天津利安隆新材料股份有限公司

审计报告

目录

审计报告1

2025年度财务报表7

2025年度财务报表附注19审计报告

天津利安隆新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天津利安隆新材料股份有限公司（以下简称“利安隆”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利安隆2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于利安隆，适用了对公众利益实体的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续）

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

一、收入事项

利安隆本期收入602280.93万元，较上期增针对上述营业收入事项，我们实施的审计长5.91%。对于境内销售收入，利安隆通常在商品程序包括但不限于：

抵达订单约定的交货地点，经买方或经销商确认（1）了解与收入确认相关的关键内部控收货后确认销售收入的实现；对于向境外销售的制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执收入，利安隆则在货物报关出口离岸时确认销售行，并测试相关内部控制的运行有效性;收入的实现。由于收入是关键业绩指标，可能存（2）对营业收入及毛利率实施实质性分析在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波认的固有风险。此外，销售收入的真实性和完整动原因；

性会对经营成果产生重大影响，因此我们将收入（3）检查主要销售合同，识别客户取得相确认作为关键审计事项。关商品控制权的条款，评价收入确认政策是否具体的收入政策及数据披露分别详见财务报符合企业会计准则的规定；

表附注三、（二十八）及附注六、（四十三）所述。（4）对营业收入以抽样方式检查与收入确

认相关的支持性文件：对于境内销售收入包括

销售合同、销售发票、客户签收的发货单、收款凭证等；对于境外销售收入获取海关出口数据

并与账面记录核对检查销售合同、出口报关

单、已装船提单、销售发票等支持性文件。

（5）结合应收账款函证，以抽样的方式对

主要客户执行函证程序，函证内容包括当期销售额及往来款余额。

（6）以抽样方式对资产负债表日前后确认

的营业收入核对至客户签收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

（7）对新增重要客户的商业合理性进行核查。

2审计报告（续）

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

二、商誉事项

截至2025年12月31日，公司账面商誉为针对上述商誉事项，我们实施的审计程序包

63677.55万元，本期均未计提减值。括但不限于：

由于相关的商誉对财务报表的重要性，同时（1）了解并测试公司管理层对减值测试相商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所关的关键内部控制，评价内部控制制度设计的合做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来理性以及执行的有效性；

可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到（2）复核减值测试程序，包括评估中使用管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，的重要假设的相关性和合理性，原始数据的相关采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价性、完整性和准确性；

值有很大的影响，因此我们将商誉识别为关键审（3）获取外部评估机构出具的商誉减值测计事项。试报告，评估商誉减值测试模型是否符合现行的具体的数据披露详见财务报表附注六、（十企业会计准则，评价管理层聘请的外部评估机构八）所述。的独立性及专业胜任能力是否适当；

（4）复核公司对商誉所在资产组或资产组

合的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或资产组组合之间恰当分摊。

四、其他信息

利安隆管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括利安隆2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

3审计报告（续）

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估利安隆的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算利安隆、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督利安隆的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对利安隆持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利安隆不能持续经营。

4审计报告（续）

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就利安隆中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

5审计报告（续）

[此页无正文]中国注册会计师

中国·北京（项目合伙人）：

二○二六年四月二十六日

中国注册会计师：

6合并资产负债表

编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司2025年12月31日金额单位：元项目2025年12月31日2024年12月31日附注编号流动资产

货币资金1993814543.901067577159.35六、（一）

△结算备付金

△拆出资金

交易性金融资产105948995.38162727144.86六、（二）衍生金融资产

应收票据747600096.20412949682.40六、（三）

应收账款1103071393.291107930588.85六、（四）

应收款项融资86534285.55107876363.05六、（五）

预付款项163961589.8697878929.57六、（六）

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款19494130.1621112284.65六、（七）

其中：应收利息应收股利

△买入返售金融资产

存货1361953424.321329709896.65六、（八）

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产39454189.9041895201.69六、（九）

流动资产合计5621832648.564349657251.07非流动资产

△发放贷款和垫款

债权投资10458739.73六、（十）其他债权投资长期应收款

长期股权投资49756386.54六、（十一）

其他权益工具投资662351.87572372.38六、（十二）其他非流动金融资产

投资性房地产5485000.286151158.03六、（十三）

固定资产3382426147.783412835866.65六、（十四）

在建工程259451794.10161979496.21六、（十五）生产性生物资产油气资产

使用权资产2760890.735939769.16六、（十六）

无形资产394411698.55426541242.71六、（十七）

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉636775514.74636775514.74六、（十八）

长期待摊费用6503050.106675161.06六、（十九）

递延所得税资产101029221.1689229773.59六、（二十）

其他非流动资产45077675.7737783063.89六、（二十一）

非流动资产合计4894798471.354784483418.42

资产总计10516631119.919134140669.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：范小鹏主管会计工作负责人：阎文嘉会计机构负责人：阎文嘉

7合并资产负债表（续）

编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司2025年12月31日金额单位：元项目2025年12月31日2024年12月31日附注编号流动负债

短期借款2214534713.87859998662.50六、（二十三）

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据395826908.85347672117.35六、（二十四）

应付账款518280247.97553896483.81六、（二十五）

预收款项571428.58770887.40六、（二十六）

合同负债8661528.0410613228.76六、（二十七）

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬94593413.1591146985.88六、（二十八）

应交税费33104834.0532719421.52六、（二十九）

其他应付款291723297.15225634925.40六、（三十）

其中：应付利息应付股利

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债441175507.71360859896.95六、（三十一）

其他流动负债315369769.50334986515.15六、（三十二）

流动负债合计4313841648.872818299124.72非流动负债

△保险合同准备金

长期借款1099719065.061475297765.06六、（三十三）应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债678152.962008433.47六、（三十四）

长期应付款34747432.4622642395.25六、（三十五）长期应付职工薪酬预计负债

递延收益51984832.3951375091.23六、（三十六）

递延所得税负债32021009.6138404486.56六、（二十）其他非流动负债

非流动负债合计1219150492.481589728171.57

负债合计5532992141.354408027296.29股东权益

股本229619667.00229619667.00六、（三十七）其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积1670173948.581708749656.08六、（三十八）

减:库存股

其他综合收益3054983.3613055936.09六、（三十九）

专项储备9411406.287466261.81六、（四十）

盈余公积103377831.99101532034.59六、（四十一）

△一般风险准备

未分配利润2810870077.402398932679.74六、（四十二）

归属于母公司股东权益合计4826507914.614459356235.31

少数股东权益157131063.95266757137.89

股东权益合计4983638978.564726113373.20

负债及股东权益合计10516631119.919134140669.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：范小鹏主管会计工作负责人：阎文嘉会计机构负责人：阎文嘉

8合并利润表

编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入6022809312.965686916460.39

其中:营业收入6022809312.965686916460.39六、（四十三）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本5427342545.735191089443.06

其中:营业成本4677683223.004478973556.32六、（四十三）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加39583175.8141785414.85六、（四十四）

销售费用174939922.47164764600.08六、（四十五）

管理费用229325460.58232637040.89六、（四十六）

研发费用253223562.48247200526.53六、（四十七）

财务费用52587201.3925728304.39六、（四十八）

其中：利息费用63978691.9363399063.01六、（四十八）

利息收入26478860.5825153782.03六、（四十八）

加：其他收益43047810.1058457319.55六、（四十九）

投资收益（损失以“－”号填列）6244994.30-359186.39六、（五十）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益-243613.46六、（五十）

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）869640.451453877.09六、（五十一）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-10126654.92-23781854.10六、（五十二）

资产减值损失（损失以“－”号填列）-71003761.71-57722535.12六、（五十三）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-1968971.332775291.78六、（五十四）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）562529824.12476649930.14

加:营业外收入954329.70271236.94六、（五十五）

减：营业外支出19789516.106245273.87六、（五十六）

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）543694637.72470675893.21

减：所得税费用70240583.6156478166.72六、（五十七）

五、净利润（净亏损以“－”号填列）473454054.11414197726.49

其中:被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）473454054.11414197726.49

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）496562471.85426320047.33

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-23108417.74-12122320.84

六、其他综合收益的税后净额-10088764.18385621.19

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-10000952.73385621.19六、（五十八）

(一)不能重分类进损益的其他综合收益76482.5782086.68六、（五十八）

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动76482.5782086.68六、（五十八）

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益-10077435.30303534.51六、（五十八）

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-10077435.30303534.51六、（五十八）

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-87811.45六、（五十八）

七、综合收益总额463365289.93414583347.68

归属于母公司所有者的综合收益总额486561519.12426705668.52

归属于少数股东的综合收益总额-23196229.19-12122320.84

八、每股收益

(一)基本每股收益（元/股）2.161.86二十、（二）

(二)稀释每股收益（元/股）2.161.86二十、（二）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：范小鹏主管会计工作负责人：阎文嘉会计机构负责人：阎文嘉

9合并现金流量表

编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4928064057.194476974500.94

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还111117427.61143372952.16

收到其他与经营活动有关的现金277226578.1598075005.13六、（五十九）

经营活动现金流入小计5316408062.954718422458.23

购买商品、接受劳务支付的现金3740090505.483282106620.61

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金523765811.57494726738.58

支付的各项税费292709092.76268333740.97

支付其他与经营活动有关的现金381632954.86209647087.78六、（五十九）

经营活动现金流出小计4938198364.674254814187.94

经营活动产生的现金流量净额378209698.28463608270.29六、（六十）

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1065823143.26235396480.00六、（五十九）

取得投资收益收到的现金6241479.142581315.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3654800.3519289561.22处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金312648.77六、（五十九）

投资活动现金流入小计1076032071.52257267357.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金242355564.02254666054.97六、（五十九）

投资支付的现金1032460427.55339142726.73六、（五十九）

△质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额191850448.95支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1274815991.57785659230.65

投资活动产生的现金流量净额-198783920.05-528391873.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金27700000.0035350000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金27700000.0035350000.00

取得借款收到的现金4033399700.972415630000.00

收到其他与筹资活动有关的现金106568857.2228005778.96六、（五十九）

筹资活动现金流入小计4167668558.192478985778.96

偿还债务支付的现金2971666591.522264218833.25

分配股利、利润或偿付利息支付的现金151284105.94146861511.80

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金246620839.5235845158.33六、（五十九）

筹资活动现金流出小计3369571536.982446925503.38

筹资活动产生的现金流量净额798097021.2132060275.58

四、汇率变动对现金的影响-12634252.4520665361.17

五、现金及现金等价物净增加额964888546.99-12057966.48六、（六十）

加：期初现金及现金等价物的余额916425372.67928483339.15六、（六十）

六、期末现金及现金等价物余额1881313919.66916425372.67六、（六十）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：范小鹏主管会计工作负责人：阎文嘉会计机构负责人：阎文嘉

10合并股东权益变动表

编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司2025年度金额单位:元本期金额归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：△一般风险准少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他库存股备

一、上年年末余额229619667.001708749656.0813055936.097466261.81101532034.592398932679.744459356235.31266757137.894726113373.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额229619667.001708749656.0813055936.097466261.81101532034.592398932679.744459356235.31266757137.894726113373.20

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-38575707.50-10000952.731945144.471845797.40411937397.66367151679.30-109626073.94257525605.36

（一）综合收益总额-10000952.73496562471.85486561519.12-23196229.19463365289.93

（二）股东投入和减少资本-38575707.502180000.00-36395707.50-84865644.63-121261352.13

1.股东投入的普通股25200000.0025200000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他-38575707.502180000.00-36395707.50-110065644.63-146461352.13

（三）利润分配1845797.40-86805074.19-84959276.79-1813232.38-86772509.17

1.提取盈余公积1845797.40-1845797.40

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-84959276.79-84959276.79-1813232.38-86772509.17

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备1945144.471945144.47249032.262194176.73

1.本年提取48499684.8248499684.82249032.2648748717.08

2.本年使用-46554540.35-46554540.35-46554540.35

（六）其他

四、本年年末余额229619667.001670173948.583054983.369411406.28103377831.992810870077.404826507914.61157131063.954983638978.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：范小鹏主管会计工作负责人：阎文嘉会计机构负责人：阎文嘉

11合并股东权益变动表(续)

编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司2025年度金额单位:元上期金额归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：库△一般风险准少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他存股备

一、上年年末余额229619667.001708749656.0812670314.902808328.5091135395.762061998436.694106981798.93172913635.904279895434.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额229619667.001708749656.0812670314.902808328.5091135395.762061998436.694106981798.93172913635.904279895434.83

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）385621.194657933.3110396638.83336934243.05352374436.3893843501.99446217938.37

（一）综合收益总额385621.19426320047.33426705668.52-12122320.84414583347.68

（二）股东投入和减少资本105430626.57105430626.57

1.股东投入的普通股122000000.00122000000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他-16569373.43-16569373.43

（三）利润分配10396638.83-89385804.28-78989165.45-78989165.45

1.提取盈余公积10396638.83-10396638.83

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-78989165.45-78989165.45-78989165.45

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备提取和使用4657933.314657933.31535196.265193129.57

1.本年提取46374669.9946374669.99535196.2646909866.25

2.本年使用-41716736.68-41716736.68-41716736.68

（六）其他

四、本年年末余额229619667.001708749656.0813055936.097466261.81101532034.592398932679.744459356235.31266757137.894726113373.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：范小鹏主管会计工作负责人：阎文嘉会计机构负责人：阎文嘉

12资产负债表

编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司2025年12月31日金额单位：元项目2025年12月31日2024年12月31日附注编号流动资产

货币资金989667378.42715914611.98

△结算备付金

△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据213863354.6672821163.04

应收账款790462549.86717567429.43十九、（一）

应收款项融资38537807.2056000717.19

预付款项35199758.51353140772.82

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款547779690.95370312112.21十九、（二）

其中：应收利息应收股利

△买入返售金融资产

存货264501331.14251122034.06

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产12717463.3214334001.07

流动资产合计2892729334.062551212841.80非流动资产

△发放贷款和垫款

债权投资10458739.73其他债权投资长期应收款

长期股权投资2574532306.972239919627.43十九、（三）其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产236171240.53251594588.41

在建工程22615266.436238679.30生产性生物资产油气资产

使用权资产1556740.425292917.42

无形资产8079642.968667379.09

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用44446.27

递延所得税资产13477280.617738355.50

其他非流动资产2255841.131591775.04

非流动资产合计2869191505.052521043322.19

资产总计5761920839.115072256163.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：范小鹏主管会计工作负责人：阎文嘉会计机构负责人：阎文嘉

13资产负债表（续）

编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司2025年12月31日金额单位：元项目2025年12月31日2024年12月31日附注编号流动负债

短期借款155649786.6550306791.67

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1778090000.00768957501.26

应付账款242160714.30293184361.87预收款项

合同负债159849.926534444.96

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬19393917.3817922187.23

应交税费1444481.05931242.61

其他应付款47910464.5232904383.15

其中：应付利息应付股利

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债273140750.51346926256.84

其他流动负债37694394.8847609687.84

流动负债合计2555644359.211565276857.43非流动负债

△保险合同准备金

长期借款680300000.00911200000.00应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债1656146.76长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益766000.001138000.00

递延所得税负债441275.251049331.69其他非流动负债

非流动负债合计681507275.25915043478.45

负债合计3237151634.462480320335.88股东权益

股本229619667.00229619667.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积1707057771.041707057771.04

减:库存股其他综合收益

专项储备665320.63

盈余公积103377831.99101532034.59

△一般风险准备

未分配利润484713934.62553061034.85

股东权益合计2524769204.652591935828.11

负债及股东权益合计5761920839.115072256163.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：范小鹏主管会计工作负责人：阎文嘉会计机构负责人：阎文嘉

14利润表

编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入1955397033.762247423249.29

其中:营业收入1955397033.762247423249.29十九、（四）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本1922649534.102122338023.18

其中:营业成本1709558136.061934414844.90十九、（四）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加6934808.449890221.06

销售费用27762371.8423152919.20

管理费用58250900.2964253528.20

研发费用75449451.8987396669.02

财务费用44693865.583229840.80

其中：利息费用34185490.9535112999.34

利息收入16277014.7920598406.69

加：其他收益6945948.7112762035.76

投资收益（损失以“－”号填列）9874375.41-1719300.00十九、（五）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益-243613.46十九、（五）

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-3622880.49-5596883.40

资产减值损失（损失以“－”号填列）-17057207.69-16572690.96

资产处置收益（亏损以“-”号填列）-85979.45-544358.81

三、营业利润（亏损以“－”号填列）28801756.15113414028.70

加:营业外收入368222.14100915.32

减：营业外支出16605107.275581359.57

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）12564871.02107933584.45

减：所得税费用-5893102.943967196.19

五、净利润（净亏损以“－”号填列）18457973.96103966388.26

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）18457973.96103966388.26

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额18457973.96103966388.26

八、每股收益

(一)基本每股收益（元/股）

(二)稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：范小鹏主管会计工作负责人：阎文嘉会计机构负责人：阎文嘉

15现金流量表

编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2797868456.992891747641.16

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还106382050.26108595947.85

收到其他与经营活动有关的现金1382009989.3269228398.37

经营活动现金流入小计4286260496.573069571987.38

购买商品、接受劳务支付的现金2922954455.572433060123.81

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金97100218.5590625248.10

支付的各项税费37233952.9949111659.14

支付其他与经营活动有关的现金269294235.00109209842.47

经营活动现金流出小计3326582862.112682006873.52

经营活动产生的现金流量净额959677634.46387565113.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金388810333.33

取得投资收益收到的现金7231346.5037700.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3474718.94197900.27处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计399516398.77235600.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15376066.6021913786.69

投资支付的现金670880904.11392173433.33

△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计686256970.71414087220.02

投资活动产生的现金流量净额-286740571.94-413851619.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金355649786.651099000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金98052737.588354788.00

筹资活动现金流入小计453702524.231107354788.00

偿还债务支付的现金552750000.00814030000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金119610864.75114128704.70

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金92004154.2634240261.75

筹资活动现金流出小计764365019.01962398966.45

筹资活动产生的现金流量净额-310662494.78144955821.55

四、汇率变动对现金的影响-15878038.6512031818.55

五、现金及现金等价物净增加额346396529.09130701134.21

加：期初现金及现金等价物的余额577034241.43446333107.22

六、期末现金及现金等价物余额923430770.52577034241.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：范小鹏主管会计工作负责人：阎文嘉会计机构负责人：阎文嘉

16股东权益变动表

编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司2025年度金额单位：元本期金额

项目其他权益工具减：库存其他综合收△一般风险准股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计股益备优先股永续债其他

一、上年年末余额229619667.001707057771.04665320.63101532034.59553061034.852591935828.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额229619667.001707057771.04665320.63101532034.59553061034.852591935828.11

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-665320.631845797.40-68347100.23-67166623.46

（一）综合收益总额18457973.9618457973.96

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配1845797.40-86805074.19-84959276.79

1.提取盈余公积1845797.40-1845797.40

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-84959276.79-84959276.79

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备提取和使用-665320.63-665320.63

1.本年提取12522247.3712522247.37

2.本年使用-13187568.00-13187568.00

（六）其他

四、本年年末余额229619667.001707057771.04103377831.99484713934.622524769204.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：范小鹏主管会计工作负责人：阎文嘉会计机构负责人：阎文嘉

17股东权益变动表(续)

编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司2025年度金额单位：元上期金额

项目其他权益工具其他综合收△一般风险准

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计益备优先股永续债其他

一、上年年末余额229619667.001707057771.0491135395.76538480450.872566293284.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额229619667.001707057771.0491135395.76538480450.872566293284.67

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）665320.6310396638.8314580583.9825642543.44

（一）综合收益总额103966388.26103966388.26

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配10396638.83-89385804.28-78989165.45

1.提取盈余公积10396638.83-10396638.83

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-78989165.45-78989165.45

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备提取和使用665320.63665320.63

1.本年提取10520004.6310520004.63

2.本年使用-9854684.00-9854684.00

（六）其他

四、本年年末余额229619667.001707057771.04665320.63101532034.59553061034.852591935828.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：范小鹏主管会计工作负责人：阎文嘉会计机构负责人：阎文嘉

18天津利安隆新材料股份有限公司

2025年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

1.公司基本情况及历史沿革

天津利安隆新材料股份有限公司（以下简称“利安隆”、“公司”、“本公司”）前身

为利安隆（天津）化工有限公司（以下简称“利安隆化工”），利安隆化工于2003年8月8日在天津经济技术开发区汉沽现代产业区黄山路6号成立。

2013年1月28日，天津经济技术开发区管委会下发津开批［2013］044号《天津开发区管委会关于同意利安隆（天津）化工有限公司变更为股份公司的批复》，同意利安隆化工变更为股份有限公司。2013年3月1日，天津滨海新区工商局就本次整体变更向公司核发了注册号为120000400044046的《企业法人营业执照》。公司名称变更为天津利安隆新材料股份有限公司，股本总数9000万股。

2017年1月19日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕3104号文《关于核准天津利安隆新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股3000万股，并经深圳证券交易所深证上［2017]43号文同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“利安隆”，股票代码“300596”。本次公开发行股票后，公司股本总数由9000万股增加至12000万股，该事项业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年1月12日进行了审验，并出具了瑞华验字［2017］01680001号《验资报告》，2017年3月21日，公司完成了上述工商变更登记。

2017年5月10日，公司2016年年度股东大会审议通过了《关于公司<增加注册资本及修改公司章程>的议案》、《关于公司<2016年度利润分配预案>的议案》：以资本公积转增股本向

全体股东每10股转增5股，资本公积转增股本6000万股。本次转增后，公司总股本由12000万股增加至18000万股。公司于2017年8月2日完成工商变更登记手续。持有统一社会信用代码为911201167522185471的企业法人营业执照。

2019年1月24日公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《发行股份购买资产的相关议案》。2019年5月31日，中国证监会下发《关于核准天津利安隆新材料股份有限公司向韩厚义等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2019】915号），公司发行股份购买资产的交易对价为60000万元，全部以股份方式支付，根据23.99元/股的发行价格计算，公司将向交易对方共计发行股份数量为25010420股。本次股本变更瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字［2019］第02370005号的验资报告，截至2019年6月20日止，公司新增股本合

19计人民币25010420.00元，变更后的累计股本人民币205010420.00元。公司于2019年12月

30日完成工商变更登记手续。

根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意天津利安隆新材料股份有限公司向韩谦等发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》(证监许可2022[645]号)公司向45名特定

对象发行人民币普通股(A 股)15036245 股新增股份于 2022 年 5 月 13 日在深圳证券交易所上市。鉴于公司向特定对象发行股票的工作已完成，公司总股本由205010420股增至

220046665股，公司注册资本由205010.420元增加至220046665元。

根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意天津利安隆新材料股份有限公司向韩谦等发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》(证监许可2022[645]号)，同意公司发行股份募集配套资金，向 7 名特定对象发行人民币普通股(A 股)9573002 股，新增股份于

2022年6月14日在深圳证券交易所上市。鉴于公司募集配套资金的工作已完成，公司总股本

由220046665股增至229619667股，公司注册资本由220046665元增加至

229619667元。

公司注册地址为天津经济技术开发区汉沽现代产业区黄山路6号。

统一社会信用代码：911201167522185471，法定代表人为范小鹏。

注册资本：229619667元人民币。

2.公司的业务性质和主要经营活动

公司所属行业为化学原料和化学制品制造业，所处的细分行业为化学原料和化学制品制造业中的化学试剂和助剂制造行业。主要产品为抗氧化剂、光稳定剂、润滑油添加剂以及为客户提供一站式解决材料抗老化问题的U-PACK产品。

公司的主要经营范围为化工产品生产(不含许可类化工产品);化工产品销售(不含许可类

化工产品);专用化学产品制造(不含危险化学品);专用化学产品销售(不含危险化学品);合成

材料制造(不含危险化学品);合成材料销售;新型催化材料及助剂销售;技术服务、技术开发、

技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工业工程设计服务;新材料技术研发;工程和技术

研究和试验发展.(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:危

险化学品生产.(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以

相关部门批准文件或许可证件为准)(不得投资《外商投资准入负面清单》中禁止外商投资的领域)。

3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本财务报告由公司董事会于2026年04月26日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

20本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则

的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。

本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。正常经营周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，未发生变化。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的在建工程单个项目的预算大于1亿元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入重要投资活动

或流出总额的10%以上且金额大于2亿元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润重要非全资子公司

占集团合并净利润的10%以上

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

21本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得

的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本

与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；

前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处

22置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其

他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特

征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

23过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资

产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期

限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十一）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

24以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，

是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资

产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

25本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载

明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

26同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资

27产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十二）应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

28对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终

按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目组合类别应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

不适用

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对于存在客观证据表明应收票据已发生减值的，按照单项计提坏账准备。

（十三）应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目组合类别应收账款组合1低风险组合

29项目组合类别

应收账款组合2高风险组合应收账款组合3关联方组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

账龄应收账款计提比例

1年以内5%

1-2年（含2年）5%

2年以上100%

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对于存在客观证据表明应收账款已发生减值的，按照单项计提坏账准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

（十四）应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

项目组合类别应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款本公司将对于因销售产品或提供劳务而产生的应收信用程度较高的银行承兑汇票及应收款项，划分为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，计入应收款项融资科目核算。本公司认为所持有的银行承兑汇票及应收款项不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，该组合预期信用损失率为0%。

302.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

不适用

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

不适用

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

不适用

（十五）其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三（十一）金融工具进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目组合类别其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2关联方组合

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

账龄应收账款计提比例

1年以内5%

1-2年（含2年）10%

2-3年（含3年）20%

3-4年（含4年）50%

4-5年（含5年）80%

5年以上100%

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

对于存在客观证据表明其他应收款已发生减值的，按照单项计提坏账准备。

（十六）存货

1.存货的分类

公司的存货根据存货性状及其持有目的，分为原材料、半成品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

31存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其他成本。

领用或发出存货按月末一次加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依

据

在确定各项存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的等因素，按下述方式计提存货跌价准备：

（1）库存商品、发出商品等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础。

（2）需要经过加工的原材料、在产品、半成品等存货，在正常生产经营过程中，以所生

产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该存货按成本计量；

如果产成品的可变现净值低于成本，则该存货按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

（3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

（4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，

32并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

7.基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

不适用

（十七）债权投资

本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十一）金融工具】进行处理。

（十八）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权

33投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

342.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资

产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

项目折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.00、10.004.75、4.50

机器设备年限平均法5-105.00、10.009.00-19.00

办公及电子设备年限平均法35.00、10.0031.67、30.00

运输工具年限平均法55.00、10.0019.00、18.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十一）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

（二十二）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

352.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十三）无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权及软件使用权等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50

专利权5-10软件使用权3商标权10其他20

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

362.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、直接投入、折旧与摊销、其他费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产

生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不能同时满足上述条件的支出，计入当期损益。

（二十四）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将

37被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低

于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十五）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十六）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十七）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

38本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十八）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

39授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负

债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十九）收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括销售抗氧化剂、光稳定剂及优配系列、润滑油添加剂等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履

40约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

按时点确认的收入

公司销售各类产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

41*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（4）对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：

无。

2.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法无。

（三十）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行

会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

425.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本

公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十二）租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租

43赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法

计入相关资产成本或当期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13.00%、9.00%、6.00%、5.00%

从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.20%、12.00%租金收入的12%计缴

土地使用税应纳税土地面积2、3、8、9、15元/㎡

城市维护建设税应缴流转税税额7.00%、5.00%、1.00%

教育费附加应缴流转税税额3.00%

地方教育费附加应缴流转税税额2.00%

中国：25.00%、20.00%、15.00%

美国：21.00%

日本：23.20%企业所得税应纳税所得额

德国：31.25%

香港：16.50%

韩国：9.00%

44税种计税依据税率

新加坡：17%

马来西亚：24%纳税主体名称所得税税率

天津利安隆新材料股份有限公司15.00%

利安隆凯亚（河北）新材料有限公司（以下简称“利安隆凯亚”）15.00%

利安隆（中卫）新材料有限公司（以下简称“利安隆中卫”）15.00%

利安隆科润（浙江）新材料有限公司（以下简称“利安隆科润”）15.00%

利安隆供应链管理有限公司25.00%

利安隆（珠海）新材料有限公司（以下简称“利安隆珠海”）15.00%

利安隆（内蒙古）新材料有限公司（以下简称“利安隆内蒙”）15.00%

天津奥瑞芙生物医药有限公司（以下简称“奥瑞芙”）20.00%

苏州利安隆新材料有限公司（以下简称“利安隆苏州”）25.00%

利安隆科技有限公司16.50%

Rianlon AmericasINC 21.00%

Rianlon Japan Co.Ltd 23.20%

Rianlon GMBH 31.25%

锦州康泰润滑油添加剂有限公司（以下简称“锦州康泰”）15.00%

辽宁渤大化工有限公司（以下简称“辽宁渤大”）25.00%

北京苯环精细化工产品有限公司（以下简称“北京苯环”）20.00%

上海渤大化工有限公司（以下简称“上海渤大”）20.00%

天津奥利芙生物技术有限公司（以下简称“奥利芙”）20.00%

天津爱奇士科技有限公司（以下简称“天津爱奇士”）20.00%

宜兴创聚电子材料有限公司25.00%

宜兴经创电子科技材料有限公司25.00%

IPITECH INC. 9.00%

天津利安隆科技研发有限公司25.00%

Rianlon Middle East FZCO 0.00%、9.00%

RIANLON INTERNATIONAL PTE. LTD. 17.00%

RIANLON MALAYSIA SDN.BHD. 24.00%

Aegis Beauty Solutions Limited 16.50%

（二）重要税收优惠政策及其依据

45本公司于2024年12月3日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税

务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202412003820，有效期三年，自2024年1月

1日至2026年12月31日按15%的税率享受企业所得税优惠。

本公司所属子公司利安隆凯亚于2025年10月18日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、

河北省国家税务局和河北省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202513001041，有效期三年，自2025年1月1日至2027年12月31日按15%的税率享受企业所得税优惠。

本公司所属子公司利安隆中卫于2023年12月4日取得宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回

族自治区财政厅、国家税务总局宁夏回族自治区税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202364000208，有效期三年，自2023年1月1日至2025年12月31日按15%的税率享受企业所得税优惠。

本公司所属子公司利安隆科润于2025年12月19日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政

厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202533011956，证书有效期三年，公司自2025年1月1日至2027年12月31日按15%的税率继续享受高新技术企业的企业所得税相关优惠政策。

本公司所属子公司利安隆珠海于2023年12月28日取得由广东省科学技术厅、广东省财政

厅、国家税务总局广东省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202344002514，证书有效期三年，公司自2023年1月1日至2025年12月31日按15%的税率继续享受高新技术企业的企业所得税相关优惠政策。

本公司所属子公司利安隆内蒙于2023年11月9日取得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古

自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202315000437，证书有效期三年，公司自2023年1月1日至2025年12月31日按15%的税率继续享受高新技术企业的企业所得税相关优惠政策。

本公司所属子公司锦州康泰于2012年被认定为国家高新技术企业，2024年12月14日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合换发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202421000153，证书有效期为三年，公司自2024年1月1日至2026年

12月31日将继续享受高新技术企业的企业所得税相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

公司下属子公司北京苯环、上海渤大、奥瑞芙、奥利芙和天津爱奇士2025年度符合小型微利企业的条件，根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

出口退税：根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）等文件的规定，公司出口产品享受增值税出口退税的优惠政策，按照《

46出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号）规定，根据实

际出口货物离岸价、出口货物退税率计算出口货物的“免、抵、退税额”。本期公司主要出口产品享受13%的增值税出口退税率。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

报告期内，本公司无会计政策的变更。

2.会计估计的变更

报告期内，本公司无重大会计估计的变更。

3.前期会计差错更正

报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2025年01月01日，期末指2025年12月31日，上期指2024年度，本期指2025年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

库存现金600.00628.80

银行存款1881313319.66916422950.99

其他货币资金112500624.24151153579.56

合计1993814543.901067577159.35

其中：存放在境外的款项总额165175859.0387054072.69

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项112500624.24元。

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

105948995.38162727144.86--

融资产

其中：浮动利率结构性存款--基金（包括开放式货币基金）50000000.0080323399.12--

理财产品55948995.3882403745.74--

合计105948995.38162727144.86--

47（三）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票607677007.01379753814.14

商业承兑汇票139923089.1933195868.26

合计747600096.20412949682.40

2.期末已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票424839.63

商业承兑汇票10925470.41

合计11350310.04

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票505426066.48312992207.64

商业承兑汇票1596671.54

合计505426066.48314588879.18

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例（%计提比例（%账面价值金额金额

））按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备754964469.32100.007364373.12747600096.20

其中：银行承兑汇票607677007.0180.49607677007.01

商业承兑汇票147287462.3119.517364373.125.00139923089.19

合计754964469.32100.007364373.12747600096.20

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备比例（%计提比例（%账面价值金额金额

））按单项计提坏账准备

48期初余额

类别账面余额坏账准备比例（%计提比例（%账面价值金额金额

））

按组合计提坏账准备414696833.37100.001747150.97412949682.40

其中：银行承兑汇票379753814.1491.57379753814.14

商业承兑汇票34943019.238.431747150.975.0033195868.26

合计414696833.37100.001747150.97412949682.40

（1）按组合计提坏账准备

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票607677007.01

合计607677007.01

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票147287462.317364373.125.00

合计147287462.317364373.12

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）

2025年1月1日余额1747150.971747150.97

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提7364373.127364373.12

本期转回1747150.971747150.97本期转销

49第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）本期核销其他变动

2025年12月31日余额7364373.127364373.12

5.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收票据坏账

1747150.977364373.121747150.977364373.12

准备

合计1747150.977364373.121747150.977364373.12其中本期无重要的坏账准备收回或转回。

6.本期实际核销的应收票据情况无。

（四）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1153947506.641157235248.49

1-2年（含2年）6811110.148397338.76

2-3年（含3年）4680581.2215687103.16

3-4年（含4年）15687103.164902878.75

4-5年（含5年）4818509.90345800.00

5年以上437238.00477738.00

小计1186382049.061187046107.16

减：坏账准备83310655.7779115518.31

合计1103071393.291107930588.85

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备1140912.660.101140912.66100.00

按组合计提坏账准备1185241136.4099.9082169743.116.931103071393.29

50期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计1186382049.06100.0083310655.771103071393.29

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备900912.660.08900912.66100.00

按组合计提坏账准备1186145194.5099.9278214605.656.591107930588.85

合计1187046107.16100.0079115518.311107930588.85

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比例（%账面余额坏账准备计提理由

）

单位1750090.84750090.84100.00预计难以收回

单位2240000.00240000.00100.00预计难以收回

单位3150821.82150821.82100.00预计难以收回

合计1140912.661140912.66

按单项计提坏账准备的说明：预计难以收回，全额计提坏账。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

低风险组合1159289616.7857964480.875.00

高风险组合25951519.6224205262.2493.27

合计1185241136.4082169743.11

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余额59481591.1019633927.2179115518.31

2025年1月1日余额在本

期

51第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

——转入第二阶段

——转入第三阶段-234029.06234029.06

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提2659017.883964261.806623279.68

本期转回2216069.582216069.58

本期转销39253.4539253.45本期核销

其他变动172819.19172819.19

2025年12月31日余额59517691.1523792964.6283310655.77

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏账准备79115518.316623279.682216069.5839253.45172819.1983310655.77

合计79115518.316623279.682216069.5839253.45172819.1983310655.77

其中本期无重要的坏账准备收回或转回，其他变动为期末汇率变动影响。

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款39253.45本期无重要的应收账款核销情况

应收账款核销说明：客户破产，预计无法收回。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款期末余合同资产期应收账款和合同单位名称产期末余额合计数的坏账准备期末余额额末余额资产期末余额

比例(%)

单位146710913.8646710913.863.942335545.69

单位246055292.4046055292.403.882302764.62

单位320316178.6520316178.651.711015808.93

单位420215486.7920215486.791.701010774.34

单位520000000.0020000000.001.691000000.00

合计153297871.70153297871.7012.927664893.58

52（五）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票69967979.0057847207.90

应收账款16566306.5550029155.15

合计86534285.55107876363.05

2.期末公司存在已质押的应收款项融资1464694.30元。

3.期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例（%账面价值金额比例（%）金额

）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备86534285.55100.0086534285.55

其中：银行承兑汇票69967979.0080.8669967979.00

应收账款16566306.5519.1416566306.55

合计86534285.55100.0086534285.55

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例（%账面价值金额比例（%）金额

）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备107876363.05100.00107876363.05

其中：银行承兑汇票57847207.9053.6257847207.90

应收账款50029155.1546.3850029155.15

合计107876363.05100.00107876363.05

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额名称

应收款项融资坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票69967979.00

合计69967979.00

53组合计提项目：应收账款

期末余额名称

应收款项融资坏账准备计提比例（%）

应收账款16566306.55

合计16566306.55

（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）162056630.9898.8496228926.0998.31

1-2年（含2年）1379008.090.84764025.810.78

2-3年（含3年）404866.790.25230628.560.24

3年以上121084.000.07655349.110.67

合计163961589.86100.0097878929.57100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

单位145874213.4427.98

单位28436904.005.15

单位38198523.125.00

单位47768310.314.74

单位56490201.153.96

合计76768152.0246.83

（七）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应收款19494130.1621112284.65

合计19494130.1621112284.65

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15055184.9519927650.41

54账龄期末账面余额期初账面余额

1-2年（含2年）4716852.341661956.47

2-3年（含3年）613345.82540400.80

3-4年（含4年）516246.00296849.70

4-5年（含5年）55000.00149128.10

5年以上711652.01610721.39

小计21668281.1223186706.87

减：坏账准备2174150.962074422.22

合计19494130.1621112284.65

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金14348927.3711773314.43

代垫社保、公积金2461022.693012833.04

其他1770056.53527280.86

备用金1156655.921794118.32

应收股权投资款1000000.001000000.00

即征即退税款931618.611264448.78

应收资产处置收入3814711.44

合计21668281.1223186706.87

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例（%账面价值金额比例（%）金额

）

按组合计提坏账准备21668281.12100.002174150.9619494130.16

其中：账龄组合21668281.12100.002174150.9610.0319494130.16

合计21668281.12100.002174150.9619494130.16

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例（%账面价值金额比例（%）金额

）

按组合计提坏账准备23186706.87100.002074422.2221112284.65

其中：账龄组合23186706.87100.002074422.228.9521112284.65

合计23186706.87100.002074422.2221112284.65

55按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

账龄组合21668281.122174150.9610.03

合计21668281.122174150.96

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期预期信用损期信用损失（合计信用损失失（未发生已发生信用减信用减值）值）

2025年1月1日余额2074422.222074422.22

2025年1月1日余额在本

期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提105798.21105798.21

本期转回3575.543575.54本期转销本期核销

其他变动-2493.93-2493.93

2025年12月31日余额2174150.962174150.96

其中本期无重要的坏账准备收回或转回，其他变动为期末汇率的影响减少坏账准备。

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备2074422.22105798.213575.54-2493.932174150.96

合计2074422.22105798.213575.54-2493.932174150.96

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）期末余额

1年以内(含1年)

单位12382338.7810.99保证金153168.40

、1-2年单位21650000.007.61保证金1年以内(含1年)82500.00

56占其他应收款坏账准备

单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）期末余额

单位31161300.005.36保证金1-2年116130.00

单位41047470.404.83租金1年以内(含1年)52373.52

单位51000000.004.62应收投资款1-2年合计7241109.1833.41404171.92

（7）无因资金集中管理而列报于其他应收款

（八）存货

1.存货分类

期末余额项目

存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料288345560.728406188.75279939371.97

在产品73929682.1073929682.10

库存商品1091456766.5983372396.341008084370.25

合计1453732009.4191778585.091361953424.32

接上表：

期初余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料285523727.616032716.86279491010.75

在产品79845848.4779845848.47

库存商品1032864491.5562491454.12970373037.43

合计1398234067.6368524170.981329709896.65

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6032716.868059886.595686414.708406188.75

库存商品62491454.1262943875.1242040401.7622531.1483372396.34

合计68524170.9871003761.7147726816.4622531.1491778585.09

本期转回或转销存货跌价准备的原因：以前已计提存货跌价准备的存货耗用和售出。

57（九）其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣/未认证的进项税26122604.1431159897.63

预缴企业所得税11169181.349621791.28

预缴其他税费2162404.421113512.78

合计39454189.9041895201.69

（十）债权投资

1.债权投资情况

期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

定期存单10458739.7310458739.73

合计10458739.7310458739.73债权投资减值准备本期变动情况无。

2.期末重要的债权投资无。

3.减值准备计提情况无。

4.本期实际核销的债权投资情况无。

（十一）长期股权投资

1.长期股权投资情况

本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

一、联营企业

北京东方亚科力化工科技有限公司8771258.13

深圳斯多福新材料科技有限公司50000000.00

小计8771258.1350000000.00

合计8771258.1350000000.00

58接上表：

本期增减变动被投资单位名称权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金红其他权益变动投资损益调整利或利润

一、联营企业北京东方亚科力化工科技有限公司

深圳斯多福新材料科技有限公司-243613.46

小计-243613.46

合计-243613.46

接上表：

本期增减变动减值准备期末被投资单位名称本期计提减值期末余额其他余额准备

一、联营企业

北京东方亚科力化工科技有限公司8771258.138771258.13

深圳斯多福新材料科技有限公司49756386.54

小计58527644.678771258.13

合计58527644.678771258.13

（十二）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额本期计入其追加投减少投本期计入其他综其他综合收益资资合收益的利得他的损失

衡水联兴水业有限公司572372.3889979.49

合计572372.3889979.49

接上表：

本期确认的累计计入其他综累计计入其他综指定为以公允价值计量且其变项目期末余额股利收入合收益的利得合收益的损失动计入其他综合收益的原因该权益工具投资不符合本金加

利息的合同现金流量特征，同时企业持股比例较低（3.33%）衡水联兴水业

662351.87100000.00412351.87，以长期持有为目的，不打算

有限公司

在短期内进行出售，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

合计662351.87100000.00412351.87--

（十三）投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

59（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额44071043.452199500.0046270543.45

2.本期增加金额

（1）外购

（2）无形资产转入

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额44071043.452199500.0046270543.45

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额38985431.181133954.2440119385.42

2.本期增加金额608037.0758120.68666157.75

（1）计提或摊销608037.0758120.68666157.75

（2）无形资产转入

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额39593468.251192074.9240785543.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4477575.201007425.085485000.28

2.期初账面价值5085612.271065545.766151158.03

2.本期无未办妥产权证书的投资性房地产。

3.本期无采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况。

60（十四）固定资产

1.项目列示

项目期末余额期初余额

固定资产3382426147.783412835866.65固定资产清理

合计3382426147.783412835866.65

2.固定资产

（1）固定资产情况办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

一、账面原值

1.期初余额1818412560.102877113973.6338062792.9360443826.254794033152.91

2.本期增加金额42785870.51305173295.67889362.276770589.78355619118.23

（1）购置897458.6839244194.45613083.214648397.6945403134.03

（2）在建工程转

42107267.59266491921.61276279.062139940.67311015408.93

入

（3）外币折算影

-218855.76-562820.39-17748.58-799424.73响

3.本期减少金额7601329.7833469108.692600915.87696639.7844367994.12

（1）处置或报废7601329.7833469108.692600915.87696639.7844367994.12

4.期末余额1853597100.833148818160.6136351239.3366517776.255105284277.02

二、累计折旧

1.期初余额325569454.74983877020.4523752044.4745548796.521378747316.18

2.本期增加金额81539441.28263390146.353869111.676816836.39355615535.69

（1）计提81575552.47263620129.763869111.676831761.98355896555.88

（2）外币折算影

-36111.19-229983.41-14925.59-281020.19响

3.本期减少金额2001905.059411127.951967918.48573741.2313954692.71

（1）处置或报废2001905.059411127.951967918.48573741.2313954692.71

4.期末余额405106990.971237856038.8525653237.6651791891.681720408159.16

三、减值准备

1.期初余额2449534.24435.842449970.08

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额2449534.24435.842449970.08

61办公及电子设

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

四、账面价值

1.期末账面价值1448490109.861908512587.5210698001.6714725448.733382426147.78

2.期初账面价值1492843105.361890787418.9414310748.4614894593.893412835866.65

（2）暂时闲置固定资产情况固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备3295314.422023606.371271708.05

办公及电子设备29687.3327672.362014.97

合计3325001.752051278.731273723.02

（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产情况

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物98249601.98正在办理中

3.固定资产的减值测试情况

报告期内，本公司固定资产不存在减值情况。

4.固定资产清理无。

（十五）在建工程

1.项目列示

项目期末余额期初余额

在建工程259451794.10161979496.21

合计259451794.10161979496.21

2.在建工程

（1）在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

马来西亚建设研发生产基地一期项目98854060.8398854060.83

PI项目（厂房部分） 60073133.66 60073133.66

新建西部技术中心项目15706746.3915706746.39

其他在建项目84817853.2284817853.22

62期末余额

项目账面余额减值准备账面价值

合计259451794.10259451794.10

接上表：

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

康泰公司技改项目23230418.3823230418.38

中卫基地技改项目16983055.9316983055.93

苏州办公室11630122.0611630122.06

内蒙基地技改项目20956979.8520956979.85

PI项目（厂房部分） 11100374.43 11100374.43

衡水基地技改项目9265452.479265452.47年产12.5万吨高分子材料抗老化助剂项目

7000657.227000657.22

一期工程6万吨扩产9万吨技改项目

其他在建项目61812435.8761812435.87

合计161979496.21161979496.21

（2）重要在建工程项目本期变动情况

63本期转入固定资本期其他减少金

项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额产金额额

马来西亚建设研发生产基地一期项目1297850000.0098854060.8398854060.83年产12.5万吨高分子材料抗老化助剂项

121930000.007000657.2219746372.8126747030.03

目一期工程6万吨扩产9万吨技改项目

PI项目（厂房部分） 400000000.00 11100374.43 51541692.61 2568933.38 60073133.66

合计1819780000.0018101031.65170142126.2529315963.41158927194.49

接上表：

工程累计投入占利息资本化其中：本期利息本期利息资本化率（项目名称预算的比例（%工程进度资金来源累计金额资本化金额%）

）

马来西亚建设研发生产基地一期项目7.627.62自筹

年产12.5万吨高分子材料抗老化助剂项

84.62100.00自筹

目一期工程6万吨扩产9万吨技改项目

PI项目（厂房部分） 15.66 15.66 1958526.99 1709577.81 4.81 政府借款、自筹

合计1958526.991709577.81

64（3）本期计提在建工程减值准备情况

报告期内，本公司在建工程不存在减值情况。

（十六）使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额23625181.3023625181.30

2.本期增加金额1207404.411207404.41

（1）外购1207404.411207404.41

3.本期减少金额13719608.8713719608.87

（1）处置或报废13719608.8713719608.87

4.期末余额11112976.8411112976.84

二、累计折旧

1.期初余额17685412.1417685412.14

2.本期增加金额4243037.074243037.07

（1）计提4243037.074243037.07

3.本期减少金额13576363.1013576363.10

（1）处置13576363.1013576363.10

4.期末余额8352086.118352086.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2760890.732760890.73

2.期初账面价值5939769.165939769.16

2.使用权资产的减值测试情况

报告期内，本公司使用权资产不存在减值情况。

（十七）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术商标权其他合计

一、账面原值

65项目土地使用权专利权非专利技术商标权其他合计

1.期初余额333338279.65144119530.2125644682.14311967.739607.91503424067.64

2.本期增加金额-94115.28-15000.542346301.33-29.182237156.33

（1）购置50034.102349521.012399555.11

（2）在建工程转入

（3）合并范围增加

（4）外币折算影响-144149.38-15000.54-3219.68-29.18-162398.78

3.本期减少金额1370596.932500000.0018161.383888758.31

（1）处置1370596.9318161.381388758.31

（2）其他2500000.002500000.00

4.期末余额331873567.44141604529.6727972822.09311938.559607.91501772465.66

二、累计摊销

1.期初余额44255574.0621652608.8510698747.52274820.641073.8676882824.93

2.本期增加金额6561436.6821179507.682979859.579625.36358.1230730787.41

（1）计提6574890.6421186538.682983072.279639.95358.1230754499.66

（2）合并范围增加

（3）外币折算影响-13453.96-7031.00-3212.70-14.59-23712.25

3.本期减少金额242345.2310500.00252845.23

（1）处置242345.2310500.00252845.23

（2）其他

4.期末余额50574665.5142832116.5313668107.09284446.001431.98107360767.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值281298901.9398772413.1414304715.0027492.558175.93394411698.55

2.期初账面价值289082705.59122466921.3614945934.6237147.098534.05426541242.71

2.期末无未办妥产权证书的土地使用权。

3.无形资产的减值测试情况

报告期内，本公司无形资产不存在减值情况。

66（十八）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

利安隆科润（浙江）新材料有限公司26621572.2526621572.25

利安隆凯亚（河北）新材料有限公司326826258.99326826258.99

锦州康泰润滑油添加剂有限公司172421960.02172421960.02

宜兴创聚电子材料有限公司109983213.37109983213.37

天津爱奇士科技有限公司922510.11922510.11

合计636775514.74636775514.74

2.商誉减值准备无。

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前年度保名称所述资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据持一致

固定资产、在建工程、无形资产、长期待锦州康泰润滑油添加剂有限公司润滑油添加剂业务是摊费用

固定资产、在建工程、无形资产、长期待

利安隆凯亚（河北）新材料有限公司新材料业务是摊费用

固定资产、在建工程、无形资产、长期待

利安隆科润（浙江）新材料有限公司新材料业务是摊费用

宜兴创聚电子材料有限公司固定资产、在建工程、无形资产其他业务是天津爱奇士科技有限公司无形资产新材料业务是资产组或资产组组合未发生变化。

4.可回收金额的具体确定方法

（1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定减稳定期的预测预测期的关键参预测期内的稳定期的关键参数账面可收回值关键参数项目期的数（增长率、利参数的确定（增长率、利润率价值金额金的确定依年限润率等）依据、折现率等）额据

收入增长率：基于该资

利安隆科润基于该资产收入增长率：

0.00%-11.73%产组过去（浙江）新组过去的业0.00%利润率：

185741690.76240635100.005年利润率：11.13%的业绩及

材料有限公绩及对市场11.70%税前折现

-12.52%税前折对市场发

司发展的预期率：9.95%

现率：9.95%展的预期

收入增长率：基于该资

利安隆凯亚基于该资产收入增长率：

-0.65%-2.41%产组过去（河北）新组过去的业0.00%利润率：

869694099.181310547900.005年利润率：16.56%的业绩及

材料有限公绩及对市场17.56%税前折现

-17.21%税前对市场发

司发展的预期率：10.09%

折现率：10.09%展的预期

收入增长率：

基于该资

0.00%-6.79%基于该资产收入增长率：

锦州康泰润产组过去

利润率：6.98%-组过去的业0.00%利润率：

滑油添加剂686949761.41716965000.005年的业绩及

8.22%绩及对市场7.76%税前折现率

有限公司对市场发

税前折现率：发展的预期：11.45%展的预期

11.45%

67减稳定期的

预测预测期的关键参预测期内的稳定期的关键参数账面可收回值关键参数项目期的数（增长率、利参数的确定（增长率、利润率价值金额金的确定依年限润率等）依据、折现率等）额据

收入增长率：

基于该资

5.97%-283.20%基于该资产收入增长率0.00%

宜兴创聚电产组过去

利润率：-组过去的业利润率：25.62%

子材料有限367289571.69383234200.005年的业绩及

41.63%-21.25%绩及对市场税前折现率：

公司对市场发

税前折现率：发展的预期6.38%和11.87%展的预期

6.38%和11.82%

收入增长率：

基于该资

7.10%-84.10%基于该资产

天津爱奇士收入增长率0.00%产组过去

利润率：-0.40%组过去的业

科技有限公926869.565834000.005年利润率：0.62%的业绩及

-0.76%绩及对市场

司税前折现率11.73%对市场发

税前折现率：发展的预期展的预期

11.73%

合计2110601992.602657216200.00无前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的情况。

无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的情况。

5.业绩承诺及对应商誉减值情况无。

（十九）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费4911413.001633718.431966895.774578235.66

租金1685534.2237880.401647653.82

排污权78213.84371987.74173040.96277160.62

合计6675161.062005706.172177817.136503050.10

（二十）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备186436292.6032205361.82155409307.0827092853.30

内部交易未实现利润106417908.3224086787.54107209754.2317561747.85固定资产加速折旧差

4155760.27623364.044857268.40728590.26

异

递延收益51218832.397682824.8750237091.237535563.69

可弥补的税务亏损240028893.7236004334.06236372127.9435455819.19

租赁负债影响2843658.92426548.835598769.63855199.30

合计591101346.22101029221.16559684318.5189229773.59

2.未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额期初余额

68应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并

200618802.2328477272.83235893072.1634048487.05

资产评估增值

公允价值计量变动441225.5373468.52645771.50129205.63

固定资产加速折旧20374231.013056134.6522138053.983320708.11

使用权资产影响2760890.73414133.615939769.16906085.77

合计224195149.5032021009.61264616666.8038404486.56

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异13506764.5511432954.81

可抵扣亏损92988451.51149549414.16

合计106495216.06160982368.97

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2025年831196.23

2026年248946.39

2027年11380965.07

2028年6534384.6944030242.74

2029年21162815.1528385335.68

2030年-2040年65291251.6764672728.05

合计92988451.51149549414.16

（二十一）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付基建设备款45077675.7745077675.7737778529.4937778529.49预付仓管系统采

4534.404534.40

购款

合计45077675.7745077675.7737783063.8937783063.89

（二十二）所有权或使用权受限资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金112500624.24112500624.24其他保证金、定期存款等

无形资产121444346.99105507184.38抵押贷款抵押贷款

固定资产69407404.0456223693.04抵押贷款抵押贷款

应收票据11350310.0411350310.04质押质押

债权投资10458739.7310458739.73其他大额存单

应收款项融资1464694.301464694.30质押质押

合计326626119.34297505245.73

69接上表：

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金151151786.68151151786.68其他保证金、定期存款等

应收票据15072428.3115072428.31质押质押

固定资产69407404.0459343025.28抵押贷款抵押贷款

无形资产98578346.9984613081.23抵押贷款抵押贷款

合计334209966.02310180321.50

（二十三）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款6913200.00

信用借款2214534713.87853085462.50

合计2214534713.87859998662.50

短期借款分类的说明：

注1：2025年3月26日，本公司与中国工商银行股份有限公司常山支行签订了《借款合同》，为公司在2025年3月26日至2026年3月24日期间发生的相关债务提供借款本金。

注2：2025年4月1日，本公司与招商银行股份有限公司锦州分行签订了《借款合同》，为公司在2025年3月11日至2026年3月9日期间发生的相关债务提供借款本金。

2.期末无已逾期未偿还的短期借款情况

（二十四）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票395826908.85347672117.35

合计395826908.85347672117.35本期末无已到期未支付的应付票据。

（二十五）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付材料款465220700.02502443977.01

应付运费53059547.9551452506.80

合计518280247.97553896483.81

2.期末无账龄超过一年的重要应付账款。

（二十六）预收款项

1.预收款项列示

70项目期末余额期初余额

预收房租款571428.58770887.40

合计571428.58770887.40

（二十七）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收销售商品款8661528.0410613228.76

合计8661528.0410613228.76

（二十八）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬90893269.72490146452.99487098775.8193940946.90

二、离职后福利中-设定提存计划负债253716.1642512590.0742616115.74150190.49

三、辞退福利502275.76502275.76

四、一年内到期的其他福利

合计91146985.88533161318.82529714891.5594593413.15

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

88929784.88418183216.99414668853.9992444147.88

补贴

二、职工福利费22030.8621421049.9021431575.1011505.66

三、社会保险费548684.2725388430.5425937114.81

其中：医疗保险费548684.2721783468.9822332153.25

工伤保险费3113178.163113178.16

生育保险费491783.40491783.40

四、住房公积金19221864.9219221864.92

五、工会经费和职工教育

1392769.715931890.645839366.991485293.36

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计90893269.72490146452.99487098775.8193940946.90

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险253716.1641167853.9941271379.66150190.49

2.失业保险费10797.1210797.12

71项目期初余额本期增加本期减少期末余额

3.企业年金缴费1333938.961333938.96

合计253716.1642512590.0742616115.74150190.49

4.辞退福利

项目本期缴费金额期末应付未付金额

辞退福利502275.76

合计502275.76

5.本期无其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债。

（二十九）应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税17342572.5114980343.54

增值税9011019.416058366.47

印花税1802811.721243263.93

房产税1401781.087182617.34

代扣代缴个人所得税1395872.80818628.68

城市维护建设税780533.28735809.93

土地使用税647264.19877671.61

教育费附加577770.27542674.27

环保税94104.23217595.46

防洪费（中卫地方水利基金）49873.6662390.29

其他1230.9060.00

合计33104834.0532719421.52

（三十）其他应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应付款291723297.15225634925.40

合计291723297.15225634925.40

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

应付基建及设备款180721314.58151146440.14

服务费27512519.5311357007.46

应付其他费用15805267.2115891263.81

应付维修费13987357.228893444.03

应付捐赠款13000000.00

保险金及押金12492637.022188088.50

72项目期末余额期初余额

应付股权转让款7712760.927887891.34

其他7240514.371836383.90

应付水电燃料蒸汽费5535677.2313603195.55

劳务外包费5405416.486697739.35

咨询费1948538.985772177.71

业务风险金361293.61361293.61

合计291723297.15225634925.40

（三十一）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款439010001.75357269560.79

1年内到期的租赁负债2165505.963590336.16

合计441175507.71360859896.95

其他说明：

注1：2024年1月4日，本公司与中国农业银行天津南开支行签订了《借款合同》，为公司在2024年1月4日至2027年1月3日期间发生的相关债务提供借款本金。

注2：2023年8月30日，本公司与国家开发银行天津分行签订了《借款合同》，为公司在

2023年8月30日至2028年8月29日期间发生的相关债务提供借款本金。

注3：2024年11月6日，本公司与兴业银行股份有限公司天津分行签订了《借款合同》，为公司在2024年11月7日至2027年11月6日期间发生的相关债务提供借款本金。

注4：2024年6月24日，本公司与中国进出口银行天津分行签订了《借款合同》，为公司在2024年6月25日至2027年6月24日期间发生的相关债务提供借款本金。

注5：2024年5月31日，本公司与中国进出口银行天津分行签订了《借款合同》，为公司在2024年5月31日至2026年5月22日期间发生的相关债务提供借款本金。

注6：2019年12月19日，本公司与中国建设银行股份有限公司珠海市分行签订了《借款合同》，为公司在2019年12月19日至2028年12月31日期间发生的相关债务提供借款本金。2019年12月20日，本公司与中国建设银行股份有限公司珠海市分行签订了《最高额抵押合同》，以利安隆（珠海）新材料有限公司工业土地及在建工程为本公司与中国建设银行股份有限公司珠海市分行在2019年12月19日至2028年12月31日期间发生的相关债务提供抵押。

注7：2025年10月24日，本公司与招商银行股份有限公司无锡分行签订了《借款合同》，为公司在2025年10月30日至2033年10月23日期间发生的相关债务提供借款本金。

注8：2024年6月13日，本公司与上海浦东发展银行天津分行签订了《借款合同》，为公司在2024年6月13日至2027年6月12日期间发生的相关债务提供借款本金。

注9：2025年1月21日，本公司与中国工商银行股份有限公司天津津西支行签订了《借款合同》，为公司在2025年1月22日至2027年1月20日期间发生的相关债务提供借款本金。

73注10：2025年8月27日，本公司与江苏银行股份有限公司无锡分行签订了《借款合同》，

为公司在2025年8月27日至2035年8月26日期间发生的相关债务提供借款本金。

（三十二）其他流动负债

1.其他流动负债情况

项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据314588879.18333716500.91

待转销项税780890.321270014.24

合计315369769.50334986515.15

（三十三）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间

抵押借款396425065.06557111765.06

保证借款20000000.00

信用借款683294000.00918186000.00

合计1099719065.061475297765.06

长期借款分类的说明：

注1：2019年12月19日，本公司与中国建设银行股份有限公司珠海市分行签订了《借款合同》，为公司在2019年12月19日至2028年12月31日期间发生的相关债务提供借款本金。2019年12月20日，本公司与中国建设银行股份有限公司珠海市分行签订了《最高额抵押合同》，以利安隆（珠海）新材料有限公司工业土地及在建工程为本公司与中国建设银行股份有限公司珠海市分行在2019年12月19日至2028年12月31日期间发生的相关债务提供抵押。

注2：2024年6月13日，本公司与上海浦东发展银行天津分行签订了《借款合同》，为公司在2024年6月13日至2027年6月12日期间发生的相关债务提供借款本金。

注3：2024年1月4日，本公司与中国农业银行天津南开支行签订了《借款合同》，为公司在2024年1月4日至2027年1月3日期间发生的相关债务提供借款本金。

注4：2023年8月30日，本公司与国家开发银行天津分行签订了《借款合同》，为公司在

2023年8月30日至2028年8月29日期间发生的相关债务提供借款本金。

注5：2024年11月6日，本公司与兴业银行股份有限公司天津分行签订了《借款合同》，公司在2024年11月7日至2027年11月6日期间发生的相关债务提供借款本金。

注6：2024年6月24日，本公司与中国进出口银行天津分行签订了《借款合同》，为公司在2024年6月25日至2027年6月24日期间发生的相关债务提供借款本金。

注7：2025年1月21日，本公司与中国工商银行股份有限公司天津津西支行签订了《借款合同》，为公司在2025年1月22日至2027年1月20日期间发生的相关债务提供借款本金。

注8：2025年10月24日，本公司与招商银行股份有限公司无锡分行签订了《借款合同》，为公司在2025年10月30日至2033年10月23日期间发生的相关债务提供借款本金。

74注9：2025年8月27日，本公司与江苏银行股份有限公司无锡分行签订了《借款合同》，

为公司在2025年8月27日至2035年8月26日期间发生的相关债务提供借款本金。

（三十四）租赁负债项目期末余额期初余额

经营租赁应付款678152.962008433.47

合计678152.962008433.47

（三十五）长期应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

长期应付款34747432.4622642395.25

合计34747432.4622642395.25

2.长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

应付股权收购款34747432.4622642395.25

合计34747432.4622642395.25

（三十六）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助51375091.235870000.005260258.8451984832.39与资产相关递延

合计51375091.235870000.005260258.8451984832.39

（三十七）股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额公积发行新送期末余额金转其他合计股股股

一、有限售条件股份

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股4931157.00750.004931907.00

其中：境内法人持股

境内自然人持股4931157.00750.004931907.00

4.境外持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份

75本期增减变动（+、-）

项目期初余额公积发行新送期末余额金转其他合计股股股

1.国家持股

2.国有法人持股2258010.00-1485965.00772045.00

3.其他内资持股157797501.00-30275862.00127521639.00

其中：境内法人持股61662178.00-2768793.0058893385.00

境内自然人持股96135323.00-27507069.0068628254.00

4.境外持股29019528.002635255.0031654783.00

其中：境外法人持股27815406.003720305.0031535711.00

境外自然人持股1204122.00-1085050.00119072.00

5.其他35613471.0029125822.0064739293.00

股份合计229619667.00229619667.00

（三十八）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价1708749656.0838575707.501670173948.58

合计1708749656.0838575707.501670173948.58

（三十九）其他综合收益本期发生金额

减：前

减：前期期计入计入其他

项目期初余额本期所得税前发其他综减：所得税税后归属于母公税后归属于期末余额综合收益生额合收益费用司少数股东当期转入当期转留存收益入损益

一、不能重分类进损益

274016.5389979.4913496.9276482.57350499.10

的其他综合收益

1.其他权益

工具投资公274016.5389979.4913496.9276482.57350499.10允价值变动

二、将重分类进损益的

12781919.56-10165246.75-10077435.30-87811.452704484.26

其他综合收益

1.外币财务

12781919.56-10165246.75-10077435.30-87811.452704484.26

报表折算差

76本期发生金额

减：前

减：前期期计入计入其他

项目期初余额本期所得税前发其他综减：所得税税后归属于母公税后归属于期末余额综合收益生额合收益费用司少数股东当期转入当期转留存收益入损益额

合计13055936.09-10075267.2613496.92-10000952.73-87811.453054983.36

（四十）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费7466261.8148499684.8246554540.359411406.28

合计7466261.8148499684.8246554540.359411406.28

注：本公司根据财企[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提和使用安全生产费。

（四十一）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积101532034.591845797.40103377831.99

合计101532034.591845797.40103377831.99

注：根据《公司法》、公司章程的规定，按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

（四十二）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润2398932679.742061998436.69调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润2398932679.742061998436.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润496562471.85426320047.33

加：所有者投入和减少资本2180000.00利润归还投资

减：提取法定盈余公积1845797.4010396638.83

对股东的分配84959276.7978989165.45

期末未分配利润2810870077.402398932679.74

（四十三）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

77主营业务6001982606.834673628640.205668595961.244475623759.13

其他业务20826706.134054582.8018320499.153349797.19

合计6022809312.964677683223.005686916460.394478973556.32

2.营业收入、营业成本的分解信息

集团-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按产品分类6022809312.964677683223.006022809312.964677683223.00

其中：抗氧化剂1920322750.961552912156.111920322750.961552912156.11

光稳定剂2074807943.991376978995.832074807943.991376978995.83

润滑油添加剂1207311417.741036815386.731207311417.741036815386.73

U-pack 596260017.52 517961975.70 596260017.52 517961975.70

其他213066878.77182521872.37213066878.77182521872.37

生命科学11040303.9810492836.2611040303.9810492836.26

按经营地区分类6022809312.964677683223.006022809312.964677683223.00

其中：国内3588668287.902892195459.583588668287.902892195459.58

国外2434141025.061785487763.422434141025.061785487763.42

合计6022809312.964677683223.006022809312.964677683223.00

3.履约义务的说明

履行履约义务公司承诺转让是否为主要公司承担的预期将退公司提供的质量保项目重要的支付条款的时间商品的性质责任人还给客户的款项证类型及相关义务一般约定在产品交付销售商品客户签收时商品是无无后的0天至90天内按照合同约定的履约提供服务服务完成进度服务是无无进度支付

4.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

10.89亿元，其中：10.89亿元预计将于2026年度确认收入。

5.无重大合同变更或重大交易价格调整

（四十四）税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税11542616.2513472086.73

城市维护建设税7788172.568256189.85

教育费附加6847572.447348362.27

印花税6491353.305220621.32

78项目本期发生额上期发生额

土地使用税5170296.525026893.80

环保税603192.14751971.16

土地增值税697324.64

水利建设基金601345.29659418.50

财产税456559.05193598.64

营业税25868.2080103.68

其他56200.0678844.26

合计39583175.8141785414.85

（四十五）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬85104029.1677479985.38

市场开发费33919338.7831940714.93

其他10890794.459999314.01

差旅费13543655.5313396784.44

物流仓储费用10388953.274922297.39

办公费6544601.987931210.54

包装材料5872109.835513026.96

保险费用2986571.142809161.83

认证费4328586.069909910.91

折旧摊销1361282.27862193.69

合计174939922.47164764600.08

（四十六）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬122481074.24130622730.76

折旧摊销55737481.4148143996.98

办公费19706678.6017399931.62

中介机构费11896241.9115747801.19

其他7744864.097667930.64

业务招待费6582367.858571350.27

差旅费2701824.602444011.17

软件服务费2474927.882039288.26

合计229325460.58232637040.89

（四十七）研发费用项目本期发生额上期发生额

材料费用131156497.80149777475.16

79项目本期发生额上期发生额

职工薪酬79134639.5166114217.18

折旧摊销14416760.4814138864.81

能源动力费16067611.4212064404.58

其他费用12448053.275105564.80

合计253223562.48247200526.53

（四十八）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出63978691.9363399063.01

减：利息收入26478860.5825153782.03

汇兑损益10736593.93-14423648.30

手续费及其他4350776.111906671.71

合计52587201.3925728304.39

（四十九）其他收益项目本期发生额上期发生额

增值税加计抵减15283692.9729381790.19

发展资金-促进产业发展资金8869482.3610992767.81

专精特新补助1560000.00

数字辽宁智造强省专项资金款1000000.081309791.71

科技局研发补助345000.001300000.00

企业研发投入后补助936400.00990100.00

规上企业科技计划项目资金920000.00

出口信用险转付补助资金788950.00

稳岗补贴823511.21581126.36

工业转型升级第二批专项资金567557.76571215.36

内蒙古工业和信息化厅重点产业发展专项基金530000.03544166.67

2023年第二批制造业高质量发展项目512000.00

支持工业数字化改造补助507500.00

第三批制造业高质量发展专项资金500000.00

第一批自治区科技创新引导奖励资金434000.00

高新技术企业认定奖励金400000.00

2024年第一批制造业高质量发展专项资金347000.00

公共就业示范项目62528.30

80项目本期发生额上期发生额

企业吸纳高校毕业生、贫困劳动力社保补贴440303.80321165.52

2024年第三批制造业高质量发展专项资金300000.00

DCP项目资金补贴 300000.00

节能减排资金补助款15700.00289100.00

经信局外向型补助资金246600.00

2014年天津市科技小巨人领军企业重大科技创

新项目2014-115-44塑料抗老化助剂关键技术研240000.00240000.00发

抗氧化剂5057研发项目220800.00220800.00

上海市松江区新桥镇财政所企业扶持资金220000.00

VOCs深度治理补贴 214412.39 214412.38

春节鼓励企业增产增效奖励资金200000.00河北衡水高新技术产业开发区经济发展局科技

200000.00

创新平台建设资金省技术创新中心锦州市工业和信息化局2024年一季度稳增长奖

200000.00

励资金

经信局加大企业培育力度补贴200000.00

增值税返还121050.00305900.00

个税手续费返还222732.71195385.79

进出口内陆运输费补助201000.00195000.00

工业企业小升规企业奖励区级配套扶持160000.00

国内知识产权授权奖励152000.00常山县人才和就业管理中心的高级工培训费补

150000.00

助

春节支持工业项目建设提速奖励资金150000.00市场监督管理厅国家知识产权优势企业资金补

150000.00

助

2023年第二批制造业高质量发展专项资金141000.00

污染防治132000.00132000.00

常山县企业小升规奖励120000.00

津财建跨境电商综合实验区补助118800.00

2023-KC-SC-DB-12项目补助 100000.00

高质量发展奖励资金100000.00

健康成长工程榜单企业专项资金100000.00

企业技术中心考核评价奖励100000.00

泰达技能大师工作室建设项目补助100000.00

天津经济技术开发区科技创新局补助100000.00

知识产权宏观管理项目补助100000.00

研发楼建设补助146086.9285217.39

国内发明专利持有奖励85000.00

81项目本期发生额上期发生额

企业吸纳高校毕业生社会保险补贴69816.9774524.06

提升国际化经营能力补助70200.00

绿色发展专项资金62600.00

工信局国际禁化武组织视察活动经费60000.0058700.00年产3000吨抗氧剂项目54295.85

KC-SC-DB-11项目专项资金 50000.00

科技局创新技术企业奖励500000.0050000.00

土地补偿金45710.0445710.04

中卫市就业创业和人才服务中心社保补贴40083.68

珠海市促进实体经济高质量补贴40000.00

珠海市稳外贸资金38444.20

2022年工业企业小升规市级奖励资金34000.00

6000吨/年高分子合成材料功能助剂项目27999.99

一次性扩岗补助19500.0022000.00赤峰市元宝山区科技创新和成果转化中心转入

23000.0022000.00

推介费

“智创卫（未）来”人才项目资金20000.00

技能大赛经费补助16904.25义县工业和信息化局支付2024年二季度稳增长

10000.00

奖励资金

组织部2023年度人才工作示范点资金补助款10000.00

超比例就业安置残疾人奖励资金9200.00

吸纳毕业生补贴915200.003000.00

人社局23年第二批女职工产假间社保补贴2340.00

新型学徒制培训补贴158490.57

安全生产第三方技术服务企业补贴经费60000.002023年第三批制造业高质量发展专项（区级配

1000000.00

套资金

2024年第三批制造业高质量发展项目500000.00

2024年支持工业循环经济发展资金102500.00

2025年第2批次博士后中期补贴150000.00

2025年第二批工业稳增长综合奖补资金250000.00

2025年第一批高校生社保补贴款45038.69

2025年市级高新技术领域科技计划项目资金600000.00

2025年中央外经贸（第二批）发展专项资金（

2770000.00对外投资与经济合作）政府补助

24年天津市企业提升国际化经营能力项目10800.00

25年战略性新兴产业及新质生产力专项第四批

498000.00

资金

残联超比例安置残疾人奖励金8040.00

82项目本期发生额上期发生额

第一批天津市卓越制造人才培养项目300000.00

东西部科技成果引进转化专项资金77916.23

技术创新本级补助资金300000.00

经信局鼓励创建绿色体系补助款60000.00

境外展会补贴30000.00

就业补贴资金8000.00

科技局25年中央引导地方科技发展项目资金1350000.00

青年创新(2024年度)2024-PT-K1-36 100000.00

区科技局2025年科技计划项目拨款300000.00

商务局四季度外经贸发展专项资金进口贴息41167.37

社会保险基金管理中心补助6600.00

省级创新平台市级补助资金200000.00

省级科学技术奖奖励资金100000.00

市场监督23年度国家知识产权贯标奖40000.00

2024年度工业绿色发展奖励奖金47500.00

2024年省级专精特新企业扶持资金200000.00

2025年第三批自治区科技创新发展专项资金119000.00

2025年珠海市创新能力建设资金270000.00

技能大师工作室一次性补助100000.00

省级促进经济高质量发展专项资金36400.00

迎新春开新局补贴10000.00

专项资金2022-KJ-YF-DB-1科创局 300000.00

台风“桦加沙”影响企业复工补助80000.00

天津市知识产权资助项目100000.00

外经贸补助资金41800.00

小额汇兑5000.00

新兴领域团建服务阵地经费5000.00

应急局鼓励绿色生产奖励36000.00

支部相关补助资金3700.00

知识产权质量提升项目补助资金62400.00

职业技能提升补贴114000.00

中卫市第二批#智创未来#人才培养资金10000.00

中信保转付补助资金收款497500.00

合计43047810.1058457319.55

（五十）投资收益

83产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

理财收益6060632.4392661.76

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入100000.0075000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益80846.71-526848.15

持有债权投资期间取得的投资收益247128.62

权益法核算的长期股权投资收益-243613.46

合计6244994.30-359186.39

（五十一）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产869640.451453877.09

其中：外汇远期合约

开放式货币基金869640.451453877.09

合计869640.451453877.09

（五十二）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-5617222.15-1233934.68

应收账款坏账损失-4407210.10-21934679.19

其他应收款坏账损失-102222.67-613240.23

合计-10126654.92-23781854.10

（五十三）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-71003761.71-57722535.12

合计-71003761.71-57722535.12

（五十四）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产-1977167.012775291.78

其他非流动资产8195.68

合计-1968971.332775291.78

（五十五）营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

赔偿收入42802.4674550.0042802.46

保险赔偿收入415155.44125304.49415155.44

其他496371.8071382.45496371.80

合计954329.70271236.94954329.70

84（五十六）营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计：3211354.33473818.463211354.33

其中：固定资产处置损失3211354.33473818.463211354.33

对外捐赠16182445.005161667.6016182445.00

其他395716.77609787.81395716.77

合计19789516.106245273.8719789516.10

（五十七）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用88478363.7789333561.57

递延所得税费用-18237780.16-32855394.85

合计70240583.6156478166.72

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额543694637.72

按法定税率计算的所得税费用81554195.66

子公司适用不同税率的影响-5143129.47

调整以前期间所得税的影响3594926.27

非应税收入的影响-777636.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7206220.52

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13246172.12

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-29370322.75

税率变动对期初递延所得税余额的影响-69842.50

所得税费用合计70240583.61

（五十八）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十九）其他综合收益”。

（五十九）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

经营租赁收入1350000.001975000.00

85项目本期发生额上期发生额

利息收入32459868.7125153782.03

政府补助22520151.3235379152.16

往来款项220896558.1235567070.94

合计277226578.1598075005.13

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现销售、管理费用139472426.33170465222.16

保证金、押金13313180.3116311746.87

手续费4350776.111906671.71

备用金支付及其他224471583.7720957347.04

受限货币资金（保证金）24988.346100.00

合计381632954.86209647087.78

2.与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回理财收回的现金1065823143.26235396480.00

合计1065823143.26235396480.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建长期资产支付的现金242355564.02254666054.97

购买理财支付的现金1032460427.55307997333.33

合计1274815991.57562663388.30

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

取得子公司支付的现金净额的负数312648.77

合计312648.77

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

受限货币资金（保证金）98068857.225705778.96

政府垫资收到的现金8500000.0022300000.00

合计106568857.2228005778.96

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

86项目本期发生额上期发生额

受限货币资金（保证金）95870338.2620588517.15

租赁负债支付的现金3846992.2615256641.18

收购少股支付的现金146903509.00

合计246620839.5235845158.33

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

借款2335296427.564033399700.9751664681.832677131523.72441175507.713302053778.93

应付股利84959276.7984959276.79一年内到期

的非流动负360859896.95

债441175507.71360859896.95441175507.71

租赁负债2008433.472516711.753846992.26678152.96

合计2698164757.984033399700.97580316178.083126797689.72441175507.713743907439.60

（六十）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润473454054.11414197726.49

加：资产减值准备71003761.7157722535.12

信用减值损失10126654.9223781854.10

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧356295976.84325783094.56

使用权资产摊销4243037.0714456382.45

无形资产摊销30754499.6619744299.53

长期待摊费用摊销2177817.132112845.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1977167.01-2775291.78（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3209464.33473817.81

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-869640.45-1453877.09

财务费用（收益以“－”号填列）45042171.6846248636.68

投资损失（收益以“－”号填列）-6244994.30359186.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11799447.57-28531499.18

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6383476.951702913.90

存货的减少（增加以“－”号填列）-103224758.24-245105509.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-373309293.56-430342667.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-120188439.58260575890.56

其他1945144.474657933.31

87补充资料本期发生额上期发生额

经营活动产生的现金流量净额378209698.28463608270.29

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1881313919.66916425372.67

减：现金的期初余额916425372.67928483339.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额964888546.99-12057966.48

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物186723.49

其中：Aegis Beauty Solutions Limited 186723.49

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物499372.26

其中：Aegis Beauty Solutions Limited 499372.26

取得子公司支付的现金净额-312648.77

3.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金1881313919.66916425372.67

其中：库存现金600.00628.80

可随时用于支付的银行存款1881313319.66916422950.99

可随时用于支付的其他货币资金1792.88

二、期末现金及现金等价物余额1881313919.66916425372.67

4.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

本期不存在使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。

5.不属于现金及现金等价物的货币资金

本期不存在不属于现金及现金等价物的货币资金。

（六十一）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1441655912.93

88项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元198463376.017.02881394959377.29

欧元3460471.108.235528498709.75日元282116677.010.044812638827.13

港币340891.020.9032307892.77

新加坡元46263.405.4586252533.40

马来西亚林吉特2065013.951.73193576397.66

澳元212292.564.6892995482.25

迪拉姆83207.251.9071158684.55

韩元54695536.730.0049268008.13

应收账款390466897.45

其中：美元45925177.147.0288322798885.08

欧元5879478.638.235548420446.26日元427909867.000.044819169078.31

韩元16149754.000.004978487.80

其他应收款934723.11

其中：美元40461.997.0288284399.24日元1198184.000.044853675.05

韩元122767247.000.0049596648.82

应付账款60262917.54

其中：美元8273037.057.028858149522.82

欧元212543.848.23551750404.79日元5972897.000.0448267567.87

马来西亚林吉特3519.251.73196095.10

韩元18380032.000.004989326.96

其他应付款22051377.05

其中：美元1699531.337.028811945665.81

欧元55096.938.2355453750.77日元611059.000.044827373.61

港币37500.000.903233870.75

新加坡元2190.495.458611957.01

马来西亚林吉特4529405.921.73197844623.05

迪拉姆8620.241.907116439.55

韩元353435494.000.00491717696.50

2.境外经营实体的情况

重要境外经营实体主要经营地记账本位币依据利安隆科技有限公司香港港币其经营所处的主要经济环境中的货币

89重要境外经营实体主要经营地记账本位币依据

Rianlon AmericasINC 美国 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币

Rianlon Japan Co.Ltd 日本 日元 其经营所处的主要经济环境中的货币

Rianlon GMBH 德国 欧元 其经营所处的主要经济环境中的货币

Rianlon Middle East FZCO 迪拜 迪拉姆 其经营所处的主要经济环境中的货币

IPITECH INC. 韩国 韩元 其经营所处的主要经济环境中的货币

RIANLON INTERNATIONAL PTE. LTD. 新加坡 新加坡元 其经营所处的主要经济环境中的货币

RIANLON MALAYSIA SDN.BHD. 马来西亚 马来西亚林吉特 其经营所处的主要经济环境中的货币

Aegis Beauty Solutions Limited 香港 港币 其经营所处的主要经济环境中的货币

（六十二）租赁

1.作为承租人

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期金额

短期租赁3966718.39

合计3966718.39

（3）售后租回交易及判断依据无。

与租赁相关的现金流出总额7783906.74元。

2.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

出租房屋3099407.42

合计3099407.42

（2）作为出租人的融资租赁无。

七、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

90项目本期发生额上期发生额

材料费用131156497.80149777475.16

职工薪酬79134639.5166114217.18

折旧摊销14416760.4814138864.81

能源动力费16067611.4212064404.58

其他费用12448053.275105564.80

合计253223562.48247200526.53

其中：费用化研发支出253223562.48247200526.53

合计253223562.48247200526.53

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期无符合条件的研发项目开发支出。

（三）重要的外购在研项目本期无重要的外购在研项目。

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式

Aegis Beauty Solutions Limited 2025年6月30日 186723.49 100.00 现金支付

接上表：

购买日的确定购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称购买日依据购买方的收入购买方的净利润买方的现金流量

Aegis Beauty Solutions

2025年6月30日实际取得控制2266066.72-315822.71398474.46

Limited

2.合并成本及商誉

项目 Aegis Beauty Solutions Limited合并成本

其中：现金186723.49非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他

合并成本合计186723.49

减：取得的可辨认净资产公允价值份额186723.49

91项目 Aegis Beauty Solutions Limited

商誉

合并成本公允价值的确定方法：

合并成本公允价值是以沃克森（北京）国际资产评估有限公司采用资产基础法的评估结果作为本次交易合并成本公允价值的参考值。

业绩承诺的完成情况：

本次现金支付购买 Aegis Beauty Solutions Limited 不涉及业绩承诺。

3.被购买方于购买日可辨认资产和负债

Aegis Beauty Solutions Limited项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

货币资金499372.26499372.26

应收款项534009.73534009.73存货固定资产无形资产负债借款

应付款项846658.50846658.50递延所得税负债

净资产186723.49186723.49

减：少数股东权益

取得的净资产186723.49186723.49

（二）同一控制下企业合并报告期公司未发生同一控制下企业合并。

（三）反向购买报告期公司未发生反向购买事项。

（四）处置子公司报告期公司未发生处置子公司。

（五）其他原因的合并范围变动

1.本期新设公司

92公司名称期末净资产本期净利润

RIANLON INTERNATIONAL PTE.

122733942.15254812.10

LTD.RIANLON MALAYSIA SDN.BHD. 122403386.38 3186411.13

2.本期注销公司

报告期孙公司锦州康泰化学有限公司于2025年4月2日注销；

报告期子公司天津奥利芙生物技术有限公司被子公司天津奥瑞芙生物医药有限公司吸收合并，并完成注销，不再纳入合并范围。该吸收合并事项未导致公司合并范围发生实质变动。

（六）其他无。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

主要持股比例（%）子公司全称经营注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

利安隆凯亚（河北）新材料有限公3600.00万非同一控制下企

衡水衡水化工品生产100.00司人民币业合并

12500.00万

利安隆（中卫）新材料有限公司中卫中卫化工品生产100.00设立人民币

利安隆科润（浙江）新材料有限公1068.75万非同一控制下企

常山常山化工品生产100.00司人民币业合并

8000.00万电力、热力

浙江常山安能热力有限公司常山常山51.00设立

人民币、燃气供应

5000.00万

利安隆供应链管理有限公司天津天津贸易100.00设立人民币

36000.00万

利安隆（珠海）新材料有限公司珠海珠海化工品生产100.00设立人民币

利安隆科技有限公司香港1.00万港币香港贸易100.00设立

Rianlon AmericasINC 美国 50.00万美元 美国 贸易 100.00 设立

5000.00万

Rianlon Japan Co.Ltd 日本 日本 贸易 100.00 设立日元

Rianlon GMBH 德国 10.00万欧元 德国 贸易 100.00 设立

10.00万阿联

Rianlon Middle East FZCO 迪拜 迪拜 贸易 100.00 设立酋迪拉姆

内蒙20117.00万非同一控制下企

利安隆（内蒙古）新材料有限公司内蒙古化工品生产85.00古人民币业合并

1282.00万

天津奥瑞芙生物医药有限公司天津天津化工品生产50.71设立人民币

5000.00万

苏州利安隆新材料有限公司苏州苏州贸易100.00设立人民币

5469.00万非同一控制下企

锦州康泰润滑油添加剂有限公司锦州锦州化工品生产99.8534人民币业合并

300.00万人非同一控制下企

北京苯环精细化工产品有限公司北京北京贸易99.8534民币业合并

300.00万人非同一控制下企

上海渤大化工有限公司上海上海贸易99.8534民币业合并

93主要持股比例（%）

子公司全称经营注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

1000.00万非同一控制下企

辽宁渤大化工有限公司锦州锦州化工品生产99.8534人民币业合并

560.2241万电子材料制

宜兴创聚电子材料有限公司宜兴宜兴51.1838增资控股人民币造宜兴经创电子科技材料有限公司（600.00万人电子材料制宜兴宜兴5.1184设立

注2）民币造

428814.20电子材料制非同一控制下企

IPITECH INC. 韩国 韩国 51.1838万韩元造业合并

100.00万人非同一控制下企

天津爱奇士科技有限公司天津天津贸易100.00民币业合并

100.00万人

天津利安隆科技研发有限公司天津天津技术研发100.00设立民币新加22437620

RIANLON INTERNATIONAL PTE. LTD. 新加坡 贸易 100.00 设立坡新加坡元

68777500

马来马来西

RIANLON MALAYSIA SDN.BHD. 马来西亚林 化工品生产 100.00 设立西亚亚吉特非同一控制下企

Aegis Beauty Solutions Limited 香港 1.00万港币 香港 贸易 100.00业合并注1：宜兴创聚持有宜兴经创10%股权，江苏屺山投资发展集团有限公司（以下简称“江苏屺山投资”）持有宜兴经创90%股权，宜兴创聚与江苏屺山投资协议约定项目建成后需回购所有股权，故宜兴创聚实际控制宜兴经创。

2.重要非全资子公司

少数股东的持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司全称

（%）的损益分派的股利余额

锦州康泰润滑油添加剂有限公司0.1466143816.68979140.45

宜兴创聚电子科技材料有限公司48.8162-11248065.5584717711.97

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额或本期发生额项目锦州康泰润滑油添加剂有限公司

流动资产666523573.17

非流动资产512154759.65

资产合计1178678332.82

流动负债558415475.82

非流动负债10444966.36

负债合计568860442.18

营业收入1250886023.33

净利润（净亏损）95829214.96

综合收益总额95829214.96

经营活动现金流量82867775.12

94接上表：

期初余额或上期发生额项目锦州康泰润滑油添加剂有限公司

流动资产602658636.50

非流动资产543646993.57

资产合计1146305630.07

流动负债621659983.23

非流动负债11369668.75

负债合计633029651.98

营业收入1083018841.56

净利润（净亏损）44061043.61

综合收益总额44061043.61

经营活动现金流量160686955.05

接上表：

期末余额或本期发生额项目宜兴创聚电子材料有限公司

流动资产88443977.00

非流动资产299427509.24

资产合计387871486.24

流动负债50682919.31

非流动负债74188351.99

负债合计124871271.30

营业收入9201407.42

净利润（净亏损）-23041665.58

综合收益总额-23221547.36

经营活动现金流量-4874912.86

接上表：

期初余额或上期发生额项目宜兴创聚电子材料有限公司

流动资产98267330.64

非流动资产251217002.17

资产合计349484332.81

流动负债19942138.20

非流动负债43320432.31

负债合计63262570.51

营业收入7158320.63

95期初余额或上期发生额

项目宜兴创聚电子材料有限公司

净利润（净亏损）-17313837.56

综合收益总额-19208864.27

经营活动现金流量-37244859.97

4.本期无使用公司资产和清偿公司债务的重大限制

5.本期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本期收购控股子公司利安隆（内蒙古）新材料有限公司原部分股东31.26%的股份，变更后公司在子公司的所有者权益份额为85.00%。

本期收购控股子公司利安隆科润（浙江）新材料有限公司原部分股东30.00%的股份，变更后公司在子公司的所有者权益份额为100.00%。

本期收购控股子公司锦州康泰润滑油添加剂有限公司原部分股东0.0134%的股份，变更后公司在子公司的所有者权益份额为99.8534%。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

利安隆（内蒙古）新材料利安隆科润（浙江）新材锦州康泰润滑油添加剂项目有限公司料有限公司有限公司购买成本对价

其中：现金68781460.0078000000.00122049.00非现金资产的公允价值

购买成本对价合计68781460.0078000000.00122049.00

减：按取得的股权比例计算的子公

53911649.9254326653.0789498.51

司净资产份额

差额14869810.0823673346.9332550.49

其中：调整资本公积14869810.0823673346.9332550.49调整盈余公积调整未分配利润

（三）投资性主体无。

（四）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业无。

2.重要合营企业的主要财务信息无。

963.重要联营企业的主要财务信息无。

4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

联营企业：

北京东方亚科力化工科技有限公司投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-815453.56-469836.48

——其他综合收益

——综合收益总额-815453.56-469836.48

接上表：

项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

联营企业：

深圳斯多福新材料科技有限公司49756386.54

投资账面价值合计49756386.54下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-243613.46

——其他综合收益

——综合收益总额-243613.46

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

7.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

（五）重要的共同经营无。

（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

97无。

（七）其他无。

十、政府补助

（一）报告期末无按应收金额确认的政府补助。

（二）涉及政府补助的负债项目

财务报表本期新增补助本期计入营业本期转入本期其与资产/收期初余额期末余额项目金额外收入金额其他收益他变动益相关

递延收益51375091.235870000.005260258.8451984832.39

合计51375091.235870000.005260258.8451984832.39

（三）计入当期损益的政府补助项目本期发生额上期发生额

其他收益43047810.1058457319.55

合计43047810.1058457319.55

详见六、（四十九）其他收益。

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司亦开展衍生交易，主要为远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2025年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金1993814543.901993814543.90

交易性金融资产105948995.38105948995.38

应收票据747600096.20747600096.20

98以公允价值计量且以公允价值计量且

以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

应收账款1103071393.291103071393.29

应收款项融资86534285.5586534285.55

其他应收款19494130.1619494130.16

其他权益工具投资662351.87662351.87

债权投资10458739.7310458739.73

合计3874438903.28105948995.3887196637.424067584536.08

*2024年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量金融资产项目其变动计入当期损变动计入其他综合收合计的金融资产益的金融资产益的金融资产

货币资金1067577159.351067577159.35

交易性金融资产162727144.86162727144.86

应收票据412949682.40412949682.40

应收账款1107930588.851107930588.85

应收款项融资107876363.05107876363.05

其他应收款21112284.6521112284.65

其他权益工具投资572372.38572372.38

合计2609569715.25162727144.86108448735.432880745595.54

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2025年12月31日以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

短期借款2214534713.872214534713.87

395826908.85395826908.85

应付票据

518280247.97518280247.97

应付账款

291723297.15291723297.15

其他应付款

441175507.71441175507.71

一年内到期的非流动负债

315369769.50315369769.50

其他流动负债

1099719065.061099719065.06

长期借款

678152.96678152.96

租赁负债

合计5277307663.075277307663.07

*2024年12月31日

99以公允价值计量且其

金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

859998662.50859998662.50

短期借款

347672117.35347672117.35

应付票据

553896483.81553896483.81

应付账款

225634925.40225634925.40

其他应付款

360859896.95360859896.95

一年内到期的非流动负债

334986515.15334986515.15

其他流动负债

1475297765.061475297765.06

长期借款

合计4158346366.224158346366.22

2.信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的12.92%（2

024年：11.92%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应

收款总额的33.41%（2024年：34.68%）。

本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注

六、（三）、六、（四）和六、（七）中。3.流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。

本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。

于2025年12月31日，本公司79.16%(2024年12月31日：64.52%)的债务在不足1年内到期。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

1002024年12月31日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款2214534713.872214534713.87

应付票据395826908.85395826908.85

应付账款518280247.97518280247.97

其他应付款291723297.15291723297.15一年内到期的

441175507.71441175507.71

非流动负债

其他流动负债315369769.50315369769.50

长期借款852918008.00224553041.0622248016.001099719065.06

合计4176910445.05852918008.00224553041.0622248016.005276629510.11

接上表：

2024年12月31日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款859998662.50859998662.50

应付票据347672117.35347672117.35

应付账款553896483.81553896483.81

其他应付款225634925.40225634925.40一年内到期的非

360859896.95360859896.95

流动负债

其他流动负债334986515.15334986515.15

长期借款547866146.40701168146.40226263472.261475297765.06

合计2683048601.16547866146.40701168146.40226263472.264158346366.22

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

（1）利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款等带息债务有关。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

下表为利率风险的敏感性分析，反映在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

本期项目

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币0.50%7213167.667209064.90

人民币-0.50%-7213167.66-7209064.90

接上表：

101上期

项目

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币0.50%8750156.518642901.25

人民币-0.50%-8750156.51-8642901.25

（2）汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、欧元、港币、澳元、日元汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

本期

项目利润总额/净利润增加/(减

[美元]汇率增加/(减少)股东权益增加/（减少）

少)

人民币对美元贬值-5.00%103562132.92103819647.82

人民币对美元升值5.00%-103562132.92-103819647.82

人民币对欧元贬值-5.00%2222363.742222329.26

人民币对欧元升值5.00%-2222363.74-2222329.26

人民币对港币贬值-5.00%311.77311.77

人民币对港币升值5.00%-311.77-311.77

人民币对澳元贬值-5.00%41561.3841561.38

人民币对澳元升值5.00%-41561.38-41561.38

人民币对日元贬值-5.00%527671.03527671.03

人民币对日元升值5.00%-527671.03-527671.03

接上表：

上期

项目利润总额/净利润增加/(减

[美元]汇率增加/(减少)股东权益增加/（减少）

少)

人民币对美元贬值-5.00%-55170796.85-55148830.48

人民币对美元升值5.00%55170796.8555148830.48

人民币对欧元贬值-5.00%-2058416.78-2058013.04

人民币对欧元升值5.00%2058416.782058013.04

人民币对澳元贬值-5.00%-64616.48-64616.48

人民币对澳元升值5.00%64616.4864616.48

人民币对日元贬值-5.00%-15.45-15.45

人民币对日元升值5.00%15.4515.45本公司不存在境内外会计准则下会计数据差异。

（3）权益工具投资价格风险

102权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的

变化而降低的风险。

（二）套期

1.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响公司开展与日常经营联系密切的外汇衍生品交易，并严格控制外汇远期合约按照《企业会计准外汇远期合约风险，考虑外汇衍生品交易期限短、套期会计相关财务信息处则第22号--金融工具确认和计量理成本与效益等情况，本期暂未使用。》进行会计处理和列报。

（三）金融资产转移

1.转移方式分类

本期不存在金融资产转移。

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2025年度和2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为52.61%（2024年12月31日：48.26%）。

十三、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量

一、持续的公允价值计量105948995.3887196637.42193145632.80

（一）交易性金融资产105948995.38105948995.38

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益

105948995.38105948995.38

的金融资产

（二）其他权益工具投资662351.87662351.87

（三）应收款项融资86534285.5586534285.55

持续以公允价值计量的资产总额105948995.3887196637.42193145632.80

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

103（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定

量信息无。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。

本公司持有的其他权益工具投资，系不构成控制、共同控制、重大影响、无活跃市场价的股权投资，期末公允价值按会计准则规定的合理方法确定。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

（九）其他无。

十四、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息母公司对本公司的母公司对本公司的表

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）

持股比例（%）决权比例（%）天津利安隆科技集团有限公司（天津科技推广和应用服务业人民币1000万元14.1414.14以下简称“利安隆集团”）利安隆国际集团有限公司（以下香港股权投资港币1万元10.9110.91简称“利安隆国际”）

本公司的母公司情况的说明：本公司最终控制方是李海平；

104其他说明：李海平通过利安隆集团、利安隆国际合计持有本公司25.05%股权。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本公司子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。

（四）本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注九、（四）在合营企业或联营企业中的权益。

（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系天津天大凯泰化工科技有限公司控股股东及实际控制人控制的企业天津天大天海新材料有限公司控股股东及实际控制人控制的企业天津天大凯泰机械制造有限公司控股股东及实际控制人控制的企业

关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事(独天津圣金隆企业管理合伙企业(有限合伙)

立董事除外)、高级管理人员的企业

天津聚鑫隆股权投资基金合伙企业（有限合伙）单独持有本公司5%以上股份的股东北京东方亚科力化工科技有限公司联营公司深圳斯多福新材料科技有限公司联营公司

北洋酶（天津）生物科技有限公司控股股东及实际控制人控制的企业

关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事(独天津聚创隆企业管理合伙企业（有限合伙）

立董事除外)、高级管理人员的企业香港海燕国际有限公司其他关联方河北凯徳生物材料有限公司控股股东及实际控制人控制的企业辛集运德贸易有限公司控股股东及实际控制人控制的企业天津领航生物科技有限公司控股股东及实际控制人控制的企业

北洋天星（天津）传媒有限公司控股股东及实际控制人控制的企业天津天海新材科技有限公司控股股东及实际控制人控制的企业

李海平董事长、总裁孙春光副总裁范小鹏董事丁欢董事

谢金桃副总裁、董事会秘书阎文嘉财务总监毕红艳董事冯翠玲独立董事曾学明独立董事李胜楠独立董事叶强副总裁熊昌武副总裁

孙艾田董事、副总裁（已离任）

105其他关联方名称其他关联方与本公司关系

毕作鹏董事（已离任）

韩伯睿董事、副总裁（已离任）

韦利行独立董事（已离任）

李红梅独立董事（已离任）

何勇军独立董事（已离任）

侯为满独立董事（已离任）

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河北凯徳生物材料有限公司采购商品38795910.6115448535.50

辛集运德贸易有限公司采购商品31855025.52848723.62

北洋酶（天津）生物科技有限公司采购商品25270.3119800.00

北洋天星（天津）传媒有限公司采购商品61781.9154600.00

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

3.关联租赁情况无。

4.关联担保情况无。

5.关联方资金拆借无。

6.关联方资产转让、债务重组情况无。

7.关键管理人员薪酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬1049.121161.23

8.其他关联交易无。

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况

1061.应收项目无。

2.应付项目

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

预付款项河北凯徳生物材料有限公司5606483.26

应付账款辛集运德贸易有限公司848806.27

3.其他项目无。

（八）关联方承诺事项无。

（九）其他无。

十五、股份支付无。

十六、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项无。

（二）或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项无。

（三）其他无。

十七、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无。

（二）利润分配情况

经审议批准宣告发放的利润或股利103328850.15

（三）销售退回

截至本财务报告批准报出日止，本公司无重大销售退回。

（四）其他资产负债表日后调整事项说明

107无。

十八、其他重要事项

（一）重要债务重组无。

（二）资产置换无。

（三）年金计划无。

（四）终止经营无。

（五）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司内部管理及报告制度，所有业务均属同一分部。分部报告信息的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2.报告分部的财务信息

集团分部合计项目本期上期本期上期

一、对外交易收入6022809312.965686916460.396022809312.965686916460.39

二、分部间交易收入

三、对联营和合营企业的投资收益

四、资产减值损失-71003761.71-57722535.12-71003761.71-57722535.12

五、信用减值损失-10126654.92-23781854.10-10126654.92-23781854.10

六、折旧费和摊销费393447950.43358654138.05393447950.43358654138.05七、利润总额（亏损

543694637.72470675893.21543694637.72470675893.21

总额）

八、所得税费用70240583.6156478166.7270240583.6156478166.72九、净利润（净亏损

473454054.11414197726.49473454054.11414197726.49

）

十、资产总额10516631119.919134140669.4910516631119.919134140669.49

十一、负债总额5532992141.354408027296.295532992141.354408027296.29

十二、其他重要的非现金项目

1．长期股权投资以外

的其他非流动资产增60558666.39302738164.0960558666.39302738164.09加额

3.其他信息

108本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，同时根据本公司的内部组织结构、管理要

求及内部报告制度，本公司的经营业务未划分经营分部，因此本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

4.其他信息无。

（六）借款费用

1.当期资本化的借款费用金额为：1709577.81元。

2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为：4.81%。

（七）外币折算

计入当期损益的汇兑损失为10736229.29元。

（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

（九）其他无。

十九、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）800402825.78727890904.99

1-2年（含2年）1225227.712745436.58

2-3年（含3年）154000.003421575.00

3-4年（含4年）3421575.00

4-5年（含5年）

5年以上24995.0065495.00

小计805228623.49734123411.57

坏账准备14766073.6316555982.14

合计790462549.86717567429.43

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备240000.000.03240000.00

109期末余额

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备804988623.4999.9714526073.631.80790462549.86

其中：按信用风险特征组合计提坏

222110642.4827.5814526073.636.54207584568.85

账准备

关联方组合582877981.0172.39582877981.01

合计805228623.4910014766073.63790462549.86

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提

比例（账面价值金额金额比例

%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备734123411.57100.0016555982.14717567429.43

其中：按信用风险特征组合计提坏

264865312.7536.0816555982.146.25248309330.61

账准备

关联方组合469258098.8263.92469258098.82

合计734123411.57100.0016555982.14717567429.43

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

低风险组合217333072.4810866653.625.00

高风险组合4777570.003659420.0076.60

合计222110642.4814526073.63

组合计提项目：关联方组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方组合582877981.01

合计582877981.01

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余额13068912.143487070.0016555982.14

110第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余额在本

期

——转入第二阶段

——转入第三阶段-7700.007700.00

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提145053.45145053.45

本期转回1895708.511895708.51本期转销

本期核销39253.4539253.45其他变动

2025年12月31日余额11165503.633600570.0014766073.63

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏

16555982.14145053.451895708.5139253.4514766073.63

账准备

合计16555982.14145053.451895708.5139253.4514766073.63

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款39253.45本期无重要的应收账款核销情况

应收账款核销说明：预计无法收回。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款期末余合同资产应收账款和合同资产期单位名称产期末余额合计数的坏账准备期末余额额期末余额末余额

比例(%)

单位1282579542.60282579542.6035.09

单位2229670504.15229670504.1528.52

单位329691027.0829691027.083.69

单位428950029.3928950029.393.60

单位520000000.0020000000.002.481000000.00

合计590891103.22590891103.2273.381000000.00

（二）其他应收款

1.项目列示

111项目期末余额期初余额

其他应收款547779690.95370312112.21

合计547779690.95370312112.21

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）524823667.80353390856.21

1-2年（含2年）8382171.1716061595.42

2-3年（含3年）14958945.501371416.18

3-4年（含4年）440288.0050000.00

4-5年（含5年）50000.00113063.66

5年以上636560.05566091.39

小计549291632.52371553022.86

坏账准备1511941.571240910.65

合计547779690.95370312112.21

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借本金536797985.14360357520.26

保证金、押金9880164.437887247.94

代垫社保、公积金993098.84851017.39

即征即退税款931618.61797135.62

其他647562.501157297.90

备用金41203.0062803.75

固定资产处置收入440000.00

合计549291632.52371553022.86

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备549291632.52100.001511941.57547779690.95

其中：账龄组合11846084.882.161511941.5712.7610334143.31

关联方组合537445547.6497.84537445547.64

合计549291632.52100.001511941.57547779690.95

接上表：

类别期初余额

112账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备371553022.86100.001240910.65370312112.21

其中：账龄组合9598204.702.581240910.6512.938357294.05

关联方组合361954818.1697.42361954818.16

合计371553022.86100.001240910.65370312112.21按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

账龄组合9598204.701240910.6512.93

合计9598204.701240910.65

组合计提项目：关联方组合期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

关联方组合537445547.64

合计537445547.64

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额1240910.651240910.65

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提271030.92271030.92本期转回本期转销

113第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）本期核销其他变动

2025年12月31日余

1511941.571511941.57

额

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备1240910.65271030.921511941.57

合计1240910.65271030.921511941.57

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称期末余额总额的比例（%款项性质账龄余额

）

单位1498605685.8890.77资金拆借本金1年以内

1年以内（含1年）、1-2年（

单位238192299.266.95资金拆借本金含2年）、2-3年（含3年）

1年以内（含1年）、1-2年（

单位32382338.780.43保证金153168.40含2年）

单位41161300.000.21保证金1-2年（含2年）116130.00

单位5797135.620.15即征即退税款1-2年（含2年）

合计541138759.5498.52269298.40

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2524775920.432524775920.432239919627.432239919627.43

对联营、合营

58527644.678771258.1349756386.548771258.138771258.13

企业投资

合计2583303565.108771258.132574532306.972248690885.568771258.132239919627.43

1.对子公司投资

被投资本期增减变动

期初余额（账面价值）减值准备期初余额单位追加投资减少投资

利安隆（中卫）新材料有限公司125000000.00

利安隆科润（浙江）新材料有限公司89775000.0078000000.00

利安隆（珠海）新材料有限公司360000000.00

利安隆供应链管理有限公司50000000.00

利安隆科技有限公司8137.00

114被投资本期增减变动

期初余额（账面价值）减值准备期初余额单位追加投资减少投资

利安隆凯亚（河北）新材料有限公司600000000.00

利安隆（内蒙古）新材料有限公司108236926.0068781460.00

天津奥瑞芙生物医药有限公司15430000.00

锦州康泰润滑油添加剂有限公司639832964.43122049.00

苏州利安隆新材料有限公司35500000.0014500000.00

天津奥利芙生物技术有限公司15000000.00

宜兴创聚电子材料有限公司200000000.00

天津爱奇士科技有限公司1136600.00

RIANLON INTERNATIONAL PTE. LTD. 123452784.00

合计2239919627.43284856293.00接上表被投资本期增减变动期末余额（账面减值准备期末余额单位计提减值准备其他价值）

利安隆（中卫）新材料有限公司125000000.00

利安隆科润（浙江）新材料有限公司167775000.00

利安隆（珠海）新材料有限公司360000000.00

利安隆供应链管理有限公司50000000.00

利安隆科技有限公司8137.00

利安隆凯亚（河北）新材料有限公司600000000.00

利安隆（内蒙古）新材料有限公司177018386.00

天津奥瑞芙生物医药有限公司15000000.0030430000.00

锦州康泰润滑油添加剂有限公司639955013.43

苏州利安隆新材料有限公司50000000.00

天津奥利芙生物技术有限公司-15000000.00

宜兴创聚电子材料有限公司200000000.00

天津爱奇士科技有限公司1136600.00

RIANLON INTERNATIONAL PTE. LTD. 123452784.00

合计2524775920.43

2.对联营企业、合营企业投资

本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

一、联营企业

北京东方亚克力化工科技有限公司8771258.13

深圳斯多福新材料科技有限公司50000000.00

115本期增减变动

被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

合计8771258.1350000000.00

接上表：

本期增减变动被投资单位名称权益法下确认其他综合收益宣告发放现金其他权益变动的投资损益调整红利或利润

一、联营企业北京东方亚克力化工科技有限公司

深圳斯多福新材料科技有限公司-243613.46

合计-243613.46

接上表：

本期增减变动减值准备被投资单位名称期末余额本期计提减值准备其他期末余额

一、联营企业

北京东方亚克力化工科技有限公司8771258.138771258.13

深圳斯多福新材料科技有限公司49756386.54

合计58527644.678771258.13

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1953557084.661709558136.062245611341.301934412992.32

其他业务1839949.101811907.991852.58

合计1955397033.761709558136.062247423249.291934414844.90

2.营业收入、营业成本的分解信息

分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按产品分类1955397033.761709558136.061955397033.761709558136.06

抗氧化剂754789018.66618411135.67754789018.66618411135.67

光稳定剂695974002.80623800951.90695974002.80623800951.90

U-pack 296273292.98 263109679.31 296273292.98 263109679.31

其他208360719.32204236369.18208360719.32204236369.18

按经营地区分类1955397033.761709558136.061955397033.761709558136.06

国内922025147.11784094404.78922025147.11784094404.78

国外1033371886.65925463731.281033371886.65925463731.28

116分部合计

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

合计1955397033.761709558136.061955397033.761709558136.06

3.履约义务的说明

公司承诺转公司承担的预期公司提供的质履行履约义是否为主项目重要的支付条款让商品的性将退还给客户的量保证类型及务的时间要责任人质款项相关义务一般约定在产品销售商客户签收时交付后的0天至90商品是无无品天内提供服服务完成进按照合同约定的服务是无无务度履约进度支付

4.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

2.72亿元，其中：2.72亿元预计将于2026年度确认收入。

5.无重大合同变更或重大交易价格调整

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益5639984.69-1719300.00

成本法核算的长期股权投资收益4230875.56

权益法核算的长期股权投资收益-243613.46

持有债权投资期间取得的投资收益247128.62

合计9874375.41-1719300.00

二十、补充资料

（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-5180325.66计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影22520151.32注1响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融869640.45资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益6141479.14对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

117非经常性损益明细金额说明

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15623832.07其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响金额2240098.02

少数股东权益影响额（税后）258775.49

合计6228239.67

注1：扣除的政府补助系公司取得的资产相关的政府补助摊销及增值税进项税加计抵减，金额为人民币20527658.78元。

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率（每股收益报告期利润

%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.722.16252.1625扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

10.582.13542.1354

的净利润

（三）境内外会计准则下会计数据差异本公司不存在境内外会计准则下会计数据差异。

118