证券代码：300584证券简称：海辰药业公告编号：2026-007

南京海辰药业股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和南京海辰药业股份

有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等

规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将2025年度年审会计师履职情况及审计委员会对年审会计师履行监督职责情况

汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、基本信息

名称：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

机构性质：特殊普通合伙企业

成立日期：2013年11月4日

统一社会信用代码：913200000831585821

注册地址：江苏省南京市建邺区江东中路106号1907室

首席合伙人：郭澳

截至2025年12月31日，合伙人85人，注册会计师338人，签署过证券业务审计报告的注册会计师210人。

2025年度业务总收入49572.28万元，其中，审计业务收入43980.19万

元、证券业务收入15967.65万元。上市公司2025年度年报审计项目92家，审计收费总额8338.18万元，客户涉及的主要行业包括计算机、通信和其他电子设备制造业、化学原料及化学制

品制造业、医药制造业、通用设备制造业、专用设备制造业等，具有公司所在行业审计业务经验。

二、聘任会计师事务所履行的程序

2025年4月15日，公司第四届董事会审计委员会2025年第一次会议审议通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》，同意续聘天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

第四届董事会第二十次会议及2024年度股东大会审议通过了《关于续聘

2025年度审计机构的议案》，同意续聘天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为

公司2025年度财务审计机构，聘期一年。

三、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，以及公司2025年年报工作安排，天衡对公司2025年度财务报告进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天衡认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量，天衡为公司出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天衡就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、

年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

四、总体评价

公司董事会认为：天衡在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行

独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。南京海辰药业股份有限公司董事会

2026年4月24日