理工光科:立信会计师事务所关于理工光科内控鉴证报告

武汉理工光科股份有限公司武汉理工光科股份有限公司

内部控制鉴证报告

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报告编码:沪24BJTV1PWS

武汉理工光科股份有限公司武汉理工光科股份有限公司

内部控制鉴证报告目录页次

内部控制鉴证报告1-2

附件:2023年度内部控制自我评价报告1-4

IRDOIRDO立信会计师事务所(特殊普通合伙)

信BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

内部控制鉴证报告

信会师报字[2024]第ZE10028号

武汉理工光科股份有限公司全体股东:

我们接受委托,对武汉理工光科股份有限公司(以下简称“贵公

司”)董事会就2023年12月31日贵公司财务报告内部控制有效性

作出的认定执行了鉴证.

一、董事会对内部控制的责任

贵公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规

定建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控

制评价报告.

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的

有效性发表鉴证结论.

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历

史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务.该

准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范,计划和实施鉴证工

作,以对贵公司是否于2023年12月31日在所有重大方面按照《企

业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取

合理保证.在执行鉴证工作过程中,我们实施了包括了解、测试和评

价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序.我们相信,我们

的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础.

四、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制,存在由十错误或舞弊而导致错报发生日

未被发现的可能性.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不

鉴证报告第1页

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恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果

推测未来内部控制有效性具有一定的风险.

五、鉴证结论

我们认为,贵公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基

本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控

制.

立信会计师事务所中国注册会计师:李顺利

(殊管辅

本誉用

中国注册会计

420001384712

中国注册会计师:陈刚

中国注册会计师

东刚

31000006247

中国上海二〇二四年三月二十八日

鉴证报告第2页

武汉理工光科股份有限公司武汉理工光科股份有限公司

2023年度内部控制自我评价报告

武汉理工光科股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管

要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合武汉理工光科股份有限公司

(以下简称“公司“)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监

督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内

部控制有效性进行了评价.

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价

其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事

会建立和实施内部控制进行监督.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运

行.公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在

任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完

整性承担个别及连带法律责任.

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告

及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控

制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证.此外,由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基

准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部

控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控

制.根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基

准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷.内部控制评价报告基准日至

内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素.

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高

评价报告第1页

风险领域.纳入评价范围的主要单位包括:武汉理工光科股份有限公司、武汉风险领域.纳入评价范围的主要单位包括:武汉理工光科股份有限公司、武汉

烽理光电技术有限公司和湖北烽火平安智能消防科技有限公司,纳入评价范围

单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并

财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构

和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化及员工道德修养、社会责任

战略管理、法制教育、风险评估、信息与沟通、内部监督、销售与收款、采购

与付款、资金管理、财务报告、固定资产管理、人力资源政策、全面预算、研

究与开发、合同管理等内容:重点关注的高风险领域主要包括:资金管理、销

售与收款、采购与付款、财务报告、合同管理.

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评

价工作.

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分

财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控

制缺陷

具体认定标准,并与以前年度保持一致.公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重大缺陷:错报≥税前利润的5%

重要缺陷:税前利润的1.5%≤错报<税前利润的5%

般缺陷:错报<税前利润的1.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

具有以下情形的(包括但不限于),一般应认定为财务报告内部控制重大缺

陷:

发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊

重述以前公布的财务报表,以更正由于舞弊或错误导致的重大错报;

注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未

能发现该错报;

■企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;

控制环境无效:

■一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正.

评价报告第2页

出现以下情形的(包括但不限于),被认定为“重要缺陷”,以及存在“重大出现以下情形的(包括但不限于),被认定为“重要缺陷”,以及存在“重大

缺陷”的强烈迹象:

关键岗位人员舞弊;

合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大

影响;

已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重大缺陷:直接损失≥税前利润的5%

重要缺陷:税前利润的1.5%≤直接损失<税前利润的5%

般缺陷:直接损失<税前利润的1.5%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准具有以下特征的缺陷

应认定为重大缺陷:

严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件;

“三重一大”事项未经过集体决策程序;

关键岗位管理人员和技术人员流失严重;

涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；

信息与沟通内部控制失效,导致公司被监管部门公开遣责或是公司负面消

息广泛流传,对企业声誉造成重大损害；

内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改.

以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷:

违规并被处罚;

发现存在部分已经发生的重要业务未经适当授权;

公司负面消息在某区域流传,对企业声誉造成较大损害.

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报

告内部控制重大缺陷、重要缺陷.

非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财

务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷.

评价报告第3页

(四)其他内部控制相关重大事项说明(四)其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明.

武汉理工光科股份有限公司董事会

2024年3月28日

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评价报告第4页

)

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统一社会信用代码营业执照扫描市场主体身

元份码了解更多姿

记、备案、许可

91310101568093764U监管信息、体

1验更多应用服务.

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证照编号:01000000202401150067(副本)

立信

名称立信会事务师重通伙)出资额

人民币15450.0000万元整

(特殊普通合伙

类型特殊普通务伙企业成立日期2011年01月24日

执行事务合伙人朱建弟,杨志国主要经营场所上海市黄浦区南京东路61号四楼

经营范围审查企业会计报表,出具审计报告；验证企业资本,出具验资

报告:办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有

关报告:基本建设年度财务决算审计；代理记帐；会计咨询

税务咨询、管理咨询、会计培训；信息系统领域内的技术服

务:法律、法规规定的其他业务.[依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活

动]

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1LCm

登记机关H

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2024年01月15日

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国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国国家市场监督管理总局监制

家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.

证书序号:0001247证书序号:0001247

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说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有经财政

会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的0

r凭证.开

FrDHUBLL2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动白

立信应当向财政部门申请换发.

名称:立信途财师募务所普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造涂散出

(特殊普通合伙租、出借、转让.

首席合伙人:朱建弟4会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.

经营场所:上海市黄浦区南京东路61号四楼

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发证机关:上海市财政局

组织形式:特殊普通合伙制

执业证书编号.31000006二O一八年六

:日

批准执业文号:沪财会[2000]26号(转制批文沪财会[2010]82号)

批准执业日期:2000年6月13日(转制日期2010年12月31日)中华人民共和国财政部制

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I1报告使用,其他无效.

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州

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立信

验登记

会计师事务所walRegistration

特殊普通合伙差检验合格,继续有效一年.

ThisCrtificateisvalidforanotheryearafter

renewal.

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证书编号:420001384112

No.ofCertificate

批准注册协会:AuthorizedInstituteofCPAs湖北省注册会计师协会

20040910李顺利420001384712

发证日期:年月日

DateofIssuanccymld

年月日

y/m/d

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齿临

ACCOUNTANTS

None

邸

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仅供出报告使用,其他无交

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年度检验登记

AnnualRenewalRegistration

立信书经检验合格,继续有效一年.

certificateisvalidforanotheryearafter

会计师事务所enewal.

(特殊普通合伙L

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证书编号:

No.ofCertificate310000062477

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批准注册协会:

AuthorizedInstituteofCPA湖北省注册会计师外会际刚310000062477

发证日期:年月日年月日

Datcoflssuance2019y11/m05ldy/md

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