北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告北京万集科技股份有限公司

2023年年度财务报告

2024年4月

1北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

目录

一、财务报表................................................3

二、公司基本情况.............................................24

三、财务报表的编制基础..........................................24

四、重要会计政策及会计估计........................................25

五、税项.................................................51

六、合并财务报表项目注释.........................................53

七、研发支出...............................................92

八、合并范围的变更............................................93

九、在其他主体中的权益..........................................93

十、政府补助...............................................98

十一、与金融工具相关的风险........................................99

十二、公允价值的披露..........................................100

十三、关联方及关联交易.........................................101

十四、股份支付.............................................103

十五、承诺及或有事项..........................................105

十六、资产负债表日后事项........................................105

十七、其他重要事项...........................................106

十八、母公司财务报表主要项目注释....................................107

十九、补充资料.............................................117

2北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

一、财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：北京万集科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金207295665.10799805310.02结算备付金拆出资金

交易性金融资产330000000.00衍生金融资产

应收票据16687869.3713817274.08

应收账款1066525470.891036390750.10

应收款项融资153126.259498173.06

预付款项41427685.2859953988.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款42087338.3237063922.68

其中：应收利息

应收股利196509.69买入返售金融资产

存货398420679.46419114093.51合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产27947692.6421366559.53

流动资产合计2130545527.312397010071.57

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资124860816.82104889590.30

其他权益工具投资362864621.47357864621.47其他非流动金融资产

投资性房地产20168107.5217259517.12

固定资产332883933.15309432379.17在建工程生产性生物资产

3北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

油气资产

使用权资产79283786.5425220043.65

无形资产84730769.7934825678.54

开发支出14023524.1638251157.77

商誉5337069.775337069.77

长期待摊费用1582320.672758364.03

递延所得税资产106359948.8681412338.88

其他非流动资产48468872.50

非流动资产合计1132094898.751025719633.20

资产总计3262640426.063422729704.77

流动负债：

短期借款45000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据110150000.0078160520.00

应付账款399370272.53349701050.03预收款项

合同负债72669894.9764881904.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬78958846.9955375743.60

应交税费32422060.0935906885.32

其他应付款39842201.9441980658.98

其中：应付利息

应付股利10979.5510979.55应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债18756365.8316937833.42

其他流动负债16572120.999252837.45

流动负债合计813741763.34652197433.48

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债53970059.773257483.28

4北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益22334327.2321287345.07

递延所得税负债55393672.1547043204.32其他非流动负债

非流动负债合计131698059.1571588032.67

负债合计945439822.49723785466.15

所有者权益：

股本213133112.00213133112.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积744624570.40742481758.73

减：库存股

其他综合收益248301459.69248292335.17专项储备

盈余公积121040266.97121040266.97一般风险准备

未分配利润978319621.621363850031.13

归属于母公司所有者权益合计2305419030.682688797504.00

少数股东权益11781572.8910146734.62

所有者权益合计2317200603.572698944238.62

负债和所有者权益总计3262640426.063422729704.77

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金153899429.43768005711.48

交易性金融资产330000000.00衍生金融资产

应收票据14969559.489376471.33

应收账款1196155408.021211332416.92

应收款项融资53126.257765000.00

预付款项34487207.0631418976.45

其他应收款79264944.84178254856.23

其中：应收利息

应收股利196509.69

存货153593533.71179188114.02合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2032537.97264627.69

5北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

流动资产合计1964455746.762385606174.12

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资496142708.00192909906.11

其他权益工具投资362864621.47357864621.47其他非流动金融资产

投资性房地产20168107.5217259517.12

固定资产228790509.40237643254.45在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产76189828.2720848189.81

无形资产78058603.1631494902.41

开发支出13639762.0330525608.37商誉

长期待摊费用480740.90

递延所得税资产97857609.0079864326.39

其他非流动资产13782108.39

非流动资产合计1373711748.85982673175.42

资产总计3338167495.613368279349.54

流动负债：

短期借款45000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据115000000.0086710520.00

应付账款320743683.55247044169.38预收款项

合同负债55300431.3653799833.83

应付职工薪酬61508431.8241057144.78

应交税费20691210.8133941205.96

其他应付款39766002.0941648851.54

其中：应付利息

应付股利10979.5510979.55持有待售负债

一年内到期的非流动负债17620464.2015643304.51

其他流动负债13367855.559251997.63

流动负债合计688998079.38529097027.63

非流动负债：

长期借款应付债券

6北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

其中：优先股永续债

租赁负债51848478.12长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益20900993.8721287345.07

递延所得税负债55238974.2446937728.47其他非流动负债

非流动负债合计127988446.2368225073.54

负债合计816986525.61597322101.17

所有者权益：

股本213133112.00213133112.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积744624570.40742481758.73

减：库存股

其他综合收益248259500.00248259500.00专项储备

盈余公积121040266.97121040266.97

未分配利润1194123520.631446042610.67

所有者权益合计2521180970.002770957248.37

负债和所有者权益总计3338167495.613368279349.54

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入908980084.43873083015.20

其中：营业收入908980084.43873083015.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1225735661.89945664847.40

其中：营业成本603222581.69452906433.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7100665.238725162.55

销售费用190527319.75158989837.81

7北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

管理费用90955939.8883115869.98

研发费用336476999.96247787131.57

财务费用-2547844.62-5859588.18

其中：利息费用1245987.25774110.30

利息收入4043769.506877925.38

加：其他收益35619545.1648033487.30

投资收益（损失以“－”号填列）22272565.8614554838.36

其中：对联营企业和合营企业的投资

7085478.18-2653664.50

收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-62816459.45-39790781.05

资产减值损失（损失以“-”号填列）-73661417.87

资产处置收益（损失以“-”号填列）67366.31-33028.54

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-395273977.45-49817316.13

加：营业外收入1589148.84361565.87

减：营业外支出5048887.073863341.78四、利润总额（亏损总额以“－”号填-398733715.68-53319092.04

列）

减：所得税费用-14818144.44-21178106.21

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-383915571.24-32140985.83

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填-383915571.24-32140985.83

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-385530409.51-28988080.89

2.少数股东损益1614838.27-3152904.94

六、其他综合收益的税后净额9124.5232835.17归属母公司所有者的其他综合收益的

9124.5232835.17

税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收

9124.5232835.17

益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

8北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额9124.5232835.17

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-383906446.72-32108150.66

归属于母公司所有者的综合收益总额-385521284.99-28955245.72

归属于少数股东的综合收益总额1614838.27-3152904.94

八、每股收益

（一）基本每股收益-1.8089-0.1360

（二）稀释每股收益-1.8089-0.1360

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入780712855.51880421879.70

减：营业成本601838375.54546189281.03

税金及附加4684346.837207298.60

销售费用128460836.89131480731.13

管理费用78328378.0072885301.91

研发费用206606649.90146536748.31

财务费用-2518167.81-5971788.56

其中：利息费用1073811.49502768.98

利息收入3780976.306656487.67

加：其他收益31161317.2540711942.46

投资收益（损失以“－”号填列）22272565.8614554838.36

其中：对联营企业和合营企业的投资

7085478.18-2653664.50

收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-55765424.88-34648607.87

资产减值损失（损失以“-”号填列）-18463378.44

资产处置收益（损失以“-”号填列）9168.0818650.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-257473315.972731130.23

加：营业外收入858968.29253778.52

减：营业外支出5002065.603862080.15三、利润总额（亏损总额以“－”号填-261616413.28-877171.40

列）

减：所得税费用-9697323.24-20533737.32

9北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-251919090.0419656565.92

（一）持续经营净利润（净亏损以-251919090.0419656565.92“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-251919090.0419656565.92

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金957450293.47880793096.58客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还20222440.0135960017.29

收到其他与经营活动有关的现金50187171.4186708853.68

经营活动现金流入小计1027859904.891003461967.55

购买商品、接受劳务支付的现金627010798.52430962005.87客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

10北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金430911899.83416609635.91

支付的各项税费47091640.9261723108.40

支付其他与经营活动有关的现金184747988.69168267019.42

经营活动现金流出小计1289762327.961077561769.60

经营活动产生的现金流量净额-261902423.07-74099802.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金300000000.001490000000.00

取得投资收益收到的现金17498231.5322876245.00

处置固定资产、无形资产和其他长期

3800.005800.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计317502031.531512882045.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

23237309.80140974676.28

资产支付的现金

投资支付的现金650000000.001577359287.50质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计673237309.801718333963.78

投资活动产生的现金流量净额-355735278.27-205451918.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金20000.004900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

20000.004900000.00

的现金

取得借款收到的现金45000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计45020000.004900000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

452812.518525324.48

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金27707786.5232558575.60

筹资活动现金流出小计28160599.0341083900.08

筹资活动产生的现金流量净额16859400.97-36183900.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的

57069.6825558.48

影响

五、现金及现金等价物净增加额-600721230.69-315710062.43

加：期初现金及现金等价物余额793239352.301108949414.73

六、期末现金及现金等价物余额192518121.61793239352.30

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

11北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金722985002.40830885418.40

收到的税费返还20220800.4434380816.26

收到其他与经营活动有关的现金306403882.3063111507.79

经营活动现金流入小计1049609685.14928377742.45

购买商品、接受劳务支付的现金379583136.76173976900.82

支付给职工以及为职工支付的现金269807678.05278552670.72

支付的各项税费40046161.1357890525.85

支付其他与经营活动有关的现金362972291.07578361291.65

经营活动现金流出小计1052409267.011088781389.04

经营活动产生的现金流量净额-2799581.87-160403646.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金300000000.001490520000.00

取得投资收益收到的现金17498231.5322876245.00

处置固定资产、无形资产和其他长期

3800.005800.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计317502031.531513402045.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

19799414.2030376870.20

资产支付的现金

投资支付的现金932750000.001602722057.50取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计952549414.201633098927.70

投资活动产生的现金流量净额-635047382.67-119696882.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金45000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计45000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

452812.518525324.48

金

支付其他与筹资活动有关的现金26339088.1231269774.02

筹资活动现金流出小计26791900.6339795098.50

筹资活动产生的现金流量净额18208099.37-39795098.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的

21048.81-2933.07

影响

五、现金及现金等价物净增加额-619617816.36-319898560.86

加：期初现金及现金等价物余额761439753.761081338314.62

六、期末现金及现金等价物余额141821937.40761439753.76

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

项目归属于母公司所有者权益少数所有

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余一般未分其他小计股东者权

12北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

优先永续公积库存综合储备公积风险配利权益益合其他股债股收益准备润计

一、213742248121136268101269上年133481292040385879467894期末112.758.335.266.00375034.6423

余额007317971.134.0028.62

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、213742248121136268101269本年133481292040385879467894期初112.758.335.266.00375034.6423

余额007317971.134.0028.62

三、本期增减

---变动

214385383163381

金额912

281530378483743

（减4.52

1.67409.473.8.27635.

少以

513205

“－”号填

列）

（一---）综385385161383

912

合收530521483906

4.52

益总409.284.8.27446.额519972

（二）所有者214214200216

投入24224200.0242

和减9.179.1709.17少资本

1．

所有

200200

者投

00.000.0

入的

00

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

13北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

3．

股份支付

214214214

计入

242242242

所有

9.179.179.17

者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所

有者382.382.382.权益505050内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

14北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．382.382.382.

其他505050

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、213744248121978230117231本期133624301040319541815720

期末112.570.459.266.621.90372.8060

余额00406997620.6893.57上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

213737248121140272272

一、839

133347259040136114954

上年963

112.606.500.266.343392356

期末9.56

009800976.502.452.01

15北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、213737248121140272272

839

本年133347259040136114954

963

期初112.606.500.266.343392356

9.56

余额009800976.502.452.01

三、本期增减

---变动

513328375323174305

金额

41535.1134464709993

（减

1.75705.318.45.0623.3

少以

759

“－”号填

列）

（一----

）综328289289321

315

合收35.1880552081

290

益总780.845.750.6

4.94

额926

（二）所

100

有者513513490

341

投入415415000

51.7

和减1.751.750.00

5

少资本

1．

所有

490490

者投

000000

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份513513513支付415415415

计入1.751.751.75所有

16北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

者权益的金额

4．

其他

（三---）利852852852润分532532532

配4.484.484.48

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者---

（或852852852股532532532

东）4.484.484.48的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补

17北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、213742248121136268101269本期133481292040385879467894

期末112.758.335.266.00375034.6423

余额007317971.134.0028.62

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

2131374248248251210414462770

上年

3112.1758.9500.0266.0426195724

期末

007300970.678.37

余额

加：

18北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

会计政策变更前期差错更正其他

二、

2131374248248251210414462770

本年

3112.1758.9500.0266.0426195724

期初

007300970.678.37

余额

三、本期增减

变动--金额21422519124977

（减811.679090.6278.少以0437

“－”号填

列）

（一--

）综

2519125191

合收

9090.9090.

益总

0404

额

（二）所有者

21422142

投入

429.17429.17

和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所21422142

有者429.17429.17权益的金额

4．其

19北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者

382.50382.50

权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

20北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

382.50382.50

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

2131374462248251210411942521

本期

3112.4570.9500.0266.1235218097

期末

004000970.630.00

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

2131373734248251210414342754

上年

3112.7606.9500.0266.9113669185

期末

009800979.235.18

余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

2131373734248251210414342754

本年

3112.7606.9500.0266.9113669185

期初

009800979.235.18

余额

三、51341113116265

本期151.75241.4393.1

21北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

增减49变动金额

（减少以

“－”号填

列）

（一）综1965619656

合收565.9565.9益总22额

（二）所有者

51345134

投入

151.75151.75

和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所51345134

有者151.75151.75权益的金额

4．其

他

（三--

）利

85258525

润分

324.48324.48

配

1．提

取盈余公积

2．对

--所有

85258525

者

324.48324.48

（或

22北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

23北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

2131374248248251210414462770

本期

3112.1758.9500.0266.0426195724

期末

007300970.678.37

余额

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

二、公司基本情况

北京万集科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1994年11月2日，法定代表人为翟军；股本：213133112.00元人民币；注册地为北京市海淀区中关村软件园 12号楼 A 区，总部办公地址为北京市海淀区中关村软件园 12号楼 A 区。

本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。

公司属于智能网联和智能交通行业，主要从事智能交通产品的研发、生产与销售、工程安装、售后服务业务。主要产品大类为智能网联类产品、动态称重类产品、激光雷达类产品、汽车电子类产品、短程通信类产品。

本财务报表于2024年4月15日由本公司董事会批准报出。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

24北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、

无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

25北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团将合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

26北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

27北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目

除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量交易当期平均汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

28北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资等。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资

29北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的

金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产等。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移

金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

30北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、应收款项融资、租赁应收款等进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时

间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上

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几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一

项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

32北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，详见上述“应收账款与合同资商业承兑汇票产的组合类别及确定依据”银行承兑汇票承兑人为信用风险较高的银行或者财务公司

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

13、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产

等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，

33北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款与合同资产的组合类别及确定依据项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以应收款项、合同资产的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）合同资产预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

14、应收款项融资

基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行或财务公司

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

15、其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

34北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

组合1（账龄组合）以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

16、存货

（1）存货的分类

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，原材料成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料的取得和发出按实际成本计价，库存商品入库和出库，采用标准成本法确定其成本，月末再将实际成本与标准成本的差异进行分配。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

35北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

17、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、或与被投资单位之间发生重要交易的、或向被投资单位派出管理人员的、或向被投资单位提供关键技术资料等（或综合考虑以上多种事实和情况）本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

36北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

37北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房租建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20.00-50.005.001.90-4.75

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19、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备及其他。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法40.00-50.005.001.90-2.375

机器设备年限平均法5.00-10.005.009.50-19.00

运输设备年限平均法4.00-5.005.0019.00-23.75

电子设备年限平均法3.00-5.005.0019.00-31.67

办公设备及其他年限平均法3.00-5.005.0019.00-31.67

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

20、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。

39北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房

地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术和软件使用权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、委托外部研究开发费

用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：

本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

40北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

22、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式

计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

41北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

24、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

42北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

26、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

27、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

43北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

28、优先股、永续债等其他金融工具

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策一般原则

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品或者服务控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

44北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）具体原则

公司销售商品按照业务类别不同，可分为需要安装的产品和不需要安装产品两种情况；收入确认方法因产品类别或销售模式的不同而有所区分，公司收入确认时点、依据和方法分别为：

1）产品销售类

公司产品销售类业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收/验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

*公司销售的计重收费系统、超限检测系统、高低速动态称重系统、智慧基站等产品需要安装调试，在工程完工验收合格后取得客户确认的完工证书时确认收入，确认依据为经客户确认的完工证书，收入确认方法为一次性确认收入；

*公司销售的便携式称重系统、车载单元、发行器、路侧单元等产品不需要安装，在客户确认收货时确认收入，确认依据为经客户确认的发货清单，收入确认方法为一次性确认收入；

2）技术服务类

公司提供技术服务类业务属于在某一时段内履行的履约义务，收到合同款项或取得收取合同款项的权利时，确认劳务收入，具体确认方法为在技术服务合同服务期内平均确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

45北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

30、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如果资产摊销期限不超过一年的，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

31、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的

46北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：

（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易

中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：

（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；

（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的

未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

47北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

48北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

经营租赁：在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

49北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

34、其他重要的会计政策和会计估计

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2022年11月30日，财政部发布了

《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“准则解释16号”），“关于单项交易产生的资产和递延所得税资产3232704.32负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

2022年11月30日，财政部发布了

《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“准则解释16号”），“关于单项交易产生的资产和递延所得税负债3232704.32负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

依据准则解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，公司对相关报表科目进行追溯调整，同时调整比较报表，具体如下：

对2023年1月1日合并财务报表的影响：

项目调整前调整后调整数

递延所得税资产3232704.323232704.32

递延所得税负债3232704.323232704.32

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

50北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

36、其他

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按13%、9%、6%的税率计

增值税应纳税增值额算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

消费税无无

城市维护建设税按实际缴纳的流转税7%、5%企业所得税按应纳税所得额详见下表

教育费附加按实际缴纳的流转税3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京万集科技股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴

北京万集智能网联技术有限公司按应纳税所得额的15%计缴

武汉万集光电技术有限公司按应纳税所得额的15%计缴

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得武汉汇捷技术有限公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得武汉承泰智能科技有限公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得武汉数慧智能科技有限公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得北京万集信息工程科技有限公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得上海万集智能交通科技有限公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得北京慧集科技有限公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得深圳市万集科技有限公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得河北雄安万集科技有限公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得苏州万集车联网技术有限公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得湖南万集网联科技有限公司税

北京越畅通科技有限公司按应纳税所得额的15%计缴

万集国际（香港）控股有限公司按应纳税所得额的16.5%计缴

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得湖南万集数字信息技术有限责任公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得三川在线（杭州）信息技术有限公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得武汉万集智能交通技术有限公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得万集（天津）车联网有限公司税

51北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得北京集光智研科技有限公司税

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得安徽万集寰跃数字科技有限公司税

2、税收优惠（1）增值税本公司为增值税一般纳税人。根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税

本公司取得了编号为 GR202311003262的高新技术企业证书，2023年度减按 15%的税率缴纳企业所得税；

本公司之全资子公司北京万集智能网联技术有限公司取得了编号为 GR202311004436的高新技术企业证书，2023年度减按15%的税率缴纳企业所得税；

本公司之全资子公司武汉万集光电技术有限公司取得了编号为 GR202142000139的高新技术企业证书，2023年度减按 15%的税率缴纳企业所得税；

本公司之控股子公司北京万集信息工程科技有限公司取得了编号为 GR202311010001的高新技术企业证书。

本公司之全资子公司苏州万集车联网技术有限公司取得了编号为 GR202332010330的高新技术企业证书。

本公司之控股子公司北京越畅通科技有限公司取得了编号为 GR202311001885的高新技术企业证书，2023年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）等规定，自2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之以下孙子公司均被认定为小型微利企业：

纳税主体名称优惠政策北京万集信息工程科技有限公司小型微利企业

52北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

苏州万集车联网技术有限公司小型微利企业武汉汇捷技术有限公司小型微利企业武汉承泰智能科技有限公司小型微利企业武汉数慧智能科技有限公司小型微利企业上海万集智能交通科技有限公司小型微利企业北京慧集科技有限公司小型微利企业深圳市万集科技有限公司小型微利企业河北雄安万集科技有限公司小型微利企业湖南万集网联科技有限公司小型微利企业湖南万集数字信息技术有限责任公司小型微利企业

三川在线（杭州）信息技术有限公司小型微利企业武汉万集智能交通技术有限公司小型微利企业万集（天津）车联网有限公司小型微利企业北京集光智研科技有限公司小型微利企业安徽万集寰跃数字科技有限公司小型微利企业

3、其他

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金30348.0432770.18

银行存款195117824.99793206582.12

其他货币资金12147492.076565957.72

合计207295665.10799805310.02

其他说明：

注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见附注“七、53、（4）不属于现金及现金等价物的货币资金”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

330000000.000.00

益的金融资产

其中：

53北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

理财产品330000000.000.00

其中：

合计330000000.00

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据8141780.897319713.72

商业承兑票据9408017.717323861.40

商业承兑汇票预期信用损失-861929.23-826301.04

合计16687869.3713817274.08

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

175497861929.166878146435826301.138172

账准备100.00%4.91%100.00%5.64%

98.602369.3775.120474.08

的应收票据

其中：

以账龄特征为基础的

预期信940801861929.854608732386826301.649756

53.61%9.16%50.01%11.28%

用损失7.71238.481.40040.36组合的商业承兑汇票银行承

814178814178731971731971

兑汇票46.39%49.99%

0.890.893.723.72

组合

175497861929.166878146435826301.138172

合计100.00%4.91%100.00%5.64%

98.602369.3775.120474.08

按组合计提坏账准备：以账龄特征为基础的预期信用损失组合的商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7321500.98366075.045.00%

1至2年667639.8666763.9910.00%

54北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

2至3年934494.14186898.8320.00%

3至4年484382.73242191.3750.00%

合计9408017.71861929.23

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据坏账826301.0435628.19861929.23

合计826301.0435628.19861929.23

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据7048091.39

合计7048091.39

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

0.00

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

55北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）603549454.83664276100.98

1至2年357965532.24251322500.49

2至3年137196433.59159401929.50

3年以上225528223.72158712350.67

3至4年93202101.3392305407.97

4至5年73131561.3627319780.83

5年以上59194561.0339087161.87

合计1324239644.381233712881.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

132423257714106652123371197322103639

账准备100.00%19.46%100.00%15.99%

9644.38173.495470.892881.64131.540750.10

的应收账款

其中：

按信用风险特征组合

132423257714106652123371197322103639

计提坏100.00%19.46%100.00%15.99%

9644.38173.495470.892881.64131.540750.10

账准备的应收款项

132423257714106652123371197322103639

合计100.00%19.46%100.00%15.99%

9644.38173.495470.892881.64131.540750.10

按组合计提坏账准备：以账龄特征为基础的应收账款计提的预期信用损失准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内603549454.8330177472.755.00%

1至2年357965532.2435796553.2410.00%

2至3年137196433.5927439286.7120.00%

3至4年93202101.3346601050.6850.00%

4至5年73131561.3658505249.0880.00%

5年以上59194561.0359194561.03100.00%

56北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

合计1324239644.38257714173.49

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

197322131.5460392041.95257714173.49

征组合计提

合计197322131.5460392041.95257714173.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名43956533.7243956533.723.32%3496045.98

第二名43670553.7443670553.743.30%2756201.94

第三名35847573.5535847573.552.71%2493417.33

第四名33256069.3933256069.392.51%1662803.47

第五名27774701.1627774701.162.09%2586064.52

合计184505431.56184505431.5613.93%12994533.24

57北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票153126.259498173.06

合计153126.259498173.06

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票12104896.66

合计12104896.66

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利196509.69

其他应收款42087338.3236867412.99

合计42087338.3237063922.68

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

58北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

山东高速信联支付有限公司196509.69

合计196509.69

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金20999922.5817597465.93

备用金9713725.937432900.61

往来款24304427.5622432750.45

合计55018076.0747463116.99

59北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31067004.7425310314.95

1至2年7249079.747307799.14

2至3年4636909.653333876.70

3年以上12065081.9411511126.20

3至4年2646512.786068025.18

4至5年5083639.792722403.12

5年以上4334929.372720697.90

合计55018076.0747463116.99

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

550180129307420873474631105957368674

计提坏100.00%23.50%100.00%22.32%

76.0737.7538.3216.9904.0012.99

账准备

其中：

按信用风险特征组合

550180129307420873474631105957368674

计提坏100.00%23.50%100.00%22.32%

76.0737.7538.3216.9904.0012.99

账准备的其他应收款

550180129307420873474631105957368674

合计100.00%23.50%100.00%22.32%

76.0737.7538.3216.9904.0012.99

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内31067004.741553350.255.00%

1至2年7249079.74724907.9810.00%

2至3年4636909.65927381.9320.00%

3至4年2646512.781323256.3950.00%

4至5年5083639.794066911.8380.00%

5年以上4334929.374334929.37100.00%

合计55018076.0712930737.75

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

60北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额10595704.0010595704.00

2023年1月1日余额

在本期

本期计提2388789.312388789.31

本期核销53755.5653755.56

2023年12月31日余

12930737.7512930737.75

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

10595704.002388789.3153755.5612930737.75

征组合计提

合计10595704.002388789.3153755.5612930737.75

本年计提坏账准备金额2388789.31元，本年无收回或转回坏账准备。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款53755.56

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

61北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

押金、物业水电

第一名11378064.011年以内20.68%568903.20等

第二名保证金及押金2298208.804年-5年4.18%1838567.04

第三名保证金及押金1354200.004年以上2.45%1188200.00

第四名保证金及押金1000000.002年以内1.82%75000.00

第五名往来款1000000.005年以上1.82%1000000.00

合计17030472.8130.95%4670670.24

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内29303926.3270.73%41313865.1968.91%

1至2年3159167.637.63%12096294.0120.18%

2至3年3437580.418.30%3976139.796.63%

3年以上5527010.9213.34%2567689.604.28%

合计41427685.2859953988.59

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额13469085.16元，占预付款项年末余额合计数的比例32.51%。

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

62北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料167012851.4227771241.89139241609.53195905471.126728128.38189177342.74

在产品161547785.084372693.11157175091.97126973482.35911414.49126062067.86

库存商品82827747.167138065.4975689681.6777939261.56317538.1677621723.40

发出商品26314296.2926314296.2926252959.5126252959.51

合计437702679.9539282000.49398420679.46427071174.547957081.03419114093.51

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6728128.3825210050.824166937.3127771241.89

在产品911414.494369022.76907744.144372693.11

库存商品317538.167138065.49317538.167138065.49

合计7957081.0336717139.075392219.6139282000.49

注：*存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。上述存货跌价准备可变现净值依据：管理层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。关于售价的估计，有合同约定价格的，按照合同约定价格，对于没有约定的存货，判断其后续的变现方式，估计其可变现净值。

*上述存货跌价准备的转销是以前计提存货跌价准备的存货已经实现销售。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵税额6054154.748514256.66

未到票进项税额21423049.2312211549.88

63北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

预缴的企业所得税470488.67640752.99

合计27947692.6421366559.53

其他说明：

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因山东高速信联科技3272500032725000

股份有限0.000.00公司山东高速

14254621.14254621.

信联支付

4747

有限公司上海济达

16360000.16360000.

交通科技

0000

有限公司北京易诚

高科科技5000000.0发展有限0公司

3628646235786462

合计

1.471.47

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因山东高速信联

科技股份有限3812951.888281680.01拟长期持有公司山东高速信联

368068.60564578.29拟长期持有

支付有限公司

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元

64北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业山东易构软件2052620639

11268

技术538.2220.7

2.52

股份68有限公司重庆通慧

1356914671

网联32162114

046.9407.8

科技995.10634.16

15

有限公司广东车网

4075240752

科技21167349.2123

250.0250.0

股份353.9211703.03

55

有限公司北京车百

智能17867-15385

网联975.82482043.1

科技5932.714有限公司湖南省交通科5080957222

6413

学研675.3698.3

022.95

究院61有限公司上海

雪湖15000-14818

科技000.018163382.50743.7

有限08.791公司

1048840752150001248640752

70852114

小计9590.250.0000.0382.500816.250.0

478.18634.16

3050825

1048840752150001248640752

70852114

合计9590.250.0000.0382.500816.250.0

478.18634.16

3050825

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

65北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

集团本年增加对联营企业上海雪湖科技有限公司的投资。参见附注十、2、在合营安排或联营企业中的权益。

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额34171561.5934171561.59

2.本期增加金额6977298.606977298.60

（1）外购

（2）存货\固定资产\

6977298.606977298.60

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额41148860.1941148860.19

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额16912044.4716912044.47

2.本期增加金额4068708.204068708.20

（1）计提或摊销1012995.361012995.36

（2）自用转出租3055712.843055712.84

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额20980752.6720980752.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

66北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值20168107.5220168107.52

2.期初账面价值17259517.1217259517.12

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产332883933.15309432379.17

合计332883933.15309432379.17

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余额305198948.1738117025.5511413955.8035377225.5327570172.63417677327.68

67北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

2.本期增加金

29479577.3314989211.03832957.524608633.133386633.0553297012.06

额

（1）购置29479577.3314989211.03832957.524608633.133386633.0553297012.06

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

6977298.60148792.0767738.46269595.72213247.057676671.90

额

（1）处置或

148792.0767738.46269595.72213247.05699373.30

报废

（2）其他减

6977298.606977298.60

少

4.期末余额327701226.9052957444.5112179174.8639716262.9430743558.63463297667.84

二、累计折旧

1.期初余额44375683.0314519253.578921307.4123978276.9516450427.55108244948.51

2.本期增加金

6778129.887340364.72942976.335598315.725192855.6625852642.31

额

（1）计提6778129.887340364.72942976.335598315.725192855.6625852642.31

3.本期减少金

3055712.84105091.1264351.54256115.94202584.693683856.13

额

（1）处置或

105091.1264351.54256115.94202584.69628143.29

报废

（2）其他减

3055712.843055712.84

少

4.期末余额48098100.0721754527.179799932.2029320476.7321440698.52130413734.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

279603126.8331202917.342379242.6610395786.219302860.11332883933.15

值

2.期初账面价

260823265.1423597771.982492648.3911398948.5811119745.08309432379.17

值

68北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

顺义二期生产厂房(2021.07资产)120867244.97办理中武汉市东湖新技术开发区华工科技园

14345273.38办理中

3号楼4层

武汉市东湖新技术开发区华工科技园

15339200.15办理中

3号楼6层

武汉市东湖新技术开发区华工科技园

14345273.38办理中

3号楼5层

武汉市东湖新技术开发区华工科技园

28229221.63办理中

3号楼3、8层

武汉市东湖新技术开发区华工科技园

19727366.55办理中

3号楼7层

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额60348121.3460348121.34

2.本期增加金额76189828.2776189828.27

（1）租入76189828.2776189828.27

3.本期减少金额54722742.6854722742.68

69北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

（1）租赁合同到期54722742.6854722742.68

4.期末余额81815206.9381815206.93

二、累计折旧

1.期初余额35128077.6935128077.69

2.本期增加金额21973265.5421973265.54

（1）计提21973265.5421973265.54

3.本期减少金额54569922.8454569922.84

（1）处置

租赁合同到期54569922.8454569922.84

4.期末余额2531420.392531420.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值79283786.5479283786.54

2.期初账面价值25220043.6525220043.65

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额16788441.7415233613.9017612767.6649634823.30

2.本期增加金额55303016.121948537.8557251553.97

（1）购置1948537.851948537.85

（2）内部研发55303016.1255303016.12

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

70北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

4.期末余额16788441.7470536630.0219561305.51106886377.27

二、累计摊销

1.期初余额3886106.392983535.867939502.5114809144.76

2.本期增加金额335125.593908092.043103245.097346462.72

（1）计提335125.593908092.043103245.097346462.72

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4221231.986891627.9011042747.6022155607.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12567209.7663645002.128518557.9184730769.79

2.期初账面价值12902335.3512250078.049673265.1534825678.54

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例65.27%。

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京越畅通科

5337069.775337069.77

技有限公司

合计5337069.775337069.77

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

71北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额软件园办公楼装

446373.32446373.32

修

重庆办公楼装修34367.5834367.58

苏州办公楼装修1348419.63323621.061024798.57

仿真分析系统929203.50371681.40557522.10

合计2758364.031176043.361582320.67

其他说明：

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备370204852.2554430988.46256689818.8237575497.12

可抵扣亏损253970638.7438095595.81249406904.5637411035.68

递延收益22334327.233250149.0821287345.073193101.76

租赁负债72726425.6010583215.5125067223.813232704.32

合计719236243.82106359948.86552451292.2681412338.88

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

292070000.0043810500.00292070000.0043810500.00

允价值变动

使用权资产79283786.5411583172.1525067223.813232704.32

合计371353786.5455393672.15317137223.8147043204.32

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产106359948.8681412338.88

递延所得税负债55393672.1547043204.32

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

72北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

可抵扣暂时性差异42381.40763648.84

可抵扣亏损849609082.92243468051.83

股权激励费用2142429.185134151.75

合计851793893.50249365852.42

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年6559202.85

2026年1596393.963584228.69

2027年8385962.44837656.84

2028年12423692.40305944.20

2029年1182450.721182450.72

2030年9540558.979540558.97

2031年83568333.3084596119.77

2032年132291603.09136861889.79

2033年600620088.04

合计849609082.92243468051.83

其他说明：

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

购房款31585422.0031585422.00

V2X产品样机

21887043.3621887043.360.0016883450.5016883450.50

费

合计21887043.3621887043.3648468872.5048468872.50

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况主要系银主要系银银行承兑银行承兑行承兑汇行承兑汇

14777543.14777543.6565957.76565957.7汇票保证汇票保证

货币资金票保证金票保证金

494922金及保函金及保函

及保函保及保函保保证金保证金证金证金

14777543.14777543.6565957.76565957.7合计

494922

其他说明：

73北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款45000000.00

合计45000000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票20000000.005000000.00

银行承兑汇票90150000.0073160520.00

合计110150000.0078160520.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款28707801.0632172634.76

采购款366711673.47312406908.28

运费3300193.263737452.84

加工费650604.741384054.15

合计399370272.53349701050.03

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

74北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利10979.5510979.55

其他应付款39831222.3941969679.43

合计39842201.9441980658.98

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票股利10979.5510979.55

合计10979.5510979.55

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款37996473.8941498804.89

其他1834748.50470874.54

合计39831222.3941969679.43

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

75北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款72669894.9764881904.68

合计72669894.9764881904.68账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬54774679.81435347013.26411795671.0678326022.01

二、离职后福利-设定

601063.7921981921.7821950160.59632824.98

提存计划

三、辞退福利4253575.084253575.08

合计55375743.60461582510.12437999406.7378958846.99

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

24719776.07378567901.86355402894.9347884783.00

和补贴

2、职工福利费6726393.716726393.71

3、社会保险费1010528.9413175748.6413152219.271034058.31

其中：医疗保险费913085.9012726737.0812703050.68936772.30

工伤保险费46340.24376680.86375724.2547296.85

生育保险费51102.8072330.7073444.3449989.16

4、住房公积金8640.0036645016.9636252081.44401575.52

5、工会经费和职工教

29035734.80231952.09262081.7129005605.18

育经费

合计54774679.81435347013.26411795671.0678326022.01

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险587218.4521285717.0721254994.37617941.15

76北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

2、失业保险费13845.34696204.71695166.2214883.83

合计601063.7921981921.7821950160.59632824.98

其他说明：

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税27448686.2332669388.93

企业所得税1787076.742808.07

个人所得税2129395.242037229.44

城市维护建设税530896.51637561.41

教育费附加230656.50286300.02

地方教育费附加153770.99190866.68

印花税106362.6966986.71

房产税33505.9415574.47

土地使用税295.80169.59

环保税1413.45

合计32422060.0935906885.32

其他说明：

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债18756365.8316937833.42

合计18756365.8316937833.42

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收税款9524029.60978792.30

已背书未到期的应收票据7048091.398274045.15

合计16572120.999252837.45

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

77北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额77382883.9221193842.76

融资费用-4656458.32-998526.05

一年内到期的租赁负债-18756365.83-16937833.43

合计53970059.773257483.28

其他说明：

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助16819280.291420838.4315398441.86与资产相关

政府补助4468064.785900400.003432579.416935885.37与收益相关

合计21287345.075900400.004853417.8422334327.23

其他说明：

涉及政府补助的项目：

政府补助项目本年新增补助本年计入其他收与资产相关/与年初余额年末余额金额益金额收益相关支持分级自动驾驶的智能路侧

885683.00885683.00-与收益相关

系列设备研制国拨经费

136项目资金拨付国汽(北京)智

125681.78125681.78-与收益相关

能网联汽车研究院有限公司融合交通流特征的场景生成技

800000.00602000.001402000.00与收益相关

术与加速测试云平台研发基于数字孪生的自动驾驶整车

200000.00150000.00279603.6770396.33与收益相关

交通在环测试技术

基于车-云-场协同的自动驾驶

800000.00600000.001400000.00-与收益相关

效能在线加速测评光电子集成激光雷达芯片的技

术研究-锗硅光电探测器阵列芯470000.00190000.00121965.58538034.42与收益相关片及激光雷达系统研究智能汽车预期功能安全实时防

1186700.00413400.00359333.421240766.58与收益相关

护及测试验证技术光电子集成激光雷达芯片的技

术研究-激光雷达光束扫描机制675000.00124122.33550877.67与收益相关及芯片研究

78北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

湖南创新型省份建设专项任务

200000.0021702.30178297.70与收益相关

书

收重庆高速公路集团有限公司70000.0047820.7022179.30与收益相关收北京市海淀区人民政府上地

1500000.001500000.00与收益相关

街道办事处

136项目资金拨付国汽(北京)智

423101.74168683.71254418.03与资产相关

能网联汽车研究院有限公司北京市高精尖产业发展专项经

15803317.201063482.1414739835.06与资产相关费（新智100）基于实际场景的车路协同智能

交通创新应用示范国拨直接经592861.35188672.57404188.78与资产相关费北京市经济和信息化局高精尖

500000.0066666.64433333.36与收益相关

产业发展资金苏州市2023年度第十五批科

500000.00500000.00与收益相关

技发展计划（人才专项）经费科商局付2023年度第三批市

500000.00500000.00与收益相关

级人才项目地方配套资金

合计21287345.075900400.004853417.8422334327.23

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

213133112.213133112.

股份总数

0000

其他说明：

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

712604388.58712604388.58

价）

其他资本公积29877370.152142811.6732020181.82

合计742481758.732142811.67744624570.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年因计提股权激励成本增加其他资本公积2142429.17元。

79北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

2482595024825950

损益的其

0.000.00

他综合收益其他权益工具投资2482595024825950

公允价值0.000.00变动

二、将重分类进损

32835.179124.529124.5241959.69

益的其他综合收益外币财务

报表折算32835.179124.529124.5241959.69差额其他综合2482923324830145

9124.529124.52

收益合计5.179.69

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积121040266.97121040266.97

合计121040266.97121040266.97

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1363850031.131401363436.50

调整后期初未分配利润1363850031.131401363436.50

加：本期归属于母公司所有者的净利

-385530409.51-28988080.89润

应付普通股股利8525324.48

期末未分配利润978319621.621363850031.13

调整期初未分配利润明细：

80北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务906791886.93602095793.74869084391.62452311582.11

其他业务2188197.501126787.953998623.58594851.56

合计908980084.43603222581.69873083015.20452906433.67经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额908980084.43无873083015.20无营业收入扣除项目合

2188197.50房租收入等3998623.58房租收入等

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.24%无0.46%无比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营2188197.50房租收入等3998623.58房租收入等受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金

融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业

务所产生的收入，如

0.00无0.00无

担保、商业保理、小

额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上0.00无0.00无

81北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正

常经营业务无关的关0.00无0.00无联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合

并的子公司期初至合0.00无0.00无并日的收入。

6.未形成或难以形成

稳定业务模式的业务0.00无0.00无所产生的收入。

与主营业务无关的业

2188197.50房租收入等3998623.58房租收入等

务收入小计

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未

来现金流量的风险、

时间分布或金额的交0.000.00易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的

交易产生的收入。如以自我交易的方式实

现的虚假收入，利用0.000.00互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允

0.000.00

的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失

公允的对价或非交易

方式取得的企业合并0.000.00的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准

审计意见涉及的收0.000.00入。

6.其他不具有商业合

理性的交易或事项产0.000.00生的收入。

不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

三、与主营业务无关

或不具备商业实质的0.00无0.00无其他收入

营业收入扣除后金额906791886.93无869084391.62无

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

82北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

其中：

68260038.40279561.

智能网联

6204

1051735261319729.

激光雷达

5.2357

专用短程5297135436949656

通信8.436.93

2018591012961666

动态称重

9.588.14

3973862.52510056.0

其他

71

按经营地区分类

其中：

2739684718725203

华北地区

8.378.26

40511919.27713109.

东北地区

4012

1746801711797432

华东地区

6.056.25

96430764.67183863.

华南地区

7785

1210242781148710.

华中地区

5.2559

73593742.45989909.

西北地区

1475

1086336471544488.

西南地区

8.2968

20137080.4416135.1

国外

169

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计9089800860322258

83北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

4.431.69

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2453422.763494940.04

教育费附加1067539.771600030.69

房产税2352560.201959195.69

土地使用税51782.0541394.97

印花税434095.54505858.73

地方教育费附加711693.181066851.33

其他29571.7356891.10

合计7100665.238725162.55

其他说明：

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费47651771.8039290759.24

股权激励345351.25894615.16

租赁费443130.991655930.07

办公费10290446.458473479.13

折旧及摊销21997665.0820336870.16

交通运输费1242832.181275661.77

服务费3777143.904465416.60

差旅费1366763.07681290.46

其他3840835.166041847.39

合计90955939.8883115869.98

其他说明：

84北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费102146748.4296304296.37

交通运输费6148605.996984694.70

租赁费1736050.575756752.96

差旅费17855562.0812153164.82

服务费30978631.3111314880.12

招待费11397467.948336467.32

办公费4795063.214885695.76

检定费285774.451179144.52

折旧及摊销12876110.1610235624.39

股权激励662536.091497051.79

其他1644769.53342065.06

合计190527319.75158989837.81

其他说明：

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费214598433.97169583805.53

材料费28623441.1431144970.93

测试费5518406.101691243.93

折旧与摊销13707449.998509786.01

设计费59753796.3823677689.55

股权激励1062933.082586319.76

其他费用13212539.3010593315.86

合计336476999.96247787131.57

其他说明：

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1245987.25774110.30

减：利息收入4043769.506877925.38

加：汇兑损失-358250.716367.18

加：手续费608188.34237859.72

合计-2547844.62-5859588.18

其他说明：

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助11462038.4417113927.24

增值税软件退税20220800.4430278867.32

手续费返还494997.55628375.13

85北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

进项税减免3441708.7312317.61

合计35619545.1648033487.30

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7085478.18-2653664.50其他权益工具投资在持有期间取得的

4181020.484665237.82

股利收入

债务重组收益-1271957.00

理财产品到期取得的投资收益11006067.2013815222.04

合计22272565.8614554838.36

其他说明：

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-35628.19-546025.38

应收账款坏账损失-60392041.95-37317054.12

其他应收款坏账损失-2388789.31-1927701.55

合计-62816459.45-39790781.05

其他说明：

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-36717139.07值损失

十二、其他-36944278.80

合计-73661417.87

其他说明：

其他包括开发支出减值损失15057235.44元，其他非流动资产减值损失21887043.36元。

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益9168.0818650.00

使用权资产及待摊费用处置收益58198.23-51678.54

合计67366.31-33028.54

86北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约赔偿收入1380624.00262458.111380624.00

其他208524.8499107.76208524.84

合计1589148.84361565.871589148.84

其他说明：

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠4590000.003790000.004590000.00

非流动资产处置损失合计2487.7539534.672487.75

其中：固定资产处置损失2487.7539534.672487.75

滞纳金416613.7311532.21416613.73

其他39785.5922274.9039785.59

合计5048887.073863341.785048887.07

其他说明：

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1778997.71-52651.20

递延所得税费用-16597142.15-21125455.01

合计-14818144.44-21178106.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-398733715.68

按法定/适用税率计算的所得税费用-59810057.35

子公司适用不同税率的影响2898388.24

调整以前期间所得税的影响-8079.03

非应税收入的影响-1062821.73

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1639508.02

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-936684.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

89948241.42

亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-185595.14

87北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

研发支出加计扣除-47301044.42

所得税费用-14818144.44

其他说明：

51、其他综合收益详见附注。

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回备用金1688006.36501628.36

保证金及押金6584367.2315484907.48

利息收入4043769.506877925.38

政府补助12376414.0433653330.89

代收代付款23479192.6325834626.92

其他2015421.654356434.65

合计50187171.4186708853.68

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款20091924.0841421414.73

保证金及押金18546979.2615680374.82

备用金17449001.067432783.39

付现费用128629301.96101746002.82

其他30782.331986443.66

合计184747988.69168267019.42

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

房租物业费27707786.5232558575.60

合计27707786.5232558575.60

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

88北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-383915571.24-32140985.83

加：资产减值准备73661417.87

信用减值损失62816459.4539790781.05

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

25852642.3120855124.00

性生物资产折旧

使用权资产折旧21973265.5418261597.91

无形资产摊销7346462.724580417.68

长期待摊费用摊销1176043.361967339.72

处置固定资产、无形资产和其他长期

-67366.3133028.54

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

2487.7539534.67

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1245987.25774110.30

投资损失（收益以“－”号填列）-22272565.86-14554838.36递延所得税资产减少（增加以“－”号-24947609.98-21125455.01

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号

8350467.83

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-16023725.02-84180301.29经营性应收项目的减少（增加以“－”-91562148.21-125369561.17号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

72318900.30111835253.99号填列）

其他2142429.175134151.75

经营活动产生的现金流量净额-261902423.07-74099802.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额192518121.61793239352.30

减：现金的期初余额793239352.301108949414.73

加：现金等价物的期末余额

89北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-600721230.69-315710062.43

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金192518121.61793239352.30

其中：库存现金30348.0432770.18

可随时用于支付的银行存款192417773.53793206582.12

可随时用于支付的其他货币资金70000.04

三、期末现金及现金等价物余额192518121.61793239352.30

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金、保函

其他货币资金12077492.036565957.72保证金

银行存款2700051.46

合计14777543.496565957.72

其他说明：

（5）其他重大活动说明

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1089398.527.08277715882.90

欧元56281.467.8592442327.25港币应收账款

其中：美元1146408.137.08278119664.86欧元

90北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

55、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4554234.43元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑2188197.50

合计2188197.50作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

91北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

56、其他

七、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

车联网新产品研发48059848.2636110930.90

激光新产品研发161441366.2499899627.65

ETC 新产品开发 68124017.52 56651556.69

动态称重新产品开发28232630.6216132937.23

路侧智慧基站产品研发75685177.9060575517.72

其他1066577.3710413383.13

合计382609617.91279783953.32

其中：费用化研发支出336476999.96247787131.57

资本化研发支出46132617.9531996821.75

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

车联网新4875850.011929385.2781711.814023524.产品研发696616路侧智慧

20361279.15736930.36098210.

基站产品

327204

研发

激光新产13014028.18466301.16423094.15057235.品研发39272244

38251157.46132617.55303016.29080759.

合计

77951260

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

车联网新产品研2024年06月302022年07月01测试通过、结项开发中出售生产发日日报告

路侧智慧基站产2023年12月312022年07月01测试通过、结项已结项出售生产品研发日日报告

2023年06月152022年01月20测试通过、结项

激光新产品研发已结项出售生产日日报告开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况市场环境发生变

激光新产品研发15057235.4415057235.44化，成本高于预

92北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

期

合计15057235.4415057235.44

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年注销孙公司北京万集小万科技有限公司。

本公司于2023年11月1日设立全资子公司武汉万集智能交通技术有限公司注册资本为10万，2023年将武汉万集智能交通技术有限公司纳入财务报表合并范围。

本公司于2023年12月18日设立全资子公司万集（天津）车联网有限公司，注册资本为5000万元，2023年将万集（天津）车联网有限公司纳入财务报表合并范围。

本公司于2023年7月14日设立全资孙公司北京集光智研科技有限公司，注册资本为100万元，2023年将北京集光智研科技有限公司纳入财务报表合并范围。

本公司于2023年11月30日与合肥寰跃数字科技集团有限公司共同设立安徽万集寰跃数字科技有限公司，其中本公司之全资子公司武汉万集光电技术有限公司占比65%，合肥寰跃数字科技集团有限公司占比35%。注册资本为1000万元，被审计单位2023年将安徽万集寰跃数字科技有限公司纳入财务报表合并范围。

2、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

93北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

北京万集智

能网联技术5000000.00北京北京生产型100.00%直接设立有限公司上海万集智

能交通科技1000000.00上海上海销售型100.00%直接设立有限公司武汉万集光

60000000.0

电技术有限武汉武汉技术开发型100.00%直接设立

0

公司北京万集信

20800000.0

息工程科技北京北京技术推广型60.00%直接设立

0

有限公司深圳市万集

10000000.0

科技有限公深圳深圳销售型100.00%直接设立

0

司北京慧集科

1000000.00北京北京技术开发型100.00%直接设立

技有限公司湖南万集网

10000000.0

联科技有限长沙长沙技术开发型60.00%直接设立

0

公司河北雄安万

10000000.0

集科技有限河北河北技术开发型100.00%直接设立

0

公司苏州万集车

10000000.0

联网技术有苏州苏州技术开发型100.00%直接设立

0

限公司北京越畅通非同一控制

科技有限公8160000.00北京北京技术开发型57.48%下企业合并司万集国际（香港）控1000000.00香港香港销售型100.00%直接设立股有限公司湖南万集数字信息技术

5000000.00长沙长沙销售型100.00%直接设立

有限责任公司三川在线（杭州）信25000000.0

杭州杭州销售型51.00%直接设立息技术有限0公司武汉万集智

能交通技术100000.00武汉武汉技术开发型100.00%直接设立有限公司

万集（天

50000000.0

津）车联网天津天津技术开发型100.00%直接设立

0

有限公司武汉汇捷技

100000.00武汉武汉技术开发型100.00%直接设立

术有限公司武汉承泰智

能科技有限100000.00武汉武汉技术开发型100.00%直接设立公司武汉数慧智

能科技有限100000.00武汉武汉技术开发型100.00%直接设立公司北京集光智

研科技有限1000000.00北京北京技术开发型100.00%直接设立公司

94北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

安徽万集寰

10000000.0

跃数字科技合肥合肥技术开发型65.00%共同设立

0

有限公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京万集信息工程科

40.00%-1235127.10-1142780.75

技有限公司湖南万集网联科技有

40.00%-2046536.18-322017.51

限公司北京越畅通科技有限

42.52%3477265.738954078.16

公司

三川在线（杭州）信

49.00%1419235.824292292.99

息技术有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京万集信息147691535613523135231411314493

587443799695819581

工程533.1975.2516.3516.3965.4930.1

2.184.65153.40153.40

科技082261有限公司湖南万集网联2021202113321332745915281761218341834

科技558.41558.41241.35241.35258.199.84078.03920.53920.53有限公司北京越畅705617117249151491511538515404

611651852915691569

通科158.8817.8774.6774.6824.4354.1

9.02.65764.15764.15

技有240072限公

95北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

司三川在线

（杭

49234498073318333183

州）57304467325321469937843784

771.4819.7662.7662.7

信息8.32746.47.66068.13215.19215.19

2499

技术有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京万集

-----

信息工程1785665.01671995.3-

3087817.73087817.71311653.03721104.83721104.8

科技有限87689482.57

55577

公司

湖南万集-----

2086111.3-2621559.6

网联科技5116340.45116340.41032493.91032493.91935356.4

6238673.574

有限公司44224

北京越畅--

57264826.8177953.28177953.29031946.01823794.41823794.4

通科技有2386281.83212896.2

7077377

限公司43三川在线

----（杭州）143801682896399.62896399.610971145.

11321576.4136618.04136618.02150537.4

信息技术2.254412

66225

有限公司

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法重庆通慧网联

重庆重庆技术开发48.00%权益法科技有限公司广东车网科技

广州广州技术开发10.00%权益法股份有限公司山东易构软件

技术股份有限山东山东技术开发12.16%权益法公司广州万集车联

网科技有限公广州广州技术开发20.00%权益法司北京车百智能

网联科技有限北京北京技术开发33.33%权益法公司湖南省交通科

学研究院有限长沙长沙建设设计5.05%权益法公司

上海雪湖科技上海上海技术开发4.93%权益法

96北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山东易北京车湖南省山东易北京车湖南省重庆通广东车上海雪重庆通广东车构软件百智能交通科构软件百智能交通科慧网联网科技湖科技慧网联网科技技术股网联科学研究技术股网联科学研究科技有股份有有限公科技有股份有份有限技有限院有限份有限技有限院有限限公司限公司司限公司限公司公司公司公司公司公司公司

1629714151

流动资8545610784685164182961781084805744109563415139

94830.43099.

产044.65147.3327.1884.62958.32383.81276.8061.9318.69

0380

非流动6033584925721639210404188561716611483699082823776623380587

资产80.65.6408.86627.71556.7992.0435.3977.2685.7572.88026.03

2048617957

资产合9148910869510680228701952785953814011238791762

51386.30125.

计625.30404.97336.04312.33650.36719.20154.06247.6891.57

8283

流动负279098327657806126879382987766162841177777561051771814237

债038.27982.8394.27762.95800.5031.82725.24809.4497.0499.10921.93非流动18307322668863121916299694232266884037

0.00

负债.3803.27712.19.08.0103.27580.96

10246

负债合279098346080474126877766163033187479827951771898275

11512.

计038.27056.2197.54762.9531.82354.32232.4500.3199.10502.89

69

少数股1195015661

东权益56.4768.44归属于

10228

母公司635802521626328101821176122920626532559339990895888

44817.

股东权587.03950.2038.50549.38518.54364.88921.6147.3792.47454.50

66

益按持股比例计

7731312104263283339385166758032911001761872559341332845254

算的净

99.38136.10.8543.71573.98.37775.1416.87.7497.52551.04

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权2063914671212371538557222146771356920526211631786750809

益投资220.78407.8503.03043.14698.31961.79046.91538.2653.92975.85675.36的账面

97北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

10280

营业收5717175021131305039090215370708629662668113232319139

44133.

入833.64480.09407.8852.59316.3030.35356.61167.77858.30.58

05

-----

9230156702073491.1265854852095829

净利润74495633341013214288596610.0973.1513251.1963.61614.52

43.0975.16598.41947.70.61

终止经

营的净0.00利润其他综合收益

-----

综合收9230156702073491.1265854852095829

74495633341013214288596610

益总额.0973.1513251.1963.61614.52

43.0975.16598.41947.70.61

本年度收到的

2114621269

来自联

34.1695.94

营企业的股利

其他说明：

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

16819280.215398441.8

递延收益1420838.43与资产相关

96

递延收益4468064.785900400.003432579.416935885.37与收益相关

98北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益31682838.8847392794.56其他说明

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

风险管理目标和政策

（1）信用风险

本集团信用风险主要来自于银行存款和应收款项。其中银行存款主要存放于实力雄厚、信誉度高的大中型商业银行，不存在重大信用风险。对于应收款项，公司制定了相关政策以控制信用风险敞口，公司基于对债务人的财务状况、信用记录、从第三方获取担保的可能性等评估债务人的资信状况。另外，公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，确保整体信用风险在可控的范围之内。

（2）流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

99北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（2）权益工具投资330000000.00330000000.00

（二）其他债权投资153126.25153126.25

（三）其他权益工具

362864621.47362864621.47

投资持续以公允价值计量

693017747.72693017747.72

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资、应收款项融资、交易性金融资产，其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，本公司采用初始交易价格、相同或类似金融工具的近期交易或者可比金融工具的完全第三方交易确认其公允价值。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，所以公司以票面金额确认公允价值。交易性金融资产为持有非保本浮动收益型理财产品，根据预计收益对现金流进行折现确定理财产品的公允价值。

4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账

款、其他应付款等，且该等金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。

100北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是本集团控股股东及实际控制人翟军。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1.在子公司中的权益”相关内容”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、2.在合营安排或联营企业中的权益”相关内容”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系重庆通慧网联科技有限公司本公司持股的联营单位广东车网科技股份有限公司本公司持股的联营单位山东易构软件技术股份有限公司本公司持股的联营单位广州万集车联网科技有限公司本公司持股的联营单位北京车百智能网联科技有限公司本公司持股的联营单位湖南省交通科学研究院有限公司本公司持股的联营单位上海雪湖科技有限公司本公司持股的联营单位

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

刘会喜董事、副总经理

邓永强董事、技术总监张宁董事房颜明董事练源董事巨荣云独立董事施丹丹独立董事黄涛独立董事崔学军监事会主席高学民监事田林岩职工代表监事

刘明财务总监、董事会秘书范春阳公司董事长翟军之妻北京立腾行企业管理有限公司本公司控股股东控制的其他企业北京立腾阳光科技发展有限公司本公司控股股东控制的其他企业北京晖润教育科技有限责任公司本公司控股股东控制的其他企业北京汉仪创新科技股份有限公司公司董事练源担任高管的公司联泓新材料科技股份有限公司公司独立董事施丹丹担任独立董事的公司杭州索元生物医药股份有限公司公司独立董事施丹丹担任独立董事的公司

101北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

北京星辰天合科技股份有限公司公司独立董事施丹丹担任独立董事的公司楚天龙股份有限公司公司独立董事黄涛担任独立董事的公司信华信技术股份有限公司公司独立董事黄涛担任独立董事的公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度重庆通慧网联科

采购商品1928318.5815000000.00否2525805.32技有限公司山东易构软件技

采购商品2935801.8710000000.00否188679.25术股份有限公司广东车网科技股

采购服务1766358.49否份有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

重庆通慧网联科技有限公司销售商品20192016.1723105862.87湖南省交通科学研究院有限

销售商品1144516.762007079.64公司山东易构软件技术股份有限

销售商品3120929.20123893.81公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北京立腾行企

27863267716209985027687618920921

业管理房屋

825.34894.70.98.98828.27359.05

有限公司关联租赁情况说明

102北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计4822983.545388040.77

（4）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆通慧网联科

应收账款35847573.552493417.3330382130.271772818.31技有限公司山东易构软件技

应收账款3157357.85157867.89555120.3448512.03术股份有限公司广东车网科技股

应收账款6322.971264.596322.97632.30份有限公司湖南省交通科学

应收账款3517023.51299616.763831015.86273733.89研究院有限公司重庆通慧网联科

其他应收108220.005411.00121442.906072.15技有限公司北京立腾行企业

其他应收11378064.01568903.208955169.24447758.46管理有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款重庆通慧网联科技有限公司7057558.175043558.17山东易构软件技术股份有限

应付账款2166630.07188679.25公司

其他应付款张宁7663.00

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人

2739600.05134151.7

员、中高00.0000.0000.00

05

层管理人

员、核心

103北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

技术（业务）人员

2739600.05134151.7

合计

05

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型授予日权益工具公允价值的重要参数公司层面业绩考核及个人层面绩效考核本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7276580.92

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2142429.17

其他说明：

根据《企业会计准则第11号——股份支付》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以及《股份支付准则应用案例——授予限制性股票》关于公允价值确定的相关规定，公司选择 Black-Scholes 模型来计算第二类限制性股票的公允价值，并于2022年9月19日用该模型对授予的656.70万股第二类限制性股票进行测算。

本次股权激励计划中将股票期权授予日当天公司股票的收盘价格计算股票期权授予日的公允价值。

采用国际通行的 Black-Scholes 模型计算公司股票期权的价值，具体计算公式如下：

为期权的理论价值；为标的股票目前的价格；为期权的行权价格；

为无风险收益率的连续复利率；为期权的有效期；为期权标的股票价格的波动率；

是累计正态分布函数；是自然对数函数。

具体参数说明如下：

授予日：2022年9月19日；

标的股价：21.13元/股（2022年9月19日收盘价）；

期权的行权价：29.40元/股；

104北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

有效期分别为：1年、2年、3年（授予登记完成之日至每个行权期首个行权日的期限）

历史波动率分别为：25.8808%、25.1311%、26.7996%（分别采用创业板综最近一年、两年、三年的年化波动率）；

无风险利率：1.8298%、2.1123%、2.2496%（分别采用中国国债1年期、2年期、3年期收益率）

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告报出日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

105北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

106北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）600479772.95782058061.89

1至2年489282984.19299388583.70

2至3年133294286.48162825803.87

3年以上209537182.09149747543.02

3至4年90717969.9392147780.75

4至5年70943706.7822496123.29

5年以上47875505.3835103638.98

合计1432594225.711394019992.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

143259236438119615139401182687121133

账准备100.00%16.50%100.00%13.11%

4225.71817.695408.029992.48575.562416.92

的应收账款

其中：

其中：

以账龄特征为基础的

119235236438955917116301182687980327

预期信83.23%19.83%83.43%15.71%

6299.06817.69481.374613.04575.56037.48

用损失组合的应收账款

107北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

合并范围内240237240237231005231005

16.77%16.57%

关联方926.65926.65379.44379.44组合

143259236438119615139401182687121133

合计100.00%16.50%100.00%13.11%

4225.71817.695408.029992.48575.562416.92

按组合计提坏账准备：以账龄特征为基础的应收账款计提的预期信用损失准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内503143993.2325157199.665.00%

1至2年346428624.8734642862.4910.00%

2至3年133246498.8726649299.7720.00%

3至4年90717969.9345358984.9750.00%

4至5年70943706.7856754965.4280.00%

5年以上47875505.3847875505.38100.00%

合计1192356299.06236438817.69

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

182687575.5653751242.13236438817.69

征组合计提

合计182687575.5653751242.13236438817.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

108北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名43956533.7243956533.723.07%3496045.98

第二名35847573.5535847573.552.50%2493417.33

第三名27774701.1627774701.161.94%2586064.52

第四名24080544.6824080544.681.68%6414384.95

第五名23768984.9023768984.901.66%2317149.69

合计155428338.01155428338.0110.85%17307062.47

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利196509.69

其他应收款79264944.84178058346.54

合计79264944.84178254856.23

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

109北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

山东高速信联支付有限公司196509.69

合计196509.69

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

110北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金19805672.8216432056.17

备用金8809141.067124057.83

往来款21780194.7021409291.16

合并范围内关联方往来款40397045.91142675252.03

合计90792054.49187640657.19

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）58084556.76167023827.34

1至2年17482776.476992805.37

2至3年4356285.243316204.20

3年以上10868436.0210307820.28

3至4年2644422.785937255.18

4至5年4961619.791669176.96

5年以上3262393.452701388.14

合计90792054.49187640657.19

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

907920115271792649187640958231178058

计提坏100.00%12.70%100.00%5.11%

54.4909.6544.84657.190.65346.54

账准备

111北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

其中：

其中：

以账龄特征为基础的

503950115271388678449654958231353830

预期信55.51%22.87%23.96%21.31%

08.5809.6598.9305.160.6594.51

用损失组合的其他应收款合并范围内关403970403970142675142675

44.49%76.04%

联方组45.9145.91252.03252.03合

907920115271792649187640958231178058

合计100.00%12.70%100.00%5.11%

54.4909.6544.84657.190.65346.54

按组合计提坏账准备：其他应收款按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内28181664.531409083.245.00%

1至2年7048558.69704855.8710.00%

2至3年4296349.34859269.8720.00%

3至4年2644422.781322211.3950.00%

4至5年4961619.793969295.8380.00%

5年以上3262393.453262393.45100.00%

合计50395008.5811527109.65

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额9582310.659582310.65

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1978554.561978554.56

本期核销33755.5633755.56

2023年12月31日余

11527109.6511527109.65

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

112北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合9582310.651978554.5633755.5611527109.65

合计9582310.651978554.5633755.5611527109.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款33755.56

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款11378064.011年以内12.53%568903.20

第二名保证金及押金2298208.804年-5年2.53%1838567.04

第三名保证金及押金1354200.004年以上1.49%1188200.00

第四名往来款1000000.002年以内1.10%75000.00

第五名保证金及押金975654.343年-4年1.08%487827.17

合计17006127.1518.73%4158497.41

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元项目期末余额期初余额

113北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资371281891.18371281891.1888020315.8188020315.81

对联营、合营

165613066.8740752250.05124860816.82145641840.3540752250.05104889590.30

企业投资

合计536894958.0540752250.05496142708.00233662156.1640752250.05192909906.11

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）北京万集

智能网联5293361.25393427.4

100066.20

技术有限44公司上海万集

智能交通1078511.11120586.1

42075.00

科技有限33公司武汉万集

30939978.2703718530131183

信息技术

971.920.89

有限公司北京万集

信息工程12495860.12504360.

8500.00

科技有限8383公司深圳市万

9331721.69348721.6

集科技有17000.00

77

限公司北京慧集

1000000.01000000.0

科技有限

00

公司北京越畅

10562752.10571252.

通科技有8500.00

5656

限公司苏州万集

车联网技10088027.10127894.

39866.75

术有限公6237司湖南万集

6015860.86024360.8

网联科技8500.00

33

有限公司湖南万集数字信息

50000.0050000.00

技术有限责任公司万集国际（香港）1012770.0

147688.87865081.13

控股有限0公司三川在线

12812904.12964375.（杭州）151470.96

3733

信息技术

114北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

有限公司

88020315.2834092637128189

合计147688.87

814.241.18

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业山东易构软件2052620639

11268

技术538.2220.7

2.52

股份68有限公司重庆通慧

1356914671

网联32162114

046.9407.8

科技995.10634.16

15

有限公司广东车网

4075240752

科技21167349.2123

250.0250.0

股份353.9211703.03

55

有限公司北京车百

智能17867-15385

网联975.82482043.1

科技5932.714有限公司湖南省交通科5080957222

6413

学研675.3698.3

022.95

究院61有限公司上海

雪湖15000-14818

科技000.018163382.50743.7

有限08.791公司

小计10488407521500070852114382.501248640752

115北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

9590.250.0000.0478.18634.160816.250.0

3050825

1048840752150001248640752

70852114

合计9590.250.0000.0382.500816.250.0

478.18634.16

3050825

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务777444123.66600711587.59876228936.17545594429.47

其他业务3268731.851126787.954192943.53594851.56

合计780712855.51601838375.54880421879.70546189281.03

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期

116北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7085478.18-2653664.50其他权益工具投资在持有期间取得的

4181020.484665237.82

股利收入

理财产品到期取得的投资收益11006067.2013815222.04

债务重组收益-1271957.00

合计22272565.8614554838.36

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益67366.31计入当期损益的政府补助（与公司正

11462038.44政府补助

常经营业务密切相关，符合国家政策

117北京万集科技股份有限公司2023年年度财务报告

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益11006067.20理财产品到期收益除上述各项之外的其他营业外收入和

-3459738.23支出

减：所得税影响额2638450.95

少数股东权益影响额（税后）25180.82

合计16412101.95--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-16.72%-1.8089-1.8089利润扣除非经常性损益后归属于

-17.43%-1.8859-1.8859公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

118