上海会畅通讯股份有限公司

2024年度

财务报表及审计报告目录内容页码

审计报告1-5

合并资产负债表6-7

公司资产负债表8-9合并利润表10公司利润表11合并现金流量表12公司现金流量表13

合并所有者权益变动表14-15

公司所有者权益变动表16-17

财务报表附注18-116审计报告

众会字（2025）第03705号

上海会畅通讯股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海会畅通讯股份有限公司（以下简称“会畅通讯”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了会畅通讯2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于会畅通讯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述：

会畅通讯主要从事云视讯及相关业务，如财务报表附注5.36所示，会畅通讯于2024年度实现了营业收入453002779.43元，其中主营业务收入金额为447658294.89元，由于收入是会畅通讯的关键绩效指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对：

（1）了解、测试和评价会畅通讯与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

1（2）利用信息技术专家的相关测试工作，评价会畅通讯信息系统的一般控制与收入确

认相关的信息技术应用控制的有效性，包括评价信息技术系统是否按照设计运行，以及信息技术系统之间数据传输的完整性和真实性；

（3）检查主要销售合同，识别与收入确认相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（4）在抽样的基础上进行细节测试，核对客户账单、验收单、物流信息等支持性文件；

（5）对会畅通讯的销售收入执行分析程序，包括：本期各月度收入波动分析、分类收

入及毛利率波动分析、收入同比分析等程序；

（6）对资产负债表日前后的收入记录进行截止测试，检查相应的支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）商誉减值

1、事项描述：

如财务报表附注5.17所示，截至2024年12月31日，会畅通讯财务报表所示商誉账面价值为人民币62608480.15元，其中商誉账面原值为人民币458608480.15元，减值准备为人民币396000000.00元，对财务报表整体具有重要性。当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，会畅通讯公司管理层（以下简称管理层）对商誉进行减值测试。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及管理层的重大判断，我们将商誉减值识别为关键审计事项。

2、审计应对：

我们针对商誉减值关键审计事项执行的主要审计程序包括：

（1）评价和测试与商誉减值相关内部控制的有效性；

（2）了解和评价管理层在减值测试中使用方法与模型的合理性和一致性；

（3）了解和评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）关注并复核管理层进行商誉减值测试所依据的基础数据是否准确、所选取的关键

参数是否恰当，评价所采用的关键假设是否合理；

（5）执行重新计算程序，检查商誉减值测试模型的计算准确性。

四、其他信息

会畅通讯管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括会畅通讯2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

2基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

会畅通讯管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估会畅通讯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算会畅通讯、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督会畅通讯的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对会畅通讯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致会畅通讯不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

3（6）就会畅通讯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4（此页无正文）

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师中国，上海2025年4月24日

5上海会畅通讯股份有限公司

2024年12月31日合并资产负债表（金额单位为人民币元）资产附注2024年12月31日2023年12月31日流动资产

货币资金5.1531499234.35532289056.02

交易性金融资产5.23000000.00-

衍生金融资产--

应收票据5.3898255.721258986.27

应收账款5.4106841917.21127157207.18

应收款项融资5.6587640.021914845.40

预付款项5.75760685.488559260.86

其他应收款5.86341319.9614660701.52

其中：应收利息--

应收股利--

存货5.967098308.9883111994.63

其中：数据资源--

合同资产5.5-52508.43

持有待售资产-9541284.40

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产5.102609383.893078716.75

流动资产合计724636745.61781624561.46非流动资产

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资5.11--

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产5.12231130800.00208050000.00

投资性房地产--

固定资产5.13216747554.53228085037.99

在建工程5.14141509.431261953.86

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产5.156895806.7411871215.57

无形资产5.1637039401.0540984191.92

其中：数据资源--

开发支出--

其中：数据资源--

商誉5.1762608480.1562608480.15

长期待摊费用5.1812454137.3512713924.87

递延所得税资产5.197606878.427739724.95

其他非流动资产--

非流动资产合计574624567.67573314529.31

资产总计1299261313.281354939090.77后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6上海会畅通讯股份有限公司

2024年12月31日合并资产负债表（续）（金额单位为人民币元）负债及所有者权益附注2024年12月31日2023年12月31日流动负债

短期借款5.21-40036055.55

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款5.2259473875.1364197848.83

预收款项--

合同负债5.2318216995.2333732125.45

应付职工薪酬5.2422527154.7922740214.01

应交税费5.254619722.174827605.61

其他应付款5.264274142.1115460011.54

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债5.274871750.265806462.84

其他流动负债5.281475632.3911824917.55

流动负债合计115459272.08198625241.38非流动负债

长期借款--

应付债券--

租赁负债5.292243435.586640734.59

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益5.301860563.20965783.90

递延所得税负债5.19877595.271105256.09

其他非流动负债--

非流动负债合计4981594.058711774.58

负债合计120440866.13207337015.96所有者权益

股本5.31198269740.00199229740.00

其他权益工具--

资本公积5.321426445779.011434397259.72

减：库存股5.33-8179200.00

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积5.3443881252.9343881252.93

未分配利润5.35-489776324.79-519257831.48

归属于公司所有者权益合计1178820447.151150071221.17

少数股东权益8.1.2--2469146.36

所有者权益合计1178820447.151147602074.81

负债及所有者权益总计1299261313.281354939090.77后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7上海会畅通讯股份有限公司

2024年12月31日公司资产负债表（金额单位为人民币元）资产附注2024年12月31日2023年12月31日流动资产

货币资金465830349.11374517323.17

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据70624.00894608.34

应收账款17.153111516.3863223335.81

应收款项融资357467.00505533.00

预付款项4955387.246995164.92

其他应收款17.228450418.13129846531.22

其中：应收利息--

应收股利--

存货6859180.599433365.51

其中：数据资源--

合同资产--

持有待售资产-9541284.40

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产664054.42660455.13

流动资产合计560298996.87595617601.50非流动资产

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资17.3705775608.00798963976.03

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产211020000.00107600000.00

投资性房地产--

固定资产2000463.552170742.93

在建工程-473648.00

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产6895806.7411340387.74

无形资产1941234.243727334.32

其中：数据资源--

开发支出--

其中：数据资源--

商誉--

长期待摊费用1687076.071519317.20

递延所得税资产4433342.614574998.21

其他非流动资产--

非流动资产合计933753531.21930370404.43

资产总计1494052528.081525988005.93后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8上海会畅通讯股份有限公司

2024年12月31日公司资产负债表（续）（金额单位为人民币元）负债及所有者权益附注2024年12月31日2023年12月31日流动负债

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款25291771.4424476918.01

预收款项--

合同负债9731067.3917989989.96

应付职工薪酬10756193.219994030.80

应交税费2501199.252319654.58

其他应付款13747709.2323333205.49

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债4871750.264756767.25

其他流动负债1349727.5911301187.31

流动负债合计68249418.3794171753.40非流动负债

长期借款--

应付债券--

租赁负债2243435.586604747.99

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益759009.81965783.90

递延所得税负债--

其他非流动负债--

非流动负债合计3002445.397570531.89

负债合计71251863.76101742285.29所有者权益

股本198269740.00199229740.00

其他权益工具--

资本公积1426445779.011434397259.72

减：库存股-8179200.00

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积43881252.9343881252.93

未分配利润-245796107.62-245083332.01

所有者权益合计1422800664.321424245720.64

负债及所有者权益总计1494052528.081525988005.93后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9上海会畅通讯股份有限公司

2024年度合并利润表（金额单位为人民币元）项目附注2024年度2023年度

一、营业收入5.36453002779.43454706438.25

减：营业成本5.36293576281.56288231553.42

税金及附加5.374557598.623804350.14

销售费用5.3846913083.4069980640.15

管理费用5.3945038708.3258755276.51

研发费用5.4055329826.8368131491.73

财务费用5.41-5860550.23-6389746.02

其中：利息费用1075282.232768097.53

利息收入5538527.629102035.30

加：其他收益5.428602907.7616953829.57

投资收益5.4315723301.0110892669.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益--

公允价值变动收益5.443262800.00-98852890.00

信用减值损失5.45-3755158.90-7547248.43

资产减值损失5.46-8166119.29-406283578.04

资产处置收益5.47819.18678482.51

二、营业利润29116380.69-511965862.38

加：营业外收入5.48177171.04124534.07

减：营业外支出5.49268120.132952742.84

三、利润总额29025431.60-514794071.15

减：所得税费用5.50-95302.49-10786141.01

四、净利润29120734.09-504007930.14

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润29120734.09-504007930.14

2.终止经营净利润--

（二）按所有权归属分类：

1.归属于公司所有者的净利润29481506.69-501189236.12

2.少数股东损益8.1.2-360772.60-2818694.02

五、其他综合收益的税后净额--

归属于公司所有者的其他综合收益税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额29120734.09-504007930.14

归属于公司所有者的综合收益总额29481506.69-501189236.12

归属于少数股东的综合收益总额-360772.60-2818694.02

七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)

（一）基本每股收益0.148-2.514

（二）稀释每股收益0.148-2.514后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10上海会畅通讯股份有限公司

2024年度公司利润表（金额单位为人民币元）项目附注2024年度2023年度

一、营业收入17.4135433218.23147634461.49

减：营业成本17.483740738.5086462262.66

税金及附加524242.40698957.44

销售费用28743341.6341376437.27

管理费用27229331.4333723825.60

研发费用15220879.2320284724.66

财务费用-4502008.41-6252289.03

其中：利息费用405231.52998076.21

利息收入4911848.547236499.36

加：其他收益2866890.348745283.96

投资收益17.512806148.48-361526325.76

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益--

公允价值变动收益3420000.00-30032890.00

信用减值损失-3506445.04-4448458.08

资产减值损失-447025.91-2438159.73

资产处置收益1161.0423109.30

二、营业利润-382577.64-418336897.42

加：营业外收入1506.852815.49

减：营业外支出190049.22871662.06

三、利润总额-571120.01-419205743.99

减：所得税费用141655.606130048.72

四、净利润-712775.61-425335792.71

（一）持续经营净利润-712775.61-425335792.71

（二）终止经营净利润--

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额-712775.61-425335792.71后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11上海会畅通讯股份有限公司

2024年度合并现金流量表（金额单位为人民币元）项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金521232382.99520015655.88

收到的税费返还8697685.8313283321.74

收到其他与经营活动有关的现金5.51.1.110805833.0023136135.97

经营活动现金流入小计540735901.82556435113.59

购买商品、接受劳务支付的现金312516078.86277242419.41

支付给职工以及为职工支付的现金129170903.24163560429.65

支付的各项税费14221613.8416663527.13

支付其他与经营活动有关的现金5.51.1.224208010.4248784426.47

经营活动现金流出小计480116606.36506250802.66

经营活动产生的现金流量净额60619295.4650184310.93

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1826200000.00125000000.00

取得投资收益所收到的现金4403624.20644881.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

29038.0014235704.71

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5.52.211983847.3835932188.10

收到其他与投资活动有关的现金5.51.2.31777000.00-

投资活动现金流入小计1844393509.58175812773.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

4993904.8846031557.82

金

投资支付的现金1849018000.00149500420.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计1854011904.88195531977.82

投资活动产生的现金流量净额-9618395.30-19719203.92

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款收到的现金-40000000.00

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金5.51.3.11250000.002335000.00

筹资活动现金流入小计1250000.0042335000.00

偿还债务支付的现金40000000.0080000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金697361.972021671.43

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金5.51.3.213618653.8319569797.64

筹资活动现金流出小计54316015.80101591469.07

筹资活动产生的现金流量净额-53066015.80-59256469.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1142839.7534051.19

五、现金及现金等价物净增加额-922275.89-28757310.87

加：期初现金及现金等价物余额531953558.02560710868.89

六、期末现金及现金等价物余额531031282.13531953558.02后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12上海会畅通讯股份有限公司

2024年度公司现金流量表（金额单位为人民币元）项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金150336821.46180144366.60

收到的税费返还130622.4852509.92

收到其他与经营活动有关的现金97041558.7235219706.73

经营活动现金流入小计247509002.66215416583.25

购买商品、接受劳务支付的现金82167737.82114132803.31

支付给职工以及为职工支付的现金58349852.4783061295.98

支付的各项税费4714160.446561071.49

支付其他与经营活动有关的现金15591400.6026857645.25

经营活动现金流出小计160823151.33230612816.03

经营活动产生的现金流量净额86685851.33-15196232.78

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1754361197.6923027447.28

取得投资收益所收到的现金18644949.7920056328.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

29038.0014235704.71

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额12018501.0028700000.00

收到其他与投资活动有关的现金1777000.00-

投资活动现金流入小计1786830686.4886019480.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1893426.782055986.91

投资支付的现金1767200000.0039500420.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计1769093426.7841556406.91

投资活动产生的现金流量净额17737259.7044463073.26

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金--

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计--

偿还债务支付的现金-30000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金-533416.67

支付其他与筹资活动有关的现金13546419.7314888306.74

筹资活动现金流出小计13546419.7345421723.41

筹资活动产生的现金流量净额-13546419.73-45421723.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响902.844405.60

五、现金及现金等价物净增加额90877594.14-16150477.33

加：期初现金及现金等价物余额374517323.17390667800.50

六、期末现金及现金等价物余额465394917.31374517323.17后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

13上海会畅通讯股份有限公司

2024年度合并所有者权益变动表（金额单位为人民币元）本期归属于公司所有者权益项目其他权益工具所有者权益专项储少数股东权益

股本优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润合计备股债他

一、上期期末余额199229740.00---1434397259.728179200.00--43881252.93-519257831.48-2469146.361147602074.81

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

其他------------

二、本期期初余额199229740.00---1434397259.728179200.00--43881252.93-519257831.48-2469146.361147602074.81

三、本期增减变动额-960000.00----7951480.71-8179200.00---29481506.692469146.3631218372.34

(一)综合收益总额---------29481506.69-360772.6029120734.09

(二)所有者投入和减少资本-960000.00----7951480.71-8179200.00------732280.71

1.所有者投入的普通股------------

2.其他权益工具持有者投入资本------------

3.股份支付计入所有者权益的金额-----732280.71-------732280.71

4.其他-960000.00----7219200.00-8179200.00------

(三)利润分配------------

1.提取盈余公积------------

2.对所有者（或股东）的分配------------

3.其他------------

(四)所有者权益内部结转------------

1.资本公积转增资本(或股本)------------

2.盈余公积转增资本(或股本)------------

3.盈余公积弥补亏损------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益------------

5.其他综合收益结转留存收益------------

6.其他------------

(五)专项储备------------

1.本期提取------------

2.本期使用------------

(六)其他----------2829918.962829918.96

四、本期期末余额198269740.00---1426445779.01---43881252.93-489776324.79-1178820447.15后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14上海会畅通讯股份有限公司

2024年度合并所有者权益变动表（续）（金额单位为人民币元）上期归属于公司所有者权益项目其他权益工具所有者权益其他综合收少数股东权益

股本优先永续债其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润合计益股他

一、上期期末余额200349740.00---1442772899.4317721600.00--43881252.93-18068595.3613350999.071664564696.07

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

其他------------

二、本期期初余额200349740.00---1442772899.4317721600.00--43881252.93-18068595.3613350999.071664564696.07

三、本期增减变动额-1120000.00----8375639.71-9542400.00----501189236.12-15820145.43-516962621.26

(一)综合收益总额----------501189236.12-2818694.02-504007930.14

(二)所有者投入和减少资本-1120000.00----8375639.71-9542400.00-----46760.29

1.所有者投入的普通股------------

2.其他权益工具持有者投入资本------------

3.股份支付计入所有者权益的金额----46760.29------46760.29

4.其他-1120000.00----8422400.00-9542400.00------

(三)利润分配------------

1.提取盈余公积------------

2.对所有者（或股东）的分配------------

3.其他------------

(四)所有者权益内部结转------------

1.资本公积转增资本(或股本)------------

2.盈余公积转增资本(或股本)------------

3.盈余公积弥补亏损------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益------------

5.其他综合收益结转留存收益------------

6.其他------------

(五)专项储备------------

1.本期提取------------

2.本期使用------------

(六)其他-----------13001451.41-13001451.41

四、本期期末余额199229740.00---1434397259.728179200.00--43881252.93-519257831.48-2469146.361147602074.81后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

15上海会畅通讯股份有限公司

2024年度公司所有者权益变动表（金额单位为人民币元）本期其他权益工具项目所有者权益

股本优先永续债其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润合计股他

一、上期期末余额199229740.00---1434397259.728179200.00--43881252.93-245083332.011424245720.64

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本期期初余额199229740.00---1434397259.728179200.00--43881252.93-245083332.011424245720.64

三、本期增减变动额-960000.00----7951480.71-8179200.00----712775.61-1445056.32

(一)综合收益总额----------712775.61-712775.61

(二)所有者投入和减少资本-960000.00----7951480.71-8179200.00-----732280.71

1.所有者投入的普通股-----------

2.其他权益工具持有者投入资本-----------

3.股份支付计入所有者权益的金额-----732280.71------732280.71

4.其他-960000.00----7219200.00-8179200.00-----

(三)利润分配-----------

1.提取盈余公积-----------

2.对所有者（或股东）的分配-----------

3.其他-----------

(四)所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本(或股本)-----------

2.盈余公积转增资本(或股本)-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

(五)专项储备-----------

1.本期提取-----------

2.本期使用-----------

(六)其他-----------

四、本期期末余额198269740.00---1426445779.01---43881252.93-245796107.621422800664.32后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

16上海会畅通讯股份有限公司

2024年度公司所有者权益变动表（续）（金额单位为人民币元）上期其他权益工具项目所有者权益

股本优先永续债其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润合计股他

一、上期期末余额200349740.00---1442772899.4317721600.00--43881252.93180252460.701849534753.06

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本期期初余额200349740.00---1442772899.4317721600.00--43881252.93180252460.701849534753.06

三、本期增减变动额-1120000.00----8375639.71-9542400.00----425335792.71-425289032.42

(一)综合收益总额----------425335792.71-425335792.71

(二)所有者投入和减少资本-1120000.00----8375639.71-9542400.00----46760.29

1.所有者投入的普通股-----------

2.其他权益工具持有者投入资本-----------

3.股份支付计入所有者权益的金额----46760.29-----46760.29

4.其他-1120000.00----8422400.00-9542400.00-----

(三)利润分配-----------

1.提取盈余公积-----------

2.对所有者（或股东）的分配-----------

3.其他-----------

(四)所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本(或股本)-----------

2.盈余公积转增资本(或股本)-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

(五)专项储备-----------

1.本期提取-----------

2.本期使用-----------

(六)其他-----------

四、本期期末余额199229740.00---1434397259.728179200.00--43881252.93-245083332.011424245720.64后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

17上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

上海会畅通讯股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为境内公开发行 A 股股票并在深

圳证券交易所上市的股份有限公司，本公司是由上海会畅通讯科技发展有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。截至2024年12月31日，公司总股本为198269740股，每股面值1元。

本公司注册地址为：上海市金山区吕巷镇红光路4200-4201号2757室，办公地址为：上海市长宁区红宝石路 500 号东银中心 A 栋 11 楼。

公司主营智能云视频通讯业务，主要包括智能云视频软件业务、智能云视频终端业务。

本财务报表由本公司董事会于2025年4月24日批准报出。

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

18上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3营业周期

本公司营业周期为12个月。

3.4记账本位币

记账本位币为人民币。

3.5重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的

金额≥100万元应收款项

重要的在建工程投资预算金额≥1000万

账龄超过1年的重要其他应付款金额≥200万元收到的重要的投资活动有关的

金额≥1000万元现金支付的重要的投资活动有关的

金额≥1000万元现金

公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的资产重要的资产负债表日后事项负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

19上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.6.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

20上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.7.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.7.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.7.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.7.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

21上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.7.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的

资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表

的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.7.6特殊交易会计处理

3.7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.8.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.8.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第

8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.9现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

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3.10外币业务和外币报表折算

3.10.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.10.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.11金融工具

3.11.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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3.11金融工具（续）

3.11.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.11.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

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3.11金融工具（续）

3.11.3金融负债的分类（续）

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.11.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.11.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.11.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

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3.11金融工具（续）

3.11.6金融工具的计量（续）

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.11.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

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3.11.7金融工具的减值（续）

2）减值准备的确认和计量（续）

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于不存在重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司选择按照预期信用损失三阶段模型确认预期信用损失。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

确定组合的依据如下：

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1评估为正常的银行承兑汇票应收票据组合2评估为正常的商业承兑汇票

应收票据组合3评估为高风险的银行、商业承兑汇票应收账款组合1云视频平台业务应收账款组合2云视频行业解决方案应收账款组合3云视频终端及摄像机业务应收账款组合4合并范围内关联方

经过测试，上述应收票据组合1和组合2以及应收账款组合4一般情况下不计提预期信用损失。

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3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

5）应收款项融资按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。

当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收款项融资，账龄自确认之日起计算。

确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据预期信用损失计提情况应收款项融资组合1评估为正常的银行承兑汇票不计提预期信用损失

6）其他应收款减值按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据预期信用损失计提情况其他应收款组合1应收出口退税不计提预期信用损失其他应收款组合2期限短的投标保证金及备用金不计提预期信用损失

其他应收款组合3押金保证金、借款及其他根据账龄计提其他应收款组合4合并范围内关联方款项不计提预期信用损失

7）合同资产减值

对于不存在重大融资成分的合同资产，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在重大融资成分的合同资产，本公司选择按照预期信用损失三阶段模型确认预期信用损失。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。

确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据合同资产组合1应收质保金

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3.11金融工具（续）

3.11.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

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3.11金融工具（续）

3.11.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.11.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3.12应收票据

详见3.11金融工具附注。

3.13应收账款

详见3.11金融工具附注。

3.14应收款项融资

详见3.11金融工具附注。

3.15其他应收款

详见3.11金融工具附注。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.16存货

3.16.1存货的类别

存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品和未完项目成本等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.16.2发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等发出时采用加权平均法计价，未完项目成本发出时采用个别计价法。库存商品、半成品、在产品、发出商品和未完项目成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

3.16.3存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.16.4低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

3.16.5确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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3.17合同资产

3.17.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具附注。

3.18持有待售资产

3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

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3.18持有待售资产（续）

3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法（续）

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.18.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

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3.19长期股权投资

3.19.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.19.3后续计量及损益确认方法

3.19.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3.19.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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3.19长期股权投资（续）

3.19.3后续计量及损益确认方法（续）

3.19.3.2权益法后续计量（续）

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

3.19.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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3.19长期股权投资（续）

3.19.3后续计量及损益确认方法（续）

3.19.3.4处置部分股权的处理（续）

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.19.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.20固定资产

3.20.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.20.2各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-40年5%2.4%至3.2%

机器设备年限平均法3-10年0%、5%9.5%至33.3%

运输工具年限平均法4年0%、5%23.75%至25%

电子设备年限平均法3-5年0%、5%19%至33.3%

办公设备年限平均法3-5年0%、5%19%至33.3%

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3.21在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

在建工程类别转为固定资产/无形资产的标准和时点厂房建设满足建筑完工验收标准生产线建设安装调试后达到预定可使用状态软件工程开发调试后达到预定可使用状态装修改造支出满足完工验收标准

3.22借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.23无形资产

3.23.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、专利权、软件著作权、商标权、软件、非专利技术等。无形资产以实际成本计量。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目预计使用寿命依据摊销方法土地使用权不动产权证有效期限预计可供使用年限直线法

软件3-10年预计可供使用年限直线法专利及著作权10年预计可带来收益年限直线法商标权10年预计可供使用年限直线法非专利技术3年预计可带来收益年限直线法

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3.23无形资产（续）

3.23.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.24长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.25长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

类别摊销方法摊销年限装修费直线法预期经济利益年限租户提前解约补偿金直线法预期经济利益年限其他直线法预期经济利益年限

3.26合同负债

3.26.1合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

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3.27职工薪酬

3.27.1短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.27.2离职后福利的会计处理方法

3.27.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.27.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定计入当期损益的金额。

4）确定计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企

业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.27职工薪酬（续）

3.27.2离职后福利的会计处理方法（续）

3.27.2.2设定受益计划（续）

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.27.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.27.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.28预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

3.29股份支付及权益工具

3.29.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

3.29.2权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

3.29.3实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.30收入确认

3.30.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

3.30.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.30收入确认（续）

3.30.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.30.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则（续）

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

3.30.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

本公司业务类型包括：云视频非标准业务、云视频标准业务及云视频终端业务，各业务类型具体收入确认和计量政策如下：

3.30.1.2.1按时点确认的收入

云视频非标准业务：根据合同约定，在项目完成服务并取得验收报告时一次性确认收入。

云视频终端业务：国内销售收入的具体确认原则为货物交付到客户指定地点，经客户签收双方核对一致后确认销售收入；国际销售收入的具体确认原则为商品发出、完成报关出口手续并取得报关单据时确认收入。

3.30.1.2.2按履约进度确认的收入

云视频标准业务：根据客户所需的支持服务类型、网络直播平台容量、使用端口数等指标以及合

同确定的计费标准，按照履约进度确认收入。

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3.31合同成本

3.31.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

3.31.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.31.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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3.32政府补助

3.32.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.32.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.32.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

3.32.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

3.32.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.32.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

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3.33递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确

认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.34租赁

3.34.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

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3.34租赁（续）

3.34.2本公司作为承租人的会计处理方法

3.34.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

3.34.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.34.2.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3.34.2.4使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

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3.34租赁（续）

3.34.2本公司作为承租人的会计处理方法（续）

3.34.2.4使用权资产（续）

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3.34.2.5租赁负债

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

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3.34租赁（续）

3.34.2本公司作为承租人的会计处理方法（续）

3.34.2.5租赁负债（续）

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

3.34.3本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

3.34.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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3.34租赁（续）

3.34.3本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法（续）

3.34.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.34.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.35商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

3.36重要会计政策、会计估计的变更

3.36.1重要会计政策变更

受重要影响的报表项影响金额会计政策变更的内容和原因目名称财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应无-商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”相关内容自2024年1月1日起施行。

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地

无-产的后续计量的会计处理”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”相关内容自印发之日起施行。

1080

460

0

0东部20北西部部

第0一季度第三季度

3.36.2重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

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4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税13%、9%、6%、0%税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税应缴纳增值税及消费税额7%、5%

教育费附加应缴纳增值税及消费税额3%

地方教育费附加应缴纳增值税及消费税额2%

房产税本公司从价计征的按房产原值的70%计缴，税率为1.2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海会畅通讯股份有限公司15%（注1）

上海声隆科技有限公司20%（注3）

嘉兴会畅投资管理有限公司20%（注3）

会畅通讯香港有限公司16.5%

深圳市明日实业有限责任公司15%（注2）

香港明日实业有限公司16.5%

上海御偲智能科技有限责任公司20%（注3）

天津超视云科技有限公司25%

4.2税收优惠及批文

4.2.1增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（国发[2011]100号），母公司及子公司深圳市明日实业有限责任公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

54上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项（续）

4.2税收优惠及批文（续）

4.2.1增值税（续）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司子公司深圳市明日实业有限责任公司符合该条件，2024年度按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

4.2.2企业所得税

注1：经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准，公司于2023年 11 月 15 日获得高新技术企业证书，编号 GR202331001686，有效期三年，上海会畅通讯股份有限公司2024年度所得税税率15%。

注2：经过深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准，子公司深圳市明日实业有限责任公司于 2024 年 12 月 26 日获得高新技术企业证书，编号 GR202444202578，有效期三年，深圳市明日实业有限责任公司2024年度所得税税率15%。

注3：根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）以及《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税，本公司子公司上海声隆科技有限公司、嘉兴会畅投资管理有限公司、上海御偲智能科技有限责任公司符合小型微利企业条件，2024年度减按20%的税率计缴企业所得税。

55上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2024年1月1日余额，期末余额系2024年12月31日余额，本期发生额系2024年度发生额，上期发生额系2023年度发生额。若无特别说明，2024年1月1日余额与2023年12月31日余额一致。

5.1货币资金

5.1.1货币资金情况

项目期末余额期初余额

现金21372.366497.14

银行存款531269330.93531933350.47

其他货币资金208531.06349208.41

存放财务公司存款--

合计531499234.35532289056.02

其中：存放在境外的总额1244711.656541622.84

5.1.2截至2024年12月31日，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金总额为467952.22元，为诉讼冻结、保证金等，明细详见附注5.20和5.52.4。

5.2交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

3000000.00-

资产

其中：权益工具投资3000000.00-

合计3000000.00-

其他说明：公司将其持有的深圳市明会开鸿科技有限公司的股权投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票--

商业承兑汇票898255.721258986.27

合计898255.721258986.27

5.3.2期末公司已质押的应收票据

期末公司无已质押的应收票据。

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2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.3应收票据（续）

5.3.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票--

合计--

5.3.4按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备898255.72100.00--898255.72

其中：组合1-----

组合2898255.72100.00--898255.72

合计898255.72100.00--898255.72期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1258986.27100.00--1258986.27

其中：组合1-----

组合21258986.27100.00--1258986.27

合计1258986.27100.00--1258986.27

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内100254825.93121098313.69

1至2年11121576.678642571.22

2至3年3840648.671887328.99

3至4年1228272.732753982.88

4至5年503282.88314487.95

5年以上3058379.763047786.56

小计120006986.64137744471.29

减：坏账准备13165069.4310587264.11

合计106841917.21127157207.18

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2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备3175724.792.653175724.79100.00-

按组合计提坏账准备116831261.8597.359989344.648.55106841917.21

其中：组合162503129.6652.089391613.2815.0353111516.38

组合2-----

组合354328132.1945.27597731.361.1053730400.83

合计120006986.64100.0013165069.4310.97106841917.21期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备3072013.402.233072013.40100.00-

按组合计提坏账准备134672457.8997.777515250.715.58127157207.18

其中：组合169200421.1650.245977085.358.6463223335.81

组合23486836.452.531182299.0133.912304537.44

组合361985200.2845.00355866.350.5761629333.93

合计137744471.29100.0010587264.117.69127157207.18

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法

客户12600759.802600759.802600759.802600759.80100.00%收回预计无法

其他客户471253.60471253.60574964.99574964.99100.00%收回

合计3072013.403072013.403175724.793175724.79

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2按坏账计提方法分类披露（续）

按组合计提坏账准备：

应收账款组合1：云视频平台业务期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内47354438.091148277.822.42

1-2年9522617.332924419.8130.71

2-3年3759388.673452230.0891.83

3年以上1866685.571866685.57100.00

合计62503129.669391613.28

应收账款组合3：云视频终端及摄像机业务期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内52600012.85247220.050.47

1-2年1598959.34245440.2715.35

2-3年81260.0057207.0470.40

3-4年300.00264.0088.00

4-5年---

5年以上47600.0047600.00100.00

合计54328132.19597731.36

5.4.3坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或转合并范围变期末余额计提转销或核销回化

单项计提3072013.40300374.991230.00195433.60-3175724.79

组合计提7515250.713656392.94---1182299.019989344.64

合计10587264.113956767.931230.00195433.60-1182299.0113165069.43

5.4.4本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款195433.60

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款期末余合同资产期应收账款和合同单位名称产期末余额合计数的坏账准备期末余额额末余额资产期末余额比例（%）

客户122018699.65-22018699.6518.35104717.55

客户27529666.03-7529666.036.27182870.63

客户36036350.18-6036350.185.03175305.02

客户45857208.57-5857208.574.88343810.37

客户55811705.63-5811705.634.841792620.76

合计47253630.06-47253630.0639.372599324.33

5.5合同资产

5.5.1合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金---57000.004491.5752508.43

合计---57000.004491.5752508.43

5.5.2按坏账计提方法分类披露

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备57000.00100.004491.577.8852508.43

其中：组合157000.00100.004491.577.8852508.43

合计57000.00100.004491.577.8852508.43

5.5.3本期合同资产计提坏账准备情况

本期变动金额项目期初余额本期收回或转销或核合并范围变期末余额计提转回销动

组合14491.57----4491.57-

合计4491.57----4491.57-

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.6应收款项融资

5.6.1应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收款项融资587640.021914845.40

合计587640.021914845.40

5.6.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备587640.02100.00--587640.02

其中：组合1587640.02100.00--587640.02

合计587640.02100.00--587640.02期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1914845.40100.00--1914845.40

其中：组合11914845.40100.00--1914845.40

合计1914845.40100.00--1914845.40

5.6.3期末公司已质押的应收款项融资

期末公司无已质押的应收款项融资。

5.6.4期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3541423.21-

合计3541423.21-

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.7预付款项

5.7.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄金额比例（%）金额比例（%）

1年以内5471813.0794.998390623.8698.03

1-2年288872.415.01168185.001.96

2-3年--452.000.01

3年以上----

合计5760685.48100.008559260.86100.00

5.7.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况

占预付款项期末余单位名称金额

额比例（%）

公司11509564.0026.20

公司2325471.705.65

公司3220588.463.83

公司4218531.253.79

公司5214249.013.72

合计2488404.4243.19

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.8其他应收款

5.8.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款6341319.9614660701.52

合计6341319.9614660701.52

5.8.2其他应收款

5.8.2.1按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2156507.4113996478.25

1至2年3633598.67821731.10

2至3年803931.1072756.47

3至4年37427.47106798.39

4至5年20000.00118102.74

5年以上189045.24269155.92

小计6840509.8915385022.87

减：坏账准备499189.93724321.35

合计6341319.9614660701.52

5.8.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2305038.782504557.29

备用金431765.84457217.31

出口退税--

股权转让款-12018500.00

借款及其他4103705.27404748.27

小计6840509.8915385022.87

减：坏账准备499189.93724321.35

合计6341319.9614660701.52

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.8其他应收款（续）

5.8.2其他应收款（续）

5.8.2.3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备6840509.89100.00499189.937.306341319.96

其中：按预期信用风

险组合计提坏账准备6840509.89100.00499189.937.306341319.96的应收账款

合计6840509.89100.00499189.937.306341319.96期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备15385022.87100.00724321.354.7114660701.52

其中：按预期信用风

险组合计提坏账准备15385022.87100.00724321.354.7114660701.52的应收账款

合计15385022.87100.00724321.354.7114660701.52

按组合计提坏账准备：

期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合2431765.84--

组合36408744.05499189.937.79

合计6840509.89499189.93

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.8其他应收款（续）

5.8.2其他应收款（续）

5.8.2.3按坏账计提方法分类披露（续）

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额723538.35783.00-724321.35

2024年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提343955.37--343955.37

本期转回543551.40783.00544334.40

本期转销----

本期核销---

合并范围变动-24752.39---24752.39

2024年12月31日余额499189.93--499189.93

5.8.2.4其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销合并范围变动

组合计提724321.35343955.37544334.40--24752.39499189.93

合计724321.35343955.37544334.40--24752.39499189.93

5.8.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款单位名坏账准备期款项的性质期末余额账龄期末余额合计称末余额

数的比例（%）

公司1借款1750000.001-2年25.58142800.00

公司2往来款1000000.001-2年14.6281600.00

公司3押金保证金802550.253年以内11.7394670.14

公司4押金保证金608202.002年以内8.8949090.63

公司5员工借款400000.001年以内5.8516680.00

合计4560752.2566.67384840.77

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5.9存货

5.9.1存货分类

期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准备

备/合同履约

项目账面余额账面价值账面余额/合同履约成账面价值成本减值准本减值准备备

原材料37929501.0310082185.4227847315.6143500541.899121122.9934379418.90

在产品3030118.53-3030118.533929056.67-3929056.67

库存商品25425631.044550820.5420874810.5022687953.253168950.6219519002.63

发出商品1747153.76-1747153.763697754.00-3697754.00

委托加工物资1626023.31-1626023.311638065.24-1638065.24

自制半成品14660250.762687363.4911972887.2716505484.621930464.8014575019.82

项目成本---5373677.37-5373677.37

合计84418678.4317320369.4567098308.9897332533.0414220538.4183111994.63

5.9.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额计提其他转回或转销其他

原材料9121122.994277084.41-3316021.98-10082185.42

在产品------

库存商品3168950.622653090.35-1271220.43-4550820.54

发出商品------

委托加工物资------

自制半成品1930464.801235944.53-479045.84-2687363.49

项目成本------

合计14220538.418166119.29-5066288.25-17320369.45

5.10其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴所得税1385131.961997559.91

待抵扣/认证进项税额1224251.931081156.84

合计2609383.893078716.75

66上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.11长期股权投资

5.11.1长期股权投资情况

本期增减变动期初减值准备权益法下宣告发放期末减值准备被投资单位追加减少其他综合其他权益计提减余额期初余额确认的投现金股利其他余额期末余额投资投资收益调整变动值准备资损益或利润

1.联营企业

上海马赛氪

智能科技有------------限公司

小计------------

合计------------

其他说明：上海马赛氪智能科技有限公司于2024年9月23日设立，注册资本300.00万元，会畅通讯持有45%股权，认缴135.00万元，截至2024年12月31日还未实际出资。

67上海会畅通讯股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.12其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计

231130800.00208050000.00

入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资（注1）19818000.00-

权益工具投资（注2）211312800.00208050000.00

合计231130800.00208050000.00

其他说明：

注1：公司将其持有的惠仁（青岛）股权投资基金合伙企业（有限合伙）的投资划分为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。截至2024年12月31日，期末账面余额1981.80万元。

注2：公司将其持有的深圳市蓝凌软件股份有限公司、统信软件技术有限公司、北京中创

视讯科技有限公司、艾迪普科技股份有限公司、广州市匠思元数字科技有限公司、杭州雅

顾科技有限公司、北京力赞信息技术有限公司的股权投资划分为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。截至2024年12月

31日，上述金融资产期末账面余额合计21131.28万元。

5.13固定资产

5.13.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产216747554.53228085037.99

固定资产清理--

合计216747554.53228085037.99

68上海会畅通讯股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.13固定资产（续）

5.13.2固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值

1.期初余额201432264.7834528280.259849309.9113199925.59392136.39259401916.92

2.本期增加金额239393.431259008.49785752.21629770.92183774.443097699.49

（1）购置239393.43822831.54785752.21629770.92183774.442661522.54

（2）在建工程转入-436176.95---436176.95

（3）企业合并增加------

3.本期减少金额-82434.98201484.001577205.85168379.922029504.75

（1）处置或报废-82434.98201484.00670404.8970326.461024650.33

（2）企业合并减少---906800.9698053.461004854.42

（3）其他------

4.期末余额201671658.2135704853.7610433578.1212252490.66407530.91260470111.66

二、累计折旧

1.期初余额3374535.4314468204.953391268.019862384.83220485.7131316878.93

2.本期增加金额5725597.544121018.832336210.131876756.1059031.3714118613.97

（1）计提5725597.544121018.832336210.131876756.1059031.3714118613.97

（2）企业合并增加------

3.本期减少金额-54282.90191409.621376680.5690562.691712935.77

（1）处置或报废-54282.90191409.62626762.6013614.56886069.68

（2）企业合并减少---749917.9676948.13826866.09

（3）其他------

4.期末余额9100132.9718534940.885536068.5210362460.37188954.3943722557.13

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

（1）计提------

3.本期减少金额------

（1）处置或报废------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末账面价值192571525.2417169912.884897509.601890030.29218576.52216747554.53

2.期初账面价值198057729.3520060075.306458041.903337540.76171650.68228085037.99

5.13.3本公司报告期内无暂时闲置的固定资产。

5.13.4本公司报告期末无尚未办妥产权证书的固定资产。

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5.14在建工程

5.14.1在建工程汇总情况

项目期末余额期初余额

在建工程141509.431261953.86

工程物资--

合计141509.431261953.86

5.14.2在建工程

5.14.2.1在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

生产线建设---436176.95-436176.95

软件工程141509.43-141509.43352128.91-352128.91

装修支出---473648.00-473648.00

合计141509.43-141509.431261953.86-1261953.86

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5.15使用权资产

5.15.1使用权资产情况

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额15635226.7415635226.74

2.本期增加金额1016361.341016361.34

（1）新增租赁1016361.341016361.34

（2）重估调整--

（3）企业合并增加--

3.本期减少金额2917457.892917457.89

（1）处置929390.19929390.19

（2）合同变更--

（3）企业合并减少1988067.701988067.70

4.期末余额13734130.1913734130.19

二、累计折旧

1.期初余额3764011.173764011.17

2.本期增加金额5089965.515089965.51

（1）计提5089965.515089965.51

（2）企业合并增加--

3.本期减少金额2015653.232015653.23

（1）处置464695.08464695.08

（2）企业合并减少1550958.151550958.15

4.期末余额6838323.456838323.45

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值6895806.746895806.74

2.期初账面价值11871215.5711871215.57

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5.16无形资产

5.16.1无形资产情况

项目土地使用权非专利技术商标专利及软著软件合计

一、账面原值

1.期初余额29218697.0477244726.26246276.8013239612.169621141.26129570453.52

2.本期增加金额-68316.83--1191342.711259659.54

(1)购置-68316.83--1191342.711259659.54

(2)内部研发------

(3)企业合并增加------

3.本期减少金额-9016099.13--2224190.2111240289.34

(1)处置----2224190.212224190.21

(2)企业合并减少-9016099.13---9016099.13

4.期末余额29218697.0468296943.96246276.8013239612.168588293.76119589823.72

二、累计摊销

1.期初余额1141880.1347817532.17123138.406977269.235235123.2961294943.22

2.本期增加金额806033.041596319.2624627.681302342.931135426.144864749.05

(1)计提806033.041596319.2624627.681302342.931135426.144864749.05

(2)企业合并增加------

3.本期减少金额-8676397.77--2224190.2110900587.98

(1)处置----2224190.212224190.21

(2)企业合并减少-8676397.77---8676397.77

4.期末余额1947913.1740737453.66147766.088279612.164146359.2255259104.29

三、减值准备

1.期初余额-27291318.38---27291318.38

2.本期增加金额------

(1)计提------

(2)企业合并增加------

3.本期减少金额------

(1)处置------

(2)企业合并减少------

4.期末余额-27291318.38---27291318.38

四、账面价值

1.期末账面价值27270783.87268171.9298510.724960000.004441934.5437039401.05

2.期初账面价值28076816.912135875.71123138.406262342.934386017.9740984191.92

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5.17商誉

5.17.1商誉账面原值

被投资单位名称或期初余额本期增加本期处置期末余额形成商誉的事项深圳市明日实业有

458608480.15--458608480.15

限责任公司

合计458608480.15--458608480.15

5.17.2商誉减值准备

被投资单位名称或期初余额本期计提本期处置期末余额形成商誉的事项深圳市明日实业有

396000000.00--396000000.00

限责任公司

合计396000000.00--396000000.002019年1月14日，本公司以650000000.00元的对价购买了深圳市明日实业有限责任公司（以下简称“明日实业”）100.00%的股权，购买日本公司取得明日实业可辨认净资产的公允价值份额

191391519.85元。合并成本大于合并中取得的明日实业可辨认净资产公允价值份额的差额为

458608480.15元，确认为合并资产负债表中的商誉。

5.17.3商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组或组合的名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致构成及依据收购明日实业形商誉及明日实业的经云视频终端及摄像机成的商誉相关资是营性长期资产业务产组

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5.17商誉（续）

5.17.4可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元包含商誉的资产组或可收回金减值金额预测期的稳定期的关键参数的项目预测期的关键参数稳定期的关键参数

资产组组合账面价值额（取整计算）年限确定依据收购明日实

预测期（2025年-2029年）平均收稳定期收入增长率为0.00%，利润收入增长率为0.00%，业形成的商

31369.7231500.00-5年入增长率为3.58%，平均利润率为率为12.33%，税前折现率为利润率、折现率与预测

誉相关资产

11.85%，税前折现率为12.74%12.74%期最末年一致

组

合计31369.7231500.00-根据公司聘请的中联资产评估集团（浙江）有限公司出具的《上海会畅通讯股份有限公司拟对合并深圳市明日实业有限责任公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》（浙联评报字[2025]第191号），收购明日实业形成的商誉相关资产组可收回金额不低于

31500.00万元，高于包含商誉的资产组账面价值31369.72万元，本年度商誉未发生减值。

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5.18长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

装修费235404.08844133.94388580.0218203.84672754.16租户提前解

10894097.98-312002.76-10582095.22

约补偿金

其他1584422.8146754.72431889.56-1199287.97

合计12713924.87890888.661132472.3418203.8412454137.35

5.19递延所得税资产/递延所得税负债

5.19.1未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备30984628.814647723.2324325072.473648760.86

递延收益1860563.20279084.48965783.90144867.59

公允价值变动损失16147972.002437915.8021960772.003549115.80

股权激励--543912.6881586.90

租赁负债7312336.081096850.4111819174.051772876.11

内部交易未实现利润393028.3158954.25473839.0371075.85

其他804808.40120721.261150000.00172500.00

小计57503336.808641249.4361238554.139440783.11

5.19.2未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

非同一控制下企业合并5058510.72758776.646321156.84948173.55

使用权资产6895806.741034371.0111340387.741701058.16固定资产折旧会计与税

792124.18118818.631047216.94157082.54

法差异

小计12746441.641911966.2818708761.522806314.25

5.19.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所抵销后递延所递延所得税资产和递延所得税资产和项目得税资产或负得税资产或负负债期末互抵金额负债期初互抵金额债期末余额债期初余额

递延所得税资产1034371.017606878.421701058.167739724.95

递延所得税负债1034371.01877595.271701058.161105256.09

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.19递延所得税资产/递延所得税负债（续）

5.19.4未确认的递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损610688275.28635871660.92

资产减值准备-1211542.97

合计610688275.28637083203.89

5.19.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额

2024年-1365719.09

2025年2108709.122108709.12

2026年2062878.782062878.78

2027年2947146.772944872.01

2028年3863700.233860209.28

2029年5301389.79-

2030年70170028.0070170028.00

2031年70953396.4585951092.10

2032年4514850.5917857143.13

2033年423640812.98449551009.41

2034年25125362.57-

合计610688275.28635871660.92

5.20所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金435431.80435431.80诉讼冻结诉讼冻结

货币资金30020.4230020.42使用受限暂停非柜面业务账户

货币资金 2500.00 2500.00 保证金 ETC 保证金

合计467952.22467952.22期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金332998.00332998.00保证金履约保证金

货币资金 2500.00 2500.00 保证金 ETC 保证金

合计335498.00335498.00

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.21短期借款

5.21.1短期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款-40000000.00

应计利息-36055.55

合计-40036055.55

5.22应付账款

5.22.1应付账款列示：

项目期末余额期初余额

网络会议成本采购款21645664.2519252136.56

运营商采购款1594420.552173378.56

材料采购款34001054.4039283938.95

其他应付账款2232735.933488394.76

合计59473875.1364197848.83

5.23合同负债

5.23.1合同负债情况

项目期末余额期初余额

网络会议预收款9715501.4215970193.85

预收货款8501493.817743961.24

预收项目款-10017970.36

合计18216995.2333732125.45

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5.24应付职工薪酬

5.24.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬21020041.75117538634.04117582060.3020976615.49

二、离职后福利-设定提存

454962.9011262238.7211265662.32451539.30

计划

三、辞退福利1265209.363359193.093525402.451099000.00

四、一年内到期的其他福利----

合计22740214.01132160065.85132373125.0722527154.79

5.24.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴20644277.49105527151.61105555761.4920615667.61

2.职工福利费-2989066.572989066.57-

3.社会保险费280647.264997804.315010338.05268113.52

其中：(1)医疗保险费241271.174306129.754303726.88243674.04

(2)工伤保险费7670.59272484.01272595.107559.50

(3)生育保险费31705.50419190.55434016.0716879.98

4.住房公积金95117.003603305.853605588.4992834.36

5.工会经费和职工教育经费-421305.70421305.70-

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

8.其他----

合计21020041.75117538634.04117582060.3020976615.49

5.24.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险441175.8410821263.3610824319.09438120.11

2.失业保险费13787.06440975.36441343.2313419.19

3.企业年金缴费----

合计454962.9011262238.7211265662.32451539.30

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5.25应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税-813.55

增值税1794826.032549562.77

个人所得税2217791.061750226.53

城市维护建设税288873.32240146.42

教育费附加152837.81133800.44

地方教育费附加84875.7472184.16

印花税77917.7759226.78

其他2600.4421644.96

合计4619722.174827605.61

5.26其他应付款

5.26.1按项目列示

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款4274142.1115460011.54

合计4274142.1115460011.54

5.26.2其他应付款

5.26.2.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务-8179200.00

应付报销款1657113.781946933.02

业绩超额奖励424307.41424307.41

应付工程款981680.041608803.33

往来款-1865267.50

其他1211040.881435500.28

合计4274142.1115460011.54

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5.27一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债4871750.265806462.84

合计4871750.265806462.84

5.28其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税1475632.391281358.88未终止确认的已背书未到期的

-62319.99应收票据

预收房屋转让款-10481238.68

合计1475632.3911824917.55

5.29租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额7352663.9413089373.14

减：未确认融资费用237478.10642175.71

小计7115185.8412447197.43

减：一年内到期的租赁负债4871750.265806462.84

合计2243435.586640734.59

5.30递延收益

5.30.1递延收益分类列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助965783.901220000.00325220.701860563.20

合计965783.901220000.00325220.701860563.20

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5.31股本

5.31.1股本情况

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数199229740----960000.00-960000.00198269740

5.31.2股本说明

根据公司2024年1月30日召开的第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议审议通过

的《关于终止实施第三期限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，并经2024年2月19日召开的公司2024年第一次临时股东大会审议通过，根据《上市公司股权激励管理办法》

和第三期限制性股票激励计划（以下简称“本次激励计划”）相关规定，鉴于董事会和股东大会审议通过终止实施本次激励计划，公司对本次激励计划的20名授予对象（包含授予对象因离职而不符合激励条件）已获授但尚未解锁的960000股限制性股票进行回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利率计算的利息，即8.70元/股。

上述经审议的限制性股票回购注销议案通过后，变更后的注册资本为人民币198269740.00元股本为人民币198269740.00元。经审验，截至2024年2月26日止，公司已向上述激励对象实际归还货币资金合计人民币8348236.80元，其中：股本减少人民币960000.00元，资本公积减少人民币7219200.00元，利息支付人民币169036.80元。已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2024年3月7日出具众会字（2024）第02231号验资报告予以验证。

5.32资本公积

5.32.1资本公积情况

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1427024831.45-7219200.001419805631.45

其他资本公积7372428.27-732280.716640147.56

合计1434397259.72-7951480.711426445779.01

5.32.2资本公积说明

股本溢价本期减少变动详见附注5.31.2。

其他资本公积本期减少为依据预计可解锁权益工具的数量对限制性股票激励计划确认的费用总额

人民币-732280.71元，具体见附注13。

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5.33库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励回购8179200.00-8179200.00-

合计8179200.00-8179200.00-

库存股说明：

根据公司董事会、监事会及股东大会审议通过的限制性股票回购注销议案，本期股本减少人民币

960000.00元，资本公积减少人民币7219200.00元，库存股减少人民币8179200.00元，详见附注

5.31.2。

5.34盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积43881252.93--43881252.93

任意盈余公积----

合计43881252.93--43881252.93

根据公司章程规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定盈余公积。

5.35未分配利润

项目本期上期

期初未分配利润-519257831.48-18068595.36

加：本期归属于公司所有者的净利润29481506.69-501189236.12

其他--

减：提取法定盈余公积--

应付普通股股利--

期末未分配利润-489776324.79-519257831.48

5.36营业收入及营业成本

5.36.1营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务447658294.89291444937.23447665313.28286666033.88

其他业务5344484.542131344.337041124.971565519.54

合计453002779.43293576281.56454706438.25288231553.42

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5.36营业收入及营业成本（续）

5.36.2营业收入、营业成本的分解信息

云视频平台业务云视频终端及摄像机业务其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

云视频业务135433218.2383740738.50312225076.66207473062.26--447658294.89291213800.76

其他--5313817.902081805.8530666.64280674.955344484.542362480.80

合计135433218.2383740738.50317538894.56209554868.1130666.64280674.95453002779.43293576281.56

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5.37税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城建税1314322.911066950.23

教育费附加596909.74500703.24

地方教育费附加397939.86333802.15

印花税338751.20265235.18

房产税1894963.211621882.44

其他14711.7015776.90

合计4557598.623804350.14

5.38销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36452187.5744385563.54

市场费用4318623.9315464443.08

租赁物业费873469.401637910.66

交通差旅费1766262.983195385.10

办公费881162.831598480.93

折旧摊销费2524455.133639358.88

其他96921.5659497.96

合计46913083.4069980640.15

5.39管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27036637.9829296627.22

股权激励-732280.7146760.29

租赁物业费1033752.57762201.81

咨询服务费3513212.337816595.61

业务招待费437836.071830177.49

办公费2093492.334516887.15

交通差旅费1361697.682070150.93

折旧摊销9704083.5010341165.50

其他590276.572074710.51

合计45038708.3258755276.51

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5.40研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬45818335.6153334261.78

直接投入3512573.505395549.65

折旧摊销4208453.926621868.45

其他费用1790463.802779811.85

合计55329826.8368131491.73

5.41财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用1075282.232768097.53

利息收入-5538527.62-9102035.30

汇兑损益-1311379.04-201574.46

财政贴息-202900.00-

银行手续费116974.20145766.21

合计-5860550.23-6389746.02

5.42其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助6744650.6216416248.15

进项税加计扣除1673967.33288216.67

个税手续费返还184289.81249364.75

合计8602907.7616953829.57

5.43投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益11319676.8110247788.60

其他4403624.20644881.09

合计15723301.0110892669.69

其他说明：其他系公司按权限规定购买的理财产品取得的投资收益。

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5.44公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3262800.00-98852890.00

合计3262800.00-98852890.00

5.45信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-3955537.93-7548759.71

其他应收款坏账损失200379.031511.28

合计-3755158.90-7547248.43

5.46资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-8166119.29-8803491.26

合同资产减值损失-103661.36

无形资产减值损失--1156300.00

商誉减值损失--396000000.00

持有待售资产减值损失--427448.14

合计-8166119.29-406283578.04

5.47资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产

-4225.04-255264.56性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失

使用权资产处置收益5044.22933747.07

合计819.18678482.51

5.48营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

其他177171.04124534.07177171.04

合计177171.04124534.07177171.04

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5.49营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

违约支出208900.602922121.90208900.60

其他59219.5330620.9459219.53

合计268120.132952742.84268120.13

5.50所得税费用

5.50.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-488.201151168.87

递延所得税费用-94814.29-11937309.88

合计-95302.49-10786141.01

5.50.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额29025431.60

按法定/适用税率计算的所得税费用4353814.74

子公司适用不同税率的影响465405.30

调整以前期间所得税的影响-488.20

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响137445.22

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2874101.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4037850.10

亏损的影响

成本费用加计扣除影响-6876335.10

其他661107.14

所得税费用-95302.49

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5.51现金流量表项目注释

5.51.1与经营活动有关的现金

5.51.1.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

政府补助4742142.797843683.00

利息收入5511527.629102035.30

押金保证金-2616883.08

履约保证金332998.002350766.04

往来款及其他219164.591222768.55

合计10805833.0023136135.97

5.51.1.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

费用性支出23299942.7146253996.23

保证金364474.291001494.00

其他543593.421528936.24

合计24208010.4248784426.47

5.51.2与投资活动有关的现金

5.51.2.1收到的重要的投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品1826200000.00125000000.00

房屋处置款-10491799.71

处置子公司收到的现金净额11983847.3835932188.10

合计1838183847.38171423987.81

5.51.2.2支付的重要的投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1826200000.00125000000.00

债务及权益工具投资22818000.0024500420.00

合计1849018000.00149500420.00

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5.51现金流量表项目注释（续）

5.51.2与投资活动有关的现金（续）

5.51.2.3收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

苏州数智源借款及利息归还1777000.00-

合计1777000.00-

5.51.3与筹资活动有关的现金

5.51.3.1收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到借款1250000.002335000.00

合计1250000.002335000.00

5.51.3.2支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

限制性股票回购8348236.809687285.44

中介费-47169.81

租赁支出5270417.039350342.39

归还借款-485000.00

合计13618653.8319569797.64

5.51.3.3筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款40036055.55-621722.2240657777.77--

租赁负债(含

一年内到期的12447197.43--5270417.0361594.567115185.84

租赁负债)

其他应付款-

限制性股票回8179200.00-169036.808348236.80--购义务

合计60662452.98-790759.0254276431.6061594.567115185.84

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5.52现金流量表补充资料

5.52.1现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润29120734.09-504007930.14

加：资产减值损失3099831.04404757567.54

信用减值损失3755158.907547248.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

14118613.9712472403.15

资产折旧

使用权资产折旧5089965.519167134.19

无形资产摊销4864749.059781764.77

长期待摊费用摊销1132472.343927565.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

23259.75-678482.51损失（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）--

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-3262800.0098852890.00

财务费用（收益以“-”号填列）-94557.522734046.34

投资损失（收益以“-”号填列）-15723301.01-10892669.69

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）132846.536515978.41

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-227660.82-18453288.28

存货的减少（增加以“-”号填列）7281307.2622295441.00

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）16670648.8044437991.28

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-4798728.52-38464995.03

其他-563243.91191645.73

经营活动产生的现金流量净额60619295.4650184310.93

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

当期增加的使用权资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额531031282.13531953558.02

减：现金的年初余额531953558.02560710868.89

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额-922275.89-28757310.87

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5.52现金流量表补充资料（续）

5.52.2本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1.00

其中：苏州数智源信息技术有限公司1.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物34653.62

其中：苏州数智源信息技术有限公司34653.62

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物12018500.00其中：北京数智源科技有限公司（含南京数智源信息技术

12018500.00有限公司）

处置子公司收到的现金净额11983847.38

5.52.3现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金531031282.13531953558.02

其中：库存现金21372.366497.14

可随时用于支付的银行存款530803878.71531933350.47

可随时用于支付的其他货币资金206031.0613710.41

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额531031282.13531953558.02

其中：母公司或集团内子公司使用受限

--制的现金和现金等价物

5.52.4不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

货币资金-332998.00履约保证金

货币资金435431.80-诉讼冻结

货币资金30020.42-暂停非柜面业务账户

货币资金 2500.00 2500.00 ETC 保证金

合计467952.22335498.00

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.53外币货币性项目

5.53.1外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额货币资金

其中：美元3302610.687.188423740486.62

欧元632.857.52574762.63

港币78022.810.926072252.24应收账款

其中：美元1006814.257.18847237383.55其他应收款

其中：美元12000.007.188486260.80应付账款

其中：美元100031.757.1884719068.22其他应付款

其中：美元10800.007.188477634.72

5.54租赁

5.54.1本公司作为承租方

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期发生额

短期租赁费用996500.76

与租赁相关的现金流量总额如下：

项目本期发生额

租赁负债的利息费用408425.81

与租赁相关的总现金流出5270417.03

5.54.2本公司作为出租方

5.54.2.1作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

经营租赁收入1807770.97-

合计1807770.97-

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.54租赁（续）

5.54.2本公司作为出租方（续）

5.54.2.2未来五年每年未折现租赁收款额

每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1916888.551708296.96

第二年1408713.291756338.10

第三年1150726.761408713.29

第四年1173827.121150726.76

第五年1057392.761173827.12

五年后未折现租赁收款额总额-1057392.76

6研发支出

6.1按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬45818335.6153334261.78

折旧摊销4208453.926621868.45

直接投入3512573.505395549.65

租赁物业716892.99831187.56

其他费用1073570.811948624.29

合计55329826.8368131491.73

其中：费用化研发支出55329826.8368131491.73

资本化研发支出--

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7合并范围的变更

7.1处置子公司

7.1.1本期存在丧失子公司控制权的交易或事项

单位：元丧失控制权丧失控制丧失控制与原子公司股处置价款与处置按照公允价之日合并财丧失控制丧失控制权之日合权之日合权投资相关的丧失控制丧失控制丧失控制投资对应的合并值重新计量务报表层面子公司权时点的丧失控制权之日剩并财务报并财务报其他综合收益权时点的权时点的权时点的财务报表层面享剩余股权产剩余股权公名称处置比例权的时点余股权的表层面剩表层面剩转入投资损益处置价款处置方式判断依据有该子公司净资生的利得或允价值的确

（%）比例余股权的余股权的或留存收益的产份额的差额损失定方法及主账面价值公允价值金额要假设苏州数智源

2024年3

信息技术有1.0080.00转让工商变更11319676.81----——-月1日限公司

7.2其他原因的合并范围变动

7.2.1本期注销子公司

持股比例（%）

子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本（万元）取得方式直接间接

上海会畅超视云计算有限公司上海上海软件行业10000.00100.00-设立

北京会畅超视云技术有限公司北京北京软件行业2000.00100.00-设立

上海会畅超视云计算有限公司于2024年7月26日收到上海市金山区市场监督管理局出具的《登记通知书》，公司已按照相关程序完成了企业注销核准手续。

北京会畅超视云技术有限公司于2024年5月16日收到北京经济技术开发区市场监督管理局出具的《注销核准通知书》，公司已按照相关程序完成了企业注销核准手续。

94上海会畅通讯股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8在其他主体中权益的披露

8.1在子公司中的权益

8.1.1企业集团的构成

主要经持股比例（%）取得方式子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接

上海声隆科技有限公司上海3000万元上海服务业100.00-设立

嘉兴会畅投资管理有限公司嘉兴1100万元嘉兴服务业100.00-设立

会畅通讯香港有限公司香港1万港币香港服务业100.00-设立

深圳市明日实业有限责任公司深圳5000万元深圳制造业100.00-购买

香港明日实业有限公司香港1万港币香港贸易-100.00设立

上海御偲智能科技有限责任公司上海700万元上海服务业-100.00购买

天津超视云科技有限公司天津100万元天津软件行业100.00-设立

8.1.2非全资子公司

本期归属于本期向少数是否为重少数股东期末少数股东子公司名称少数股东的股东宣告分要的非全持股比例权益余额损益派的股利资子公司

苏州数智源信息技术有限公司20%-360772.60--否

合计-360772.60--

其他说明：苏州数智源信息技术有限公司已于2024年3月份完成转让。

8.2在合营安排或联营企业中的权益

8.2.1合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或主要经注册业务性质营企业投资的会联营企业名称营地地直接间接计处理方法上海马赛氪智能科技有

上海上海上海45.00-权益法限公司

截至2024年12月31日，上海马赛氪智能科技有限公司还未开展经营。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9政府补助

9.1涉及政府补助的负债项目

本期新增补本期计入营业本期转入其本期其他与资产/收益财务报表项目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益变动相关

上海市服务业发展引导资金954788.91--195779.10-759009.81与资产相关

云视频协作平台开发研究10994.99--10994.99--与资产相关明日实业云视讯终端生产技

-1220000.00-118446.61-1101553.39与资产相关术改造项目补贴

合计965783.901220000.00-325220.70-1860563.20

9.2计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

财政扶持资金3287988.414589183.00

增值税即征即退3100187.134839687.51

稳岗补贴31254.384500.00

财政贴息202900.00-

合计6622329.929433370.51

其他说明：计入当期损益的政府补助包括冲减财务费用的财政贴息。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的主要金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、应收账款、其

他应收款、合同资产、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租

赁负债等，相关金融工具详情见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

10.1金融工具的风险

10.1.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。同时，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行业务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司对于采用信用交易的客户进行信用评估，专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

10.1.2流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险（续）

10.1金融工具的风险（续）

10.1.2流动性风险（续）

10.1.2.1非衍生金融负债到期期限分析

期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

应付账款59473875.13---59473875.13

其他应付款4274142.11---4274142.11

一年内到期的非流动负债5071548.66---5071548.66

租赁负债-2281115.28--2281115.28

10.1.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

10.1.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司以外币进行计价的金融工具如下：

期末余额外币金融资产美元其他币种合计

货币资金23740486.6277014.8723817501.49

应收账款7237383.55-7237383.55

其他应收款86260.80-86260.80期末余额外币金融负债美元其他币种合计

应付账款719068.22-719068.22

其他应付款77634.72-77634.72

假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升或下降5%，则可能影响本公司本期的净利润

128.23万元。汇率变动对本公司外汇风险的影响不大，本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险（续）

10.1金融工具的风险（续）

10.1.3市场风险（续）

10.1.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

截至2024年12月31日，本公司未持有有息金融负债，利率风险对公司未来收益的影响较小。

10.1.3.3其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

10.2金融资产转移

10.2.1转移方式分类

转移已转移金融终止确认情况的判已转移金融资产性质终止确认情况方式资产金额断依据应收款项融资中银行已转移了其几乎所

背书8604523.23终止确认承兑汇票有的风险和报酬

背书应收票据134159.94终止确认已到期

无追索权，已转移保理应收账款1994500.00终止确认了其几乎所有的风险和报酬

合计10733183.17

10.2.2因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目方式金额得或损失应收款项融资

其中：银行承兑汇票背书8604523.23-

应收账款保理1994500.00-39584.20

合计10599023.23

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11公允价值的披露

11.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产--3000000.003000000.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

--3000000.003000000.00益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资--3000000.003000000.00

2.指定为以公允价值计量且其变动计入

----当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他非流动金融资产--231130800.00231130800.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

--231130800.00231130800.00益的金融资产

（1）债务工具投资--19818000.0019818000.00

（2）权益工具投资--211312800.00211312800.00

（三）应收款项融资--587640.02587640.02

持续以公允价值计量的资产总额--234718440.02234718440.02

11.2持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司划分为第三层级的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的权益工具投资为本公

司对深圳市明会开鸿科技有限公司（以下简称“明会开鸿”）的非上市公司股权投资。

明会开鸿的股权投资由于投资时间较短，投资后企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值进行计量。

本公司划分为第三层级的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产中的债务工具投

资为本公司对惠仁（青岛）股权投资基金合伙企业（有限合伙）的投资。

本公司根据合伙企业的公允价值及持股比例确认该项金融资产期末公允价值。

本公司划分为第三层级的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的权益工具投资

为本公司对深圳市蓝凌软件股份有限公司（以下简称“蓝凌软件”）、北京中创视讯科技有限公司（以下简称“中创视讯”）、艾迪普科技股份有限公司（以下简称“艾迪普”）、统信软件技术有限公司（以下简称“统信软件”）、广州市匠思元数字科技有限公司（以下简称“匠思元”）、杭州雅顾科

技有限公司（以下简称“雅顾”）、北京力赞信息技术有限公司（以下简称“力赞”）的七家非上市公司股权投资。

蓝凌软件、统信软件、匠思元、雅顾、中创视讯及艾迪普的股权投资本公司采用市场法并考虑流动性折扣的调整后确认其期末公允价值。

力赞的股权投资本公司采用期末净资产折算法确认其公允价值。

应收款项融资为公司持有的应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。

100上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易

12.1本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例（%）表决权比例（%）投资与江苏新霖飞投资10000万

高邮市资产管27.2827.28有限公司元理

本公司最终控制方是：何其金先生及其家族成员。

江苏新霖飞投资有限公司（以下简称“新霖飞”）直接持有公司54090000股流通股，占公司总股本的27.28%，成为公司的控股股东；何其金先生持有新霖飞80%的股权，何飞先生（系何其金先生的儿子）持有新霖飞10%的股权，何花女士（系何其金先生的女儿）持有新霖飞10%的股权，何其金先生、何飞先生及何花女士等家族成员成为公司的实际控制人。

12.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注8.1。

12.3本公司合营和联营企业情况

本公司合营和联营企业情况详见附注8.2。

12.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系江海洋副总经理

倪明勇副总经理、财务总监陈斌雷董事会秘书张骋副总经理刘莺职工代表监事

101上海会畅通讯股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况

12.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

12.5.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联交易内获批的交易是否超过关联方名称本期发生额上期发生额容额度交易额度上海集时通网络

通信服务336.63————1002.14科技有限公司

其他说明：该公司董事长钱程曾任公司监事并于2023年11月份离职，期末不再作为关联方披露，本期发生额为2024年度1-11月份的关联交易金额。

12.5.2关联租赁情况

12.5.2.1本公司作为承租方

简化处理的短期租赁和低价值资产租租赁资产支付的租金出租方名称赁的租金费用种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

杨祖栋房屋264000.00384000.00264000.00384000.00

杨芬房屋83600.00174000.0083600.0087000.00

其他说明：杨祖栋和杨芬为合计持股5%以上股东罗德英的一致行动人，罗德英女士及其一致行动人于2023年11月份以大宗交易方式减持公司股份后对会畅通讯的股份低于5%，期末不再作为关联方披露，本期发生额为2024年度1-11月份的关联交易金额。

12.5.3关联担保情况

12.5.3.1本公司作为担保方

担保是否已被担保方担保金额担保期限经履行完毕

2024年11月4日至2026年11月4日止

深圳市明日实业

40000000.00的期间所签署的主合同下债务履行期限否

有限责任公司届满之日起三年

2024年11月21日至2025年6月17日

深圳市明日实业

40000000.00止的期间所签署的主合同下债务履行期否

有限责任公司限届满之日起三年

12.5.4关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

路路资产销售-4530.97

上海会畅企业管理有限公司资产销售10481238.68-

其他说明：上海会畅企业管理有限公司作为黄元元女士控制的企业曾为公司控股股东，于2023年

10月份完成证券过户登记手续，期末不再作为关联方披露，本期发生额为2024年度1-10月份的关联交易金额。

102上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（续）

12.5.5关键管理人员报酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1099.401033.93

12.6应收、应付关联方等未结算项目情况

12.6.1应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款吉贝蒂-5170.33

其他应付款倪明勇-13753.00

其他应付款张骋39581.9351883.94

其他应付款江海洋137364.5739716.70

其他应付款陈斌雷-2743.50

其他应付款刘莺3048.82-上海会畅企业管理有

其他流动负债-10481238.68限公司

其他说明：吉贝蒂曾任公司监事会主席、职工监事，2023年11月份不再担任上述职位，仍继续在公司任职，期末不再作为关联方披露。

103上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13股份支付

13.1股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

部分董事、高级管理人员、核心管

------9600008179200.00

理骨干、核心技术（业务）骨干

合计------9600008179200.00

其他说明：本期失效情况详见附注5.31.2。

13.2以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法按公司股份的市场价格计量授予日权益工具公允价值的重要参数股价根据最新取得的可行权职工人数变动等后续

可行权权益工具数量的确定依据信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额80210368.56

13.3本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

部分董事、高级管理人员、核心管理骨干、核心技术（业-732280.71-务）骨干

合计-732280.71-

104上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14承诺及或有事项

14.1重要承诺事项

截至2024年12月31日本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

14.2或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。

15资产负债表日后事项

截至本财务报表签发日2025年4月24日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

105上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16其他重要事项

16.1分部信息

16.1.1报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织架构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

根据上述条件将公司的经营业务划分为3个报告分部，各个报告分部经营的主要业务分别为云视频平台业务、云视频终端及摄像机业务和其他。

16.1.2报告分部的财务信息

云视频终端及项目云视频平台业务其他分部间抵消合计摄像机业务

营业收入135433218.23317595045.0030666.6456150.44453002779.43

营业成本83740738.50209721704.46280674.95166836.35293576281.56

利润总额-571120.0132059267.78-4731880.20-2269164.0329025431.60

资产总额1494052528.08438703216.9454717212.48688211644.221299261313.28

负债总额71251863.7660952736.2925791479.2637555213.18120440866.13

106上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注

17.1应收账款

17.1.1按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内47654813.0859134901.71

1至2年9522617.337969511.22

2至3年3759388.671602028.99

3年以上1866685.57689412.84

小计62803504.6569395854.76

减：坏账准备9691988.276172518.95

合计53111516.3863223335.81

17.1.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备300374.990.48300374.99100.00-

按组合计提坏账准备62503129.6699.529391613.2815.0353111516.38

其中：组合162503129.6699.529391613.2815.0353111516.38

合计62803504.65100.009691988.2715.4353111516.38期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备195433.600.28195433.60100.00-

按组合计提坏账准备69200421.1699.725977085.358.6463223335.81

其中：组合169200421.1699.725977085.358.6463223335.81

合计69395854.76100.006172518.958.8963223335.81

107上海会畅通讯股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注（续）

17.1应收账款（续）

17.1.2按坏账计提方法分类披露（续）

应收账款组合1：云视频平台业务期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内47354438.091148277.822.42

1至2年9522617.332924419.8130.71

2至3年3759388.673452230.0891.83

3年以上1866685.571866685.57100.00

合计62503129.669391613.28

17.1.3坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回

单项计提195433.60300374.99-195433.60-300374.99

组合计提5977085.353414527.93---9391613.28

合计6172518.953714902.92-195433.60-9691988.27

17.1.4本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款195433.60

17.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的末余额额比例（%）

客户17529666.03-7529666.0311.99182870.63

客户26036350.18-6036350.189.61175305.02

客户35857208.57-5857208.579.33343810.37

客户45811705.63-5811705.639.251792620.76

客户52655865.15-2655865.154.2364400.95

合计27890795.56-27890795.5644.412559007.73

108上海会畅通讯股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注（续）

17.2其他应收款

17.2.1其他应收款款情况

款项性质期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款28450418.13129846531.22

合计28450418.13129846531.22

17.2.2其他应收款

17.2.2.1按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内15498177.5553765439.13

1至2年7749215.7044940210.29

2至3年5303664.9231452630.65

3至4年169560.00106798.39

4至5年20000.00-

5年以上180645.24260755.92

小计28921263.41130525834.38

减：坏账准备470845.28679303.16

合计28450418.13129846531.22

17.2.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1976819.492040130.26

备用金426765.84395439.34

关联方款项22840823.18116042864.78

股权转让款-12018500.00

借款及其他3676854.9028900.00

小计28921263.41130525834.38

减：坏账准备470845.28679303.16

合计28450418.13129846531.22

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注（续）

17.2其他应收款（续）

17.2.2其他应收款（续）

17.2.2.3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备28921263.41100.00470845.281.6328450418.13

其中：按预期信用风

险组合计提坏账准备6080440.2321.02470845.287.745609594.95的应收账款

关联方往来22840823.1878.98--22840823.18

合计28921263.41100.00470845.281.6328450418.13期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备130525834.38100.00679303.160.52129846531.22

其中：按预期信用风

险组合计提坏账准备14482969.6011.10679303.164.6913803666.44的应收账款

关联方往来116042864.7888.90--116042864.78

合计130525834.38100.00679303.160.52129846531.22

按组合计提坏账准备：

期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合2426765.84--

组合35653674.39470845.288.33

组合422840823.18--

合计28921263.41470845.28

110上海会畅通讯股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注（续）

17.2其他应收款（续）

17.2.2其他应收款（续）

17.2.2.3按坏账计提方法分类披露（续）

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额678520.16783.00-679303.16

2024年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提333046.40--333046.40

本期转回540721.28783.00-541504.28

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年12月31日余额470845.28--470845.28

17.2.2.4坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

组合计提679303.16333046.40541504.28--470845.28

合计679303.16333046.40541504.28--470845.28

17.2.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计末余额数的比例

（%）

公司1关联方往来款20290409.673年以内70.16-

公司2关联方往来款2000000.001年以内6.92-

公司3借款1750000.001-2年6.05142800.00

公司4往来款1000000.001-2年3.4681600.00

公司5押金保证金802550.253年以内2.7794670.14

合计25842959.9289.36319070.14

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目注释（续）

17.3长期股权投资

17.3.1长期股权投资情况表

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资705775608.00-705775608.00798963976.03-798963976.03

对联营、合营企业投资------

合计705775608.00-705775608.00798963976.03-798963976.03

17.3.2对子公司投资

本期增减变动减值准备减值准备被投资单位期初余额期初余额计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额准备

上海声隆科技有限公司15000000.00-15000000.00---30000000.00-

嘉兴会畅投资管理有限公司11000000.00-----11000000.00-

深圳市明日实业有限责任公司664963976.03-----188368.03664775608.00-

会畅通讯香港有限公司（注1）--------

上海会畅超视云计算有限公司100000000.00--100000000.00----

北京会畅超视云技术有限公司--------

上海御偲智能科技有限责任公司--------

苏州数智源信息技术有限公司8000000.00--8000000.00----

天津超视云科技有限公司（注2）--------

合计798963976.03-15000000.00108000000.00--188368.03705775608.00-

其他说明：

注1：会畅通讯香港有限公司于2015年4月在香港注册成立，截至2024年12月31日还未实际缴纳出资。

注2：天津超视云科技有限公司于2023年6月在天津注册成立，截至2024年12月31日还未实际缴纳出资。

112上海会畅通讯股份有限公司

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17公司财务报表主要项目注释（续）

17.3长期股权投资（续）

17.3.3对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准期初减值准备权益法下宣告发放期末被投资单位追加减少其他综合其他权益计提减备期末余额期初余额确认的投现金股利其他余额投资投资收益调整变动值准备余额资损益或利润

1.联营企业

上海马赛氪智

能科技有限公------------司

小计------------

合计------------

其他说明：上海马赛氪智能科技有限公司于2024年9月23日设立，注册资本300.00万元，会畅通讯持有45%股权，认缴135.00万元，截至2024年12月31日还未实际出资。

113上海会畅通讯股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注（续）

17.4营业收入及营业成本

17.4.1营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务135433218.2383740738.50147634461.4986462262.66

其他业务----

合计135433218.2383740738.50147634461.4986462262.66

17.4.2营业收入、营业成本的分解信息

云视频平台业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

云视频业务135433218.2383740738.50135433218.2383740738.50

合计135433218.2383740738.50135433218.2383740738.50

17.5投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益15000000.0020000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-5838801.31-381582653.94

其他3644949.7956328.18

合计12806148.48-361526325.76

其他说明：其他系本公司按权限规定购买的理财产品取得的投资收益。

114上海会畅通讯股份有限公司

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18补充资料

18.1当期非经常性损益明细表

项目金额说明

主要为固定资产、使用

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

11320495.99权资产及长期股权投

的冲销部分资处置损益。

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务主要为科研项目补助、密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享3847363.49财政专项拨付款及财有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外政贴息等。

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务主要为交易性金融资外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

3262800.00产持有期间的公允价

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生值变动损益。

损益为苏州数智源借款利

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费27000.00息。

为购买理财产品取得

委托他人投资或管理资产的损益4403624.20投资收益。

为单项计提坏账准备

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1230.00的应收账款收回。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1767308.05

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

减：所得税影响额339483.10

少数股东权益影响额（税后）-

合计24290338.63

18.2净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期净利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.530.1480.148扣除非经常性损益后归属于公司普

0.450.0260.026

通股股东的净利润

115上海会畅通讯股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

19财务报表之批准

本财务报表于2025年4月24日业经本公司董事会批准通过。

上海会畅通讯股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

日期：2025年4月24日

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