新疆熙菱信息技术股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度新疆熙菱信息技术股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-95审计报告

信会师报字[2024]第 ZA11906号

新疆熙菱信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称：熙菱信息）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了熙菱信息2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于熙菱信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认审计应对事项描述

针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：

如附注三、（二十四）收入和附注五、（四

1、了解和评价管理层对于收入确认相关的内部控制的设计和运行的有效性；

十一）营业收入和营业成本所述，熙菱信

2、根据合同条款和服务提供方式，评价熙菱信息收入确认政策的适当性，对营业

息2023年营业收入15901.80万元，较2022收入执行控制测试，测试与营业收入确认相关的内部控制的执行情况；

年的17876.81万元，同比下降11.05%。

3、执行分析性复核程序，评价收入的合理性；

由于收入是熙菱信息的关键业绩指标之

4、检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户验收一，可能存在管理层为了达到特定目标或单、审价报告等，复核收入确认的真实性和完整性；

期望而操纵不恰当的收入确认的固有风

5、选取主要客户执行函证和访谈程序；

险。因此，我们将收入确认识别为关键审

6、对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间；

计事项。

7、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）应收账款坏账准备审计应对

针对应收账款坏账准备，我们执行的主要审计程序包括：

事项描述1、了解和评价管理层对于应收账款减值准备计提相关的内部控制的设计和运行的

如附注三、（九）金融工具和附注五、（三）有效性；

应收账款所述，截至2023年12月31日，2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否熙菱信息应收账款账面余额和坏账准备分充分识别已发生减值的项目；

别为43070.19万元和19036.87万元。公3、检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及司以应收账款整个存续期内预期信用损失信用风险组合划分方法的恰当性；通过选取检查各个组合内客户的信用记录、历史为基础，对应收账款进行减值会计处理并付款记录、期后回款并考虑前瞻性等影响因素，评估管理层对整个存续期信用损失确认损失准备，管理层需要参考历史信用预计的适当性；抽样检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以评估其损失经验，结合当前状况及未来经济状况完整性及准确性；

的预测，计算应收账款预期信用损失。由4、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的于熙菱信息应收账款金额重大，且应收账现金流量做出估计的依据及合理性；

款坏账准备涉及管理层的重大判断，因此，5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；

我们将其识别为关键审计事项。6、选取重要客户进行实地走访或者访谈，并将访谈结果与管理层记录进行了核对；

7、选取样本查验期后的回款情况，以确认应收账款坏账准备计提的合理性；

8、检查应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

审计报告第2页四、其他信息

熙菱信息管理层（以下简称：管理层）对其他信息负责。其他信息包括熙菱信息2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估熙菱信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

熙菱信息治理层（以下简称：治理层）负责监督熙菱信息的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对熙菱信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致熙菱信息不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就熙菱信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告第4页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海 二 O 二四年四月二十三日审计报告第5页