北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

北京万集科技股份有限公司

2025年年度财务报告

2026年3月

1北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

目录

一、审计报告................................................3

二、财务报表................................................6

三、公司基本情况.............................................28

四、财务报表的编制基础..........................................28

五、重要会计政策及会计估计........................................29

六、税项.................................................48

七、合并财务报表项目注释.........................................50

八、研发支出..............................................103

九、合并范围的变更...........................................104

十、在其他主体中的权益.........................................109

十一、政府补助.............................................116

十二、与金融工具相关的风险.......................................116

十三、公允价值的披露..........................................118

十四、关联方及关联交易.........................................119

十五、股份支付.............................................123

十六、承诺及或有事项..........................................124

十七、资产负债表日后事项........................................124

十八、其他重要事项...........................................125

十九、母公司财务报表主要项目注释....................................126

二十、补充资料.............................................138

2北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

2025年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2026年03月30日

审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 XYZH/2026BJAA12B0062

注册会计师姓名罗军、王文杰审计报告正文

一、审计意见

我们审计了北京万集科技股份有限公司（以下简称万集科技）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万集科技2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于万集科技公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认事项

关键审计事项

万集科技2025年度营业收入为1093997137.54元，较2024年度增加17.61%。由于营业收入是万集科技的关键绩效指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望操纵收入的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

相关信息披露参见财务报表附注三、23及附注五、37。

审计中的应对

1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并进行内部控制测试；

3北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

2）对收入和成本执行分析性程序，分析营业收入和营业成本的变动是否合理，毛利率变动是否符合行业趋势；

3）选取样本检查销售合同，识别商品或者服务控制权转移的条款和条件，评价收入确认的时点是否符合企业会计准则的要求；

4）结合业务类型选取样本对收入确认进行细节测试，包括检查销售合同、验收证明、销售发票、银行回款单等支持性证据，复核收入金额的准确性；

5）向重要客户实施函证程序，询证完工验收数量及应收款项余额，复核收入的准确性、真实性、完整性；

6）就资产负债表日前后的收入确认执行截止性测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

7）检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

2.应收账款坏账准备事项

关键审计事项

万集科技2025年12月31日应收账款余额为1103271120.15元应收账款坏账准备为246628969.60元净额为

856642150.55元，应收账款净额占资产总额的比例为31.48%，账面价值较高，若应收账款不能按期收回或无法收回而

发生坏账对财务报表影响较为重大，且管理层在确定应收账款减值时作出了重大判断为此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

相关信息披露参见财务报表附注三、9及附注五、3。

审计中的应对

1）了解和评价管理层与应收账款坏账准备计提相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并进行内部控制测试；

2）分析应收账款坏账准备计提相关的会计政策和会计估计是否符合企业会计准则的规定，判断是否合理；

3）复核应收账款坏账准备的计提过程，检查历史回款和坏账数据，并结合当前经济状况和其他前瞻性资料来评估管理层

利用预期信用损失模型计提应收账款坏账准备的合理性；复核单项计提的坏账准备的合理性；

4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

万集科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括万集科技2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

4北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估万集科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万集科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督万集科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适

当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万集科技持续经营能力

产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万集科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就万集科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

5北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：罗军（项目合伙人）

中国注册会计师：王文杰中国北京

二〇二六年三月三十日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京万集科技股份有限公司

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金356524514.99371049274.74结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据15642303.3142646758.14

应收账款856642150.55944951320.98

应收款项融资2712522.153302965.95

预付款项39498326.0837244332.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款43079478.3741752805.15

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货331147722.21374235974.51

其中：数据资源

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合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13328072.4823916265.93

流动资产合计1658575090.141839099697.51

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资102695154.53113877805.81

其他权益工具投资362889597.68362864621.47其他非流动金融资产

投资性房地产18278076.5519041319.55

固定资产323868979.50317005061.74在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产25923990.2752023774.26

无形资产95875256.79100631988.45

其中：数据资源

开发支出17764704.427879696.93

其中：数据资源

商誉10661049.475337069.77

长期待摊费用395536.36887018.71

递延所得税资产100842895.33107679061.05

其他非流动资产3312169.815143113.21

非流动资产合计1062507410.711092370530.95

资产总计2721082500.852931470228.46

流动负债：

短期借款72500000.00112500000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据51993545.4099473332.58

应付账款453879976.58411819941.43预收款项

合同负债88110499.6283461896.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款

7北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

代理承销证券款

应付职工薪酬91083297.5086519684.15

应交税费12847977.1626118132.29

其他应付款47246611.9151651985.43

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债19544501.2626425607.38

其他流动负债34900142.8516588301.47

流动负债合计872106552.28914558881.50

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债0.0019740702.93长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3780214.613113785.30

递延收益14893749.5117889603.51

递延所得税负债47699098.5451491010.59其他非流动负债

非流动负债合计66373062.6692235102.33

负债合计938479614.941006793983.83

所有者权益：

股本213133112.00213133112.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积768463369.14737367098.13

减：库存股

其他综合收益248287684.39248325374.24专项储备

盈余公积121040266.97121040266.97一般风险准备

未分配利润411153688.41592222535.08

归属于母公司所有者权益合计1762078120.911912088386.42

少数股东权益20524765.0012587858.21

所有者权益合计1782602885.911924676244.63

负债和所有者权益总计2721082500.852931470228.46

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

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2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金215065981.63311918709.20交易性金融资产衍生金融资产

应收票据10998014.5133791039.60

应收账款837211087.93943106797.50

应收款项融资51370.182870946.77

预付款项58072237.0823991476.63

其他应收款270526822.72146319070.31

其中：应收利息应收股利

存货141522112.51161461501.09

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3652061.56280832.07

流动资产合计1537099688.121623740373.17

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资476314685.07465289778.67

其他权益工具投资362864621.47362864621.47其他非流动金融资产

投资性房地产18278076.5519041319.55

固定资产223953649.70214959080.45在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产25396609.3650793218.79

无形资产90049416.1593928658.80

其中：数据资源

开发支出14551548.587879696.93

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产90071717.9598630654.17

其他非流动资产3312169.815143113.21

9北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

非流动资产合计1304792494.641318530142.04

资产总计2841892182.762942270515.21

流动负债：

短期借款20000000.0069500000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据24995353.0870110492.92

应付账款233637948.70224836301.20预收款项

合同负债56253548.1757105661.50

应付职工薪酬48504857.5861044718.58

应交税费9242818.8716173050.37

其他应付款33647041.4329599079.35

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债19158978.5925681338.99

其他流动负债30952435.969595052.04

流动负债合计476392982.38563645694.95

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债19158978.61长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3780214.613113785.30

递延收益14493749.3917056270.11

递延所得税负债47619991.4051429482.82其他非流动负债

非流动负债合计65893955.4090758516.84

负债合计542286937.78654404211.79

所有者权益：

股本213133112.00213133112.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积737367098.13737367098.13

减：库存股

其他综合收益248259500.00248259500.00专项储备

盈余公积121040266.97121040266.97

未分配利润979805267.88968066326.32

所有者权益合计2299605244.982287866303.42

10北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

负债和所有者权益总计2841892182.762942270515.21

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入1093997137.54930199554.87

其中：营业收入1093997137.54930199554.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1310816465.841292795518.37

其中：营业成本739170268.06658828253.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6845849.497067237.81

销售费用228429021.02221742829.25

管理费用102475257.9899648729.30

研发费用227971401.94299954950.18

财务费用5924667.355553518.15

其中：利息费用6643972.307446535.12

利息收入1453341.261626294.62

加：其他收益32771388.4629997198.18投资收益（损失以“－”号填21127147.1122851330.21列）

其中：对联营企业和合营

3683260.9412259794.56

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

30163144.21-18100419.11

列）资产减值损失（损失以“-”号填-36889344.79-58917940.09列）资产处置收益（损失以“-”号填11771.96447763.91

11北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-169635221.35-386318030.40

加：营业外收入431451.67514337.33

减：营业外支出898002.152808289.04四、利润总额（亏损总额以“－”号填-170101771.83-388611982.11列）

减：所得税费用3419718.96-3302137.82

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-173521490.79-385309844.29

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-173521490.79-385309844.29号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-181068846.67-386108066.09

2.少数股东损益7547355.88798221.80

六、其他综合收益的税后净额-37689.8523914.55归属母公司所有者的其他综合收益

-37689.8523914.55的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-37689.8523914.55合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-37689.8523914.55

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-173559180.64-385285929.74

归属于母公司所有者的综合收益总-181106536.52-386084151.54额

归属于少数股东的综合收益总额7547355.88798221.80

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.8496-1.8116

（二）稀释每股收益-0.8496-1.8116

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

12北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入818468619.67714005300.15

减：营业成本589919501.60538978151.50

税金及附加3758053.414053580.78

销售费用121857146.17148426523.55

管理费用58437019.7576905815.72

研发费用83253689.24158174172.55

财务费用4630386.934968526.31

其中：利息费用5170961.846153162.38

利息收入953093.641372187.59

加：其他收益20144313.0225231328.16投资收益（损失以“－”号填16183736.7816854234.35列）

其中：对联营企业和合营企

3683260.9412259794.56

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填28608419.09-16350271.42列）资产减值损失（损失以“-”号填-5079168.63-37748065.97

列）资产处置收益（损失以“-”号填1271.96338981.14列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）16471394.79-229175264.00

加：营业外收入360873.7384602.04

减：营业外支出301937.981560094.05三、利润总额（亏损总额以“－”号填

16530330.54-230650756.01

列）

减：所得税费用4791388.98-4582582.15

四、净利润（净亏损以“－”号填列）11738941.56-226068173.86

（一）持续经营净利润（净亏损以

11738941.56-226068173.86“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

13北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额11738941.56-226068173.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1267097908.971073296027.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9386857.1117641918.67

收到其他与经营活动有关的现金57639361.8737308311.32

经营活动现金流入小计1334124127.951128246257.66

购买商品、接受劳务支付的现金627121166.23667596897.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金447859136.03449519516.94

支付的各项税费39273492.4547232544.10

支付其他与经营活动有关的现金186487778.73173018982.44

14北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

经营活动现金流出小计1300741573.441337367941.44

经营活动产生的现金流量净额33382554.51-209121683.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金551000000.00580000000.00

取得投资收益收到的现金12604258.1520098815.69

处置固定资产、无形资产和其他长9500.0071480.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

76764.27

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金8471958.39

投资活动现金流入小计572162480.81600170295.69

购建固定资产、无形资产和其他长

16658431.1317327662.30

期资产支付的现金

投资支付的现金551025376.60250000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计567683807.73267327662.30

投资活动产生的现金流量净额4478673.08332842633.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金33000000.008063.52

其中：子公司吸收少数股东投资收33000000.008063.52到的现金

取得借款收到的现金208000000.00185451600.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计241000000.00185459663.52

偿还债务支付的现金248011030.56118000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6384505.735069384.76

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金29944642.2830301073.48

筹资活动现金流出小计284340178.57153370458.24

筹资活动产生的现金流量净额-43340178.5732089205.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-540959.82169253.59影响

五、现金及现金等价物净增加额-6019910.80155979408.48

加：期初现金及现金等价物余额348497530.09192518121.61

六、期末现金及现金等价物余额342477619.29348497530.09

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金903389460.35801971464.40

收到的税费返还8921654.2416277988.58

收到其他与经营活动有关的现金50761937.3649912698.20

经营活动现金流入小计963073051.95868162151.18

购买商品、接受劳务支付的现金309835201.05389083838.72

支付给职工以及为职工支付的现金179143213.15253246769.25

支付的各项税费24003315.9532870628.14

支付其他与经营活动有关的现金438854495.28348726545.93

15北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

经营活动现金流出小计951836225.431023927782.04

经营活动产生的现金流量净额11236826.52-155765630.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金528437414.54580000000.00

取得投资收益收到的现金13649415.8420098815.69

处置固定资产、无形资产和其他长9500.0032600.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

2904.14

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计542096330.38600134319.83

购建固定资产、无形资产和其他长

14312846.0916468760.40

期资产支付的现金

投资支付的现金545800000.00250900000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计560112846.09267368760.40

投资活动产生的现金流量净额-18016515.71332765559.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金160000000.00122451600.00

收到其他与筹资活动有关的现金2220000.00

筹资活动现金流入小计160000000.00124671600.00

偿还债务支付的现金209500000.00118000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的3968756.933849843.06现金

支付其他与筹资活动有关的现金29303062.8829303062.88

筹资活动现金流出小计242771819.81151152905.94

筹资活动产生的现金流量净额-82771819.81-26481305.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-3837.5114755.73影响

五、现金及现金等价物净增加额-89555346.51150533378.36

加：期初现金及现金等价物余额292355315.76141821937.40

六、期末现金及现金等价物余额202799969.25292355315.76

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、213737248121592191125192上年133367325040222208878467期末112.098.374.266.535.83858.2624

余额00132497086.4214.63加

：会计政

16北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

策变更前期差错更正其他

二、213737248121592191125192本年133367325040222208878467期初112.098.374.266.535.83858.2624

余额00132497086.4214.63

三、本期

增减---

变动310-181150793142金额962376068010690073

（减71.089.8846.265.6.79358.少以15675172

“－”号填

列）

（一----

）综181181754173

376

合收068106735559

89.8

益总846.536.5.88180.

5

额675264

（二）所310310330有者190962962000

投入37271.071.000.0

和减8.99110少资本

1．

所有310310330

190

者投962962000

372

入的71.071.000.0

8.99

普通110股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权

17北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

18北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

--

（六151151）其417417

他8.088.08

四、213768248121411176205178本期133463287040153207247260

期末112.369.684.266.688.81265.0288

余额00143997410.9105.91上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、213744248121978230117231上年133624301040319541815720期末112.570.459.266.621.90372.8060

余额00406997620.6893.57加

：会计政策变更

19北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

前期差错更正其他

二、213744248121978230117231本年133624301040319541815720期初112.570.459.266.621.90372.8060

余额00406997620.6893.57

三、本期增减

---

变动-

239386393806392

金额725

14.5097330285.524

（减747

5086.644.32358.

少以2.27

542694

“－”号填

列）

（一---）综239386386798385

合收14.5108084221.285

益总5066.151.80929.额095474

（二）所---有者725725806724

投入7477473.52940

和减2.272.278.75少资本

1．

所有者投806806

入的3.523.52普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

支付---计入727727727所有658658658

者权0.920.920.92益的金额

20北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

191191191

4．

08.608.608.6

其他

555

（三109109109）利79.579.579.5润分555配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

109109109

（或

79.579.579.5

股

555

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

21北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、213737248121592191125192本期133367325040222208878467

期末112.098.374.266.535.83858.2624

余额00132497086.4214.63

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

21313737362482512104968062287

上年

3112.7098.9500.0266.6326.86630

期末

00130097323.42

余额加

：会计政

22北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

策变更前期差错更正其他

二、

21313737362482512104968062287

本年

3112.7098.9500.0266.6326.86630

期初

00130097323.42

余额

三、本期增减变动1173811738

金额941.5941.5

（减66少以

“－”号填

列）

（一）综1173811738

合收941.5941.5益总66额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

23北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存

24北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

21313737362482512104979802299

本期

3112.7098.9500.0266.5267.60524

期末

00130097884.98

余额上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

2131374462248251210411942521

上年

3112.4570.9500.0266.1235218097

期末

004000970.630.00

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

2131374462248251210411942521

二、3112.4570.9500.0266.1235218097

本年004000970.630.00

25北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

期初余额

三、本期增减

变动--

-金额2260523331

7257

（减7194.4666.

472.27

少以3158

“－”号填

列）

（一--）综2260622606

合收8173.8173.益总8686额

（二）所

有者--投入72577257

和减472.27472.27少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计--入所72767276

有者580.92580.92权益的金额

4．其1910819108

他.65.65

（三）利1097910979

润分.55.55配

1．提

取盈余公积

26北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

2．对

所有者

（或1097910979股.55.55

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

27北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

21313737362482512104968062287

本期

3112.7098.9500.0266.6326.86630

期末

00130097323.42

余额

法定代表人：翟军主管会计工作负责人：刘明会计机构负责人：刘明

三、公司基本情况

北京万集科技股份有限公司（以下简称“本集团”、不包括子公司时简称“本公司”）成立于1994年11月2日，法定代表人为翟军；股本：213133112.00 元人民币；注册地为北京市北京经济技术开发区荣华中路 19号院 1号楼 B座 24层

2801室，总部办公地址为北京市海淀区中关村软件园 12号楼 A区。本公司所发行人民币普通股 A股，已在深圳证券交易所上市。

公司属于智能网联和智能交通行业，主要从事智能交通产品的研发、生产与销售、工程安装、售后服务业务。主要产品大类为智能网联类产品、动态称重类产品、激光雷达类产品、汽车电子类产品、短程通信类产品。

本财务报表于2026年3月30日由本集团董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

28北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、

存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项应收账款金额1000万元以上（含）且超过应收账款余重要的单项计提坏账准备的应收款项

额的1%

单项应收账款金额1000万元以上（含）且超过应收账款余本期重要的应收款项核销

额的1%

单项合同负债金额500万元（含）且超过合同负债余额的重要的账龄超过1年的合同负债

5%的款项

单项合同负债金额500万元（含）且超过合同负债余额的合同负债账面价值发生重大变动

5%的款项

单项账龄超过1年的应付账款金额1000万（含）以上且占重要的账龄超过1年的应付账款

应付账款账面余额5%以上的款项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

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本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团将合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

30北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量交易当期平均汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收

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入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资等。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的

金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产等。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移

金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、应收款项融资、租赁应收款等进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时

间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。

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本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一

项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

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本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，详见上述“应收账款与合同资商业承兑汇票产的组合类别及确定依据”银行承兑汇票承兑人为信用风险较高的银行或者财务公司

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

13、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产

等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

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应收账款的组合类别及确定依据项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以应收款项账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

14、应收款项融资

基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行或财务公司

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

15、其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

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账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

16、合同资产

17、存货

（1）存货的分类

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，原材料成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料的取得和发出按实际成本计价，库存商品入库和出库，采用标准成本法确定其成本，月末再将实际成本与标准成本的差异进行分配。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

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18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、或与被投资单位之间发生重要交易的、或向被投资单位派出管理人员的、或向被投资单位提供关键技术资料等（或综合考虑以上多种事实和情况）本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

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本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的实际成本及相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20.00-50.005.001.90-4.75

39北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备及其他。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法40.00-50.005.001.90-2.375

机器设备年限平均法5.00-10.005.009.50-19.00

运输设备年限平均法4.00-5.005.0019.00-23.75

电子设备年限平均法3.00-5.005.0019.00-31.67

办公设备及其他年限平均法3.00-5.005.0019.00-31.67

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注30“长期资产减值”。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

26、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。

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本集团本期不存在资本化的借款费用。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术和软件使用权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、委托外部研究开发费

用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：

本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式

计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

35、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照

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未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品或者服务控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

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2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）具体原则

公司销售商品按照业务类别不同，可分为需要安装的产品和不需要安装产品两种情况；收入确认方法因产品类别或销售模式的不同而有所区分，公司收入确认时点、依据和方法分别为：

1）产品销售类

公司产品销售类业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收/验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

*公司销售的计重收费系统、超限检测系统、高低速动态称重系统、智慧基站等产品需要安装调试，在工程完工验收合格后取得客户确认的完工证书时确认收入，确认依据为经客户确认的完工证书，收入确认方法为一次性确认收入；

*公司销售的便携式称重系统、车载单元、发行器、路侧单元等产品不需要安装，在客户确认收货时确认收入，确认依据为经客户确认的发货清单，收入确认方法为一次性确认收入；

2）技术服务类

公司提供技术服务类业务属于在某一时段内履行的履约义务，具体确认方法为在技术服务合同服务期内平均确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、

联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营

企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

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本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

经营租赁：在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

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本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按13%、9%、6%的税率计

增值税应纳税增值额算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税消费税无无

城市维护建设税按实际缴纳的流转税5%、7%企业所得税按应纳税所得额详见下表

教育费附加按实际缴纳的流转税3%、2%城镇土地使用税按照每平米12元计缴按照每平米12元计缴

从价计量按照1.2%税率计缴，从租按房产税1.2%，12%照12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京万集科技股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴

北京万集智能网联技术有限公司按应纳税所得额的15%计缴

武汉万集光电技术有限公司按应纳税所得额的15%计缴

三川在线（杭州）信息技术有限公司按应纳税所得额的15%计缴

重庆通慧网联科技有限公司按应纳税所得额的15%计缴

武汉汇捷技术有限公司按应纳税所得额的25%计缴

武汉承泰智能科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

武汉数慧智能科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

48北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

上海万集智能交通科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

北京慧集科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

深圳市万集科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

河北雄安万集科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

苏州万集车联网技术有限公司按应纳税所得额的15%计缴

成都万集网联科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

湖南万集数字信息技术有限责任公司按应纳税所得额的25%计缴

武汉万集智能交通技术有限公司按应纳税所得额的25%计缴万集（天津）车联网有限公司按应纳税所得额的25%计缴

北京集光智研科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

安徽万集寰跃数字科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

北京万集信息工程科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

北京万集数据技术有限公司按应纳税所得额的25%计缴万集（桐乡）数据科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

南京万集网联科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴万集（济南）数据科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

广州万集数字技术有限公司按应纳税所得额的25%计缴

宜宾万集智能信息技术有限责任公司按应纳税所得额的25%计缴

2、税收优惠

（1）增值税本公司为增值税一般纳税人。根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税

本公司取得了编号为 GR202311003262的高新技术企业证书，2025年度减按 15%的税率缴纳企业所得税；

本公司之全资子公司北京万集智能网联技术有限公司取得了编号为 GR202311004436的高新技术企业证书，2025年度减按15%的税率缴纳企业所得税；

本公司之全资子公司苏州万集车联网技术有限公司取得了编号为 GR202332010330的高新技术企业证书，2025年度减按

15%的税率缴纳企业所得税；

本公司之控股子公司三川在线（杭州）信息技术有限公司取得了编号为 GR202433006384的高新技术企业证书，2025年度减按15%的税率缴纳企业所得税；

本公司之控股子公司武汉万集光电技术有限公司取得了编号为 GR202442005597的高新技术企业证书，2025年度减按

15%的税率缴纳企业所得税；

本公司控股子公司重庆通慧网联科技有限公司属于西部地区鼓励类产业企业，2025年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年

第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月

31日。

本公司之以下孙子公司均被认定为小型微利企业：

49北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

纳税主体名称优惠政策上海万集智能交通科技有限公司小型微利企业北京集光智研科技有限公司小型微利企业武汉汇捷技术有限公司小型微利企业武汉承泰智能科技有限公司小型微利企业武汉数慧智能科技有限公司小型微利企业安徽万集寰跃数字科技有限公司小型微利企业北京万集信息工程科技有限公司小型微利企业深圳市万集科技有限公司小型微利企业北京慧集科技有限公司小型微利企业河北雄安万集科技有限公司小型微利企业武汉万集智能交通技术有限公司小型微利企业湖南万集数字信息技术有限责任公司小型微利企业万集（天津）车联网有限公司小型微利企业万集（郑州）车联网技术有限公司小型微利企业成都万集网联科技有限公司小型微利企业万集（桐乡）数据科技有限公司小型微利企业北京万集数据技术有限公司小型微利企业南京万集网联科技有限公司小型微利企业万集（济南）数据科技有限公司小型微利企业宜宾万集智能信息技术有限责任公司小型微利企业广州万集数字技术有限公司小型微利企业

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金14074.47

银行存款339529435.38354808368.70

其他货币资金16995079.6116226831.57

合计356524514.99371049274.74

其中：存放在境外的款项总额36237567.2312982186.85

其他说明：

注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见附注“第八节、七、79、（6）不属于现金及现金等价物的货币资金”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

50北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据13729165.2517194853.08

商业承兑票据2048983.7530021305.07

商业承兑汇票预期信用损失-135845.69-4569400.01

合计15642303.3142646758.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合

计提坏157781135845.156423472161456940426467

账准备100.00%0.86%100.00%9.68%49.006903.3158.150.0158.14的应收票据其

中：

其中：

以账龄特征为

基础的204898135845.191313300213456940254519

预期信12.99%6.63%63.58%15.22%3.75698.0605.070.0105.06用损失组合的应收票据银行承137291137291171948171948

兑汇票87.01%36.42%65.2565.2553.0853.08组合

51北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

157781135845.156423472161456940426467

合计100.00%0.86%100.00%9.68%

49.006903.3158.150.0158.14

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1741053.7587052.695.00%

1至2年127930.0012793.0010.00%

2至3年180000.0036000.0020.00%

合计2048983.75135845.69

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据坏账4569400.01-4433554.32135845.69

合计4569400.01-4433554.32135845.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据19336853.3110709355.43

合计19336853.3110709355.43

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

52北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）603298582.42512525086.95

1至2年149872877.05287736714.86

2至3年121441871.35193440949.84

3年以上228657789.33224026866.67

3至4年104009157.1379007051.83

4至5年36166945.3045990353.72

5年以上88481686.9099029461.12

合计1103271120.151217729618.32

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

383182348682345001306921264938419831

账准备3.47%91.00%2.52%86.32%

38.8221.487.3420.4006.893.51

的应收账款

其中：

按组合计提坏

106495211760853192118703246284940753

账准备96.53%19.88%97.48%20.75%

2881.33748.12133.217497.92490.45007.47

的应收账款

其中：

以账龄特征为基础的预期信106495211760853192118703246284940753

96.53%19.88%100.00%20.75%

用损失2881.33748.12133.217497.92490.45007.47组合的应收账款

110327246628856642121772272778944951

合计100.00%22.35%100.00%22.40%1120.15969.60150.559618.32297.34320.98

按单项计提坏账准备：

单位：元名称期初余额期末余额

53北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由已诉讼，未按客户112600000.1512600000.1512600000.1512600000.15100.00%约定回款，预计无法收回。

已诉讼，未按客户26238232.846238232.846223840.566223840.56100.00%约定回款，预计无法收回。

已诉讼，未按客户36086236.433043118.226086236.434868989.1680.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼未开

客户43343868.632675094.9080.00%庭，预计部分收回。

已诉讼未开

客户52798246.782238597.4280.00%庭，预计部分收回。

61831150.451831150.451831150.451831150.45100.00%已在清算全额客户计提。

已诉讼，未按客户71651899.991321519.9980.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼，未按客户82015061.381007530.691309209.461047367.5780.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼，未按客户9618601.78494881.4280.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼未开

客户10431539.10345231.2880.00%庭，预计部分收回。

已诉讼，未按客户11457823.01366258.41327823.01327823.01100.00%约定回款，预计无法收回。

已诉讼未开

客户12297739.43238191.5480.00%庭，预计部分收回。

已诉讼，未按客户13217695.11174156.0980.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼，未按客户14190000.00152000.0080.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼，未按客户15280500.00224400.00180500.00144400.0080.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼未开

客户16124550.0099640.0080.00%庭，预计部分收回。

已诉讼，未按客户1742221.2442221.24100.00%约定回款，预计无法收回。

已诉讼，未按客户181183116.141183116.1424809.0024809.00100.00%约定回款，预计无法收回。

已诉讼，未按客户1918307.7018307.70100.00%约定回款，预计无法收回。

54北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

合计30692120.4026493806.8938318238.8234868221.48

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内605753060.2330287653.025.00%

1至2年144954845.2914495484.5510.00%

2至3年116732635.2523346527.0520.00%

3至4年95883117.2547941558.6350.00%

4至5年29698492.1623758793.7280.00%

5年以上71930731.1571930731.15100.00%

合计1064952881.33211760748.12

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按信用风险特272778297.34-26546701.791365014.441762388.49246628969.60征组合计提

合计272778297.34-26546701.791365014.441762388.49246628969.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1365014.44

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

55北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名19437867.3119437867.311.76%971893.37

第二名18994558.6718994558.671.72%949727.93

第三名17038256.9317038256.931.54%973068.15

第四名16076684.0716076684.071.46%7641527.88

第五名13714555.5213714555.521.24%685727.78

合计85261922.5085261922.507.72%11221945.11

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

56北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2712522.153302965.95

合计2712522.153302965.95

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

57北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票24903939.58

合计24903939.58

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

58北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款43079478.3741752805.15

合计43079478.3741752805.15

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

59北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

60北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金31655751.8335059902.62

备用金1586370.413955771.25

往来款11165923.6112552001.56

股权转让款9610000.00

坏账准备-10938567.48-9814870.28

合计43079478.3741752805.15

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33619512.4731488595.80

1至2年6913863.426510004.43

2至3年3848258.946227432.88

3年以上9636411.027341642.32

3至4年3123723.711514868.83

4至5年1389977.231201272.23

5年以上5122710.084625501.26

合计54018045.8551567675.43

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

540180109385430794515676981487417528

计提坏100.00%20.25%100.00%19.03%

45.8567.4878.3775.430.2805.15

账准备

其中：

以账龄特征为基础的预期信540180109385430794515676981487417528

100.00%20.25%100.00%19.03%

用损失45.8567.4878.3775.430.2805.15组合的其他应收款

合计540180100.00%10938520.25%430794515676100.00%98148719.03%417528

61北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

45.8567.4878.3775.430.2805.15

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内33619512.471680975.625.00%

1至2年6913863.42691386.3510.00%

2至3年3848258.94769651.7920.00%

3至4年3123723.711561861.8650.00%

4至5年1389977.231111981.7880.00%

5年以上5122710.085122710.08100.00%

合计54018045.8510938567.48

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额9814870.289814870.28

2025年1月1日余额

在本期

本期计提817111.90817111.90

其他变动306585.30306585.30

2025年12月31日余

10938567.4810938567.48

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按信用风险特9814870.28817111.90306585.3010938567.48征组合计提

合计9814870.28817111.90306585.3010938567.48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

62北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名股权转让款9610000.001年以内17.79%480500.00

第二名押金及保证金9049475.301年以内16.75%452473.77

第三名押金及保证金1161450.001年以内、1-2年2.15%58272.50

第四名押金及保证金1089840.951年以内、1-2年2.02%89862.05

第五名押金及保证金1055248.70年以内、1.95%212474.10年、3-4年合计21966014.9540.66%1293582.42

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内28665089.5872.57%23973214.4264.37%

1至2年4039405.8510.23%6126725.4416.45%

2至3年1486467.523.76%1636403.014.39%

3年以上5307363.1313.44%5507989.2414.79%

合计39498326.0837244332.11

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额11389880.02元，占预付款项年末余额合计数的比例28.84%。

63北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料131881416.5648858515.2783022901.29150987929.5048765860.98102222068.52

在产品144472362.939153439.50135318923.43161642665.527881875.83153760789.69

库存商品97582827.8915691914.9581890912.9498692001.9314862115.3683829886.57

发出商品31649513.99734529.4430914984.5534423229.7334423229.73

合计405586121.3774438399.16331147722.21445745826.6871509852.17374235974.51

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料48765860.9810817363.129759.5510734468.3848858515.27

在产品7881875.834698395.563426831.899153439.50

库存商品14862115.367401919.63316943.736889063.7715691914.95

发出商品734529.44734529.44

合计71509852.1723652207.75326703.2821050364.0474438399.16

注：存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。上述存货跌价准备可变现净值依据：管理层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。关于售价的估计，有合同约定价格的，按照合同约定价格，对于没有约定的存货，判断其后续的变现方式，估计其可变现净值。

按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称期末期初

64北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵税额13235528.1313440585.50

未到票进项税额10409520.93

预缴的企业所得税84174.0666159.50

待认证进项税8370.29

合计13328072.4823916265.93

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

65北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

66北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因山东高速

信联科技32725000327250008112152.5拟长期持

股份有限0.000.001有公司山东高速

14254621.14254621.拟长期持

信联支付231781.45

4747有

有限公司上海济达

16360000.16360000.拟长期持

交通科技

0000有

有限公司

北京易诚5000000.05000000.0拟长期持

67北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

高科科技00有发展有限公司

VanJee

Korea拟长期持

LiDAR 24976.21有

Solution

Co. Ltd.

36288959362864628343933.9

合计

7.681.476

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因山东高速信联

科技股份有限8112152.5118699034.98拟长期持有公司

山东高速信联231781.451037072.12拟长期持有支付有限公司

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

68北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业山东易构2085620996

软件14031187.6499.6

技术1.9853股份有限

69北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

公司重庆

通慧-

12367

网联2372112604

229.8

科技9.60449.4

1

有限1公司广东车网

4260842608

科技288231285630109

股份6.46

463.83.13463.8.67

44

有限公司北京车百

智能17950-17138

网联827.481238447.0

科技70.434有限公司湖南省交通科6001862293

45362261

学研760.1485.1

187.77462.81

究院95有限公司上海

雪湖11898-11898

23961965

科技564.23420.343093629.58420.3

有限94.659公司众行千里

（内蒙古包头

市）科技有限责任公司

-

11387545061026954506

3683126042261

小计7805.884.25154.884.2260.94449.4462.81

813533

1

-

11387545061026954506

3683126042261

合计7805.884.25154.884.2260.94449.4462.81

813533

1

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

70北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额41148860.1941148860.19

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额41148860.1941148860.19

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额22107540.6422107540.64

2.本期增加金额763243.00763243.00

（1）计提或

763243.00763243.00

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额22870783.6422870783.64

三、减值准备

71北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18278076.5518278076.55

2.期初账面价值19041319.5519041319.55

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产323868979.50317005061.74

合计323868979.50317005061.74

72北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余328174742.3761165522.8212183079.0639679859.9830963389.68472166593.91

额

2.本期增

11634442.5213883775.94628839.141237091.602474086.6729858235.87

加金额

（1

724236.7913681767.10203982.301237091.60203747.8416050825.63

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增

10910205.73202008.84424856.842270338.8313807410.24

加

3.本期减90991.16670762.35621724.51428196.401811674.42

少金额

（1

90991.16670762.35560685.64428196.401750635.55

）处置或报废

（2）其他减61038.8761038.87少

4.期末余339809184.8974958307.6012141155.8540295227.0733009279.95500213155.36

额

二、累计折旧

1.期初余

54469483.5528660184.419942169.1133113426.9825319395.86151504659.91

额

2.本期增6121576.717746217.96991098.652702381.676225270.6423786545.63

加金额

（1

6121576.717553272.18752603.432702381.674151377.8521281211.84

）计提

（2）其他192945.78238495.222073892.792505333.79

3.本期减195305.32637370.92238631.061621769.772693077.07

少金额

（1

195305.32637370.92186041.801621769.772640487.81

）处置或报废

（2）其他52589.2652589.26

4.期末余60591060.2636211097.0510295896.8435577177.5929922896.73172598128.47

额

三、减值准备

1.期初余3656872.263656872.26

额

2.本期增

89175.1389175.13

加金额

（1

73北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

）计提

（2）其他89175.1389175.13

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

3656872.2689175.133746047.39

额

四、账面价值

1.期末账

279218124.6335090338.291845259.014718049.482997208.09323868979.50

面价值

2.期初账273705258.8228848466.152240909.956566433.005643993.82317005061.74

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

顺义二期生产厂房(2021.07资产)126893704.92办理中武汉市东湖新技术开发区华工科技园

13441244.54办理中

3号楼3层

武汉市东湖新技术开发区华工科技园

13781432.02办理中

3号楼5层

武汉市东湖新技术开发区华工科技园

14440579.24办理中

3号楼6层

武汉市东湖新技术开发区华工科技园

18645670.52办理中

3号楼7层

合计187202631.24

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数置费用的确定定依据

74北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

方式

机器设备4163273.65417226.263746047.39

合计4163273.65417226.263746047.39可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息增加固定化累利息资金来源名称数余额减少余额占预进度资本金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

75北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额79705701.0379705701.03

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额79705701.0379705701.03

二、累计折旧

1.期初余额27681926.7727681926.77

2.本期增加金额26099783.9926099783.99

（1）计提26099783.9926099783.99

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额53781710.7653781710.76

76北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值25923990.2725923990.27

2.期初账面价值52023774.2652023774.26

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用费合计

一、账面原值

1.期初余额16788441.7497567762.2917690149.37132046353.40

2.本期增加8210149.87344586.488554736.35

金额

（1）购

49230.0849230.08

置

（2）内8210149.878210149.87部研发

（3）企业合并增加

（4）其他295356.40295356.40

3.本期减少

192769.91192769.91

金额

（1）处192769.91192769.91置

4.期末余额16788441.74105777912.1617841965.94140408319.84

二、累计摊销

1.期初余额4556357.5714926231.6111931775.7731414364.95

2.本期增加335125.5910518715.992323706.0713177547.65

金额

（1）计

335125.5910518715.992089861.2712943702.85

提

77北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

(2)其他233844.80233844.80

3.本期减少58849.5558849.55

金额

（1）处

58849.5558849.55

置

4.期末余额4891483.1625444947.6014196632.2944533063.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面11896958.5880332964.563645333.6595875256.79

价值

2.期初账面

12232084.1782641530.685758373.60100631988.45

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

78北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

称或形成商誉企业合并形成的事项处置的北京越畅通科

5337069.775337069.77

技有限公司

重庆通慧网联19153748.4419153748.44科技有限公司

合计5337069.7719153748.445337069.7719153748.44

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

重庆通慧网联8492698.978492698.97科技有限公司

合计8492698.978492698.97

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据与重庆通慧直接相关的经营

性资产、负债以及分摊至该自产业务经营分部；内部管重庆通慧网联科技有限公司是资产组的商誉；可独立产生理组织划分。

现金流的最小资产组合。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据基于集团管理层对市场重庆通慧网发展的预测

19476217.339591405.0折现率折现率

联科技有限8492698.975年以及被并购

4011.39%11.35%

公司公司自身业务的情况确定

19476217.339591405.0

合计8492698.97

40

79北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

苏州办公楼装修701178.01305641.65395536.36

仿真分析系统使185840.70185840.70用权摊销

合计887018.71491482.35395536.36

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备390364008.4657581561.90420129397.1860157677.43

可抵扣亏损253970638.7438095595.81253970638.7438095595.81

递延收益14893749.512234062.4317889603.512633440.53

租赁负债19544501.262931675.1946166310.316792347.28

合计678772897.97100842895.33738155949.74107679061.05

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

292070000.0043810500.00292070000.0043810500.00

允价值变动

使用权资产25923990.273888598.5452023774.267680510.59

合计317993990.2747699098.54344093774.2651491010.59

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

80北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

递延所得税资产100842895.33107679061.05

递延所得税负债47699098.5451491010.59

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异30705.097646930.84

可抵扣亏损1789699778.161461629973.45

合计1789730483.251469276904.29

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年5836431.436168919.95

2027年6565429.8011851286.34

2028年4495175.627741034.43

2029年53603977.1657536766.16

2030年176452214.169540558.97

2031年及以后1542746549.991368791407.60

合计1789699778.161461629973.45

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期项目3312169.813312169.815143113.215143113.21款

合计3312169.813312169.815143113.215143113.21

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况主要系银主要系银主要系银主要系银行承兑汇行承兑汇行承兑汇行承兑汇

14046895.14046895.22551744.22551744.

货币资金票保证金票保证金票保证金票保证金

70706565

及保函保及保函保及保函保及保函保证金证金证金证金

86459805.61473731.15452532.14816402.

固定资产抵押抵押抵押抵押

56000077

1005067075520626.38004276.37368147.

合计

1.26706542

81北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款27000000.0020000000.00

保证借款40000000.0092500000.00

信用借款5500000.00

合计72500000.00112500000.00

短期借款分类的说明：

注：子公司武汉万集光电技术有限公司向中信银行股份有限公司借款7000000.00元，借款期限为12个月，该借款以武汉万集房产（华中科技大学科技园现代服务业示范基地二期3栋4层01新型厂房号）作为抵押物。

子公司武汉万集光电技术有限公司向中信银行股份有限公司借款20000000.00元，借款期限为12个月，该借款以武汉万集房产（华中科技大学科技园现代服务业示范基地二期3栋8层01新型厂房号）作为抵押物。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

82北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

商业承兑汇票46993545.4054473332.58

银行承兑汇票5000000.0045000000.00

合计51993545.4099473332.58

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款23166716.4123021679.70

采购货款425712349.45383780695.00

运费4711478.614464987.21

加工费289432.11552579.52

合计453879976.58411819941.43

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

（3）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况是否属于大型企业

□是□否

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款47246611.9151651985.43

合计47246611.9151651985.43

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

83北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款33386507.9832993678.32

保证金、押金、备用金2886170.432711821.15

代垫款2710113.501678551.26

其他8263820.0014267934.70

合计47246611.9151651985.43

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款88110499.6283461896.77

合计88110499.6283461896.77账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

84北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬86029434.69417405759.75412970098.3790465096.07

二、离职后福利-设定

490249.4620865629.9321010717.71345161.68

提存计划

三、辞退福利14130533.6313857493.88273039.75

合计86519684.15452401923.31447838309.9691083297.50

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

56261911.52366225674.87359977511.2062510075.19

和补贴

2、职工福利费5269785.895269785.89

3、社会保险费773906.3812356496.2012442721.80687680.78

其中：医疗保险681267.1911939714.3212023543.85597437.66费工伤保险

42805.27338566.51340640.9540730.83

费

生育保险49833.9278215.3778537.0049512.29费

4、住房公积金12420.0032647580.5932658908.591092.00

5、工会经费和职工教

28981196.79906222.202621170.8927266248.10

育经费

合计86029434.69417405759.75412970098.3790465096.07

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险475487.9220200931.9720341982.77334437.12

2、失业保险费14761.54664697.96668734.9410724.56

合计490249.4620865629.9321010717.71345161.68

其他说明：

85北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9129448.2321960386.55

企业所得税471013.391377512.87

个人所得税2178258.421856391.92

城市维护建设税528331.15426249.12

教育费附加226427.64182854.88

地方教育费附加150951.76121903.23

印花税121775.29155711.05

房产税41176.5336538.41

土地使用税428.16295.80

环保税288.46

水利基金166.59

合计12847977.1626118132.29

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债19544501.2626425607.38

合计19544501.2626425607.38

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收税款2100678.951161545.82

已背书未到期的应收票据32799463.9015426755.65

合计34900142.8516588301.47

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

86北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额20555061.2348419613.27

融资费用-1010559.97-2253302.96

计入一年内到期的非流动负债-19544501.26-26425607.38

87北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

合计0.0019740702.93

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

88北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证3780214.613113785.30承诺售后服务

合计3780214.613113785.30

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助14200182.40908980.7113291201.69与资产相关

政府补助3689421.111854800.003941673.291602547.82与收益相关

合计17889603.511854800.004850654.0014893749.51

其他说明：

本年新增补助本年计入其他收与资产相关/项目年初余额年末余额金额益金额与收益相关

光电子集成激光雷达芯片的技术研究-锗

硅光电探测器阵列芯片及激光雷达系统研244561.1090000.00334561.10与收益相关究

智能汽车预期功能安全实时防护及测试验529102.9699800.00628902.96与收益相关证技术

光电子集成激光雷达芯片的技术研究-激550498.9475000.00625498.94与收益相关光雷达光束扫描机制及芯片研究

湖南创新型省份建设专项任务书65688.6265688.62与收益相关

前装 V2X车载终端研制 642857.14 642857.14 与收益相关

多载运装备在途运行位姿控制与智能增强143750.00550000.00361956.52331793.48与收益相关算法

面向网联协同驾驶的先进移动通信技术与460000.00400000.00440000.00420000.00与收益相关装备

智能网联汽车协同驾驶应用验证与测试标80218.27640000.00336138.73384079.54与收益相关准制定

异智交通流路车协同计算与级联控制139410.6772736.0066674.67与收益相关

北京市经济和信息化局高精尖产业发展资333333.4099999.96233333.44与收益相关金

苏州市2023年度第十五批科技发展计划250000.00166666.6683333.34与收益相关（人才专项）经费

科商局付2023年度第三批市级人才项目250000.00166666.6683333.34与收益相关地方配套资金

136项目资金拨付国汽(北京)智能网联汽85734.3585734.35与资产相关

车研究院有限公司北京市高精尖产业发展专项经费（新智

10013898931.86607730.1613291201.70与资产相关）

基于实际场景的车路协同智能交通创新应215516.20215516.20与资产相关用示范国拨直接经费

合计17889603.511854800.004850654.0014893749.51

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

89北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

213133112.213133112.

股份总数

0000

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

712604388.5831096271.01743700659.59

价）

其他资本公积24762709.5524762709.55

合计737367098.1331096271.01768463369.14

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本年资本公积增加，系因子公司武汉万集光电技术有限公司引进外部投资者（海南准合创业投资中心（有限合伙）、海南准维投资合伙企业（有限合伙）、海南朝准投资合伙企业（有限合伙）），导致本集团持有的股权比例被动稀释，相应增加资本公积31096271.01元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

90北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进2482595024825950

损益的其0.000.00他综合收益其他权益工具2482595024825950

投资公允0.000.00价值变动

二、将重分类进损

65874.24-37689.85-37689.8528184.39

益的其他综合收益外币

财务报表65874.24-37689.85-37689.8528184.39折算差额其他综合2483253724828768

-37689.85-37689.85

收益合计4.244.39

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积121040266.97121040266.97

合计121040266.97121040266.97

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润592222535.08978319621.62

调整后期初未分配利润592222535.08978319621.62

加：本期归属于母公司所有者的净利-181068846.67-386108066.09润

对股东的分配-10979.55

91北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

期末未分配利润411153688.41592222535.08

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1090261657.60738159434.67925634120.66657466581.87

其他业务3735479.941010833.394565434.211361671.81

合计1093997137.54739170268.06930199554.87658828253.68

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1093997137.54无930199554.87无

营业收入扣除项目合3735479.94房租收入等4565434.21房租收入等计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.01%无0.49%无比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营3735479.94房租收入等4565434.21房租收入等受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业3735479.94房租收入等4565434.21房租收入等务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

三、与主营业务无关0.00无0.00无

92北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额1090261657.60无925634120.66无

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

97283117.66845181.97283117.66845181.

智能网联

84558455

1411745686119421.1411745686119421.

激光雷达

6.13666.1366

专用短程60682274427342206068227442734220

通信1.477.381.477.38

23874435154383332387443515438333

动态称重7.285.847.285.84

9972354.84480121.69972354.84480121.6

其他2323按经营地区分类

其中：

29365395200361582936539520036158

华北地区6.902.216.902.21

50545588.34217118.50545588.34217118.

东北地区69056905

23279020161547202327902016154720

华东地区6.599.586.599.58

1112721374945255.1112721374945255.

华南地区4.33854.3385

1350652494442626.1350652494442626.

华中地区5.81065.8106

65638417.44020761.65638417.44020761.

西北地区

72767276

18406350119916671840635011991667

西南地区

0.187.360.187.36

20968087.9719037.120968087.9719037.1

国外

329329

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

93北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

其中：

按销售渠道分类

其中：

10939971739170261093997173917026

合计

37.548.0637.548.06

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务一般分为预收

需要安装的商款、到货款、商品是无质量保证质保

品安装完成款，验收款

不需要安装的分为预收款、商品是无质量保证质保

商品到货款、尾款分为首付款和服务类服务是无无尾款其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1952044.922291841.96

教育费附加838155.95983843.33

房产税2865364.202495348.77

土地使用税53177.7652532.07

车船使用税0.00

印花税546167.55527716.82

地方教育费附加558785.40655895.51

其他32153.7160059.35

合计6845849.497067237.81

其他说明：

94北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费55976308.4256402536.93

股权激励-2419030.75

租赁费446178.79970545.15

办公费9362781.1210382261.92

折旧及摊销18035878.4322353435.41

交通费313131.631174002.68

服务费15740936.383193607.93

差旅费843623.211322472.54

其他1756420.006268897.49

合计102475257.9899648729.30

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费135574802.68125514050.11

交通费6042255.665446310.76

租赁费2993131.942145417.46

差旅费17202543.5618357856.55

服务费34585397.8035960000.23

招待费11936198.5314216345.12

办公费6248812.944458854.65

检定费288687.46396392.28

折旧及摊销12340693.7216485833.19

股权激励-2073106.92

其他1216496.73834875.82

合计228429021.02221742829.25

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费166179174.88205309319.75

材料费16348499.9119777173.46

测试费5482908.274547442.35

折旧与摊销17419347.4718035259.43

设计费13893114.7140279947.88

股权激励-3471674.42

其他费用8648356.7015477481.73

合计227971401.94299954950.18

其他说明：

66、财务费用

单位：元

95北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

利息费用6643972.307446535.12

减：利息收入1453341.261626294.62

加：汇兑损失228203.89-621715.88

银行手续费395063.65354993.53

其他110768.77

合计5924667.355553518.15

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助21433003.8210064815.25

增值税软件退税10241371.6917641918.67

手续费返还343205.61554557.90

进项税减免753807.341735906.36

合计32771388.4629997198.18

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3683260.9412259794.56其他权益工具投资在持有期间取得的

8343933.962545914.84

股利收入

取得控制权时，股权按公允价值重新11756846.59计量产生的利得

理财产品取得的投资收益1998861.388045620.81

处置长期股权投资产生的投资收益-4655755.76

合计21127147.1122851330.21

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

96北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失4433554.32-3707470.78

应收账款坏账损失26546701.79-16719159.01

其他应收款坏账损失-817111.902326210.68

合计30163144.21-18100419.11

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-23652207.75-41506433.65值损失

二、长期股权投资减值损失-13754634.18

四、固定资产减值损失-3656872.26

十、商誉减值损失-8492698.97

十二、其他-4744438.07

合计-36889344.79-58917940.09

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益1271.96359184.83

无形资产处置收益10500.0088579.08

合计11771.96447763.91

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约赔偿收入376680.09279000.00376680.09

其他54771.58235337.3354771.58

合计431451.67514337.33431451.67

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠100000.00150000.00100000.00

非流动资产处置损失合计555213.601116371.14555213.60

其中：固定资产处置损失555213.601116371.14555213.60

滞纳金242778.191132399.21242778.19

97北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

其他10.36409518.6910.36

合计898002.152808289.04898002.15

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用945913.871919681.48

递延所得税费用2473805.09-5221819.30

合计3419718.96-3302137.82

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-170101771.83

按法定/适用税率计算的所得税费用-25515265.77

子公司适用不同税率的影响13099483.25

调整以前期间所得税的影响41944.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响718339.95

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣44442850.02亏损的影响

研发支出加计扣除-29367632.67

所得税费用3419718.96

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回备用金1486607.681902859.79

保证金及押金23835549.3612388830.18

利息收入1453341.261626294.62

补贴款18840172.025620091.53

代收代付款6630845.3414654413.88

其他5392846.211115821.32

合计57639361.8737308311.32

98北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款2870439.669077697.34

保证金及押金35896321.9812893710.10

备用金6305657.7815308472.29

付现费用140049455.71135679102.71

其他1365903.6060000.00

合计186487778.73173018982.44

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收购子公司取得的现金8471958.39

合计8471958.39收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

房租物业费29944642.2830301073.48

合计29944642.2830301073.48

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

99北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-173521490.79-385309844.29

加：资产减值准备36889344.7958917940.09

信用减值损失-30163144.2118100419.11

固定资产折旧、油气资产折

21281211.8425634212.46

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧26099783.9926205259.33

无形资产摊销12943702.8510771949.22

长期待摊费用摊销491482.35695301.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-11771.96-447763.91列）固定资产报废损失（收益以

550280.101107300.29“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

6643972.307446535.12

列）投资损失（收益以“－”号填-21127147.11-22851330.21列）递延所得税资产减少（增加以

6836165.72-1319112.19“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3791912.05-3902661.56“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填40159705.31-17321728.70列）经营性应收项目的减少（增加

152370780.1882914188.75以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-42268408.80-2485768.33以“－”号填列）

其他-7276580.92

经营活动产生的现金流量净额33382554.51-209121683.78

100北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额342477619.29348497530.09

减：现金的期初余额348497530.09192518121.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-6019910.80155979408.48

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金342477619.29348497530.09

其中：库存现金14074.47

可随时用于支付的银行存款336412046.12348481981.09可随时用于支付的其他货币资

6065573.171474.53

金

三、期末现金及现金等价物余额342477619.29348497530.09

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的

101北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金10929506.4416225357.04

银行承兑汇票保证金、保函保证金

银行存款3117389.266326387.61银行监管/冻结账户

合计14046895.7022551744.65

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元4983483.447.028835027908.40

欧元123024.008.23551013164.15

港币217549.070.90322196494.67应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

102北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3842504.28元涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑2846897.45

合计2846897.45作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

车联网新产品研发62876882.4765271730.02

激光新产品研发88142670.40110818838.63

ETC新产品开发 64306334.23 72484313.79

动态称重新产品开发13172413.3822058900.86

路侧智慧基站产品研发22312696.8949208631.69

其他999840.23

合计250810997.37320842255.22

103北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

其中：费用化研发支出227971401.94299954950.18

资本化研发支出22839595.4320887305.04

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

车联网新7879696.95979851.28210149.85649398.3产品研发3874

ETC新产 4744438.0 4744438.0品开发77路侧智慧

12115306.12115306.

基站产品

0808

研发

7879696.922839595.8210149.84744438.017764704.

合计

3437742

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

车联网新产品研2025年01月312024年02月01测试通过，结项结项出售生产发日日报告开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

ETC新产品开发 4744438.07 4744438.07 本期核销

合计4744438.074744438.07

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流重庆通慧2025年26901292025年取得控制525313567357542045348

53.00%股权收购

网联科技03月046.0003月04权2.62.678.44

104北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

有限公司日日

其他说明：

本集团于2018年6月27日召开第三届董事会第七次会议，审议通过《关于参与公开摘牌收购重庆华虹电子有限公司

48%股权的议案》（该公司现更名为重庆通慧网联科技有限公司）。根据上海申威资产评估有限公司出具的沪申威评报

字〔2017〕第0096号评估报告，以2017年6月30日为基准日，重庆通慧100%股权的评估值为1081.17万元。参照前述评估值，公司与重庆通慧股东协商确定本次投前估值为1081.17万元。本集团以自有资金人民币518.96万元，通过公开摘牌方式收购重庆通慧网联科技有限公司48%股权。本次收购完成后，本集团持有其48.00%股权。

本集团于2025年2月19日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过《关于拟以公开摘牌方式参与重庆通慧网联科技有限公司5%股权转让项目暨关联交易的议案》。根据中通诚资产评估有限公司出具的中通评报字〔2024〕81016号资产评估报告，以2024年10月31日为评估基准日，重庆通慧网联科技有限公司100%股权评估值为5075.27万元。2025年

2月26日，公司与重庆首讯科技股份有限公司签订《重庆通慧网联科技有限公司产权交易合同》，以自有资金人民币

254.00万元收购重庆通慧网联科技有限公司5%股权。本次股权收购完成后，本集团合计持有重庆通慧网联科技有限公

司53.00%股权。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金2540000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值24361296.00

--其他

合并成本合计26901296.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额7747547.56

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金19153748.44额

合并成本公允价值的确定方法：

合并成本公允价值以中通诚资产评估有限公司采用收益法和市场法两种方法评估，并选用收益法的评估结果作为本次交易合并成本公允价值的参考。

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元重庆通慧网联科技有限公司

105北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

购买日公允价值购买日账面价值

资产：95374446.8095374446.80

货币资金11011958.3911011958.39

应收款项74894491.6174894491.61

存货4637906.204637906.20

固定资产302695.59302695.59

无形资产61511.6061511.60

预付账款2840883.042840883.04

其他应收款1321108.011321108.01

递延所得税资产303892.36303892.36

负债：80756432.5580756432.55借款

应付款项79476943.5779476943.57递延所得税负债

预收账款117114.00117114.00

应付职工薪酬587201.85587201.85

应交税费211354.08211354.08

其他应付款363819.05363819.05

净资产14618014.2514618014.25

减：少数股东权益

取得的净资产14618014.2514618014.25

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日之购买日之前原持有有股权相购买日之购买日之购买日之购买日之股权在购前原持有前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有前原持有前原持有前原持有买日的公股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取股权的取股权的取股权的取允价值的买日的账买日的公重新计量转入投资得时点得比例得成本得方式确定方法面价值允价值产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额重庆通慧2018年评估报

1260444126044424361291175684

网联科技06月2748.00%支付对价告-收益

9.419.416.006.59

有限公司日法

其他说明：

106北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

107北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设北京越畅2025

11610-

通科57.48股权年04股权

000.046550.00%0.000.000.0000.00

技有%转让月18交割

0755.76

限公日司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年注销控股子公司湖南万集网联科技有限公司。

本公司于2025年1月26日设立全资子公司南京万集网联科技有限公司，注册资本为1000.00万元人民币，2025年度将南京万集网联科技有限公司纳入财务报表合并范围。

本公司于2025年4月1日设立全资子公司万集（济南）数据科技有限公司，注册资本为1000.00万元人民币，2025年度将万集（济南）数据科技有限公司纳入财务报表合并范围。

本公司于2025年7月30日设立全资子公司广州万集数字技术有限公司，注册资本为1000.00万元人民币，2025年度将

108北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

广州万集数字技术有限公司纳入财务报表合并范围。

本公司于2025年11月10日设立全资子公司宜宾万集智能信息技术有限责任公司，注册资本为1000.00万元人民币，

2025年度将宜宾万集智能信息技术有限责任公司纳入财务报表合并范围。

本公司子公司河北雄安万集科技有限公司于2025年12月12日完成注销流程。2025年不再将河北雄安万集科技有限公司纳入财务报表合并范围。

本公司子公司万集（郑州）车联网技术有限公司于2025年11月21日完成注销流程。2025年不再将万集（郑州）车联网技术有限公司纳入财务报表合并范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京万集智

能网联技术5000000.00北京北京生产型100.00%直接设立有限公司上海万集智

50000000.0

能交通科技上海上海销售型100.00%直接设立

0

有限公司武汉万集光

71000000.0

电技术有限武汉武汉技术开发型84.51%直接设立

0

公司北京万集信

20800000.0

息工程科技北京北京技术推广型60.00%直接设立

0

有限公司深圳市万集

10000000.0

科技有限公深圳深圳销售型100.00%直接设立

0

司北京慧集科

1000000.00北京北京技术开发型100.00%直接设立

技有限公司成都万集网

10000000.0研究和试验

联科技有限成都成都100.00%直接设立

0发展

公司苏州万集车

30000000.0

联网技术有苏州苏州技术开发型100.00%直接设立

0

限公司万集国际（香港）控1000000.00香港香港销售型84.51%直接设立股有限公司湖南万集数

字信息技术5000000.00长沙长沙销售型100.00%直接设立有限责任公司三川在线（杭州）信10000000.0

0杭州杭州销售型

51.00%直接设立

息技术有限公司

109北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

武汉万集智

能交通技术100000.00武汉武汉销售型100.00%直接设立有限公司

万集（天

50000000.0

津）车联网天津天津销售型100.00%直接设立

0

有限公司武汉汇捷技

100000.00武汉武汉技术开发型84.51%直接设立

术有限公司武汉承泰智

能科技有限100000.00武汉武汉技术开发型84.51%直接设立公司武汉数慧智

能科技有限100000.00武汉武汉技术开发型84.51%直接设立公司北京集光智

研科技有限1000000.00北京北京技术开发型84.51%直接设立公司

安徽万集寰10000000.0

跃数字科技合肥合肥技术开发型54.93%0共同设立有限公司

北京万集数20000000.0科学研究和

据技术有限北京北京100.00%0直接设立技术服务业公司

万集（桐10000000.0浙江省嘉兴浙江省嘉兴科学研究和乡）数据科100.00%0直接设立市市技术服务业技有限公司

重庆通慧网10000000.0

53.00%非同一控制联科技有限0重庆重庆销售型下企业合并

公司

南京万集网10000000.0联科技有限0南京南京销售型

100.00%直接设立

公司

万集（济

10000000.0

南）数据科济南济南销售型100.00%直接设立

0

技有限公司广州万集数

10000000.0

字技术有限广州广州销售型100.00%直接设立

0

公司宜宾万集智

能信息技术10000000.0

宜宾宜宾销售型100.00%直接设立有限责任公0司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

本集团子公司武汉万集光电技术有限公司于2025年12月17日完成增资扩股引进少数股东，股权变更后本集团对其持股比例为84.507%。

110北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

武汉万集光电技术有15.49%1903728.99限公司

三川在线（杭州）信49.00%4858989.1212308242.31息技术有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债三川在线

（杭1069510772826028260281630824235957059570州）76745792833984.1439.577.2577.2165.6005.4447.9447.9

信息4.569.835410444744技术有限公司武汉万集16344936882571324555245551245692124216681912019120

光电4371.661.23032.4243.4243.0590.843.15433.8083.8083.技术658936464793924242有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量三川在线（杭州）182458249916304.39916304.318394370.199119886442775.96442775.914476295.信息技术8.3433993.861138有限公司

武汉万集-----

1364776619820760.85650558.

光电技术46151988.46151988.108113941081139431336288.

1.129733

有限公司87875.055.0575

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

111北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广东车网科技

广州广州技术开发10.00%权益法股份有限公司山东易构软件

技术股份有限山东山东技术开发12.16%权益法公司北京车百智能

网联科技有限北京北京技术开发33.33%权益法公司湖南省交通科

学研究院有限长沙长沙建设设计5.05%权益法公司上海雪湖科技

上海上海技术开发4.86%权益法有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

112北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山东易北京车湖南省山东易北京车湖南省广东车上海雪重庆通广东车上海雪构软件百智能交通科构软件百智能交通科网科技湖科技慧网联网科技湖科技技术股网联科学研究技术股网联科学研究股份有有限公科技有股份有有限公份有限技有限院有限份有限技有限院有限限公司司限公司限公司司公司公司公司公司公司公司

1777017901

流动资916214725416637191649332810217511618763201214616455.94233.产392.6997.27932.8615.18304.03757.61266.8556.20621.284663非流动85305168370215125743793205059920686004305344398314503333581709

资产12.22.8874.90694.2116.9082.95.45.47.27294.38.18

2351322935

资产合10015148938187895121499320102861119238030312728

96149.27528.

计904.9168.15207.7632.08386.98762.06611.3270.47330.46

6701

流动负3067017331303601087012826339558245088913228941061978264

债489.5111.68457.0565574.827.79532.92035.2529.08869.7165643.40.93

113北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

9532

非流动15199173875151991839260.000.000.000.00

负债.48049.09.48829.71

1160911458

负债合30670188513036012826339558245090433228947826440624.92473.计489.5103.16457.05827.79532.92035.2520.56869.7140.930403少数股东权益

归属于-11904--11465

母公司6948130087653642041128802490181157155525.770531486435533.股东权415.4064.99854.06726.8190.7689.53249.296395.71499.2451益按持股

比例计---

8448930109360134794839797628823657915238173

算的净3856637438949543

40.11.13194.2466.2528.87.46637.33.01

资产份97.39.7737.60额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

209962882361795062293239652085612367288236179506001823965

益投资

499.63.46827.47485.1564.23187.65229.81.46827.47760.1964.23

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收602545920020979824371235236021372215155608171980398842111

入959.7809.44125.91015.6750.71803.86366.49247.6221.13019.5886.70

---

1154112847489801178427835320732253522123495

净利润24373886911117294.60.23316.3267.0359.43.9426.19283.47

85.0339.77876.88

终止经营的净利润其他综合收益

---综合收1154112847489801178427835321743753522123495243738869111172

益总额94.60.23316.3267.0359.43.8426.19283.4785.0339.77876.88

本年度226140.00606510.000.00344210.00

114北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

收到的62.8150.5729.47来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

115北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

14200182.413291201.6

递延收益908980.71与资产相关

09

递延收益3689421.111854800.003941673.291602547.82与收益相关

17889603.514893749.5

合计1854800.004850654.0011

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益31674375.5127706733.92其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

风险管理目标和政策

（1）信用风险

本集团信用风险主要来自于银行存款和应收款项。其中银行存款主要存放于实力雄厚、信誉度高的大中型商业银行，不存在重大信用风险。对于应收款项，公司制定了相关政策以控制信用风险敞口，公司基于对债务人的财务状况、信用记

116北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

录、从第三方获取担保的可能性等评估债务人的资信状况。另外，公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，确保整体信用风险在可控的范围之内。

（2）流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

117北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具362889597.68362889597.68投资

（四）应收款项融资2712522.152712522.15持续以公允价值计量

365602119.83365602119.83

的资产总额

二、非持续的公允价--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资、应收款项融资、交易性金融资产，其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，本公司采用初始交易价格、相同或类似金融工具的近期交易或者可比金融工具的完全第三方交易确认其公允价值。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，所以公司以票面金额确认公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账

款、其他应付款等，且该等金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。

118北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是本集团控股股东及实际控制人翟军。

其他说明：

截至2025年12月31日，翟军先生持有本公司股份共87437136股，为公司控股股东、实际控制人，与一致行动人山东省国际信托股份有限公司－山东信托·传字6364号财富传承财产信托合计持有公司股份91495336股。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.“在子公司中的权益”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3.“在合营企业或联营企业中的权益”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广东车网科技股份有限公司本公司持股的联营单位山东易构软件技术股份有限公司本公司持股的联营单位北京车百智能网联科技有限公司本公司持股的联营单位湖南省交通科学研究院有限公司本公司持股的联营单位上海雪湖科技有限公司本公司持股的联营单位

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

刘会喜董事、副总经理

邓永强董事、技术总监房颜明董事高鑫董事林浩董事刘文杰独立董事施丹丹独立董事曹鹤独立董事范春阳公司董事长翟军之妻北京立腾行企业管理有限公司本公司控股股东控制的其他企业

海南准维投资合伙企业（有限合伙）本公司董事刘会喜、邓永强为合伙人的企业

其他说明：

119北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度重庆通慧网联科

采购商品54000000.00否1718584.06技有限公司山东易构软件技

采购商品832624.8210000000.00否802294.22术股份有限公司广东车网科技股

采购服务17000000.00否1009136.03份有限公司北京车百智能网

采购服务50000000.00否4415094.34联科技有限公司上海雪湖科技有

采购服务75471.702000000.00否限公司

合计2894726.12133000000.00否7945108.65

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

重庆通慧网联科技有限公司销售商品2005005.6226048589.48湖南省交通科学研究院有限

销售商品3092743.361043713.49公司山东易构软件技术股份有限

销售商品3209015.701683336.28公司

广东车网科技股份有限公司销售商品4381826.559122447.79

重庆通慧网联科技有限公司销售设备297000.00

合计12688591.2338195087.04

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

120北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北京立腾行企房屋建29303293031202222549业管理

筑物062.88062.8804.9119.32有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

翟军、范春阳70000000.002023年04月28日2025年04月27日是

翟军、范春阳70000000.002025年02月14日2027年02月13日否

翟军、范春阳50000000.002024年01月30日2026年01月30日否

翟军60000000.002025年03月19日2025年12月17日是

翟军、范春阳240000000.002024年06月28日2025年06月27日是关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

121北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计5467788.345744196.51

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆通慧网联科

应收账款38159101.142415140.58技有限公司山东易构软件技

应收账款865450.1843272.51术股份有限公司广东车网科技股

应收账款1056127.4452806.37份有限公司湖南省交通科学

应收账款3788738.09189436.902868769.73282198.65研究院有限公司北京立腾行企业

其他应收款9049475.30452473.7711378064.03568903.20管理有限公司重庆通慧网联科

其他应收款130502.506525.13技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款重庆通慧网联科技有限公司8293841.35山东易构软件技术股份有限

应付账款633376.44588592.45公司

应付账款上海雪湖科技有限公司80000.00

应付账款北京越畅通科技有限公司1439215.43北京立腾行企业管理有限公

预付账款2328588.70司北京车百智能网联科技有限

预付账款2500000.00公司山东易构软件技术股份有限

合同负债549400.79公司

其他应付款重庆通慧网联科技有限公司340000.00

122北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型可行权权益工具数量的确定依据公司层面业绩考核及个人层面绩效考核本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

其他说明：

根据《企业会计准则第11号——股份支付》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以及《股份支付准则应用案例——授予限制性股票》关于公允价值确定的相关规定，公司选择 Black-Scholes模型来计算第二类限制性股票的公允价值，并于2022年9月19日用该模型对授予的656.70万股第二类限制性股票进行测算。

本次股权激励计划中将股票期权授予日当天公司股票的收盘价格计算股票期权授予日的公允价值。

采用国际通行的 Black-Scholes模型计算公司股票期权的价值，具体计算公式如下：

为期权的理论价值；为标的股票目前的价格；为期权的行权价格；

为无风险收益率的连续复利率；为期权的有效期；为期权标的股票价格的波动率；

是累计正态分布函数；是自然对数函数。

具体参数说明如下：

授予日：2022年9月19日；

标的股价：21.13元/股（2022年9月19日收盘价）；

期权的行权价：29.40元/股；

有效期分别为：1年、2年、3年（授予登记完成之日至每个行权期首个行权日的期限）

历史波动率分别为：25.8808%、25.1311%、26.7996%（分别采用创业板综最近一年、两年、三年的年化波动率）；

123北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

无风险利率：1.8298%、2.1123%、2.2496%（分别采用中国国债1年期、2年期、3年期收益率）

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

124北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

本集团子公司武汉万集光电技术有限公司通过增资扩股方式引入战略投资者武汉高科产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“武汉高科”）。已于2026年3月9日收到武汉高科人民币2000.00万元。

截至财务报表批准报出日，本公司除上述事项外无其他需要披露的重要资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

125北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）557377705.26466023201.12

1至2年134417182.38323932293.08

2至3年154546576.76194067309.15

3年以上214947786.91209504010.01

3至4年103642673.1877892164.59

4至5年34804544.8643943800.31

5年以上76500568.8787668045.11

合计1061289251.311193526813.36

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

383182348682345001306921264938419831

账准备3.61%91.00%2.57%86.32%

38.8221.487.3420.4006.893.51

的应收账款

126北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

102297189209833761116283223926938908

账准备96.39%18.50%97.43%19.26%

1012.49941.90070.594692.96208.97483.99

的应收账款其

中：

以账龄特征为基础的预期信902895189209713685105673223926832807

85.08%20.96%90.88%21.19%

用损失654.12941.90712.224035.20208.97826.23组合的应收账款合并内

120075120075106100106100

关联方11.31%9.12%

358.37358.37657.76657.76

款项

106128224078837211119352250420943106

合计100.00%21.11%100.00%20.98%

9251.31163.38087.936813.36015.86797.50

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由已诉讼，未按客户112600000.1512600000.1512600000.1512600000.15100.00%约定回款，预计无法收回。

已诉讼，未按客户26238232.846238232.846223840.566223840.56100.00%约定回款，预计无法收回。

已诉讼，未按客户36086236.433043118.226086236.434868989.1680.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼未开

客户43343868.632675094.9080.00%庭，预计部分收回。

已诉讼未开

客户52798246.782238597.4280.00%庭，预计部分收回。

已在清算全额

客户61831150.451831150.451831150.451831150.45100.00%计提。

已诉讼，未按客户71651899.991321519.9980.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼，未按客户82015061.381007530.691309209.461047367.5780.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼，未按客户9618601.78494881.4280.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼未开

客户10431539.10345231.2880.00%庭，预计部分收回。

127北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告已诉讼，未按客户11457823.01366258.41327823.01327823.01100.00%约定回款，预计无法收回。

已诉讼未开

客户12297739.43238191.5480.00%庭，预计部分收回。

已诉讼，未按客户13217695.11174156.0980.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼，未按客户14190000.00152000.0080.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼，未按客户15280500.00224400.00180500.00144400.0080.00%约定回款，预计部分收回。

已诉讼未开

客户16124550.0099640.0080.00%庭，预计部分收回。

已诉讼，未按客户1742221.2442221.24100.00%约定回款，预计无法收回。

已诉讼，未按客户181183116.141183116.1424809.0024809.00100.00%约定回款，预计无法收回。

已诉讼，未按客户1918307.7018307.70100.00%约定回款，预计无法收回。

合计30692120.4026493806.8938318238.8234868221.48

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内480451614.8824022580.775.00%

1至2年129177822.3712917782.2410.00%

2至3年109463878.7321892775.7520.00%

3至4年95516633.3047758316.6550.00%

4至5年28336091.7222668873.3780.00%

5年以上59949613.1259949613.12100.00%

合计902895654.12189209941.90

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

250420015.86-24976838.041365014.44224078163.38

征组合计提

合计250420015.86-24976838.041365014.44224078163.38

128北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1365014.44

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名50011586.8150011586.814.71%

第二名43717371.1843717371.184.12%

第三名19437867.3119437867.311.83%971893.37

第四名17038256.9317038256.931.61%973068.15

第五名16076684.0716076684.071.51%7641527.88

合计146281766.30146281766.3013.78%9586489.40

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款270526822.72146319070.31

合计270526822.72146319070.31

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

129北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目()是否发生减值及其判或被投资单位期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

130北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金27352604.5133380652.86

备用金1032162.083579762.64

往来款7602226.698647107.90

股权转让款9610000.00

合并范围内关联方往来款233963684.00109032157.81

坏账准备-9033854.56-8320610.90

合计270526822.72146319070.31

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）180438048.20109577462.67

1至2年65685233.2327007336.28

2至3年21813615.0111871252.07

3年以上11623780.846183630.19

3至4年6402679.451553502.62

4至5年1302037.231199182.23

131北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

5年以上3919064.163430945.34

合计279560677.28154639681.21

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合279560903385270526154639832061146319

计提坏100.00%3.23%100.00%18.24%677.284.56822.72681.210.90070.31账准备

其中：

按信用风险特征组合455969903385365631456075832061372869

计提坏16.31%19.81%29.49%18.24%93.284.5638.7223.400.9012.50账准备的其他应收款合并内233963233963109032109032

关联方83.69%70.51%684.00684.00157.81157.81款项

279560903385270526154639832061146319

合计100.00%3.23%100.00%5.38%

677.284.56822.72681.210.90070.31

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内28042038.751402101.945.00%

1至2年6304551.14630455.1110.00%

2至3年3246824.79649364.9620.00%

3至4年2782477.211391238.6150.00%

4至5年1302037.231041629.7880.00%

5年以上3919064.163919064.16100.00%

合计45596993.289033854.56

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额8320610.908320610.90

2025年1月1日余额

在本期

本期计提713243.66713243.66

132北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

2025年12月31日余9033854.569033854.56

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合8320610.90713243.669033854.56

合计8320610.90713243.669033854.56

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名股权转让款9610000.001年以内3.44%480500.00

第二名押金及保证金9049475.301年以内3.24%452473.77

第三名押金及保证金1089840.951年以内、1-2年0.39%236371.02

1年以内、2-3

第四名押金及保证金1055248.700.38%153797.47年、3-4年

第五名押金及保证金970011.903-4年、4-5年0.35%89862.05

合计21774576.857.80%1413004.31

133北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资386099530.5412480000.00373619530.54363891972.8612480000.00351411972.86

对联营、合营157202038.7654506884.23102695154.53168384690.0454506884.23113877805.81企业投资

合计543301569.3066986884.23476314685.07532276662.9066986884.23465289778.67

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）北京万集

智能网联5000000.05000000.0技术有限00公司上海万集

智能交通1000000.01000000.0科技有限00公司武汉万集

3008650830086508

光电技术

1.131.13

有限公司北京万集

信息工程12480000.12480000.

0.000.00

科技有限0000公司深圳市万

9300000.09300000.0

集科技有

00

限公司北京慧集

1000000.01000000.0

科技有限

00

公司

北京越畅10546891.10546891.通科技有0.007373限公司苏州万集

车联网络10000000.10000000.技术有限0000公司湖南万集

数字信息50000.0050000.00技术有限

134北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

责任公司万集国际（香港）

0.00

控股有限公司三川在线（杭州）12750000.7650000.05100000.0信息技术0000有限公司

万集（天津）车联

500000.00500000.00

网有限公司成都万集

网联科技400000.00400000.00有限公司

万集（桐乡）数据

100000.00100000.00

科技有限公司

北京万集20000000.20000000.数据技术0000有限公司

重庆通慧15144449.15144449.网联科技4141有限公司

南京万集4530000.04530000.0网联科技00有限公司

万集（济南）数据630000.00630000.00科技有限公司

3514119712480000.40404449.18196891.3736195312480000.

合计2.860041730.5400

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业山东易构软件2085620996

14031

技术187.6499.6

1.98

股份53有限公司

135北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

重庆

通慧-

12367

网联2372112604

229.80.00

科技9.60449.4

1

有限1公司广东车网

4260842608

科技288231285630109

463.8463.8

股份6.46.673.13

44

有限公司北京车百

智能17950-17138

网联827.481238447.0

科技70.434有限公司湖南省交通科6001862293

45362261

学研760.1485.1

187.77462.81

究院95有限公司上海

雪湖11898-11898

23961965

科技420.343093420.3

564.23629.58

有限94.659公司

-

11387545061026954506

3683126042261

小计7805.884.25154.884.2

260.94449.4462.81

813533

1

-

11387545061026954506

3683126042261

合计7805.884.25154.884.2260.94449.4462.81

813533

1

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

136北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

主营业务806215967.11581783413.18706865729.25535729687.24

其他业务12252652.568136088.427139570.903248464.26

合计818468619.67589919501.60714005300.15538978151.50

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

137北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3683260.9412259794.56其他权益工具投资在持有期间取得的

8343933.962545914.84

股利收入

理财产品取得的投资收益1922779.138045620.81

成本法下的长期股权投资收益1121239.94-5997095.86

处置长期股权投资产生的投资收益1112522.81

合计16183736.7816854234.35

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-5199197.40计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策21433003.82规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益1998861.38

除上述各项之外的其他营业外收入和431868.73支出

减：所得税影响额3019.14

少数股东权益影响额（税后）309472.60

合计18352044.79--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

138北京万集科技股份有限公司2025年年度财务报告

归属于公司普通股股东的净-10.28%-0.8496-0.8496利润扣除非经常性损益后归属于

-11.32%-0.9357-0.9357公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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