沈阳兴齐眼药股份有限公司

募集资金存放、管理与使用情况

专项报告的鉴证报告

二〇二五年度关于沈阳兴齐眼药股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与使用情况

专项报告的鉴证报告

信会师报字[2026]第ZA11451号

沈阳兴齐眼药股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的沈阳兴齐眼药股份有限公司（以下简称“兴齐眼药”或“公司”）2025年度募集资金存放、管理与使用情况

专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、董事会的责任公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的

相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格鉴证报告第1页式》的相关规定编制，如实反映公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关

规定编制，如实反映了公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供公司为披露2025年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海二〇二六年四月二十日鉴证报告第2页沈阳兴齐眼药股份有限公司

2025年度

关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告沈阳兴齐眼药股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2025年度募集资金存放、管理与使用情况作如下专项报告：

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额、资金到位情况

经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】1343号文批准，公司向特定对象发行人民币普通股5763282股，募集资金总额为人民币599669492.10元，实际收到募集资金为人民币581870425.73元（已扣除承销费用（含增值税））。上述募集资金于

2021年12月22日全部到位，相应实收情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2021]第 ZA15987 号验资报告。

(二)2025年度募集资金使用情况及结余情况

截至2025年12月31日，公司募集资金使用情况及结余情况如下：

单位：人民币元项目金额

募集资金总额599669492.10

减：支付保荐及承销费用（含增值税）等19959066.37

募集资金净额579710425.73

减：募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的

51112025.38

资金减：至2024年12月31日累计项目支出金额（不含募集

332069603.15资金置换自筹资金预先投入金额）

其中：1.单剂量生产线建设项目70756151.58

2.研发中心建设及新药研发项目91313451.57

3.补充流动资金170000000.00

减：以前年度节余资金永久补充流动资金17347400.00

加：以前年度募集资金利息收入扣除银行手续费支出后的

15896395.04

净额专项报告第1页沈阳兴齐眼药股份有限公司

2025年度

关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告项目金额

减：2025年实际投资项目支出137904297.90

其中：1.单剂量生产线建设项目2772350.00

2.研发中心建设及新药研发项目135131947.90

减：节余资金永久补充流动资金52767800.00

加：2025年募集资金利息收入扣除银行手续费支出后的

831985.59

净额

截至2025年12月31日，募集资金专户余额5237679.93二、募集资金存放和管理情况

(一)募集资金的管理情况为规范公司募集资金的管理和使用，最大限度地保障投资者的利益，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规定的要求，公司对募集资金采取了专户存储制度。公司已在中国光大银行股份有限公司沈阳铁西支行开设募集资金专用账户，同时公司与该银行及本次发行保荐机构签署《募集资金专户储存三方监管协议》，以规范募集资金使用。截至2025年12月31日，本公司均严格按照该《募集资金专户储存三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。与三方监管协议范本不存在重大差异。

(二)募集资金的专户存储情况

截至2025年12月31日，公司募集资金账户存放情况如下：

单位：人民币元开户银行银行账号募集资金余额备注中国光大银行股份有限公司沈阳

758201880003687265237679.93专用存款账户

铁西支行

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金投资项目的资金使用情况

本公司2025年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。

(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

2025年，本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更。

专项报告第2页沈阳兴齐眼药股份有限公司

2025年度

关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告

(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况

2025年，本公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。

(四)用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况

2025年，本公司不存在用闲置募集资金临时补充流动资金情况。

(五)用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况

2025年，本公司不存在用暂时闲置的募集资金进行现金管理的情况。

(六)节余募集资金使用情况

2025年4月18日，公司召开第五届董事会第七次会议及第五届监事会第七次会议审

议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。鉴于公司向特定对象发行股票的募投项目“单剂量生产线建设项目”已达到预定可使用状态，为提升募集资金使用效率，同意公司将“单剂量生产线建设项目”结项，并将节余募集资金5276.78万元（注：扣除预计待支付款项后结余金额）永久补充流动资金。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确的同意意见。2025年5月13日，公司召开2024年度股东大会，审议通过了相关议案。

除此之外，2025年度，公司不存在其他节余募集资金使用情况。

(七)超募资金使用情况

2025年，本公司不存在超募资金使用情况。

(八)尚未使用的募集资金用途及去向

截至2025年12月31日，本公司尚未使用的募集资金为人民币5237679.93元，均存储于本公司在中国光大银行股份有限公司沈阳铁西支行开设的募集资金专用账户中。

(九)募集资金使用的其他情况

2025年，本公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、改变募集资金投资项目的资金使用情况

2025年，本公司募集资金投资项目未发生变更。

五、募集资金使用及披露中存在的问题专项报告第3页沈阳兴齐眼药股份有限公司

2025年度

关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告

2025年，本公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准

确、不完整的情形；募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

六、专项报告的批准报出本专项报告于2026年4月20日经董事会批准报出。

附表：1、募集资金使用情况对照表沈阳兴齐眼药股份有限公司董事会

二〇二六年四月二十日

专项报告第4页附表1：

募集资金使用情况对照表

编制单位：沈阳兴齐眼药股份有限公司2025年度单位：人民币万元本年度投入募

募集资金总额59966.9519067.21集资金总额报告期内改变用途的募集资金总额已累计投入募

累计改变用途的募集资金总额59054.00【注3】集资金总额累计改变用途的募集资金总额比例是否已改变项调整后投截至期末投资项目可行性承诺投资项目和超募资金投募集资金承诺本年度投入截至期末累计本年度实现是否达到

目（含部分改资总额(1)进度（%）项目达到预定可使用状态日期是否发生重

向投资总额金额投入金额(2)的效益预计效益

变）【注1】(3)＝(2)/(1)大变化承诺投资项目

1、单剂量生产线建设项目否18130.0012974.64277.247352.8556.672024年12月20841.87【注4】无

2、研发中心建设及新药研发研发中心建设项目：2027年12月

否39186.0028043.2713513.1927689.6398.74不适用不适用无

项目【注2】新药研发项目：2024年3月

3、节余募集资金永久补充流

5276.787011.52不适用不适用不适用无

动资金

4、补充流动资金否22684.0017000.0017000.00100.00不适用不适用不适用无

承诺投资项目小计80000.0058017.9119067.2159054.00

合计80000.0058017.9119067.2159054.00

附表第1页1、研发中心建设项目

*为优化公司整体业务规划，公司与自贸区沈阳片区管委会于2023年1月正式签署了《项目投资协议》，并竞得沈阳市浑南区新运河路南智慧三街东-1地块，拟将该项目部分土地用于募投项目“研发中心建设及新药研发项目”。2023年6月12日，公司召开了第四届董事会第二十次会议，将募投项目“研发中心建设及新药研发项目”中“研发中心建设项目”的实施地点由“沈阳市东陵区泗水街68号”变更为“中国（辽宁）自由贸易试验区沈阳片区新运河路25号”；

*2024年4月17日，公司召开了第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目投资总额、内部投资结构及实施进度的议案》，因实际建设情况和投未达到计划进度或预计收益的情况和原

资进度对“研发中心建设项目”达到预定可使用状态的时间进行了调整，由2024年6月变更为2027年12月；2024年5月13日，公司召开2023年度股东大会，审议因（分具体项目）通过了相关议案。

2、单剂量生产线项目

2024年4月17日，公司召开了第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目投资总额、内部投资结构及实施进度的议案》，因实际建设情况和投资

进度对“单剂量生产线项目”达到预定可使用状态的时间进行了调整，由2023年12月变更为2024年12月。2024年5月13日，公司召开2023年度股东大会，审议通过了相关议案。截至2024年12月31日，本项目已结项。

项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用

2023年6月12日，公司召开了第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，同意公司将募投项目“研发中心建设及募集资金投资项目实施地点变更情况新药研发项目”中“研发中心建设项目”的实施地点由“沈阳市东陵区泗水街68号”变更为“中国（辽宁）自由贸易试验区沈阳片区新运河路25号”。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确的同意意见。

募集资金投资项目实施方式调整情况不适用

2022年4月18日，公司召开了第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司

募集资金投资项目先期投入及置换情况使用募集资金置换以自筹资金预先投入募投项目及已支付的发行费用合计51112025.38元，其中置换以自筹资金预先投入募投项目金额50450927.94元；置换已支付发行费用的金额661097.44元。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确的同意意见。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于沈阳兴齐眼药股份有限公

附表第2页司以自筹资金预先投入募投项目及已支付的发行费用的鉴证报告》（信会师报字[2022]第 ZA10922 号）。公司已完成募集资金投资项目先期投入的置换。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无

2024年4月17日，公司召开了第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金用于永久补充流动资金的议案》，同意公司向特定对

象发行股票的募投项目“研发中心建设及新药研发项目”的“新药研发项目”结项，并将节余募集资金永久补充流动资金。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确的同意意见。2024年5月13日，公司召开2023年度股东大会，审议通过了相关议案。

“新药研发项目”募投项目的目标产品为硫酸阿托品滴眼液。在募投项目实施过程中，公司严格遵守募集资金使用的有关规定，在保证研发质量及研发成果的前提下，项目实施出现募集资金结余的金额及原审慎使用募集资金，提高募集资金使用效率，项目推进过程中，部分项目使用自有资金支付。公司于2024年3月取得国家药品监督管理局签发的硫酸阿托品滴眼液《药因 品注册证书》，药品批准文号为国药准字 H20243320。

2025年4月18日，公司召开了第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金用于永久补充流动资金的议案》，同意公司向特定对

象发行股票的募投项目“单剂量生产线建设项目”结项，为进一步提高募集资金使用效率，公司将节余募集资金5276.78万元（注：扣除预计待支付款项后结余金额）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。公司独立董事、审计委员会、保荐机构均发表了明确的同意意见。2025年5月13日，公司召开2024年度股东大会，审议通过了相关议案。

尚未使用的募集资金用途及去向具体情况详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（八）尚未使用的募集资金用途及去向”募集资金使用及披露中存在的问题或其无他情况

注1：根据2022年1月26日第四届董事会第十次会议及第四届监事会第七次会议审议通过的《关于调整向特定对象发行股票募投项目募集资金投入金额的议案》，公司根据向特定对象发行股票募集资金的实际情况，对募集资金投资项目拟投入募集资金金额进行了调整。

注2：根据2024年4月17日第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会议审议通过的《关于调整部分募投项目投资总额、内部投资结构及实施进度的议案》，*公司根据自身经营情况、产品线和技术平台升级的长远规划、未来经营资金的使用规划等因素，在保证募投项目顺利实施的前提下，以自有资金增加对“研发中心建设项目”的投资总额，并相应调整内部投资结构；*公司根据募集资金投资项目的实际建设情况和投资进度，对募集资金投资项目达到预定可使用状态的时间进行了调整。

附表第3页注3：截至2025年12月31日，公司已累计投入募集资金总额占募集资金净额比例超出100%，系募集资金在存储过程中产生的利息收益增加了可使用资金总额。

注4：单剂量生产线建设项目以10年预测期测算，预计在测算期最后一年达产，预计内部收益率（税后）51.96%，项目净现值（税后）90458.24万元，税后静态投资回收期4.14年。项目达产后预计每年营业收入为197028.32万元，每年净利润为63667.67万元。截至2025年12月31日止，项目尚未达产。

附表第4页