浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
浙江和仁科技股份有限公司
2023年年度报告
2024年4月25日
1浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人赵晨晖、主管会计工作负责人刘双双及会计机构负责人(会计
主管人员)傅诗筱声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
年度报告中所涉及的未来经营计划和目标等前瞻性描述,并不代表公司的盈利预测,也不构成公司对投资者的实质承诺,能否实现取决于市场变化等多种影响因素,公司在发展过程中面临着宏观经济周期波动的风险、医疗信息行业调控政策变化的风险、应收账款回收风险等,请投资者注意投资风险。
(一)大型系统解决方案实施风险及应对措施公司定位于基于核心软件系统的数字化医院解决方案提供商。随着公司业务的不断发展,公司逐步形成了涵盖信息系统蓝图规划、基础信息设施建设、个性化软件开发、软硬件系统集成在内的较为完备的数字化医院整体解决方案。然而,完备的整体解决方案同时意味着更为复杂的系统架构、更多环节的流程优化、更大规模的信息交互、更长的实施周期以及更大的项目实施不确定性。在相对较长的实施周期中,公司始终面临重大项目因规划设计缺陷、关键技术开发失败、客户需求变更等原因而无法如期完成的风险。公
2浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
司目前业务规模较小,如果某个或多个重大项目出现实施风险,将会对公司当期经营业绩产生重大不利影响。公司将不断增强研发和技术优势,坚持以产品适应项目需求为导向的研究策略,提升应对项目实施风险的灵活度。
(二)主要客户流失风险及应对措施
公司致力于围绕临床诊疗信息应用,构建基于医疗机构信息应用需求的数字化医院整体解决方案,并不断满足医疗机构的信息应用需求。因此,公司最终客户以大中型医疗机构为主,集中度较高。公司的技术路线立足于大型医疗机构的临床医疗信息应用需求,作为公司最终客户的医疗机构如果决定终止与公司的合作关系不仅意味着公司失去了当前的业务机会,更会导致公司基于医疗信息平台实现业务延伸的经营策略失去基础,对公司的可持续发展产生重大不利影响。公司将提高服务意识和服务质量,坚持以市场为导向,以适应客户需求为目标,从维护现有客户和开拓新客户资源两个维度保证客户群体稳定。
(三)业务内容不断丰富带来的管理控制与毛利率波动风险及应对措施
随着公司技术水平的不断提高,数字化医院整体解决方案趋于完善,公司业务结构逐步由以电子病历为代表的临床医疗信息管理系统发展到包括临床医疗管理信息系统和数字化场景应用方案的整体解决方案。业务的内涵和外延均有大幅提升。业务内容的不断丰富对公司管理控制提出了更高要求,特别是数字化医院整体解决方案业务需借助预算管理、成本管理、现场管理、
进度管理等多种控制手段,管理控制难度较高。而公司目前规模较小,上述各项管理制度还在不断完善中,执行相对不足,临床医疗管理信息系统业务
3浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
又相对依赖于项目现场实施团队的自我管理,公司适合大型项目的系统管理控制规范、预算及成本管理等仍在不断改进。如果无法在短期内建立起完善的项目管理控制制度,并有效执行,公司可能面临项目管理控制不力的风险,导致项目执行出现困难,进而影响公司经营业绩。随着公司整体解决方案业务的不断增加,公司综合毛利率可能出现下降,从而影响公司的盈利能力。
公司将建立健全内部控制和运营体系,积极探寻适合公司发展模式的治理结构,采取更加灵活地市场竞争策略,提高市场竞争力。
(四)技术与人才流失风险及应对措施
软件行业为技术密集型产业,技术领先为核心竞争力之一,稳定、高素质的人才团队对公司的发展壮大至关重要。然而,相对于有形的硬件,软件技术保密难度较大,同时,由于我国知识产权保护体系尚不完善,使得软件行业技术流失风险较大。当前,软件行业因技术团队离职而造成的技术流失情况较多。如果公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇并建立良好的激励机制,可能会造成骨干技术团队流失,不仅影响公司的后续技术开发能力,也会造成公司核心技术泄露的风险,从而对公司的持续发展造成负面影响。公司将通过对核心团队人员的持续培训来提升现有人员的管理水平,并且根据经营发展需要引进多方面人才。
同时完善公司薪酬和考核激励体系,维持核心技术团队的稳定并提升公司对优秀人才的吸引力。
(五)国家政策调整和宏观经济环境变化风险及应对措施
4浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》、《“健康中国2030”规划纲要》及十九大报告指出的实施健
康中国战略等新政策,为医疗卫生信息化发展提供了难得的发展机遇。若未来国家政策导向和宏观经济出现重大变化,将对公司经营业务产生不确定性。
公司将积极应对国家经济和产业环境的新形势,以市场为导向,持续推进产品和技术创新,同时进一步加强市场销售网络建设,巩固公司市场地位,强化公司核心竞争力,提升公司的抗风险能力。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以未来实施2023年年
度权益分配方案时股权登记日享有利润分配、公积金转增股本权利的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.3元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
5浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标.......................................10
第三节管理层讨论与分析..........................................14
第四节公司治理..............................................44
第五节环境和社会责任...........................................61
第六节重要事项..............................................63
第七节股份变动及股东情况.........................................74
第八节优先股相关情况...........................................81
第九节债券相关情况............................................82
第十节财务报告..............................................83
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名、公司盖章的2023年年度报告全文及摘要文本;
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名、盖章的财务报表;
三、载有中汇会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师签名、会计师事务所盖章的审计报告原件;
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
五、其他有关资料;
六、以上备查文件的备置地点:浙江和仁科技股份有限公司董事会办公室
7浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
释义释义项指释义内容和仁科技指浙江和仁科技股份有限公司
天津和仁指和仁(天津)科技有限公司西安和仁指西安和仁汇达信息科技有限公司中原和仁公司指中原和仁医疗科技有限公司上海禾慷宜指上海禾慷宜科技有限公司磐源投资指杭州磐源投资有限公司杭州磐鸿投资管理合伙企业(有限合磐鸿投资指
伙)复贞投资指杭州复贞投资管理有限公司云骥投资指杭州云骥投资管理有限公司杭州云医指杭州云医健康服务有限公司和仁有限指浙江和仁科技有限公司
通过计算机技术、网络通信技术及数
据库技术,为医疗机构提供诊疗信息医疗信息化指和管理信息的收集、存储、处理、提
取和数据交换,并满足授权用户的功能需求。
以收费为中心,将门诊/急诊挂号、核价、收费、配药和住院登记、收费,以及医疗机构人、财、物等资源调配
医院管理信息系统(HIS) 指信息,借助信息网络技术进行管理,并采集整合各节点信息,供相关人员查询、分析和决策。
以患者为中心,以医生临床诊疗行为为导向,借助多种软件应用系统整合患者临床诊疗数据,完成电子化汇总、集成、共享,医务人员通过信息临床医疗管理信息系统(CIS) 指 终端浏览辅助诊疗路径、发送医嘱、
接受诊疗结果、完成分析,实现全院级别的诊疗信息与管理信息集成,并在此基础上,不断延伸出各类信息应用系统。
将一定区域内的所有医疗机构诊疗业
务和管理信息集成整合,将医疗保险、社区医疗、远程医疗、卫生管理
机构、药品及医疗器械供应商等相关
区域公共医疗管理信息系统(GMIS) 指 主体连接为一个用于汇总处理卫生行
业数据的信息平台,从而实现区域医疗资源智能管理和信息共享,提高区域医疗服务水平、医疗卫生体系运转效率以及卫生行政管理科学性。
以企业管理的视角,将商业分析
(BI)、企业资源计划(ERP)、客户关系管理(CRM)等企业经营管理理念运
医疗管理应用系统指用于医疗机构日常运营,其最终实现需以医疗机构临床业务信息为基础,因此,将其归为临床医疗管理信息系统的分支之一。
以信息设备为基础,借助信息技术、数字化场景应用方案指
网络技术、数据库技术、流媒体技
8浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文术,通过系统集成实现医疗机构具体运营场景的信息化管理,包括一体化手术室系统、远程协同医疗系统、医
疗机构运营控制系统、病房管理系
统、环境监测系统、安防监控系统等。
以数字化场景应用方案、管理信息系统(HIS)、临床医疗管理信息系统
(CIS)为基础,包括医疗机构信息化
蓝图规划、软硬件配置,实施定制开数字化医院整体解决方案指发、系统集成、流程优化、数据融合,上线调试、业务培训等工作内容在内的全套医疗信息化业务,具有系统实施、整体交付、一体化服务等特点。
医务人员在医疗活动过程中,通过医院信息系统生成的文字、符号、图
电子病历(EMR) 指 表、图形、数据、影像等数字化信息,并能实现存储、管理、传输和重现的医疗记录。
医疗机构内部支持电子病历信息的采
集、存储和访问,并围绕提高医疗质量、保障医疗安全、提高医疗效率而提供信息处理和智能化服务功能的计
算机信息系统,既包括应用于门(急)诊、病房的临床信息系统,也电子病历系统指包括医技科室的信息系统,其产出物为电子病历。电子病历系统是一个动态的系统,它的数据和信息来源于多个临床部门,所以电子病历系统需要与其他各种系统集成以获取信息;同时电子病历系统也是临床路径管理和未来区域医疗信息管理的基础。
2023年1月1日至2023年12月31
报告期指日元,万元指人民币元,人民币万元
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息股票简称和仁科技股票代码300550公司的中文名称浙江和仁科技股份有限公司公司的中文简称和仁科技
公司的外文名称(如有) Heren Health Co.Ltd.公司的外文名称缩写(如Heren Health
有)公司的法定代表人赵晨晖注册地址浙江省杭州市滨江区西兴街道新联路625号注册地址的邮政编码310051
2012年1月公司注册地址由杭州市滨江区滨安路1197号3号楼226室变更为杭州市东信
公司注册地址历史变更情况 大道 66号 E座 302 室,2017年 9 月公司注册地址由杭州市东信大道 66号 E座 302 室变更为浙江省杭州市滨江区西兴街道新联路625号办公地址浙江省杭州市滨江区西兴街道新联路625号办公地址的邮政编码310051
公司网址 www.herenit.com
电子信箱 contact@herenit.com
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名章逸屈鑫浙江省杭州市滨江区西兴街道新联路浙江省杭州市滨江区西兴街道新联路联系地址
625号625号
电话0571-813970060571-81397006
传真0571-813971000571-81397100
电子信箱 contact@herenit.com contact@herenit.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn(深圳证券交易所网站)
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)浙江省杭州市滨江区西兴街道新联路625号和仁科技董事公司年度报告备置地点会办公室
四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室
签字会计师姓名孙玮、舒伟
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公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
2020年10月30日-2022年
12月31日,目前因募集资
上海市广东路689号海通证
海通证券股份有限公司郑光炼、林剑辉金尚未使用完毕,持续督导券大厦机构对募集资金的使用继续履行持续督导职责。
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用□不适用
五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否
2023年2022年本年比上年增减2021年
营业收入(元)439252256.21360330264.9521.90%464199738.03归属于上市公司股东
39116183.90-83306464.12146.95%34481844.03
的净利润(元)归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益37783795.37-86803828.21143.53%26773395.63
的净利润(元)经营活动产生的现金
83375495.06-89170980.51193.50%-17977280.02
流量净额(元)基本每股收益(元/
0.15-0.32146.88%0.13
股)稀释每股收益(元/
0.15-0.32146.88%0.13
股)加权平均净资产收益
3.69%-7.67%11.36%3.13%
率
2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末
资产总额(元)1438378630.671427259420.830.78%1520171148.91归属于上市公司股东
1079270615.541040154431.643.76%1131308844.90
的净资产(元)
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是□否
六、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入99613612.1479098259.41103737133.73156803250.93
归属于上市公司股东956609.42-3256453.6715415838.9826000189.17
11浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
的净利润归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益360243.68-3312105.2215208864.4125526792.50的净利润经营活动产生的现金
-67272102.467602033.90-36257403.31179302966.93流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是□否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位:元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损
益(包括已计提资产-114500.22774687.08-120671.91减值准备的冲销部
分)计入当期损益的政府
补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按
840472.641168359.84524044.60
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外)除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,非金融企业持有金融资产和金
1176344.84144902.78
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益委托他人投资或管理
3687092.268114476.52
资产的损益
同一控制下企业合并54430.00
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产生的子公司期初至合并日的当期净损益
债务重组损益-40958.00-1915929.00除上述各项之外的其
-561575.60-200192.06-32930.91他营业外收入和支出其他符合非经常性损
178693.00171495.71199649.67
益定义的损益项目
减:所得税影响额146213.96375277.65890158.87少数股东权益影
-125.8312204.8785960.70响额(税后)
合计1332388.533497364.097708448.40--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
13浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
(一)行业基本情况、发展阶段及周期性特点
公司自成立至今一直耕耘于医疗健康行业,为各级医疗卫生机构和卫生监管及协作机构提供信息技术服务,从而使其业务服务能力更高效、患者就医更便捷、临床医疗更安全、政府管理更精细。各级医疗机构和政府管理部门作为医疗服务和管理的主体,是公司的主要目标市场。
九十年代开始,随着信息技术的发展,医疗行业开始出现了信息化建设的需求。早期的医院信息化建设主要是医院信息系统(HIS),功能是财务记账和收费,其核心是财务信息。HIS 系统不断扩充药品信息,建立了医生工作站,通过医嘱驱动收费业务和药品库存业务,成为了当时医院的主要信息系统。
随着医技部门的发展和医技设备的普及,逐步发展了医技科室使用的临床信息系统,如影像存档传输系统(PACS)、放射信息系统(RIS)、检验信息系统(LIS)、超声信息系统(UIS)等。患者的数据分散在这些不同科室的系统内,检查检验结果需要患者进行收集后提供给医生进行诊断。随着医院各类信息系统不断增加,信息孤岛越来越多,数据共享程度低,系统难以有效地按业务流程进行协作,不能体现以患者为中心的“数据一元化”管理。另一方面,对医护人员的临床业务支撑能力不足,医护人员急需能够帮助他们提升临床服务水平、减少临床差错、提高工作效率的信息化工具。
因此电子病历、集成平台和临床数据中心应运而生,成为医疗信息化的重要内容。
随着国家医疗体制改革的深化和信息技术的持续发展,医疗信息系统逐步衍生出互联网医院、医院集团解决方案、区域医疗中心、医联体和医共体解决方案,同时行业开始探索基于互联网+和大数据的临床和管理应用。
医疗健康行业属于典型的弱周期行业。作为服务于医疗机构和管理部门的医疗-卫生-健康信息化行业,其发展受国家医疗体制改革政策、医疗卫生事业发展规划、医疗机构信息化支出水平的影响,整体呈弱周期性特征。近年来,随着健康中国、数字中国和数字城市、国家和省市十四五规划的推动,医疗-卫生-健康信息化被前所未有的重视,国家、医院、市场都较以前加大了投入,逐步出现高速、持续发展状态。
医疗健康行业的发展需要得到信息技术发展的推动。近年来,各市场主体大力发展的互联网、云平台、大数据、人工智能、物联网、5G 等新兴技术和服务模式,对行业起到了极大推动作用,并且拓展服务内容和服务模式。
医疗卫生领域内的采购工作大多执行预算管理制度,预算审批集中于当年上半年,采购招标则集中于年中完成,下半年进入项目执行期。因此,上半年订单相对较少,当年新增项目实施在下半年相对集中,销售回款在年末或次年初较
14浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文为集中,使得本行业具有一定的季节性特征。公司的订单金额相对于公司的年度收入规模来说金额较大,公司业务的季节性特征可能受大金额项目的签约、实施节奏影响。
(二)客户所处行业情况
1、报告期内发生的重大变化
报告期内,中国国内市场开始逐步恢复和进入常态化发展,政府大力推动二十大精神的贯彻落实,深化公立医院高质量发展建设;持续推动深化医改工作,统筹协调“三医”(医疗、医保、医药)联动改革;同时行业相关单位和企业积极探索互联网+、云、大数据和人工智能等技术的应用。
2023年2月,国家卫生健康委在《国家三级公立医院绩效考核操作手册(2022版)》的基础上,修订形成《国家三级公立医院绩效考核操作手册(2023版)》并印发。根据稳定性、统一性、准确性、简洁性原则,修订表述,使“指标说明”更直接清晰,便于使用者查找核对。同月,国家中医药管理局印发了《国家三级公立中医医院绩效考核操作手册(2023版)》,新版操作手册对个别指标的计算方法进行了修订,并补充、更新相关工作要求;绩效考核指标体系包含一级指标
4个、二级指标14个、三级指标55个(定量50个、定性5个)、新增指标1个。
2023年2月,2023年中央财政支持公立医院改革与高质量发展示范项目申报工作启动,财政部和国家卫生健康委联
合下发《关于组织申报2023年中央财政支持公立医院改革与高质量发展示范项目的通知》。明确中央财政对地方推进公立医院综合改革等按规定给予补助,公立医院改革与高质量发展示范项目主要聚焦三个方面:一是着力提升市县级公立医院诊疗能力;二是着力加强智慧医院建设;三是着力控制医疗费用不合理增长。2023年4月4日,15个城市项目确定为2023年中央财政支持公立医院改革与高质量发展示范项目,并公示。
2023年3月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了关于进一步完善医疗卫生服务体系的意见》:推动医疗卫生发
展方式转向更加注重内涵式发展、服务模式转向更加注重系统连续、管理手段转向更加注重科学化治理,促进优质医疗资源扩容(人才+机构)和区域均衡布局,建设中国特色优质高效的(整合型)医疗卫生服务体系。同时强调进一步发挥信息技术支撑作用,发展“互联网+医疗健康”。
2023年5月国家医疗保障局发布《医疗保障基金智能审核和监控知识库、规则库框架体系(1.0版)》,推动加强医
疗保障基金智能审核和监控知识库、规则库(以下简称“两库”)建设。国家“两库”框架体系包括知识库框架、规则分类与释义、规则库框架等内容。其中,知识库包括政策类、管理类、医疗类三类知识目录,法律法规和政策规范、医保信息业务编码、医药学知识、管理规范等内容;规则库包括79条规则,并按照一级、二级进行分类。
2023年2月,中共中央、国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》,明确数字中国是数字时代推进中国式现代
化的重要引擎,是构筑国家竞争新优势的有力支撑。数字中国建设按照“2522”的整体框架进行布局,即夯实数字基础设施和数据资源体系“两大基础”,推进数字技术与经济、政治、文化、社会、生态文明建设“五位一体”深度融合,强
15浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
化数字技术创新体系和数字安全屏障“两大能力”,优化数字化发展国内国际“两个环境”,并作为对有关党政领导干部考核评价的参考。2023年12月31日财政部印发《关于加强数据资产管理的指导意见》,明确构建“市场主导、政府引导、多方共建”的数据资产治理模式,逐步建立完善数据资产管理制度,不断拓展应用场景,不断提升和丰富数据资产经济价值和社会价值,推进数据资产全过程管理以及合规化、标准化、增值化。
从 2023 年春季开始,生成式人工智能 AIGC(Artificial Intelligence Generated Content)席卷市场,人工智能进入新的时代。大模型、大数据、大算力、反馈式训练等技术和资源的累积与创新,催生了 AIGC 的爆发,AIGC 已经为人类社会打开了认知智能的大门。整个行业,包括政府、医院、企业、科研机构等,积极参与以 AIGC 为代表的新一代人工智能的学习,并探索在医疗、卫生、健康等领域的应用场景。
这些政策发布和技术进步,进一步明确了“健康中国”和“数字中国”的要求,强化公立医院高质量建设要求和落实,细化了医疗、卫生、健康信息化的具体要求,特别是突出了数据要素的地位和作用,全面推动行业发展和深化医改,提升数字治理和数字健康服务能力,提高服务效率,创新服务模式,满足人民群众日益增长的医疗卫生健康需求。
2、客户的以上情况变化对公司当期以及未来发展的影响
在健康中国、数字中国建设的背景下,人民群众多层次多样化的医疗、卫生、健康需求不断增长,智慧医院、区域医疗中心、城市医疗集团、数字医共体的高质量建设发展,市场需求将持续稳定增长。同时,在数字城市和健康城市一体化发展的背景下,医疗服务、医防融合、数字健康服务等数字健康生态将涌现新的场景和模式,比如:基于数字空间的一体化服务、人工智能辅助服务、基层医疗服务能力提升、医患互动协同、数字医生、区域跨界一体化建设等。基于公司的核心价值和深厚的行业积累,公司在医疗、健康信息化市场及相关领域的创新业务方面将迎来更大的发展空间和机遇。
3、公司针对上述影响所采取的措施
针对上述影响,公司将在“智慧医院”和“数字健康城市”领域持续发力,推出基于数字平台的新产品、新服务,为客户创造更大价值。公司计划积极研发符合未来智慧医院、区域医疗中心、城市医疗集团、数字医共体、未来社区等新理念的整体解决方案,从产品和服务的综合方案提供方进一步向综合服务整合及运营方进化,提升医疗、卫生、健康服务效率,在合法合规的前提下充分挖掘数据价值,助力健康服务生态圈,以合作共赢方式实现商业模式的创新和盈利能力的提升。
其他具体措施还包括:加强市场营销力度,完善相关机制,针对公立医院改革与高质量发展试点等项目组建专项团队专人跟进,同时不断加强自有产品的技术升级与持续迭代等。
(三)公司所处行业地位
公司是国内较早进入临床医疗信息化的产品服务商之一,成立至今一直专注于医疗卫生信息化领域,目前拥有领先
16浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
的技术体系、较强的自主研发能力、优势的产品服务、丰富的总体解决方案和大型项目实施交付经验,能够满足大型医疗机构客户的定制化需求。自成立以来,公司凭借良好的行业口碑,发展了一批以301医院、西京医院、同济医院、湘雅医院、浙江省人民医院、浙医二院、浙大附属邵逸夫医院、江苏省中医院、江西省儿童医院、江西省妇幼保健院等国
内一流知名医院为代表的标杆客户,体现了公司解决方案在行业内的领先优势。
公司拥有一支由博士领衔,由管理专家、信息技术专家、医疗业务专家等共同组成的精英团队。公司注重产学研合作和国际技术交流,通过持续的开拓创新,技术理念和技术成果居于行业领先地位。公司是国家高新技术企业、浙江省重点企业研究院、浙江省高新技术企业研发中心、浙江省级企业技术中心、浙江省博士后科研工作站,并拥有电子与智能化工程专业承包(壹级)、建筑智能化系统设计专项(甲级)、浙江省安全技术防范行业资信等级证书(壹级)、安防工
程企业设计施工能力证书(壹级)、软件能力成熟度模型集成五级(CMMI5)、信息系统建设和服务能力等级证书(CS4)、
信息技术服务标准符合性证书(云服务一级、运行维护服务二级)等资质认定及技术评级。
公司凭借技术、产品、解决方案和服务能力的综合优势,公司在智慧医疗大型项目拓展上表现良好,报告期内先后中标并着手建设西安市儿童医院经开院区项目、西安市红会医院高铁新城院区(二期)项目、绍兴第二医院项目、乐清
人民医院(二期)项目、濮阳市人民医院智慧医院项目等一批单体金额超千万元级别的项目。
同时,围绕电子病历应用水平分级评价和国家医疗健康信息互联互通标准化成熟度评测方面,报告期内公司也成功帮助客户取得了良好成绩。例如:浙江大学医学院附属邵逸夫医院、浙江省人民医院顺利通过电子病历系统功能应用水平分级评价六级评审;绍兴市人民医院、台州市第一人民医院顺利通过电子病历系统功能应用水平分级评价五级评审。
公司的新一代医院信息系统在报告期内除了华东地区外,在西北地区也进入了批量交付和使用的环节,并且基于产品及服务的口碑持续发酵,公司在西北地区的新增客户获取能力正在不断提升,规模及口碑效应已经显现。
在医院项目陆续上线及持续服务过程中,公司始终关注通过自身产品及管理来持续提升客户满意度,公司产品及服务获得客户的一致好评。报告期内,公司先后收到来自江苏省中医院、江西省妇幼保健院、乐清市人民医院、绍兴第二医院、台州市第一人民医院、宜兴市人民医院等多家医院客户的书面表扬,以表达对公司产品及客户服务能力的高度认可。
二、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司的主要业务
公司是以医疗信息系统及数字化场景应用系统的研发销售、实施集成、服务支持为主营业务的总体解决方案服务商。
从流程、系统、数据的角度,公司为医疗机构与医疗卫生管理及协作机构的数据采集、融合、处理、存储、传输、共享和应用提出基于自有核心系统的整体解决方案。公司的主要业务可以分为医疗信息系统和数字化场景应用系统两大部分,
17浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
报告期内公司主要业务未发生重大变化。
1、医疗信息系统
智慧医疗信息系统是根据医疗机构和医疗卫生管理及协作机构的具体业务流程和数据管理需求,构建相应系统和底层数据架构,最终实现医疗行为流程的应用服务、系统管理、数据融合。智慧医疗信息系统可以具体分为医院临床信息系统、城市级智慧医疗(数字健康城市)解决方案两个板块:
医院临床信息系统以电子病历为核心实现临床医疗行为的完整纪录,包括数据的不错、不漏和实时互联互通。该系统主要包括高端结构化电子病历系统、一体化医护工作站、医疗信息集成平台、临床数据中心、临床路径和辅助决策系
统(CDSS)等电子病历及临床应用系统和将商业分析(BI)、企业资源管理(HRP)、客户关系管理(CRM)等企业经营管理理念运用于医疗机构日常运营的管理应用系统。医院临床信息系统覆盖和支撑医院线下业务、线上互联网医疗业务,以及医院集团和区域医疗中心业务。
城市级智慧医疗(数字健康城市)解决方案是城市范围内基于医疗-卫生-健康数据的互联互通,实现机构间业务流程协同和患者全程服务的整体解决方案,是院内业务协同与数据互联互通在区域范围的延伸和拓展。该方案立足于大医疗、大卫生、大健康和大服务的角度,实现跨机构的业务协同和可能的业务创新,提供检查检验结果共享互认、在线支付、区域版电子病历、医生移动助手,与健康档案融合并提供实时在线查询、信用就医等惠民便民的医疗健康服务;实现智慧医院、医院集团、医联体、医共体等医疗健康服务机构的业务协作、分级诊疗、慢病和健康管理等业务协作;同
时辅助医院和管理部门实现业务的有效监管、质量控制、综合控费、辅助决策等数字治理和实时服务需求;通过搭建基
于云架构的综合服务平台,可对接数字城市平台(城市大脑),满足城市数字化转型中医疗健康的业务与数据的深度应用和跨界场景需求,支撑健康产业和数字经济发展。
2、数字化场景应用系统
数字化场景应用系统是公司临床信息系统在不同医疗服务场景下的延续应用。该系统以各场景内的业务需求为导向,借助无线网络、物联网等通讯技术整合临床医疗信息系统、运营管理信息系统及该场景内其他设备、仪器等的数据,进行该特定应用场景下的业务支撑和医疗及管理数据分析、挖掘和应用。该系统主要包括智慧门诊、智慧住院、智慧医技、智慧手术、智慧重症监护、智慧后勤、智慧机房综合运维平台、综合运营和管理中心(HCC)等。
(二)公司产品竞争优势
随着公司在行业及市场的不断投入、持续研发及产品的更新迭代,公司产品在市场应用方面具备以下特色及优势:
1、支持国产化操作系统和数据库
公司核心产品可以支持多种操作系统(包括国产化操作系统),数据库服务器和应用服务器采用 Linux 开源操作系统,
18浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
客户端可以支持各种国产化操作系统、Windows、MacOS 等计算机操作系统,也可以运行在平板、PDA、手机等多种类型的终端上;公司核心产品可以支持国产化分布式关系型数据库,可支持超大规模集团医院或城市平台的业务,具备很好的水平扩容能力,支撑快速增长的数据量;新一代医院信息系统也已主体实现国产化支持。
2、积木式组装能力公司自研支持组件化方式组装业务工作站的基础框架,基于之上研发的公司核心产品(如新一代医院信息系统、数字健康城市平台等)让交付团队能完成系统的定制组装,实现了研发和交付的相对分离,既可以提高医院信息系统的产品化水平,同时也能满足医疗机构的个性化需求。具体分工上,研发团队负责完成最小功能组件的开发,交付团队负责根据用户实际需求组合这些最小功能组件,形成面向各类角色、科室的业务工作站,能够极大降低个性化开发成本,避免版本的碎片化,同时也可以缩短上线周期。
医院信息化系统优势(以新一代医院信息系统为例)
以临床为核心全新设计底层信息模型,让信息化覆盖医院核心业务功能、流程,符合最新全新设计国家建设标准和规范
采用企业级互联网系统技术框架,采用标准开放的微服务架构和功能组件,可支持超大规模集团医院一体化部署,实现业务和数据无缝协同。在系统部署方面,支持高效、经济、安全的混合云部署模式(院内私有云核心系统+公有云灾备系统),充分利用公有云资源按全新技术
需使用的特性,减少医院硬件资源的投入,可灵活满足集团化医院和医共体的平稳延伸需求,在当下政策大力推进医疗资源结构均衡化、医联体、医共体大发展的背景下,具有明显优势和市场竞争力
实现了 HIS+EMR 一体化、门急诊住院一体化、院内院外一体化、线上线下一体化、固定移一体化
动一体化、多院区一体化
将智能医疗质量管理与控制和临床辅助决策支持深度融合到核心业务场景中,内置了大量智慧化
的医疗规则和预警机制,通过事中提醒或拦截通知医护人员,有助于提升医疗安全药疗、检查、检验、手术、用血、治疗等核心业务流程形成闭环管理,可以有效解决业务闭环化环节缺失的问题,做到所有业务点可回溯,并规范了医疗行为,推动临床医疗质量的持续改进
满足移动医疗场景需求,通过平板、PDA 和智能手机等移动终端随时随地为医生、护士提供实时的线上线下联动的医疗数据和业务功能,实现医院核心医疗业务的移动化,让医护人移动化
员与临床信息零距离,有效提高临床医护人员和管理人员的工作效率,越来越多的医护人员将其作为日常工作场景的生产工具
系统内置开放共创平台赋能合作伙伴,便于合作伙伴参与共创,实现安全机制、用户体开放性系、业务数据、业务功能的开放和融合,让系统功能不再受限,让用户感受到统一的用户体验
城市级智慧医疗(数字健康城市)解决方案优势(以“数字健康城市平台”为例)
数据标准平台基于国际标准进行数据建模,可复用、可扩展、易维护。服务平台具有技术先进性和可
19浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
可扩展扩展性,支持资源池化、弹性扩展、智能运维,实现离在线数据的一体化通过对海量的医疗、健康、医保等数据的整合、关联、挖掘和分析,建立实时的数字健康城实时数据市平台,以数据大集中推进业务大协同,数据驱动管理重塑,为城市运行管理提供更科学的驱动管理监测分析和预警决策能力,更高水平的智能化执行能力,更协调的跨部门、多层级和异地合重塑作能力,推动城市管理行为向跨条线、跨部门协同模式转变,逐步建立起了以信息为核心、以事件为驱动的新型城市智慧管理中心,以新理念打造宜居健康城市建成伴随一生的实时、在线、全程、全域的个人健康活档案,提高群众就医满意度,实现居实时在线
民医疗健康信息顺畅流转,赋能医疗信息查询、疾病风险评估、家医签约、在线问诊,提升的云病历医护人员和医院的医疗服务能力
(三)主要业绩驱动因素
1、客户需求的持续提升是推动行业快速发展的根本因素。
2、国家政策支持以及行业标准体系陆续出台(智慧医院三大评级标准)是促进行业发展的重要因素。
3、新场景以及信息技术在医疗健康行业的创新应用不断发展革新推动行业发展。
三、核心竞争力分析
(一)基于临床核心产品的整体解决方案能力
公司基于对医疗机构的业务流程、组织编制、管理模式、技术环境和操作习惯等应用场景和业务的深刻理解,以临床数据的互联互通为核心,根据数据采集、融合、应用的思路,为医疗机构提供具有顶层设计的全院级别智慧医院整体解决方案。
首先,基于公司顾问式的咨询服务能力,整体解决方案的顶层设计思路使得公司与医院之间不仅是简单的产品销售关系,而是包括需求分析、流程优化、方案设计、定制化开发、系统实施、总体运维等环节在内的全方位合作。公司整体解决方案定位于大型医院全院级别信息应用的系统工程,充分考虑了大型医院全科室、大门诊量、应用软件繁杂等业务特征,以电子病历为核心,结合定制化需求开发,构建临床医疗管理信息平台。
其次,凭借以自有临床产品为核心的整体解决方案,公司占据了医疗信息化建设的核心位置。临床数据处理是医院信息系统的核心,公司的高端结构化电子病历系统是医院医护人员的临床业务操作系统,是医护一体化的业务管理平台,是完整纪录临床行为、完整采集并融合临床数据的医院核心业务系统。公司通过集成平台与 HIS(医院信息系统)、PACS(影像存档传输系统)、RIS(放射信息系统)、LIS(检验信息系统)等众多医院其他信息系统进行数据的实时、双向的
互联互通;将病人分散在各个系统中的数据按照一元化、标准化、结构化的原则进行数据的采集、融合,形成院级临床数据中心,并统一从数据中心支撑各项数据应用。
公司紧跟互联网技术发展与应用,结合医疗机构的业务需求,将医院的院内诊疗服务延伸至线上和院外。公司的云
20浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
医院解决方案将通过互联网工具向患者提供分时段预约挂号、排队叫号、就诊导航、报告查询、历次电子病历查询、在
线综合支付、随访及满意度点评、医患互动等各种惠民就医服务,帮助医院提高患者服务能力和服务水平。随着医疗机构集团化发展的趋势与政府监管的新变化新要求,公司发展了集团化医院、医联体、医共体、城市级智慧医疗等多种业务形态的解决方案,将公司在院内的流程、系统、数据的服务能力延伸至院间和区域。
(二)先进的技术水平与持续的创新能力
不同于标准化产品起步的软件产品公司技术路线,公司产品在研发设计之初即以医院客户的临床需求为导向,以一流医院客户为产品迭代成熟环境,以医护人员的实际业务操作效果为检验,公司产品及方案的应用水平和适配性在行业中处于前列。公司电子病历系统参照原卫生部电子病历评级规范的最高级要求进行设计、开发,拥有独立的医疗数据中心和信息集成平台,符合国际规范的统一数据标准,实现完全结构化的医疗文档管理系统,便于临床信息的浏览和处理,适应标准更新和流程变化的可扩展性,能够实现多种临床功能和医嘱闭环管理,支持区域医疗信息平台扩展。
同时,公司在与国内顶尖大型三甲医院的合作过程中,加强了对医院的医疗信息化需求的把握和对临床业务流程的理解,能够借助丰富的医疗专家资源与珍贵的临床试验机会有效降低公司的研发风险,大幅提高了公司的研发效率与产品适用性。公司基于原有电子病历系统开发的 HIS(医院信息系统)和电子病历系统一体化的新一代医院信息系统,是国内目前规模最大的基于 HTML5和云计算技术的新一代医院核心业务系统,支持云部署、集团化医院和医联体的应用。同时,该系统将急诊系统、分诊、移动医疗、临床路径、HRP(医院资源管理系统)、感染监控等业务系统整体纳入一体化系统的业务管理范围,形成了医院核心业务的一体化管理系统。
(三)全生命周期的管家式服务水平
公司基于对客户需求的实时响应,为客户提供全生命周期的管家式服务,形成咨询、建设、优化、运维、升级的闭环。公司建立了成熟规范的市场化运作机制,在合作关系建立、客户需求调查、技术预研、项目实施、现场运维响应和技术服务等环节均能较高效率的开展相关工作,满足了客户在服务效率等方面的要求。此外,公司依托项目开发和运维服务,全面及时的收集了客户需求信息,通过深入分析有预见性地实施技术研发、针对性地开展技术攻关,提升了技术服务水平和客户满意度。公司的服务质量取得了多家客户的好评,具备较为明显的服务优势。
(四)具有优质客户资源与良好品牌形象
经过多年的市场开拓和业务经营,公司已与浙江、江苏、湖南、天津、湖北、陕西、广西、山西、河南等地方的国内一流大型医疗机构建立了长期广泛的业务合作关系。公司在临床信息化领域技术储备丰富,在大型医疗机构中,公司已积累了较多的成功案例,积累了成熟的实施管理经验,树立了良好的品牌形象。公司通过对大型医疗机构的需求进行持续跟踪、针对性地实施产品开发、提供高质量的技术服务,与其保持了稳定的合作关系。通过长期稳定的合作关系,公司也较早的深度挖掘了大型医疗机构的前沿需求,针对共性需求进行新产品新业务的研发,从而保障了公司业务的持
21浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
续发展和持续领先性。
(五)人才优势
公司管理团队有较高学历背景,行业经验丰富,核心团队稳定,战略规划清晰,规范意识较强。同时,医疗信息化业务需要兼具信息技术和医疗业务的复合型人才,项目管理人员需具备丰富的大中型项目管理经验、较高的执行效率,能有效组织、部署和开展项目工作;技术人员需要熟悉行业内的多种系统协议、标准和规范,熟练应用多种系统开发技术,对医疗机构的信息化现状、业务流程、管理模式和使用习惯有清晰的了解;业务人员需要具备较强的沟通能力、文档交付能力和快速反应能力,能够准确把握和深入挖掘客户信息化需求。公司经过多年的经验积累,现已构建了具有丰富项目实施经验和复合专业背景的产品研发团队、解决方案咨询团队和现场实施团队,保证了公司项目销售、实施和产品研发的高效。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内,公司坚持“产品研发+市场实践”的双循环驱动,持续将符合市场趋势及相关政策导向的产品和服务有效转化为与客户需求同步迭代的项目实践,同时受益于行业长期发展趋势及相关政策要求,相关产品的应用推广和批量化交付也呈现了明显的向好态势,同时也在客观环境变化中持续积累了较好的客户口碑。
报告期内公司经营内外部环境较上一年度都出现了较大变化,随着国内市场需求逐步复苏,客户的购买意愿和支付能力正在持续恢复和提升。另一方面基于对行业和自身发展趋势的准确判断,公司制定了务实有效的内部发展战略,以提升经营效率。具体实施了一系列的内部变革措施,包括业务团队考核及激励方式优化、人均效能提升计划等。得益于公司自有产品成熟度提升以及项目交付客观条件的改善,使得项目交付效率有了明显提升,通过人员缩减及方案优化等方式,交付整体成本有所下降。基于以上外部环境变化及公司主动进行的内部变革调整,在报告期内公司的整体经营过程及经营结果较上一年度出现了明显好转,实现了扭亏为盈。
2、收入与成本
(1)营业收入构成营业收入整体情况
单位:元
2023年2022年
同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计439252256.21100%360330264.95100%21.90%分行业
医疗信息化426576751.0897.11%345255034.3695.82%23.55%
22浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
其他12675505.132.89%15075230.594.18%-15.92%分产品
场景化应用系统172519813.8039.28%73675039.6420.45%134.16%
医疗信息系统213271035.7848.55%244826908.2267.95%-12.89%
其他53461406.6312.17%41828317.0911.61%27.81%分地区
西北地区255339981.9358.13%84980833.7323.58%200.47%
华东地区132367985.8930.13%168513794.4846.77%-21.45%
华中地区23851442.975.43%32698431.729.07%-27.06%
华南地区16066945.523.66%30608548.688.49%-47.51%
其他地区11625899.902.65%43528656.3412.08%-73.29%分销售模式
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
单位:元
2023年度2022年度
第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度
99613612.79098259.10373713315680325096487443.11169280894741694.57408318.
营业收入
1441.73.9302.654484
归属于上市--
15415838.26000189.5612548.313636264.5541534.1
公司股东的956609.423256453.6108096810
98179218
净利润7.90
70408455.99611233.42267849.23355178048923916.53517407.82838190.111652544
销售回款
605375.74362263.88
说明经营季节性(或周期性)发生的原因及波动风险
公司客户多为公立性医疗机构,其医疗信息化采购计划通常采用预算管理制度,一般上半年主要进行预算审批、采购选型、招投标等工作,当年新增项目执行、验收主要集中于下半年,公司业务存在着较为明显的季节性波动,敬请广大投资者根据公司业绩的季节性波动冷静分析、理性投资。
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
单位:元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分客户所处行业
426576751.261792634.
医疗信息化38.63%23.55%-6.92%20.09%
0844
12675505.1
其他6508723.2148.65%-15.92%20.13%-15.41%
3
分产品
场景化应用系172519813.120609365.
30.09%134.16%82.47%19.80%
统8001
213271035.122136321.
医疗信息系统42.73%-12.89%-39.60%25.32%
7868
23浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
53461406.625555670.9
其他52.20%27.81%39.18%-3.90%
36
分地区
255339981.170502477.
西北地区33.23%200.47%159.33%10.60%
9303
132367985.75643775.3
华东地区42.85%-21.45%-49.99%32.61%
893
分销售模式
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是□否
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用□不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用□不适用
单位:万元影响重本期累计大合同合计确认确认是否存在对方本报告待履应收账是否履行的合同总已履的销的销合同无法合同未正常履合同标的当事期履行行金款回款正常各项条金额行金售收售收履行的重行的说明人金额额情况履行件是否额入金入金大风险发生重额额大变化项目完工后尚解放军总医中国未进行最终的
院门急诊综人民决算审计,项
161213781272
合楼弱电智解放14141000否否否目款项需待决
6.653.466.26
能化工程分军总算审计后收包合同医院回。项目决算材料已提交。
江西省妇幼保健院红谷江西滩医院(一省妇8209.17959249.870217025
期)1标段20.7818.39是否否
幼保3.321.2.94弱电智能化健院信息化采购与安装项目江西省儿童江西
医院红谷滩省儿1105334.897809580
1138700是否否
新院智能信童医2.119.63.50息化项目院中国曲江新区医建筑院项目工程
第八607.81171537.9537.9
总承包-弱12320607.865.00是否否
工程62.1433电智能化与局有信息化工程限公
24浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
司西安市红会医
院/中西安市红会国银医院多院区
行股16586.124112418.4168109810987004
一体化‘智是否否
份有568.1515.419.519.51.64
慧医院’场限公景应用项目司西安长安路支行中建西安市儿童八局
医院经开院第二14891.47004700.01019415941591631是否否
区项目智能建设18.0551.13.33.33.00化工程有限公司因政府投资建
设方案变更,渭南市老城区改造开发有限责任公司未参与“临渭区中医医院整体迁建项目智能化信息化工程”渭南
的投资建设,市老临渭区中医导致该合同无城区医院整体迁法履行。公司改造8698.3
建项目智能0.000.000.000.000.000否是是已与合同甲方开发9
化信息化工协商一致,签有限程署了《合同终责任止协议》。详公司见巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)的公告《关于日常经营合同终止执行的公告》
(公告编号:2023-063)
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用□不适用
(5)营业成本构成产品分类产品分类
单位:元
2023年2022年
产品分类项目同比增减金额占营业成本比金额占营业成本比
25浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
重重
场景化应用系109025563.56423658.4
采购成本40.64%19.68%93.23%统020
53931675.6102903609.
医疗信息系统实施成本20.10%35.90%-47.59%
414
15588078.614323412.6
其他实施成本5.81%5.00%8.83%
53
说明无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求主营业务成本构成
单位:元本报告期上年同期成本构成同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重
商品采购144952157.3954.03%107871378.8537.63%34.37%
技术服务44949987.5116.75%53823290.5518.78%-16.49%
实施成本73596675.2027.43%119550757.6441.70%-38.44%
(6)报告期内合并范围是否发生变动
□是□否
报告期内,公司纳入合并范围子公司发生变动,增加庆阳和仁科技有限公司,杭州和伽科技有限公司。合并范围变更的具体信息详见本报告"第十节财务报告"中“九、合并范围的变更”。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用□不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元)225129741.57
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例51.25%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料
序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1第一名109895131.9825.02%
2第二名41593341.729.47%
3第三名26755394.856.09%
4第四名26632396.046.06%
5第五名20253476.984.61%
合计--225129741.5751.25%
26浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
主要客户其他情况说明
□适用□不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元)43337046.38
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例24.52%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料
序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1第一名11488707.776.50%
2第二名10925222.206.18%
3第三名8381827.794.74%
4第四名6748918.583.82%
5第五名5792370.043.28%
合计--43337046.3824.52%主要供应商其他情况说明
□适用□不适用
3、费用
单位:元
2023年2022年同比增减重大变动说明
主要系人员变动影响
销售费用23946046.3832273973.83-25.80%所致主要系公司本期进行
管理费用57022857.6850770936.3512.31%了人员优化,离职补偿金增加所致主要系资金收益增加
财务费用-10987061.89-5515312.59-99.21%所致
研发费用53807201.1154052709.04-0.45%
4、研发投入
□适用□不适用主要研发项项目进预计对公司未来项目目的拟达到的目标目名称展发展的影响
为响应医疗信息化行业推广 BS类产品的前沿,满足医生提高病历书写效率的需求,研发一套与 HIS 系统融为一体的 BS 版电子达到各项技术指标要增强公司产品竞
项目一病历产品,集门诊病历书写,急诊病历书写,住院病历书写等试验中求争力
业务功能模块于一体设计,基于用户+病人两类角色,自适应HIS 系统环境,帮助医生更有效的展开工作为满足国家在信创方面越来越高的要求,对新一代信息系统进行适配信创改造,对原有技术进行优化升级,为用户提供更加达到各项技术指标要增强公司产品竞
项目二智能化、便捷化的操作体验,确保信息安全,着力构建支撑智试验中求争力
慧医疗、智慧服务、智慧管理“三位一体”的智慧医院的医疗
信息系统,提高医疗质量和效率为满足医院客户提升医疗对象管理效率,对散乱的医疗数据进行多端一体化显示,帮助医护人员及时、准确掌握相应信息的达到各项技术指标要增强公司产品竞项目三已结项需求,研发一套融合了物联网、云计算与大数据处理的新型智求争力慧病房产品,将散乱的医疗数据通过护士站、走廊、病房等场
27浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
景的智能终端显示,为医护人员呈现及时、准确的信息,使得病房状况完整立体地呈现,帮助医护人员更有效地开展工作为了更有效的推进智慧医院建设,给医院用户带来万物互联互通的体验,研发一套智慧医院数字化会议管理平台系统,实现达到各项技术指标要增强公司产品竞
项目四医院区域内的智能会议集中管控、智能化操作与远程控制,提试验中求争力
高会议室的智能化建设,减少会议人员不必要的其他操作,从而提高医疗办公的效率
为了助力医疗行业数据安全和隐私保护,利用区块链去中心化、可验证性和不可篡改的特性,研发一套基于区块链和电子病历系统的临床科研应用系统,实现医疗数据在医院内,医疗达到各项技术指标要增强公司产品竞项目五试验中
集团之间,乃至区域医联体之间的安全存储和共享,保证数据求争力使用的全流程可追溯、不可篡改,从而有效防止数据泄露,保护患者隐私,促进医疗数据共享和医疗资源下沉为满足客户在医疗数据应用支撑、预测、预警和战略管理能力
提升等方面的诉求,解决医疗行业的区域全量数据融合共享难点,研发一套跨机构、跨场景的业务协同及应用平台。通过将达到各项技术指标要增强公司产品竞项目六已结项
应用体系“串珠成链”,以算力换人力,为数据赋能,构建求争力“看病就医一件事”、“治己病到防未病”、“数字健康运营”、“人工智能预警”等重要场景。
为满足医院客户利用人工智能、大数据等先进技术进行临床医疗数据处理与研究的需求,满足医疗数据“来源于患者,服务于患者”的需求,研发一套临床科研一体化的平台产品,基于临床医疗过程中记录的病历源文件,实现医疗与研究的一体达到各项技术指标要增强公司产品竞项目七已结项化。整合医院内部信息(HIS、电子病历、科研项目管理、 求 争力PACS、LIS 等系统)和院外随访患者信息等,在临床治疗的同时,完成前瞻性研究和回顾性研究所需数据的处理和归集,满足临床科研需求
依托于紧密型医共体建设,全面整合运营全县域内慢病资源,研发一套路径化主动式区域慢病管理系统,面向慢病业务场景,整合患者健康档案、公共卫生、临床诊疗、检查检验、体检记录、健康监测等多维度、全方面的医疗健康数据,实现以慢病患者为中心的信息互联互通,并进行历史数据和实时数据的筛查与分析,实现区域慢病患者和高危险人群的主动发现,促进慢性病的“早发现、早干预、早管理”。此外,打造慢病达到各项技术指标要增强公司产品竞项目八已结项
管理的专业知识体系,为基层医生提供科学、专业的慢病管理求争力工具,促进优质医疗资源下沉,放大慢病管理的服务半径,提升基层医疗机构的慢病管理能力;进一步结合人工智能算法和
大数据分析技术,打造慢病智能分析模型,为区域的每个慢病患者构建“千人千面”的个人健康画像以及区域慢病人群的整
体健康画像,实现患者的个性化、精细化干预和区域的智能化、科学化管理的高效结合。
为突破现有医疗信息系统 IT 架构弹性不足、数据利用不充分、操作体验差及技术升级受限等智慧医院发展道路上面临的新挑战,研发一套面向集团医院的 SaaS 化临床信息系统,提供基于云计算技术的医疗服务信息化解决方案,旨在提高医院工作效达到各项技术指标要增强公司产品竞项目九试验中
率、保障医疗质量、降低医疗成本,并为医护人员和患者提供求争力更好的临床服务;同时具备投入成本低,可扩展性和集成性强,数据安全性和隐私保护有保障,高效的远程协作,全面的数据分析等优势基于人工智能、大数据、5G 等技术快速发展的热潮,采取“医院为先”的战略模式,通过数字化手段,从院内场景出发延伸至院外场景,研发一套 SaaS 化全生命周期管理系统,实现患者、医生、医院、零售药店、制药公司等各主体的互联与协达到各项技术指标要增强公司产品竞项目十试验中同;驱动医疗机构做出高效的管理与决策,全流程重塑患者就求争力医体验;打破地理空间限制,让更多患者低成本、高效率的享受到高质量的医疗服务;实现数字化全生命周期的全面服务,助力传统医疗服务行业向数智化发展,成为满足医疗行业变革
28浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
需求的前沿应用
为提升和仁最新一代医院信息系统竞争力,更好地满足客户各类需求,研发及提升以和仁电子病历为核心,HIS 和 EMR 一体化设计的医院信息化系统,采用主流 IT 技术打造一套智能化、达到各项技术指标要增强公司产品竞
项目十一标准化、集成化的医院信息系统。该产品采用三层架构,与公已结项求争力
司集成平台、临床数据中心产品无缝融合。为各级医院提供一套整体的 HIS 升级解决方案,满足医院对于电子病历评级和互联互通评级的需求
为了解决医疗决策支持领域医疗规则增长迅速,规则实时性要求高、规则体量巨大等痛点,研究一套数据驱动的医疗规则核心引擎,具备高效、低代码等特点,支持动态展示规则设计、达到各项技术指标要增强公司产品竞项目十二已结项
规则执行逻辑和规则执行结果,满足医疗专家审核规则合理性求争力和医生结构化编辑规则的需求,支持实时分析医疗规则引擎的应用效果,成为临床决策支持系统的重要基础设施为满足医院客户在 5G 网络、云计算等技术快速发展的背景下对
于院内系统不断外延和移动化的需求,研发一套具有可扩展性、高用户粘性、可快速迭代的移动医疗产品,主要功能涵盖达到各项技术指标要增强公司产品竞项目十三已结项
移动护理、移动医生端等,实现移动临床护理工具拓展、移动求争力智慧病房优化、移动智能辅助等功能,满足患者、医生、护士、管理者等不同角色的诉求。
为了满足糖尿病管理全院化、全程化及多学科协作管理的时代需求,研发一套全院血糖管理系统,以病人为中心,具备全院病人动态数据实时感知,自动入组、分层管理,专病知识 CDSS高效临床辅助等特点,提供千人千面的个性化治疗方案,支持多学科即时协同、创新性“线上 MDT”,同时支持 PC+移动的跨 达到各项技术指标要 增强公司产品竞项目十四已结项终端应用。此外,系统与医院信息系统深度融合、数据互通,求争力基于患者动态诊疗数据感知、医疗协作中枢和智能决策引擎这
三个核心能力打造专病数字化解决方案,提供以病人为中心的专病库、多学科联合协作平台,覆盖院内、社区、居家场景,实现患者血糖的全程管理,满足临床医疗、管理和科研需求。
公司研发人员情况
2023年2022年变动比例
研发人员数量(人)247413-40.19%
研发人员数量占比45.66%51.24%-5.58%研发人员学历
本科195329-40.73%
硕士813-38.46%
专科4471-38.03%研发人员年龄构成
30岁以下105238-55.88%
30~40岁120154-22.08%
40岁以上22214.76%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023年2022年2021年
研发投入金额(元)56200261.6367484894.6478413080.42
研发投入占营业收入比例12.79%18.73%16.89%研发支出资本化的金额
23039290.4930393330.4230782251.28
(元)资本化研发支出占研发投入
40.99%45.04%39.26%
的比例
资本化研发支出占当期净利59.19%36.10%88.93%
29浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
单位:元项目名称研发资本化金额相关项目的基本情况实施进度
为满足医院客户利用人工智能、大数据等先进技术进行临床医疗数据处理与研究的需求,满足医疗数据“来源于患者,服务于患者”的需求,研发一套临床科研一体化的平台产品,基于临床医疗过程中记录的病历源文件,实现医疗与研究的一体项目一10908946.78已结项化。整合医院内部信息(HIS、电子病历、科研项目管理、PACS、LIS 等系统)和院外随访患者信息等,在临床治疗的同时,完成前瞻性研究和回顾性研究所需数据的处理和归集,满足临床科研需求
为满足客户在医疗数据应用支撑、预测、预警和战略管理能力
提升等方面的诉求,解决医疗行业的区域全量数据融合共享难点,研发一套跨机构、跨场景的业务协同及应用平台。通过将项目二8770857.21已结项
应用体系“串珠成链”,以算力换人力,为数据赋能,构建“看病就医一件事”、“治己病到防未病”、“数字健康运营”、“人工智能预警”等重要场景。
为突破现有医疗信息系统 IT 架构弹性不足、数据利用不充
分、操作体验差及技术升级受限等智慧医院发展道路上面临的新挑战,研发一套面向集团医院的 SaaS 化临床信息系统,提供基于云计算技术的医疗服务信息化解决方案,旨在提高医院项目三2527516.21试验中
工作效率、保障医疗质量、降低医疗成本,并为医护人员和患者提供更好的临床服务;同时具备投入成本低,可扩展性和集成性强,数据安全性和隐私保护有保障,高效的远程协作,全面的数据分析等优势
基于人工智能、大数据、5G 等技术快速发展的热潮,采取“医院为先”的战略模式,通过数字化手段,从院内场景出发延伸至院外场景,研发一套 SaaS 化全生命周期管理系统,实现患者、医生、医院、零售药店、制药公司等各主体的互联与
项目四831970.29协同;驱动医疗机构做出高效的管理与决策,全流程重塑患者试验中就医体验;打破地理空间限制,让更多患者低成本、高效率的享受到高质量的医疗服务;实现数字化全生命周期的全面服务,助力传统医疗服务行业向数智化发展,成为满足医疗行业变革需求的前沿应用
上述项目均经过市场调研、可行性研究、项目立项、项目预算审批、项目决策分析等环节,各环节均有严格的项目评审。
上述资本化研发项目所使用的技术均为公司自有,在技术上具有可行性,且公司有将上述无形资产进行销售的意图,基于开发完成的软件产品存在市场。公司研发经验丰富,有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该项目的开发,并有能力使用或出售该无形资产。公司设立了完善的研发体系,从产品的立项、评审、开发、测试、发布评审、发布等均建立了相应的流程,确保资本化的准确。
5、现金流
单位:元
30浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计511441945.97358321480.5842.73%
经营活动现金流出小计428066450.91447492461.09-4.34%经营活动产生的现金流量净
83375495.06-89170980.51193.50%
额
投资活动现金流入小计101710960.62535258613.91-81.00%
投资活动现金流出小计134869467.75417238050.05-67.68%投资活动产生的现金流量净
-33158507.13118020563.86-128.10%额
筹资活动现金流入小计147000000.00120000000.0022.50%
筹资活动现金流出小计148671983.8696615297.7353.88%筹资活动产生的现金流量净
-1671983.8623384702.27-107.15%额
现金及现金等价物净增加额48545004.0752234285.62-7.06%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
□适用□不适用
(1)经营活动产生的现金流量净额增加主要系销售回款增加所影响;
(2)投资活动产生的现金流量变动主要系购买及赎回银行理财产品影响;
(3)筹资活动产生的现金流量变动主要系经营需要借入短期贷款及偿还贷款影响;
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用□不适用
五、非主营业务情况
□适用□不适用
单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性理财收益及对联营企
投资收益413293.571.01%否业的投资收益
公允价值变动损益724000.011.77%理财收益否
资产减值-17525685.97-42.78%计提减值损失否与企业日常活动无关
营业外收入100.000.00%否的收入与企业日常活动无关
营业外支出572651.791.40%否的支出
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2023年末2023年初
比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金555323304.9538.61%506315013.8335.47%3.14%
31浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
应收账款224717166.2015.62%190972044.6713.38%2.24%
合同资产276159244.6619.20%301913862.8021.15%-1.95%
存货20838491.271.45%53074448.493.72%-2.27%
投资性房地产55176795.093.84%59057396.134.14%-0.30%
长期股权投资1906.740.00%0.000.00%0.00%
固定资产69329558.664.82%76376987.885.35%-0.53%
在建工程0.00%0.00%0.00%
使用权资产2549712.050.18%3124079.200.22%-0.04%
短期借款126133955.568.77%120134138.898.42%0.35%
合同负债10392151.230.72%14961812.291.05%-0.33%
长期借款0.00%0.00%0.00%
租赁负债601421.920.04%1316786.720.09%-0.05%
交易性金融资产80258152.795.58%70144902.784.91%0.67%境外资产占比较高
□适用□不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位:元计入权益的本期计本期公允价其他项目期初数累计公允价提的减本期购买金额本期出售金额期末数值变动损益变动值变动值金融资产
1.交易性金融资产(不
70144902.78724000.01110000000.00100610750.0080258152.79
含衍生金融
资产)
4.其他权益
100000.00100000.00
工具投资
上述合计70244902.78724000.01110000000.00100610750.0080358152.79
金融负债0.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
其他货币资金中有票据保证金存款607570.74元,保函保证金存款2276800.90元,农民工工资保证金专户存款
1314508.93 元,ETC 保证金 1000.00 元均使用受限。
32浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
0.00100000.00-100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况
□适用□不适用
单位:万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向保本性理
定向增50716.49631.10123.39508.财产品
2020年0000.00%
发4896168及活期存款
50716.49631.10123.39508.
合计--0000.00%--0
4896168
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募集资金总体使用情况说明
(一)实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕1243号文核准,并经深圳证券交易所同意,本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用非公开发行的方式,向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)股票 25862558 股,发行价为每股人民币 19.61 元,共计募集资金
507164762.38元,坐扣承销和保荐费用7547169.81元后的募集资金为499617592.57元,已由主承销商海通证券股份有限公司
于2020年9月30日汇入本公司募集资金监管账户。另减除申报会计师费、律师费、证券登记费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用3297983.47元后,公司本次募集资金净额为496319609.10元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕415号)。
(二)募集资金使用和结余情况
本公司以前年度已使用募集资金101000000.00元,销户转出231638.71元,以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为18812174.75元;2023年1-12月收到银行存款利息扣除银行手续费的净额为13414319.18元,截至2023年12月31日,募集资金余额为人民币427314464.32元(含收到的银行存款扣除银行手续费的净额32226493.93元).
(2)募集资金承诺项目情况
□适用□不适用
单位:万元截至期是否已项目达截止报项目可募集资截至期末投资变更项调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是承诺投资项目和金承诺末累计进度
目(含投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生
超募资金投向投资总投入金(3)=
部分变额(1)金额状态日的效益现的效效益重大变
额额(2)(2)/(1
更)期益化
)承诺投资项目基于物联网及大
2025年
数据技术的智慧3963139631
否00.00%03月00不适用否
医院一体化建设.96.96
31日
项目
2021年
10123100.00
补充流动资金否100001000012月00不适用否.16%
31日
承诺投资项目小496314963110123
----------
计.96.96.16超募资金投向无
496314963110123
合计--0----00----.96.96.16分项目说明未达
到计划进度、预
公司未按计划按期实施2020年非公开发行募集资金投资项目的主要原因系受市场变化、医院预算等影响,导计收益的情况和致相关项目的谈判、论证等周期变长。根据2023年4月25日第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关原因(含“是否于募投项目延期的议案》,公司结合目前募集资金投资项目的实际进展情况,将募集资金投资项目延期,同时达到预计效益”也在积极论证其他项目的可能性。
选择“不适用”的原因)项目可行性发生重大变化的情况无说明超募资金的金
额、用途及使用不适用进展情况
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募集资金投资项目实施地点变更不适用情况募集资金投资项目实施方式调整不适用情况募集资金投资项目先期投入及置不适用换情况适用用闲置募集资金暂时补充流动资2023年度,根据公司第三届董事会第二十三次会议及第三届监事会第二十三次会议审议的《关于使用部分闲金情况置募集资金暂时补充流动资金的公告》,使用募集资金5000.00万元暂时补充流动资金,截至2023年12月
31日已全部归还。
项目实施出现募集资金结余的金不适用额及原因尚未使用的募集尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问无题或其他情况
(3)募集资金变更项目情况
□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
九、主要控股参股公司分析
□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
35浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
十一、公司未来发展的展望
(一)公司所处行业格局和趋势
1、国家全方位推动公立医院改革和智慧医院建设
党和国家高度重视医疗卫生健康事业,已经陆续出台了《“健康中国2030”规划纲要》、《关于深化医疗保障制度改革的意见》、《关于推动公立医院高质量发展的意见》等政策和文件。国家卫健委先后发布了《关于印发电子病历系统应用水平分级评价管理办法(试行)及评价标准(试行)的通知》,“关于加快推进国家医学中心和国家区域医疗中心设置工作的通知”,以及相应的委省共建工作安排,极大地推动高端医疗服务机构建设,提升医疗服务能力。2023年
2月,2023年中央财政支持公立医院改革与高质量发展示范项目申报工作启动。智慧医院,尤其是电子病历系统的建设和改造,涉及 HIS、电子病历、集成平台和临床数据中心的全面改造和升级换代,智慧医院、医院集团、电子病历以及集成平台、临床数据中心等系统的升级换代将给医疗信息化行业带来巨大的市场空间。
此外,为了让患者感受更加方便和快捷的医疗服务,发展面向患者的“智慧服务”,国家层面发布了《关于促进“互联网+医疗健康”发展的意见》、《互联网诊疗管理办法(试行)》、《互联网医院管理办法(试行)》、《远程医疗服务管理规范(试行)》、《关于完善“互联网+”医疗服务价格和医保支付政策的指导意见》等一系列文件。系列政策的出台肯定了慢病复诊、在线处方、医疗机构处方漫游、医保在线支付和一站式结算等“互联网+医疗服务”的合法性,极大地调动了医护人员、管理人员、第三方服务机构等各医疗行业参与主体的积极性。在国家政策强力驱动下,“区域医疗中心”市场蓬勃发展。
智慧医院整体解决方案是公司的核心业务重点,其核心模块包括电子病历系统、集成平台、临床数据中心、互联网医院、区域医疗中心、人工智能应用等。公司正按照最新的市场需求优化升级产品和解决方案,拓展样板医院的建设,以进一步提高市场占有率。
2、三医联动、分级诊疗、数字城市等需求助力城市级智慧医疗(数字健康城市)服务爆发三医联动是我国深化医药卫生体制改革的重要内容。2021年5月,国务院印发《关于深化医药卫生体制改革2021年重点工作任务的通知》,重点强调要推广三明医改经验,加快推进医疗、医保、医药三医联动。三医联动牵涉医院、医保、医药以及相关单位和行业的责权利转变和行业洗牌,支撑医疗业务和管理的信息系统需要集成、整合、升级换代,甚至新的服务模式创新。近年来随着我国各类医保基金结余率逐渐下降,医疗基金控费已成为政策监管部门的当务之急。
国家医疗保障局正式挂牌成立后,作为医疗健康服务的战略购买方对医药卫生体制改革产生巨大的影响,涉及医保支付制度、药品采购和价格、医疗服务价格等医疗、卫生、健康的方方面面。
国家医疗保障局先后发布了《关于申报按疾病诊断相关分组付费国家试点的通知》,计划制定出适合我国医疗服务体系和医保管理能力的按疾病诊断相关分组(DRGs)标准,并要求部分城市启动按 DRGs 付费试点工作。《关于印发〈按疾病诊断相关分组付费国家试点城市名单〉的通知》,确定了 30 个城市作为 DRG 付费国家试点城市。医保局牵头的带量
36浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
采购等一系列动作,极大地影响了药品价格,并将进一步延伸到耗材等领域,将对医疗机构的精细化管理产生长期和深远的影响。医保局已经规划的医保相关的信息化标准和医保统一平台建设,进一步拓展智慧医院和健康城市的市场空间。
分级诊疗是我国深化医药卫生体制改革的另一个重要内容。当前我国医疗资源总量不足、优质资源匮乏,分布不合理,特别是基层医疗服务能力弱。为了发展卫生事业,调整资源结构,提高医疗服务体系的整体效能,卫健委、医保局等国家监管机构发布了一系列结构严谨、相互配合的政策,以便于解决下述重点问题:以学科建设为抓手,建设一批国家医疗中心和区域医疗中心,做到区域分开;以县医院为抓手,将县医院建设成为农村医疗卫生服务的龙头,解决城乡分开;以病种为抓手,实现常见病、多发病在社区、在基层就诊,疑难重症在大医院解决,实现上下分开;以支付方式改革为抓手,解决急慢分开。
为此,卫健委、医保局等国家监管机构发布了要求建立城市紧密型医联体、农村县域医疗共同体,构建整合型医疗服务体系;通过发展县级医院、乡镇卫生院提高基层医疗服务的水平;发展“互联网+医疗健康”,推进远程医疗,为人民群众提供更加便利的医疗服务;发挥基层医疗机构网底的作用,做实做细家庭医生签约服务等一些列政策。
目前我国还是存在疾控体系信息孤岛、医疗卫生一体化建设薄弱、没有体系化的应急预案、慢病和老年病复查配药
困难、低效的城市管理联动等许多问题。中央深化改革委员会数次召开会议,强调健全国家公共卫生应急管理体系;运用大数据、人工智能、云计算等技术,在病毒溯源、防控救治、资源调配等方面更好发挥支撑作用,坚持把人民生命安全和身体健康放在第一位,强化大卫生大健康理念,把预防为主摆在更加突出位置。加快推进健全分级诊疗制度、完善医防协同机制、深化公立医院改革、深化医保支付方式改革、加强医保基金监管、加强基层医疗卫生机构能力建设、完
善药品供应保障体系等重点任务,完善相关配套支撑政策,打好改革组合拳。要高度重视新一代信息技术在医药卫生领域的应用,重塑医药卫生管理和服务模式,优化资源配置、提升服务效率。
分级诊疗、三医联动、数字城市建设等相关政策和需求的实现本质上需要一个城市级的智慧医疗解决方案(数字健康城市),实现城市范围内医疗、卫生、健康数据的实时在线、业务流程的跨机构协作和服务、实时监管和跨行业互动。
公司从战略高度重视这一市场机遇,正在积极跟踪国务院、卫健委、医保局、数字城市的政策和市场走向,进一步完善城市级智慧医疗(数字健康城市)解决方案,在试点医院和试点城市持续开发和迭代新功能,完善服务,探索新的建设和服务模式。
(二)公司未来发展战略
1、持续提升团队效能和人均产出
通过长期实践及价值判断,关注和提升公司业务团队的效能是公司长期发展所必须坚持的重要战略。公司将在已有做法和经验基础上持续关注和加强核心业务人员的发掘、提升、培养、激励。同时通过内部运营机制确保各个业务团队的高效产出,持续优化低产出、低效能的团队和人员。
2、持续深化智慧医院整体解决方案
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智慧医院整体解决方案是包含了以电子病历为核心的临床医疗信息系统、以 HRP 为核心的运营管理信息系统、以医
院设施设备为基础的物联网解决方案和以互联网医院为主的新型服务系统,以及将上述系统根据场景特色、业务流程、管理需求进行集成融合的整体解决方案。
公司将提供以自有产品为核心的整体信息化建设以及专业的 HIT 服务,包括软件选型建议、系统集成、数据管理、需求实现等,持续为医院提供智慧医院信息化建设。软件产品是更好服务医院的工具和手段,专业的服务是最大化发挥产品价值的形式和助推器。通过不断地服务客户,从客户中汲取有价值的产品需求,将更加有利于公司产品进化,从而构建强大的核心竞争力和护城河,保障公司可持续发展。
公司将抓住电子病历以及集成平台、临床数据中心等系统升级换代给医疗信息化行业带来的巨大发展契机,持续优化以电子病历&HIS 一体化为核心的新一代医疗信息系统,提高产品的医疗场景及电子病例、互联互通等相关等级评定适用性,产品不断迭代完善的同时加大市场推广,目前公司已持续与各地头部及大型医院达成建设意向,为全面市场拓展奠定基础。
同时,面对“互联网+医疗健康”建设的迫切需求,公司将进一步加大和加深互联网医院的应用深度,借助 5G、云计算等技术不断升级现有的方案和应用场景,为患者和医院提供打破空间和时间限制的优质服务,极大发挥产品价值。
紧扣“万物互联”,公司将进一步加强物联网解决方案建设,打造汇聚智慧医院建设的智慧医疗、智慧服务、智慧管理等各业务模块的综合运营管理平台,不断迭代升级,通过数据信息的管理应用,为医院客户提供数字化、智能化、集成式的运营管理体系工具。
把控“大数据和人工智能”的医疗健康信息化热点,公司将持续深化自身核心产品--电子病历系统功能,重点聚焦于临床决策支持系统(CDSS)、基于 AI 技术实现病历内涵质控,逐步实现海量历史数据的一体化管理及与医院各业务生产系统数据库保持实时同步、数据一致性的关键技术。后续公司还将基于医院积累的已有数据逐步开展大数据应用,帮助医院挖掘现有电子病历中的数据,为医院开展临床科研、临床辅助决策提供更好的工具和服务。
3、加强渠道开拓、生态合作渠道、产品化能力及整体解决方案交付能力是核心壁垒
公司业务聚焦在为客户提供综合性产品服务包,其中信息化建设是核心。医疗信息化系统的定制化特性明显,对售后维护服务的及时性要求高,因此医疗信息化行业具有一定的区域性特征,这也是众多区域性小企业存在的根基。在这种背景下,具有丰富的全国性渠道的企业,将具备更广阔的业务辐射范围和更好的用户体验,因此具备更强劲的竞争力,这也是公司努力的方向之一。此外,基于对不同层次客户的需求以及不同业务的理解,使用先进架构和技术将应用需求产品化的能力是提高公司盈利能力和业务扩张能力的关键。公司将继续建立并全面维护供应商渠道管理,通过多种途径加快信息化渠道建设,沉淀了一批有竞争力的合作厂商;同时加强竞标询价及策划管理,完成标前品牌方案和询价梳理,针对项目形成不同的应对方案,逐步完善模型库。随着公司新一代产品、新技术的应用及管理的规范标准化,促使公司交付能力大幅提升,而借助技术革新下结合客户定制化需求的深度经营,通过为客户带来更加精细化、个性化的服务,也有利于公司进一步巩固合作,开拓渠道。
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公司也将通过加强对外合作,整合利用行业资源,围绕大健康产业经济生态圈的打造丰富公司产品服务业态,充分利用并购、联盟、战略合作、战略投资等方式,快速突破业务瓶颈,强化资源经营意识。结合资源经营、产品经营、流量经营的要求,合理利用各种方式,向市场快速采购资源和能力。
4、以城市级智慧医疗(数字健康城市)为突破点,深入各地智慧医院建设
当前智慧医院有三种模式:一是基于单体医院的智慧医院;二是以智慧医院和医联体为基础的智慧医院集团;三是
覆盖一定区域的智慧医疗服务体系,目前正在打基础的阶段,是未来主要方向,目标是在整个医疗服务体系实现智慧化的覆盖。
城市级智慧医疗(数字健康城市)的建设进一步扩大升级,区域智慧医疗服务体系是智慧医疗领域未来建设重点模式。
城市级智慧医疗(数字健康城市)建设是医疗机构信息化建设的延伸和扩展,基于区域数字城市建设的统一规划,从整个城市角度融入更多的医疗、医保、医药等专业服务和实时监管能力。而要真正实现数据实时互联、业务全覆盖的城市级智慧医疗体系,在相当程度上要取决于当地头部医院及医院集团的智慧医院建设水准和完成进度,上述智慧医院项目恰恰是公司聚焦的重点服务对象。未来公司将充分利用自身在各地头部医院及医院集团的智慧医院建设成果,继续在城市级智慧医疗的建设方面不断探索和创新,和相关部门积极深化基于各医疗机构核心业务的数据脱敏或授权情况下的各场景应用,发挥在城市基建数据和信息的管道作用,相信很快在惠民、慧医、慧政等方面都有新的亮点呈现。
城市级智慧医疗(数字健康城市)的建设重点是民生工程、业务协同、实时监管和服务模式创新。在服务模式创新方面,基于数据驱动的健康城市是一种全新的生态圈。公司正积极跟踪国家一系列的政策和意见,将依托云架构和大数据等技术,将服务覆盖到就医的院前中后、线下到线上,整合生态圈各参与方的禀赋、资源与能力,开展大数据挖掘和应用等服务,探索创新的建设和运营模式,开展安全和开放的合作体系建设。
5、加强客户经营体系建设一方面,医院信息化建设日新月异,信息化系统升级换代需求呈现出长期持续的特点;另一方面,公司的新产品和原有产品的升级换代与原来的产品高度耦合,实施难度小。持续增长的老客户需求及相对较小的实施难度为公司在老客户的信息化持续建设中提供了天然优势;同时,公司在发展过程中积累了数量众多且优质的大型“三甲”医院高端客户及专科医院客户,在日常经营中公司与客户维持着紧密且良好的合作关系,为公司创造了业务的长期且稳定的增长点。
医院信息化需求旺盛、需求多样且临时变动大等特点,导致医院信息系统在性能、逻辑及功能上存在缺陷,医院现有信息化系统得不到及时有效的升级与完善。智慧医院的建设,不能仅仅依靠于所采购的信息化、智能化产品,更需要及时、贴身、持续的优质服务。公司依托运维服务纽带,通过一体化管家式服务、长期驻场的技术服务团队等措施,与类似华中科技大学同济医学院附属同济医院等形成了长期稳固的合作关系,积累了良好的口碑。未来,公司将进一步探索新的服务方式,创新经营模式,重视客户需求,加强与客户合作,进行积极的新功能和新服务推介,提供包括咨询和
39浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
规划、设计和优化、集成和建设、数据整合应用、运维和保障、升级和迭代等在内的项目全生命周期的服务,实现客户价值与公司价值的共同最大化。
(三)未来发展规划
1、业务探索拓展计划
公司将加强营销网络建设和营销投入,在各地大型医院及空白县域医院目标市场中,为大型医院提供包括从顶层设计出发,以医院数据的采集、融合、管理、应用的角度为客户提供智慧医院建设总体规划并细化到逐年分步建设计划,达成医院数据管理一元化、一致性、实时管理、有效应用的目标,实现客户从 IT 建设到 DT 应用的提升。同时提供总包式系统性建设,提供软硬件一体化配置、整体系统集成调试、系统维保在内的医疗信息系统整体交付服务及系统性解决方案。为县域医院提供标准化程度更高,交付边界更清晰的信息化产品,不断拓展县域公立医院市场。
聚焦公司具有一定市场先发优势的区域,围绕已经打造的标杆客户加强区域内市场拓展力度。对仍在服务的老客户,公司将深挖客户经营,以临床为核心、业务流程优化为目标,依托自身多年积累的高水平医疗信息化建设经验,持续帮助医院提升临床信息化应用水平,协助客户通过互联互通标准化成熟度测评、电子病历系统应用水平分级评价、医院智慧管理分级评估等行业评级,进而通过已建项目系统功能优化、性能优化、边界内新增功能需求研发、版本升级管理等后续运维及合作运营方式,提供增值服务,深度经营客户,不断获得持续性订单。在此业务模式下,随公司服务项目基数增加,相应增值服务收入也会随之增加,进而形成“项目建设+运营服务”的正向循环和持续经营效应;同时,公司还争取在当地头部医院打造智慧医院建设标杆项目的示范效应基础上,有效扩大重点区域的客户拓展渗透率。
2、管理提升计划
为适应业务规模扩张对提高公司管理水平的需求,公司计划重点在以下两个方面提升管理水平:
(1)持续建设提升公司客户经营及实施交付水平
基于项目经营独立核算、充分授权一线经营负责人,创造合理科学的激励措施及收益分享机制。根据项目合理配置团队,做好任务的规划及分解,建立标准化的快速实施能力,项目实施过程中加强项目精细化管理及全流程管理,实现对项目从进入、交付到退出各个流程的有效监督。特别是针对近年来公司主要客户集中于大型综合医院集团这一特点,一方面基于公司自身产品技术迭代升级、效能提升的需要,在项目端突出“产品设计+项目交付”整体规划及部署实施能力,另一方面则根据各级医院对新一代医疗信息化产品“平台化、一体化”的迫切需求,以市场、客户为中心调整市场策略,形成并持续完善重点项目的管理机制优化迭代,持续跟进项目的重大变动及后续处置。同时,持续加大产品的研发力度,做好产品升级的统筹规划,深化提高产品的设计,同时做好客户经营维护,保证项目快速回款,促使实现二次营销,实现从项目交付到客户长期经营的迭代提升。
(2)持续提升公司管理水平,建设完善、灵活的管理机制
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建立“以资本为纽带”的中心化配置机制。上市公司向资本运作平台、资源整合平台、技术研发平台、人才培养平台方面发展,逐步建立起战略性业务储备、技术代次开发演进以及系统化人才梯队,构建公司发展资源配置中心,形成智慧医疗领域的平台效应。
建立“以人才为根本”的多中心化运行机制。充分发挥优秀人才的创造性和自主性,通过以项目或市场设立合资公司或子公司的模式给予优秀人才相对独立的发展平台和内部创业的机会,优胜劣汰,通过多通道多维度让优秀人才收获合理回报。
坚持“以技术为支撑”的去中心化共享机制。在公司内部打破技术研发、落地、使用的边界,通过合理设计激励机制和技术实施机制,使先进技术平滑演进并能快速复制,在公司内部形成技术共享、数据共享、收益共享的良好环境和氛围。
3、人力资源发展计划
对于人才的持续关注和投入是公司坚定不移的核心策略之一。为确保该策略有效实施,公司将在以下方面进行重点推进:
立足公司战略和长期发展需求,进行人力资源有效规划,结合长短期公司经营目标,针对性开展各类人员选用育留动作及人力资源配置优化。
在吸引更多外部优秀人才加盟的同时,加强公司组织团队建设,优化人才结构,实施优胜劣汰,持续打造公司组织竞争力;构建和优化人才培养体系,通过加大各类专项培训和定向培养力度,使员工获得成长助力,进而不断提升效能并作用于经营。
持续迭代和优化激励体系,通过不断优化与考核体系相配套的奖金体系等各类激励手段,力求通过长短期结合的高效的激励体系进一步激发人才活力、凝聚核心团队,同时充分激发人才价值,体现激励约束对等,进行人才公司双向赋能,综合提升企业能力,通过建立完整的“战略-绩效”闭环,促进公司战略目标的实现。
五、公司面临的风险和应对措施
(一)大型系统解决方案实施风险及应对措施
公司定位于基于核心软件系统的数字化医院解决方案提供商。随着公司业务的不断发展,公司逐步形成了涵盖信息系统蓝图规划、基础信息设施建设、个性化软件开发、软硬件系统集成在内的较为完备的数字化医院整体解决方案。然而,完备的整体解决方案同时意味着更为复杂的系统架构、更多环节的流程优化、更大规模的信息交互、更长的实施周期以及更大的项目实施不确定性。在相对较长的实施周期中,公司始终面临重大项目因规划设计缺陷、关键技术开发失败、客户需求变更等原因而无法如期完成的风险。公司目前业务规模较小,如果某个或多个重大项目出现实施风险,将会对公司当期经营业绩产生重大不利影响。公司将不断增强研发和技术优势,坚持以产品适应项目需求为导向的研究策略,提升应对项目实施风险的灵活度。
(二)主要客户流失风险及应对措施
41浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
公司致力于围绕临床诊疗信息应用,构建基于医疗机构信息应用需求的数字化医院整体解决方案,并不断满足医疗机构的信息应用需求。因此,公司最终客户以大中型医疗机构为主,集中度较高。公司的技术路线立足于大型医疗机构的临床医疗信息应用需求,作为公司最终客户的医疗机构如果决定终止与公司的合作关系不仅意味着公司失去了当前的业务机会,更会导致公司基于医疗信息平台实现业务延伸的经营策略失去基础,对公司的可持续发展产生重大不利影响。
公司将提高服务意识和服务质量,坚持以市场为导向,以适应客户需求为目标,从维护现有客户和开拓新客户资源两个维度保证客户群体稳定。
(三)业务内容不断丰富带来的管理控制与毛利率波动风险及应对措施
随着公司技术水平的不断提高,数字化医院整体解决方案趋于完善,公司业务结构逐步由以电子病历为代表的临床医疗信息管理系统发展到包括临床医疗管理信息系统和数字化场景应用方案的整体解决方案。业务的内涵和外延均有大幅提升。业务内容的不断丰富对公司管理控制提出了更高要求,特别是数字化医院整体解决方案业务需借助预算管理、成本管理、现场管理、进度管理等多种控制手段,管理控制难度较高。而公司目前规模较小,上述各项管理制度还在不断完善中,执行相对不足,临床医疗管理信息系统业务又相对依赖于项目现场实施团队的自我管理,公司适合大型项目的系统管理控制规范、预算及成本管理等仍在不断改进。如果无法在短期内建立起完善的项目管理控制制度,并有效执行,公司可能面临项目管理控制不力的风险,导致项目执行出现困难,进而影响公司经营业绩。随着公司整体解决方案业务的不断增加,公司综合毛利率可能出现下降,从而影响公司的盈利能力。公司将建立健全内部控制和运营体系,积极探寻适合公司发展模式的治理结构,采取更加灵活地市场竞争策略,提高市场竞争力。
(四)技术与人才流失风险及应对措施
软件行业为技术密集型产业,技术领先为核心竞争力之一,稳定、高素质的人才团队对公司的发展壮大至关重要。
然而,相对于有形的硬件,软件技术保密难度较大,同时,由于我国知识产权保护体系尚不完善,使得软件行业技术流失风险较大。当前,软件行业因技术团队离职而造成的技术流失情况较多。如果公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇并建立良好的激励机制,可能会造成骨干技术团队流失,不仅影响公司的后续技术开发能力,也会造成公司核心技术泄露的风险,从而对公司的持续发展造成负面影响。公司将通过对核心团队人员的持续培训来提升现有人员的管理水平,并且根据经营发展需要引进多方面人才。同时完善公司薪酬和考核激励体系,维持核心技术团队的稳定并提升公司对优秀人才的吸引力。
(五)国家政策调整和宏观经济环境变化风险及应对措施
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》、《“健康中国2030”规划纲要》及十九大报告指出的实施健康中国战略等新政策,为医疗卫生信息化发展提供了难得的发展机遇。若未来国家政策导向和宏观经济出现重大变化,将对公司经营业务产生不确定性。公司将积极应对国家经济和产业环境的新形势,以市场为导向,持续推进产品和技术创新,同时进一步加强市场销售网络建设,巩固公司市场地位,强化公司核心竞争力,提升公司的抗风险能力。
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十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料巨潮资讯网投资者通过网
(http://www络远程方式提.cninfo.com.
2023年05月网络平台线上问,公司主要杭州 个人 个人 cn)披露的
12日交流对2022年的《2023年5月业绩情况进行
12日投资者关解答。
系活动记录》
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是□否
43浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理专项活动,促进了公司规范运作,提高了公司治理水平。报告期内,公司整体运作规范,独立董事、董事会各专门委员会各司其职,不断加强公司管理,控制防范风险,规范公司运作,提高运作效率。
1.关于股东与股东大会:公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》和公司《章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,股东大会均为股东提供了网络投票方式,并聘请律师出席见证。
2.关于控股股东与上市公司:公司控股股东能严格规范自己的行为,没有超越公司股东大会,直接或间接干预公司
的决策和经营活动的行为。
3.关于董事和董事会:公司董事会由7名董事组成,其中独立董事3人,占董事总数1/3以上,公司全体董事能够
依据《董事会议事规则》、《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等制度开展工作,认真出席董事会和股东大会,诚实守信地履行职责。
4.关于监事和监事会:公司监事会由3名监事组成,其人数和人员构成均符合相关法律法规的要求。公司监事能够
按照《监事会议事规则》等的要求,认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。
5.关于绩效评价与激励约束机制:为进一步完善董事、监事与高级管理人员的薪酬管理,建立科学有效的激励与约束机制,公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度。高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。公司董事会下设的提名、薪酬和考核委员会负责对公司董事及高级管理人员进行提名和绩效考核。
6.关于利益相关者:公司尊重利益相关者的合法权益,重视利益相关者的相互作用与影响,保持与利益相关者的顺畅沟通,努力实现股东、客户、员工及社会等多方利益的均衡,建立健康友好、互利互信和合作多赢的关系,共同促进公司持续稳定发展。
7.关于信息披露与透明度:公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的规定,制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《对外信息报送和使用管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等制度,完善公司信息披露与投资者关系管理的制度建设,并在工作中认真严格执行。
2023年07月17日,因未按规定及时披露2022年度业绩预告,违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第
182号)第三条、第十七条的规定,浙江证监局决定对公司、赵晨晖、张雪峰、章逸分别采取出具警示函的监督管理措施,
并计入证券期货市场诚信档案。2023年09月19日,因未在2022年会计年度结束之日起一个月内进行预告。和仁科技的上述行为违反了本所《创业板股票上市规则(2020年12月修订)》第1.4条、第6.2.2条的规定,深交所依据《创业板股票上市规则(2020年12月修订)》第12.4条、第12.6条和《上市公司自律监管指引第12号——纪律处分实施标准》第十七条的规定,对公司、杨一兵、张雪峰、赵晨晖予以通报批评的处分。收到上述处罚后,公司及相关人员认真学习了《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上市公司信息披露管理办法》《创业板股票上市规则》
等法律法规的相关规定,并组织公司董事会办公室、财务部、各经营管理部门梳理有关业务条线的合规运作制度,同时加强各部门人员培训,提高信息披露和财务核算方面的规范化意识,杜绝类似问题的再次发生。公司将以此作为契机,深刻汲取教训,强化财务核算、加强法律法规的学习、提升规范运作意识、不断提升信息披露质量、切实履行勤勉尽责义务,促进公司健康、持续、稳定、规范发展,切实维护公司及全体股东合法权益。
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8.关于内部审计:为加强内部控制活动的监督和评价,有效控制风险,保证公司资产的安全与完整,由半数以上独
立董事组成的审计委员会,负责全面审查和监督公司的财务报告、内部审计方案及内部控制的有效性,审阅和审查财务、经营、合规、风险管理情况。公司已经设置内部审计部门,建立了内部审计制度,审计部负责人由董事会聘任,公司内部审计部配备专职审计人员,对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。内部审计部对公司财务信息及内部控制制度的建立和实施等进行检查和监督,对公司对外担保、关联交易等行为进行重点审计,及时向审计委员会提交工作计划并汇报审计工作报告,就审计过程中发现的问题进行督促整改。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是□否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
自设立以来,公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,建立健全了法人治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,公司具有独立、完整的资产、业务体系及面向市场独立经营的能力。
(一)资产完整情况
公司拥有独立于控股股东的生产经营场所,拥有独立完整的研发、采购、生产、销售及配套服务设施和资产,拥有相关资产的合法所有权或使用权,不存在以公司资产、权益或信誉为股东提供违规担保的情况,不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。
(二)人员独立情况
公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生。截至本报告签署日,公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务,或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形;公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业中兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系,制定了独立的劳动人事管理制度,由公司独立与员工签订劳动合同,独立为员工发放工资,不存在由其关联方代为发放工资的情形。
(三)财务独立情况公司设立了独立的财务部门,配备专职财务管理人员,建立了独立、完整的财务核算体系。公司严格执行《企业会计准则》,建立了规范的财务规章制度,能够独立做出财务决策,不受控股股东、实际控制人干预。公司独立开设银行账户,独立纳税,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。
(四)机构独立情况
公司根据《公司法》和《公司章程》的要求,设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构,并设有相应的办公机构和经营部门,各职能部门分工协作,形成有机的独立运营主体,不受控股股东、实际控制人的干预,公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形。
(五)业务独立情况
公司拥有从事相关业务所需的独立的生产经营场所和经营性资产,拥有自主知识产权,各职能部门分别负责研发、采购、生产、销售及配套服务等业务环节;公司已建立了完整的业务流程,具有直接面向市场独立经营的能力,不存在需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的企业进行经营的情况。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。
45浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
三、同业竞争情况
□适用□不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)的
2022年度股东大2023年05月172023年05月17年度股东大会49.75%公告《2022年度会日日股东大会决议公告》(公告编号:2023-036)
详见巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)的
2023年第一次临2023年12月062023年12月06公告《2023年第时股东大会决议临时股东大会20.80%日日一次临时股东大公告会决议公告》(公告编号:2023-
061)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用□不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用□不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增本期减期初持其他增期末持股份增任职任期起始日任期终止日持股份持股份姓名性别年龄职务股数减变动股数减变动状态期期数量数量
(股)(股)(股)的原因
(股)(股)
2023年052026年05
赵晨晖男45董事长现任52560052560月17日月16日
2022年052026年05
赵晨晖男45总经理现任52560052560月18日月16日
2013年122023年051281612816
傅烈勇男55董事离任0月06日月17日720720
46浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
2023年052026年05
王毅女55董事现任358003580月17日月16日
2023年052026年05
黄浴华女48董事现任月17日月16日
2013年122026年05
夏红女56董事现任月06日月16日独立董2019年122025年12洪伟荣男59现任事月30日月29日独立董2019年122025年12黄海男65现任事月30日月29日独立董2019年122025年12蔡钰如女38现任事月30日月29日监事会2023年052026年05陆婷女42现任主席月17日月16日
2013年122026年05
陈军兵男46监事现任月06日月16日职工代2013年122023年05陶蓉女44离任表监事月06日月17日在其被选举为职工代2023年052026年05职工代陶朦朦女36现任1453008220063100表监事月17日月16日表监事之前的减持
2013年122023年05
曹洁女43监事离任月06日月17日副总经根据披
理、董2013年122026年05露的减章逸女39现任27440068600205800事会秘月06日月16日持计划书减持换届离副总经2020年012023年05任锁定孙霆男49离任941607379620364理月06日月17日期满后的减持换届离财务负2014年032023年05任锁定张雪峰女41离任36743811500355938责人月01日月17日期满后的减持财务负2023年052026年05刘双双女37现任000责人月17日月16日
1375413518
合计------------02360960--
158062
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是□否
2023年5月17日,董事傅烈勇、职工代表监事陶蓉、监事曹洁换届离任
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因傅烈勇董事任期满离任2023年05月17日任期届满离任陶蓉职工代表监事任期满离任2023年05月17日任期届满离任曹洁监事任期满离任2023年05月17日任期届满离任张雪峰财务负责人任期满离任2023年05月17日任期届满离任孙霆副总经理任期满离任2023年05月17日任期届满离任
47浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
王毅董事被选举2023年05月17日换届选举黄浴华董事被选举2023年05月17日换届选举陆婷监事会主席被选举2023年05月17日换届选举陶朦朦职工代表监事被选举2023年04月25日职工代表大会选举
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责赵晨晖,男,1979年出生,中国国籍,博士,无境外永久居留权,2010年7月至2012年11月在浙江大学从事科研工作,2012年11月至2014年9月在宁波市科技园区明天医网科技有限公司任产品部经理,2014年至2022年任浙江和仁科技股份有限责任公司 CTO 职务,目前为公司董事长、总经理。
王毅,女,1968年出生,会计师,本科学历,无境外永久居留权。曾就职于中国银行江西省分行系统,曾担任浙江通策控股集团股份有限公司财务总监助理、财务中心主任、副总会计师、浙江通策房地产集团有限公司财务总监,通策医疗股份有限公司副总经理兼财务总监。现任通策医疗股份有限公司董事、总经理,浙江和仁科技股份有限公司董事。
黄浴华,1976年出生,法学学士,无境外永久居留权,具有律师执业资格,基金从业人员资格、上海证券交易所独立董事资格,上海证券交易所董事会秘书资格等;历任香溢融通类金融事业总部担任法务主管、浙江通策控股集团有限公司法律合规部经理兼董事局主席秘书、北京金杜律师事务所杭州分所诉讼部门主办律师、通策医疗投资股份有限公司
副总经理兼董事会秘书;现为浙江通策股权投资合伙企业(有限合伙)管理人、浙江通策控股集团有限公司副总经理、
通策医疗股份有限公司董事、浙江和仁科技股份有限公司董事。
夏红,女,1968年出生,中国国籍,无境外永久居留权,工业自动化专业硕士学历。1990年至1993年,担任浙江省石油化工自动化技术开发公司技术员;1993年至1996年,在浙江大学学习;1996年至2023年11月,担任浙江科技学院教师(已退休)。现任公司董事。
蔡钰如,女,1985年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历,注册会计师。2008年至2010年担任毕马威华振会计师事务所审计专员职务;2010年至2017年担任安永华明会计师事务所审计经理职务;2017年9月至今担任果麦文化传媒股份有限公司财务负责人及董事会秘书职务;2023年12月起至今担任福建盈浩文化创意股份有限公司独立董事;目前为浙江和仁科技股份有限公司独立董事。
洪伟荣,男,1965年出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士研究生学历,教授。1989年至2009年担任浙江大学化工机械研究所教师职务;2009年至2017年担任浙江大学化工机械研究所支部书记职务;2014年至2018年担任浙江车头制药股份有限公司独立董事;2017年至今担任浙江大学化工机械研究所所长职务;2023年12月至今担任江苏快达农化股份有限公司独立董事;目前为浙江和仁科技股份有限公司独立董事。
黄海,男,1959年出生,中国国籍,无境外永久居留权,工学博士,教授。1982年至1995年担任浙江大学科仪系助教、讲师职务;1995年至2001年在浙江大学科仪系(光科系)任教,任检测技术与仪器研究所副所长职务;2001年至今在浙江大学生物医学工程与仪器科学学院仪器系任教,任博士生导师职务;2013年3月至今担任浙江铭众生物医用材料与器械研究院院长职务;2018年8月至2020年12月担任浙江铭众医疗器械有限公司法定代表人、董事长职务;
2018年1月至2021年11月担任浙江铭众科技有限公司总经理职务,2021年8月至2022年1月担任温州铭云科技发展
有限公司监事,2021年7月至今担任杭州心琴科技有限公司(曾用名:浙江铭众健康科技有限公司)监事,目前为浙江和仁科技股份有限公司独立董事。
二、监事人员简历情况陆婷,女,1981年出生,本科学历,无境外永久居留权。曾担任通策医疗股份有限公司组织人事部总经理、总裁助理,杭州口腔医院集团有限公司人力资源总监,通策集团审计监察委员会委员、通策集团筹建中心审计监督总监。现任职于通策医疗存济医生委员会理事会医务办公室以及现任浙江和仁科技股份有限公司第四届监事会监事会主席。
陈军兵,男,1977年出生,中国国籍,无境外永久居留权,工业设计专业本科学历。1999年至2001年,担任浙江大学方圆科技产业有限公司开发工程师;2001年至2013年,担任浙江浙大中控信息技术有限公司商务主管;2013年至
2024年2月历任公司商务及投资发展部商务主管、商务中心经理、成本管控部总经理。现为公司成本管控负责人、监事。
48浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文陶朦朦,女,1988年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。2011年至2024年2月,历任公司行政部经理、总裁办副主任。现为公司行政负责人以及职工代表监事。
三、高级管理人员简历情况赵晨晖,男,1979年出生,中国国籍,博士,无境外永久居留权,2010年7月至2012年11月在浙江大学从事科研工作,2012年11月至2014年9月在宁波市科技园区明天医网科技有限公司任产品部经理,2014年至2022年任浙江和仁科技股份有限责任公司 CTO 职务,目前为公司董事长、总经理。
章逸,女,1984年出生,中国国籍,希腊共和国永久居留权,本科学历。2005年至2006年,担任北京现代乐手广告有限公司策划事业部总监;2006年至2007年,担任北京蔼迪垦文化发展有限公司高级项目经理;2007年至2009年,担任北京七海达之国际广告有限公司客户总监;2009年至2011年,担任西藏珠峰冰川水资源开发有限公司品牌管理中心负责人;2011年至今历任公司商务及投资发展部副经理、公司副总经理、董事会秘书。2014年5月取得深圳证券交易所颁发的《董事会秘书资格证书》。
刘双双,女,1986年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,高级会计师,注册会计师。2011年7月至2014年7月任立信会计师事务所(特殊普通合伙)浙江分所项目经理;2014年8月加入浙江和仁科技股份有限公
司任财务经理,现任公司财务负责人,和仁(天津)科技有限公司监事。
在股东单位任职情况
□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴通策医疗股份有2018年02月02王毅董事是限公司日通策医疗股份有2017年10月18王毅总经理是限公司日通策医疗股份有2024年04月17黄浴华董事否限公司日在其他单位任职情况
□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴果麦文化传媒股财务负责人及董2017年09月01蔡钰如是份有限公司事会秘书日福建盈浩文化创2023年12月07蔡钰如独立董事是意股份有限公司日浙江大学化工机2017年07月01洪伟荣所长是械研究所日江苏快达农化股2023年12月18洪伟荣独立董事是份有限公司日浙江铭众生物医
2013年03月01
黄海用材料与器械研院长是日究院院长杭州心琴科技有限公司(曾用
2020年07月21
黄海名:浙江铭众健监事否日康科技有限公
司)
2001年12月01
黄海浙江大学教授,退休返聘是日杭州云骥投资管2013年07月01杨波执行董事否理有限公司日杨一兵杭州复贞投资管执行董事2013年07月01否
49浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
理有限公司日
1996年01月012023年11月01
夏红浙江科技学院教师是日日浙江通策股权投执行事务合伙人2016年07月29黄浴华资合伙企业(有否(委派代表)日限合伙)浙江通策控股集2017年01月01黄浴华副总经理否团有限公司日浙江通策股权投资合伙企业(有2017年03月23黄浴华法定代表人是限合伙)杭州分日部西安存济眼科医2020年05月11黄浴华法定代表人否院有限公司日法定代表人杭州富阳广济眼2020年05月20黄浴华执行董事兼总经否科医院有限公司日理嘉兴广济眼科门法定代表人2020年05月09黄浴华否诊部有限公司执行董事兼经理日法定代表人杭州幸福里科技2021年07月28黄浴华执行董事兼总经否有限公司日理浙江通策口腔医
2014年07月30
黄浴华院投资管理集团董事否日有限公司昆明通策医疗投2011年02月16黄浴华董事兼总经理否资有限公司日昆明市口腔医院2011年05月18黄浴华董事否有限公司日昆明市妇幼保健
2013年12月25
黄浴华生殖医学医院有董事否日限公司浙江通策资产管法定代表人2016年06月28黄浴华否理有限公司董事兼经理日杭州菁华医疗投2022年02月28黄浴华董事否资管理有限公司日西安存济眼科医2020年05月11黄浴华经理否院有限公司日上海通策妇幼医2020年07月09黄浴华董事否院有限公司日杭州口腔医院集
2023年01月04
黄浴华团义乌医院有限监事否日公司杭州通策生物科2023年08月21黄浴华监事否技有限公司日义乌眼科医院有2023年04月20黄浴华监事否限公司日上海存济口腔门2023年07月05黄浴华监事否诊部有限公司日杭州通盛医疗投
陆婷职员2023-09-01是资管理有限公司
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用□不适用2023年7月17日,赵晨晖、张雪峰、章逸收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《关于对浙江和仁科技股份有限公司及相关责任人员采取出具警示函措施的决定》(〔2023〕73号)。
50浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文2023年9月19日,赵晨晖、张雪峰收到深圳证券交易所下发的《关于对浙江和仁科技股份有限公司及相关当事人给予通报批评的决定》(深证上〔2023〕893号)
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
决策程序:公司按照《公司章程》及相关规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬,公司董事、监事报酬由股东大会确定,高级管理人员报酬由董事会确定。
确定依据:公司以地区/行业薪酬水平、工作分工及岗位职责要求等为依据,结合公司经营业绩及个人绩效考核结果等确定并发放。
实际支付情况:2023年度,董事、监事和高级高管理人员税前报酬总额为324.12万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬
赵晨晖男45董事长、总经理现任63.04否傅烈勇男55董事离任25否王毅女55董事现任0是黄浴华女48董事现任0是夏红女56董事现任5否洪伟荣男59独立董事现任5否黄海男65独立董事现任5否蔡钰如女38独立董事现任5否陆婷女42监事会主席现任0是
陈军兵男46监事现任28.8否陶蓉女44职工代表监事离任13否
陶朦朦女36职工代表监事现任19.47否
曹洁女43监事离任5.63否
章逸女39副总经理、董事会秘书现任70否孙霆男49副总经理离任21否
张雪峰女41财务负责人离任18.67否
刘双双女37财务负责人现任39.51否
合计--------324.12--其他情况说明
□适用□不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次召开日期披露日期会议决议详见巨潮咨询网
(http://www.cninfo.com.
第三届董事会第二十三次会
2023 年 04 月 25 日 2023 年 04 月 27 日 cn)于 2023 年 4月 27 日披
议
露的《董事会决议公告》(编号:2023-015)详见巨潮咨询网
第三届董事会第二十四次会2023 年 04 月 25 日 2023 年 04 月 27 日 (http://www.cninfo.com.议
cn)于 2023 年 4月 27 日披
51浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文露的《第三届董事会第二十四次会议公告》(编号:2023-013)
详见巨潮咨询网
(http://www.cninfo.com.cn)于 2023 年 5月 17 日披
第四届董事会第一次会议2023年05月17日2023年05月17日露的《第四届董事会第一次会议公告》(编号:2023-
038)
详见巨潮咨询网
(http://www.cninfo.com.cn)于 2023 年 8月 19 日披
第四届董事会第二次会议2023年08月07日2023年08月19日露的《第四届董事会第二次会议公告》(编号:2023-
046)
本次会议仅审议三季度报告
第四届董事会第三次会议2023年10月23日一项议案,且全体董事均同意该议案。
详见巨潮咨询网
(http://www.cninfo.com.cn)于 2023 年 11 月 21 日
第四届董事会第四次会议2023年11月20日2023年11月21日披露的《第四届董事会第四次会议公告》(编号:2023-
056)
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议赵晨晖41300否2王毅41300否1黄浴华41300否2夏红60600否2洪伟荣61500否2黄海61500否2蔡钰如61500否1傅烈勇22000否1连续两次未亲自出席董事会的说明无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
□是□否
52浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明无
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况(如议次数意见和建议责的情况
有)各位委员对主要对年度议案内容均
2023年03审计安排进
发表了同意无无月30日行了讨论审意见,无其阅他意见主要对2022年年度报
告、2023年一季度报各位委员对
告、内部控议案内容均
2023年04
制自我评价发表了同意无无月21日
报告以及报意见,无其告期内内审他意见部门相关的计划总结进行了审议。
各位委员对审核提名内议案内容均
2023年05
部审计负责发表了同意无无月17日
2023年5月17日前为人意见,无其
蔡钰如、洪伟荣;2023他意见年5月17日后为赵晨主要对2023
审计委员会晖、蔡钰如、洪伟荣;7年半年报以各位委员对
2023年11月20日后为及报告期内议案内容均
2023年08
夏红、蔡钰如、洪伟荣内审部门相发表了同意无无月16日
关的计划总意见,无其结进行了审他意见议。
主要对2023年三季度报各位委员对告记以及报议案内容均
2023年10
告期内内审发表了同意无无月19日
部门相关的意见,无其计划总结进他意见行了审议。
主要对选聘各位委员对会计师事务议案内容均
2023年11
所的评价要发表了同意无无月10日
素和标准进意见,无其行了讨论他意见各位委员对主要审议了议案内容均
2023年11
变更会计师发表了同意无无月16日
事务所事项意见,无其他意见提名委员会2023年5月17日前为22023年04主要审议了各位委员对无无
蔡钰如、黄海;2023年月20日董事会换届议案内容均
53浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
5月17日后为赵晨晖、提名的相关发表了同意
蔡钰如、黄海议案意见,无其他意见各位委员对主要审议了议案内容均
2023年05提名新一届
发表了同意无无月17日高管候选人意见,无其的相关议案他意见主要审议年度董监高薪酬事项以及股权激励预各位委员同
2023年5月17日前为留部分第四意将本次会
薪酬与考核洪伟荣、黄海;2023年2023年04个解锁期解议的事项提
1无无
委员会5月17日后为赵晨晖、月21日锁条件未达交董事会审
洪伟荣、黄海成不予解锁议,无其他并回购注销意见相关限制性股票的议案。
各位委员对
2023年5月17日前为主要对2022
议案内容均
洪伟荣、傅烈勇;20232023年04年的年度经战略委员会1发表了同意无无年5月17日后为赵晨月21日营情况进行意见,无其晖、洪伟荣、夏红了讨论他意见
十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人)515
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)26
报告期末在职员工的数量合计(人)541
当期领取薪酬员工总人数(人)541
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)生产人员0销售人员38技术人员447财务人员13行政人员43合计541教育程度
54浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
教育程度类别数量(人)硕士及以上17本科363专科及以下161合计541
2、薪酬政策
1、竞争力与公平性相结合。
公司薪酬水平保持适当的市场竞争力,并通过薪酬管理保持薪酬状况的对外、对内、对个人公平。
2、职位、能力与业绩导向。
确定员工薪酬的主要依据是员工职位的价值、个人能力与业绩三大因素。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
本报告期,公司根据战略规划对人员成本制定了一系列措施,通过开展各类人员选用育留、人力资源配置优化等措施,提高了人员工作效率,控制人员成本,本期利润较上期有所增加。
报告期2023年2022年核心技术人员数量98113职工人数541806
占比18.11%14.02%
核心技术人员职工薪酬39324672.2046438856.56
职工薪酬总额152966475.92193202537.33
核心技术人员薪酬占比25.71%24.04%
职工薪酬总额(计入成本)133761229.92168944907.98
3、培训计划
公司根据公司业务发展及人才发展需求,构建和优化人才培养体系,制订年度培训计划及贯彻执行,通过加大各类专项培训和定向培养力度,使员工获得成长助力,进而不断提升效能并作用于经营,为公司可持续发展提供有力的组织保障与人才支持。
公司在现有的培训体系基础上不断完善新人培训、职业培训和管理培训:
在新人培训方面,持续优化培训课程及培训形式以及导师辅导,帮助新人快速融入团队;
在职业培训方面,持续拓展与公司经营相关的专项培训和分享,持续建设内部讲师队伍,将萃取的丰富知识经验传递给更多员工,帮助快速成长;
在管理培训方面,构建管理能力标准体系,通过持续性培训提升现有管理人员的综合素质与领导力水平,实现管理赋能,不断提升管理团队战斗力,同时公司继续大力推进在线学习和分享平台—和仁云学堂的建设,支持员工通过在线学习和分享的方式,更加高效便捷的完成自身知识提升和沉淀。
55浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
4、劳务外包情况
□适用□不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用
公司实施积极的利润分配政策,重视对投资者的合理投资回报,并保持连续性和稳定性。公司可以采取现金或股票等方式分配利润,利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。
公司具备现金分红条件的,应当优先采用现金分红进行利润分配。公司采用股票股利进行利润分配的,应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
公司采取现金分红方式分配股利,现金分红不少于当年实现的可分配利润的15%。公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,提出差异化的现金分红政策:
(一)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应
达到80%;
(二)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应
达到40%;
(三)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应
达到20%;
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。
报告期内,公司股利分配政策未发生调整。
公司2023年利润分配预案为:以未来实施2023年年度权益分配方案时股权登记日享有利润分配、公积金转增股本
权利的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.3元(含税)、不送红股,不以资本公积转增股本。若利润分配方案实施完毕前,公司股本发生变动,公司将维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。上述利润分配预案经2024年4月23日召开的公司第四届董事会第六次会议审议通过,尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:是
分红标准和比例是否明确和清晰:是
相关的决策程序和机制是否完备:是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:是
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步不适用
为增强投资者回报水平拟采取的举措:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、不适用
透明:
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
56浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0.3
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)262560141.00
现金分红金额(元)(含税)7876804.23
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)7876804.23
可分配利润(元)175834508.04
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2023年利润分配预案:以未来实施2023年年度权益分配方案时股权登记日享有利润分配、公积金转增股本权利的总股
本为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.3元(含税)、不送红股,不以资本公积转增股本。若利润分配方案实施完毕前,公司股本发生变动,公司将维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。本预案尚需提交2023年年度股东大会审议。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用□不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
1、股权激励经公司2023年4月25日召开的第三届董事会第二十三次会议,审议通过《关于2017年限制性股票激励计划预留授
予的第四个解锁期解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》,公司2022年的业绩情况未满足2017年限制性股
票激励计划预留授予的限制性股票第四个解锁期的解锁条件,根据《2017年限制性股票激励计划》的相关规定,公司将按照规定办理预留授予部分已获授尚未解锁的限制性股票的回购注销事项。本次回购注销的6名激励对象所持有的的尚未解锁的限制性股票合计178360股,回购价格为8.811953元/股,同时,根据公司《2017年限制性股票激励计划》第十一章第四条的规定“若无特殊说明,公司因本计划的规定实施回购时,应向激励对象支付对应股份的购股资金及其同期利息,利率按同期央行存款基准利率计算。”在回购限制性股票时,公司将向激励对象支付购股资金以及自限制性股票登记日起至审议本次回购注销事项的董事会召开日之间的利息。该事项提交公司2022年度股东大会审议通过。回购注销事项于2023年9月14日办理完成。
董事、高级管理人员获得的股权激励
□适用□不适用
单位:股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权(元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股)量票数(元/数量量量(元/量股)
股)
57浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
副总经
理、14.99
章逸0.000.00董事00会秘书财务
刘双14.99
负责0.000.00双00人董事
赵晨长、14.99
0.000.00
晖总经00理
合计--0000--0--000--0章逸持有以前年度已解锁的限制性股票合计205800股;赵晨晖持有以前年度已解锁的限制性股票合计备注(如有)
52560股;陶朦朦持有以前年度已解锁的限制性股票合计63100股。
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司已建立了完善的高级管理人员绩效考核与激励约束机制;公司董事会及下设的提名、薪酬和考核委员会每年以公司
经济效益及工作目标为出发点,对高级管理人员进行考核和激励;高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。
2、员工持股计划的实施情况
□适用□不适用
3、其他员工激励措施
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求无
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内公司根据相关法律法规的规定,对内部控制体系进行适时的更新和完善,建立一套运行有效的内部控制体系,并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系,对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价,实现了有效的内部控制。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是□否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的已采取的解决解决进展后续解决计划
58浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
问题措施无无无无无无无
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期2024年04月25日
内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告
财务报告重大缺陷的迹象包括:*董
事、监事和高级管理人员舞弊行为;
财务报告重大缺陷的迹象包括:*违
*外部审计发现当期财务报告存在重
反国家法律、法规较严重;*重要业大错报,公司在运行过程中未能发现务缺乏制度控制或制度系统性失效;
该错报;*公司更正已公布的财务报
*内部控制评价的结果特别是重大或告;*公司审计委员会和内部审计机
重要缺陷未得到及时整改;*信息定性标准构对内部控制的监督无效。一项内部披露内部控制失效,导致公司被监管控制缺陷单独或连同其它缺陷,其严部门公开谴责;*其他对公司影响重
重程度和经济后果低于重大缺陷,但大的情形。除重大缺陷认定的标准以仍应引起董事会和管理层重视的错
外的其他情形,按影响程度分别确定报,应将该缺陷认定为重要缺陷。一为重要缺陷一般缺陷。
般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准以利润总额、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以利润总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报
金额小于利润总额的5%,则认定为一般缺陷;如果超过利润总额的5%但
小于10%,则为重要缺陷;如果超过非财务报告内部控制缺陷评价的定量定量标准利润总额的10%,则认定为重大缺标准参照财务报告内部控制缺陷评价陷。内部控制缺陷可能导致或导致的的定量标准执行。
损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额
小于资产总额的0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的0.5%但小
于1%认定为重要缺陷;如果超过资产
总额1%,则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0
59浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况经自查,公司未出现违反法律法规的事项。
60浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息无,公司及其子公司不属于环境部门公布的重点排污单位在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用未披露其他环境信息的原因
公司为医疗信息化行业公司,生产经营过程中较少涉及环境信息二、社会责任情况
报告期内,公司积极履行企业应尽的义务,承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时,也积极承担对股东、员工、合作伙伴、社会等其他利益相关者的责任。
1、股东权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求,持续完善公司法人治理结构;按照财政部颁布的《内部会计控制规范》及深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》等相关法规的要求,不断完善内部控制制度与控制体系,持续提升公司规范运作水平。公司构建了以《公司章程》为基础,以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等为主要架构的规章体系,形成了股东大会、董事会和监事会协调运行的治理体系,与公司管理层之间权责分明、各司其职、有效制衡的法人治理结构,切实保障全体股东和债权人的合法权益。
同时,为合理回报投资者,公司积极实施利润分配政策,确保股东投资回报,公司2023年利润分配预案为:以未来实施2023年年度权益分配方案时股权登记日享有利润分配、公积金转增股本权利的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.3元(含税)、不送红股,不以资本公积转增股本。若利润分配方案实施完毕前,公司股本发生变动,公司将维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。上述利润分配预案经2024年4月23日召开的公司第四届董事会第六次会议审议通过,尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
2、职工权益保护
公司根据国家《劳动法》、《劳动合同法》、《社会保险法》等法律法规依法保护员工合法权益,为员工的职业发展及权益保护提供多种保障,同时注重员工的健康与安全,提供多渠道丰富员工的职业生活。
61浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
3、供应商和客户权益保护
公司一路的发展离不开各大供应商的鼎力支持和携手并进,与供应商紧密合作、互惠共赢、及时履约、良性发展。
公司历来注重客户需求,严格控制产品质量,希望与客户共同成长,为客户提供具有竞争力的解决方案和专业服务。通过与上下游合作伙伴的长期合作、资源交换、共同发展,切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无,公司及其子公司未参加扶贫攻坚工作
62浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
杭州磐鸿投资管理合自公司股票上市之日起三十六个月内,首次公开发伙企业(有限合伙);不转让或者委托他人管理其直接或间接股份限售2016年102019年10行或再融资杭州磐源投资有限公持有的公司本次发行前已发行的股份,履行完毕承诺月18日月17日
时所作承诺司;杨波;杨一兵;杨依也不由公司回购其直接或间接持有的公
敏;郑香叶司本次发行前已发行的股份北京盛景财富投资管
理有限公司;傅烈勇;
自公司股票上市之日起十二个月内,不昆山雷石雨花股权投首次公开发转让或者委托他人管理本人直接或间接资合伙企业(有限合股份限售2016年102017年10行或再融资持有的公司本次发行前已发行的股份,履行完毕伙);青岛金石灏汭投承诺月18日月17日时所作承诺也不由公司回购其间接持有的公司本次
资有限公司;武汉雷石发行前已发行的股份瑞丰股权投资合伙企业(有限合伙)
公司控股股东磐源投资、实际控制人杨
一兵及杨波、公司股东磐鸿投资、公司
董事及高级管理人员傅烈勇承诺,其直接或间接持有的公司股票在锁定期届满
后两年内减持的,其减持价格不低于本次发行并上市时公司股票的发行价(如发行人发生分红、派息、送股、资本公
积金转增股本等除权除息事项,须按照有关规定做复权处理);公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的
收盘价均低于发行价,或者上市后6个杭州磐鸿投资管理合承诺的减首次公开发月期末(如该日不是交易日,则该日后伙企业(有限合伙);股份减持2016年10持限制期行或再融资第一个交易日)收盘价低于发行价,其长期杭州磐源投资有限公承诺月18日间已经结时所作承诺直接或间接持有的公司股票的锁定期限司束。
将自动延长6个月。承诺股份锁定期满后两年内,其每12个月内转让的股份将不超过其直接或间接持有公司股份总
数的5%,并将提前三个交易日公告减持计划,在6个月内完成。减持价格不低于发行人首次公开发行价格(如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新
股等原因进行除权、除息的,须按照有关规定做复权处理)。减持股份时将遵守相关法律法规及深圳证券交易所规则等要求
承诺股份锁定期满后两年内,其减持比青岛金石灏汭投资有例最高可至其持有公司股份总数的承诺的减首次公开发
限公司;武汉雷石瑞丰股份减持100%,并将提前三个交易日公告减持计2016年10持限制期行或再融资长期
股权投资合伙企业承诺划,在6个月内完成。减持价格不低于月18日间已经结时所作承诺(有限合伙)发行人最近一期经审计后的每股净资产束。
(如因派发现金红利、送股、转增股
63浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照有关规定做复权处理)。减持股份时将遵守相关法律法规及深圳证券交易所规则等要求公司股票发行上市后三年内出现公司股票连续20个交易日的收盘价低于最近
一期每股净资产的情况,且满足监管机构对于回购、增持公司股份等行为的规定,则触发公司公司控股股东履行稳定公司股价的义务(以下简称"触发稳定股价义务")。于触发稳定股价义务之日起20个交易日内,通过增持公司股份上市已满
的方式以稳定公司股价,并向公司送达三年,触增持公司股票书面通知,增持通知书应首次公开发发稳定股
杭州磐源投资有限公股份增持包括增持股份数量、增持价格、增持期2016年10行或再融资长期价措施的
司承诺限、增持目标及其他有关增持的内容。月18日时所作承诺时间期间公司控股股东应于触发稳定股价义务之已经截日起3个月内以不少于人民币1000万止。
元资金增持股份,但股票收盘价连续
10个交易日高于最近一期经审计的每
股净资产,则控股股东可中止实施增持计划。公司股票上市后每12个月内,公司控股股东因"触发稳定股价义务"而增持公司股票的累计投入金额不超过人民币2000万元。控股股东因其他原因自愿增持公司股票的,不受本条款限制如公司控股股东于触发稳定股价义务之日起20个交易日内未向公司送达增持
通知书或未按披露的增持计划实施,公司董事会应于确认前述事项之日起20
个交易日内公告回购公司股份的预案,回购预案包括但不限于回购股份数量、
回购价格区间、回购资金来源、回购对上市已满公司股价及公司经营的影响等内容。公三年,触司应于触发回购义务起3个月内以不少首次公开发发稳定股浙江和仁科技股份有股份回购于人民币1000万元的资金回购公司股2016年10行或再融资长期价措施的
限公司承诺份,但股票收盘价连续10个交易日高月18日时所作承诺时间期间
于最近一期经审计的每股净资产,则公已经截司可中止回购股份计划。公司股票上市止。
后每12个月内,公司因"触发稳定股价义务"而回购公司股票的累计投入金额不超过人民币2000万元。用于回购股份的资金从回购当年起分配给公司控股
股东的分红款项中扣除,直至收回回购股份的全部资金。如控股股东已履行增持义务,则公司不再实施回购股份措施在控股股东增持股份措施、公司回购股
份措施实施后,仍出现公司股票连续
20个交易日的收盘价低于公司最近一
上市已满
期末每股净资产的情形,公司董事、高三年,触级管理人员应于出现上述情形起20个
首次公开发傅烈勇;夏红;杨波;杨发稳定股股份增持 交易日内(如期间存在 N 个交易日限制 2016 年 10行或再融资一兵;张雪峰;章逸;孙长期价措施的
承诺董事、高级管理人员买卖股票,则董月18日时所作承诺霆;任洪明;姚建民时间期间
事、高级管理人员应于出现上述情形之已经截日起 20+N 个交易日内),向公司送达增止。
持通知书,增持通知书应包括增持股份数量、增持价格确定方式、增持期限、
增持目标及其他有关增持的内容,其累
64浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
计增持资金额不低于其上一年度自公司
处取得的税后工资总额的30%,但公司股票收盘价连续10个交易日高于最近
一期经审计的每股净资产,则董事、高级管理人员可中止实施增持计划。公司股票上市后每年度,公司董事、高级管理人员因"触发稳定股价义务"而增持公司股票的累计投入金额不超过其上一年度自公司处取得的税后工资总额的
60%。公司董事、高级管理人员因其他
原因自愿增持公司股票的,不受本条款限制
(一)利润分配政策的宗旨和原则公司
实行连续、稳定的利润分配政策,公司利润分配应重视对投资者的合理投资回
报并兼顾公司的可持续发展,并坚持如下原则:1、按法定顺序分配;2、存在
未弥补亏损,不得向股东分配利润;
3、同股同权、同股同利;4、公司持有
的本公司股份不得参与分配利润;5、优先采取现金分红的利润分配方式;
6、充分听取和考虑中小股东的意见和要求。(二)利润分配政策公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配利润。利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。公司可以进行中期现金分红。
公司主要采取现金分红的股利分配政策,即公司当年度实现盈利,在依法提取法定公积金、任意公积金后进行现金分红;若公司营收增长快速,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时,可以在满足上述现金股利分配之余,提出并实施股票股利分配预案。
首次公开发
浙江和仁科技股份有(三)利润分配的条件1、现金分红的2016年10正常履行行或再融资分红承诺长期
限公司比例:在满足公司正常生产经营的资金月18日中时所作承诺
需求情况下,如公司外部经营环境和经营状况未发生重大不利变化,公司每年以现金形式分配的利润应当不少于当年
实现的可分配利润的15%。2、在满足公司正常生产经营的资金需求情况下,公司实施差异化现金分红政策:(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资本支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
80%;(2)公司发展阶段属成熟期且有
重大资本支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例应达到40%;(3)公司发展阶段属成
长期且有重大资本支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。公司发展阶段不易区分但有重大资本支出安排的,可以按照前款规定处理。股东大会授权董事会每年在综合考虑公司所处行业特
点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资产支出安排等因素,根据上述原则提出当年利润分配方
65浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文案。
1、承诺方及其控股、参股企业不以任
何形式从事或参与对公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务,即不在任何时间、任何地方以任何方式(包括但不限于投资、收购、合营、联营、承包、租赁经营或其他拥有股份、权益方式)从事对公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务;2、承诺方及其控股、参股企业关于同业知悉其拟开展的某项业务中存在对公司
杭州磐鸿投资管理合竞争、关首次公开发主营业务构成或可能构成直接或间接竞
伙企业(有限合伙);联交易、2016年10正常履行
行或再融资争的情形,承诺方及其控股、参股企业长期杭州磐源投资有限公资金占用月18日中时所作承诺将立即并毫无保留的将该项业务情况书
司;杨波;杨一兵方面的承
面通知公司,同时尽力促使公司对该项诺
业务拥有优先权,除非公司明确表示放弃该项业务;3、如出现承诺方及其控
股、参股企业从事、参与或投资与公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞
争关系的业务或项目的情形,公司有权要求承诺方及其控股、参股企业停止上
述竞争业务,或停止投资相关企业或项目,并有权优先收购相关业务或项目资产、投资权益上海量金资产管理有
限公司、常州投资集
团有限公司、核心资
本管理(杭州)有限
公司、浙江省发展资
产经营有限公司、传化控股集团有限公非公开发行的股份自本次发行结束之日
司、浙江中大集团投
起六个月内不得转让,可上市流通时间资有限公司、李圣为2021年4月30日(如遇非交易日则锦、津联(天津)资顺延)。本次发行结束后,在上述股份首次公开发产管理有限公司、解
股份限售限售期内,因公司送红股、转增股本等2020年10行或再融资光玖、杭州韶夏瑟苳6个月履行完毕承诺原因增加的股份自股份登记之日起锁月30日时所作承诺投资管理合伙企业定,并与上述股份同时解锁。限售期结(有限合伙)、潘旭束后,发行对象持有的本次认购的股份虹、倪佳燕、大成基将按照中国证监会和深圳证券交易所的
金管理有限公司、上有关规定执行限售要求。
汽颀臻(上海)资产
管理有限公司、刘会
召、中信证券股份有
限公司、太平洋资产
管理有限责任公司、中国银河证券股份有限公司为填补公司本次发行可能导致的投资者
即期回报减少,保障公司填补回报措施能够得到切实履行,公司董事、高级管蔡钰如;曹洁;陈军兵;理人员承诺如下:1、承诺不无偿或以
首次公开发戴泽宇;傅烈勇;洪伟不公平条件向其他单位或者个人输送利
2020年10正常履行
行或再融资荣;黄海;任洪明;孙其他承诺益,也不采用其他方式损害公司利益;长期月30日中
时所作承诺霆;陶蓉;夏红;杨波;2、承诺对董事和高级管理人员的职务
杨一兵;张雪峰;章逸消费行为进行约束;3、承诺不动用公
司资产从事与其履行职责无关的投资、
消费活动;4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措
66浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
施的执行情况相挂钩;5、承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补
回报措施的执行情况相挂钩;6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补即期回报措施以及本人对此作出的任何有关
填补即期回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任及监管机构的相应处罚。
为填补公司本次发行可能导致的投资者
即期回报减少,保证公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行,公司控股股东、实际控制人承诺如下:针对本次非公开发行股票摊薄即期回报的风首次公开发
杭州磐源投资有限公险,作为填补回报措施相关责任主体之2020年10正常履行行或再融资其他承诺长期
司;杨波;杨一兵一,承诺不越权干预公司经营管理活月30日中时所作承诺动,不侵占公司利益。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照
其制定或发布的有关规定、规则作出相关处罚或采取相关管理措施。
承诺是否按是时履行如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完无成履行的具体原因及下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用□不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
67浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用□不适用
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
□适用□不适用
报告期内,公司纳入合并范围子公司发生变动,增加庆阳和仁科技有限公司,杭州和伽科技有限公司。合并范围变更的具体信息详见本报告"第十节财务报告"中“九、合并范围的变更”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)85境内会计师事务所审计服务的连续年限1年境内会计师事务所注册会计师姓名孙玮、舒伟
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1年、1年是否改聘会计师事务所
□是□否是否在审计期间改聘会计师事务所
□是□否更换会计师事务所是否履行审批程序
□是□否
聘任、解聘会计师事务所情况说明公司于2023年11月20日召开第四届董事会第四次会议及第四届监事会第四次会议,分别审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》,同意公司聘任中汇会计师事务所为公司2023年度的审计机构,并将该议案提交公司股东大会审议通过。
公司已就变更会计师事务所的相关事宜与前后任会计师事务所进行了充分沟通,双方均已明确知悉本次变更事项并确认无异议。详细内容见巨潮资讯网《关于更换会计师事务所的公告》(公告编号:2023-058)聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用□不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用□不适用
68浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
十、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用□不适用
涉案金额是否形成预计诉讼(仲裁)进诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况披露日期披露索引(万元)负债展理结果及影响决执行情况成都成电金盘健康数详见巨潮资讯网据技术有限公司诉浙 (http://www.cn判决支持部分2023年04月江和仁科技股份有限 5.5 否 已结案 已执行完毕 info.com.cn/)诉讼请求19日公司计算机软件开发披露的《2023年合同纠纷半年度报告》银联商务股份有限公司天津分公司判决支持部分
诉和仁(天津)科技8.73否已结案已执行完毕诉讼请求有限公司服务合同纠纷上海今创信息技术有限公司诉和仁(天
1否已撤诉已撤诉不适用
津)科技有限公司合同纠纷陕西金鹰信息技术有已达成庭前调已签署调解协已按照调解协
限公司诉浙江和仁科126.75否解议议执行技股份买卖合同纠纷浙江和仁科技股份有限公司诉华平信息技
36否等待一审开庭等待一审开庭不适用
术股份有限公司合同纠纷
十二、处罚及整改情况
□适用□不适用
名称/姓名类型原因调查处罚类型结论(如有)披露日期披露索引未按规定及时披详见巨潮资讯网露2022年度业浙江证监局决定
(http://www.c绩预告,公司上对公司、赵晨ninfo.com.cn/
浙江和仁科技股其他/高级管理述行为违反了晖、张雪峰、章)的公告《关于份有限公司、赵人员/高级管理《上市公司信息中国证监会采取逸分别采取出具2023年07月17公司及相关人员晨晖、张雪峰、人员/高级管理披露管理办法》行政监管措施警示函的监督管日收到浙江证监局
章逸人员(证监会令第理措施,并计入警示函的公告》
182号)第三证券期货市场诚
(公告编号:条、第十七条的信档案。
2023-045)
规定和仁科技未在深交所依据《创详见深圳证券交
2022年会计年业板股票上市规易所网站浙江和仁科技股 度结束之日起一 则(2020 (https://www.其他/董事/高级份有限公司、杨 个月内进行预 被证券交易所采 年 12 月修 2023 年 09 月 19 szse.cn/)的公
管理人员/高级一兵、张雪峰、告。和仁科技的取纪律处分订)》第12.4日告《关于对浙江管理人员
赵晨晖上述行为违反了条、第12.6条和仁科技股份有本所《创业板股和《上市公司自限公司及相关当票上市规则律监管指引第事人给予通报批
69浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文(2020年12月12评的决定》修订)》第号——纪律处分
1.4条、第实施标准》第十
6.2.2条的规七条的规定,对定。和仁科技、杨一兵、张雪峰、赵晨辉予以通报批评的处分整改情况说明
□适用□不适用
公司具体整改措施报告如下:
一、全面梳理公司信息披露流程
根据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》等法律法规和中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等有关规定,对公司信息披露方面的工作进行了进一步梳理,切实提高业务水平和责任意识,确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时、公平。
二、加强法律法规培训,提高合规意识
组织董事、监事、高级管理人员、核心管理人员以及其他相关部门人员等认真学习《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》等法律法规和中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等有关规定,加强相关人员对上述法律法规的学习培训,增强合规意识,规范运作,切实履行勤勉尽责义务,保证公司信息披露义务及时、准确、完整的履行。
三、加强财务管理
公司组织财务部门相关工作人员加强与业务部门之间的沟通协调,促使财务人员能够在事前、事中、事后全方位地了解业务情况,确保重大信息的及时反馈,从而更准确地进行财务核算,同时加强财务部门对《企业会计准则》的学习培训,提高基础会计核算水平,提升会计信息质量,并加强与会计师事务所的业务沟通,使财务数据能更及时、公允的反应公司的经营情况。
公司总经理赵晨晖、董事会秘书章逸、时任财务负责人张雪峰认真学习了《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上市公司信息披露管理办法》《创业板股票上市规则》等法律法规的相关规定,并组织公司董事会办公室、财务部、各经营管理部门梳理有关业务条线的合规运作制度,同时加强各部门人员培训,提高信息披露和财务核算方面的规范化意识,杜绝类似问题的再次发生。
上述整改措施截止目前已经实施完成。公司将以此作为契机,深刻汲取教训,强化财务核算、加强法律法规的学习、提升规范运作意识、不断提升信息披露质量、切实履行勤勉尽责义务,促进公司健康、持续、稳定、规范发展,切实维护公司及全体股东合法权益。
董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违规买卖公司股票情况
□适用□不适用
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
70浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露交易交易交易交易金额易金同类披露索引关系定价度获批结算日期方类型内容价格(万额的交易原则(万额度方式元)比例市价
元)详见巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)《2023年4月中原
27
和仁经常2023医疗参照日《关于医疗联营性关14671467货币1467年04信息市场3.41%5000否2022年度日
科技企业联交.08.08资金.08月27系统价常关联交易有限易日执行及公司
2023年度日
常关联交易预计的公告》
(公告编号:2023-026)
浙江受关通策联自经常存济然人医疗参照
性关191.8191.8货币191.8
医院吕建信息市场0.45%285.5否联交88资金8管理明控系统价易有限制的公司企业
16585285
合计----------------.96.5大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的,在报告期内无的实际履行情况(如有)交易价格与市场参考价格差异较大不适用
的原因(如适用)
注:本报告期,经公司总经理审批,公司向浙江通策存济医院管理有限公司出售医疗信息系统,合同金额285.5万元,占公司最近一期经审计净资产的0.27%,该事项在总经理审批权限范围内。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用
71浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用□不适用租赁情况说明
本报告期,公司将位于杭州市滨江区新联路625号的部分房产用于出租。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用□不适用
72浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。
无
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
□适用□不适用报告期内委托理财概况
单位:万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金3000000合计3000000
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
(2)委托贷款情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用□不适用
73浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限--
1873597295230.0
售条件股0.71%157836715783670.11%.000
份.00.00
1、国家
持股
2、国有
法人持股
--
3、其他1873597295230.0
0.71%157836715783670.11%
内资持股.000.00.00其
中:境内法人持股
境内--
1873597295230.0
自然人持0.71%157836715783670.11%.000
股.00.00
4、外资
持股其
中:境外法人持股境外自然人持股
二、无限
2608649140000714000072622649
售条件股99.29%99.89%
04.00.00.0011.00
份
1、人民2608649140000714000072622649
99.29%99.89%
币普通股04.00.00.0011.00
2、境内
上市的外资股
3、境外
上市的外资股
4、其他
--
三、股份26273852625601
100.00%178360.0178360.0100.00%
总数01.0041.00
00
74浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
股份变动的原因
□适用□不适用
公司2022年的业绩情况未满足2017年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第四个解锁期的解锁条件,根据《2017年限制性股票激励计划》的相关规定,公司将按照规定办理预留授予部分已获授尚未解锁的限制性股票的回购注销事项。本次回购注销的6名激励对象所持有的的尚未解锁的限制性股票合计178360股,回购价格为8.811953元/股,股份变动的批准情况
□适用□不适用经公司2023年4月25日召开的第三届董事会第二十三次会议,审议通过《关于2017年限制性股票激励计划预留授
予的第四个解锁期解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》,公司2022年的业绩情况未满足2017年限制性
股票激励计划预留授予的限制性股票第四个解锁期的解锁条件,根据《2017年限制性股票激励计划》的相关规定,公司将按照规定办理预留授予部分已获授尚未解锁的限制性股票的回购注销事项。本次回购注销的6名激励对象所持有的的尚未解锁的限制性股票合计178360股,回购价格为8.811953元/股,同时,根据公司《2017年限制性股票激励计划》
第十一章第四条的规定“若无特殊说明,公司因本计划的规定实施回购时,应向激励对象支付对应股份的购股资金及其同期利息,利率按同期央行存款基准利率计算。”在回购限制性股票时,公司将向激励对象支付购股资金以及自限制性股票登记日起至审议本次回购注销事项的董事会召开日之间的利息。该事项提交公司2022年度股东大会审议通过。回购注销事项于2023年9月14日办理完成。
股份变动的过户情况
□适用□不适用
经过中国证券登记结算有限公司的审核办理,178360股限制性股票的回购注销事项于2023年9月14日办理完成。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位:股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数
目前6个月锁定完毕,张雪峰2412782412780高管换届离任已经解锁章逸17150034300205800高管锁定股高管锁定股
目前6个月锁定完毕,孙霆53473534730高管换届离任已经解锁陶朦朦04732547325高管锁定股高管锁定股赵晨晖222701715039420高管锁定股高管锁定股王毅026852685高管锁定股高管锁定股高管辞职后6
目前6个月锁定完毕,任洪明120671612067160个月内锁定已经解锁
100%。
75浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
股权激励限售不满足解锁条件,未解朱辉1097600
股除限售,已回购注销股权激励限售不满足解锁条件,未解卢敏坚137200
股除限售,已回购注销股权激励限售不满足解锁条件,未解李武137200
股除限售,已回购注销股权激励限售不满足解锁条件,未解唐杰137200
股除限售,已回购注销股权激励限售不满足解锁条件,未解楼荣华137200
股除限售,已回购注销股权激励限售不满足解锁条件,未解刁丁137200
股除限售,已回购注销合计18735971014601501467295230----
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□适用□不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用□不适用
公司于2023年9月14日办理完成未解锁限制性股票的回购注销工作,公司股份总数由262738501股变更为
262560141股。
3、现存的内部职工股情况
□适用□不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股年度报告报告期末披露日前年度报告表决权恢上一月末持有特别报告期末披露日前复的优先表决权恢表决权股普通股股9286上一月末8012股股东总0复的优先0份的股东0东总数普通股股数(如股股东总总数(如东总数有)(参数(如有)见注9)有)(参见注9)
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量通策医疗境内非国4992034992031499203
股份有限19.01%0不适用0
有法人15.005.0015.00公司
76浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
杭州磐源
境内非国402608-761941402608
投资有限15.33%0质押13136925.00
有法人15.0065.0015.00公司厦门硅谷韶华一号投资合境内非国2627382627385262738
10.01%0不适用0
伙企业有法人50.000.0050.00
(有限合伙)杭州磐鸿投资管理境内非国142408142408
合伙企5.42%0.000不适用0
有法人00.0000.00
业(有限合伙)武汉雷石瑞丰股权投资合境内非国784000784000
2.99%0.000不适用0
伙企业有法人0.000.00
(有限合伙)境内自然562414562414
尤飞煌2.14%0.000不适用0
人7.007.00境内自然3811411183500381141
胡玲珑1.45%0不适用0
人4.00.004.00境内自然3699603699600369960
马兆林1.41%0不适用0
人0.00.000.00
境内自然310280-242556310280
胡敏1.18%0不适用0
人4.008.004.00境内自然3055103055100305510
陈菊英1.16%0不适用0
人0.00.000.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前无10名股东的情况(如有)(参见注4)1、杭州磐源投资有限公司为实际控制人杨一兵、杨波控制的企业;杭州磐鸿投资管理合伙企业(有限合上述股东关联关系或
伙)为实际控制人杨一兵控制的企业。2、杨一兵、杨波已签署《一致行动人协议》,为一致行动人。除此一致行动的说明之外,公司未知其余前十名股东之间是否有关联关系或者一致行动关系。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃表无决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明无(如有)(参见注
10)
前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量通策医疗股份有限公
49920315.00人民币普通股49920315.00
司杭州磐源投资有限公
40260815.00人民币普通股40260815.0
司厦门硅谷韶华一号投
资合26273850.00人民币普通股26273850.00
伙企业(有限合伙)
杭州磐鸿投资管理合14240800.00人民币普通股14240800.00
77浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
伙企业(有限合伙)武汉雷石瑞丰股权投
资合7840000.00人民币普通股7840000.00
伙企业(有限合伙)
尤飞煌5624147.00人民币普通股5624147.00
胡玲珑3811414.00人民币普通股3811414.00
马兆林3699600.00人民币普通股3699600.00
胡敏3102804.00人民币普通股3102804.00
陈菊英3055100.00人民币普通股3055100.00前10名无限售流通
股股东之间,以及前1、杭州磐源投资有限公司为实际控制人杨一兵、杨波控制的企业;杭州磐鸿投资管理合伙企业(有限合
10名无限售流通股股
伙)为实际控制人杨一兵控制的企业。2、杨一兵、杨波已签署《一致行动人协议》,为一致行动人。除此东和前10名股东之之外,公司未知其余前十名股东之间是否有关联关系或者一致行动关系。
间关联关系或一致行动的说明
截止2023年12月31日,根据中国登记结算公司深圳分公司下发的股东名册,股东杭州磐鸿投资管理合参与融资融券业务股伙企业(有限合伙)通过普通证券账户持有1640800股,通过信用证券账户持有12600000股,合计东情况说明(如有)持有14240800股。股东胡敏通过信用账户持有3102804股。股东马兆林通过普通账户持有62700(参见注5)股,信用证券账户持有3636900股,合计持有3699600股。股东胡玲珑通过普通账户持有1344314股,信用账户持有2467100股,合计持有3811414股。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用□不适用前十名股东较上期发生变化
□适用?不适用公司是否具有表决权差异安排
□适用□不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:法人
法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人
一般项目:社会经济咨询服务;
财务咨询;采购代理服务;光通信设备销售;计算机软硬件及辅助设备批发;云计算设备销售;
杭州磐源投资有限公金属材料销售;建筑材料销售;
杨波 2012 年 12 月 11 日 91330108056735639T司机械设备销售;以自有资金从事投资活动;化工产品销售(不含许可类化工产品)(除依法须经
批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况
78浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境内自然人
实际控制人类型:自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权杨一兵本人中国否杨波本人中国是杭州磐鸿投资管理合伙企业一致行动(含协议、亲属、中国否(有限合伙)同一控制)一致行动(含协议、亲属、杭州磐源投资有限公司中国否同一控制)杨一兵,男,1968年出生,中国国籍,无境外永久居留权,工业自动化专业博士学历。
1996年至2013年,担任浙江大学教师;2001年至2009年,历任浙江浙大中控信息技术
有限公司副总经理、总工程师、副总裁;2006年至2012年,担任北京和仁中控数字医疗技术有限公司董事、总经理;2010年至2018年9月,担任公司董事长、总经理;2013年7月至今,任杭州复贞投资管理有限公司执行董事,2010年至2021年担任公司董事长,2021年-2022年5月担任公司董事长、总经理,目前在和仁科技任职(非董监高职主要职业及职务务)。
杨波,男,1976年出生,中国国籍,希腊共和国永久居留权,工业设计专业本科学历。
1999年至2000年,担任浙江易商软件有限公司网站设计工程师;2001年至2012年,历
任浙江浙大中控信息技术有限公司智能建筑事业部商务总监、智能建筑事业部副总经
理、智能建筑事业部商务中心总监;2013年7月至今,任杭州云骥投资管理有限公司执行董事,2012年至2022年5月担任公司董事、副总经理,目前在和仁科技任职(非董监高职务)。
过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用□不适用
79浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用□不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用□不适用
法定代表人/单位负责主要经营业务或管理法人股东名称成立日期注册资本人活动
医疗器械、日用品、
消毒用品的销售,投资管理,经营进出口通策医疗股份有限公32064.000000万人民
吕建明1995年08月30日业务,技术开发、技司币
术咨询及技术服务,培训服务(不含办班培训)。
一般项目:以自有资
执行事务合伙人:硅厦门硅谷韶华一号投金从事投资活动。(除谷惠银(厦门)资产27000.100000万人民资合伙企业(有限合2022年12月07日依法须经批准的项目管理有限公司(委派币伙)外,凭营业执照依法代表:聂恩泽)自主开展经营活动)
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用□不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
80浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
81浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
82浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月23日
审计机构名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号中汇会审[2024]4799号
注册会计师姓名孙玮、舒伟审计报告正文
一、审计意见
我们审计了浙江和仁科技股份有限公司(以下简称和仁科技公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了和仁科技公司2023年12月
31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于和仁科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
1.事项描述
如和仁科技公司财务报表附注五(三十九)所述,2023年度和仁科技公司财务报表营业收入项目金额为人民币
439252256.21元。
和仁科技公司的营业收入主要来自于医疗信息系统软件的销售与开发及数字化场景应用系统的实施,其收入确认具体原则如财务报表附注三(三十一)所述。
由于营业收入是和仁科技公司关键业绩指标之一,可能存在和仁科技公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认,我们执行的审计程序主要包括:
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)检查项目合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
(3)以抽样方式检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的合同和成本预算资料,评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分;
(4)检查上线确认书、验收报告、签收资料等外部依据;抽样走访项目实施现场,了解项目执行情况;
83浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
(5)选取样本,向主要客户函证合同情况、项目进度、累计开票及收款情况以及材料、构配件、设备等报验清单等;
(6)复核履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确;
(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否在恰当期间确认。
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款坏账准备和合同资产减值准备计提
1.事项描述
如和仁科技公司合并财务报表附注五(四)所述,截止2023年12月31日,应收账款余额分别为366457545.90元,坏账准备金额分别为141740379.70元,账面价值为224717166.20元;如和仁科技公司合并财务报表附注五(九)所述,截止2023年12月31日,合同资产余额为316746169.99元,合同资产减值准备金额为40586925.33元,账面价值为276159244.66元。
由于应收账款和合同资产金额重大,且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断,故我们将应收账款坏账准备和合同资产减值准备计提确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款坏账准备和合同资产减值准备计提,我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解与应收账款及合同资产减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款及合同资产的后续实际核销或转回情况,评价管理层过往预测的准确性;
(3)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款及合同资产,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;测试管理层账龄数据以及对坏账准备的计算是否准确;
(4)检查应收账款的期后回款情况和合同资产期后结转至应收账款的情况,评价管理层计提应收账款坏账准备和合同资产减值准备的合理性;
(5)向主要客户函证合同内容、项目进度、累计开票及收款情况以及材料、构配件、设备等报验清单等信息,确认应收账款的权利;
(6)访谈部分大额长账龄应收账款客户,了解项目决算及付款延迟的原因;
(7)检查与应收账款及合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估和仁科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算和仁科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
和仁科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督和仁科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
84浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对和仁科技公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致和仁科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就和仁科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们
负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:浙江和仁科技股份有限公司
2023年12月31日
单位:元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金555323304.95506315013.83结算备付金拆出资金
交易性金融资产80258152.7970144902.78衍生金融资产
应收票据4000000.000.00
应收账款224717166.20190972044.67
应收款项融资3315027.000.00
85浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
预付款项1650219.815715033.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款15600005.6718067446.54
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货20838491.2753074448.49
合同资产276159244.66301913862.80持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6961724.758623288.45
流动资产合计1188823337.101154826040.86
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款11024038.0017405139.73
长期股权投资1906.740.00
其他权益工具投资100000.00100000.00其他非流动金融资产
投资性房地产55176795.0959057396.13
固定资产69329558.6676376987.88在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2549712.053124079.20
无形资产66458702.5841191105.62
开发支出3359486.5026377255.73
商誉926638.80926638.80
长期待摊费用17661255.4922860079.84
递延所得税资产22967199.6625014697.04
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计249555293.57272433379.97
资产总计1438378630.671427259420.83
流动负债:
短期借款126133955.56120134138.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
86浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
应付票据6075706.359175319.33
应付账款167752020.47189571869.84
预收款项1143288.891718883.07
合同负债10392151.2314961812.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬25452197.7129213345.98
应交税费10261364.884743396.74
其他应付款6228863.3210907828.95
其中:应付利息
应付股利17906.20应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1812246.441471257.62
其他流动负债1276161.811669387.24
流动负债合计356527956.66383567239.95
非流动负债:
保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债601421.921316786.72长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债776548.44825929.32递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1377970.362142716.04
负债合计357905927.02385709955.99
所有者权益:
股本262560141.00262738501.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积610829131.03612222471.03
减:库存股1553793.80其他综合收益专项储备
盈余公积30046835.4730046835.47一般风险准备
87浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
未分配利润175834508.04136700417.94
归属于母公司所有者权益合计1079270615.541040154431.64
少数股东权益1202088.111395033.20
所有者权益合计1080472703.651041549464.84
负债和所有者权益总计1438378630.671427259420.83
法定代表人:赵晨晖主管会计工作负责人:刘双双会计机构负责人:傅诗筱
2、母公司资产负债表
单位:元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金546899606.42499612077.79
交易性金融资产80258152.7970144902.78衍生金融资产
应收票据4000000.00
应收账款223016406.92186852551.03
应收款项融资3315027.00
预付款项4981738.226244367.20
其他应收款15564870.1517831291.87
其中:应收利息应收股利
存货19703888.9154162630.12
合同资产275153320.55299873695.60持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6951092.388602861.77
流动资产合计1179844103.341143324378.16
非流动资产:
债权投资其他债权投资
长期应收款11024038.0017405139.73
长期股权投资30319939.9829618033.24
其他权益工具投资100000.00100000.00其他非流动金融资产
投资性房地产55176795.0959057396.13
固定资产68529499.6175259071.75在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2549712.053091109.89
无形资产66458702.5841191105.62
开发支出3359486.5026377255.73商誉
88浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
长期待摊费用17661255.4922856244.98
递延所得税资产22933295.2424741807.96其他非流动资产
非流动资产合计278112724.54299697165.03
资产总计1457956827.881443021543.19
流动负债:
短期借款126133955.56120134138.89交易性金融负债衍生金融负债
应付票据6075706.359175319.33
应付账款165829835.07186733619.26
预收款项1143288.891718883.07
合同负债9999865.0314941812.29
应付职工薪酬24765338.9426095753.22
应交税费10191470.084009967.85
其他应付款6129427.4810817988.50
其中:应付利息
应付股利17906.20持有待售负债
一年内到期的非流动负债1812246.441438412.12
其他流动负债1276161.811669387.24
流动负债合计353357295.65376735281.77
非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债601421.921316786.72长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债764861.01819156.81递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1366282.932135943.53
负债合计354723578.58378871225.30
所有者权益:
股本262560141.00262738501.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积618063973.63619457313.63
减:库存股1553793.80其他综合收益
89浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
专项储备
盈余公积30046835.4730046835.47
未分配利润192562299.20153461461.59
所有者权益合计1103233249.301064150317.89
负债和所有者权益总计1457956827.881443021543.19
3、合并利润表
单位:元项目2023年度2022年度
一、营业总收入439252256.21360330264.95
其中:营业收入439252256.21360330264.95利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本398434467.20424567344.02
其中:营业成本268301357.65286672092.21利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6344066.276312945.18
销售费用23946046.3832273973.83
管理费用57022857.6850770936.35
研发费用53807201.1154052709.04
财务费用-10987061.89-5515312.59
其中:利息费用3864833.693489641.72
利息收入14918730.069081779.95
加:其他收益17217415.3912824034.90投资收益(损失以“-”号填
413293.572620416.91
列)
其中:对联营企业和合营
1906.740.00
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以
724000.01144902.78“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号-12222899.08-25858167.04
90浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
填列)资产减值损失(损失以“-”号-5302786.89-20265227.61
填列)资产处置收益(损失以“-”号-103524.03-35894.09
填列)三、营业利润(亏损以“-”号填
41543287.98-94807013.22
列)
加:营业外收入100.00129828.75
减:营业外支出572651.79368693.29四、利润总额(亏损总额以“-”号
40970736.19-95045877.76
填列)
减:所得税费用2047497.38-10848529.24五、净利润(净亏损以“-”号填
38923238.81-84197348.52
列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以
38923238.81-84197348.52“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润39116183.90-83306464.12
2.少数股东损益-192945.09-890884.40
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额38923238.81-84197348.52归属于母公司所有者的综合收益总
39116183.90-83306464.12
额
归属于少数股东的综合收益总额-192945.09-890884.40
91浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
八、每股收益
(一)基本每股收益0.15-0.32
(二)稀释每股收益0.15-0.32
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:赵晨晖主管会计工作负责人:刘双双会计机构负责人:傅诗筱
4、母公司利润表
单位:元项目2023年度2022年度
一、营业收入435840421.10356383043.75
减:营业成本272390142.80285380718.91
税金及附加6341797.416244300.74
销售费用20282987.5828655803.94
管理费用53527392.7247263131.10
研发费用53807201.1153900006.67
财务费用-10974769.15-5508519.32
其中:利息费用3864516.213480526.69
利息收入14901738.999058265.59
加:其他收益17197452.2212729032.13投资收益(损失以“-”号填
413293.571595691.47
列)
其中:对联营企业和合营企
1906.74
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以
724000.01144902.78“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号-12439083.25-24997301.53
填列)资产减值损失(损失以“-”号-4795558.63-19918799.46
填列)资产处置收益(损失以“-”号-102978.97-35894.09
填列)二、营业利润(亏损以“-”号填
41462793.58-90034766.99
列)
加:营业外收入100.00
减:营业外支出571449.45366746.78三、利润总额(亏损总额以“-”号
40891444.13-90401513.77
填列)
减:所得税费用1808512.72-10748048.48四、净利润(净亏损以“-”号填
39082931.41-79653465.29
列)
(一)持续经营净利润(净亏损以
39082931.41-79653465.29“-”号填列)
92浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额39082931.41-79653465.29
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金445839319.62296932059.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还15000750.2712413874.05
收到其他与经营活动有关的现金50601876.0848975547.44
经营活动现金流入小计511441945.97358321480.58
购买商品、接受劳务支付的现金216096485.70181758313.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额
93浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金136285834.29172523043.80
支付的各项税费33915775.8444496724.12
支付其他与经营活动有关的现金41768355.0848714379.33
经营活动现金流出小计428066450.91447492461.09
经营活动产生的现金流量净额83375495.06-89170980.51
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金100000000.00464000000.00
取得投资收益收到的现金1063094.833687092.26
处置固定资产、无形资产和其他长
647865.79304256.64
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
29177265.01
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金38090000.00
投资活动现金流入小计101710960.62535258613.91
购建固定资产、无形资产和其他长
24869467.7537138050.05
期资产支付的现金
投资支付的现金110000000.00350100000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金30000000.00
投资活动现金流出小计134869467.75417238050.05
投资活动产生的现金流量净额-33158507.13118020563.86
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金147000000.00120000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计147000000.00120000000.00
偿还债务支付的现金141000000.0070000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4413564.458900151.83
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3258419.4117715145.90
筹资活动现金流出小计148671983.8696615297.73
筹资活动产生的现金流量净额-1671983.8623384702.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额48545004.0752234285.62
加:期初现金及现金等价物余额502578420.31450344134.69
六、期末现金及现金等价物余额551123424.38502578420.31
6、母公司现金流量表
单位:元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金439001400.56293967645.08
94浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
收到的税费返还15000750.2712413874.05
收到其他与经营活动有关的现金50243734.4648628593.29
经营活动现金流入小计504245885.29355010112.42
购买商品、接受劳务支付的现金223762872.16183932624.41
支付给职工以及为职工支付的现金126943090.16165983541.01
支付的各项税费32782050.3944307056.27
支付其他与经营活动有关的现金38454027.1448184313.25
经营活动现金流出小计421942039.85442407534.94
经营活动产生的现金流量净额82303845.44-87397422.52
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金100000000.00464000000.00
取得投资收益收到的现金1063094.833677912.73
处置固定资产、无形资产和其他长
647672.79304256.64
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
29500307.74
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金35740000.00
投资活动现金流入小计101710767.62533222477.11
购建固定资产、无形资产和其他长
24853208.7536246284.80
期资产支付的现金
投资支付的现金110700000.00350100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金30000000.00
投资活动现金流出小计135553208.75416346284.80
投资活动产生的现金流量净额-33842441.13116876192.31
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金147000000.00120000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计147000000.00120000000.00
偿还债务支付的现金141000000.0070000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4413564.458900151.83
现金
支付其他与筹资活动有关的现金3223598.2817495014.70
筹资活动现金流出小计148637162.7396395166.53
筹资活动产生的现金流量净额-1637162.7323604833.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额46824241.5853083603.26
加:期初现金及现金等价物余额495875484.27442791881.01
六、期末现金及现金等价物余额542699725.85495875484.27
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减:其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、262612155300136104139104
95浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
上年738222379468700015503154期末501.471.3.8035.4417.4433.20946
余额00037941.644.84加
:会计政策变更前期差错更正其他
二、262612300136104104
155139
本年738222468700015154
379503
期初501.471.35.4417.443946
3.803.20
余额00037941.644.84
三、本期增减变动
---391391-389金额
178139155340161192232
(减
360.33437990.183.9945.38.8
少以
000.003.8000091“-”号填
列)
(一)综
161161192232
合收
83.983.9945.38.8
益总
00091
额
(二)所
-----有者
178139155179179
投入
360.33437906.206.2
和减
000.003.8000
少资本
1.
所有者投入的普通股
2.
其他权益工具持有者投入资
96浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
本
3.
股份支付计入所有者权益的金额
-----
4.178139155179179
其他360.33437906.206.2
000.003.8000
(三
179179179
)利
06.206.206.2
润分
000
配
1.
提取盈余公积
2.
提取一般风险准备
3.
对所有者
179179179
(或
06.206.206.2
股
000
东)的分配
4.
其他
(四)所有者权益内部结转
1.
资本公积转增资本
(或股
本)
2.
盈余公积转增
97浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
资本
(或股
本)
3.
盈余公积弥补亏损
4.
设定受益计划变动额结转留存收益
5.
其他综合收益结转留存收益
6.
其他
(五)专项储备
1.
本期提取
2.
本期使用
(六)其他
四、262610300175107108
120
本期560829468834927047
208
期末141.131.35.4508.061270
8.11
余额00037045.543.65上期金额
单位:元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减:其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、264626153300224113297116
98浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
上年995655623468973130637107期末441.451.45.035.4461.88489.5263
余额009507484.9004.40加
:会计政策变更前期差错更正其他
二、264626153300224113297116本年995655623468973130637107期初441.451.45.035.4461.88489.5263
余额009507484.9004.40
三、本期增减
变动------
-金额144138882911283119
225
(减329085730544687523
694
少以80.951.243.513.256.3169.
0.00“-2046056”号填
列)
(一----
)综833833841
890
合收064064973
884.
益总64.164.148.5
40
额222
(二)所--
---有者144138
225288288
投入329085
694136136
和减80.951.2
0.009.729.72
少资20本
1.
所有者投入的普通股
2.
其他权益工具持有者投入资
99浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
本
3.
股份
支付---计入109109109所有882882882
者权5.005.005.00益的金额
--
---
133138
4.225178178
341085
其他694254254
55.951.2
0.004.724.72
20
(三---)利496496496润分657657657
配9.429.429.42
1.
提取盈余公积
2.
提取一般风险准备
3.
对所
有者---
(或496496496股657657657
东)9.429.429.42的分配
4.
其他
(四)所有者权益内部结转
1.
资本公积转增资本
(或股
本)
2.
盈余公积
100浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
转增资本
(或股
本)
3.
盈余公积弥补亏损
4.
设定受益计划变动额结转留存收益
5.
其他综合收益结转留存收益
6.
其他
(五)专项储备
1.
本期提取
2.
本期使用
--
(六274274)其778778
他71.971.9
00
四、262612300136104104
155139
本期738222468700015154
379503
期末501.471.35.4417.443946
3.803.20
余额00037941.644.84
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元项目2023年度
101浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
其他权益工具所有
减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、1064
26276194155330041534
上年150
38505731793.68356146
期末317.8
1.003.6380.471.59
余额9加
:会计政策变更前期差错更正其他
二、1064
26276194155330041534
本年150
38505731793.68356146
期初317.8
1.003.6380.471.59
余额9
三、本期增减变动
--
金额-39103908
13931553
(减178308372931
340.793.
少以60.00.61.41
0080“-”号填
列)
(一)综39083908合收29312931
益总.41.41额
(二)所
--
有者--
13931553
投入17831790
340.793.
和减60.006.20
0080
少资本
1.所
有者投入的普通股
2.其
他权益工
102浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
具持有者投入资本
3.股
份支付计入所有者权益的金额
--
--
4.其13931553
17831790
他340.793.
60.006.20
0080
(三)利17901790
润分6.206.20配
1.提
取盈余公积
2.对
所有者
(或17901790股6.206.20
东)的分配
3.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资本
(或股
本)
2.盈
余公积转增资本
(或股
103浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、1103
2625618030041925
本期233
6014639768356229
期末249.3
1.003.63.479.20
余额0上期金额
单位:元
2022年度
其他权益工具所有
项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、1151
26496338153630042380
上年651
95449029234568358150
期末732.3
1.004.55.00.476.30
余额2加
104浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
:会计政策变更前期差错更正其他
二、1151
26496338153630042380
本年651
95449029234568358150
期初732.3
1.004.55.00.476.30
余额2
三、本期增减变动
-----金额
22561443138084628750
(减
940.2980855100441414
少以
00.92.20.71.43“-”号填
列)
(一--
)综
79657965
合收
34653465
益总.29.29额
(二)所
----有者
2256144313802881
投入
940.29808551369.
和减
00.92.2072
少资本
1.所
有者投入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
--份支
10981098
付计
825.825.
入所
0000
有者
105浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
权益的金额
----
4.其2256133313801782
他940.41558551544.
00.92.2072
(三--)利49664966
润分579.579.配4242
1.提
取盈余公积
2.对
所有
者--
(或49664966股579.579.东)4242的分配
3.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资本
(或股
本)
2.盈
余公积转增资本
(或股
本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受
106浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、1064
26276194155330041534
本期150
38505731793.68356146
期末317.8
1.003.6380.471.59
余额9
三、公司基本情况
浙江和仁科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由浙江和仁科技有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2010年10月26日在杭州市工商局高新区(滨江)分局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100563023775L 的营业执照,注册资本 262560141.00 元,股份总数 262560141 股(每股面值 1 元)。
其中,有限售条件的流通股份 A 股 295230 股;无限售条件的流通股份 A 股 262264911 股。公司股票已于 2016年 10月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件与信息服务行业。公司主要经营活动是医疗机构的医疗信息系统及数字化场景应用系统的研发销售、实施集成、服务支持。主要产品或提供的劳务:医疗信息系统的相关产品及开发与服务、数字化场景应用系统的实施。
本财务报表业经公司2024年4月23日第四届六次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证
107浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见本报
告第十节、五中的相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
本期重要的应收款项核销金额超过50万元以上(含)
账龄超过1年的合同负债——金额300万元以上(含)且账龄超过1年的重要合同负债
占合同负债账面余额5%以上的款项
账龄超过一年的重要应付账款账龄超过1年的应付账款——金额300万元以上(含)
非全资子公司的净资产——金额1000万元以上(含)且占重要的非全资子公司
净资产金额5%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司净资产
重要的合营企业或联营企业的5%以上,或长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的10%以上
108浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取
得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交
易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
109浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权
益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3.企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2.合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
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4.丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限
短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金
111浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注三(三十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:*扣除已偿还的本金;*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或
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损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或
继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入
其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照本附
注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;*初始确认金额扣除按照本附注三(三十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
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该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2.金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。
3.金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
4.金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
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5.金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
10、应收票据
1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本报告第十节、五中所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特
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征明显不同的应收票据单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
11、应收账款
1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本报告第十节、五所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
12、应收款项融资
1.应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本报告第十节、五所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
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2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
13、其他应收款
1.其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本报告第十节、五中所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称确定组合的依据应收增值税退税款组合应收增值税退税款账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
14、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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2.合同资产的减值
(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本报告第十节、五中所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。
(4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。
15、存货
1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在开发过程中的软件产品或施工过程中的系统集成工程、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采
购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用个别计价法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
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(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
2.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:
1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;
2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
16、其他债权投资
本公司按照本报告第十节五、中所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
17、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按
照本报告第十节、五中所述的简化计量方法确定预期信用损失,对其他长期应收款按照本报告第十节、五中所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1.共同控制和重大影响的判断标准
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共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2.长期股权投资的初始投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本
为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的
购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法
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核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
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采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程
中将来用于出租的建筑物)。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出,如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
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3.对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4.投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,按转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5.当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
20、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本
能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2054.75
通用设备年限平均法3-5531.67-19.00
运输工具年限平均法5519.00
说明:
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.其他说明
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(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
21、借款费用
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
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22、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产
品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期
等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据期限(年)
软件预计受益期限3-5土地使用权土地使用权证登记使用年限50
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)基本原则
内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(2)具体标准
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公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:公司在完成项目设计方案达到预期要求并通
过评审立项后开始资本化,在完成开发形成标准化产品达到交付条件时停止资本化,并转入无形资产。
23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资
产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业
产生不利影响;
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导
致资产可收回金额大幅度降低;
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。
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24、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:
租入的固定资产发生的改良支出,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
25、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
26、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
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(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
28、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4.股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
128浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。
5.涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内
其他企业之间的股份支付交易,按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
29、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
129浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
公司主要经营医疗信息系统的相关产品及开发与服务、数字化场景应用系统的实施以及销售商品等其他业务。主要业务类型的收入确认具体方法如下:
(1)医疗信息系统软件的销售与开发
该类业务主要包括医院临床信息系统、区域智慧医疗系统的销售与开发,根据合同履约义务的性质判断,属于在某一时点履行的履约义务,公司在完成履约义务并经客户确认、已收取款项或者享有现时收款权利时确认收入。
(2)医疗信息系统服务
该类业务主要为在一段时间内向客户提供系统运维服务,由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,属于在某一时段内履行履约义务,按照公司与客户的约定分期确认收入。
(3)数字化场景应用系统的实施
公司提供数字化场景应用系统的实施属于在某一时段内履行履约义务,根据投入法按照已交付的产品或已确认的工程量确定履约进度。履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(4)其他软件及硬件产品销售业务
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公司其他软件及硬件产品销售业务属于在某一时点履行履约义务,在客户验收、已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
30、合同成本
1.合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。
2.与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
31、政府补助
1.政府补助的分类
政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:
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(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他
方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的,划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的
政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
3.政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项;(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为
权益工具的金融工具的股利支出,按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负
债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入
使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等),公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);
发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债,本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
报告第十节、五、9金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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34、其他重要的会计政策和会计估计
(1)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(2)债务重组损益确认时点和会计处理方法
*.债权人
a)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的,债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的,金融资产初始确认时以公允价值计量,金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的,放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
b)采用以修改其他条款方式进行债务重组的,如果修改其他条款导致全部债权终止确认,债权人在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权,重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认,债权人根据其分类,继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益,或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权,债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况,重新计算该重组债权的账面余额,并将相关利得或损失计入投资收益。
c)采用组合方式进行债务重组的,债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
*.债务人
a)以资产清偿债务方式进行债务重组的,债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。
以单项或多项金融资产清偿债务的,所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益;以单项或多
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项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的,所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。
b)将债务转为权益工具方式进行债务重组的,债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量,权益工具的公允价值不能可靠计量的,按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。
c)采用修改其他条款方式进行债务重组的,如果修改其他条款导致债务终止确认,债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量,终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认,或者仅导致部分债务终止确认,对于未终止确认的部分债务,债务人根据其分类,继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务,债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况,重新计算该重组债务的账面价值,并将相关利得或损失计入投资收益。
d)以组合方式进行债务重组的,债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或
投资收益(仅涉及金融工具时)。
(3)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
*.租赁的分类
本公司作为出租人时,根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*.金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
*.存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
137浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
*.非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
*.折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
*.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
*.所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
*.预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
138浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
35、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用
单位:元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称“解释16号”),本公司自2023年1月1日起无0.00执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理,解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税
负债和递延所得税资产的规定,企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定,对可比期间财务报表无影响。
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
36、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生按3%、6%、9%、13%等税率计缴。
139浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
的增值额
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
从价计征的,按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴;从租计征1.2%、12%的,按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号),本公司及控股子公司和
仁(天津)科技有限公司自行开发研制的软件产品销售先按13%的税率计缴增值税,其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。
2.根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免缴增值税。本公司及控股子公司和仁(天津)科技有限公司对符合条件的技术开发收入免缴增值税。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的函》(国科火字〔2022〕13号),本公司被认定为高新技术企业,认定有效期为3年(2021年至2023年),本期减按15%税率计缴企业所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求公司本期软件产品增值税即征即退金额详见财务报告合并财务报表项目注释政府补助之说明。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
银行存款550863951.48502697846.06
其他货币资金4459353.473617167.77
合计555323304.95506315013.83
其他说明:
140浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
其他货币资金中有票据保证金存款607570.74元,保函保证金存款2276800.90元,农民工工资保证金专户存款
1314508.93 元,ETC 保证金 1000.00 元均使用受限。
2、交易性金融资产
单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
80258152.7970144902.78
益的金融资产
其中:
可转让定期存单80258152.7940144902.78
结构性存款30000000.00
其中:
合计80258152.7970144902.78
其他说明:
无
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据4000000.000.00
合计4000000.000.00
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中:
按组合计提坏
4000040000
账准备100.00%
00.0000.00
的应收票据其
中:
银行承4000040000
100.00%
兑汇票00.0000.00
4000040000
合计100.00%
00.0000.00
按组合计提坏账准备:0
141浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票4000000.000.000.00%
合计4000000.000.00
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用□不适用
4、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)116254568.4654733985.14
1至2年54003965.1477083786.53
2至3年48203419.4467795933.27
3年以上147995592.86118177572.17
3至4年45946443.4621712811.30
4至5年9053544.4217057594.68
5年以上92995604.9879407166.19
合计366457545.90317791277.11
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中:
按组合366457141740224717317791126819190972
100.00%38.68%100.00%39.91%
计提坏545.90379.70166.20277.11232.44044.67
142浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
账准备的应收账款
其中:
账龄组366457141740224717317791126819190972
100.00%38.68%100.00%39.91%
合545.90379.70166.20277.11232.44044.67
366457141740224717317791126819190972
合计100.00%38.68%100.00%39.91%
545.90379.70166.20277.11232.44044.67
按组合计提坏账准备:141740379.70
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合366457545.90141740379.7038.68%
合计366457545.90141740379.70
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏126819232.16989419.2141740379.
2036400.0031872.00
账准备44670
126819232.16989419.2141740379.
合计2036400.0031872.00
44670
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的应收账款2036400.00
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
143浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生账龄较长且无法
客户一货款980000.00总经办会议决议否收回账龄较长且无法
客户二货款631400.00总经办会议决议否收回
合计1611400.00
应收账款核销说明:
公司结合实际情况,对经营过程中长期挂账、催收无果的部分应收账款进行了清理,并予以核销。本次核销的坏账系经多种渠道催收后确实无法回收才予以核销,但公司对上述应收款项仍保留继续追索的权利。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名55324775.22576543.0055901318.228.18%55651264.61
第二名5561645.8048573495.0754135140.877.92%1624054.23
第三名3890931.6832584998.3936475930.075.34%3065308.63
第四名36390520.000.0036390520.005.33%18195260.00
第五名18800000.0016378000.0035178000.005.15%3236340.00
合计119967872.7098113036.46218080909.1631.92%81772227.47
5、合同资产
(1)合同资产情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
316746169.40586925.3276159244.337198001.35284138.4301913862.
应收合同对价
9936624480
316746169.40586925.3276159244.337198001.35284138.4301913862.
合计
9936624480
(2)报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位:元项目变动金额变动原因
(3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
144浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中:
按组合
3167464058627615933719835284301913
计提坏100.00%12.81%100.00%10.46%
169.99925.33244.66001.24138.44862.80
账准备
其中:
账龄组3167464058627615933719835284301913
100.00%12.81%100.00%10.46%
合169.99925.33244.66001.24138.44862.80
3167464058627615933719835284301913
合计100.00%12.81%100.00%10.46%
169.99925.33244.66001.24138.44862.80
按组合计提坏账准备:40586925.33
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合316746169.9940586925.3312.81%
合计316746169.9940586925.33
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备5302786.89按账龄组合计提
合计5302786.89——
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明:
(5)本期实际核销的合同资产情况
单位:元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况
单位:元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联
145浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
交易产生
合同资产核销说明:
其他说明:
6、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
信用评级较高的银行承兑汇票3315027.00
合计3315027.00
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中:
按组合
3315033150
计提坏100.00%
27.0027.00
账准备
其中:
信用评级较高
3315033150
的银行100.00%
27.0027.00
承兑汇票
3315033150
合计100.00%
27.0027.00
按组合计提坏账准备:0
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例信用评级较高的银行承兑汇
3315027.000.000.00%
票
合计3315027.000.00
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
146浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减值)值)
2023年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动信用评级较高
的银行承兑汇0.000.000.00票
合计0.000.000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明:
(4)期末公司已质押的应收款项融资
单位:元项目期末已质押金额
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
(6)本期实际核销的应收款项融资情况
单位:元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况
单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
147浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
核销说明:
(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
(8)其他说明
7、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款15600005.6718067446.54
合计15600005.6718067446.54
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收增值税退税款6174563.382906082.84
备用金5236913.197808773.02
押金保证金5772957.259625927.06
应收暂付款64000.001581846.66
其他24063.66180030.67
合计17272497.4822102660.25
2)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)13917993.4812382607.67
1至2年576688.503662529.92
2至3年1343282.50571722.20
3年以上1434533.005485800.46
3至4年292543.203744399.86
4至5年871989.201716400.00
5年以上270000.6025000.60
合计17272497.4822102660.25
148浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
3)按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中:
按组合
172721672415600221024035218067
计提坏100.00%9.68%100.00%18.26%
497.4891.81005.67660.2513.71446.54
账准备
其中:
应收增值税退61745617452906029060
35.75%13.15%
税款组63.3863.3882.8482.84合账龄组110971672494254191964035215161
64.25%15.07%86.85%21.02%
合934.1091.8142.29577.4113.71363.70
172721672415600221024035218067
合计100.00%9.68%100.00%18.26%
497.4891.81005.67660.2513.71446.54
按组合计提坏账准备:0
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收增值税退税款组合6174563.380.000%
合计6174563.380.00
确定该组合依据的说明:
应收增值税退税款
按组合计提坏账准备:1672491.81
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合11097934.101672491.8115.07%
合计11097934.101672491.81
确定该组合依据的说明:
按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额284295.75366252.993384664.974035213.71
149浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
2023年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段-17300.6617300.66
——转入第三阶段-134328.25134328.25
本期计提-34692.19-191556.55-2136473.16-2362721.90
2023年12月31日余
232302.9057668.851382520.061672491.81
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本报告第十节五“金融工具”之说明。
公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为3.00%,第二阶段坏账准备计提比例为10.00%,
第三阶段坏账准备计提比例为49.77%。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏-
4035213.711672491.81
账准备2362721.90
-
合计4035213.711672491.81
2362721.90
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项
所采用的输入值、假设等信息详见“本附注十二、与金融工具相关的风险”之说明。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明:
150浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例国家税务总局杭应收增值税退税
6174563.381年以内35.75%0.00
州市税务局款江西省妇幼保健
押金保证金2462737.751年以内14.26%73882.13院
宜兴市中医医院押金保证金739840.002-3年4.28%147968.00陕西中医药大学
押金保证金585895.204-5年3.39%468716.16
第二附属医院湖州市南浔区中
押金保证金399417.502-3年2.31%79883.50医院
合计10362453.8359.99%770449.79
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元
其他说明:
8、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1187661.9971.97%5003492.3987.55%
1至2年79796.564.84%117752.132.06%
2至3年1100.120.07%62376.271.09%
3年以上381661.1423.13%531412.519.30%
合计1650219.815715033.30
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为1140234.41元,占预付款项期末余额合计数的比例为69.10%。
其他说明:
151浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
20737931.420737931.452924300.452924300.4
合同履约成本
7799
库存商品100559.80100559.80150148.00150148.00
20838491.220838491.253074448.453074448.4
合计
7799
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备
单位:元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
(5)一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
152浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
10、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
待摊费用1040381.401596272.66
预缴所得税5920812.267026755.78
待抵扣增值税531.09260.01
合计6961724.758623288.45
其他说明:
11、其他权益工具投资
单位:元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因济源和仁
100000.0100000.0
健康科技
00
有限公司
100000.0100000.0
合计
00
本期存在终止确认
单位:元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明:
12、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款提13082066392461.9812689604225634752796260.197672156.00%
153浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
供劳务.01.03.4626.20
----
其中:未实
1665566.1665566.2362075.2362075.-
现融资收益
03034747
1141649911024038202013992796260.17405139
合计392461.98.98.00.9926.73
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中:
按组合
1141639246111024202012796217405
计提坏100.00%100.00%100.00%100.00%
499.98.98038.00399.9960.26139.73
账准备
其中:
1141639246111024202012796217405
合计100.00%100.00%100.00%100.00%
499.98.98038.00399.9960.26139.73
按组合计提坏账准备:392461.98
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
长期应收款11416499.98392461.983.00%
合计11416499.98392461.98
确定该组合依据的说明:
长期应收款系分期收款的医疗信息化建设项目形成的应收款项,按照实际利率法确认并摊销未确认融资收益。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额480020.262316240.002796260.26
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-87558.28-2316240.00-2403798.28
2023年12月31日余
392461.98392461.98
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本本报告第十节五“金融工具”之说明。
公司期末长期应收款第一阶段坏账准备计提比例为3.00%。
154浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏-
2796260.26392461.98
账准备2403798.28
-
合计2796260.26392461.98
2403798.28
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明:
13、长期股权投资
单位:元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额
资单(账其他计提准备期初追加减少确认综合现金
(账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利余额值)变动准备资损调整或利值)益润
一、合营企业
二、联营企业安徽数字健康
19061906
城市0.00.74.74运营有限公司中原和仁医疗科技有限公司
19061906
小计0.00.74.74
19061906
合计0.00.74.74可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
155浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明:
14、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位:元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额81644292.2881644292.28
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\
固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额81644292.2881644292.28
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额22586896.1522586896.15
2.本期增加金额3880601.043880601.04
(1)计提或
3880601.043880601.04
摊销
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
156浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
4.期末余额26467497.1926467497.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值55176795.0955176795.09
2.期初账面价值59057396.1359057396.13
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
其他说明:
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位:元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明:
157浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
15、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产69329558.6676376987.88
合计69329558.6676376987.88
(1)固定资产情况
单位:元项目房屋及建筑物通用设备运输工具合计
一、账面原值:
1.期初余额94072528.7019380567.312586878.62116039974.63
2.本期增加金额935462.67935462.67
(1)购置935462.67935462.67
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额1484697.221484697.22
(1)处置或
1484697.221484697.22
报废
4.期末余额94072528.7018831332.762586878.62115490740.08
二、累计折旧
1.期初余额26025168.1712339075.981298742.6039662986.75
2.本期增加金额4471322.402393352.04425030.227289704.66
(1)计提4471322.402393352.04425030.227289704.66
3.本期减少金额791509.99791509.99
(1)处置或
791509.99791509.99
报废
4.期末余额30496490.5713940918.031723772.8246161181.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
158浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值63576038.134890414.73863105.8069329558.66
2.期初账面价值68047360.537041491.331288136.0276376987.88
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元项目期末账面价值
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明:
(5)固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
(6)固定资产清理
单位:元项目期末余额期初余额
其他说明:
16、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额5020340.465020340.46
2.本期增加金额1424804.021424804.02
租赁1424804.021424804.02
3.本期减少金额2061302.782061302.78
处置2061302.782061302.78
159浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
4.期末余额4383841.704383841.70
二、累计折旧
1.期初余额1896261.261896261.26
2.本期增加金额1794269.841794269.84
(1)计提1794269.841794269.84
3.本期减少金额1856401.451856401.45
(1)处置1856401.451856401.45
4.期末余额1834129.651834129.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2549712.052549712.05
2.期初账面价值3124079.203124079.20
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明:
17、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额4964600.0073352883.5278317483.52
2.本期增加
46057059.7246057059.72
金额
(1)购置
(2)内
46057059.7246057059.72
部研发
(3)企业合并增加
160浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额4964600.00119409943.24124374543.24
二、累计摊销
1.期初余额1026016.9229272035.5630298052.48
2.本期增加
99291.9620690170.8020789462.76
金额
(1)计
99291.9620690170.8020789462.76
提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额1125308.8849962206.3651087515.24
三、减值准备
1.期初余额6828325.426828325.42
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额6828325.426828325.42
四、账面价值
1.期末账面
3839291.1262619411.4666458702.58
价值
2.期初账面
3938583.0837252522.5441191105.62
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例93.08%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明:
本公司委托天源资产评估有限公司对内部研发形成的软件产品进行评估,期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
161浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
(3)无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
18、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
杭州云医公司926638.80926638.80
合计926638.80926638.80
(2)商誉减值准备
单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据系公司收购子公司杭州云医
健康服务有限公司时形成,杭州云医公司杭州云医健康服务有限公司是
作为独立的法人实体,以其作为相应商誉所在的资产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
单位:元预测期的年预测期的关稳定期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额限键参数键参数键参数的确
162浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
定依据公司采用的折现率是反映当前市场
杭州云医公7098331.10799342货币时间价
5年折现率12%
司33.79值和相关资产组特定风险的税前利率
7098331.10799342
合计
33.79
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
其他说明:
19、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费22860079.841871562.667070387.0117661255.49
合计22860079.841871562.667070387.0117661255.49
其他说明:
20、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备186523717.9018652371.78169117662.8016911766.28
内部交易未实现利润374864.4737486.452728890.83272889.08
可抵扣亏损5424399.96542440.0052734464.135273446.41
无形资产摊销30242438.543024243.8517541732.011754173.20工会经费及职工教育
6735911.28673591.137205063.89720506.39
经费
163浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
租赁负债2413668.36241366.843091109.89309110.99
预计负债764861.0176486.10819156.8181915.68
合计232479861.5223247986.15253238080.3625323808.03
本公司预计在实现应纳税所得额后,能够满足重点软件企业认定条件,故按10%的未来适用税率计算递延所得税资产。
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允
258152.7925815.28
价值变动(增加)
使用权资产2549712.05254971.213091109.89309110.99
合计2807864.84280786.493091109.89309110.99
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产280786.4922967199.66309110.9925014697.04
递延所得税负债280786.49309110.99
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4696866.342610293.76
可抵扣亏损24617062.5728312163.43
合计29313928.9130922457.19
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
2023年5367905.51
2024年5949245.035943855.33
2025年8308919.128308919.12
2026年5358033.845358033.84
2027年2873279.763333449.63
2028年2127584.82
合计24617062.5728312163.43
其他说明:
164浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
41998804199880
货币资金保证金受限.57.57
41998804199880
合计.57.57
其他说明:
其他货币资金中有票据保证金存款607570.74元,保函保证金存款2276800.90元,农民工工资保证金专户存款
1314508.93 元,ETC 保证金 1000.00 元均使用受限。
22、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
质押借款50055000.00
保证借款70079138.89
信用借款76078955.5650055000.00
合计126133955.56120134138.89
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明:
23、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票6075706.359175319.33
合计6075706.359175319.33
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为无。
165浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
24、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
应付货款164949122.53185480052.70
应付长期资产购置款1058535.232095815.69
其他1744362.711996001.45
合计167752020.47189571869.84
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一7951016.57背靠背付款,未收到客户款故未支付供应商二6830747.83背靠背付款,未收到客户款故未支付供应商三4738924.93背靠背付款,未收到客户款故未支付供应商四4589090.67背靠背付款,未收到客户款故未支付供应商五3021971.03背靠背付款,未收到客户款故未支付合计27131751.03
其他说明:
25、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付股利17906.20
其他应付款6228863.3210889922.75
合计6228863.3210907828.95
(1)应付股利
单位:元项目期末余额期初余额
普通股股利17906.20
合计17906.20
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(2)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
166浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
项目期末余额期初余额
押金保证金2553008.572968312.54
预提及代垫费用1825569.944825126.67
限制性股票回购义务1553793.80
其他1850284.811542689.74
合计6228863.3210889922.75
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
3)按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明:
26、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元项目期末余额期初余额
预收租金1143288.891718883.07
合计1143288.891718883.07
(2)账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位:元项目变动金额变动原因
27、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
项目款10392151.2314961812.29
合计10392151.2314961812.29账龄超过1年的重要合同负债
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元项目变动金额变动原因
167浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
28、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬29145246.00133030862.28137356760.4924819347.79
二、离职后福利-设定
68099.9810808814.0110244064.07632849.92
提存计划
三、辞退福利9126799.639126799.63
合计29213345.98152966475.92156727624.1925452197.71
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
21394410.79115189347.25118919947.8717663810.17
和补贴
2、职工福利费292844.42292844.42
3、社会保险费533709.286739661.536870411.63402959.18
其中:医疗保险
530272.896538246.616676249.48392270.02
费工伤保险
848.64158880.04151070.388658.30
费生育保险
2587.7542534.8843091.772030.86
费
4、住房公积金8891317.938891317.93
5、工会经费和职工教
7217125.931917691.152382238.646752578.44
育经费
合计29145246.00133030862.28137356760.4924819347.79
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险65987.9610425194.519879979.43611203.04
2、失业保险费2112.02383619.50364084.6421646.88
合计68099.9810808814.0110244064.07632849.92
其他说明:
29、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税7676384.292621718.42
168浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
个人所得税363507.54611517.48
城市维护建设税490184.74210046.26
房产税1211163.281099142.57
教育费附加209444.4389357.37
地方教育附加139625.9259503.21
印花税70904.6832081.43
土地使用税100150.0020030.00
合计10261364.884743396.74
其他说明:
30、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1812246.441471257.62
合计1812246.441471257.62
其他说明:
31、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
待转销项税额1276161.811669387.24
合计1276161.811669387.24
短期应付债券的增减变动:
单位:元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明:
32、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
1-2年577666.261222237.79
2-3年23755.6694548.93
合计601421.921316786.72
其他说明:
169浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
33、预计负债
单位:元项目期末余额期初余额形成原因项目免费运维预计发生的维
维保费776548.44825929.32保支出,按照收入的0.6%计提
合计776548.44825929.32
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
34、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
26273850--26256014
股份总数
1.00178360.00178360.001.00
其他说明:
根据公司2023年5月17日的2022年度股东大会决议,因部分授予对象不再符合激励条件,对尚未解锁的 178360.00 股限制性人民币普通股(A 股)进行回购注销,减少注册资本人民币 178360.00 元,减少实收股本178360.00元。上述股本变动业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2023〕469号)。公司已于2023年9月12日办妥工商变更登记。
35、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢
610134521.631393340.00608741181.63
价)
其他资本公积2087949.402087949.40
合计612222471.031393340.00610829131.03
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期股本溢价减少1393340.00元,系回购未解锁的限制性股票减少资本公积1393340.00元。
36、库存股
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
未解锁限制性股票1553793.8017906.201571700.000.00
合计1553793.8017906.201571700.000.00
170浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)根据2022年度利润分配方案,确认限制性股票可撤销现金股利义务增加库存股17906.20元。
(2)本期回购已授予未解锁的限制性人民币普通股(A 股)股票 178360 股,按照发行限制性股票的
数量及相应的回购价格计算减少库存股1571700.00元。
37、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积30046835.4730046835.47
合计30046835.4730046835.47
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
38、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整前上期末未分配利润136700417.94225386596.72调整期初未分配利润合计数(调增+,-413135.24调减—)
调整后期初未分配利润136700417.94224973461.48
加:本期归属于母公司所有者的净利
39116183.90-83306464.12
润
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利-17906.204966579.42
期末未分配利润175834508.04136700417.94
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务429756871.25263498820.10345453305.67281245427.03
其他业务9495384.964802537.5514876959.285426665.18
合计439252256.21268301357.65360330264.95286672092.21经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
171浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元分部1分部2医疗信息化其他合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型
其中:
医疗信213271122136213271122136
息系统035.78321.68035.78321.68场景化
1713661205901153019000.172519120609
应用系
787.31365.0126.4900813.80365.01
统
419381906511522648975346125555
其他
927.99947.75478.6423.21406.63670.96
按经营地区分类其
中:
西北地255339170502255339170502
区981.93477.03981.93477.03华东地11997569135123926508713236775643
区423.50052.12562.3923.21985.89775.33华中地23851683752385168375
区442.9767.22442.9767.22华南地16066721031606672103
区945.5251.39945.5251.39其他地11342810712829421162581071
区957.1686.68.74899.9086.68市场或客户类型其
中:
合同类型其
中:
按商品转让的时间分类其
中:
在某一
2270371281892027016871229064129876
时点确
491.20329.7393.6885.66584.88515.39
认收入在某一
1995391336031064848215210187138424
时段内
259.88304.71411.4537.55671.33842.26
确认收
172浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
入按合同期限分类其
中:
按销售渠道分类其
中:
4265762617921267565087439252268301
合计
751.08634.44505.1323.21256.21357.65
与履约义务相关的信息:
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
详见第十节财务报告、五之说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为398264609.50元。
合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明:
40、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2199973.281850710.27
教育费附加942845.70793161.53
房产税2146839.122535748.75
印花税299288.60579390.14
地方教育费附加628563.77528774.35
其他126555.8025160.14
合计6344066.276312945.18
其他说明:
173浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
41、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32633102.6729432390.22
折旧及摊销13339310.4611882879.38
业务招待费2867343.292333865.41
中介机构费1629336.991930622.31
租赁物业费1050395.631407779.44
办公费1239405.141076337.44
差旅费1167934.49740491.50
股份支付费用0.00-1098825.00
其他3096029.013065395.65
合计57022857.6850770936.35
其他说明:
42、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13588502.9721364248.65
业务招待费4984445.023319204.86
维保费1986164.232056678.02
差旅费1472147.721445616.89
办公费353073.90422020.63
其他1561712.543666204.78
合计23946046.3832273973.83
其他说明:
43、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
人员人工费用29875556.7726545897.66
折旧及摊销费22175500.4621217256.69
其他费用1756143.886289554.69
合计53807201.1154052709.04
其他说明:
44、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
174浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
利息支出3864833.693489641.72
利息收入-14918730.06-9081779.95
手续费66834.4876825.64
合计-10987061.89-5515312.59
其他说明:
45、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助17038722.3912652539.19
代扣个人所得税手续费返还178693.00171495.71
合计17217415.3912824034.90
46、公允价值变动收益
单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产724000.01144902.78
合计724000.01144902.78
其他说明:
47、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1906.74
处置长期股权投资产生的投资收益849253.65
处置交易性金融资产取得的投资收益452344.833687092.26
债务重组收益-40958.00-1915929.00
合计413293.572620416.91
其他说明:
48、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-16989419.26-23565349.26
其他应收款坏账损失2362721.90-929226.03
长期应收款坏账损失2403798.28-1363591.75
合计-12222899.08-25858167.04
其他说明:
175浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
49、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
九、无形资产减值损失-6828325.42
十一、合同资产减值损失-5302786.89-13436902.19
合计-5302786.89-20265227.61
其他说明:
50、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产
-103524.03-35894.09时确认的收益
其中:固定资产-104694.01-53617.34
使用权资产1169.9817723.25
合计-103524.03-35894.09
51、营业外收入
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他100.00129828.75100.00
合计100.00129828.75100.00
其他说明:
52、营业外支出
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠285600.00198700.00285600.00
资产报废、毁损损失10976.1938672.4810976.19
赔偿金、违约金175281.25175281.25
其他100794.35131320.81100794.35
合计572651.79368693.29572651.79
其他说明:
176浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
53、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
递延所得税费用2047497.38-10848529.24
合计2047497.38-10848529.24
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额40970736.19
按法定/适用税率计算的所得税费用4097073.61
子公司适用不同税率的影响-331106.63
调整以前期间所得税的影响24248.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1866047.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-461923.60本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
360267.47
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-3507109.37
所得税费用2047497.38
其他说明:
54、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收回各类经营性保证金20506909.0821780546.54
房租收入10317790.4213538295.36
利息收入14222220.628264142.12
政府补助840472.641166709.29
其他4714483.324225854.13
合计50601876.0848975547.44
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
支付各类经营性保证金17822395.2917895996.52
177浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
支付费用款23317449.7125560136.88
其他628510.085258245.93
合计41768355.0848714379.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
退回购房款30000000.00
以债务重组方式收回项目款5740000.00
收回拆借款2350000.00
合计38090000.00收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
支付购房款30000000.00
合计30000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
租赁款1686719.412123844.82
限制性股票回购款1571700.0015591095.92
178浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
子公司注销返还少数股东款项205.16
合计3258419.4117715145.90
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位:元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
120134138.147000000.145413564.126133955.
短期借款4413381.12
89004556
租赁负债1316786.721310685.28213803.641812246.44601421.92一年内到期的
1471257.621813904.591472915.771812246.44
非流动负债
122922183.147000000.147100283.128547623.
合计7537970.991812246.44
23008692
(4)以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
55、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润38923238.81-84197348.52
加:资产减值准备17525685.9746123394.65
固定资产折旧、油气资产折
10073961.159722425.94
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1794269.841596737.88
无形资产摊销20789462.7618974181.81
长期待摊费用摊销7070387.017057866.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号103524.0335894.09填列)固定资产报废损失(收益以
10976.1938672.48“-”号填列)公允价值变动损失(收益以-724000.01-144902.78
179浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填
3808824.252672000.21
列)投资损失(收益以“-”号填-413293.57-2620416.91
列)递延所得税资产减少(增加以
2047497.38-10300581.52“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号
32235957.225874087.32
填列)经营性应收项目的减少(增加-18059725.18-74126458.91以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少-31811270.79-8777707.77以“-”号填列)
其他-1098825.00
经营活动产生的现金流量净额83375495.06-89170980.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额551123424.38502578420.31
减:现金的期初余额502578420.31450344134.69
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额48545004.0752234285.62
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元金额
其中:
其中:
其中:
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元金额
其中:
其中:
180浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
其中:
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金551123424.38502578420.31
可随时用于支付的银行存款550862951.48502125396.06可随时用于支付的其他货币资
260472.90453024.25
金
三、期末现金及现金等价物余额551123424.38502578420.31
(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位:元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
保证金4199880.573165143.52使用受限
诉讼冻结资金571450.00使用受限
合计4199880.573736593.52
其他说明:
(7)其他重大活动说明无
56、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
无
57、租赁
(1)本公司作为承租方
□适用□不适用
181浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注七、16“使用权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用项目本期数
计入财务费用的租赁负债利息91635.09
(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数
短期租赁费用3873542.63
(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金1686719.41
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额4605300.25
合计6292019.66
(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注十二、3“流动风险”之说明。
涉及售后租回交易的情况
(2)本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位:元
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
房屋建筑物9716992.21
合计9716992.21作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
单位:元项目每年未折现租赁收款额
182浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
期末金额期初金额
第一年11026188.707060469.70
第二年8929980.273722596.41
第三年6327229.482565650.58
第四年2955806.601275531.34
第五年2341893.061275531.34
五年后未折现租赁收款额总额1575442.752509128.15未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
58、其他
无
八、研发支出
单位:元项目本期发生额上期发生额
人员人工费用50565437.1153553428.76
折旧及摊销费23265421.6622944845.40
其他3015632.837947765.30
合计76846491.6084446039.46
其中:费用化研发支出53807201.1154052709.04
资本化研发支出23039290.4930393330.42
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
139812510908942489020
项目一
7.056.783.83
123959987708572116685
项目二
8.68.215.89
25275162527516
项目三.21.21
831970.2831970.2
项目四
99
2637725230392946057053359486
合计
5.730.499.72.50
重要的资本化研发项目
183浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据完成项目设计方
2025年07月312023年11月01
项目三12.12%形成产品销售案达到预期要求日日并通过评审立项完成项目设计方
2025年08月312023年12月01
项目四4.16%形成产品销售案达到预期要求日日并通过评审立项开发支出减值准备
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据
其他说明:
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
以直接设立或投资等方式增加的子公司
2023年4月,本公司出资设立庆阳和仁科技有限公司。该公司于2023年4月19日完成工商设立登记,注册资本为
人民币300.00万元,均由本公司认缴,占其注册资本的100.00%,拥有对其的实质控制权。故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至2023年12月31日,庆阳和仁科技有限公司的净资产为0.00元,成立日至期末的净利润为0.00元。
2023年9月,本公司出资设立杭州和伽科技有限公司。该公司于2023年9月25日完成工商设立登记,注册资本为
人民币500.00万元,均由本公司认缴,占其注册资本的100.00%,拥有对其的实质控制权。故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至2023年12月31日,杭州和伽科技有限公司的净资产为0.00元,成立日至期末的净利润为0.00元。由于经营方案调整,该公司决议解散,于2024年3月25日办妥工商注销手续。
2、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元
184浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
和仁(天津)
10000000
科技有限公天津市天津市软件业80.00%设立.00司西安和仁汇
10000000
达信息科技西安市西安市软件业100.00%设立.00有限公司杭州云医健非同一控制
10000000
康服务有限杭州市杭州市服务业85.00%下的企业合.00公司并上海禾慷宜
5000000.同一控制下
科技有限公上海市上海市服务业100.00%
00的企业合并
司
庆阳和仁科3000000.庆阳市庆阳市软件业100.00%设立技有限公司00
杭州和伽科5000000.杭州市杭州市软件业100.00%设立技有限公司00
单位:元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计
185浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
产债产债
单位:元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中:调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
其他说明:
186浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中:现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
187浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
其他说明:
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明:
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润2044479.59-3001900.67
188浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
--综合收益总额2044479.59-3001900.67
其他说明:
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元本期未确认的损失(或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润)中原和仁医疗科技有限公司
4907416.66-2044479.592862937.07
[注]
其他说明:
[注]本公司持有中原和仁医疗科技有限公司(以下简称中原和仁公司)35%股权,原向其派出2名董事,并按权益法核算。
根据2023年2月中原和仁公司变更后的章程,本公司不再向其派出董事。截至2023年12月31日,该公司实收资本
1410.00万元,其中本公司实缴350.00万元。2024年1月2日注册资本由20000.00万元减少至5000.00万元。
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明:
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
189浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用
应收款项的期末余额:6174563.38元。
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号),本公司自行开发研制的软件产品销售先按13%的税率计缴增值税,其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。公司每月根据政策向主管国家税务局申报退税,但审核流程需要一定时间,在资产负债表日未审核完成的形成应收政府补助款项,截至财务报表批准报出日均已收回。
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位:元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益17217415.3912652539.19其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
190浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
1、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险,但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下,如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点,则对本公司的净利润影响如下:
对净利润的影响(万元)利率变化本期数上年数
上升50个基点-36.47-26.46
下降50个基点36.4726.46管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。
2、信用风险
信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。截至2023年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款和合同资产的
31.92%(2022年12月31日:29.87%)源于余额前五名客户。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认
191浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
为信用风险已显著增加:
1)合同付款已逾期超过30天。
2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。
3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。
4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
1)发行方或债务人发生重大财务困难。
2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:
1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。
3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及
担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。
本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如 GDP 增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
3、流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
项目期末数
192浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款12790.6412790.64
应付票据607.57607.57
应付账款16775.2016775.20
其他应付款622.89622.89一年内到期的非流动
186.67186.67
负债
租赁负债58.552.4060.95金融负债和或有负债
30982.9758.552.4031043.92
合计
续上表:
期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款12137.1212137.12
应付票据917.53917.53
应付账款18957.1918957.19
其他应付款1088.991088.99一年内到期的非流动
155.50155.50
负债
租赁负债124.539.60134.13金融负债和或有负债
33256.33124.539.6033390.46
合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
4、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
于2023年12月31日,本公司的资产负债率为24.88%(2022年12月31日:27.02%)。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
193浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位:元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
(1)转移方式分类
□适用□不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
(3)继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
(一)交易性金融资
80258152.7980258152.79
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益80258152.7980258152.79的金融资产
194浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
(三)其他权益工具
100000.00100000.00
投资持续以公允价值计量
80358152.7980358152.79
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对购买的银行理财产品以及结构性存款,采用本金加利息确定其公允价值;对购买的大额可转让存单,采用本金加利息确定其公允价值;对于持有的济源和仁公司的股权,采用成本确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
195浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
杭州磐源投资有
杭州市投资500万元15.33%15.33%限公司本企业的母公司情况的说明
截至2023年12月31日,公司控股股东磐源投资公司合计出质其持有的本公司的股份13136925股,占其持有的本公司股份的比例为32.63%,占本公司总股本的比例为5.00%。
本企业最终控制方是杨一兵、杨波。
其他说明:
截至2023年12月31日,磐源投资公司持有本公司15.33%的股份,杭州磐鸿投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称磐鸿投资合伙企业)持有本公司5.42%的股份。磐源投资公司为杨一兵、杨波控制的企业;磐鸿投资合伙企业为杨一兵控制的企业。杨一兵、杨波已签署《一致行动人协议》,为一致行动人。公司董事会现有7名董事,磐源投资公司有权提名7名董事中的4名。根据《收购管理办法》第84条第3款,投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任,可被认定为拥有上市公司控制权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称与本企业关系中原和仁公司联营企业
其他说明:
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
吕建明持股5%以上股东的实际控制人浙江通策存济医院管理有限公司受关联自然人吕建明控制的企业杭州爱铂网络信息科技有限公司受关联自然人吕建明控制的企业
其他说明:
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
196浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中原和仁医疗科技有限公司医疗信息系统14670796.4515561028.63浙江通策存济医院管理有限
医疗信息系统1918767.75公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
磐源投资房屋及建筑物105314.6098433.55杭州爱铂网络信息科技有限
房屋及建筑物470418.58公司
本公司作为承租方:
单位:元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额(如适利息支出产名称产种类用(如适用)用)本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
197浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
(4)关联担保情况本公司作为担保方
单位:元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位:元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
(7)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3241200.005929800.00
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中原和仁医疗科
应收账款18800000.002500000.0013800000.001058000.00技有限公司杭州爱铂网络信
应收账款305043.359151.30息科技有限公司
198浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
中原和仁医疗科
合同资产16378000.00736340.0011500000.00345000.00技有限公司浙江通策存济医
合同资产1298500.0038955.00院管理有限公司
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
预收款项磐源投资公司41380.0034519.15
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位:元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额
核心业务178360.01393340
人员0.00
178360.01393340
合计
0.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用
其他说明:
1.本公司于2019年1月3日召开的第二届董事会第十四次会议上审议通过了《关于向激励对象授予2017年预留限制性股票的议案》,本公司于2019年3月完成了《浙江和仁科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划》预留限制性股票授予登记工作。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票700000股,授予价格24.18元/股。
激励对象自获授限制性股票之日起60个月内为锁定期。在锁定期内,激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定,不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内,若达到本股权激励计划规定的解锁条件,激励对象可分四次申请解锁:
(1)第一次解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易日当日止,可解锁
数量占限制股票总数的25%;
(2)第二次解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易日当日止,可解锁
数量占限制股票总数的25%;
(3)第三次解锁期为自授予日起36个月后的首个交易日起至相应的授予日起48个月内的最后一个交易日当日止,可解锁
数量占限制股票总数的25%;
(4)第四次解锁期为自授予日起48个月后的首个交易日起至相应的授予日起60个月内的最后一个交易日当日止,可解锁
数量占限制股票总数的25%。
199浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
本次股权激励计划授予登记的股票共计700000股,于2023年3月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。
2.因公司2022年的业绩未达到股权激励股票解锁的条件,公司董事会决定回购并注销以前年度曾授予的股份共计
178360股。其中限制性股票共计178360股,全部于2023年9月12日注销。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位:元授予日权益工具公允价值的确定方法股价授予日权益工具公允价值的重要参数按各解锁期的业绩条件估计确定可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额33692100.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00
其他说明:
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响
至资产负债表日止,本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情况如下:
项目年末余额
未折现租赁付款额:
资产负债表日后第1年1866704.21
200浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
项目年末余额
资产负债表日后第2年585535.07
资产负债表日后第3年24000.00
合计2476239.28
2、募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监许可(2020)1243号文核准,并经深圳证券交易所同意,本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用非公开发行的方式,向特定对象发行人民币普通股(A 股)股票 25862558 股,发行价为每股人民币19.61元,共计募集资金507164762.38元,坐扣承销和保荐费用7547169.81元后的募集资金为499617592.57元,
已由主承销商海通证券股份有限公司于2020年9月30日汇入本公司募集资金监管账户。另减除申报会计师费、律师费、证券登记费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用3297983.47元后,公司本次募集资金净额为
496319609.10元。募集资金投向使用情况如下:
单位:万元承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额基于物联网及大数据技术的智慧医院一
39631.96-
体化建设项目
补充流动资金10000.0010123.16
合计49631.9610123.16
3、其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押情况
单位:万元质押物账面质押物账面担保借款余被担保单位质押权人质押物借款到期日原值价值额
浙江和仁科 基于 IHEPIX 规范的中国工商银行股份有
技股份有限中文自然语言信息--4000.002024/3/20限公司杭州钱江支行公司匹配方法
浙江和仁科 基于 IHEPIX 规范的中国工商银行股份有
技股份有限中文自然语言信息--1000.002024/3/20限公司杭州钱江支行公司匹配方法
小计--5000.00
(2)合并范围内各公司为自身保函开立进行的财产质押情况
单位:万元质押标的物保函开立银行保函受益人保函种类质押标的物保函金额保函到期日价值中国工商银行杭州钱中国银行股份有限公司西
履约保函货币资金165.871658.662024/4/1江支行安长安路支行杭州银行股份有限公
江西省妇幼保健院履约保函货币资金5.97119.482023/6/7司滨江支行
201浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
质押标的物保函开立银行保函受益人保函种类质押标的物保函金额保函到期日价值中国银行股份有限公宁波市鄞州区建筑业管理
付款保函货币资金6.0060.00长期司杭州滨江支行服务站中国银行股份有限公
绍兴第二医院医共体总院履约保函货币资金2.7827.782026/6/8司杭州滨江支行中国银行股份有限公
乐清市人民医院履约保函货币资金1.4814.802026/9/30司杭州滨江支行
小计182.101880.72
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数(元)0.3
拟分配每10股分红股(股)0
拟分配每10股转增数(股)0
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)0.3
经审议批准宣告发放的每10股分红股(股)0
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股)0以未来实施2023年年度权益分配方案时股权登记日享有
利润分配、公积金转增股本权利的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.3元(含税)、不送红股,不利润分配方案
以资本公积转增股本。若利润分配方案实施完毕前,公司股本发生变动,公司将维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。
202浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
2、其他资产负债表日后事项说明
公司与浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司(以下简称“通策口腔”)共同设立浙江美和所信息
技术有限公司(以下简称“美和所公司”),美和所公司注册资本为人民币2000.00万元,其中,本公司认缴注册资本人民币1020.00万元,持股比例为51.00%;通策口腔认缴注册资本人民币980.00万元,持股比例为49.00%,注册资本均已实缴。本次交易完成后,公司持有美和所公司51.00%的股权,美和所公司成为和仁科技的控股子公司,纳入公司合并报表范围。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
(2)未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
公司作为债权人因债务重组增加的对联营或合营企业的权益性投资债务重组中公
债务重组相关或有应付/或债务重组方式债权账面价值占联营或合营企允价值的确定损益有应收增加额业股份总额的比方法和依据
例(%)
债务豁免127830.00-40958.00----
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.根据磐源投资、杨一兵、杨波与通策医疗的《股权转让协议》,磐源投资、杨一兵、杨波就上市公司现有全部业
务、资产、负债、人员(以下简称为“现有业务”)自2023年至2025年期间(以下简称“业绩承诺期间”)实现的经上市
公司聘任的具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对上市公司依据其所适用的企业会计准则编制的财务报表及现
203浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
行的收入确认原则进行专项审计确认后所计算出的业绩承诺期合并口径的归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净
利润(以下简称“净利润”)承诺如下:
根据现有业务在2023年度、2024年度、2025年度实现的净利润分别不低于3500万元、4000万元、4500万元,三年合计不低于12000万元。若上市公司现有业务在业绩承诺期间实现的净利润未达到承诺合计净利润的,磐源投资承诺在业绩承诺期间每年的年度报告披露后三十(30)个工作日内,向通策医疗进行现金补偿,应支付的补偿款金额=承诺年度净利润-上市公司经审计实现的年度净利润。如磐源投资在业绩承诺期满后累计实现净利润达到承诺合计净利润的,通策医疗同意在第四年六月底前将磐源投资已进行现金补偿部分回拨给磐源投资。如磐源投资资金不足未进行补偿的由磐源投资持有的上市公司股票进行处置后以现金补偿给通策医疗,杨一兵、杨波承担连带责任。
2.控股股东磐源投资质押本公司的股份情况
出质人质权人质押期间质押股份数磐源投资通策医疗2023年4月3日至申请解除质押登记为止13136925杭州联合农村商业银行股份磐源投资2024年1月19日至申请解除质押登记为止7145900有限公司艺创小镇支行杭州联合农村商业银行股份磐源投资2024年1月25日至申请解除质押登记为止2000000有限公司艺创小镇支行杭州磐鸿投资管理合杭州联合农村商业银行股份
2024年1月25日至申请解除质押登记为止9500000
伙企业(有限合伙)有限公司艺创小镇支行
4、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)115849187.7652949268.44
1至2年53088965.1476506986.53
2至3年47626619.4465845933.28
3年以上146394515.91116443129.09
3至4年45946443.4621466445.17
204浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
4至5年8940544.4216127517.73
5年以上91507528.0378849166.19
合计362959288.25311745317.34
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中:
按组合计提坏
362959139942223016311745124892186852
账准备100.00%38.56%100.00%40.06%
288.25881.33406.92317.34766.31551.03
的应收账款其
中:
账龄组362959139942223016311745124892186852
100.00%38.56%100.00%40.06%
合288.25881.33406.92317.34766.31551.03
362959139942223016311745124892186852
合计100.00%38.56%100.00%40.06%
288.25881.33406.92317.34766.31551.03
按组合计提坏账准备:139942881.33
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合362959288.25139942881.3338.56%
合计362959288.25139942881.33
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏124892766.17118387.0139942881.
2036400.0031872.00
账准备31233
124892766.17118387.0139942881.
合计2036400.0031872.00
31233
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提
205浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
比例的依据及其合理性
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的应收账款2036400.00
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生账龄较长且无法
客户一货款980000.00总经办会议决议否收回账龄较长且无法
客户二货款631400.00总经办会议决议否收回
合计1611400.00
应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一55324775.22576543.0055901318.228.25%55651264.61
客户二5561645.8048573495.0754135140.877.99%1624054.23
客户三3890931.6832584998.3936475930.075.38%3065308.63
客户四36390520.000.0036390520.005.37%18195260.00
客户五18800000.0016378000.0035178000.005.19%3236340.00
合计119967872.7098113036.46218080909.1632.18%81772227.47
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款15564870.1517831291.87
合计15564870.1517831291.87
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
206浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
应收增值税退税款6174563.382906082.84
备用金5236913.197680773.02
押金保证金5735941.259443175.50
应收暂付款64000.001581846.66
其他24063.06165530.07
合计17235480.8821777408.09
2)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)13891977.4812339346.67
1至2年565688.503642039.36
2至3年1343282.50401722.20
3年以上1434532.405394299.86
3至4年292543.203672899.86
4至5年871989.201696400.00
5年以上270000.0025000.00
合计17235480.8821777408.09
3)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中:
按组合
172351670615564217773946117831
计提坏100.00%9.69%100.00%18.12%
480.8810.73870.15408.0916.22291.87
账准备
其中:
应收增值税退61745617452906029060
35.82%13.34%
税款组63.3863.3882.8482.84合账龄组110601670693903188713946114925
64.18%15.10%86.66%20.91%
合917.5010.7306.77325.2516.22209.03
172351670615564217773946117831
合计100.00%9.69%100.00%18.12%
480.8810.73870.15408.0916.22291.87
按组合计提坏账准备:1670610.73
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收增值税退税款组合6174563.38
合计6174563.38
确定该组合依据的说明:
207浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
应收增值税退税款
按组合计提坏账准备:1670610.73
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合11060917.501670610.7315.10%
合计11060917.501670610.73
确定该组合依据的说明:
按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额282997.91364203.943298914.373946116.22
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-16970.6616970.66
--转入第三阶段-134328.25134328.25
本期计提-34504.83-190277.50-2050723.16-2275505.49
2023年12月31日余
231522.4256568.851382519.461670610.73
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本报告第十节、五“金融工具”之说明。
公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为3.00%,第二阶段坏账准备计提比例为10.00%,
第三阶段坏账准备计提比例为49.77%。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏-
3946116.221670610.73
账准备2275505.49
-
合计3946116.221670610.73
2275505.49
208浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假
设等信息详见“本附注十二、与金融工具相关的风险”之说明。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例国家税务总局杭应收增值税退税
6174563.381年以内35.82%
州市税务局款江西省妇幼保健
押金保证金2462737.751年以内14.29%73882.13院
宜兴市中医医院押金保证金739840.002-3年4.29%147968.00陕西中医药大学
押金保证金585895.204-5年3.40%468716.16
第二附属医院湖州市南浔区中
押金保证金399417.502-3年2.32%79883.50医院
合计10362453.8360.12%770449.79
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元
其他说明:
209浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
3、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
30318033.230318033.229618033.229618033.2
对子公司投资
4444
对联营、合营
1906.741906.74
企业投资
30319939.930319939.929618033.229618033.2
合计
8844
(1)对子公司投资
单位:元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备(账面价(账面价位期初余额计提减值
值)追加投资减少投资其他期末余额准备值)
和仁(天
85709228570922
津)科技有.00.00限公司西安和仁
汇达信息9500000500000.01000000
科技有限.0000.00公司杭州云医
90471119047111
健康服务.24.24有限公司上海禾慷
2500000200000.02700000
宜科技有.000.00限公司庆阳和仁科技有限公司杭州和伽科技有限公司
2961803700000.03031803
合计
3.2403.24
(2)对联营、合营企业投资
单位:元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单(账期初追加减少确认综合现金
(账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值)资损调整或利值)益润
一、合营企业
二、联营企业
210浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
安徽数字健康
19061906
城市.74.74运营有限公司中原和仁医疗科技有限公司
19061906
小计.74.74
19061906
合计.74.74可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务426345036.14267587605.25341506084.47279954053.73
其他业务9495384.964802537.5514876959.285426665.18
合计435840421.10272390142.80356383043.75285380718.91
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元分部1分部2医疗信息化其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中:
医疗信息213271128901213271128901
211浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
系统035.78654.74035.78654.74
场景化应17136612047011530219000.0172519120489
用系统787.31526.076.490813.80526.07
385270165092115224648972500495229989
其他
92.8838.7878.643.2171.5261.99
按经营地区分类
其中:
254817174351254817174351
西北地区
151.74376.49151.74376.49
117620668759123925650872130012733846
华东地区
183.6667.6862.393.21746.0590.89
238514683756238514683756
华中地区
42.977.2242.977.22
160669723561160669723561
华南地区
45.523.2045.523.20
108091105808282942.110921105808
其他地区0.00
92.0895.007434.8295.00
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
在某一时
224443133127202709168718226471134814
点确认收
915.11133.393.685.66008.79319.05
入在某一时
198721132754106484482153209369137575
段内确认
000.86286.2011.457.55412.31823.75
收入按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
423164265881126755650872435840272390
合计
915.97419.5905.133.21421.10142.80
与履约义务相关的信息:
无其他说明
详见第十节财务报告、五之说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为396466218.49元。
212浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
重大合同变更或重大交易价格调整无
5、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1906.74
处置长期股权投资产生的投资收益-166292.26
处置交易性金融资产取得的投资收益452344.833677912.73
债务重组损益-40958.00-1915929.00
合计413293.571595691.47
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明
非流动性资产处置损益-114500.22计入当期损益的政府补助
(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
840472.64
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金
1176344.84
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
债务重组损益-40958.00除上述各项之外的其他营业
-561575.60外收入和支出其他符合非经常性损益定义
178693.00
的损益项目
减:所得税影响额146213.96少数股东权益影响额
-125.83(税后)
合计1332388.53--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
213浙江和仁科技股份有限公司2023年年度报告全文
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净
3.69%0.150.15
利润扣除非经常性损益后归属于
3.57%0.140.14
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
4、其他
无
法定代表人:赵晨晖浙江和仁科技股份有限公司
2024年4月25日
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