诚迈科技（南京）股份有限公司

2024年度财务报表审计报告

天衡审字(2025)00772号

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

天衡审字(2025)00772号

诚迈科技（南京）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了诚迈科技（南京）股份有限公司（以下简称诚迈科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚迈科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诚迈科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

1、事项描述

诚迈科技公司主营业务为软件技术服务、软件定制服务、软硬件产品的开发和销售。

2024年度公司营业收入为197568.82万元，较2023年度上升9818.42万元，上升比例为

5.23%。

营业收入确认是否恰当对公司经营成果产生很大影响，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，基于此我们将收入确认识别为关键审计事项。

有关收入的会计政策及披露已包括在财务报表附注三、30以及附注五、42中。

2、审计应对我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评估并测试诚迈科技公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及

管理层关键内部控制，以及测试信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制；

（2）分析收入波动的原因，与同行业进行比较，以评估收入确认的合理性；

（3）审核公司与客户的工作记录单、验收报告、往来确认邮件、资金流水、发票等原始凭证；

（4）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额；

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

四、其他信息

诚迈科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估诚迈科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诚迈科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督诚迈科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对诚迈科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诚迈科技公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就诚迈科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。此页无正文，为《诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表审计报告》（天衡审字

(2025)00772号）签章页天衡会计师事务所（特殊普通合中国注册会计师：陈笑春伙）

中国·南京(项目合伙人)

2025年4月28日中国注册会计师：陶会兴合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司单位：人民币元资产注释2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五、1723211623.27859813296.64结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、2160214215.57衍生金融资产

应收票据五、3807405.00

应收账款五、4714711120.60626399725.50

应收款项融资五、626717810.792965916.45

预付款项五、714388858.71187320.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、836543990.4524137069.88

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、9229528629.93131921836.75

其中：数据资源

合同资产五、5623840.601278476.34持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、1039098592.4317116551.06

流动资产合计1784824466.781824841813.70

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、11338091039.24208551154.92

其他权益工具投资五、1238500000.0028600000.00

其他非流动金融资产五、1314707755.6726520187.22

投资性房地产五、1410691657.2911696931.55

固定资产五、15110235487.52110460299.02

在建工程五、1613865732.8250679.25生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1712661033.4219022515.13

无形资产五、1887868119.0934303788.42

其中：数据资源

开发支出六、272986112.4888605849.54

其中：数据资源

商誉五、19338488.68

长期待摊费用五、204924531.541755657.39

递延所得税资产五、2164734663.0744530583.92

其他非流动资产五、223108227.585519541.74

非流动资产合计772712848.40579617188.10

资产总计2557537315.182404459001.80

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表（续）

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司

负债和所有者权益（或股东权益）注释2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款五、24588520977.48458742260.97向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、258960000.00108716079.39

应付账款五、26145375379.9158174911.49

预收款项五、2731284.144128.44

合同负债五、2849638821.9328894918.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、29142287816.46122329177.58

应交税费五、3017925775.6234375722.67

其他应付款五、3117994635.6710430357.29

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、325996120.3710115823.11

其他流动负债五、339722864.344611400.00

流动负债合计986453675.92836394778.97

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、345973072.707958909.19长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、3511241200.00300000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计17214272.708258909.19

负债合计1003667948.62844653688.16

所有者权益（或股东权益）：

股本五、36216981741.00166932109.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、371000076825.60887281064.27

减：库存股五、3815050083.24

其他综合收益五、3917266376.2317491087.21专项储备

盈余公积五、4064780885.0964780885.09一般风险准备

未分配利润五、41260259187.39406172412.14

归属于母公司所有者权益合计1544314932.071542657557.71

少数股东权益9554434.4917147755.93

所有者权益合计1553869366.561559805313.64

负债和所有者权益总计2557537315.182404459001.80

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表

2024年度

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司单位：人民币元项目注释2024年度2023年度

一、营业总收入1975688187.481877503993.47

其中：营业收入五、421975688187.481877503993.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2015240311.581976892043.38

其中：营业成本五、421674832506.801550885088.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、4316563095.2514993252.70

销售费用五、4477618938.0452082910.54

管理费用五、4587123438.60193321413.95

研发费用五、46153180610.06150962086.55

财务费用五、475921722.8314647291.49

其中：利息费用12870488.8220560612.71

利息收入6149865.924521740.31

加：其他收益五、4831320619.6917813295.31

投资收益（损失以“-”号填列）五、49-80097083.05328953417.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-80097083.05-107557967.27以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、50-8078672.891966381.96

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、51-37878887.41-24718041.99

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、52-18945577.00-17742315.29

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、53632988.78322565.78

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-152598735.98207207253.78

加：营业外收入五、54249286.5379463.55

减：营业外支出五、55739067.491016172.91

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-153088516.94206270544.42

减：所得税费用五、56-17080385.2122790337.57

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-136008131.73183480206.85

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-136008131.73183480206.85

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-126019597.70188040799.54

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-9988534.03-4560592.69

六、其他综合收益的税后净额-170979.4917926652.43

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-98485.9817840254.13

1.不能重分类进损益的其他综合收益126225.0017850000.00

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动126225.0017850000.00

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-224710.98-9745.87

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-224710.98-9745.87

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-72493.5186398.30

七、综合收益总额-136179111.22201406859.28

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-126118083.68205881053.67

（二）归属于少数股东的综合收益总额-10061027.54-4474194.39

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.580.88

（二）稀释每股收益-0.580.86

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表

2024年度

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司单位：人民币元项目注释2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1926263848.461800442423.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、57（1）88597099.6667132144.66

经营活动现金流入小计2014860948.121867574568.62

购买商品、接受劳务支付的现金228104886.42127231083.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1649822107.771507988809.19

支付的各项税费144420343.42110811900.06

支付其他与经营活动有关的现金五、57（1）128304186.77126826230.27

经营活动现金流出小计2150651524.381872858023.37

经营活动产生的现金流量净额-135790576.26-5283454.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金644843875.89534188157.54取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额828155.57255897.58处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、57（2）69534.50

投资活动现金流入小计645672031.46534513589.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金98440102.5290456862.26

投资支付的现金514615400.00282000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五、58（2）817731.39

支付其他与投资活动有关的现金五、57（2）1675302.33

投资活动现金流出小计613873233.91374132164.59

投资活动产生的现金流量净额31798797.55160381425.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3605000.00259627887.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3605000.008347019.00

取得借款收到的现金620281958.34658542795.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、57（3）396000.00219500000.00

筹资活动现金流入小计624282958.341137670682.00

偿还债务支付的现金598530000.00600020000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32681056.0919172415.85

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润212346.07

支付其他与筹资活动有关的现金五、57（3）26133229.93231422437.04

筹资活动现金流出小计657344286.02850614852.89

筹资活动产生的现金流量净额-33061327.68287055829.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响681607.241730775.71

五、现金及现金等价物净增加额五、58（2）-136371499.15443884575.10

加：期初现金及现金等价物余额五、58（2）858087082.54414202507.44

六、期末现金及现金等价物余额五、58（2）721715583.39858087082.54

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司单位：人民币元

2024年度

归属于母公司所有者权项目益少数股东权益所有者权益合计其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风未分配利润其他小计优先股永续债其他险准备

一、上年期末余额166932109.00887281064.2717491087.2164780885.09406172412.141542657557.7117147755.931559805313.64

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额166932109.00887281064.2717491087.2164780885.09406172412.141542657557.7117147755.931559805313.64三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

50049632.00112795761.3315050083.24-224710.98-145913224.751657374.36-7593321.44-5935947.08

列）

（一）综合收益总额-98485.98-126019597.70-126118083.68-10061027.54-136179111.22

（二）所有者投入和减少资本-25658073.4615050083.24-40708156.702467706.10-38240450.60

1、股东投入的普通股3605000.003605000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额-25658073.4615050083.24-40708156.70-1192671.73-41900828.43

4、其他55377.8355377.83

（三）利润分配-20019852.05-20019852.05-20019852.05

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-20019852.05-20019852.05-20019852.05

4、其他

（四）所有者权益内部结转50049632.00-50049632.00-126225.00126225.00

1、资本公积转增资本（或股本）50049632.00-50049632.00

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益-126225.00126225.00

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他188503466.79188503466.79188503466.79

四、本期期末余额216981741.001000076825.6015050083.2417266376.2364780885.09260259187.391544314932.079554434.491553869366.56

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司单位：人民币元

2023年度

归属于母公司所有者权项目益少数股东权益所有者权益合计其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风未分配利润其他小计优先股永续债其他险准备

一、上年期末余额160102077.00632479470.46-349166.9246594892.73236317604.961075144878.234209851.111079354729.34

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额160102077.00632479470.46-349166.9246594892.73236317604.961075144878.234209851.111079354729.34三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

6830032.00254801593.8117840254.1318185992.36169854807.18467512679.4812937904.82480450584.30

列）

（一）综合收益总额17840254.13188040799.54205881053.67-4474194.39201406859.28

（二）所有者投入和减少资本6830032.00254801593.81261631625.8117624445.28279256071.09

1、股东投入的普通股6830032.00164917491.35171747523.357347019.00179094542.35

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额86221009.8786221009.874348384.0390569393.90

4、其他3663092.593663092.595929042.259592134.84

（三）利润分配18185992.36-18185992.36-212346.07-212346.07

1、提取盈余公积18185992.36-18185992.36

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-212346.07-212346.07

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额166932109.00887281064.2717491087.2164780885.09406172412.141542657557.7117147755.931559805313.64

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资产负债表

2024年12月31日

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司单位：人民币元资产注释2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金395642122.37714041765.19

交易性金融资产160214215.57衍生金融资产

应收票据807405.00

应收账款十七、1668166374.64577416400.81

应收款项融资24124735.442026185.04

预付款项19133247.9393415.77

其他应收款十七、2280424265.62124617504.58

其中：应收利息应收股利

存货109961096.1987356889.32

其中：数据资源

合同资产485439.141141332.44持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产25126241.6715049705.18

流动资产合计1523063523.001682764818.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、3674475931.99374417825.24

其他权益工具投资28000000.0028600000.00

其他非流动金融资产14707755.6726520187.22

投资性房地产14775708.6316132049.32

固定资产101564627.33102080329.15在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4420964.4910885004.00

无形资产23863558.3231388995.05

其中：数据资源

开发支出73457810.6745198838.28

其中：数据资源商誉

长期待摊费用201951.64485037.85

递延所得税资产29583700.4720970734.42

其他非流动资产1555328.001102402.74

非流动资产合计966607337.21657781403.27

资产总计2489670860.212340546222.17

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资产负债表（续）

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司

负债和所有者权益（或股东权益）注释2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款190465797.78298836840.27交易性金融负债衍生金融负债

应付票据252960000.00110000000.00

应付账款415501454.03344346907.96

预收款项34953.864128.44

合同负债24415887.7618221573.60

应付职工薪酬42446496.3334261213.44

应交税费3566830.9120887565.27

其他应付款9489673.185608468.36

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2575512.076507887.59

其他流动负债4248850.802902002.69

流动负债合计945705456.72841576587.62

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1313573.713541050.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11241200.00300000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计12554773.713841050.50

负债合计958260230.43845417638.12

所有者权益（或股东权益）：

股本216981741.00166932109.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1013793086.22902189996.62

减：库存股15050083.24

其他综合收益17850000.0017850000.00专项储备

盈余公积64513919.9964513919.99

未分配利润233321965.81343642558.44

所有者权益合计1531410629.781495128584.05

负债和所有者权益总计2489670860.212340546222.17

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：利润表

2024年度

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司单位：人民币元项目注释2024年度2023年度

一、营业收入十七、41766633081.941712571122.01

减：营业成本十七、41609711637.621585964153.50

税金及附加9560736.5910980716.19

销售费用39831617.9623495074.86

管理费用36049148.27123908958.14

研发费用64477927.8163110421.73

财务费用-1226527.992936255.59

其中：利息费用9695610.1213410371.10

利息收入10304411.199122167.48

加：其他收益23668347.0514099741.50

投资收益（损失以“-”号填列）十七、5-80097083.05323017576.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-80097083.05-107993360.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-8078672.891966381.96

信用减值损失（损失以“-”号填列）-31746801.81-7961301.62

资产减值损失（损失以“-”号填列）-14667450.52-11382848.87

资产处置收益（损失以“-”号填列）215422.55265899.85

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-102477696.99222180991.25

加：营业外收入3629343.6151343.98

减：营业外支出680192.24956932.05

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-99528545.62221275403.18

减：所得税费用-9101580.0439415479.55

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-90426965.58181859923.63

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-90426965.58181859923.63

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额126225.0017850000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益126225.0017850000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动126225.0017850000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额-90300740.58199709923.63

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：现金流量表

2024年度

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司单位：人民币元项目注释2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1713035676.031742575619.92收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金227381053.26296357118.11

经营活动现金流入小计1940416729.292038932738.03

购买商品、接受劳务支付的现金983890887.97983704515.56

支付给职工以及为职工支付的现金574912549.85632075418.20

支付的各项税费83428087.7278713549.94

支付其他与经营活动有关的现金272756740.28253458882.79

经营活动现金流出小计1914988265.821947952366.49

经营活动产生的现金流量净额25428463.4790980371.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金644843875.89534188157.54取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额230843.98265940.60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金64280042.28149101503.56

投资活动现金流入小计709354762.15683555601.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50024469.7350485149.00

投资支付的现金677558418.00372420000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金170500000.00141900000.00

投资活动现金流出小计898082887.73564805149.00

投资活动产生的现金流量净额-188728125.58118750452.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金251280868.00

取得借款收到的现金190320000.00388542795.00

收到其他与筹资活动有关的现金213000000.00

筹资活动现金流入小计190320000.00852823663.00

偿还债务支付的现金298550000.00383000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金26061262.9213064246.26

支付其他与筹资活动有关的现金21032129.36226613942.94

筹资活动现金流出小计345643392.28622678189.20

筹资活动产生的现金流量净额-155323392.28230145473.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响755142.441454438.73

五、现金及现金等价物净增加额-317867911.95441330736.77

加：期初现金及现金等价物余额712329745.09270999008.32

六、期末现金及现金等价物余额394461833.14712329745.09

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：所有者权益变动表

2024年度

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司单位：人民币元

2024年

度项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他备

一、上年期末余额166932109.00902189996.6217850000.0064513919.99343642558.441495128584.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额166932109.00902189996.6217850000.0064513919.99343642558.441495128584.05

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）50049632.00111603089.6015050083.24-110320592.6336282045.73

（一）综合收益总额126225.00-90426965.58-90300740.58

（二）所有者投入和减少资本-26850745.1915050083.24-41900828.43

1、股东投入的普通股15050083.24-15050083.24

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额-26850745.19-26850745.19

4、其他

（三）利润分配-20019852.05-20019852.05

1、提取盈余公积

2、对所有者（或股东）的分配-20019852.05-20019852.05

3、其他

（四）所有者权益内部结转50049632.00-50049632.00-126225.00126225.00

1、资本公积转增资本（或股本）50049632.00-50049632.00

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益-126225.00126225.00

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他188503466.79188503466.79

四、本期期末余额216981741.001013793086.2215050083.2417850000.0064513919.99233321965.811531410629.78

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司单位：人民币元

2023年

度项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他备

一、上年期末余额160102077.00634560088.1746594892.73182371313.101023628371.00

加：会计政策变更前期差错更正

其他463636.36-266965.10-2402685.93-2206014.67

二、本年期初余额160102077.00635023724.5346327927.63179968627.171021422356.33

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6830032.00267166272.0917850000.0018185992.36163673931.27473706227.72

（一）综合收益总额17850000.00181859923.63199709923.63

（二）所有者投入和减少资本6830032.00267166272.09273996304.09

1、股东投入的普通股6830032.00172933785.60179763817.60

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额90569393.9090569393.90

4、其他3663092.593663092.59

（三）利润分配18185992.36-18185992.36

1、提取盈余公积18185992.36-18185992.36

2、对所有者（或股东）的分配

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额166932109.00902189996.6217850000.0064513919.99343642558.441495128584.05

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

诚迈科技（南京）股份有限公司

2024年度财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司历史沿革

诚迈科技（南京）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由诚迈科技（南京）有限公司于2013年9月整体变更设立，并于2013年9月30日在江苏省南京市工商行政管理局完成了工商变更登记，注册资本为人民币6000万元。

根据公司2014年第三次以及2016年第一次临时股东大会决议，经中国证劵监督管理委员会证监许可[2016]3170号文《关于核准诚迈科技（南京）股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司以公开发售方式发行A股2000万股，每股面值1元，发行价格为8.73元，本次发行后公司注册资本变更为8000万元。公司股票于2017年1月

20日在深圳证券交易所上市，股票代码为300598。

截至2022年12月31日，经历次股权变更，公司注册资本增至人民币

160102077.00元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年7月12日出具“天衡验字(2022)00078号”验资报告。

根据公司2021年年度股东大会授权及董事会决议，并于2023年3月9日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2023]530号《关于同意诚迈科技（南京）股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》文件同意，公司向特定对象发行面值为1元的人民币普通股股票4081632.00股，每股发行价格为人民币49.00元。本次发行后公司注册资本变更为164183709.00元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年4月3日出具“天衡验字（2023）00039号”验资报告。

根据2022年10月26日召开的第三届董事会第三十次会议审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意公司向476名激励对象授予6995000.00股限制性股票授予价格为19.75元/股。截至2023年10月31日，员工累计行权456人次，注册资本增至166932109.00元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年11月14日出具“天衡验字(2023)00121号”验资报告。

2、公司注册地、行业性质和经营范围等情况

本公司统一社会信用代码为91320100790434320Q，注册地：江苏省南京市雨花台区宁双路19号4幢。

1诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司的经营范围：商业流程和软件外包服务及相关的信息咨询服务、技术开发、

技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成；汽车电子产品、通讯产品的研发、销售；影音软件的开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司及各子公司主要从事软件技术服务及解决方案研发与销售。

3、财务报表的批准

本财务报表经本公司董事会于2025年4月28日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至2024年12月31日止的2024年度财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、5-34的各项描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、11“金融工具”及

三、12“应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”的描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

2诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万重要的单项计提坏账准备的应收款项人民币

单项收回或转回金额占应收款项总额的10%以上且金额大于500万人重要的应收款项坏账准备收回或转回民币

单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万重要的应收款项实际核销人民币

营业收入占合并报表营业收入超过15%或利润总额占公司合并归母净重要的非全资子公司

利润15%以上的子公司

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于5000万元

重要的在建工程项目单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%

重要的外购在研项目单项外购在研项目金额超过资产总额0.5%且金额大于2000万元

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上

重要的合营企业或联营企业且金额大于5000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务

报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

3诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其

他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资

4诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成

一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确

认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给

第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，

5诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现

6诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综

7诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本

8诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合

同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于

9诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：合并范围外应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据账龄分析法组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征银行承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票商业承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票数字化债权凭证组合本组合为日常经常活动中应收取数字化债权凭证合并报表范围内关联方组合本组合以应收合并范围内关联方款项作为信用风险特征

对于账龄组合中划分为中技术服务与开发业务的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）55

1至2年2020

10诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

2至3年5050

3年以上100100

对于账龄组合中划分为信创业务的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考同行业，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）11

1至2年55

2至3年2020

3年-4年4040

4年-5年6060

5年以上100100

对于银行承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于商业承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

对于数字化债权凭证组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

对于合并范围内关联方组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14、存货

（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本、周转材料等。

（2）发出时采用个别计价法核算。信创电脑业务的原材料、库存商品发出时采用

11诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

月度加权平均法核算

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。

按单个项目计提存货跌价准备的存货，可变现净值按产成品存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

15、持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

12诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

16、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确

认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综

13诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持

14诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用

权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

18、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值

15诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

率和年折旧率如下：

固定资产类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物405.002.38

办公设备3－5-20.00－33.33

运输设备5－10-10.00－20.00

生产设备3－5-20.00－33.33

公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的标准结转固定资产的时点

房屋建筑物实际开始使用/完工验收孰早达到预定可使用状态

需安装调试的机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早达到预定可使用状态达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入

和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

20、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可

销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用

（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

16诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

21、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

22、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

无形资产类别摊销年限（年）使用寿命的确定依据

软件2-10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许使用权按许可年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命土地使用权按权证年限法定使用权公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

*研发支出的归集范围及相关会计处理方法

17诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、物料消耗、技术服务费、其他费用等。

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

23、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式

计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、

油气资产、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态

的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资

18诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计

未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

19诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

27、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

28、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

29、股份支付

20诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作

21诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超

过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

（2）具体方法

公司提供的服务或产品主要包括软件技术服务、软件定制服务、软硬件产品的开发和销售。

*软件技术服务

软件技术服务是指应客户要求，公司安排技术人员在客户指定的产品研发环节中提供技术服务并收取技术服务费。

22诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

软件技术服务的收入确认方法：

资产负债表日确认的某项目当期收入=该项目当期实际投入的人月（或人天）×约

定的人月（或人天）单价。

*软件定制服务

软件定制服务是指客户将其软件的整体或部分以固定金额委托公司开发，公司接受委托，向客户提供技术服务并收取技术服务费。

软件定制服务的收入确认方法：

公司向客户提供产品开发服务，采取模块化的开发模式的，公司根据合同中的各功能模块识别合同中的单项履约义务，构成单项履约义务的功能模块开发完成后交付给客户，客户验收确认后，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；未采取模块化开发模式的，合同履行完成后交付给客户，客户验收确认后，确认收入。

*软硬件产品的开发和销售

软硬件产品的开发和销售是指公司根据客户的需求，完成软硬件产品的设计及开发工作，最终向客户交付完整的软硬件产品，经客户的确认后确认营业收入。

A、公司为客户提供移动智能终端软件解决方案以及终端产品开发方案，合同约定收取开发费的，则在客户确认后确认营业收入；合同约定在产品上市后按照客户产品的出货量收取软件许可费的，以收到客户确认的许可费确认单为依据确认营业收入。

B、公司提供软硬件产品研发的，合同中约定验收条款的，则在客户验收完成后确认营业收入；未约定验收条款的，则在软硬件产品交付给客户后确认营业收入。

*软件技术支持服务

软件技术支持服务是指公司根据客户的需求，在一定期限内向客户提供技术支持服务。

软件技术支持服务的收入确认方法：

在合同约定的服务期限内按期确认收入。

31、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且

23诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；

（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚

24诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

33、所得税

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交

易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认

25诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的

租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》，涉及*流动负债与非流动负债的划分；*供应商融资安排的披露；*售后租回交易的会计处理；其中*、

*自2024年1月1日起施行，*自2024年1月1日起施行，也可以选择自发布年度起施行。

本公司自2024年1月1日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。

财政部于2024年12月6日发布《企业会计准则解释第18号》，涉及不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，于印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。

26诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）重要会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

13%、9%、6%、3%（小规模纳税人）、1%（小规模纳

增值税增值税计税销售额税人优惠税率）

企业所得税应纳税所得额25%、20%（小微）、16.5%、15%

城市维护建设税流转税额7%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体企业所得税增值税

诚迈科技（南京）股份有限公司15%13%、9%、6%

南京诚迈物联网科技有限公司15%13%、6%

上海承迈软件开发有限公司20%3%（小规模纳税人）

北京诚迈创通科技有限公司20%3%（小规模纳税人）

西安诚迈软件科技有限公司15%13%、6%

成都诚迈科技有限责任公司20%13%、6%

南京诚迈电力信息科技有限公司25%6%

诚迈科技（日本）有限公司15%-

南京诚迈智能信息科技有限公司20%13%、6%

香港诚迈科技有限公司16.5%6%

太原诚迈科技有限公司20%6%

广州诚迈信息科技有限公司20%13%、6%

武汉诚迈软件科技有限公司15%13%、9%、6%

山西诚迈科技有限公司20%6%

云景科技股份有限公司20%5%

江苏旅运科技有限公司20%3%（小规模纳税人）

广州诚迈软件科技有限公司20%13%、6%

龙迈科技（南京）有限公司20%13%、9%、6%

浙江诚迈创通科技有限公司20%6%

诚鸿科技（南京）有限公司20%6%

智达诚远科技有限公司15%13%、9%、6%

南京智达诚远科技有限公司25%6%

武汉智达诚远科技有限公司25%6%

苏州智达诚远科技有限公司20%3%（小规模纳税人）

深圳诚迈创通科技有限公司25%6%

27诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

纳税主体企业所得税增值税

东莞诚迈科技有限公司25%6%

重庆诚迈创通科技有限公司20%6%

晋豫鲁诚迈（日照）科技有限公司20%6%

南京诚迈信创科技有限公司20%6%

杭州承迈信息科技有限公司20%6%

山西诚迈智能科技有限公司20%3%（小规模纳税人）

星际云图（南京）科技有限公司20%13%、6%

南京诚迈鑫智科技有限公司20%6%

讯天科技（南京）有限公司20%6%

国信讯天（南京）科技有限公司20%6%

深圳讯天信达科技有限公司20%13%、6%

讯天创通（昆山）科技有限公司20%6%

大同诚迈科技有限公司20%13%、6%

上海思齐远达信息有限公司20%6%（小规模纳税人）

南京诚迈能源科技有限公司20%6%

讯天科技（广西）有限公司20%6%

诚迈科技（天津）有限公司20%6%

广西诚迈创通科技有限公司20%3%（小规模纳税人）

国信讯天（北京）科技有限公司20%6%

国信迈森（鄂尔多斯市）科技有限公司20%13%、6%

南京诚统科技有限公司20%6%

诚迈数科（南京）技术有限公司20%6%

诚迈数科（山西）技术有限公司20%6%

安徽承迈创通科技有限公司20%6%

江苏诚迈信息科技有限公司20%13%、6%

承迈创通信息技术（深圳）有限公司20%6%

诚迈数科（湖南）科技有限公司20%6%

成都智达诚远科技有限公司20%6%

山西诚通数智科技有限公司20%13%、6%

山西诚迈电子有限公司20%13%、6%

甘肃诚龙信息科技有限公司20%13%、6%

北京诚迈数智科技有限公司20%13%、6%

北京诚睿华信科技有限公司20%13%、6%

山西诚迈文化产业有限公司20%6%

诚迈数科（陕西）技术有限公司20%6%

北京龙迈未来科技有限公司20%3%

诚迈科技（长治）有限公司20%3%

诚睿华信（深圳）科技有限公司20%13%、6%

28诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

纳税主体企业所得税增值税

苏州智达诚远软件科技有限公司20%3%（小规模纳税人）

黑龙江伊龙电子有限公司20%13%、6%

内蒙古百川数字科技有限公司20%13%、6%

四川诚迈数智科技有限公司20%13%、6%

重庆诚迈数智科技有限公司20%13%、6%

咸阳诚迈电子科技有限公司20%3%（小规模纳税人）

马鞍山诚飞数智科技有限公司20%13%、6%

上海诚迈云数智能科技有限公司20%3%（小规模纳税人）

南京诚迈智捷物联网科技有限公司20%6%

北京诚迈人工智能科技有限公司25%3%（小规模纳税人）

南京诚迈华通科技有限公司20%6%

江苏诚迈龙腾信息科技有限公司20%6%

诚迈数科启迅（山西）科技有限公司20%6%

龙迈电子科技（郑州）有限公司20%6%

2、税收优惠及批文

（1）增值税根据财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定，本公司从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入在取得技术合同认定并经税务机关备案后免征增值税;本公司从事离岸服务外包业务适用增值税零税率政策。

根据国发[2011]4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及国发财税[2011]100号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退。

根据财税[2023]19号《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》的相关规定，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。该政策延长至2027年12月31日。

（2）企业所得税

母公司于2024年12月16日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总

局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为GR202432009002，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2024年至2026年企业所得税税率为15%。

子公司南京诚迈物联网科技有限公司于2022年12月12日取得由江苏省科学技术厅、

29诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为GR202232016327，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年至2024年企业所

得税税率为15%。

子公司西安诚迈软件科技有限公司于2022年12月14日取得由陕西省科学技术厅、

陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为GR202261005344，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年至2024年企业所

得税税率为15%。

子公司武汉诚迈软件科技有限公司于2022年10月12日取得由湖北省科学技术厅、

湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为GR202242000789，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年至2024年企业所

得税税率为15%。

子公司智达诚远科技有限公司于2024年11月19日取得由江苏省科学技术厅、江苏

省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为GR202432003707，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2024年至2026年企业所

得税税率为15%。

根据财政部、税务总局公告2023年第12号《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

北京诚迈创通科技有限公司等子公司系小型微利企业。

五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，均以2024年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）分类列示项目期末余额期初余额

现金52130.1612701.31

银行存款721663649.49858074311.73

其他货币资金1495843.621726283.60

存放财务公司款项--

合计723211623.27859813296.64

其中：存放在境外的款项总额19708768.609336526.58

（2）其他货币资金明细情况项目期末余额期初余额

银行保函保证金及利息1180289.231489194.00

银行承兑汇票保证金及利息-28.54

30诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

存出投资款454.39-

保函保证金315100.00-

第三方支付平台保证金-1000.00

第三方支付平台存款-69.50

在途资金-235991.56

合计1495843.621726283.60

（3）货币资金期末余额中除保证金、冻结存款外无抵押、质押等对变现有限制或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

-160214215.57当期损益的金融资产

其中：

理财产品-160214215.57

合计-160214215.57

3、应收票据

（1）应收票据分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑汇票--

商业承兑汇票-807405.00

合计-807405.00

（2）按坏账计提方法分类：

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备-----

其中：按银行承兑汇票组合计提坏账准备-----

按商业承兑汇票组合计提坏账准备-----

合计-----

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

31诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备849900.00100.0042495.005.00807405.00

其中：按银行承兑汇票组合计提坏账准备-----

按商业承兑汇票组合计提坏账准备849900.00100.0042495.005.00807405.00

合计849900.00100.0042495.005.00807405.00

按组合计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

（%）

按银行承兑汇票组合计提坏账准备---

按商业承兑汇票组合计提坏账准备--5

合计--5期初余额名称账面余额坏账准备计提比例

（%）

按银行承兑汇票组合计提坏账准备---

按商业承兑汇票组合计提坏账准备849900.0042495.005

合计849900.0042495.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

银行承兑汇票-----

商业承兑汇票42495.00-42495.00---

合计42495.00-42495.00---

（4）期末无已质押的应收票据。

（5）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（6）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内712934045.40608878568.93

1至2年64820079.7852499523.65

32诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

账龄期末账面余额期初账面余额

2至3年16419073.5137271932.96

3至4年36955932.3713890888.70

4至5年3319084.743057525.70

5年以上36359220.5646919694.86

合计870807436.36762518134.80

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备46373156.065.3346373156.06100.00-

按组合计提坏账准备824434280.3094.67109723159.7013.67714711120.60

其中：账龄分析法组合824434280.3094.67109723159.7013.67714711120.60

合计870807436.36100.00156096315.7617.93714711120.60期初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备32779906.354.3032779906.35100.00-

按组合计提坏账准备729738228.4595.70103338502.9514.16626399725.50

其中：账龄分析法组

729738228.4595.70103338502.9514.16626399725.50

合

合计762518134.80100.00136118409.3017.85626399725.50

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比账面余额坏账准备例计提理由

（%）

乐视移动智能信息技术（北京）有限公涉及诉讼，预

10778416.1610778416.16100.00

司计无法收回

涉及仲裁，预上海集度汽车有限公司8055182.538055182.53100.00计无法收回

涉及仲裁，预北京集度科技有限公司2645397.832645397.83100.00计无法收回

涉及仲裁，预武汉集度汽车服务有限公司64955.7564955.75100.00计无法收回

涉及仲裁，预华人运通（山东）科技有限公司6264586.316264586.31100.00计无法收回

涉及仲裁，预华人运通（江苏）技术有限公司2031150.002031150.00100.00计无法收回

其他16533467.4816533467.48100.00预计无法收回

合计46373156.0646373156.06-

33诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄账面余额

计提比例（%）金额坏账准备

1年以内702048185.4935102409.285.00

1至2年50914405.2610182881.0520.00

2至3年14067640.377033820.1950.00

3至4年36798094.6536798094.65100.00

4至5年3319084.743319084.74100.00

5年以上17286869.7917286869.79100.00

合计824434280.30109723159.70--

（3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初金额其他期末余额计提收回或转回转销或核销减少

按单项计提坏账准备32779906.3513593249.71---46373156.06

按组合计提坏账准备103338502.9523129140.52229650.0016514833.77-109723159.70

合计136118409.3036722390.23229650.0016514833.77-156096315.76

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目本期发生额上期发生额

实际核销的应收账款16514833.779713799.50

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同资产应收账款和合应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同单位名称期末余额合同资产坏账准额余额资产期末余额计数的比例备期末余额

（%）

第一名48870865.42-48870865.425.612443543.27

第二名42056807.63-42056807.634.822102840.39

第三名39359528.08-39359528.084.521967976.41

第四名23482655.40-23482655.402.6923482655.40

第五名23053266.83-23053266.832.641152663.34

合计176823123.36-176823123.3620.2831149678.81

5、合同资产

（1）合同资产情况：

期末余额期初余额名称账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

34诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

合同资产838555.65214715.05623840.601525765.31247288.971278476.34

合计838555.65214715.05623840.601525765.31247288.971278476.34

（2）合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

无。

（3）按坏账准备计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备838555.65100.00214715.0525.61623840.60

其中：账龄分析法组合838555.65100.00214715.0525.61623840.60

合计838555.65100.00214715.0525.61623840.60

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1525765.31100.00247288.9716.211278476.34

其中：账龄分析法组

1525765.31100.00247288.9716.211278476.34

合

合计1525765.31100.00247288.9716.211278476.34按组合计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内651972.8532598.655.00

1至2年--20.00

2至3年8932.804466.4050.00

3至4年--100.00

4至5年177650.00177650.00100.00

5年以上--100.00

合计838555.65214715.05-

（4）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初金额收回或转销或其他期末余额计提转回核销减少

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备247288.97-32573.92---214715.05

合计247288.97-32573.92---214715.05

35诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（5）报告期无实际核销的合同资产情况。

6、应收款项融资

（1）分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票15796306.282965916.45

数字化债权凭证10921504.51-

合计26717810.792965916.45

（2）按坏账准备计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备26717810.79100.00--26717810.79

其中：银行承兑汇票15796306.2859.12--15796306.28

数字化债权凭证10921504.5140.88--10921504.51

合计26717810.79100.00--26717810.79

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备2965916.45100.00--2965916.45

其中：银行承兑汇票2965916.45100.00--2965916.45

合计2965916.45100.00--2965916.45

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备------

合计------

（4）截至2024年12月31日，公司无已质押的应收款项融资情况。

（5）截至2024年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收

款项融资：

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

36诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5181049.05-

数字化债权凭证--

合计5181049.05-

（6）报告期内无实际核销的应收款项融资。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内14299616.3499.38187320.51100.00

1至2年89242.370.62--

合计14388858.71100.00187320.51100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1224.20万元，占预付款项期末余额合计数的比例为85.08%。

8、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款36543990.4524137069.88

合计36543990.4524137069.88

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内23157241.7221924480.20

1至2年14829641.503085736.39

2至3年2361795.261680449.16

3至4年1042888.463630584.24

4至5年3301013.592102674.82

5年以上2599770.38867086.70

合计47292350.9133291011.51

2）按款项性质分类

款项性质期末账面余额期初账面余额

37诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

保证金及押金28268521.1323604781.17

备用金581749.15473832.00

股权转让款1866247.511866247.51

往来款项5347267.852738627.50

代理业务往来款11158657.794538575.40

其他69907.4868947.93

合计47292350.9133291011.51

3）按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备14112814.5129.844612814.5132.699500000.00

按组合计提坏账准备33179536.4070.166135545.9518.4927043990.45

其中：账龄分析法组合33179536.4070.166135545.9518.4927043990.45

合计47292350.91100.0010748360.4622.7336543990.45

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备4112814.5112.354112814.51100.00-

按组合计提坏账准备29178197.0087.655041127.1217.2824137069.88

其中：账龄分析法组合29178197.0087.655041127.1217.2824137069.88

合计33291011.51100.009153941.6327.5024137069.88

按单项计提坏账准备：

期末余额单位计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）

深圳市金年轮通信技术有限公司2246567.002246567.00100.00涉及诉讼

张虞周1866247.511866247.51100.00涉及诉讼中国（南京）软件谷管理委员会10000000.00500000.005.00政府土地保证金

合计14112814.514612814.51

按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄账面余额

计提比例（%）金额坏账准备

1年以内23157241.721157862.105.00

1至2年4829641.50965928.3020.00

38诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额账龄账面余额

计提比例（%）金额坏账准备

2至3年2361795.261180897.6350.00

3至4年1042888.461042888.46100.00

4至5年1434766.081434766.08100.00

5年以上353203.38353203.38100.00

合计33179536.406135545.95

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余额5041127.12-4112814.519153941.63

2024年1月1日其他应

----收款账面余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提1658292.18--1658292.18

本期转回----

本期转销----

本期核销63873.35--63873.35

其他变动----

2024年12月31日余额6635545.95-4112814.5110748360.46

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动

按单项计提坏账准备4112814.51500000.00---4612814.51

按组合计提坏账准备5041127.121158292.18-63873.35-6135545.95

其中：按账龄分析法计

5041127.121158292.18-63873.35-6135545.95

提坏账准备

合计9153941.631658292.18-63873.35-10748360.46

5）报告期无重要的其他应收款核销情况。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

39诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额比例（%）中国（南京）软件谷管保证金、押

10000000.001-2年21.15500000.00

理委员会金

伟仕佳杰（重庆）科技代理业务往

7920000.001年以内16.75396000.00

有限公司来款深圳市金年轮通信技术

往来款2246567.005年以上4.752246567.00有限公司

1年以内1732796.41；

吉利汽车研究院（宁保证金、押

2212796.411-2年100000.00；4.68296639.82

波）有限公司金

2-3年380000.00

浙江极氪汽车研究开发保证金、押

2170000.001年以内4.59108500.00

有限公司金

合计24549363.4151.923547706.82

9、存货

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料99097108.39-99097108.391000000.00-1000000.00

合同履约成本125782676.188424947.48117357728.70132415613.248376541.90124039071.34

低值易耗品827362.93-827362.93525748.31-525748.31

库存商品11499952.93-11499952.936357017.10-6357017.10

在产品27834.54-27834.54---

发出商品718642.44-718642.44---

合计237953577.418424947.48229528629.93140298378.658376541.90131921836.75

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他合同履约成本

8376541.906504331.52--6455925.94-8424947.48

减值准备

（3）存货期末余额无借款费用资本化金额。

（4）本公司年末无用于债务担保的存货。

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

税金负数重分类35794564.2415745547.00

房租物业费1769450.48714708.38

特许权使用费406080.22267345.58

其他1128497.49388950.10

合计39098592.4317116551.06

40诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

11、长期股权投资

（1）长期股权投资分类列示期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

对子公司投资------

对联营、合营

340732447.482641408.24338091039.24208551154.92-208551154.92

企业投资

合计340732447.482641408.24338091039.24208551154.92-208551154.92

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动情况被投资单位期初余额其他综权益法下确认的投追加投资减少投资合收益资损益调整联营企业

统信软件技术有限公司167113758.36---89334976.80-

宝马诚迈信息技术有限公司37679391.72--8425751.66-

南京阿尔法未来科技有限公司3758004.84---1116596.60-

尽诚科技（南京）有限公司-2000000.00--265.56-

智器云南京信息科技有限公司-22115400.00-1588513.07-

合计208551154.9224115400.00--80437574.23-（续上表）本期增减变动情况宣告发放减值准备期末被投资单位期末余额其他权益变动现金股利计提减值准备其他余额或利润联营企业

统信软件技术有限公司188503466.79---266282248.35-

宝马诚迈信息技术有限公司----46105143.38-南京阿尔法未来科技有限公

--2641408.24--2641408.24司

尽诚科技（南京）有限公司----1999734.44智器云南京信息科技有限公

----23703913.07司

合计188503466.79-2641408.24-338091039.242641408.24

12、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动本期计入期初本期计入其期末项目其他综合其余额追加投资减少投资他综合收益余额收益的损他的利得失

41诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

南京脑谷人工智

能研究院有限公1000000.00-----1000000.00司南京康兮运动健

康科技研究院有600000.00-748500.00148500.00---限公司诚芯智联（武汉）科技技术有25000000.00-----25000000.00限公司华迈数字（内蒙古）技术有限公2000000.00-----2000000.00司诚飞智慧科技（南京）有限公-10000000.00----10000000.00司

信创桥（成都）

-500000.00----500000.00科技有限公司

合计28600000.0010500000.00748500.00148500.00--38500000.00指定为以公允价值计本期确认的股利累计计入其他综合收累计计入其他综项目量且其变动计入其他收入益的利得合收益的损失综合收益的原因南京脑谷人工智能研究

---非交易目的股权院有限公司南京康兮运动健康科技

-148500.00-非交易目的股权研究院有限公司

诚芯智联（武汉）科技

-21000000.00-非交易目的股权技术有限公司

华迈数字（内蒙古）技

---非交易目的股权术有限公司

诚飞智慧科技（南京）

---非交易目的股权有限公司

信创桥（成都）科技有

---非交易目的股权限公司

合计-21148500.00-

（2）本期存在终止确认的情况说明转入留存收益的累计转入留存收益的累计项目终止确认的原因利得损失南京康兮运动健康科技研究院有处置标的公司股的

126225.00-

限公司股权

合计126225.00-

13、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

如东巨石长发智能制造投资合伙企业（有限合伙）4707755.6711520187.22

南京华设云信息技术有限公司10000000.0010000000.00

南京梦元未来科技有限公司-5000000.00

合计14707755.6726520187.22

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

42诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额13304627.6113304627.61

2.本期增加金额477432.34477432.34

（1）外购--

（2）存货\固定资产\在建工程转入477432.34477432.34

（3）企业合并增加--

（4）其他增加--

3.本期减少金额1257383.161257383.16

（1）处置--

（2）转入固定资产1257383.161257383.16

4.期末余额12524676.7912524676.79

二、累计折旧和累计摊销--

1.期初余额1607696.061607696.06

2.本期增加金额380482.81380482.81

（1）计提或摊销313686.87313686.87

（2）存货\固定资产\在建工程转入66795.9466795.94

（3）其他增加--

3.本期减少金额155159.37155159.37

（1）处置--

（2）转入固定资产155159.37155159.37

4.期末余额1833019.501833019.50

三、减值准备--

1.期初余额--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3、本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4.期末余额--

四、账面价值--

1.期末账面价值10691657.2910691657.29

2.期初账面价值11696931.5511696931.55

（2）截止期末，无未办妥产权证书的投资性房地产。

15、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产110235487.52110460299.02

固定资产清理--

合计110235487.52110460299.02

43诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）分类情况

项目房屋、建筑物运输设备办公设备生产设备合计

一、账面原值：

1.期初余额109822555.03856848.0252934890.98-163614294.03

2.本期增加金额1257383.16551628.329050798.45695244.1411555054.07

（1）购置-551628.329016285.18695244.1410263157.64

（2）在建工程转入-----

（3）企业合并增加--34513.27-34513.27

（4）投资性房地产转入1257383.16---1257383.16

3.本期减少金额477432.34-3008649.55-3486081.89

（1）处置或报废--2998181.49-2998181.49

（2）转入投资性房地产477432.34---477432.34

（3）外币报表折算的影响--10468.06-10468.06

（4）其他减少-----

4.期末余额110602505.851408476.3458977039.88695244.14171683266.21

二、累计折旧--

1.期初余额12075109.90356617.5840722267.53-53153995.01

2.本期增加金额2796528.4298196.588360921.30-11255646.30

（1）计提2641369.0598196.588358735.22-11098300.85

（2）投资性房地产转入155159.37---155159.37

（3）外币报表折算的影响-----

（4）企业合并增加-2186.08-2186.08

3.本期减少金额66795.94-2895066.68-2961862.62

（1）处置或报废--2887377.95-2887377.95

（2）转入投资性房地产66795.94---66795.94

（3）外币报表折算的影响--7688.73-7688.73

4.期末余额14804842.38454814.1646188122.15-61447778.69

三、减值准备-

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

4.期末余额-----

四、账面价值-----

1.期末账面价值95797663.47953662.1812788917.73695244.14110235487.52

2.期初账面价值97747445.13500230.4412212623.45-110460299.02

（2）期末无暂时闲置的固定资产。

（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产。

16、在建工程

44诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

种类期末余额期初余额

在建工程13865732.8250679.25

工程物资--

合计13865732.8250679.25

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

信创产业园13865732.82-13865732.8250679.25-50679.25

合计13865732.82-13865732.8250679.25-50679.25

（2）重要在建工程项目本期变动情况。

本期转入本期其

项目名称预算数（万元）期初余额本期增加期末余额固定他减少资产

信创产业园41600.0050679.2513815053.57--13865732.82

合计41600.0050679.2513815053.57--13865732.82（续上表）

工程累计投入占利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称工程进度资金来源预算比例累计金额资本化金额资本化率

信创产业园3.33%3.33%---自有资金

合计3.33%3.33%---

（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

（4）在建工程余额中无资本化利息。

17、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额42897517.6242897517.62

2.本期增加金额5889125.575889125.57

（1）租入5889125.575889125.57

3.本期减少金额27964818.2427964818.24

（1）处置或报废27964818.2427964818.24

4.期末余额20821824.9520821824.95

二、累计折旧

1.期初余额23875002.4923875002.49

2.本期增加金额10311031.2210311031.22

（1）计提10311031.2210311031.22

3.本期减少金额26025242.1826025242.18

45诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

（1）处置或报废26025242.1826025242.18

4.期末余额8160791.538160791.53

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值12661033.4212661033.42

2.期初账面价值19022515.1319022515.13

18、无形资产

（1）分类情况项目土地使用权软件特许使用权合计

一、账面原值

1.期初余额15839397.8247430968.9212019000.0075289366.74

2.本期增加金额22371600.0056833721.76-79205321.76

（1）购置22371600.006363609.69-28735209.69

（2）内部研发-50470112.07-50470112.07

（3）企业合并增加----

3.本期减少金额----

（1）处置----

（2）其他减少----

4.期末余额38210997.82104264690.6812019000.00154494688.50

二、累计摊销--

1.期初余额3167880.0012356943.6110501395.1126026218.72

2.本期增加金额689648.0013616190.051502741.8815808579.93

（1）计提689648.0013616190.051502741.8815808579.93

3.本期减少金额----

（1）处置----

（2）其他减少----

4.期末余额3857528.0025973133.6612004136.9941834798.65

三、减值准备--

1.期初余额-14959359.60-14959359.60

2.本期增加金额-9832411.16-9832411.16

（1）计提-9832411.16-9832411.16

3.本期减少金额----

46诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目土地使用权软件特许使用权合计

（1）处置----

4.期末余额-24791770.76-24791770.76

四、账面价值--

1.期末账面价值34353469.8253499786.2614863.0187868119.09

2.期初账面价值12671517.8220114665.711517604.8934303788.42

（2）本期末通过公司内部研发形成的无形资产79049030.40元，占无形资产期

末余额的比例为51.17%。

（3）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

19、商誉

商誉账面原值：

被投资单位名称或形成商誉期初本期增加本期减少期末余额的事项余额企业合并形成的其他处置其他

内蒙古百川数字科技有限公司-338488.68---338488.68

合计-338488.68---338488.68

20、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额

装修费1755657.394804573.631837651.12-4722579.90

服务费-207721.695770.05-201951.64

合计1755657.395012295.321843421.17-4924531.54

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备31264639.584424231.7223032299.753499168.72

信用减值准备166555016.1524859118.19145314845.9321792915.84

可弥补亏损245919747.6134880348.29112681073.3819753766.85

股份支付--18828821.873155380.99

租赁负债13310483.951596187.4419381390.093366852.57

金融资产公允价值变动6803444.331020516.65--

无形资产摊销6308763.95946314.59--

递延收益11241200.001686180.00--

合计481403295.5769412896.88319238431.0251568084.97

（2）未经抵销的递延所得税负债情况项目期末余额期初余额

47诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

金融资产公允价值变动--3731922.79559788.42

使用权资产12661033.421501591.3319022515.133284004.98

固定资产加速折旧177616.5226642.48291384.3643707.65其他权益工具投资公允

21000000.003150000.0021000000.003150000.00

价值变动

合计33838649.944678233.8144045822.287037501.05

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末余额期初余额项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产4678233.8164734663.077037501.0544530583.92

递延所得税负债4678233.81-7037501.05-

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

应收款项坏账准备289660.07-

可抵扣亏损6645515.66-

合计6935175.73-

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末金额期初金额备注

2025年--

2026年--

2027年1264172.23-

2028年2203642.31-

2029年3177701.12-

合计6645515.66-

22、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付长期资产购置款3108227.585519541.74

合计3108227.585519541.74

23、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1495389.231495389.23保证金保证

货币资金650.65650.65账户冻结长期未使用账户冻结

48诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

合计1496039.881496039.88期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1490222.541490222.54保证金保证

货币资金235991.56235991.56在途资金在途资金

应收票据550000.00522500.00贴现贴现

固定资产109827973.8397747445.13借款抵押抵押

投资性房地产13304627.6111696931.55借款抵押抵押

无形资产15839397.8212671517.82借款抵押抵押

合计141248213.36124364608.60

24、短期借款

（1）分类情况借款类别期末余额期初余额

信用借款461419196.94129120984.72

抵押借款-80079291.66

保证借款127101780.54208954706.81

质押+保证借款-20018638.89

质押借款-20018638.89年末未终止确认的票据-550000.00

合计588520977.48458742260.97

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。

25、应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8960000.00108716079.39

商业承兑汇票--

合计8960000.00108716079.39截至报告期末无到期未付的应付票据。

26、应付账款

（1）应付账款列示：

项目期末余额期初余额

应付账款145375379.9158174911.49

合计145375379.9158174911.49

（2）公司无账龄超过1年的重要应付账款。

27、预收款项

49诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）预收款项列示：

项目期末余额期初余额

预收房租款31284.144128.44

合计31284.144128.44

（2）本期无重要的账龄超过1年的预收款项。

（3）报告期内预收款项账面价值无发生重大变动。

28、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

预收款项49638821.9328894918.03

合计49638821.9328894918.03

（2）账龄无超过1年的重要合同负债。

（3）报告期内账面价值无发生重大变动的金额。

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬120694327.021588741496.831569981471.80139454352.05

二、离职后福利-设定提存计划115343.7785092836.1083917102.981291076.89

三、辞退福利1519506.7917941268.1617918387.431542387.52

四、一年内到期的其他福利----

合计122329177.581691775601.091671816962.21142287816.46

（2）短期职工薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴120570118.501483513757.521465716512.31138367363.71

2、职工福利费66160.966827150.376814630.9778680.36

3、社会保险费57647.1646893414.0445968034.26983026.94

其中：医疗保险费56436.5942876345.2242152680.36780101.45

工伤保险费1159.962491372.112289778.23202753.84

生育保险费50.611525696.711525575.67171.65

4、住房公积金400.4051243187.1951237336.776250.82

5、工会经费和职工教育经费-263987.71244957.4919030.22

6、短期带薪缺勤----

7、短期利润分享计划----

合计120694327.021588741496.831569981471.80139454352.05

50诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险112437.9682266843.8981116426.951262854.90

2、失业保险费2905.812825992.212800676.0328221.99

3、企业年金缴费----

合计115343.7785092836.1083917102.981291076.89

30、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税6615469.6812771684.98

企业所得税2376863.3713612681.48

城市维护建设税267152.07701600.34

教育费附加190823.93501626.40

房产税380581.42395586.51

个人所得税7038005.945276325.94

土地使用税21857.5412111.21

印花税873707.211099348.51

各项基金161314.464757.30

合计17925775.6234375722.67

31、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款17994635.6710430357.29

合计17994635.6710430357.29

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（1）按款项性质列示其他应付款账龄期末余额期初余额

保证金及押金2953212.703114581.95

应付长期资产购置款2497172.04719702.33

往来款4773446.461557445.32

代理业务往来款6004915.543940897.15

其他1765888.931097730.54

合计17994635.6710430357.29

（2）公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

32、一年内到期的非流动负债

借款类别期末余额期初余额

51诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

借款类别期末余额期初余额

租赁负债5996120.3710115823.11

合计5996120.3710115823.11

33、其他流动负债

项目期末余额期初余额

预提费用6191579.983513727.50

待转销项税额3531284.361097672.50

合计9722864.344611400.00

34、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债5973072.707958909.19

合计5973072.707958909.19

35、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到政府

政府补助300000.0017327700.006386500.0011241200.00补助

合计300000.0017327700.006386500.0011241200.00

36、股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数166932109.00--50049632.00-50049632.00216981741.00

37、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价456588086.79-50049632.00406538454.79

其他资本公积430692977.48188503466.7925658073.46593538370.81

合计887281064.27188503466.7975707705.461000076825.60

本期增加原因系：

（1）本期对联营企业进行权益法核算，增加其他资本公积188503466.79元。

本期减少原因系：

（1）本期计提股份支付减少其他资本公积25658073.46元；

（2）本期资本公积转增股本，减少股本溢价50049632.00元。

38、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份[注]-15050083.24-15050083.24

合计-15050083.24-15050083.24

52诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

[注]回购的股份拟用于未来员工持股计划或股权激励，截至2024年12月31日，公司持有的库存股数量为487360股。

39、其他综合收益

本期发生金额

减：前期项目期初余额计入其他期末余额

本期所得税减：所得税后归属于税后归属于综合收益前发生额税费用母公司少数股东当期转入留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合收17850000.00148500.0022275.00126225.00-126225.0017850000.00益

其中：重新计量设

-------定受益计划变动额权益法下不能转损

-------益的其他综合收益其他权益工具投资

17850000.00148500.0022275.00126225.00-126225.0017850000.00

公允价值变动

二、将重分类进损

-358912.79-297204.49--224710.98-72493.51--583623.77益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合-------收益其他债权投资公允

-------价值变动金融资产重分类计

入其他综合收益的-------金额其他债权投资信用

-------减值准备

现金流量套期储备-------外币财务报表折算

-297204.49--224710.98-72493.51--583623.77

差额-358912.79

其他综合收益合计-148704.4922275.00-98485.98-72493.51126225.0017266376.23

17491087.21

40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积

64780885.09--64780885.09

合计

64780885.09--64780885.09

41、未分配利润

项目期末余额期初余额

年初未分配利润406172412.14236317604.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润-126019597.70188040799.54

加：其他综合收益结转留存收益126225.00-

减：提取法定盈余公积-18185992.36

53诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

提取任意盈余公积--

对股东的分配20019852.05-

未分配利润260259187.39406172412.14

42、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务1964907325.531673992242.451867957462.341549285886.27

其他业务10780861.95840264.359546531.131599201.88

合计1975688187.481674832506.801877503993.471550885088.15

（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本按业务类型分类

其中：软件技术服务1538671523.111315983310.90

软件定制服务368210112.05313075259.17

软硬件产品的开发和销售58025690.3744933672.38

其他10780861.95840264.35

合计1975688187.481674832506.80

（续）合同分类营业收入营业成本按经营地区分类

其中：境内销售1769419050.591513372128.15

境外销售206269136.89161460378.65

合计1975688187.481674832506.80

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城建税6669618.236211416.28

教育费附加4780895.264445964.09

土地使用税77906.9548444.84

房产税1516568.371505181.60

印花税1892440.721996116.17

车船使用税47673.81660.00

地方基金80990.5554726.71

其他1497001.36730743.01

合计16563095.2514993252.70

54诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬43046673.4530845492.24

折旧及摊销214664.52174335.06

业务及广告展览费9328472.254487398.20

办公及通讯费2215658.671266591.30

咨询顾问费1779278.55767447.10

差旅费6212923.813958084.48

业务招待费14774790.8510225757.45

其他46475.94357804.71

合计77618938.0452082910.54

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬52520798.7939636667.71

房租物管及水电费16614496.0413275881.07

折旧及摊销17430743.7825165825.34

办公交通及差旅费6384297.585954406.45

业务招待费5188971.375208429.21

中介机构及咨询费9191068.969808275.81

培训费708003.37381954.65

诉讼费436310.1039294.33

股份支付-26850745.1990569393.90

其他5499493.803281285.48

合计87123438.60193321413.95

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬136950239.12125597348.65

物料消耗536002.601995942.88

折旧及摊销2024779.782048949.11

技术服务费3901556.5111663224.94

房租物管及水电费2680567.431882652.78

办公交通及差旅费6768921.877535448.62

其他费用318542.75238519.57

合计153180610.06150962086.55

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出12870488.8220560612.71

55诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

减：利息收入6149865.924521740.31

汇兑损益-1089814.86-1601866.94

金融机构手续费290914.79210286.03

合计5921722.8314647291.49

48、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助30620512.7014819097.89

个税手续费返还款700106.99776564.60

增值税加计扣除-2217632.82

合计31320619.6917813295.31

49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-80097083.05-107557967.27

处置长期股权投资产生的投资收益-433882736.97

应收款项融资贴现利息--276900.83

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生-2905549.05的利得

合计-80097083.05328953417.92

50、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产2242478.66863420.79

其他非流动金融资产公允价值变动-10321151.551102961.17

合计-8078672.891966381.96

51、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据及应收账款坏账损失-36220595.23-25181080.36

其他应收款坏账损失-1658292.18463038.37

合计-37878887.41-24718041.99

52、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

合同资产坏账损失32573.92-103181.87

无形资产减值损失-9832411.16-9496359.60

存货跌价准备-6504331.52-8142773.82

长期股权投资减值损失-2641408.24-

合计-18945577.00-17742315.29

53、资产处置收益

56诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

固定资产处置收益626910.56139249.08626910.56

使用权资产处置收益6078.22183316.706078.22

合计632988.78322565.78632988.78

54、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

罚款、赔款收入10030.0022572.5910030.00

无需支付的款项239208.1629777.59239208.16

其他48.3727113.3748.37

合计249286.5379463.55249286.53

55、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失3521.8926683.943521.89

对外捐赠641404.94840000.00641404.94

滞纳金29526.93122077.8529526.93

其他64613.7327411.1264613.73

合计739067.491016172.91739067.49

56、所得税费用

（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额

本期所得税费用2996529.2213407100.07

递延所得税费用-20076914.439383237.50

合计-17080385.2122790337.57

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-153088516.94

按法定/适用税率计算的所得税费用-22963277.54

子公司适用不同税率的影响3773105.11

调整以前期间所得税的影响1915872.62

非应税收入的影响12036837.46

不可抵扣/加计扣除的成本、费用和损失的影响4995369.03

研发费用加计扣除、支付残疾人工资加计扣除及2022年第四季度购置的固定资

-20396049.98产加计扣除的影响

税率变更对所得税费用的影响3410785.44

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响146972.65

57诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额

其他-

所得税费用-17080385.21

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助41563410.8115962185.90

收到的其他营业外收入752150.8649685.96

收到的利息收入6149576.694208036.83

收到的备用金、往来款等27921079.1434190239.90

收到的其他业务收入12210882.1612721996.07

合计88597099.6667132144.66支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现的经营费用89701622.7088074093.67

手续费支出290914.79210286.03

营业外支出493026.15962078.66

支付的往来款项37818623.1337579771.91

合计128304186.77126826230.27

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产赎回644843875.89100688157.54

处置股权收到的现金-433500000.00

合计644843875.89534188157.54收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

非同一控制下企业合并日收到的现金-69534.50

合计-69534.50支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财本金480000000.00260000000.00

投资款34615400.0022000000.00

58诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计514615400.00282000000.00支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置子公司减少的现金-1675302.33

合计-1675302.33

（3）与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到外部单位的借款100000.00500000.00

与筹资相关的保证金296000.00219000000.00

合计396000.00219500000.00支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

发行费用-1025000.00

回购库存股15050083.24-

支付的房租费用11083146.6917397437.04

与筹资相关的保证金-213000000.00

合计26133229.93231422437.04筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债及一年内

18074732.30-5889125.5710442973.601551691.2011969193.07

到期的租赁负债

短期借款458742260.97620281958.3410592726.40501095968.23-588520977.48

应付票据108716079.391283920.61110000000.00--其他应付

-100000.00149.91--100149.91款

合计585533072.66620381958.3417765922.49621538941.831551691.20600590320.46

（4）以净额列报现金流量的说明无。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

58、现金流量表补充资料

59诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）补充资料项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-136008131.73183480206.85

加：信用减值损失37878887.4124718041.99

资产减值损失18945577.0017742315.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

11165469.7212683458.73

产折旧

使用权资产摊销10311031.2215710341.37

无形资产摊销13926827.724823310.76

长期待摊费用摊销1837651.122749997.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-632988.78-322565.78失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3521.8926683.94

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）8078672.89-1966381.96

财务费用（收益以“－”号填列）11735721.6618958745.77

投资损失（收益以“－”号填列）80097083.05-328953417.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-20099189.439383237.50

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）--

存货的减少（增加以“－”号填列）-104111124.70-22903882.22经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-90760736.04-289612429.48

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

48691895.93257629488.60

列）

其他[注]-26850745.1990569393.90

经营活动产生的现金流量净额-135790576.26-5283454.75

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产5889125.578981940.24

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额721715583.39858087082.54

减：现金的期初余额858087082.54414202507.44

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-136371499.15443884575.10

[注]系股份支付费用。

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4728000.00

其中：内蒙古百川数字科技有限公司4728000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3910268.61

60诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

其中：内蒙古百川数字科技有限公司3910268.61

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物-

其中：内蒙古百川数字科技有限公司-

取得子公司支付的现金净额817731.39

（3）现金及现金等价物项目期末余额期初余额

一、现金721715583.39858087082.54

其中：库存现金52130.1612701.31

可随时用于支付的银行存款721662998.84858074311.73

可随时用于支付的其他货币资金454.3969.50

二、现金等价物--

三、现金及现金等价物余额721715583.39858087082.54

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

--现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现项目本期发生额上期发生额金等价物的理由

保证金1495389.231490222.54保证金受限

在途资金-235991.56在途资金

银行存款650.65-账户冻结

合计1496039.881726214.10

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1273069.797.18849151334.88日元658602.000.04623330449.15

台币36862670.000.22298216689.15

港币1804507.450.926041671046.08应收账款

其中：美元4984512.207.188435830667.50日元88789999.000.0462334105028.03

台币41777944.000.22299312303.72其他应收款

其中：美元4866.407.188434981.63日元1719602.000.04623379502.36

台币43710.000.22299742.96应付账款

其中：日元52344530.000.0462332420044.65

台币3348495.000.2229746379.54

61诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他应付款

其中：美元869.567.18846250.75日元1713997.310.04623379243.24

台币1419886.000.2229316492.59应交税费

其中：美元16433.377.1884118129.61日元2949623.430.046233136369.94

台币11305300.270.22292519951.43应付职工薪酬

其中：美元19452.467.1884139832.06日元242371.030.04623311205.54

台币19175348.990.222904274185.29

（2）境外经营实体说明

公司合并范围内的诚迈科技（日本）有限公司主要经营地在日本，记账本位币为日元。

公司合并范围内的香港诚迈科技有限公司主要经营地在香港，记账本位币为美元。

公司合并范围内的云景科技股份有限公司主要经营地在台湾，记账本位币为台币。

60、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期发生额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况18486804.45

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况-

与租赁相关的现金流出总额29273761.37

（2）本公司作为出租方

1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

房屋租赁收入10751428.52-

合计10751428.52-

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬157380445.31172659935.23

物料消耗1936816.882663259.70

折旧及摊销4158820.048270985.34

62诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

技术服务费13162378.7425106489.56

房租物管及水电费2680567.431882652.78

办公交通及差旅费7102494.277595741.14

其他1609462.401365345.01

合计188030985.07219544408.76

其中：费用化研发支出153180610.06150962086.55

资本化研发支出34850375.0168582322.21

合计188030985.07219544408.76

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

本期增加金额本期减少金额项目期初余额转入当期损期末余额内部开发支出其他确认为无形资产益基于开源鸿蒙的

HongZOS操作系统 45198838.28 27787274.20 - - - 72986112.48行业发行版项目智能网联汽车操作系统多域融合软件

43407011.267063100.81-50470112.07--

平台(Fusioi高性

能计算平台)开发

合计88605849.5434850375.01-50470112.07-72986112.48重要的资本化研发项目预计经济利益开始资本化的项目研发进度预计完成时间具体依据产生方式时点公司已发布

Hongz0S(鸿诚

志远)V1.0和

V2.0版本，基于该发行版的基于开源鸿蒙解决方案已在项目完成立

的HongZOS操作 工业、能源、 研发新产品销

2025年1月2022年11月项，并符合资

系统行业发行教育、交通、售获益本化条件

版项目警务、政务等领域展开应用，未来将紧跟0penHarmony社区节奏进行迭代。

智能网联汽车已推出3.0版

操作系统多域本，实现支持项目完成立研发新产品销

融合软件平台多种车载网络2024年12月2022年4月项，并符合资售获益

(Fusioi高性能 架构的整车软 本化条件

计算平台)开发件平台。

开发支出减值准备无。

3、重要的外购在研项目无。

63诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并股权取得比例被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式

（%）内蒙古百川数字科技

2024年11月30日4728000.0080.00非同一控制下企业合并

有限公司

（续）购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

2024年11月30日实际取得控制权8053.10-183938.09

（2）合并成本及商誉项目内蒙古百川数字科技有限公司

合并成本：

现金4728000.00

合并成本合计4728000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额4389511.32

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额338488.68

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债内蒙古百川数字科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

流动资产合计4312397.244312397.24

非流动资产合计159491.91159491.91

负债：

流动负债合计27000.0027000.00

非流动负债合计-1200000.00

净资产4444889.153244889.15

减：少数股东权益55377.83-184622.17

合并取得的净资产4389511.323429511.32

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、处置子公司无。

64诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

5、其他原因导致的合并范围变动

（1）公司在江苏南京投资设立全资子公司诚迈数科（南京）技术有限公司，注册

资本4000.00万元，该公司于2024年3月14日完成工商注册登记。

（2）公司子公司诚迈数科（南京）技术有限公司在山西太原投资设立诚迈数科（山西）技术有限公司，注册资本500.00万元，其中诚迈数科（南京）技术有限公司认缴255.00万元，占其注册资本的51.00%，该公司于2024年4月11日完成工商注册登记。

（3）公司子公司诚鸿科技（南京）有限公司在江苏南京投资设立全资子公司南京

诚统科技有限公司，注册资本1000.00万元，该公司于2024年2月5日完成工商注册登记。

（4）公司在山东日照与晋豫鲁铁路通道开发有限公司共同投资设立子公司晋豫鲁诚迈（日照）科技有限公司，注册资本1000.00万元，，其中诚迈科技（南京）股份有限公司认缴600.00万元，占其注册资本的60.00%，该公司于2024年1月10日完成工商注册登记。2024年5月，晋豫鲁铁路通道开发有限公司与公司签署股权转让协议，公司以0元受让晋豫鲁铁路通道开发有限公司持有的晋豫鲁诚迈（日照）科技有限公司

40.00%股权，转让完成后，晋豫鲁诚迈（日照）科技有限公司成为公司的全资子公司，

于2024年5月21日完成工商变更。

（5）公司子公司南京诚迈物联网科技有限公司在安徽滁州投资设立全资子公司安

徽承迈创通科技有限公司，注册资本1000.00万元，该公司于2024年4月26日完成工商注册登记。

（6）公司在江苏南京投资设立全资子公司江苏诚迈信息科技有限公司，注册资本

30000.00万元，该公司于2024年6月5日完成工商注册登记。

（7）公司在广东深圳投资设立全资子公司承迈创通信息技术（深圳）有限公司，注册资本2000.00万元，该公司于2024年6月11日完成工商注册登记。

（8）公司子公司诚迈数科（南京）技术有限公司在湖南长沙投资设立全资子公司

诚迈数科（湖南）科技有限公司，注册资本500.00万元，该公司于2024年6月17日完成工商注册登记。

（9）公司子公司智达诚远科技有限公司在四川成都投资设立全资子公司成都智达

诚远科技有限公司，注册资本1000.00万元，该公司于2024年6月21日完成工商注册登记。

（10）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在山西临汾投资设立全资子公司山

西诚通数智科技有限公司，注册资本5000.00万元，该公司于2024年6月28日完成工商注册登记。

65诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（11）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在山西忻州投资设立全资子公司山

西诚迈电子有限公司，注册资本10000.00万元，该公司于2024年7月2日完成工商注册登记。

（12）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在江苏苏州投资设立江苏诚迈龙腾

信息科技有限公司，注册资本1000.00万元，其中江苏诚迈信息科技有限公司认缴

510.00万元，占其注册资本的51.00%，该公司于2024年7月30日完成工商注册登记。

（13）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在甘肃庆阳投资设立甘肃诚龙信息

科技有限公司，注册资本5000.00万元，其中江苏诚迈信息科技有限公司认缴

4450.00万元，占其注册资本的89.00%，该公司于2024年7月18日完成工商注册登记。

（14）公司子公司诚迈数科（南京）技术有限公司在山西太原投资设立诚迈数科启迅（山西）科技有限公司，注册资本200.00万元，其中诚迈数科（南京）技术有限公司认缴102.00万元，占其注册资本的51.00%，该公司于2024年8月16日完成工商注册登记。

（15）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在北京投资设立全资子公司北京诚

迈数智科技有限公司，注册资本5000.00万元，该公司于2024年8月22日完成工商注册登记。

（16）公司子公司诚迈数科（南京）技术有限公司在陕西西安投资设立诚迈数科（陕西）技术有限公司，注册资本200.00万元，其中诚迈数科（南京）技术有限公司认缴102.00万元，占其注册资本的51.00%，该公司于2024年7月1日完成工商注册登记。

（17）公司在山西太原投资设立山西诚迈文化产业有限公司，注册资本300.00万元，其中本公司认缴153.00万元，占其注册资本的51.00%，该公司于2024年8月9日完成工商注册登记。

（18）公司在北京投资设立北京诚睿华信科技有限公司，注册资本1500.00万元，其中本公司认缴765.00万元，占其注册资本的51.00%，该公司于2024年8月20日完成工商注册登记。

（19）公司子公司龙迈科技（南京）有限公司在北京投资设立全资子公司北京龙迈未来科技有限公司，注册资本1000.00万元，该公司于2024年6月20日完成工商注册登记。

（20）公司在山西长治投资设立全资子公司诚迈科技（长治）有限公司，注册资本1000.00万元，该公司于2024年9月6日完成工商注册登记。

（21）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在黑龙江大庆投资设立全资子公司

黑龙江伊龙电子有限公司，注册资本2000.00万元，该公司于2024年10月9日完成工商

66诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注注册登记。

（22）公司子公司智达诚远科技有限公司在江苏苏州投资设立全资子公司苏州智

达诚远软件科技有限公司，注册资本200.00万元，该公司于2024年9月14日完成工商注册登记。

（23）公司子公司北京诚睿华信科技有限公司在广东深圳投资设立诚睿华信（深圳）科技有限公司，注册资本500.00万元，其中北京诚睿华信科技有限公司认缴

320.00万元，占其注册资本的64%，该公司于2024年9月6日完成工商注册登记。

（24）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在四川省成都市设立全资子公司四

川诚迈数智科技有限公司，注册资本5000.00万元，该公司于2024年12月17日完成工商注册登记。

（25）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在重庆设立全资子公司重庆诚迈数

智科技有限公司，注册资本5000.00万元，该公司于2024年12月10日完成工商注册登记。

（26）公司与上海初心旭智能科技有限公司共同投资设立上海诚迈云数智能科技

有限公司，注册资本500.00万元，其中本公司认缴300.00万元，占其注册资本的

60.00%，该公司于2024年12月18日完成工商注册登记。

（27）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在安徽省马鞍山市设立全资子公司

马鞍山诚飞数智科技有限公司，注册资本5000.00万元，该公司于2024年12月13日完成工商注册登记。

（28）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在陕西省咸阳市设立全资子公司咸

阳诚迈电子科技有限公司，注册资本5000.00万元，该公司于2024年12月11日完成工商注册登记。

（29）公司控股子公司龙迈科技（南京）有限公司在河南省郑州市设立全资子公司龙迈电子科技（郑州）有限公司，注册资本500.00万元，该公司于2024年12月26日完成工商注册登记。

（30）公司子公司南京诚迈智捷物联网科技有限公司于2024年2月7日完成工商注销登记。

（31）公司子公司南京诚迈华通科技有限公司于2024年2月8日完成工商注销登记。

（32）公司子公司北京诚迈人工智能科技有限公司于2024年9月19日完成工商注销登记。

67诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

八、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

200万元

上海承迈软件开发有限公司上海上海技术开发100.00-设立人民币同一控制下

200万元

北京诚迈创通科技有限公司北京北京技术开发100.00-企业合并取人民币得同一控制下

3000万元

南京诚迈物联网科技有限公司南京南京技术开发100.00-企业合并取人民币得

1000万元

西安诚迈软件科技有限公司西安西安技术开发100.00-设立人民币

1000万元

成都诚迈科技有限责任公司成都成都技术开发100.00-设立人民币

1029万日

诚迈科技（日本）有限公司日本东京日本东京技术开发97.08-设立元

100万元

南京诚迈智能信息科技有限公司南京南京技术开发-51.00设立人民币

1000万元

南京诚迈电力信息科技有限公司南京南京技术开发-51.00设立人民币

1000万元

北京诚迈人工智能科技有限公司北京北京技术开发51.00-设立人民币

500万美

香港诚迈科技有限公司香港香港技术开发100.00-设立元

1000万元

太原诚迈科技有限公司太原太原技术开发100.00-设立人民币

1000万元

广州诚迈信息科技有限公司广州广州技术开发51.00-设立人民币

1000万元

武汉诚迈软件科技有限公司武汉武汉技术开发100.00-设立人民币

1000万元

广州诚迈软件科技有限公司广州广州技术开发100.00-设立人民币

1000万元

山西诚迈科技有限公司太原太原技术开发100.00-设立人民币

1000万新51.00

云景科技股份有限公司台湾台湾技术开发-设立台币

1000万元51.00

南京诚迈智捷物联网科技有限公司南京南京技术开发-设立人民币

1000万元51.00

江苏旅运科技有限公司南京南京技术开发-设立人民币

1000万元

浙江诚迈创通科技有限公司金华金华技术开发100.00-设立人民币

1000万元

南京诚迈华通科技有限公司南京南京技术开发100.00-设立人民币

68诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

3600万元

诚鸿科技（南京）有限公司南京南京技术开发100.00-设立人民币

100万元80.00

南京智达诚远科技有限公司南京南京技术开发-设立人民币

100万元80.00

武汉智达诚远科技有限公司武汉武汉技术开发-设立人民币

100万元100.00

重庆诚迈创通科技有限公司重庆重庆技术开发-设立人民币

100万元

东莞诚迈科技有限公司东莞东莞技术开发100.00-设立人民币

100万元

深圳诚迈创通科技有限公司深圳深圳技术开发100.00-设立人民币

1000万元

龙迈科技（南京）有限公司南京南京技术开发51.00-设立人民币

6250万元

智达诚远科技有限公司苏州苏州技术开发80.00-设立人民币

5000万元

南京诚迈信创科技有限公司南京南京技术开发100.00-设立人民币

200万元

苏州智达诚远科技有限公司苏州苏州技术开发-80.00设立人民币

100万元

杭州承迈信息科技有限公司杭州杭州技术开发100.00-设立人民币

100万元

山西诚迈智能科技有限公司忻州忻州技术开发-100.00设立人民币

3000万元

星际云图（南京）科技有限公司南京南京技术开发51.00-设立人民币

5000万元

南京诚迈鑫智科技有限公司南京南京技术开发100.00-设立人民币

5000万元

讯天科技（南京）有限公司南京南京技术开发51.00-设立人民币

500万元

国信讯天（南京）科技有限公司南京南京技术开发-100.00设立人民币

2000万元

深圳讯天信达科技有限公司深圳深圳技术开发100.00-设立人民币

500万元

讯天创通（昆山）科技有限公司昆山昆山技术开发-100.00设立人民币

1000万元

大同诚迈科技有限公司大同大同技术开发90.00-设立人民币

50万元人

上海思齐远达信息有限公司上海上海技术开发-100.00设立民币

800万元

讯天科技（广西）有限公司柳州柳州技术开发-51.00设立人民币

50万元人

南京诚迈能源科技有限公司南京南京技术开发-100.00设立民币

5000万元

诚迈科技（天津）有限公司天津天津技术开发100.00-设立人民币

69诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广西诚迈创通科技有限公司500万元

南宁南宁技术开发100.00-设立人民币

国信讯天（北京）科技有限公司100万元

北京北京技术开发-90.00设立人民币

国信迈森（鄂尔多斯市）科技有限800万元

鄂尔多斯鄂尔多斯技术开发-51.00设立公司人民币

30000万产品生产设立

江苏诚迈信息科技有限公司南京南京100.00-元与销售

诚迈数科（南京）技术有限公司4000万元南京南京技术开发100.00-设立

承迈创通信息技术（深圳）有限公设立

2000万元深圳深圳技术开发100.00-

司

诚迈科技（长治）有限公司1000万元长治长治技术开发100.00-设立

晋豫鲁诚迈（日照）科技有限公司1000万元日照日照技术开发100.00-设立

北京诚睿华信科技有限公司1500万元北京北京技术开发51.00-设立

山西诚迈文化产业有限公司300万元太原太原技术开发51.00-设立

10000万产品生产

山西诚迈电子有限公司忻州忻州-100.00设立元与销售

北京诚迈数智科技有限公司5000万元北京北京技术开发-100.00设立产品生产设立

山西诚通数智科技有限公司5000万元临汾临汾-100.00与销售产品生产

黑龙江伊龙电子有限公司2000万元大庆大庆-100.00设立与销售

安徽承迈创通科技有限公司1000万元滁州滁州技术开发-100.00设立

南京诚统科技有限公司1000万元南京南京技术开发-100.00设立

诚迈数科（湖南）科技有限公司500万元长沙长沙技术开发-100.00设立产品生产

甘肃诚龙信息科技有限公司5000万元庆阳庆阳-89.00设立与销售

成都智达诚远科技有限公司1000万元成都成都技术开发-80.00设立

苏州智达诚远软件科技有限公司200万元苏州苏州技术开发-80.00设立产品生产

北京龙迈未来科技有限公司1000万元北京北京-51.00设立与销售产品生产

江苏诚迈龙腾信息科技有限公司1000万元苏州苏州-51.00设立与销售

诚迈数科（山西）技术有限公司500万元太原太原技术开发-51.00设立

诚迈数科（陕西）技术有限公司200万元西安西安技术开发-51.00设立

诚迈数科启迅（山西）科技有限公

200万元太原太原技术开发-51.00设立

司产品生产

诚睿华信（深圳）科技有限公司500万元深圳深圳-64.00设立与销售产品生产非同一控制

内蒙古百川数字科技有限公司1500万元呼和浩特呼和浩特-80.00与销售下企业合并产品生产

四川诚迈数智科技有限公司5000万元成都成都-100.00设立与销售

70诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接产品生产

重庆诚迈数智科技有限公司5000万元重庆重庆-100.00设立与销售

上海诚迈云数智能科技有限公司500万元上海上海技术开发-60.00设立产品生产

马鞍山诚飞数智科技有限公司5000万元马鞍山马鞍山-100.00设立与销售产品生产

咸阳诚迈电子科技有限公司5000万元咸阳咸阳-100.00设立与销售产品生产

龙迈电子科技（郑州）有限公司500万元郑州郑州-100.00设立与销售

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东子公司名称股比例东的损益付的股利权益余额

智达诚远科技有限公司20.00%-7117492.39-4090775.22

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额期初余额子公司名流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债称资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计智达诚远325967253931370917963727227070202972232330282353

科技有限3797494892914226776.39046702726574283716170.6533

公司1.63.289.917.65153.803.28.468.743.30774.07本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

智达诚远------

39824133552030

科技有限355874635587467099706135297813529781053970

62.2431.92

公司1.931.932.415.645.6406.02

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

业务持股比例(%)对联营企业投资的会联营企业企业名称主要经营地注册地性质直接间接计处理方法统信软件技术有限软件

北京北京23.70-权益法核算公司开发注：2024年8月，北京嘉连科技合伙企业（有限合伙)对统信软件技术有限公司（以下简称“统信软件”）投资5亿元认购统信软件新增注册资本4477.6786万元，剩余45522.3214万元计入公司资本公积，并于2024年9月20日完成工商变更。统信软件本次增资完成后，公司持有统信软件的股权比例由26.35%下降为24.59%；2024年11月，

71诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

北京信息产业发展投资基金（有限合伙）对统信软件投资3亿元认购统信软件新增注册

资本2518.6942万元，剩余27481.3058万元计入公司资本公积，并于2024年12月03日完成工商变更。统信软件本次增资完成后，公司持有统信软件的股权比例由24.59%下降为23.70%。

（2）重要的联营企业的主要财务信息

单位：万元统信软件技术有限公司

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产108508.5752860.72

非流动资产51588.6755379.20

资产合计160097.24108239.93

流动负债34620.8237853.12

非流动负债13139.916964.86

负债合计47760.7344817.98

少数股东权益--

归属于母公司股东权益112336.5063421.95

按持股比例计算的净资产份额26628.2216711.38

调整事项--

对联营企业权益投资的账面价值26628.2216711.38存在公开报价的权益投资的公允价值无无

营业收入44333.9350581.97

净利润-34495.93-28420.01

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额-34495.93-28420.01

本期收到的来自联营企业的股利--

（3）不重要合营和联营企业的汇总信息

单位：万元

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业

投资账面价值合计7180.884143.74

72诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润889.74497.38

其他综合收益--

综合收益总额889.74497.38

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损前期累积未确认本期未确认的损失（或本期分本期末累积未确合营企业或联营企业名称的损失享的净利润）认的损失

南京阿尔法未来科技有限公司-585930.89585930.89

合计-585930.89585930.89

（6）与对合营企业投资相关的未确认承诺无。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

无。

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

与资产相关本期新增补助本期计入营业本期计入其他其他

会计科目期初余额期末余额/与收益相金额外收入金额收益金额变动关

递延收益300000.0017327700.00-6386500.00-11241200.00与收益相关

合计300000.0017327700.00-6386500.00-11241200.00

2、计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

政府补助30620512.7014819097.89

合计30620512.7014819097.89

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、应收款项、应付及预收款项及银行存款等。

73诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

（1）外汇风险外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元应收账款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动以人民币结算为主，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：

单位：人民币元资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元45016984.0126053914.57264212.42324737.38日元4214979.544815611.792646863.372857502.86

台币17538735.8312296877.627857008.855594839.06

港币1671046.081.91--敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：

单位：人民币元美元影响日元影响

本年利润增加/减少期末余额期初余额期末余额期初余额

人民币贬值1790332.091074805.4364698.9195046.61

人民币升值-1790332.09-1074805.43-64698.91-95046.61

本年利润增加/减少台币影响港币影响

74诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额期末余额期初余额

人民币贬值197507.23136721.5969766.170.08

人民币升值-197507.23-136721.59-69766.17-0.08

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短

期借款有关，本公司持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响。

（3）其他价格风险

公司持有的分类为交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产的

投资在资产负债表日以其公允价值列示（详见附注五、2、12、13）。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

2、信用风险

2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同

另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：人民币元项目1年以内1年以上

应付票据8960000.00-

短期借款588520977.48-

75诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

应付账款145375379.91-

应付职工薪酬142287816.46-

其他应付款17994635.67-

租赁负债及一年内到期的非流动负债6318265.376136581.98

合计909457074.896136581.98

（二）套期业务无。

（三）金融资产转移

1、按金融资产转移方式分类列示

金融资产转已转移金融资产已转移金融资产的终止确认情况终止确认情况的判断依据移的方式的性质金额由于应收款项融资中的银行承兑汇票

应收款项融资中信用风险和延期付款风险很小，并且背书尚未到期的银行2615596.21终止确认票据相关的利率风险已转移给银行，承兑汇票可以判断票据所有权上的主要风险和

报酬已经转移，故终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票

应收款项融资中信用风险和延期付款风险很小，并且贴现尚未到期的银行2565452.84终止确认票据相关的利率风险已转移给银行，承兑汇票可以判断票据所有权上的主要风险和

报酬已经转移，故终止确认。

合计5181049.05

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额得或损失

应收款项融资背书2615596.21-

应收款项融资贴现2565452.84-10645.93

合计5181049.05-10645.93

3、继续涉入的转移金融资产无。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

76诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（一）交易性金融资产----

1.以公允价值计量且其变动计入当

----期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产----

（4）理财产品----

2.指定以公允价值计量且其变动计

----入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）应收款项融资-26717810.79-26717810.79

（三）其他权益工具投资--38500000.0038500000.00

（四）其他非流动金融资产--14707755.6714707755.67

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资--14707755.6714707755.67

（五）投资性房地产----

1.出租用的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让的土地使

----用权

（六）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

持续以公允价值计量的资产总额-26717810.7953207755.6779925566.46

（七）交易性金融负债----

其中：发行的交易性债券----

衍生金融负债----

其他----

（八）指定为以公允价值计量且变

----动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量----

（一）持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

77诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场法或最近交易价格。估值技术的输入值主要包括最近一次交易价格或初始投资公允价值等。

5、持续的公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参

数敏感信息

转入第三层转出第三层当期利得或损失总额项目2024年1月1日余额次次计入损益计入其他综合收益

银行理财产品160214215.57--2242478.66-

其他非流动金融资产26520187.22---10321151.55-

其他权益工具投资28600000.00---148500.00

（续）

购买、发行、出售和结算对于在报告年末持有的资

2024年12月31日余项目产，计入损益的当期未实购买出售额现利得或变动

银行理财产品480000000.00642456694.23--

其他非流动金融资产-1491280.0014707755.67-10321151.55

其他权益工具投资10500000.00748500.0038500000.00-

十二、关联方及关联方交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称南京德博投资管理有限公司企业类型有限公司注册地江苏省南京市高淳区业务性质投资注册资本500万人民币

母公司对本公司的持股比例26.56%

母公司对本公司的表决权比例26.56%本公司的最终控制方是王继平和刘荷艺。

2、本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注八、1。

78诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

3、本公司的合营及联营企业情况

本公司的合营及联营企业情况见附注八、3

4、本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京阿凡达机器人科技有限公司同一实际控制人太原阿凡达机器人科技有限公司同一实际控制人

统信软件技术有限公司公司持有23.70%股权的联营企业江苏雁门山酒业销售有限公司同一实际控制人山西雁门山酒业有限公司同一实际控制人南京华设科技股份有限公司公司董事的兄弟姐妹任董监高的企业

宝马诚迈信息技术有限公司公司持有50.00%股权的联营企业

南京阿尔法未来科技有限公司公司持有46.3636%股权的联营企业

5、关联方交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

统信软件技术有限公司采购产品/劳务2699093.80-

南京阿凡达机器人科技有限公司采购劳务-92234.52

江苏雁门山酒业销售有限公司采购费用203471.00304826.00

山西雁门山酒业有限公司采购费用514422.0010746.00

*销售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京阿凡达机器人科技有限公司销售劳务-406482.05

宝马诚迈信息技术有限公司销售劳务18223380.9613782464.14

南京华设科技股份有限公司销售劳务-748698.11

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

南京阿凡达机器人科技有限公司不动产347889.96406482.05

南京阿尔法未来科技有限公司不动产42605.5297225.18

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产简化处理的短期租赁和低价值资产未纳入租赁负债计量的可变租

79诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

种类租赁的租金费用（如适用）赁付款额（如适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

山西雁门山酒业有限公司房产13761.47---

(续)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额本期发生额上期发生额本期发生额

15000.00-----

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：人民币万元报告期末借是否已保证方被保证方保证金额保证起始日保证到期日款或票据履行完余额毕

诚迈科技（南京）股份有限公

王继平4400.002022-11-212025-11-21-是司

诚迈科技（南京）股份有限公

王继平7000.002023-10-242024-5-15-是司

诚迈科技（南京）股份有限公

王继平8000.002022-1-282024-8-19-是司

诚迈科技（南京）股份有限公

王继平3000.002023-5-122024-5-9-是司本公司作为担保方

单位：人民币万元报告期末借是否已保证方被保证方保证金额保证起始日保证到期日款或票据履行完余额毕

诚迈科技（南京）

智达诚远科技有限公司3000.002024-4-292025-6-263002.41否股份有限公司

诚迈科技（南京）

智达诚远科技有限公司5000.002024-2-292025-9-305004.49否股份有限公司

诚迈科技（南京）

智达诚远科技有限公司1000.002024-10-282025-5-30700.60否股份有限公司

诚迈科技（南京）

智达诚远科技有限公司3000.002024-6-282025-12-103002.68否股份有限公司

诚迈科技（南京）

智达诚远科技有限公司1000.002024-11-142025-5-111000.00否股份有限公司

诚迈科技（南京）

智达诚远科技有限公司1000.002023-2-282024-3-13-是股份有限公司

诚迈科技（南京）

智达诚远科技有限公司1000.002023-9-132024-9-23-是股份有限公司

诚迈科技（南京）

智达诚远科技有限公司1000.002023-6-22024-7-2-是股份有限公司

诚迈科技（南京）

智达诚远科技有限公司5000.002023-3-312024-9-4-是股份有限公司

诚迈科技（南京）

智达诚远科技有限公司3000.002023-4-282024-12-6-是股份有限公司

诚迈科技（南京）

智达诚远科技有限公司2000.002023-10-72024-11-3-是股份有限公司

诚迈科技（南京）

智达诚远科技有限公司1000.002024-3-152024-9-22-是股份有限公司

80诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬总额538.27408.54

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：人民币元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款南京阿凡达机器人科技有限公司3084132.001817613.772692292.00822875.74

应收账款太原阿凡达机器人科技有限公司292056.81241346.59292056.81115602.27

应收账款统信软件技术有限公司--904798.82180959.76

应收账款宝马诚迈信息技术有限公司7093699.75354684.991300921.4365046.07

应收账款南京阿尔法未来科技有限公司--154300.5013156.20

应收账款南京华设科技股份有限公司793620.00158724.00714258.0035712.90

（2）应付项目

单位：人民币元项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款统信软件技术有限公司9220372.5010108800.00

合同负债宝马诚迈信息技术有限公司-54896.15

其他应付款江苏雁门山酒业销售有限公司-84144.00

其他应付款南京阿尔法未来科技有限公司16740.0016740.00

其他应付款山西雁门山酒业有限公司63590.00-

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

授予对象类本期授予本期行权本期解锁本期失效

别数量金额数量金额数量金额数量（股）金额

公司员工------2063700.0068535477.00

合计------2063700.0068535477.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

公司员工----根据公司2022年9月30日召开的第三届董事会第二十九次会议审议通过的《关于公

81诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，同意公司向477名激励对

象授予7000000.00股限制性股票。公司2022年10月26日召开第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十二次会议，审议通过《关于调整2022年限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，董事会将对本激励计划激励对象名单及授予权益数量进行调整，调整后，本激励计划激励对象由477人调整为476人，拟授予限制性股票数量由

700.00万股调整为699.50万股。

根据公司2023年10月27日召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《关于作废

2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，19名激励对

象因离职等原因不符合激励资格，其已获授但尚未归属的第二类限制性股票共计

116000.00股不得归属，由公司作废失效。

根据公司2023年10月27日召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》。根据议案及公司《2022年限制性股票激励计划》，公司为符合条件的457名激励对象办理2751600.00股第二类限制性股票归属事宜。截至2023年10月31日，公司授予第二类限制性股票第一个解锁期内员工累计行权456人次，另外1人放弃行权3200.00股，共行权2748400.00股。

根据公司《2022年限制性股票激励计划》，本期未达到约定业绩条件，第二期已获授但尚未归属的第二类限制性股票共计2063700.00股不得归属。

根据公司《2022年限制性股票激励计划》，本期未达到约定业绩条件，第三期已获授但尚未归属的第二类限制性股票共计2063700.00股不得归属。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性授予日权益工具公允价值的确定方法股票的公允价值授予日权益工具公允价值计量的重要参数授予日股票价格对可行权权益工具数量的确定依据根据公司管理层的最佳估计作出本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额91274364.01

3、以现金结算的股份支付情况无。

4、股份支付的修改、终止情况无。

5、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

公司员工-26850745.19-

82诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

合计-26850745.19-

十四、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2024年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2024年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的调整事项无。

2、利润分配情况

鉴于公司2024年度亏损，结合公司实际经营情况和长期发展资金需求，公司2024年度拟不派发现金红利，不送红股，不进行资本公积金转增股本。

十六、其他重要事项

1、诉讼、仲裁事项

（1）诚迈科技诉威马汽车集团服务合同纠纷案

2022年11月25日，诚迈科技以威马汽车科技集团有限公司未按约向其支付合同约

定服务款项且多次催收无果为由将其诉至上海青江浦人民法院。上海市青浦区法院于2023年1月3日立案后公开开庭审理，根据(2023)沪0118民初22号《上海市青浦区人民法院民事判决书》判决被告威马汽车科技集团有限公司应于本判决生效之日起十日内

支付原告诚迈科技（南京）股份有限公司2193731.08元以及利息损失；被告威马汽

车制造温州有限公司应对被告威马汽车科技集团有限公司结欠原告诚迈科技（南京）

股份有限公司的服务费305895.00元承担连带清偿责任；被告湖北星晖新能源智能汽

车有限公司应对被告威马汽车科技集团有限公司结欠原告诚迈科技（南京）股份有限

公司的服务费481001.50元承担连带清偿责任。案件受理费24349.90元，公告费

560.00元，合计24909.90元，由被告威马汽车科技集团有限公司、威马汽车制造温

州有限公司、湖北星晖新能源智能汽车有限公司负担。2023年12月29日，诚迈科技提交执行申请书，要求执行威马汽车制造温州有限公司因承担连带清偿责任而应偿还给

83诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

申请人的服务费305895元，案件受理费24349.90元，公告费560元，合计330804.9元。2024年2月1日，诚迈科技再次提交申请书，要求威马汽车制造温州有限公司因承担连带清偿责任而应偿还给申请人的服务费305895元。2024年4月25日，根据（2023）沪03破1041号之二裁定，诚迈科技作为第三顺位普通债权，确认债权金额

2307175.64元；2025年2月24日，根据（2023）沪03破1041号之八裁定，诚迈科技作

为第三顺位普通债权，确认债权金额2157610.01元。截至报告日，三家被告均进入

破产重组程序，公司尚未收到判决款项。

（2）诚迈科技诉威马汽车制造温州有限公司服务合同纠纷案

2022年11月25日，诚迈科技以威马汽车制造温州有限公司未按约向其支付合同约

定服务款项且多次催收无果为由将其诉至浙江省温州市洞头区人民法院，请求判令被告偿还拖欠原告的自2022年1月至2022年10月服务费用合计1843995.92元，及按照全国银行同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率计算至付清之日止的逾期付款利息；

请求判令被告承担本案全部诉讼费用。截止报告日，本诉讼尚未受理立案。

（3）诚迈科技诉深流微智能科技(深圳)有限公司技术委托开发合同纠纷案

2023年7月13日，诚迈科技以未按约向其支付合同约定服务款项且多次催收无果为由将其诉至南京市雨花台区人民法院。根据《江苏省南京市雨花台区人民法院保全释明函》，南京市雨花台区人民法院对诚迈科技实施保全措施，查封、冻结被申请人深流微智能科技(深圳)有限公司名下招商银行账户1348500.00元，保全期限至2024年7月28日止。2023年7月21日立案后南京市雨花台区人民法院进行不公开开庭审理，

根据(2023)苏0114民初6362号《江苏省南京市雨花台区人民法院民事判决书》判决解

除原告诚迈科技(南京)股份有限公司与被告深流微智能科技(深圳)有限公司签订的

两份《技术开发(委托)合同》;被告深流微智能科技(深圳)有限公司于本判决生效之

日起十日内，向原告诚迈科技南京)股份有限公司赔偿损失合计499409.00元;驳回原告诚迈科技(南京)股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费14453.00元，诉讼保全费5000.00元，合计19453.00元，由原告诚迈科技(南京)股份有限公司负担10395.00元，被告深流微智能科技(深圳)有限公司负担9058.00元。2024年2月19日深流微上诉，请求法院撤回上述赔偿判决，改判深流微无需赔偿诚迈科技损失，且一审、二审诉讼费由诚迈科技承担。2024年4月18日于南京市中院进行二审庭询谈话。根据（2024）苏01民终4047号《江苏省南京市中级人民法院民事判决书》判决驳回上诉，维持原判。二审案件受理费8791元，由深流微智能科技(深圳)有限公司负担。2024年7月14日，诚迈科技提交执行申请书，要求深流微智能科技(深圳)有限公司赔偿损失合计499409.00元，以及被申请人因承担一审案件受理费、诉讼保

84诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

全费而应偿还给申请人的9058.00元，合计508467元;且本案执行费用由申请人承担。

2024年7月18日，诚迈科技收到南京市雨花台区人民法院（2024）苏0114执3406号案件执行款，金额508467.00元。截止报告日，该案件已完结。

（4）诚迈科技诉深圳市金年轮通信技术有限公司、张虞周民间借贷纠纷案

深圳市金年轮通信技术有限公司、张虞周拖欠本公司借款2820000.00元及相关利息，根据（2021)苏0114民初3641号《江苏省南京市雨花台区人民法院民事调解书》，双方达成协议，深圳市金年轮通信技术有限公司、张虞周于2021年9月30日前公司支付借款本金、利息及违约金合计3281747.51元，并承担案件受理费16294.00元。2022年，公司向江苏省南京市雨花台区人民法院申请强制执行程序，根据(2022)苏0114执

549号之六执行裁定书，收到金年轮通信技术有限公司的上述款项573433.00元。截止报告日，尚未收回剩余款项。

（5）诚迈科技诉张虞周股权转让纠纷案张虞周欠本公司股权转让款3284500.00元，根据（2021)苏0114民初3635号《江苏省南京市雨花台区人民法院民事调解书》，双方达成协议，张虞周于2021年12月31日前分两期支付公司欠款及利息共计3586126.58元，其中于2021年9月30日前支付

1418252.49元，于2021年12月31日前支付2167874.09元；如被告张虞周有任何一期逾期，将支付原公司违约金65000.00元，并承担案件受理费17529.00元。截至报告日，公司收到张虞周支付的上述款项1418252.49元，余款尚未收到。2022年，公司向江苏省南京市雨花台区人民法院申请强制执行程序，根据（2022）苏0114执548号之六执行裁定书，被执行人暂无足额可供执行的财产。截止报告日，尚未收回剩余款项。

（6）诚迈科技诉华人运通(山东)科技有限公司外包服务合同纠纷案

华人运通(山东)科技有限公司与诚迈科技（南京）股份有限公司就华人运通上海工程研究院人力外包服务项目(“上海项目”)纠纷案，2024年3月18日，诚迈科技（南京）股份有限公司已按照协议约定向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会提起仲裁申请，请求判令被申请人偿还拖欠申请人的自2023年1月至2024年2月服务费

8532795.51 元及按 LPR 计算的至付清之日止的逾期付款利息(暂计算至2024年3月

15日的逾期付款利息为57619.00元)暂计算至2024年3月15日的逾期付款利息和服务

费金额合计为8590414.51元；请求判令被申请人承担本案全部仲裁费用。2024年10月25日，根据盐城经济技术开发区人民法院决定书（2024）苏0991破申52号之六，华人运通（江苏）技术有限公司等五十二家公司合并预重整。2024年12月11日，华人运通（江苏）技术有限公司等五十二家公司临时管理人确认诚迈科技债权金额

85诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

8476119.15元。截至报告日，仲裁尚未得到结果。

（7）诚迈科技诉江苏奥斯汀光电科技股份有限公司技术合同纠纷案

2024年6月2日，诚迈科技以江苏奥斯汀光电科技股份有限公司未按约向其支付第

一阶段的付款义务且多次催收无果为由将其诉至南京市栖霞区人民法院。2024年12月

26日，双方在法庭达成调解协议如下：一、原告诚迈科技(南京)股份有限公司与被告

江苏奥斯汀光电科技股份有限公司签订的《AI算法需求开发服务合同》于2024年12月

26日终止履行；二、被告江苏奥斯汀光电科技股份有限公司支付原告诚迈科技(南京)

股份有限公司开发费用及相关利息等725000.00元，于2025年1月20日付清；三、本协

议签订后双方就本案再无其他争议。2025年1月15日，根据（2024）苏0102民初7893号之二《江苏省南京市玄武区人民法院民事裁定书》判决如下：一、划扣被申请人江苏

奥斯汀光电科技股份有限公司名下725000.00元；二、解除对被申请人江苏奥斯汀光

电科技股份有限公司名下价值800000.00元财产的查封。2025年1月，诚迈科技收到江苏奥斯汀判决款725000.00元。截止报告日，该案件已完结。

（8）诚迈科技诉上海集度汽车有限公司外包服务合同纠纷案

诚迈科技（南京）股份有限公司与上海集度汽车有限公司就《外包服务合同》纠纷案，2024年12月18日，诚迈科技（南京）股份有限公司已按照协议约定向上海国际仲裁中心提起仲裁申请，请求裁决被申请人向申请人支付2023年第四季度和2024年第一至四季度的外包服务费合计1100.00万元；请求裁决被申请人承担本案全部仲裁费用及律师费。截至报告日，尚未开庭仲裁。

2、其他

公司于2024年12月20日召开第四届董事会第十五次会议、2025年1月9日召开2025

年第一次临时股东大会会议，审议通过了《关于签订股权转让协议补充事项的议案》。

公司与北京嘉树投资有限公司（以下简称“嘉树投资”或“乙方”）就双方签署的关

于统信软件信息技术有限公司（以下简称“统信软件”）的《股权转让协议》签订了补充条款。公司与嘉树投资补充约定，将《股权转让协议》关于转让价款尾款人民币

41650万元的支付期限调整为：“乙方同意在2026年6月30日之前或统信软件向地方证监局申报上市辅导材料之前（以二者中先到达的时间为准），支付至转让价款的100%，即再通过银行转账方式向甲方指定账户支付转让价款尾款人民币41650万元（大写：肆亿壹仟陆佰伍拾万元整）。”十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

86诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内663120420.75563743167.63

1至2年63972955.9452054378.65

2至3年16301073.5125446632.96

3至4年25130632.3711824406.70

4至5年2316802.743057525.70

5年以上36359220.5646919694.86

小计807201105.87703045806.50

（2）分类情况期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备46264528.625.7346264528.62100.00-

按组合计提坏账准备760936577.2594.2792770202.6112.19668166374.64

其中：账龄分析法组合732702568.2590.7792770202.6112.66639932365.64合并报表范围内

28234009.003.50--28234009.00

关联方组合

合计807201105.87100.00139034731.2317.22668166374.64期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备32779906.354.6632779906.35100.00-

按组合计提坏账准备670265900.1595.3492849499.3413.85577416400.81

其中：账龄分析法组合666984449.4094.8792849499.3413.92574134950.06合并报表范围内

3281450.750.47--3281450.75

关联方组合

合计703045806.50100.00125629405.6917.87577416400.81

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比账面余额坏账准备例计提理由

（%）

涉及诉讼，乐视移动智能信息技术（北京）有限公

10778416.1610778416.16100.00预计无法收

司回

涉及仲裁，上海集度汽车有限公司8055182.538055182.53100.00预计无法收回

涉及仲裁，北京集度科技有限公司2645397.832645397.83100.00预计无法收回

87诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

涉及仲裁，武汉集度汽车服务有限公司64955.7564955.75100.00预计无法收回

涉及仲裁，华人运通（山东）科技有限公司6264586.316264586.31100.00预计无法收回

涉及仲裁，华人运通（江苏）技术有限公司2031150.002031150.00100.00预计无法收回预计无法收

其他16424840.0416424840.04100.00回

合计46264528.6246264528.62-

按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄账面余额

计提比例（%）金额坏账准备

1年以内624109179.2831205458.965.00

1至2年50067281.4210013456.2820.00

2至3年13949640.376974820.1950.00

3至4年24972794.6524972794.65100.00

4至5年2316802.742316802.74100.00

5年以上17286869.7917286869.79100.00

合计732702568.2592770202.61

（3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初金额期末余额计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备32779906.3513484622.27--46264528.62

按组合计提坏账准备92849499.3416665187.04229650.0016514833.7792770202.61

合计125629405.6930149809.31229650.0016514833.77139034731.23

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目本期发生额上期发生额

实际核销的应收账款16514833.779713799.50

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款和应收账款和合应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末单位名称同资产坏账准额余额资产期末余额余额合计数的备期末余额比例（%）

第一名48870865.42-48870865.426.052443543.27

第二名42056807.63-42056807.635.212102840.39

第三名39359528.08-39359528.084.871967976.40

第四名23482655.40-23482655.402.9123482655.40

88诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

占应收账款和应收账款和合应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末单位名称同资产坏账准额余额资产期末余额余额合计数的备期末余额比例（%）

第五名23053266.83-23053266.832.851152663.34

合计176823123.36-176823123.3621.8931149678.80

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款280424265.62124617504.58

合计280424265.62124617504.58

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内255744570.45115417862.98

1至2年21993057.507841059.81

2至3年4687453.032857515.53

3至4年745232.243359892.44

4至5年3157080.442075174.82

5年以上2513511.82805862.12

小计288840905.48132357367.70

2）按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

保证金、押金14689911.0611019878.50

备用金189858.35275457.48

股权转让款1866247.511866247.51

往来款265685121.92117970713.74

代理业务往来款6409766.641225000.00

其他-70.47

合计288840905.48132357367.70

3）按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备4112814.511.424112814.51100.00-

按组合计提坏账准备284728090.9798.584303825.351.51280424265.62

其中：账龄分析法组合18743317.626.494303825.3522.9614439492.27

89诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）合并报表范围内关联

265984773.3592.09--265984773.35

方组合

合计288840905.48100.008416639.862.91280424265.62

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备4112814.513.114112814.51100.00-

按组合计提坏账准备128244553.1996.893627048.612.83124617504.58

其中：账龄分析法组合13012466.959.833627048.6127.879385418.34合并报表范围内关联

115232086.2487.06--115232086.24

方组合

合计132357367.70100.007739863.125.85124617504.58

按单项计提坏账准备：

期末余额单位计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）

深圳市金年轮通信技术有限公司2246567.002246567.00100.00涉及诉讼

张虞周1866247.511866247.51100.00涉及诉讼

合计4112814.514112814.51-

按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄账面余额

计提比例（%）金额坏账准备

1年以内11906904.55595345.235.00

1至2年2846564.00569312.8020.00

2至3年1701363.50850681.7550.00

3至4年731329.82731329.82100.00

4至5年1290210.931290210.93100.00

5年以上266944.82266944.82100.00

合计18743317.624303825.35

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

90诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

2024年1月1日余额3627048.61-4112814.517739863.12

2024年1月1日其他应

----收款账面余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提2098787.50--2098787.50

本期转回----

本期转销----

本期核销1422010.76--1422010.76

其他变动----

2024年12月31日余额4303825.35-4112814.518416639.86

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或转其他变期末余额计提转销或核销回动按单项计提坏账准

4112814.51----4112814.51

备按组合计提坏账准

3627048.612098787.50-1422010.76-4303825.35

备

其中：按账龄分析

3627048.612098787.50-1422010.76-4303825.35

法计提坏账准备合并报表范

------围内关联方组合

合计7739863.122098787.50-1422010.76-8416639.86

5）报告期实际核销的其他应收款情况

项目本期发生额上期发生额

实际核销的其他应收款1422010.7640007.91

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额比例（%）

1年内134270149.07

智达诚远科技有限公司往来款152032635.1852.64-

1-2年17762486.11

南京诚迈电力信息科技1年内25374572.93

往来款26758580.329.26-

有限公司1-2年1384007.39深圳诚迈创通科技有限

往来款25905397.971年内8.97-公司

龙迈科技（南京）有限

往来款16000000.001年内5.54-公司南京诚迈物联网科技有

往来款12184578.361年内4.22-限公司

91诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额比例（%）

合计232881191.8380.63-

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资338138313.63-338138313.63170601990.62-170601990.62

对联营、合营企业投资336337618.36-336337618.36203815834.62-203815834.62

合计674475931.99-674475931.99374417825.24-374417825.24

（1）对子公司投资减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额

西安诚迈软件科技有限公司3000000.00--3000000.00--

上海承迈科技有限公司2000000.00--2000000.00--

北京诚迈创通科技有限公司1979167.26--1979167.26--南京诚迈物联网科技有限公

7041947.6110000000.00-17041947.61--

司

成都诚迈科技有限责任公司2000000.00--2000000.00--

诚迈科技（日本）有限公司612465.22--612465.22--

广州诚迈信息科技有限公司200000.00--200000.00--

太原诚迈科技有限公司10000000.00--10000000.00--

香港诚迈科技有限公司62949.541293018.00-1355967.54--

武汉诚迈软件科技有限公司10000000.00--10000000.00--

浙江诚迈创通科技有限公司1000000.00--1000000.00--

诚鸿科技（南京）有限公司1200000.008100000.00-9300000.00--

智达诚远科技有限公司63022816.21-2960186.2160062630.00--

龙迈科技（南京）有限公司5100000.00--5100000.00--南京诚迈电力信息科技有限

171918.36-39078.36132840.00--

公司

南京智达诚远科技有限公司10366677.46-2356425.468010252.00--

武汉智达诚远科技有限公司2424048.96-551004.961873044.00--

深圳诚迈创通科技有限公司1000000.00--1000000.00--

东莞诚迈科技有限公司1000000.00--1000000.00--

重庆诚迈创通科技有限公司100000.00--100000.00--

杭州承迈信息科技有限公司200000.00--200000.00--

南京诚迈信创科技有限公司40000000.0010000000.00-50000000.00--

星际云图（南京）科技有限

5100000.00--5100000.00--

公司

南京诚迈鑫智科技有限公司20000.00--20000.00--

大同诚迈科技有限公司3000000.00--3000000.00--

讯天科技（南京）有限公司-5000000.00-5000000.00

92诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额

深圳讯天信达科技有限公司-2000000.00-2000000.00

晋豫鲁诚迈（日照）科技有

-3000000.00-3000000.00限公司

诚迈数科（南京）技术有限

-20000000.00-20000000.00公司

江苏诚迈信息科技有限公司-106600000.00-106600000.00

北京诚睿华信科技有限公司-7450000.00-7450000.00

合计170601990.62173443018.005906694.99338138313.63--

（2）公司对联营企业投资本期增减变动情况被投资单位期初余额其他综权益法下确认的投追加投资减少投资合收益资损益调整

联营企业--

统信软件技术有限公司165019846.30---88994485.62-

宝马诚迈信息技术有限公司37679391.72--8425751.66-

南京阿尔法未来科技有限公司1116596.60---1116596.60-

尽诚科技（南京）有限公司-2000000.00--265.56-

智器云南京信息科技有限公司-22115400.00-1588513.07-

合计203815834.6224115400.00--80097083.05-（续上表）本期增减变动情况减值准被投资单位宣告发放计提减期末余额备期末其他权益变动现金股利其他值准备余额或利润联营企业

统信软件技术有限公司188503466.79---264528827.47-

宝马诚迈信息技术有限公司----46105143.38-

南京阿尔法未来科技有限公司------

尽诚科技（南京）有限公司----1999734.44

智器云南京信息科技有限公司----23703913.07

合计188503466.79---336337618.36-

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务1754875508.961607619794.861702122092.231584329979.40

其他业务11757572.982091842.7610449029.781634174.10

合计1766633081.941609711637.621712571122.011585964153.50

93诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）合同产生的收入的情况合同分类营业收入营业成本按业务类型分类

其中：软件技术服务1374425622.101263228014.52

软件定制服务334629682.22303318918.52

软硬件产品的开发和销售45820204.6441072861.82

其他11757572.982091842.76

合计1766633081.941609711637.62

（续）合同分类营业收入营业成本按经营地区分类

其中：境内销售1630816968.421502088372.87

境外销售135816113.52107623264.75

合计1766633081.941609711637.62

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-80097083.05-107993360.84

处置长期股权投资产生的投资收益-434029736.97

应收款项融资贴现利息--3018799.70

合计-80097083.05323017576.43

十八、补充财务资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分629466.89计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

17786412.70照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金-8078672.89融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回229650.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

-位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

94诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目金额

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的-损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出213847.92

其他符合非经常性损益定义的损益项目10863421.18

少数股东权益影响额1118753.13

所得税影响额3184904.71

合计17340467.96

2、其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

项目涉及金额原因权益法核算长期股权投资穿透的重要联营公司的非经常

10863421.18

非经常性损益性损益

小计10863421.18

3、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-8.17-0.58-0.58扣除非经常性损益后归属于公司普

-9.29-0.66-0.66通股股东的净利润

95诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注

（此页无正文，为诚迈科技（南京）股份有限公司2024年度财务报表附注盖章页）

诚迈科技（南京）股份有限公司

2025年4月28日

96