目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—84页
四、附件…………………………………………………………第85—88页
（一）本所执业证书复印件………………………………………第85页
（二）本所营业执照复印件………………………………………第86页
（三）本所注册会计师执业证书复印件……………………第87—88页审计报告
天健审〔2024〕3-163号
深圳市雄帝科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市雄帝科技股份有限公司（以下简称雄帝科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雄帝科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雄帝科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
第1页共88页1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、附注五(二)1及附注十四。
雄帝科技公司的营业收入主要来自于身份识别与智慧政务和智慧交通。2023年度，雄帝科技公司的营业收入为人民币412180829.54元，其中身份识别与智慧政务业务的营业收入为人民币319190668.49元，占营业收入的77.44%。
由于营业收入是雄帝科技公司关键业绩指标之一，可能存在雄帝科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、发货单、客户确认的验收报告等支持性文件；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、客户确认的验收报告等支持性文件；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及附注五(一)8。
截至2023年12月31日，雄帝科技公司存货账面余额为人民币
199252754.71元，跌价准备为人民币32051216.52元，账面价值为人民币
167201538.19元。
存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估
第2页共88页计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于
存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价
格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成
本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
第3页共88页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雄帝科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
雄帝科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督雄帝科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雄帝科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
第4页共88页否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雄帝科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就雄帝科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李振华（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：丁昌瀚
二〇二四年四月十九日
第5页共88页深圳市雄帝科技股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市雄帝科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系深圳市雄帝实业发展有限公司，1995年4月3日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300192328114W的营业执照，注册资本 185524691.00元，股份总数 185524691股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 55490454股；无限售条件的流通股份 A股 130034237股。公司股票已于 2016年 9月 28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属其他电子设备制造业。主要产品或提供的劳务：身份识别与智慧政务、智慧交通产品和服务。
本财务报表业经公司2024年4月19日第五届第十三次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第14页共88页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港境外子公司采用美元为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的公司将单项应收票据金额超过资产总额
应收票据0.3%的应收票据认定为重要应收票据重要的单项计提坏账准备的公司将单项应收账款金额超过资产总额
五（一）4（2）2)应收账款0.3%的应收账款认定为重要应收账款
重要的账龄超过1年的预付公司将金额超过资产总额0.3%的预付款款项项认定为重要预付款项
重要的账龄超过1年的应付公司将金额超过资产总额0.3%的应付账账款款认定为重要应付账款
重要的账龄超过1年的其他公司将金额超过资产总额0.3%的其他应应付款付款认定为重要其他应付款
公司将金额超过资产总额0.3%的投资活
重要的投资活动现金流量五（三）1动认定为重要的投资活动现金流量款
公司将金额超过资产总额0.3%的债务重重要债务重组组认定为重要的债务重组
公司将金额超过资产总额0.3%的承诺事
重要的承诺事项十二（一）项认定为重要的承诺事项
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
第15页共88页(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
第16页共88页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
第17页共88页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第18页共88页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
第19页共88页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内公司合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过关联方往来组合方违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——账龄组合账龄
况以及对未来经济状况的预测，编制
第20页共88页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收充值款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整个款组合
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款和合同资产其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
第21页共88页3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
第22页共88页初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
第23页共88页1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第24页共88页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75
开发设备年限平均法5-105.0019.00-9.50
机器设备年限平均法5-105.0019.00-9.50
运输设备年限平均法105.009.50
办公设备年限平均法55.0019.00
其他设备年限平均法55.0019.00
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物达到预定可使用状态
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、外购软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权30、按土地权证使用年限直线法
外购软件2-5、按合同约定年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消第25页共88页耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、专利的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，知识产权的申请费、注册费、代理费，职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费，差旅费、会议费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
第26页共88页合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
第27页共88页当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)
第28页共88页其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)国内销售
1)身份识别与智慧政务类产品属于在某一时点履行的履约义务，依据合同规定，客户
通常需对产品进行验收并出具验收报告，公司根据产品验收报告确认收入。
2)智慧交通类产品属于在某一时点履行的履约义务，需要安装调试的，公司根据产品
验收报告确认收入，合同约定无需安装调试的，在产品交付时确认收入。
(2)产品出口业务
出口产品的销售属于在某一时点履行的履约义务，对合同约定需验收的设备，通常在收到验收报告时确认收入，其他在货物报关离境取得报关单和提货单时确认收入。
(二十一)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
第29页共88页2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
第30页共88页除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五)租赁公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
第31页共88页对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2.租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)重要会计政策和会计估计变更
第32页共88页企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产278048.56
盈余公积5969.65
未分配利润272078.91
2022年度利润表项目
所得税费用-203045.80
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额20%、15%、8.25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第33页共88页纳税主体名称所得税税率
本公司15%
深圳市雄帝智慧科技有限公司(以下简称雄帝智慧公司)15%
包头市城市一卡通有限公司(以下简称包头城市一卡通公司)20%
雄帝科技国际有限公司(以下简称雄帝国际公司)8.25%
长沙雄帝信安科技有限公司(以下简称长沙雄帝公司)20%
广州城硕科技有限公司(以下简称广州城硕公司)20%
(二)税收优惠
1.增值税
根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过
3%的部分实行“即征即退”政策。
2.企业所得税
(1) 本公司于 2023 年 9 月 28日经中国软件行业协会颁发深 RQ-2023-0309 的软件企业证书，评估为软件企业，根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，符合条件的软件企业按照规定取得的即征即退税款用于企业研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税；
(2)本公司于2023年12月25日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税
务总局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202344208138，有效期为 3年，
2023年至2025年可享受企业所得税15%的优惠税率；
(3)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司包头城市一卡通公司、长沙雄帝公司、广州城硕公司本期符合小型微利
企业相关规定，按20%所得税率缴纳企业所得税；
第34页共88页(4)香港自2018年4月1日起实行利得税两级制，200万港币（含200港币）以下利
润按照8.25%征税，超过部分按照16.50%征税；
(5)雄帝智慧公司于2021年12月23日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202144206841，有效期为3年，2021年至2023年可享受企业所得税15%的优惠税率；
(6)长沙雄帝公司于2023年10月16日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政局、国家
税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202343001882，有效期为 3年，2023年至2025年可享受企业所得税15%的优惠税率，长沙雄帝公司同时符合小型微利企业相关规定，本报告期长沙雄帝公司从优选择按小型微利企业享受税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金39716.1464915.30
银行存款357267908.77334387147.91
其他货币资金2179923.1416875468.47
合计359487548.05351327531.68
其中：存放在境外的款项总额10042176.591792110.05
(2)其他说明
货币资金共有24261642.56元使用受限，银行存款中20855116.79元为备付金、
1226604.37元为期末计提的利息收入，其他货币资金中2179921.40元系保函及票据保证金。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
280000000.00310000000.00
金融资产
其中：银行理财产品280000000.00310000000.00
合计280000000.00310000000.00
第35页共88页3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票144500.002547208.80
商业承兑汇票2686647.503009189.00
合计2831147.505556397.80
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备3493800.00100.00662652.5018.972831147.50
其中：银行承兑汇票144500.004.14144500.00
商业承兑汇票3349300.0095.86662652.5019.782686647.50
合计3493800.00100.00662652.5018.972831147.50（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备6117418.80100.00561021.009.175556397.80
其中：银行承兑汇票2547208.8041.642547208.80
商业承兑汇票3570210.0058.36561021.0015.713009189.00
合计6117418.80100.00561021.009.175556397.80
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合144500.00
商业承兑汇票组合3349300.00662652.5019.78
第36页共88页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计3493800.00662652.5018.97
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
561021.00101631.50662652.50
坏账准备
合计561021.00101631.50662652.50
(4)期末公司无已质押、无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内111561709.3588141902.02
1-2年21863504.0968425814.39
2-3年34174457.9323721009.51
3-4年9383470.6824765134.44
4-5年14927674.5212442615.55
5年以上18246568.699388936.18
合计210157385.26226885412.09
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备16448103.717.8316060736.5197.64387367.20按组合计提坏账准
193709281.5592.1735509823.7818.33158199457.77
备
合计210157385.26100.0051570560.2924.54158586824.97
第37页共88页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备16816780.307.4116429413.1097.70387367.20按组合计提坏账准
210068631.7992.5937024075.1717.62173044556.62
备
合计226885412.09100.0053453488.2723.56173431923.82
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期末数单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据
甘肃道融信息技流动性出现问题，
5227428.515227428.51100.00
术服务有限公司收回可能性较低
小计5227428.515227428.51100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内111541708.335577085.415.00
1-2年21863505.112186350.5110.00
2-3年33714687.936742937.5920.00
3-4年8136385.184068192.5950.00
4-5年7588686.606070949.2880.00
5年以上10864308.4010864308.40100.00
小计193709281.5535509823.7818.33
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他收回或转回核销其他单项计提坏账
16429413.10370200.50738877.0916060736.51
准备按组合计提坏
37024075.17-1514251.3935509823.78
账准备
合计53453488.27-1144050.89738877.0951570560.29
第38页共88页(4)应收账款和合同资产金额前5名情况账面余额占应收账款和合同资产合同资产（含列报于应收账款坏账单位名称（含列报于其他非流动准备和合同资应收账款其他非流动小计资产的合同产减值准备资产的合同资产）期末余
资产）额合计数的比例（%）
第一名27007374.83508467.0027515841.8312.446740487.34
第二名14718570.0024500.0014743070.006.66737153.50
第三名6433496.206433496.202.91321674.81
第四名5227428.515227428.512.365227428.51
第五名4967222.41160938.235128160.642.32402523.77
小计58354091.95693905.2359047997.1826.6913429267.93
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票5306658.4012322095.00
合计5306658.4012322095.00
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数累计确认的种类成本信用减值准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备5306658.40100.005306658.40
其中：银行承兑汇票5306658.40100.005306658.40
合计5306658.40100.005306658.40（续上表）种类期初数
第39页共88页累计确认的成本信用减值准备账面价值比例计提金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备12322095.00100.0012322095.00
其中：银行承兑汇票12322095.00100.0012322095.00
合计12322095.00100.0012322095.00
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合5306658.40
小计5306658.40
(3)期末公司无已质押、无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内9361018.6975.149361018.6917529770.2162.4217529770.21
1-2年2666817.6821.412666817.6810354784.6236.8710354784.62
2-3年324980.562.61324980.56141694.990.50141694.99
3年以上104293.950.84104293.9558676.060.2158676.06
合计12457110.88100.0012457110.8828084925.88100.0028084925.88
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名1611320.7512.93
第二名1390244.5611.16
第三名780718.206.27
第四名634338.465.09
第五名499806.404.01
小计4916428.3739.46
第40页共88页7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金12891021.4812951774.86
其他往来及垫付款项2981639.616888329.88
备用金237587.33319317.50
出口退税1386541.02
合计16110248.4221545963.26
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内3909608.1713505829.64
1-2年6618812.652586123.33
2-3年2429716.722469962.00
3-4年1225856.951786357.55
4-5年1070658.28282280.14
5年以上855595.65915410.60
合计16110248.4221545963.26
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备16110248.42100.003668355.7822.7712441892.64
合计16110248.42100.003668355.7822.7712441892.64（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第41页共88页计提比例金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备21545963.26100.003462309.7016.0718083653.56
合计21545963.26100.003462309.7016.0718083653.56
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合16110248.423668355.7822.77
其中：1年以内3909608.17195480.425.00
1-2年6618812.65661881.2710.00
2-3年2429716.72485943.3420.00
3-4年1225856.95612928.4850.00
4-5年1070658.28856526.6280.00
5年以上855595.65855595.65100.00
小计16110248.423668355.7822.77
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数675291.48258612.332528405.893462309.70
期初数在本期——————
--转入第二阶段-330940.64330940.64
--转入第三阶段-242971.67242971.67
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-148870.42315299.9739616.53206046.08本期收回或转回本期核销其他变动
第42页共88页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期末数195480.42661881.272810994.093668355.78期末坏账准备计
5.0010.0050.3622.77
提比例（%）
注：各阶段划分依据：按账龄进行划分，1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加，划分为第一阶段；1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，划
分为第二阶段；2年以上代表自初始确认后已发生信用减值，划分为第三阶段
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）
1年以
219755.341.3610987.77
内
54280.001-2年0.345428.00
押金保证959635.002-3年5.96191927.00
第一名
金858325.003-4年5.33429162.50
704274.604-5年4.37563419.68
5年以
177000.001.10177000.00
上押金保证
第二名2268180.001-2年14.08226818.00金股权回购
第三名1750000.001-2年10.86175000.00款
746116.301-2年4.6374611.63
押金保证
第四名506908.242-3年3.15101381.65金
179593.903-4年1.1189796.95
押金保证1年以
第五名1170000.007.2658500.00金内
小计9594068.3859.552104033.18
8.存货
(1)明细情况
第43页共88页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料55533182.1218983165.9836550016.1455461180.5913575264.9041885915.69
在产品36252049.5236252049.5223517122.9023517122.90
库存商品63473790.3410577926.7752895863.5760704968.443948320.2256756648.22
发出商品40920698.112490123.7738430574.3467075081.891635040.3865440041.51委托加工
1505869.821505869.822633459.512633459.51
物资合同履约
1567164.801567164.80887572.68887572.68
成本
合计199252754.7132051216.52167201538.19210279386.0119158625.50191120760.51
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他
原材料13575264.908819525.123411624.0418983165.98
库存商品3948320.228205130.881575524.3310577926.77
发出商品1635040.381386537.48531454.092490123.77
合计19158625.5018411193.485518602.4632051216.52
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因生产的产成品的估计售价减去至完工时估本期领用期初已计提存货跌价
原材料计将要发生的成本、估计的销售费用和相关准备的存货税费后的金额确定其可变现净值存货的估计售价减去估计的销售费用和相本期已将期初计提存货跌价准库存商品关税费后的金额确定其可变现净值备的存货售出以该存货的估计售价减去估计的销售费用本期已将期初计提存货跌价准发出商品和相关税费后的金额确定其可变现净值备的存货售出
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第44页共88页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质
3762006.09694909.213067096.886827362.191095651.185731711.01
保金
合计3762006.09694909.213067096.886827362.191095651.185731711.01
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额减值准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备3762006.09100.00694909.2118.473067096.88
合计3762006.09100.00694909.2118.473067096.88（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备6827362.19100.001095651.1816.055731711.01
合计6827362.19100.001095651.1816.055731711.01
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合3762006.09694909.2118.47
小计3762006.09694909.2118.47
(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他
按组合计提减值准备1095651.18-400741.97694909.21
合计1095651.18-400741.97694909.21
第45页共88页10.其他流动资产期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
待抵扣进项税11106618.9311106618.9311649588.8311649588.83
预缴税款1796073.681796073.681796073.681796073.68
合计12902692.6112902692.6113445662.5113445662.51
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资3144014.243144014.244427807.284427807.28
合计3144014.243144014.244427807.284427807.28
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业新疆昆仑卫士
信息科技有限724024.71-43735.11公司珠海雄帝葳尔产业股权投资
3703782.571194936.48-61414.93
基金（有限合伙）广东云创数据
16293.48
有限公司
合计4427807.281194936.48-88856.56（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业
第46页共88页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备新疆昆仑卫士信
680289.60
息科技有限公司珠海雄帝葳尔产
业股权投资基金2447431.16（有限合伙）广东云创数据有
16293.48
限公司
合计3144014.24
12.固定资产
(1)明细情况项目房屋建筑物开发设备机器设备运输设备办公设备其他设备合计账面原值
期初数123602929.6818497049.8412052050.873661589.9216676156.0012154114.06186643890.37本期增加金
456118.54943893.771183112.50310071.892247758.865140955.56
额
1)购置943893.771183112.50310071.892247758.864684837.02
2)在建工程
456118.54456118.54
转入本期减少金
723930.3534679.02517608.041133926.722410144.13
额
1)处置或报
723930.3534679.02517608.041133926.722410144.13
废
期末数124059048.2218717013.2613200484.353454053.7717789988.1412154114.06189374701.80累计折旧
期初数14089408.4612591088.218575065.492492792.829766340.053530002.0551044697.08本期增加金
4909563.731991019.741465711.63153328.842860203.252396485.9413776313.13
额
1)计提4909563.731991019.741465711.63153328.842860203.252396485.9413776313.13
本期减少金
368064.6329377.49491727.64905147.271794317.03
额
1)处置或报
368064.6329377.49491727.64905147.271794317.03
废
期末数18998972.1914214043.3210011399.632154394.0211721396.035926487.9963026693.18
第47页共88页账面价值期末账面价
105060076.034502969.943189084.721299659.756068592.116227626.07126348008.62
值期初账面价
109513521.225905961.633476985.381168797.106909815.958624112.01135599193.29
值
13.在建工程
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程2122788.002122788.00
合计2122788.002122788.00
14.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数35256430.8135256430.81
本期增加金额273199.85273199.85
1）租入273199.85273199.85
本期减少金额3017586.623017586.62
1）处置3017586.623017586.62
期末数32512044.0432512044.04累计折旧
期初数11308652.8111308652.81
本期增加金额8347666.238347666.23
1)计提8347666.238347666.23
本期减少金额1764635.181764635.18
1）处置1764635.181764635.18
期末数17891683.8617891683.86账面价值
期末账面价值14620360.1814620360.18
期初账面价值23947778.0023947778.00
第48页共88页15.无形资产项目土地使用权外购软件合计账面原值
期初数22557000.006755466.8029312466.80
本期增加金额25002322.5125002322.51
1)购置25002322.5125002322.51
本期减少金额
期末数22557000.0031757789.3154314789.31累计摊销
期初数6077858.014323990.7310401848.74
本期增加金额751899.963257519.904009419.86
1)计提751899.963257519.904009419.86
本期减少金额
期末数6829757.977581510.6314411268.60账面价值
期末账面价值15727242.0324176278.6839903520.71
期初账面价值16479141.992431476.0718910618.06
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费2935574.81354125.72821061.892468638.64
合计2935574.81354125.72821061.892468638.64
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备63667118.569550059.5660800096.639119374.65
内部交易未实现利润6996334.471146210.454682415.75773869.85
第49页共88页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
租赁负债16755075.361771033.0225963659.633016363.75
合计87418528.3912467303.0391446172.0112909608.25
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
使用权资产14620360.181548309.0123947778.002738315.19
合计14620360.181548309.0123947778.002738315.19
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产1548309.0110918994.022738315.1910171293.06
递延所得税负债1548309.012738315.19
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异25982401.3318152029.47
可抵扣亏损207580963.94116710494.77
合计233563365.27134862524.24
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年2157756.85
2024年685892.33685892.33
2025年5358763.065358763.06
2026年238902.08238902.08
2027年30311060.2930311060.29
2028年1555311.53
2030年20865315.9320984115.03
第50页共88页年份期末数期初数备注
2031年27055192.5127166174.06
2032年29456089.6729807831.07
2033年92054436.54
合计207580963.94116710494.77
18.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资
2799369.682799369.6818657692.0018657692.00
产款
大额存单51754205.4851754205.4830703232.8730703232.87
合同资产7335371.971001825.596333546.388359605.221221030.457138574.77
合计61888947.131001825.5960887121.5457720530.091221030.4556499499.64
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
保函、票据保证金、计提
货币资金24261642.5624261642.56保证利息收入以及备付金，使用受限
合计24261642.5624261642.56
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
保函、票据保证金以及备
货币资金42272784.8842272784.88保证付金，使用受限合计42272784.8842272784.88
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票3778609.1917786184.87
合计3778609.1917786184.87
第51页共88页21.应付账款项目期末数期初数
应付货款58052154.1288885090.59
应付长期资产款778203.95402029.20
合计58830358.0789287119.79
22.合同负债
项目期末数期初数
预收货款55076277.6257206250.02
合计55076277.6257206250.02
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬35016031.60161176564.11163157437.6833035158.03
离职后福利—设定提存计划34585.618103640.548091060.1047166.05
辞退福利2177811.002076511.00101300.00
合计35050617.21171458015.65173325008.7833183624.08
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴34986027.18150125554.54152110986.2933000595.43
职工福利费4194240.794194240.79
社会保险费30004.423574232.883569674.7034562.60
其中：医疗保险费29440.773389061.583384805.9033696.45
工伤保险费563.65185171.30184868.80866.15
住房公积金3282535.903282535.90
小计35016031.60161176564.11163157437.6833035158.03
(3)设定提存计划明细情况
第52页共88页项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险20230.967892175.397879984.3732421.98
失业保险费14354.65211465.15211075.7314744.07
小计34585.618103640.548091060.1047166.05
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税5363379.981752529.52
代扣代缴个人所得税632751.47493727.28
城市维护建设税455644.75398736.95
教育费附加195276.32170887.26
地方教育附加130184.22113924.84
企业所得税41348.442203.31
其他税费495.52678.26
合计6819080.702932687.42
25.其他应付款
项目期末数期初数
应付充值款20191707.1022588415.40
其他4077681.216692524.39
押金保证金253297.61238098.61
合计24522685.9229519038.40
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债9024421.888203190.16
合计9024421.888203190.16
27.其他流动负债
第53页共88页项目期末数期初数
待转销项税额5072435.176839896.84
合计5072435.176839896.84
28.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额7991402.9418607334.22减；未确认融资费用260749.46846864.75
合计7730653.4817760469.47
29.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助9654334.012762694.986891639.03政府补贴
合计9654334.012762694.986891639.03
30.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股股份总数1427113014281339042813390185524691
(2)其他说明
2023年5月26日，公司2022年度股东大会决议审议通过2022年度利润分配预案，以
公司总股本142711301股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.30元人民币(含税)，合计派发红利4281339.03元，剩余未分配利润结转以后年度；不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转股金额为42813390.00元。
31.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）383594803.9942813390.00340781413.99
第54页共88页项目期初数本期增加本期减少期末数
其他资本公积16114309.9416114309.94
合计399709113.9342813390.00356895723.93
(2)其他说明
详见本财务报告附注五(一)30(2)之说明。
32.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计
减：前入其他综税后项目期初数期计入合收益当期末数
减：所归属本期所得税其他综税后归属于期转入留得税于少前发生额合收益母公司存收益（税费用数股当期转后归属于东入损益母公司）
将重分类进损益的其42523.1
49402.63-6879.47-6879.47
他综合收益6
其中：外币财务报表42523.1
49402.63-6879.47-6879.47
折算差额6
42523.1
其他综合收益合计49402.63-6879.47-6879.47
6
33.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积69792214.431935733.4771727947.90
合计69792214.431935733.4771727947.90
(2)其他说明
法定盈余公积本期增加系根据母公司净利润的10%计提所致。
34.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润477217393.73447602112.24
第55页共88页项目本期数上年同期数
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）67502.49调整后期初未分配利润477217393.73447669614.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润-23547824.2936849716.78
减：提取法定盈余公积1935733.477301937.78
应付普通股股利4281339.03
期末未分配利润447452496.94477217393.73
(2)其他说明
本期应付普通股股利变动详见本财务报告附注五(一)30(2)之说明。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入412180829.54213921316.65617414736.27366250589.93
合计412180829.54213921316.65617414736.27366250589.93
其中：与客户之
间的合同产生的412180829.54213921316.65617414736.27366250589.93收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本身份识别与智慧
319190668.49163616016.99556383700.29333111189.70
政务
智慧交通92990161.0550305299.6661031035.9833139400.23
小计412180829.54213921316.65617414736.27366250589.93
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第56页共88页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
内销310274102.78165248292.31193194982.80114555990.58
外销101906726.7648673024.34424219753.47251694599.35
小计412180829.54213921316.65617414736.27366250589.93
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入412180829.54617414736.27
小计412180829.54617414736.27
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为43418948.85元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
印花税1903195.54357.73
城市维护建设税1675882.801296542.94
房产税1116161.20
教育费附加718219.02555516.19
地方教育附加478812.68370344.15
土地使用税10484.404414.36
其他14402.6015952.34
合计5917158.242243127.71
3.销售费用
项目本期数上年同期数
工资及福利45693652.7844267681.78
差旅费8521968.106756608.31
售后服务费6858473.9613979139.65
房租及水电费4316157.783961963.56
广告宣传费1897146.641095681.88
第57页共88页项目本期数上年同期数
通讯办公费1868095.241856512.19
折旧摊销费994705.201255244.62
其他532131.681185501.09
合计70682331.3874358333.08
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资及福利30636802.4731513983.15
业务招待费10831879.386274545.10
房租及水电费4436055.945557131.50
折旧费及摊销3906501.284902670.45
办公费2917223.222514811.98
差旅费1983880.861328755.36
中介费951229.205401189.59
其他1808485.901309464.62
合计57472058.2558802551.75
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬78136853.9675392702.01
折旧费及摊销7451565.814368421.21
租赁费4326755.423335060.84
差旅费3524360.122428172.08
材料费2328637.223413284.49
技术服务费2002661.155648819.87
办公费909535.511101643.50
其他515157.031092176.20
合计99195526.2296780280.20
第58页共88页6.财务费用项目本期数上年同期数
利息支出931806.601175979.60
减：利息收入5465237.033441613.65
汇兑损益-1650232.65-9473797.27
手续费及其他273110.852025930.95
合计-5910552.23-9713500.37
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助2762694.981963444.59
与收益相关的政府补助10979870.8513286755.405729658.94
代扣个人所得税手续费返还103929.71145806.66
增值税加计抵减203758.9812489.40
合计14050254.5215408496.055729658.94
8.投资收益
项目本期数上年同期数
银行理财产品收益7465336.092598832.94
权益法核算的长期股权投资收益-88856.56-1228571.44
处置长期股权投资产生的投资收益2129581.21
债务重组收益-289758.41
合计7086721.123499842.71
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失1575250.40-5924958.75
合计1575250.40-5924958.75
10.资产减值损失
第59页共88页项目本期数上年同期数
存货跌价损失-18411193.48-7814508.51
合同资产减值损失619946.83381509.03
合计-17791246.65-7432999.48
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
废料收入33365.4039876.4033365.40
无需支付的款项10000.00
非流动资产毁损报废收益19.4219.42
其他15.7515.75
合计33400.5749876.4033400.57
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠100000.00
非流动资产毁损报废损失35963.4510416.8135963.45
其他188.2015406.64188.20
合计36151.65125823.4536151.65
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用116744.5941806.46
递延所得税费用-747700.96-2200133.68
合计-630956.37-2158327.22
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-24178780.6634430305.57
第60页共88页项目本期数上年同期数
按母公司适用税率计算的所得税费用-3626817.105164545.83
子公司适用不同税率的影响1807676.652078376.96
调整以前期间所得税的影响-203.2530772.50
非应税收入的影响13328.4862404.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1309032.81115575.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-4169185.07影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
11649648.545848903.79
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-11783622.50-11289721.16
所得税费用-630956.37-2158327.22
14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数
银行理财产品收益6799225.312366186.05
小计6799225.312366186.05
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建固定资产3616316.7412855617.84
购建在建工程1495800.00
购买无形资产及其他7076448.2319491074.56
小计12188564.9732346692.40
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
第61页共88页项目本期数上年同期数
收到票据、其他备付金等资金19237746.69
利息收入4238632.663441613.65
政府补助5729658.9413060292.32
往来款4049173.82
其他137310.86171593.73
合计33392522.9716673499.70
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
付现销售费用、管理费用及研发费用49880470.7064293738.22
支付手续费等财务费用273299.052025930.95
支付的各项往来款4996352.4831489706.74
支付票据、其他备付金等资金6857941.45
合计55150122.23104667317.36
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
赎回银行理财产品1073000000.00267000000.00
合计1073000000.00267000000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买银行理财产品及大额存单1063000000.00607000000.00
合计1063000000.00607000000.00
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付租赁费9558386.567922310.10
支付发行费用784405.99
合计9558386.568706716.09
3.现金流量表补充资料
第62页共88页补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-23547824.2936588632.79
加：资产减值准备16215996.2513357958.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
13776313.1313760176.07
产折旧
使用权资产折旧8347666.238197390.17
无形资产摊销4009419.861689689.40
长期待摊费用摊销821061.89740496.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-262518.12损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）35944.0310416.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-718426.05-8297817.67
投资损失（收益以“－”号填列）-7086721.12-3499842.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-747700.96-1863226.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-411910.18
存货的减少（增加以“－”号填列）5597505.06-57831254.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）69423218.4152617922.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-53543149.0062388142.75其他
经营活动产生的现金流量净额32583303.44117184256.45
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额335225905.49309054746.80
减：现金的期初余额309054746.80335401997.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额26171158.69-26347250.69
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
第63页共88页项目期末数期初数
1)现金335225905.49309054746.80
其中：库存现金39716.1464915.30
可随时用于支付的银行存款335186187.61308989831.50
可随时用于支付的其他货币资金1.74
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额335225905.49309054746.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
10042176.591792110.05
现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
受监管账户，可用于募投项募集资金账户54941969.9153761432.69目的支出
受外汇管制，境外子公司可境外资金10042176.591792110.05以将现金用于随时支付
小计64984146.5055553542.74
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
备付金20855116.7925397316.41备付金使用受限
保函、票据保证金2179921.4016875468.47保证金使用受限
定期存款利息1226604.37定期存款计提利息
小计24261642.5642272784.88
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债
（含一年内
25963659.639027655.50180928.7716755075.36
到期的租赁
负债）
小计25963659.639027655.50180928.7716755075.36
第64页共88页(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金115725256.45
其中：美元14853272.427.0827105201272.57
欧元308394.887.85922423737.04
港币8938696.580.90628100246.84
应收账款17215788.18
其中：美元2252101.527.082715950959.44
欧元44075.057.8592346394.63
港币1013500.450.9062918434.11
应付账款7837.90
其中：美元450.007.08273187.22
欧元591.757.85924650.68
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用2691870.531687366.58
合计2691870.531687366.58
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用931806.601175979.60
与租赁相关的总现金流出12803812.029609676.68
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬78136853.9675392702.01
第65页共88页项目本期数上年同期数
折旧费及摊销7451565.814368421.21
租赁费4326755.423335060.84
差旅费3524360.122428172.08
材料费2328637.223413284.49
技术服务费2002661.155648819.87
办公费909535.511101643.50
其他515157.031092176.20
合计99195526.2296780280.20
其中：费用化研发支出99195526.2296780280.20
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将包头城市一卡通公司、雄帝国际公司、雄帝智慧公司、长沙雄帝公司、广州
城硕公司五家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接包头城市一卡
1000万元内蒙古包头市电子行业100.00设立
通公司
雄帝国际公司50万美元中国香港电子行业100.00设立
11000.00
雄帝智慧公司广东省深圳市软件行业100.00设立万元
长沙雄帝公司5000万元湖南长沙软件信息100.00设立
广州城硕公司1000万元广东广州批发业100.00共同设立
(二)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计3144014.244427807.28下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-88856.56-416027.49
第66页共88页项目期末数/本期数期初数/上年同期数其他综合收益
综合收益总额-88856.56-416027.49
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助10979870.85
其中：计入其他收益10979870.85
合计10979870.85
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益9654334.012762694.98
小计9654334.012762694.98（续上表）本期冲减
财务报表列报本期冲减资与资产/收益成本费用其他变动期末数项目产金额相关金额
递延收益6891639.03与资产相关
小计6891639.03
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额13742565.8315250199.99
合计13742565.8315250199.99
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
第67页共88页本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
第68页共88页(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的26.69%（2022年12月31日：24.98%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等融资手段。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据3778609.193778609.193778609.19
应付账款58830358.0758830358.0758830358.07
其他应付款24522685.9224522685.9224522685.92
租赁负债(含一年
内到期的非流动16755075.3617564876.229573473.277662348.92329054.03
负债)
小计103886728.54104696529.4096705126.457662348.92329054.03（续上表）
第69页共88页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据17786184.8717786184.8717786184.87
应付账款89287119.7989287119.7989287119.79
其他应付款29519038.4029519038.4029519038.40
租赁负债(含一
年内到期的非25963659.6327876454.179269119.9515661545.652945788.57
流动负债)
小计162556002.69164468797.23145861463.0115661545.652945788.57
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
280000000.00280000000.00
动金融资产
第70页共88页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
交易性金融资产280000000.00280000000.00
2.应收款项融资5306658.405306658.40
持续以公允价值计量的资产总额285306658.40285306658.40
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于本公司期末持有的交易性金融资产均为浮动收益的银行理财产品，期末根据银行出具的公司银行理财产品持有份额的市值确定其公允价值。对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
实际控制人对本公司持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
高晶31.2031.20
郑嵩5.705.70
合计36.9036.90
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系新疆昆仑卫士信息科技有限公司联营企业广东云创数据有限公司联营企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
第71页共88页关联方关联交易内容本期数上年同期数
新疆昆仑卫士信息科技有限公司采购软件、硬件、技术服务68773.583033510.19
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
广东云创数据有限公司身份识别与智慧政务157964.60
2.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬890.46908.76
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款新疆昆仑卫士信息
1092800.00218560.00888800.0088880.00
科技有限公司广东云创数据有限
178500.008925.00
公司
小计1271300.00227485.00888800.0088880.00合同资产新疆昆仑卫士信息
404000.0020200.00
科技有限公司
小计404000.0020200.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款新疆昆仑卫士信息科技
1313611.511783045.48
有限公司
小计1313611.511783045.48
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
第72页共88页截至资产负债表日，本公司已签订的尚未完全履行的保函担保合计金额为人民币
10958083.18元。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，由于境内外销售共用相关资源，无法区分经营分部的具体资产和负债情况，故本公司不披露资产和负债的分部信息。
项目境内境外合计
主营业务收入310274102.78101906726.76412180829.54
主营业务成本165248292.3148673024.34213921316.65
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内183414861.69150577802.22
1-2年21813310.7768425814.39
2-3年34174457.9323721009.51
3-4年9383470.6824765134.44
4-5年14927674.5212442615.55
5年以上18246568.699388936.18
合计281960344.28289321312.29
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第73页共88页期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备16448103.715.8316060736.5197.64387367.20
按组合计提坏账准备265512240.5794.1735500873.2813.37230011367.29
合计281960344.28100.0051561609.7918.29230398734.49（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备16816780.305.8116429413.1097.70387367.20
按组合计提坏账准备272504531.9994.1937004850.6013.58235499681.39
合计289321312.29100.0053434263.7018.47235887048.59
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）甘肃道融流动性出
信息技术现问题，全
5476928.515476928.515227428.515227428.51100.00
服务有限额收回可公司能性较低
小计5476928.515476928.515227428.515227428.51100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合193580465.5835500873.2818.34合并范围内关联方
71931774.99
往来组合
小计265512240.5735500873.2813.37
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第74页共88页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内111463086.705573154.345.00
1-2年21813310.772181331.0810.00
2-3年33714687.936742937.5920.00
3-4年8136385.184068192.5950.00
4-5年7588686.606070949.2880.00
5年以上10864308.4010864308.40100.00
小计193580465.5835500873.2818.34
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账
16429413.10370200.50738877.0916060736.51
准备按组合计提坏
37004850.60-1503977.3235500873.28
账准备
合计53434263.70-1133776.82738877.0951561609.79
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资应收账款合同资产小计余额合计产减值准备数的比例
（%）
第一名69429099.1069429099.1023.69
第二名27007374.83508467.0027515841.839.396740487.34
第三名14718570.0024500.0014743070.005.02737153.50
第四名6433496.206433496.202.20321674.81
第五名5227428.515227428.511.785227428.51
小计122815968.64532967.00123348935.6442.0813026744.16
2.其他应收款
第75页共88页(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金11772912.9911533613.74
其他往来及垫付款项2427184.906506386.27
备用金217589.00317745.50
出口退税1386541.02
合计14417686.8919744286.53
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内3342265.1212023452.00
1-2年5562272.172527355.33
2-3年2370948.722215706.00
3-4年1221416.951786157.55
4-5年1070458.28282275.05
5年以上850325.65909340.60
合计14417686.8919744286.53
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备14417686.89100.003514930.9724.3810902755.92
合计14417686.89100.003514930.9724.3810902755.92（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备19744286.53100.003325288.7516.8416418997.78
合计19744286.53100.003325288.7516.8416418997.78
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
第76页共88页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合14417686.893514930.9724.38
其中：1年以内3342265.12167113.265.00
1-2年5562272.17556227.2210.00
2-3年2370948.72474189.7420.00
3-4年1221416.95610708.4850.00
4-5年1070458.28856366.6280.00
5年以上850325.65850325.65100.00
小计14417686.893514930.9724.38
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数601172.60252735.532471380.623325288.75
期初数在本期——————
--转入第二阶段-278113.61278113.61
--转入第三阶段-237094.87237094.87
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-155945.73262472.9583115.00189642.22本期收回或转回本期核销其他变动
期末数167113.26556227.222791590.493514930.97期末坏账准备计
5.0010.0050.6424.38
提比例（%）
注：各阶段划分依据：按账龄进行划分，1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加，划分为第一阶段；1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，划
分为第二阶段；2年以上代表自初始确认后已发生信用减值，划分为第三阶段
第77页共88页(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
219755.341年以内1.5210987.77
54280.001-2年0.385428.00
959635.002-3年6.66191927.00
第一名押金保证金
858325.003-4年5.95429162.50
704274.604-5年4.88563419.68
177000.005年以上1.23177000.00
第二名押金保证金2268180.001-2年15.73226818.00
第三名股权回购款1750000.001-2年12.14175000.00
第四名押金保证金1170000.001年以内8.1258500.00
第五名押金保证金1100000.001-2年7.63110000.00
小计9261449.9464.241948242.95
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资174172918.17174172918.17153172918.17153172918.17
对联营、合营
3144014.243144014.244427807.284427807.28
企业投资
合计177316932.41177316932.41157600725.45157600725.45
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备包头城市
一卡通公10000000.0010000000.00司雄帝国际
3295450.003295450.00
公司
雄帝智慧110000000.00110000000.00
第78页共88页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备公司广州城硕
877468.17877468.17
公司长沙雄帝
29000000.0021000000.0050000000.00
公司
小计153172918.1721000000.00174172918.17
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整联营企业新疆昆仑卫士信息科技
724024.71-43735.11
有限公司珠海雄帝葳尔产业股权
3703782.571194936.48-61414.93
投资基金（有限合伙）
广东云创数据有限公司16293.48
合计4427807.281194936.48-88856.56（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备变动股利或利润值准备联营企业新疆昆仑卫士信息科技有
680289.60
限公司珠海雄帝葳尔产业股权投
2447431.16
资基金（有限合伙）
广东云创数据有限公司16293.48
合计3144014.24
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第79页共88页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入415856319.71240672954.91628464260.26391628227.86
其他业务收入3393300.013393319.783950537.382899359.57
合计419249619.72244066274.69632414797.64394527587.43
其中：与客户之
间的合同产生的415856319.71240672954.91628464260.26391628227.86收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本身份识别与智慧
326633507.10183019815.33571392139.28355229566.33
政务
智慧交通89222812.6157653139.5857072120.9836398661.53
小计415856319.71240672954.91628464260.26391628227.86
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
内销314870116.15185098863.68204629643.37135654752.67
外销100986203.5655574091.23423834616.89255973475.19
小计415856319.71240672954.91628464260.26391628227.86
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入415856319.71628464260.26
小计415856319.71628464260.26
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为42962698.00元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬42326629.4644743989.95
第80页共88页租赁费1094571.031505277.09
技术服务费9181692.9210872274.37
折旧费及摊销6653724.453797916.37
差旅费2651421.051811578.26
材料费909464.832022094.68
办公费651363.39868644.44
其他190957.37223092.83
合计63659824.5065844867.99
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-88856.56-1228571.44
成本法核算的长期股权投资收益35461.03
处置长期股权投资产生的投资收益2129581.21
银行理财产品收益7255823.532364011.13
债务重组收益-289758.41
合计6877208.563300481.93
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-35944.03计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影5729658.94响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金7465336.09融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益
第81页共88页项目金额说明对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回738877.09
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
债务重组损益-289758.41
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出33192.95其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计13641362.63
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2024205.72
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额11617156.912.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额12906678.102022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所11113787.48有者的非经常性损益净额
第82页共88页项目金额
差异1792890.62
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-2.19-0.13-0.13扣除非经常性损益后归属于公司
-3.27-0.19-0.19普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -23547824.29
非经常性损益 B 11617156.91
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -35164981.20
归属于公司普通股股东的期初净资产 D
1089479425.72
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 4281339.03
H减少净资产次月起至报告期期末的累计月数7因外币报表折算引起的归属于公司普通股股东的
I1 -6879.47其他净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产1075204626.07
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -2.19%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -3.27%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -23547824.29
第83页共88页项目序号本期数
非经常性损益 B 11617156.91
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -35164981.20
期初股份总数 D 142711301.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 42813390.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数185524691.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.13
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.19
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益计算过程一致。
深圳市雄帝科技股份有限公司
二〇二四年四月十九日
