

55.6191.4855.6191.48

专业技术3303959225420433039592254204

服务72.2155.7872.2155.78按经营地区分类

其中：

1376123113079913761231130799

华北

625.05374.02625.05374.02

2399141195333823991411953338

华东

58.7442.1858.7442.18

1177102100851611771021008516

其他

54.8794.5654.8794.56

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1733748142698417337481426984

直销

038.66910.76038.66910.76

1733748142698417337481426984

合计

038.66910.76038.66910.76

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

84新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为421969684.62元，其中，

393295418.95元预计将于2024年度确认收入，14151454.16元预计将于2025年度确认收入，10737560.56元预计将

于2026年度确认收入。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2502008.791422433.16

教育费附加1084443.41622291.90

房产税1143045.251157275.28

土地使用税17415.3413271.70

车船使用税6010.006010.00

印花税632150.25828232.81

地方教育费附加702738.37393697.20

合计6087811.414443212.05

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬61030639.9252408519.24

差旅费1364522.42981781.61

办公费5444635.764405732.62

折旧和摊销4918042.635712468.56

审计和技术咨询费2276881.111160656.46

交通及通讯费479473.12468066.95

租赁费1031478.43946190.68

股权激励费用-8993045.336295131.73

其他5819046.444601347.46

合计73371674.5076979895.31

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19344320.7619796327.42

差旅费4117734.513096852.71

业务招待费8228273.797453705.92

办公费3492268.432848753.85

其他5360704.544612341.37

合计40543302.0337807981.27

65、研发费用

单位：元

85新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬86402701.0175521928.00

折旧和摊销716124.891407832.75

差旅费及其他725673.331760109.92

合计87844499.2378689870.67

其他说明：

本公司研发支出情况详见附注八、研发支出。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出13995320.549942894.63

减：利息收入2688293.542331398.39

汇兑损益-47645.37-2538305.76

银行手续费及其他1265081.47737269.04

合计12524463.105810459.52

其他说明：

财务费用本期发生较上期发生额增加较多主要系借款增加较多对应利息费用增加所致。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1901871.326338228.41

个税手续费返还427465.43231893.87

小规模增值税未到起征点免征增值税514.52

合计2329851.276570122.28

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益48677.10

合计48677.10

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-221909.00

应收账款坏账损失-25649338.56-20987208.70

86新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款坏账损失282929.22-593498.90

应收利息坏账损失-2625.00

合计-25588318.34-21583332.60

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3819758.72-1728461.52

十、商誉减值损失-16921099.38-5757015.85

十一、合同资产减值损失-2603779.26-1611584.33

合计-23344637.36-9097061.70

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-135.51

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他399817.011.43399817.01

合计399817.011.43399817.01

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠50000.0050000.00

非流动资产处置损益13689.8743060.5713689.87

其他40496.23110489.8240496.23

合计104186.10153550.39104186.10

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8689945.056896792.90

递延所得税费用-5332112.48-3293740.18

合计3357832.573603052.72

87新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额40726200.84

按法定/适用税率计算的所得税费用6108930.13

子公司适用不同税率的影响-414578.44

调整以前期间所得税的影响121996.34

非应税收入的影响2300581.52

不可抵扣的成本、费用和损失的影响791772.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-495.31

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1687955.85

加计扣除的影响-7209079.51

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-29250.74

所得税费用3357832.57

77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金、保证金及保函保证金16159651.5917498684.51

员工备用金还款2060784.611827186.56

政府补助1375930.564804450.72

利息收入2688293.542331398.39

往来款150318000.00

其他3014267.064554878.56

合计175616927.3631016598.74支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金、保证金及保函保证金21238306.8219104631.35

备用金3745023.915197346.05

以现金支付的各项费用54384445.2144556772.89

往来款150280000.00

其他1035279.25

合计230683055.1968858750.29

88新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购股份7610517.82140933.64

租赁付款额1768506.491762133.43

合计9379024.311903067.07筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

225165897.409445429.341939297.293313871.

短期借款641843.24

22039158租赁负债（含一年内到期的2184151.95177021.901768506.49592667.36租赁负债）

227350049.409445429.343707804.293906538.

合计818865.14

17034094

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润37368368.2754908889.32

加：资产减值准备48932955.7030680394.30

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5176010.0610186633.59

使用权资产折旧2075228.152075228.08

无形资产摊销1060349.461265949.97

长期待摊费用摊销483030.3290828.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）135.51

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）13689.8743060.57

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）13995320.549942894.63

投资损失（收益以“－”号填列）-48677.10

89新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5075652.54-2928450.15

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-256459.94-365290.03

存货的减少（增加以“－”号填列）-37244816.09-13392117.48

--

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

107700675.29190852413.46

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）247552295.2264628702.99

其他-8993045.336295131.73

经营活动产生的现金流量净额197386598.40-27469099.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额509843375.87327534455.62

减：现金的期初余额327534455.62259483297.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额182308920.2568051157.89

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金509843375.87327534455.62

其中：库存现金145437.91181368.03

可随时用于支付的银行存款476104301.37312495593.34

可随时用于支付的其他货币资金33593636.5914857494.25

三、期末现金及现金等价物余额509843375.87327534455.62

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金14439662.759949007.30汇票及保函保证金

合计14439662.759949007.30

90新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元301535.407.08272135684.78

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见“本附注七、25，本附注七、47和本附注七、78”。本

公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息42823.07153620.40

短期租赁费用3129886.161348941.29

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房租收入791278.290.00

合计791278.290.00作为出租人的融资租赁

91新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬86402701.0175521928.00

折旧和摊销716124.891407832.75

差旅费及其他725673.331760109.92

合计87844499.2378689870.67

其中：费用化研发支出87844499.2378689870.67

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

4、处置子公司

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接北京新晨科技发展计算机软硬件开发同一控制下

30000000.00北京北京100.00%

有限公司及销售、技术服务企业合并上海新晨信息集成计算机软硬件开发同一控制下

20000000.00上海上海100.00%

系统有限公司及销售、技术服务企业合并

江苏新晨信息科技10000000.00江苏江苏计算机软硬件开发100.00%设立

92新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

发展有限公司及销售、技术服务武汉新晨信息产业计算机软硬件开发

28000000.00武汉武汉100.00%设立

有限公司及销售、技术服务广州新晨信息系统计算机软硬件开发同一控制下

2000000.00广州广州100.00%

工程有限公司及销售、技术服务企业合并北京瑞得音信息技计算机软硬件开发非同一控制

10000000.00北京北京100.00%

术有限公司及销售、技术服务下企业合并上海点逸网络科技计算机软硬件开发

10000000.00上海上海100.00%设立

有限公司及销售、技术服务海南新晨科技发展计算机软硬件开发

10000000.00海南海南100.00%设立

有限公司及销售、技术服务北京清林软件科技计算机软硬件开发非同一控制

2000000.00北京北京55.00%

有限公司及销售、技术服务下企业合并

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称持股比例的损益分派的股利额

北京清林软件科技有限公司45.00%1003892.40450000.007737430.84

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京清

171513818542214221417291339186312431250

林软件7017

70404781827570.0.00570.5287628.4916570.588.

科技有.53.287.62.904747.9406.005609限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

北京清林-

6283737--226489.3121804345753524575352

软件科技2449645.0457070.4857070.4884.09.62.62

有限公司.15

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

93新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营安排或联营企业中的权益

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益240000.00240000.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

增值税加计抵减223710.68551335.64

增值税即征即退542230.08982442.05

残疾人劳动就业管理岗位补贴68880.6017600.00

扩岗补助11500.0049000.00

稳岗补贴38303.8276691.81

一次性留工培训补贴1000.0021550.00

培训补贴146400.00

以训兴业补贴1276000.00

上海市长宁区财政局财政扶持资金608000.00

社保重点群体补贴4000.00

吸纳高校实习生社会保险补贴4000.00上海市长宁区”专精特新“补助款50000.00武汉市人社局企业社保补贴款150576.14

武汉市失业保险基金大学生就业补贴款（扩岗补贴17人*1000）17000.00

北京市海淀区社会保险基金管理中心促进就业基金36270.00

广东省社会保险基金管理局失业待遇补贴18858.35

上海市长宁区人民政府发放企业扶持资金1789000.00

上海市人力资源和社会保障局吸纳实习生补贴2000.00

94新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

上海市残疾人就业服务中心退回残保金1095.10

武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局高新技术企业认定奖励资金50000.00

武汉市科学技术局2022年度首批培育企业补贴50000.00

武汉市人社局2022年3季度社保就业补贴52655.46

北京市东城区发展和改革委员会产业扶持资金补助690000.00

北京市海淀区2022年新兴领域专项资金-预研研制补贴610000.00

北京市海淀区2022年新兴领域专项资金-资质奖励100000.00

合计1901871.326338228.41

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

95新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目账面余额减值准备

应收票据4438180.00221909.00

应收账款646466133.76104379557.07

应收款项融资5286258.00-

其他应收款10502879.481956874.28

合同资产34842034.785936030.74

合计701535486.02112494371.09

本公司的主要客户为银行客户，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

截止2023年12月31日，本公司前五大客户的应收账款及合同资产占本公司占应收账款和合同资产期末余额合计数的

62.11%。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额80500万元，其中：已使用授信金额为38169.02万元。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-5年5年以上合计

短期借款-293313871.58--293313871.58

应付票据-93434208.11--93434208.11

应付账款-332534785.21--332534785.21

其他应付款-2932485.54--2932485.54

一年内到期的非流动负债-48556415.00--48556415.00

租赁负债--436252.36-436252.36

合计-770771765.44436252.36-771208017.80

3．市场风险

（1）汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。

1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目合计

外币金融资产：

96新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额项目美元项目合计

货币资金2135684.782135684.78

小计2135684.782135684.78

3）敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约181533.21元（2022年度约347818.00元)。（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

1）本年度公司无利率互换安排。

2）截止2023年12月31日，本公司无长期带息债务。

3）敏感性分析：

截止2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约473738.76元（2022年度约124598.74元)。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、套期

3、金融资产

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价值计合计值计量价值计量量

一、持续的公允价值计量--------

应收款项融资5286258.005286258.00

持续以公允价值计量的资产总额5286258.005286258.00

二、非持续的公允价值计量--------

97新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，账面余额与公允价值相近。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

公司无控股股东及无实际控制人。

本企业最终控制方是：无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

叶红持股5%以上股东关系密切的家庭成员

北京金世通投资有限公司持股5%以上股东能够施加重大影响的企业

北京清熠惠能科技中心（有限合伙）持股5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业

北京恒毅英飞光电科技中心（有限合伙）持股5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业

北京华义英飞科技中心（有限合伙）持股5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业

北京青熠科技有限公司持股5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业

华毅瀛飞（浙江）科技有限公司持股5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业

华毅瀛飞（北京）科技有限公司持股5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业

天津时代怡诺科技股份有限公司持股5%以上股东能够施加重大影响的企业

98新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

湖州新圣美智能科技有限公司持股5%以上股东能够施加重大影响的企业

北京圣美迪诺科技有限公司持股5%以上股东能够施加重大影响的企业

圣美迪诺医疗科技（湖州）有限公司持股5%以上股东能够施加重大影响的企业

北京跑熊科技有限公司持股5%以上股东能够施加重大影响的企业

天津市聚晶自动化新技术有限公司持股5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业

北京沃瑞视讯投资中心（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

北京水兵壹号科技有限公司持股5%以上股东能够施加重大影响的企业

北京灵境世界科技有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

北京米沃科技中心（有限合伙）持股5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业

江苏新业科技投资发展集团有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

江苏新业文体实业有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

南京金源商业管理有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

南京金源沣浦商业管理有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

江苏金源新业物业服务有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

南京新业亿阳商务信息咨询有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员能够施加重大影响的企业

南京新业丰泽物业服务有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

江苏新业置业发展有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

南京金汇智物业服务有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

南京源聚汇物业管理有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

南京汇添富物业管理有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

南京东吴置业有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

共青城沣沃投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

共青城沣灏投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

上海沣涵企业管理合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

深圳金洪沣润投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

安吉沣吉洪企业管理合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

安吉泽洪宁企业管理合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

上海渱大企业管理合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

天津金洪丰泽股权投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

扬州洋嘉投资管理合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业宁波梅山保税港区洋亿股权投资合伙企业（有持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业限合伙）

共青城洪华投资合伙企业持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

扬州洪华投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

共青城洪澜投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

嘉兴木澜云合创业投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

嘉兴石沣安创业投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

南京沣泽创业投资管理有限公司持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

嘉兴聚沣汇创业投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同控制的企业北京泛涵投资管理有限公司董事关系密切的家庭成员能够施加重大影响的企业浙江泛涵投资管理有限公司董事关系密切的家庭成员能够施加重大影响的企业深圳启睿通科技有限公司董事关系密切的家庭成员能够控制的企业苏州瀚宸科技有限公司董事能够施加重大影响的企业北京美速科技有限公司董事关系密切的家庭成员能够控制的企业北京陪伴小屋托育有限公司监事与其关系密切的家庭成员共同控制的企业北京科力华源科技有限公司监事关系密切的家庭成员控制的企业北京宏翔卓瑞科技有限公司监事关系密切的家庭成员控制的企业

基麟碳科技（海口）有限公司独立董事能够施加重大影响的企业

长三合数碳科技（浙江）有限公司独立董事控制的企业海南南海智碳生态资源经营有限公司独立董事能够施加重大影响的企业

中财经开（河南）碳科技有限公司独立董事能够施加重大影响的企业

蔷薇融碳生态保护（海南）有限公司独立董事能够施加重大影响的企业

中财数碳（北京）科技有限公司独立董事控制的企业深圳图灵资产管理有限公司独立董事与其关系密切的家庭成员共同控制的企业

深圳图灵创业投资企业（有限合伙）独立董事与其关系密切的家庭成员共同控制的企业深圳点筹互联网农业控股有限公司独立董事能够施加重大影响的企业

99新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

深圳市智水智能系统有限公司独立董事能够施加重大影响的企业

上海凯歌投资管理中心（有限合伙）独立董事关系密切的家庭成员控制的企业图灵（深圳）创业管理企业（有限合伙）独立董事控制的企业图灵（深圳）智能技术创业中心（有限合伙）独立董事控制的企业

上海图瓴文化发展合伙企业（有限合伙）独立董事关系密切的家庭成员能够施加重大影响的企业

北京如智科技有限公司本公司之参股公司，持股5%以上股东能够施加重大影响的企业新晨航空科技（天津）有限公司本公司之参股公司

其他说明：

其他关联方还包括本公司直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；公司董事、监事及高级管理人员；直接或者间

接控制公司的法人或者其他组织的董事、监事及高级管理人员；以及上述人士的关系密切的家庭成员。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

（4）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

康路30000000.002023年06月28日2024年10月20日否

康路30000000.002023年11月24日2024年11月23日否

康路70000000.002023年11月06日2024年11月05日否

康路80000000.002023年07月10日2024年07月04日否

康路50000000.002023年08月30日2024年08月29日否

康路75000000.002023年03月21日2024年03月20日否

康路50000000.002022年06月28日2023年06月28日是

康路60000000.002023年11月10日2024年11月07日否

康路150000000.002023年04月27日2024年02月09日否

康路50000000.002023年02月23日2024年02月22日否

康路50000000.002023年02月27日2024年02月26日否

康路50000000.002023年10月26日2024年07月11日否

康路50000000.002023年10月27日2024年10月26日否关联担保情况说明

（1）2023年6月21日，康路与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订保证合同，为本公司与北京农村商业

银行股份有限公司卢沟桥支行签订的编号为2023卢沟桥第00097号《借款合同》提供保证担保，借款金额为2000.00万元；2023年10月17日，康路与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订保证合同，为本公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订的编号为2023卢沟桥第00168号《借款合同》提供保证担保，借款金额为1000.00万元。

截至2023年12月31日止，本公司在北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行银行承兑汇票和保函余额合计0.00万元，流动资金借款3000.00万元，担保责任仍在履行。

（2）2019年10月15日，康路签署保证函，为本公司与花旗银行（中国）有限公司北京分行签订的编号为

FA776688190906-D《非承诺性短期循环融资协议》修改协议项下的债务向贷款行提供担保，最高融资额 3000.00 万元。截至2023年12月31日止，本公司在花旗银行（中国）有限公司北京分行流动资金借款2594.65万元。

100新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）2023年10月31日，康路签署最高额保证合同，为本公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订编号为公授

信字第2300000195054的《综合授信合同》发生的所有债务承担连带保证责任，最高债权本金额为7000.00万元，本保证

合同最高额担保权设立前双方存在的未结清业务余额转入本合同担保的主债权范围。截至2023年12月31日止，本公司在中国民生银行股份有限公司北京分行银行承兑汇票和保函余额合计197.42万元，流动资金借款0.00万元，担保责任仍在履行。

（4）2022年3月28日，康路与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，为本公司编号为

BC2022032300000574 号《融资额度协议》下发生的所有债务承担连带保证责任，融资额度为 8000.00 万元。2023 年 7 月10日，康路与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，为本公司编号为 BC2023070600000534号《融资额度协议》下发生的所有债务承担连带保证责任，融资额度为8000.00万元，为前述担保的延续。截至2023年12月31日止，本公司在上海浦东发展银行股份有限公司北京分行银行承兑汇票和保函余额合计8853.12万元，流动资金借款0.00万元，担保责任仍在履行。

（5）2022年6月15日，康路、叶红与兴业银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，为本公司兴银京七总

（2022）授字第202202号《额度授信合同》下发生的所有债务承担连带保证责任，融资额度为5000.00万元。2023年11月30日，康路与兴业银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，为本公司兴银京安立路(2023)授字第202309号《额度授信合同》下发生的所有债务承担连带保证责任，融资额度为5000.00万元，为前述担保的延续。截至2023年12月31日止，本公司在兴业银行股份有限公司北京分行银行承兑汇票和保函余额合计80.61万元，流动资金借款346.45万元，担保责任仍在履行。

（6）2023年3月21日，康路与招商银行股份有限公司北京分行签订最高额不可撤销担保书，为同日与招商银行股份

有限公司北京分行签订的2023世纪城授信272号《授信协议》授信期间本公司所有债务承担连带保证责任，融资额度为

7500.00万元。截至2023年12月31日止，本公司在招商银行股份有限公司北京分行银行承兑汇票和保函余额合计

2943.16万元，流动资金借款3646.79万元，担保责任仍在履行。

（7）2022 年 10 月 17 日，康路与大连银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，为本公司编号为 DLS 京

202210140017号《综合授信协议》下发生的所有债务承担连带保证责任，融资额度为5000.00万元。截至2023年12月

31日止，本公司在大连银行股份有限公司北京分行银行承兑汇票和保函余额合计0.00万元，流动资金借款0.00万元，担

保责任已履行完毕。

（8）2022年8月23日，康路与南京银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，为本公司编号为

A0455202210080021 号《最高债权额度合同》下发生的所有债务承担连带保证责任，债权额度 6000.00 万元。2023 年 11月 24 日，康路与南京银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，为本公司编号为 A0455202311080020 号《最高债权额度合同》下发生的所有债务承担连带保证责任，债权额度6000.00万元，为前述担保的延续。截至2023年12月31日止，本公司在南京银行股份有限公司北京分行银行承兑汇票和保函余额合计0.00万元，流动资金借款2374.26万元，担保责任仍在履行。

（9）2023年4月27日，康路与中信银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，为本公司编号为(2023)信银京

授字第0116号《综合授信合同》下发生的所有债务承担连带保证责任，融资额度为15000.00万元。截至2023年12月31日止，本公司在中信银行股份有限公司北京分行银行承兑汇票和保函金额合计0.00万元，流动资产借款3000.00万元，担保责任仍在履行。

（10）2023 年 2 月 23 日，康路与中国银行股份有限公司北京海淀支行签订最高额保证合同，为本公司 2023079RS017

号《综合额度协议》下发生的所有债务承担连带保证责任，授信额度为5000.00万元。截至2023年12月31日止，本公司在中国银行股份有限公司北京海淀支行开立银行承兑汇票和保函余额合计0.00万元，流动资金借款4500.00万元，担保责任仍在履行。

101新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文（11）2023年2月27日，康路与北京银行股份有限公司北三环支行签订最高额保证合同，为本公司0800993号《综合授信合同》下发生的所有债务承担连带保证责任，融资额度为5000.00万元。截至2023年12月31日止，本公司在北京银行股份有限公司北三环支行开立银行承兑汇票和保函余额合计1400.00万元，流动资金借款1405.05万元，担保责任仍在履行。

（12）2023 年 10 月 26 日，康路与上海银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同，为本公司 SX1490230118(B)

号《综合授信合同》下发生的所有债务承担连带保证责任，融资额度为5000.00万元。截至2023年12月31日止，本公司在上海银行股份有限公司北京分行开立银行承兑汇票和保函余额合计0.00万元，流动资金借款3000.00万元，担保责任仍在履行。

（13）2023年 10月 27日，康路与中国光大银行股份有限公司北京德胜门支行签订最高额保证合同，为本公司 BJ德胜

门 ZH23009 号《综合授信协议》下发生的所有债务承担连带保证责任，融资额度为 5000.00 万元。截至 2023 年 12 月 31日止，本公司在中国光大银行股份有限公司北京德胜门支行开立银行承兑汇票和保函余额合计0.00万元，流动资金借款

2000.00万元，担保责任仍在履行。

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4168389.163819553.46

（8）其他关联交易定价方式及交易类型关联方名称本期发生额上期发生额决策程序

物业费南京新业丰泽物业服务有限公司81361.8080045.30市场定价

停车费南京新业丰泽物业服务有限公司18285.7218285.72市场定价

水电费江苏新业置业发展有限公司47986.2570502.69市场定价

合计147633.77168833.71-

6、关联方应收应付款项

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元

102新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员14681608993045.33

合计14681608993045.33期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法本公司采用授予日收盘价确定员工限制性股票公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率本公司采用获授限制性股票额度基数与解锁安排中相应每可行权权益工具数量的确定依据期解锁比例确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额16187481.60

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-8993045.33

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-8993045.33

合计-8993045.33

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，公司开具的保函金额为55281239.50元。

除存在上述承诺事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

103新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、或有事项

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.14经审议批准宣告发放的每10

0.14

股派息数（元）

经第十一届董事会第八次会议和第十一届监事会第八次会议审议通过的利润分配方案

为：公司以2023年12月31日剔除已回购股份0股后的总股本298559899.00股为基数，向全体股东实施每10股派发现金股利0.14元（含税），合计派发现金4179838.59利润分配方案元（含税）。本年度不进行送股及资本公积金转增股本。本次利润分配后公司剩余未分配利润结转至下一年度。

分配预案公布后至实施前，若出现股份回购等情形，造成公司股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组

3、资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

104新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中

较大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为系统集成、软件开发与技术服务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）401820549.16297907235.19

1至2年40725989.09115785824.21

2至3年81884470.3628621149.77

3年以上59141926.7540289142.10

3至4年20816956.942175314.33

4至5年1926886.337646085.83

5年以上36398083.4830467741.94

合计583572935.36482603351.27

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计

提坏账准583572100.009707748649548260372732409870

16.63%100.00%15.07%

备的应收935.36%038.49896.87351.27556.88794.39账款

其中：

105新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

按账龄分析法计提

583572100.009707748649548260372732409870

坏账准备16.63%100.00%15.07%

935.36%038.49896.87351.27556.88794.39

的应收账款

583572100.009707748649548260372732409870

合计16.63%100.00%15.07%

935.36%038.49896.87351.27556.88794.39

按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内401820549.1620091027.465.00%

1－2年40725989.094072598.9110.00%

2－3年81884470.3624565341.1130.00%

3－4年20816956.9410408478.4750.00%

4－5年1926886.331541509.0680.00%

5年以上36398083.4836398083.48100.00%

合计583572935.3697077038.49

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按账龄分析法

72732556.824344481.697077038.4

计提坏账准备

819

的应收账款

72732556.824344481.697077038.4

合计

819

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名210375342.13210375342.1334.09%11066975.76

第二名89170220.3423425444.90112595665.2418.25%8137103.13

第三名42300000.0042300000.006.85%12690000.00

第四名21811265.5321811265.533.53%21811265.53

第五名17651274.6521805.0017673079.652.86%5214703.90

合计381308102.6523447249.90404755352.5565.58%58920048.32

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7178670.039564521.17

106新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计7178670.039564521.17

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金5702201.838225847.22

备用金2263954.922602753.14

押金808749.26650987.25

往来款9092.475350.00

合计8783998.4811484937.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4772597.257017235.12

1至2年1781702.161922037.24

2至3年1200336.581210085.19

3年以上1029362.491335580.06

3至4年325441.99516695.50

4至5年191070.50314534.56

5年以上512850.00504350.00

合计8783998.4811484937.61

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

878391605371786114841920495645

计提坏100.00%18.28%100.00%16.72%

98.4828.4570.03937.6116.4421.17

账准备

其中：

按账龄分析法878391605371786114841920495645

100.00%18.28%100.00%16.72%

计提坏98.4828.4570.03937.6116.4421.17账准备

107新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

的其他应收款

878391605371786114841920495645

合计100.00%18.28%100.00%16.72%

98.4828.4570.03937.6116.4421.17

按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄分析法计提坏账准备

8783998.481605328.4518.28%

的其他应收款

合计8783998.481605328.45

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额1920416.441920416.44

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-315087.99-315087.99

2023年12月31日余

1605328.451605328.45

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按账龄分析法

计提坏账准备1920416.44-315087.991605328.45的其他应收款

合计1920416.44-315087.991605328.45

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1-2年，2-3年，

第一名保证金1797948.243-4年，4-5年，20.47%753589.57

5年以上

第二名保证金500000.001年以内5.69%25000.00

第三名保证金350060.001年以内，3-4年3.99%96055.00

第四名保证金248175.001年以内2.83%12408.75

108新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

第五名保证金237200.001年以内2.70%11860.00

合计3133383.2435.68%898913.32

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

截至2023年12月31日止，其他应收款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位款项。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

480187802.480187802.482075994.482075994.

对子公司投资

71717171

480187802.480187802.482075994.482075994.

合计

71717171

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期初

价值）减少计提减值准其备期末追加投资价值）余额投资备他余额武汉新晨信息

28147637.00-43440.0028104197.00

产业公司广州新晨信息

2119583.33-24133.332095450.00

系统有限公司江苏新晨信息

-

科技发展有限7894379.677542033.00

352346.67

公司

上海新晨信息-

21889519.3021163105.97

系统有限公司726413.33上海点逸网络

8778324.29-12066.678766257.62

科技有限公司

北京新晨科技-

24142367.5723412575.57

发展有限公司729792.00北京瑞得音信

息技术有限公320000000.00320000000.00司北京清林软件

67104183.5567104183.55

科技有限公司海南新晨科技

2000000.002000000.00

发展有限公司

-

合计482075994.711888192.480187802.71

00

109新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1513942929.101316864764.681228734485.011056881020.52

其他业务1513206.86701262.001211970.51307199.73

合计1515456135.961317566026.681229946455.521057188220.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

852277803775580394

系统集成852277803.37775580394.71.37.71

484711637392704997

软件开发484711637.63392704997.05.63.05专业技术服176953488148579372

176953488.10148579372.92

务.10.92按经营地区分类

其中：

12586938107803241258693800.1078032415.5

华北

00.4915.55495

153529033146835885

华东153529033.13146835885.89.13.89

10172009591996463.

其他101720095.4891996463.24.4824市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

110新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

15139429131686471513942929.1316864764.6

直销

29.1064.68108

15139429131686471513942929.1316864764.6

合计

29.1064.68108

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为382822282.54元，其中，

354402743.22元预计将于2024年度确认收入，13923944.76元预计将于2025年度确认收入，10690343.61元预计将

于2026年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益32864320.0024100000.00

合计32864320.0024100000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-13689.87

稳岗补贴192879.96元；扩岗补助28500.00元；培

训补贴147400.00元；；残疾人劳动就业管理岗位补贴计入当期损益的政府补助（与公司正常经

68880.60元；北京市海淀区社会保险基金管理中心促

营业务密切相关，符合国家政策规定、按

1359641.24进就业基金36270.00元；上海市长宁区财政局财政扶

照确定的标准享有、对公司损益产生持续持资金608000.00元；上海市长宁区”专精特新“补影响的政府补助除外）

助款50000.00元；吸纳高校实习生社会保险补贴

4000.00元；增值税加计抵减223710.68元。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出309320.78企业招用脱贫人口就业扣减增值税等。

其他符合非经常性损益定义的损益项目427979.95个税的手续费返还等。

减：所得税影响额114333.28

111新晨科技股份有限公司2023年年度报告全文

少数股东权益影响额（税后）13350.48

合计1955568.34--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润5.65%0.120.12扣除非经常性损益后归属于公司

5.35%0.110.11

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

4、其他

112