新疆熙菱信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度新疆熙菱信息技术股份有限公司审计报告及财务报表
（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-103审计报告
信会师报字[2026]第 ZA12761 号
新疆熙菱信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称熙菱信息）
财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了熙菱信息2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于熙菱信息，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认事项描述审计应对
如附注三、（二十四）收入和附注五、（四十针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：一）营业收入和营业成本所述，熙菱信息20251、了解和评价管理层对于收入确认相关的内部控制的设计年营业收入22450.33万元，较2024年的和运行的有效性；
16274.29万元，同比增长37.95%。由于收入2、根据合同条款和服务提供方式，评价熙菱信息收入确认
是熙菱信息的关键业绩指标之一，可能存在政策的适当性，对营业收入执行控制测试，测试与营业收入管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目确认相关的内部控制的执行情况；
标或预期的固有风险。因此，我们将收入确3、执行分析性复核程序，评价收入的合理性；
认识别为关键审计事项。4、检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户验收单、审价报告等，复核收入确认的真实性和完整性；
5、选取主要客户执行函证和访谈程序；
6、对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的
会计期间；
7、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（二）应收账款坏账准备审计应对
针对应收账款坏账准备，我们执行的主要审计程序包括：
1、了解和评价管理层对于应收账款减值准备计提相关的内
部控制的设计和运行的有效性；
2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观
事项描述证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
如附注三、（九）金融工具和附注五、（三）
3、检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和
应收账款所述，截至2025年12月31日，熙关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性；通菱信息应收账款账面余额和坏账准备分别为
过选取检查各个组合内客户的信用记录、历史付款记录、期
30240.49万元和16990.70万元。公司以应收
后回款并考虑前瞻性等影响因素，评估管理层对整个存续期账款整个存续期内预期信用损失为基础，对信用损失预计的适当性；抽样检查预期信用损失模型的关键应收账款进行减值会计处理并确认损失准数据，包括历史数据，以评估其完整性及准确性；
备，管理层需要参考历史信用损失经验，结
4、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理
合当前状况及未来经济状况的预测，计算应层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；
收账款预期信用损失。由于熙菱信息应收账
5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行
款金额重大，且应收账款坏账准备涉及管理了核对；
层的重大判断，因此，我们将其识别为关键
6、选取重要客户进行实地走访或者访谈，并将访谈结果与审计事项。
管理层记录进行了核对；
7、选取样本查验期后的回款情况，以确认应收账款坏账准
备计提的合理性；
8、检查应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中
作出恰当列报和披露。
审计报告第2页四、其他信息
熙菱信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括熙菱信息2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估熙菱信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
熙菱信息治理层（以下简称治理层）负责监督熙菱信息的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对熙菱信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致熙菱信息不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就熙菱信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二六年四月二十七日审计报告第5页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称：公司、本公司或熙菱信息）于2016年12月经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆熙菱信息技术股份有限公司首次公开发行公司股票的批复》（证监许可[2016]2992号)核准，于深圳证券交易所上市。截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数191471030股，其中：限售条件流通股14649000股，无限售条件流通股176822030股。公司注册资本为
191471030.00元，股本为191471030.00元。公司注册地：新疆乌鲁木齐经济技术
开发区（头屯河区）喀纳斯湖北路 455 号新疆软件园 B4 办公 103 室、203 室、303室、403室。
本公司法定代表人：何岳。
本公司经营范围：软件开发；数字技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；数据处理服务；数据处理和存储支持服务；软件销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的实际控制人为自然人何开文、岳亚梅。
本财务报表业经公司董事会于2026年4月27日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
财务报表附注第1页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关财务报表附注第2页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注第3页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
财务报表附注第4页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第5页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
财务报表附注第6页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
财务报表附注第7页新疆熙菱信息技术股份有限公司
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第8页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增财务报表附注第9页新疆熙菱信息技术股份有限公司
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加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合（账龄组合），参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）应收票据
本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
商业承兑汇票预期信用损失的确认方法及会计处理比照前述应收账款。
商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。
（3）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型“附注三、（九）金融工具”进行处理。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相财务报表附注第13页新疆熙菱信息技术股份有限公司
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同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-305.003.17-9.50
运输设备年限平均法5-105.009.50-19.00
其他办公设备年限平均法3-105.009.50-31.67
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率外购软件10年直线法0自主研发的软件3年直线法0本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、试制产品检验、研发成果鉴定及相关折旧摊销费用等相关支出。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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二○二五年度财务报表附注设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
公司需要履行的现时义务主要为产品质量保证需要提供的维保费用，公司根据营业收入的1.50%计提预计负债，实际发生维保费用时减少预计负债。
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(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
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(二十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）智能信息化工程
将用户的软、硬件设备等集成为一个满足用户特定功能需求，并高效稳定运行的完整业务应用平台，此类业务为产品销售及安装、工程相结合的业务。
本公司根据合同约定在相关货物发出并收取价款或取得收取价款的依据，并经客户验收合格后确认相关收入及成本。
其中：对分期收款工程项目，在满足前述收入确认的条件时确定收入。分期收款工程项目收入金额的确认，公司按照付款期限相同的银行贷款利率考虑长期应收款折现值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其实际确定的收入金额之间的差额按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。
（2）软件产品销售软件产品销售指公司为满足某一类客户或某一行业客户的普遍需求而研发软件产品并向客户销售的业务。需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入。
（3）软件应用开发公司客户定制应用软件开发项目指本公司依据客户特定要求在本公司原有软件平台基础上进行开发实施或根据客户要求定制的软件设计和开发项目。
公司软件应用开发收入在项目开发完成并经客户验收合格后确认收入。
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（4）技术服务
技术服务指为客户提供技术维护或后续服务、提供设备及系统解决方案等。
按照合同约定、在运营维护服务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认运营维护收入的实现；如运营维护服务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供运营维护服务的结果能够可靠估计的情况下，在合同约定的服务期限内，根据合同签订金额按月摊销；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
（5）系统集成
系统集成指公司通过应用各种相关计算机软件技术以及各种硬件设备，经过集成设计，安装调试等大量技术性工作，提供客户所需的应用系统。该类收入一般根据合同的约定，在相关货物发出并收取价款或取得收取价款的依据，并经对方用户验收合格后确认系统集成收入的实现。
(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
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?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
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*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁
负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
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(二十九)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营
企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
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2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十一)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额大于100万元重要的按单项计提坏账准备的合同资产单项计提金额大于100万元账龄超过一年的重要应付账款单项账龄超过1年且金额大于800万元
重要的联营企业持股比例超过30%财务报表附注第32页新疆熙菱信息技术股份有限公司
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(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额3%、6%、9%、13%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%
(二)税收优惠
1、根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）和《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，本公司部分软件产品按17%税率征收增值税后（2018年5月1日起软件产品按16%税率征收增值税，2019年4月1日起软件产品按13%税率征收增值税），对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
2、本公司2023年11月通过高新技术企业资格复审，获得高新技术企业资格证书（证书编号：GR202365000634），有效期三年，证书到期日为 2026 年 11 月故 2025 年减按15%的税率计提缴纳企业所得税。
3、本公司一级子公司上海熙菱信息技术有限公司（以下简称：上海熙菱）2024年12月通过高新技术企业资格复审，获得高新技术企业资格证书（证书编号：GR202431003547），有效期三年，证书到期日为 2027 年 12 月 26 日，故 2025 年减按15%的税率计提缴纳企业所得税。
4、本公司二级子公司固平信息安全技术有限公司根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税发2020年第23号公告)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
5、本公司控股子公司北京资采信息技术有限公司（以下简称：北京资采）2023年11月通过高新技术企业资格复审，获得高新技术企业资格证书（证书编号：GR202311003339），有效期三年，证书到期日为 2026 年 10 月 26 日，故 2025 年减按15%的税率计提缴纳企业所得税。
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二○二五年度财务报表附注6、根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。小型微利企业，
是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。故2025年公司二级子公司数筹智言（上海）科技有限公司适用该项政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金30521.2386400.14
银行存款239254114.18235178367.70
其他货币资金5295483.725801261.35
合计244580119.13241066029.19
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
保函保证金4731170.082383819.02
法院冻结保证金473306.83
承兑汇票保证金88320.001782195.80
休眠户等冻结资金1951.7044009.73
履约保证金500.00500.00
合计5295248.614210524.55
(二)应收票据应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票534543.723426573.33
商业承兑汇票38000.005700.00
合计572543.723432273.33财务报表附注第34页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）89457583.1348006606.40
1至2年（含2年）23786206.8331706606.00
2至3年（含3年）13184430.27110731296.01
3至4年（含4年）34702375.5260288917.82
4至5年（含5年）1708451.0277833127.30
5年以上139565813.2886257224.13
小计302404860.05414823777.66
减：坏账准备169906976.00221805801.62
合计132497884.05193017976.04财务报表附注第35页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏
5358880.001.775358880.00100.006004880.001.456004880.00100.00
账准备按信用风险特
征组合计提坏297045980.0598.23164548096.0055.39132497884.05408818897.6698.55215800921.6252.79193017976.04账准备
其中：
按账龄组合计
提坏账准备的297045980.0598.23164548096.0055.39132497884.05408818897.6698.55215800921.6252.79193017976.04款项
合计302404860.05100.00169906976.00132497884.05414823777.66100.00221805801.62193017976.04财务报表附注第36页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备
客户一2500000.002500000.00100.00预计款项无法收回2500000.002500000.00
客户二1500000.001500000.00100.00预计款项无法收回1900000.001900000.00
客户三1354880.001354880.00100.00预计款项无法收回1604880.001604880.00
合计5354880.005354880.006004880.006004880.00财务报表附注第37页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）89457583.133787950.714.23
1至2年（含2年）23786206.833781323.0315.90
2至3年（含3年）13184430.274053140.4130.74
3至4年（含4年）34702375.5217351187.7650.00
4至5年（含5年）1704451.021363560.8180.00
5年以上134210933.28134210933.28100.00
合计297045980.05164548096.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备221805801.628020165.4716055874.4344535136.44672019.78169906976.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性按预期信用损失计
客户五8059740.93债务重组收回款项货币资金提坏账准备按预期信用损失计
客户六7340725.92债务重组收回款项货币资金提坏账准备
合计15400466.85
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款44535136.44财务报表附注第38页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生经公司第五届董事会第十次会议和第
客户五项目款42682766.64债务重组否五届监事会第九次会议审议通过经公司第五届董事会第十三次会议和
客户六项目款1842269.80债务重组否
第五届监事会第十二次会议审议通过
合计44525036.44
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产期应收账款和合同资单位名称资产期末余额合计备和合同资产减余额末余额产期末余额
数的比例(%)值准备期末余额
第一名68377784.6968377784.6920.4568377784.69
第二名22063796.04181236.4022245032.446.6510983094.79
第三名18248218.3518248218.355.4618248218.35
第四名8270000.008270000.002.478270000.00
第五名1733400.006303310.008036710.002.401111283.37
合计118693199.086484546.40125177745.4837.43106990381.20
(四)应收款项融资应收款项融资分类列示项目期末余额上年年末余额
应收票据9559.46410510.20
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）1793179.8959.721908268.1286.43
1至2年（含2年）909898.1630.30206769.009.36
2至3年（含3年）206769.006.8952807.992.39
3年以上92921.883.0940113.891.82
合计3002768.93100.002207959.00100.00财务报表附注第39页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名901740.0030.03
第二名277109.689.23
第三名225000.007.49
第四名216452.057.21
第五名178000.005.93
合计1798301.7359.89
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项5438057.222149460.87
合计5438057.222149460.87其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）3940399.271435369.59
1至2年（含2年）1111738.90671618.14
2至3年（含3年）896701.79124742.67
3至4年（含4年）109142.6769023.87
4至5年（含5年）59251.59337858.16
5年以上1371125.661432159.21
小计7488359.884070771.64
减：坏账准备2050302.661921310.77
合计5438057.222149460.87财务报表附注第40页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备553774.127.40553774.12100.00553774.1213.60553774.12100.00按信用风险特征组合
6934585.7692.601496528.5421.585438057.223516997.5286.401367536.6538.882149460.87
计提坏账准备
其中：
按账龄组合计提坏账
6934585.7692.601496528.5421.585438057.223516997.5286.401367536.6538.882149460.87
准备的款项
合计7488359.88100.002050302.665438057.224070771.64100.001921310.772149460.87财务报表附注第41页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生用损失(已发生信用信用损失
信用减值)减值)
上年年末余额1367536.65553774.121921310.77
本期计提148635.64148635.64
本期转回227252.48227252.48
其他变动207608.73207608.73
期末余额1496528.54553774.122050302.66
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备553774.12553774.12按信用风险特征组
1367536.65148635.64227252.48207608.731496528.54
合计提坏账准备
合计1921310.77148635.64227252.48207608.732050302.66
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金4606801.821679641.62
往来款1120238.63827728.03
押金1067011.66763350.44
备用金495255.10573565.49
代扣代缴款项199052.67226486.06
合计7488359.884070771.64财务报表附注第42页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
第一名履约保证金900000.001年以内（含1年）12.0245000.00
第二名往来款344162.285年以上4.60344162.28
第三名履约保证金341850.001年以内（含1年）4.5617092.50
第四名履约保证金312917.951年以内（含1年）4.1815645.90
第五名押金251611.082至3年（含3年）3.3675483.32
合计2150541.3128.72497384.00财务报表附注第43页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
库存商品70655.6570655.6562255.6562255.65
合同履约成本70609240.9014673040.3955936200.5143426395.2314802328.4128624066.82
合计70679896.5514673040.3956006856.1643488650.8814802328.4128686322.47
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
合同履约成本14802328.413308225.623437513.6414673040.39财务报表附注第44页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(八)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金2400456.32986692.971413763.354375690.461045666.683330023.78
已完工未结算资产24617387.624913655.7719703731.8520384092.144458135.2015925956.94
合计27017843.945900348.7421117495.2024759782.605503801.8819255980.72
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别计提比例计提比账面价值比例账面价值金额金额金额金额比例
（%）例（%）（%）
（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合计提减值
27017843.94100.005900348.7421.8421117495.2024759782.60100.005503801.8822.2319255980.72
准备
其中：
按账龄组合计提坏账准备的款项27017843.94100.005900348.7421.8421117495.2024759782.60100.005503801.8822.2319255980.72
合计27017843.94100.005900348.7421117495.2024759782.60100.005503801.8819255980.72财务报表附注第45页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提减值准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内（含1年）9306252.771084178.4511.65
1至2年（含2年）9354780.071544474.1916.51
2至3年（含3年）7264450.002179335.0030.00
3至4年（含4年）50.00
4至5年（含5年）80.00
5年以上1092361.101092361.10100.00
合计27017843.945900348.74
3、本期合同资产计提减值准备情况
本期变动金额
项目上年年末余额本期转销/其他期末余额本期计提本期转回核销变动按组合计提
5503801.88480728.7684181.905900348.74
减值准备
(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
分期收款销售商品4232080.7511036884.25
坏账准备-215571.32-576067.80
合计4016509.4310460816.45
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
留抵或预缴进项税2717861.172652629.34
预缴其他税金305862.75433038.01
合计3023723.923085667.35财务报表附注第46页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十一)长期应收款长期应收款情况期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品4311426.46215571.324095855.1418496119.52924805.9617571313.56
其中：未实现融资收益79345.7179345.71802696.61802696.61同贷款利率
小计4232080.75215571.324016509.4317693422.91924805.9616768616.95
减：一年内到期的长期应收款4232080.75215571.324016509.4311036884.25576067.8010460816.45
合计6656538.66348738.166307800.50财务报表附注第47页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十二)长期股权投资长期股权投资情况减值准备本期增减变动上年年末余额期末余额减值准备被投资单位上年年末追加减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减值其（账面价值）（账面价值）期末余额余额投资投资的投资损益益调整益变动股利或利润准备他联营企业
睿诚数产（深圳）投资合伙企业（有
9698750.04-468.37-821386.968876894.71限合伙）
熙菱视源（重庆）信息技术有限公司（注1）
熙菱信息技术（重庆）有限公司（注
2）
合计9698750.04-468.37-821386.968876894.71
注1：熙菱视源（重庆）信息技术有限公司成立于2019年7月4日，注册资本1000.00万元，本公司持股9.00%。截至资产负债表日，本公司已出资63.00万元，已确认投资损失63.00万元。
注2：熙菱信息技术（重庆）有限公司成立于2023年1月4日，注册资本1000.00万元，本公司持股20.00%。截至资产负债表日，本公司尚未出资。
财务报表附注第48页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十三)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期增减变动指定为以公允价本期计入其本期确认的累计计入其他综累计计入其他综值计量且其变动项目名称上年年末余额本期计入其他综期末余额追加投资减少投资他综合收益其他股利收入合收益的利得合收益的损失计入其他综合收合收益的利得的损失益的原因领信数科非交易性权益工
信息技术10431977.221743850.1512175827.3711886937.86具投资有限公司财务报表附注第49页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十四)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额6358584.91
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额6358584.91
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额2914451.75
（2）本期增加金额237577.36
—计提或摊销237577.36
（3）本期减少金额
（4）期末余额3152029.11
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值3206555.80
（2）上年年末账面价值3444133.16
(十五)固定资产固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额
固定资产53520260.9855346626.13财务报表附注第50页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备其他办公设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额57778541.383006016.8014856471.0575641029.23
（2）本期增加金额8025972.128025972.12
—购置765893.50765893.50
—企业合并增加7260078.627260078.62
（3）本期减少金额1318431.371318431.37
—处置或报废1318431.371318431.37
（4）期末余额57778541.383006016.8021564011.8082348569.98
2．累计折旧
（1）上年年末余额5273859.792116183.0612904360.2520294403.10
（2）本期增加金额2281193.57171027.457133341.509585562.52
—计提2281193.57171027.451040964.953493185.97
—企业合并增加6092376.556092376.55
（3）本期减少金额1051656.621051656.62
—处置或报废1051656.621051656.62
（4）期末余额7555053.362287210.5118986045.1328828309.00
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值50223488.02718806.292577966.6753520260.98
（2）上年年末账面价值52504681.59889833.741952110.8055346626.13财务报表附注第51页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十六)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额7799745.79
（2）本期增加金额7394791.75
—新增租赁3620167.25
—企业合并增加3774624.50
（3）本期减少金额5050406.00
—处置5050406.00
（4）期末余额10144131.54
2．累计折旧
（1）上年年末余额5591924.38
（2）本期增加金额5782288.36
—计提3668540.49
—企业合并增加2113747.87
（3）本期减少金额5050406.00
—处置5050406.00
（4）期末余额6323806.74
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值3820324.80
（2）上年年末账面价值2207821.41财务报表附注第52页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十七)无形资产无形资产情况项目软件
1．账面原值
（1）上年年末余额36471831.69
（2）本期增加金额588441.00
—企业合并增加588441.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额37060272.69
2．累计摊销
（1）上年年末余额25220131.49
（2）本期增加金额1482920.15
—计提1368501.07
—企业合并增加114419.08
（3）本期减少金额
（4）期末余额26703051.64
3．减值准备
（1）上年年末余额9626950.71
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额9626950.71
4．账面价值
（1）期末账面价值730270.34
（2）上年年末账面价值1624749.49
(十八)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额企业合并形成的处置账面原值
北京资采信息技术有限公司81618537.6281618537.62减值准备
北京资采信息技术有限公司4395020.414395020.41
账面价值77223517.2177223517.21财务报表附注第53页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
本公司对收购北京资采形成的商誉进行减值测试的资产组包该公司所属经营分部为软件和信息服务业，依据北京资采是
括固定资产、无形资产、长期待摊费用等以及商誉为与本公司该经营分部业务性质相同
3、可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
稳定期的关键参数预测期预测期内的关键参数预测期内的关键参数的确定稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额（增长率、利润率、的年限（增长率、利润率等）依据数的确定依据折现率等）
增长率：根据公司以前年度
平均增长率：5.88%稳定期销售增长
的经营业绩、增长率以及管
平均营业利润率：增长率：0%率为0%，营业利理层对市场发展的预期
北京资采81618537.6277223517.214395020.415年24.51%营业利润率：22.18%润率和税前折现
折现率：采用能够反映资产
税前折现率为税前折现率：15.49%率与预测期最后组的特定风险的税前利率为
15.49%一年保持一致
折算率财务报表附注第54页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
4、业绩承诺完成情况
业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率
北京资采21000000.0020580928.4598.00%17000000.0018033306.54106.08%4395020.41
注：截至2025年12月31日，北京资采管理层累计承诺北京资采归属于母公司的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）为3800.00万元，北京资采累计实现归属于母公司的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）为3861.42万元，累计实现业绩承诺金额的比例为101.62%。
财务报表附注第55页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额
网站建设费180697.5074154.12106543.38
装修费112305.65183143.78250181.7645267.67
合计293003.15183143.78324335.88151811.05
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备119201111.8317880166.79173537122.5926030568.39
可抵扣亏损148592953.1622288942.97122667133.4918400070.02
预计负债6300901.78945135.276313086.18946962.92
无形资产摊销3793593.56569039.036648852.57997327.89
内部交易未实现利润2345486.73351823.01207549.1231132.37
合计280234047.0642035107.07309373743.9546406061.59
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产
277874.9341681.24
评估增值
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异110577220.50102116286.91
可抵扣亏损352407761.77245024653.45
合计462984982.27347140940.36财务报表附注第56页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额
2025年6446.70
2026年9069.909069.90
2027年7581.397581.39
2028年134324.83134324.83
2029年1318491.851318491.85
2030年76322237.3075709416.16
2031年60317611.5960317611.59
2032年78353213.0670489251.60
2033年98628332.8111237692.93
2034年25611167.2525794766.50
2035年11705731.79
合计352407761.77245024653.45
(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产4870857.491179367.523691489.974125800.381495882.402629917.98
预付股权款5089700.005089700.00
合计4870857.491179367.523691489.979215500.381495882.407719617.98财务报表附注第57页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金4819990.084819990.08使用权受到限制保证金4166514.824166514.82使用权受到限制保证金
货币资金473306.83473306.83使用权受到限制诉讼冻结资金等
货币资金1951.701951.70使用权受到限制休眠户等冻结资金44009.7344009.73使用权受到限制休眠户等冻结资金
固定资产46422266.0642992176.36使用权受到限制抵押
投资性房地产1766464.771635942.65使用权受到限制抵押已背书未到期未终
应收票据2227590.462227590.46使用权受到限制止确认票据
合计53483979.4449923367.626438115.016438115.01财务报表附注第58页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票220800.001867071.50
(二十四)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付货款199718255.84227060962.42
2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一34847084.35尚未完工验收
供应商二9112810.39尚未完工验收
供应商三9100000.00尚未完工验收
供应商四8114692.51尚未完工验收
供应商五6519588.83尚未完工验收
合计67694176.08
(二十五)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额
预收项目款56381407.8331052566.57
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬4875202.43139637000.03135862620.188649582.28
离职后福利-设614482.8614358754.2814294578.65678658.49定提存计划
辞退福利370300.004042131.274269731.27142700.00
合计5859985.29158037885.58154426930.109470940.77财务报表附注第59页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴4437394.44124995455.71121286195.098146655.06和补贴
（2）职工福利费620035.64620035.64
（3）社会保险费310058.338058878.608018883.22350053.71
其中：医疗保险费294991.517701527.257664130.41332388.35
工伤保险费9950.07301487.38298921.5012515.95
生育保险费5116.7525898.8425866.185149.41
残疾人保险金29965.1329965.13
（4）住房公积金52698.234815022.204828519.2039201.23
（5）工会经费和职工教75051.431147607.881108987.03113672.28育经费
合计4875202.43139637000.03135862620.188649582.28
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险570302.9013871151.1913808850.32632603.77
失业保险费44179.96487603.09485728.3346054.72
合计614482.8614358754.2814294578.65678658.49
(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税6705014.1919865069.92
企业所得税1138885.48994719.70
个人所得税782796.76551951.18
城市维护建设税297057.9075971.50
教育费附加277311.5865972.62
印花税3889.45
合计9204955.3621553684.92财务报表附注第60页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项2835094.4810437302.44
合计2835094.4810437302.44其他应付款项按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
单位往来款1939485.683034113.98
代扣代缴款项409657.46376936.48
保证金及押金359053.00482550.00
房租63764.626479538.26
其他63133.7264163.72
合计2835094.4810437302.44
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款14687562.50
一年内到期的长期应付款3176716.50
一年内到期的租赁负债2078083.251474594.49
合计16765645.754651310.99
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额4106513.882440885.08
已背书转让但未到期的承兑汇票2227590.46
合计4106513.884668475.54
(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额
抵押借款43875000.00财务报表附注第61页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额3509073.761823619.10
未确认融资费用-105326.55-55539.92
减：一年内到期的租赁负债2078083.251474594.49
合计1325663.96293484.69
(三十三)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
未决诉讼279914.4912371.0241351.46250934.05劳动仲裁支出
产品质量保证8027951.351988259.892129893.967886317.28计提售后维护费
合计8307865.842000630.912171245.428137251.33
注：产品质量保证本期增加包含北京资采期初预计负债53838.60元。
(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与收益相关
11470000.005492000.002000000.0014962000.00项目补助、专项补助
政府补助
(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额191471030.00191471030.00
(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价273920053.71131.00273920184.71
其他资本公积33768528.83472882.5233295646.31
合计307688582.54131.00472882.52307215831.02
注1：本期股本溢价系收到高管亲属违规买卖本公司股票收益；
注2：本期其他资本公积变动系无法达成2023年限制性股票激励计划，冲销以前年度该股权激励确认的资本公积。
财务报表附注第62页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十七)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
回购股份8413565.594161275.9212574841.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2024年2月7日，本公司第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司回购股份方案的议案》，拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分股份，用于股权激励计划。回购资金总额不低于人民币1250万元（含）且不超过人民币2500万元（含），回购价格不超过人民币10.00元/股，按回购价格上限和回购金额上下限测算，预计回购股份数量为125万股至250万股，回购期限自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。
2025年1月9日，本公司第五届董事会第五次会议审议通过《关于调整回购股份价格上限的议案》，将回购股份的价格上限调整为不超过人民币16.00元/股（含本数）。
截至2025年2月6日，本公司本次回购股份计划已实施完毕。
本年度公司共回购股份32.91万股，回购金额为4161275.92元。
财务报表附注第63页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十八)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额
其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额公司少数股东当期转入损益留存收益不能重分类进损益的其他综
10143087.71922463.19922463.1911065550.90
合收益
其中：其他权益工具投资公允
10143087.71922463.19922463.1911065550.90
价值变动财务报表附注第64页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积11789805.6411789805.64
(四十)未分配利润项目本期金额上期金额
年初未分配利润-192648114.21-132095568.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润-38553407.67-60552546.21
期末未分配利润-231201521.88-192648114.21
(四十一)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务224377949.49121268593.28162613068.50101909657.38
其他业务125339.5755938.05129821.5556005.28
合计224503289.06121324531.33162742890.05101965662.66
(四十二)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1297808.57392261.25
教育费附加1142419.87351284.40
房产税480092.68480155.63
印花税169140.03188005.68
土地使用税5427.566689.04
车船使用税6580.009885.00
合计3101468.711428281.00
(四十三)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬45004828.8637815031.55
业务招待费5327275.562587182.73
差旅费3245247.312318146.33财务报表附注第65页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
办公费及招投标费用1822610.49748666.81
折旧及摊销615039.19159813.41
运输费392858.69486325.09
业务宣传费47457.27263732.66
股权激励-194415.99
其他699196.131169262.06
合计56960097.5145548160.64
(四十四)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬36158932.4033441483.10
折旧费6660466.785583320.60
中介咨询费3879596.745001511.76
房租及物业费2083535.991208921.57
办公费1902666.632135654.75
无形资产/长期待摊费用摊销1692836.952940951.17
差旅费921771.58736078.03
业务招待费610027.07498281.39
股权激励-278466.53
其他231104.14215741.54
合计53862471.7551761943.91
(四十五)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬18187521.5213916347.72
其他993149.441460881.89
合计19180670.9615377229.61财务报表附注第66页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十六)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用2469147.81428963.76
其中：租赁负债利息费用169280.49140092.77
减：利息收入610301.751029604.48
长期应收款融资收益-786817.27820762.60
手续费及其他91599.9048048.39
合计2737263.23-1373354.93
(四十七)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助4619297.909495948.70
代扣个人所得税手续费116815.5764677.45
合计4736113.479560626.15
(四十八)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-468.37-2015.46
处置长期股权投资产生的投资收益470000.00984339.99
处置交易性金融资产取得的投资收益900097.581912824.11
债务重组产生的投资收益15400466.85
合计16770096.062895148.64
(四十九)信用减值损失（损失以“-”填列）项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-1700.00-300.00
应收账款坏账损失-7131551.40-31474677.36
其他应收款坏账损失78616.84-16417.32
长期应收款坏账损失402417.39142488.42
合计-6652217.17-31348906.26财务报表附注第67页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十)资产减值损失（损失以“-”填列）项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3308225.62-2983053.85
合同资产减值损失-396546.8612799823.12
无形资产减值损失-206037.06
其他非流动资产减值损失316514.88-87536.21
商誉减值损失-4395020.41
合计-7783278.019523196.00
(五十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益-225553.5138908.33-225553.51
(五十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
赔偿或罚款收入4587.1641526.554587.16
其他71145.671.9871145.67
合计75732.8341528.5375732.83
(五十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
违约金支出52526.93515089.8752526.93
对外捐赠50000.00
其他2865.43344.282865.43
合计55392.36565434.1555392.36
(五十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用1677474.932149328.96
递延所得税费用4341532.47-3416748.35
合计6019007.40-1267419.39财务报表附注第68页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-25797713.12
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-3869656.97
子公司适用不同税率的影响-79595.66调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响70.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1539497.44
研发支出加计扣除的影响-3342517.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2337575.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响14108785.34
所得税费用6019007.40
(五十五)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-38553407.67-60552546.21
本公司发行在外普通股的加权平均数190076472.00190693030.00
基本每股收益-0.203-0.318
其中：持续经营基本每股收益-0.203-0.318终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-38553407.67-60552546.21
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）190076472.00190693030.00
稀释每股收益-0.203-0.318
其中：持续经营稀释每股收益-0.203-0.318终止经营稀释每股收益财务报表附注第69页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十六)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
收回的业务保证金等11970634.0318853239.01
收到政府补助款8742479.688161473.36
利息收入610301.751029604.48
营业外收入4590.0344020.12
合计21328005.4928088336.97
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
经营付现费用22863479.9318387400.61
支付履约及投标保证金备用金等23047581.6917878855.44
营业外支出41616.89557734.15
合计45952678.5136823990.20
2、与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收购子公司发生的中介费用530000.001358800.00
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收到股东违规减持收益131.00625000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
回购股份4161275.928413565.59
支付房屋租赁费3650622.513117970.71
合计7811898.4311531536.30财务报表附注第70页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
长期借款（含一年内到期）65000000.002152150.008589587.5058562562.50
租赁负债（含一年内到期）1768079.185525234.903632970.15256596.723403747.21
合计1768079.1865000000.007677384.9012222557.65256596.7261966309.71财务报表附注第71页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-31816720.52-60552546.21
加：信用减值损失6652217.1731348906.26
资产减值损失7783278.01-9523196.00
固定资产折旧3730763.332861319.32生产性生物资产折旧油气资产折耗
使用权资产折旧3668540.492937752.74
无形资产摊销1368501.072807179.19
长期待摊费用摊销324335.88133771.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
225553.51-38908.33（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）2321430.49140092.77
投资损失（收益以“－”号填列）-16770096.06-2895148.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4370954.52-3416748.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-29422.05
存货的减少（增加以“－”号填列）-30628759.3127493076.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）137758815.0127302542.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-27000928.20-43388318.38
其他-1557606.58138694.08
经营活动产生的现金流量净额60400856.76-24651529.88
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额239284870.52236855504.64
减：现金的期初余额236855504.64279479042.69
现金及现金等价物净增加额2429365.88-42623538.05财务报表附注第72页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物125560300.00
其中：北京资采信息技术有限公司125560300.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物19000286.45
其中：北京资采信息技术有限公司19000286.45
取得子公司支付的现金净额106560013.55
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金239284870.52236855504.64
其中：库存现金30521.2386400.14
可随时用于支付的银行存款239254114.18235178367.70
可随时用于支付的其他货币资金235.111590736.80
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额239284870.52236855504.64
(五十八)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用169280.49140092.77
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用2010.411.20678974.16
2、作为出租人
经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入125339.57125339.39
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
六、研发支出本期金额上期金额项目研发费用开发支出合计研发费用开发支出合计
职工薪酬18187521.5218187521.5213916347.7213916347.72
其他993149.44993149.441460881.891460881.89
合计19180670.9619180670.9615377229.6115377229.61财务报表附注第73页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
被购买方股权取得股权取得比股权取得购买日的确购买日至期末被购买购买日至期末被购买购买日至期末被购买方股权取得成本购买日
名称时点例（%）方式定依据方的收入方的净利润的现金流量北京资采
信息技术2025/1/2130650000.0067.00并购2025/1/2控制100481121.3320580928.4517297266.36有限公司财务报表附注第74页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、合并成本及商誉
北京资采信息技术有限公司合并成本
—现金130650000.00
合并成本合计130650000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额49031462.38
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额81618537.62
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京资采信息技术有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：82050241.0581576219.13
货币资金19000286.4519000286.45
应收款项56953218.4856953218.48存货
固定资产1167702.071167702.07
无形资产474021.92
负债：8868953.918868953.91借款
递延所得税负债71103.29
净资产73181287.1472778368.51
减：少数股东权益24149824.7624016861.61
取得的净资产49031462.3848761506.90财务报表附注第75页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
单位：万元
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
上海熙菱信息技术有限公司30172.00上海市上海市智能安装、软件技术开发、信息系统集成服务100.00投资设立
数筹智言（上海）科技有限公司500.00上海市上海市智能安装、软件技术开发、信息系统集成服务100.00投资设立
上海熙菱数据技术有限公司1030.00上海市上海市智能安装、软件技术开发、信息系统集成服务100.00投资设立
阿克苏熙菱信息技术有限公司500.00阿克苏市阿克苏市智能安装、软件技术开发、信息系统集成服务100.00投资设立
昌吉熙菱信息技术有限公司1100.00昌吉州昌吉州智能安装、软件技术开发、信息系统集成服务100.00投资设立
上海盘固平途信息技术有限公司100.00上海市上海市技术服务100.00投资设立
固平信息安全技术有限公司5000.00乌鲁木齐市乌鲁木齐市信息安全评测咨询100.00投资设立新疆阿克苏地区
乌什县熙菱信息技术有限公司50.00新疆阿克苏地区乌什县智能安装、软件技术开发、信息系统集成服务100.00投资设立乌什县
新疆熙菱信息投资控股有限公司3000.00乌鲁木齐市乌鲁木齐市投资咨询100.00投资设立
新疆嘉瑞企业管理有限公司100.00乌鲁木齐市乌鲁木齐市管理咨询100.00投资设立
上海启道博唐企业管理有限公司100.00上海市上海市管理咨询100.00投资设立
上海熙菱企业发展中心（有限合伙）100.00上海市上海市管理咨询99.001.00投资设立
上海丘山人可企业发展有限公司100.00上海市上海市管理咨询100.00投资设立新疆屏翰网络和数据安全产业创新研究院
2000.00乌鲁木齐市乌鲁木齐市软件技术开发、信息系统集成服务、培训服务100.00投资设立
有限公司
北京资采信息技术有限公司1923.28北京市北京市信息技术服务67.00并购取得财务报表附注第76页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
北京资采信息技术有限公司33.00%6736687.1530886511.91
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京资采信
息技术有限101029493.761017643.19102047136.958498202.22189637.778687839.9978564496.653011722.4881576219.138232059.90565790.728797850.62公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量北京资采信息技术有
100481121.3320580928.4520580928.4517297266.36105705174.0218033306.5418033306.54-2654401.33
限公司财务报表附注第77页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性
睿诚数产（深圳）投资合伙企业（有限合伙）深圳市深圳市资本市场服务49.51权益法是财务报表附注第78页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
睿诚数产（深圳）投资合伙企业睿诚数产（深圳）投资合伙企业（有限合伙）（有限合伙）
流动资产70651.9773998.08
非流动资产17860800.0019520000.00
资产合计17931451.9719593998.08
流动负债123.002523.00非流动负债
负债合计123.002523.00归属于母公司股东
17931328.9719591475.08
权益按持股比例计算的
8876894.719698750.04
净资产份额对联营企业权益投
8876894.719698750.04
资的账面价值
净利润-946.11-4071.22
其他综合收益-1659200.00
综合收益总额-1660146.11-4071.22
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助会计科目本期金额上期金额
其他收益4619297.909495948.70财务报表附注第79页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)涉及政府补助的负债项目
本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额收入金额益金额用金额收益相关
递延收益11470000.005492000.002000000.0014962000.00与收益相关财务报表附注第80页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。
公司通过对已有客户信用的监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，对公司内货币资金采用集中管理，计划支付，统一调配的方式，以合理保证所有合理预测的情况下拥有充足的资金以偿还到期债务。流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司本期期末流动比率为1.57。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关本公司认为面临利率风险敞口并不重大。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于本公司未持有外币，故本公司认为无明显汇率风险。
财务报表附注第81页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司面临的其他价格风险主要与本公司权益工具投资有关，由于本公司权益工具投资较小，故本公司认为面临的其他价格风险不重大。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量
◆应收款项融资9559.46
◆其他权益工具投资12175827.3712175827.37持续以公允价值计量的资产总
9559.4612175827.3712175827.37
额
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息
期限较短，账面价值与公应收款项融资9559.46现金流量折现允价值相近财务报表附注第82页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，公允价值的可能估计金额分布范围很广，导致对采用估值技术的重要参数难以进行定性和定量分析，所以公司以享有的净资产份额作为公允价值的最佳估计。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况对本公司的持对本公司的表决实际控制人名称与本公司关系经济性质
股比例(%)权比例(%)
何开文实际控制人自然人22.5122.51
岳亚梅总经理、实际控制人自然人10.1810.18
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
何岳实际控制人直系亲属、董事长、法定代表人上海信堰投资管理有限公司实际控制人控制的企业新疆新通运信息技术有限公司实际控制人直系亲属控制的企业
熙菱视源（重庆）信息技术有限公司本公司持有9%的股权
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
新疆新通运信息技术有限公司销售商品及提供服务166411.50
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
新疆新通运信息技术有限公司房屋建筑物125339.57125339.39财务报表附注第83页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理的短简化处理的短未纳入租赁负未纳入租赁负出租方名称租赁资产种类期租赁和低价承担的租赁负期租赁和低价承担的租赁负债增加的使用权债计量的可变支付的租金增加的使用权资产债计量的可变支付的租金值资产租赁的债利息支出值资产租赁的利息支出资产租赁付款额租赁付款额租金费用租金费用上海信堰投资管
房屋建筑物1424725.20102831.893876763.991424725.0028259.04理有限公司财务报表附注第84页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保金额担保是否已担保方担保起始日担保到期日备注（万元）经履行完毕主合同项下借款或其他债务到期
何岳6500.002025/1/13否注1之日或垫款之日起另加三年
《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权
何岳1500.002025/3/21否注2的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年
注1：2024年12月17日，新疆熙菱与招商银行股份有限公司上海分行签署编号
2102241101号的《并购贷款合同》，贷款额度为6500.00万元，贷款有效期自2025年1月13日至2028年12月22日。何岳于2024年12月17日与招商银行股份有限公司上海分行签署编号2102241101号的《不可撤销担保书》，为并购贷款合同提供担保，保证额度6500.00万元，保证期间自本担保书生效之日起至主合同项下借款或其他债务到期之日或垫款日另加三年。截至2025年12月31日，该笔担保对应主合同项下借款本金余额为5850.00万元。
注2：2025年03月21日，上海熙菱与招商银行股份有限公司上海分行签署编号
121XY250307T000068 号的《授信协议》，授信额度为 1500.00 万元，授信有效期自
2025年03月21日至2026年03月20日。何岳于2025年3月21日与招商银行股
份有限公司上海分行签署编号 121XY250307T000068 号的《最高额不可撤销担保书》，为该授信协议提供担保，保证额度1500.00万元，保证期间自本担保书生效之日起至该《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或该行受让的应收账款债权的到期日或
每笔垫款的垫款日另加三年。截至2025年12月31日，该笔担保已使用额度
869820.00元。
4、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬4662227.354639554.08财务报表附注第85页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
新疆新通运信息技术有限公司318302.5650178.91192312.5021856.06其他非流动资产
新疆新通运信息技术有限公司5641.35657.22
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
熙菱视源（重庆）信息技术有限公司5770270.006670669.00
新疆新通运信息技术有限公司15000.00财务报表附注第86页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十三、股份支付
(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
2023年限制性股票激
174650012993960.00
励计划期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限首次授予部分限制性股票授予之日
2023年限制性股票激励计划6.46元/股
起48个月内的最后一个交易日止财务报表附注第87页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 black-scholes 期权定价模型
授予日股票收盘价、历史波动率、无风险利率、股授予日权益工具公允价值的重要参数
息率、有效期
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得可行权权益工具数量的确定依据的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
0.00
金额
经2023年9月20日召开的第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十四次会
议、2023年10月10日召开的2023年第一次临时股东大会及2023年12月6日召
开的第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过，公司实行
2023年限制性股票激励计划，以6.46元/股的价格向符合条件的29名激励对象授予
618万股第二类限制性股票，首次授予日为2023年12月6日。
(三)本期无以现金结算的股份支付情况。
(四)股份支付费用本期金额上期金额以现金结授予对象以权益结算以权益结算以现金结算算的股份合计合计的股份支付的股份支付的股份支付支付
2023年限制性
-472882.52-472882.52股票激励计划
(五)本期无股份支付的修改、终止情况。
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项与银行借款相关的承诺本公司与招商银行股份有限公司上海分行（以下简称“招行上海分行”）签订《抵押合同》，抵押位于乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）喀纳斯湖北路455号新疆软件园建设工程项目 B4B4 办公 103 室、203 室、303 室、403 室，为编号为 2102241101财务报表附注第88页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
号的《并购贷款合同》提供担保，该笔贷款的贷款期限为2025年1月13日至2028年12月22日，抵押物不动产权证编号为兵（2023）第十二师不动产权第0017305号。截至2025年12月31日，该笔贷款本金余额为5850.00万元，抵押物账面价值为4462.81万元。
除上述事项外，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项本公司无需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况2026年4月27日，公司第五届董事会第十七次会议审议通过的《2025年度利润分配预案》决定，本年度不派发现金红利，不送红股，也不以资本公积金转增股本。
上述利润分配事项需提交公司2025年度股东会审议。
(二)重大债权债务重组事项
2026年1月，本公司与北京航天长峰科技工业集团有限公司（以下简称“航天长峰”）
签订《债权债务处置协议》，拟对公司享有的对航天长峰应收账款人民币6837.78万元进行重组。重组方案包括以下两部分：
1、票据债权转让：航天长峰将其享有的天网工程二期项目进度款拨付对应的票据债
权全部转让给指定资金收款方，该资金收款方承诺促使资金共管账户一次性收到不少于2041.50万元的化债款项，其中明确支付给本公司的金额为1760万元；
2、债务豁免：在资金共管账户一次性收到不少于2041.50万元的化债款项后，即视为航天长峰已向本公司履行人民币3520万元的合同款项支付义务（其中本公司实际收取金额为人民币1760万元）。此后，航天长峰就原合同仍需向本公司支付的剩余款项为人民币3317.78万元。
根据原协议约定，若2026年3月31日前资金共管账户未收到约定金额的化债款项，该债权债务处置协议自动终止。
2026年3月，本公司与航天长峰签订《债权债务处置协议之补充协议》，将上述化
债款项到账的最终期限延长至2026年5月31日，其他主要条款不变。
截至本财务报表批准报出日，上述债权债务重组事宜仍在推进，化债款项尚未到账。
除上述事项外，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项财务报表附注第89页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(一)前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。
财务报表附注第90页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)重要债务重组债务重组中公允
原重组债权账面确认的债务重组债务转为资本导债权转为股份导该投资占债务人股或有应付/或项目债务重组方式价值的确定方法
价值利得致的股本增加额致的投资增加额份总额的比例（%）有应收和依据以现金清偿的债
客户五95440259.078059740.93债务重组协议务重组以现金清偿的债
客户六28353.287340725.92债务重组协议务重组
合计95468612.3515400466.85财务报表附注第91页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三)控股股东股权转让事项2025年7月25日、2025年8月15日、2025年10月13日公司分别披露《关于控股股东股份协议转让暨控制权拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2025-053）、《关于控股股东协议转让的进展暨签署补充协议的提示性公告》（公告编号：2025-058）、《关于控股股东协议转让的进展公告》）（公告编号：2025-066），就公司控股股东、实际控制人之一何开文先生拟通过协议转让方式，向上海盛讯栋岳信息科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海盛讯”）转让其持有的本公司36380000股无限售
流通股（占公司总股本的19.00%）相关事宜，履行相关信息披露义务。上述股份协议转让价格为15.02元/股。若该股份转让事宜顺利实施，上海盛讯将持有公司19.00%的股份，成为公司控股股东，盛凝将成为公司实际控制人。
截至目前，该股权转让事项正在有序推进中，相关程序正常进行。
(四)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：软件与信息技术服务分部和投资分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
2、报告分部的财务信息
项目软件与信息技术服务投资分部间抵销合计
对外交易收入224503289.06224503289.06
对外交易成本121324531.33121324531.33
分部间交易收入0.00分部间交易成本对联营和合营企业的
-468.37-468.37投资收益
信用减值损失-6652217.17-6652217.17
资产减值损失-7783278.01-7783278.01
折旧费和摊销费9092140.779092140.77
利润总额（亏损总额）-25792111.76-5601.36-25797713.12
所得税费用6019007.406019007.40
净利润（净亏损）-31811119.16-5601.36-31816720.52
资产总额675712124.9133427275.0233441823.41675697576.52
负债总额367240210.44190000.00385000.00367045210.44财务报表附注第92页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）4941673.0741976395.67
1至2年（含2年）5692.505732.50
2至3年（含3年）40.00
3至4年（含4年）61641.00
4至5年（含5年）50450379.70
5年以上80902048.5440121352.54
小计85849454.11132615501.41
减：坏账准备80918916.6480529339.51
合计4930537.4752086161.90财务报表附注第93页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备4000000.004.664000000.00100.004400000.003.324400000.00100.00按信用风险特征组合
81849454.1195.3476918916.6493.984930537.47128215501.4196.6876129339.5159.3852086161.90
计提坏账准备
其中：
按账龄组合计提坏账
77044401.3889.7476918916.6499.84125484.7486375726.0865.1376129339.5188.1410246386.57
准备的应收账款合并范围内的关联方
4805052.735.604805052.7341839775.3331.5541839775.33
组合
合计85849454.11100.0080918916.644930537.47132615501.41100.0080529339.5152086161.90财务报表附注第94页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）预计无法
客户一2500000.002500000.001002500000.002500000.00收回预计无法
客户二1500000.001500000.001001900000.001900000.00收回
合计4000000.004000000.004400000.004400000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）136620.3415916.2711.65
1至2年（含2年）5692.50939.8316.51
2至3年（含3年）40.0012.0030.00
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上76902048.5476902048.54100.00
合计77044401.3876918916.64
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动
坏账准备80529339.512779677.131759343.00630757.0080918916.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性按照预期信用损失
客户五1359343.00债务重组收回款项货币资金计提坏账准备财务报表附注第95页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款630757.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款款项是否因关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质联交易产生经公司第五届董事会第
客户五项目款620657.00债务重组次会议和第五届监事会否
第九次会议审议通过
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
合同资应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准备单位应收账款期末产期末同资产期末余同资产期末余额和合同资产减值准名称余额
余额额合计数的比例(%)备期末余额
第一名68377784.6968377784.6979.0168377784.69
第二名4805052.734805052.735.55
第三名2500000.002500000.002.892500000.00
第四名1551277.551551277.551.791551277.55
第五名1545405.821545405.821.791545405.82
合计78779520.7978779520.7991.0373974468.06
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项17030728.2445116417.90
合计17030728.2445116417.90财务报表附注第96页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）16993532.5145036156.15
1至2年（含2年）7200.0076653.50
2至3年（含3年）38770.2333260.80
3至4年（含4年）33260.80
4至5年（含5年）
5年以上488497.52628497.52
小计17561261.0645774567.97
减：坏账准备530532.82658150.07
合计17030728.2445116417.90财务报表附注第97页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备150000.000.85150000.00100.00150000.000.33150000.00100.00按信用风险特征组
17411261.0699.15380532.822.1917030728.2445624567.9799.67508150.071.1145116417.90
合计提坏账准备
其中：
合并范围内的关联
16732455.8395.2816732455.8344795977.0397.8644795977.03
方组合按信用风险特征组
合计提坏账准备的678805.233.87380532.8256.06298272.41828590.941.81508150.0761.33320440.87应收账款
合计17561261.06100.00530532.8217030728.2445774567.97100.00658150.0745116417.90财务报表附注第98页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额508150.07150000.00658150.07
本期转回127617.25127617.25
期末余额380532.82150000.00530532.82
（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款17085918.7145117753.35
保证金206482.00216891.00
备用金借款137197.83134751.26
代扣代缴款项123462.52156972.36
押金8200.00148200.00
合计17561261.0645774567.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
第一名往来款15000000.001年以内（含1年）85.42
第二名往来款1732455.831年以内（含1年）9.87
第三名保证金200000.005年以上1.14200000.00
第四名往来款150000.005年以上0.85150000.00
第五名往来款107815.525年以上0.61107815.52
合计17190271.3597.89457815.52财务报表附注第99页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资480011040.02480011040.02247757530.80247757530.80
对联营、合营企
8876894.718876894.719698750.049698750.04
业投资
合计488887934.73488887934.73257456280.84257456280.84财务报表附注第100页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、对子公司投资
上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）
上海熙菱信息技术有限公司232744908.67100000000.00-354072.75332390835.92
昌吉熙菱信息技术有限公司5000000.005000000.00
阿克苏熙菱信息技术有限公司2000000.002000000.00
乌什县熙菱信息技术有限公司500000.00500000.00
上海熙菱企业发展中心（有限合伙）4017000.004017000.00
上海启道博唐企业管理有限公司1030000.001030000.00
上海盘固平途信息技术有限公司465622.13-42418.03423204.10新疆屏翰网络和数据安全产业创新
2000000.002000000.004000000.00
研究院有限公司
北京资采信息技术有限公司130650000.00130650000.00
合计247757530.80232650000.00-396490.78480011040.02
2、对联营、合营企业投资
减值准备本期增减变动上年年末余额期末余额减值准备期末被投资单位上年年末追加减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金（账面价值）计提减值准备其他（账面价值）余额余额投资投资的投资损益益调整益变动股利或利润联营企业
睿诚数产（深圳）投资合伙企业（有限合伙）9698750.04-468.37-821386.968876894.71财务报表附注第101页新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务9900043.854562896.5014742332.2511114733.87
其他业务752309.15335696.11751840.05335458.79
合计10652353.004898592.6115494172.3011450192.66
(五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-468.37-2015.46
处置交易性金融资产取得的投资收益763409.801719260.77
债务重组产生的投资收益1359343.00
合计2122284.431717245.31
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分244446.49计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
4575664.11
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生900097.58的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回650000.00
债务重组损益15400466.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出20340.47
小计21791015.50
所得税影响额2615021.98
少数股东权益影响额（税后）-40449.83
合计19216443.35财务报表附注第102页
沪公网安备31011802005267号
