筑博设计:关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：300564证券简称：筑博设计公告编号：2024-032

筑博设计股份有限公司

关于2023年度计提减值准备及核销资产的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整、没有虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏。

筑博设计股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》《创业板上市公司业务办理指南第2号—定期报告披露相关事宜》以

及公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，为了真实准确的反映公司的资产和财务状况，对合并报表范围内截至2023年12月31日的各类应收款项、应收票据、合同资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了全面清查。对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的减值准备。同时，按照《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定，为了客观、公允地反映公司财务状况和资产价值，对公司部分无法收回的往来款项进行核销。本次计提减值准备及核销资产无需提交公司董事会审议，具体情况如下：

一、本次计提减值准备及核销资产的情况概述

1、计提信用减值损失、资产减值损失的情况

依据《企业会计准则》及会计政策的相关规定，为真实反映公司财务状况和经营成果，公司基于谨慎性原则，对截至2023年12月31日合并财务报表范围内的应收款项、应收票据、合同资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形

资产等各类资产进行了减值测试。对存在减值迹象的相关资产计提资产减值损失，对相关金融资产根据预期信用损失情况确认信用减值损失。

公司2023年度计提信用减值损失金额为29070264.42元，计提资产减值损失为27588036.39元。具体如下：

单位：元项目本期计提

1、计提信用减值准备29070264.42

其中：计提应收票据坏账准备-1080857.88

计提应收账款坏账准备30129588.40

计提其他应收款坏账准备21533.90

2、计提资产减值准备27588036.39

其中：计提合同资产坏账准备27588036.39

合计56658300.81

2、本次核销资产的情况

根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为真实反映公司财务状况和资产价值，经公司管理层谨慎评估，对公司部分无法收回的应收账款及合同资产进行核销，具体如下：

单位：元项目核销金额

应收账款5162257.48

合同资产3794211.36

合计8956468.84

二、本次计提信用减值损失及资产减值损失的确认标准及计提方法

1、预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应

收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流与预期收取的所有现金流之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产信用调整的实际利率折现。

本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。

除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。

本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以合并范围内关联及对未来经济状况的预测，通过违约风险组合1

方往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率0.00%。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以以应收账款的账

及对未来经济状况的预测，编制应收款项组合2龄作为信用风险账龄与整个存续期预期信用损失率对照特征表，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的应收账款，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

信用损失的转回，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。2、应收票据对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款

义务的应收票据等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将票据划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。本公司按照共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类预期信用损失会计估计政策

管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提银行承兑汇票组合减值准备商业承兑汇票组合以应收票据的账龄作为信用风险特征

本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对商业承兑汇票组合的坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄计提比例（%）

1年以内5

1-2年20

2-3年50

3年以上100

3、应收账款应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照本公告“二、1、预期信用损失的确定方法”。