广东拓斯达科技股份有限公司

2024年年度财务报告

12024年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月18日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2025]第 ZI10221 号

注册会计师姓名章顺文、柴喜峰审计报告正文

广东拓斯达科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称拓斯达）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拓斯达

2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓斯达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

拓斯达销售收入主要来源于智能能源及环境管理系针对收入的确认事项，我们实施的审计程序包括但统，工业机器人及自动化应用系统，注塑机、配套不限于：

设备及自动供料系统及数控机床的销售。收入确认（1）了解、评价拓斯达销售及收款中与产品销售的会计政策详情请参阅合并财务报表附注“五、重收入确认相关的内部控制，并测试其运行的有效

2要会计政策和会计估计”注释（37）所述的会计政性；

策及“七、合并财务报表项目注释（61）”所示，（2）对收入执行分析程序，判断本期收入金额和

公司2024年度营业收入总金额为287163.57万毛利率是否存在异常波动；

元。公司营业收入较上期下降36.92%，金额重大且（3）从销售记录中选取样本，检查相关的发货记为关键财务指标，存在管理层为了达到特定目标或录、客户确认的验收单、销售发票、销售回款单等满足期望而操纵收入确认时点的内在风险，因此将外部单据，并与对应的销售合同、会计凭证做交叉收入确认作为关键审计事项。核对；

（4）对本期销售收入、期末应收账款余额执行函证程序；

（5）复核资产负债表日前后的收入确认依据，关注销售收入是否在恰当的期间确认。

（二）商誉减值如合并财务报表“七、合并财务报表项目注释我们对商誉的减值测试执行的审计程序主要包括：（27）”所示，截至2024年12月31日，拓斯达商（1）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方誉的账面余额为19943.58万元，减值准备余额法；

12893.08万元。（2）与被审计单位管理层讨论商誉减值测试过程

商誉减值测试于每年年度终了进行，管理层聘请了中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、外部估值专家，采用折现现金流模型评估东莞市埃预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

弗米数控设备科技有限公司的可收回金额。关键假（3）结合行业状况和以往经验，与被审计单位管设包括收入增长率、永续增长率、折现率等。由于理层聘请的外部评估机构专家等讨论主要资产组组评估方法、参数选取涉及管理层判断，可能受管理合商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的层风险偏好的影响，我们将商誉减值测试作为拓斯假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率达2024年度关键审计事项。等的合理性；验证相关方法、假设及数据，并评估其合理性；

（4）评价由被审计单位管理层聘请的外部评估机

构的独立性、客观性、经验和资质；

（5）测试未来现金流量净现值的计算是否准确；

（6）评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。

四、其他信息

拓斯达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括拓斯达2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

3结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财

务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估拓斯达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督拓斯达的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拓斯达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓斯达不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就拓斯达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

4我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认

为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：章顺文（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：柴喜峰

中国*上海2025年4月18日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东拓斯达科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金822130270.841246958195.67结算备付金拆出资金

交易性金融资产337775363.15297856608.95衍生金融资产

应收票据160660999.84170482269.33

应收账款1257958508.272131826746.56

应收款项融资21175836.9843850618.63

预付款项65621570.1159600501.09应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

5其他应收款17057772.9929576717.82

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货630049691.29699206868.56

其中：数据资源

合同资产672558509.13597473033.68持有待售资产

一年内到期的非流动资产7398594.206597436.36

其他流动资产169231786.45169720435.06

流动资产合计4161618903.255453149431.71

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款29367036.5018473665.52

长期股权投资3783910.424743639.49其他权益工具投资

其他非流动金融资产299767.516149319.78

投资性房地产270233476.81

固定资产681780961.67563841805.80

在建工程272229950.23478633997.49生产性生物资产油气资产

使用权资产3471083.2737855990.44

无形资产269843575.38314392331.01

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉70504957.7385231781.58

长期待摊费用27143061.2813920151.36

递延所得税资产145395746.68116854289.66其他非流动资产

非流动资产合计1774053527.481640096972.13

资产总计5935672430.737093246403.84

流动负债：

短期借款361926429.36626993655.25向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据290018298.25428697704.69

6应付账款1051973210.511225229530.73

预收款项2239839.00

合同负债325374619.09490105091.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬105750778.21106873868.47

应交税费46589516.7069505203.30

其他应付款56323360.0860308384.43

其中：应付利息2888337.33应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债183464689.8142471132.54

其他流动负债315884502.76512541695.73

流动负债合计2739545243.773562726266.57

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款252600200.21270308126.25

应付债券651299557.76

其中：优先股永续债

租赁负债2009891.3430494383.23

长期应付款0.00长期应付职工薪酬

预计负债21067153.8636386170.63

递延收益16412827.6617765280.84

递延所得税负债8862824.029128142.01

其他非流动负债0.00

非流动负债合计300952897.091015381660.72

负债合计3040498140.864578107927.29

所有者权益：

股本476972412.00424830224.00

其他权益工具78305390.02

其中：优先股永续债

资本公积1422632259.12726740064.15

减：库存股56132601.6835002290.08

其他综合收益11358466.1211045233.47专项储备

盈余公积114881093.11114881093.11一般风险准备

7未分配利润826900904.501090253480.64

归属于母公司所有者权益合计2796612533.172411053195.31

少数股东权益98561756.70104085281.24

所有者权益合计2895174289.872515138476.55

负债和所有者权益总计5935672430.737093246403.84

法定代表人：吴丰礼主管会计工作负责人：周永冲会计机构负责人：岳鹏飞

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金450820055.24865397250.80

交易性金融资产70138097.70衍生金融资产

应收票据38644939.6264196246.89

应收账款681524998.311328730834.29

应收款项融资10266234.136827931.74

预付款项25705049.2833550076.95

其他应收款735151523.74495397488.26

其中：应收利息3328250.5239725353.19

应收股利4261579.6926883779.69

存货151991364.56268429802.05

其中：数据资源

合同资产87500543.8247938784.72持有待售资产

一年内到期的非流动资产5439710.871318916.19

其他流动资产23044949.0038118113.04

流动资产合计2280227466.273149905444.93

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款21236164.19570139.99

长期股权投资1463730086.871502479604.94其他权益工具投资

其他非流动金融资产5322641.06投资性房地产

固定资产608329146.09248864088.22

在建工程5094823.94211505221.36生产性生物资产油气资产

使用权资产171786.0311058516.02

无形资产193507174.50205342233.13

8其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2243414.362563708.03

递延所得税资产46338026.5240592587.78其他非流动资产

非流动资产合计2340650622.502228298740.53

资产总计4620878088.775378204185.46

流动负债：

短期借款100089374.99450430833.30交易性金融负债衍生金融负债

应付票据173324032.87210410309.24

应付账款426591826.29674799789.09

预收款项23618.09

合同负债231928459.29243312881.80

应付职工薪酬57911140.5855653296.78

应交税费3359211.293492516.08

其他应付款442777317.30510438583.43

其中：应付利息2527844.569900273.60应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债180006584.5731751027.91

其他流动负债172121272.27278291781.89

流动负债合计1788132837.542458581019.52

非流动负债：

长期借款233941702.41261520223.28

应付债券651299557.76

其中：优先股永续债

租赁负债0.009996329.06长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债12893897.1018551860.54

递延收益16412827.6617765280.84递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计263248427.17959133251.48

负债合计2051381264.713417714271.00

所有者权益：

股本476972412.00424830224.00

9其他权益工具78305390.02

其中：优先股永续债

资本公积1430552361.09728319509.29

减：库存股56132601.6835002290.08其他综合收益专项储备

盈余公积114881093.11114881093.11

未分配利润603223559.54649155988.12

所有者权益合计2569496824.061960489914.46

负债和所有者权益总计4620878088.775378204185.46

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入2871635739.804552706288.00

其中：营业收入2871635739.804552706288.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2994735322.154342611742.47

其中：营业成本2452530051.993749547286.19利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15788759.5616596122.73

销售费用186711215.73211257038.02

管理费用191036917.82180866600.40

研发费用109173798.83137997318.22

财务费用39494578.2246347376.91

其中：利息费用59135405.8556859890.56

利息收入16534442.1719535826.72

加：其他收益20162332.6428066260.11投资收益（损失以“－”号填-5424858.84-56081.39

列）

其中：对联营企业和合营

-941511.05-163987.23企业的投资收益以摊余成本计量的

-1061128.35-823136.26金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）10净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

7058070.016803410.42“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-15938725.52-48346302.03

填列）资产减值损失（损失以“-”号-126477767.45-70233779.35

填列）资产处置收益（损失以“-”号

1246649.97352149.74

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-242473881.54126680203.03

列）

加：营业外收入1987403.905150222.55

减：营业外支出6350265.467528070.33四、利润总额（亏损总额以“－”号-246836743.10124302355.25

填列）

减：所得税费用-7884206.6618309935.90五、净利润（净亏损以“－”号填-238952536.44105992419.35

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-238952536.44105992419.35“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-245241282.1688033380.14

2.少数股东损益6288745.7217959039.21

六、其他综合收益的税后净额313232.651514776.48归属母公司所有者的其他综合收益

313232.651514776.48

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

313232.651514776.48

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额313232.651514776.48

7.其他

11归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额-238639303.79107507195.83归属于母公司所有者的综合收益总

-244928049.5189548156.62额

归属于少数股东的综合收益总额6288745.7217959039.21

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.570.21

（二）稀释每股收益-0.570.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：吴丰礼主管会计工作负责人：周永冲会计机构负责人：岳鹏飞

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入1397596776.871646469281.64

减：营业成本1079699540.551311060014.01

税金及附加5759876.415436775.53

销售费用113495130.68168945424.60

管理费用95238736.1593719063.39

研发费用47772019.4778838341.69

财务费用33480681.3735987828.47

其中：利息费用54719971.2663350526.11

利息收入19788106.0926986444.83

加：其他收益15004156.3423487941.72投资收益（损失以“－”号填-4909012.34-163987.23

列）

其中：对联营企业和合营企

-941511.05-163987.23业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-47450.64填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

1171169.23-90986.63“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

20852911.33-23381598.27

填列）资产减值损失（损失以“-”号-81385396.29-10837263.45

填列）资产处置收益（损失以“-”号

2008604.7671631.03

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-25106774.73-58432428.88

列）

加：营业外收入1207758.211402019.04

减：营业外支出3086653.043235234.84三、利润总额（亏损总额以“－”号-26985669.56-60265644.68

12填列）

减：所得税费用835465.04-18701117.91四、净利润（净亏损以“－”号填-27821134.60-41564526.77

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-27821134.60-41564526.77“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-27821134.60-41564526.77

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3068472896.013358424877.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

13收到的税费返还26660474.9626390171.20

收到其他与经营活动有关的现金85533490.49142166046.60

经营活动现金流入小计3180666861.463526981095.43

购买商品、接受劳务支付的现金2313055338.542434634982.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金429621852.23433298287.49

支付的各项税费102201856.77151340974.11

支付其他与经营活动有关的现金226516710.59313694004.29

经营活动现金流出小计3071395758.133332968248.44

经营活动产生的现金流量净额109271103.33194012846.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1457331356.00832860001.00

取得投资收益收到的现金9035110.7312997168.14

处置固定资产、无形资产和其他长

855484.56128000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金7559000.00

投资活动现金流入小计1467221951.29853544169.14

购建固定资产、无形资产和其他长

272547590.98187049567.99

期资产支付的现金

投资支付的现金1515560000.00823335000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

7600000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1400000.007559000.00

投资活动现金流出小计1789507590.981025543567.99

投资活动产生的现金流量净额-322285639.69-171999398.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1406079.0031900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金790394626.65815178885.74

收到其他与筹资活动有关的现金251750627.04169544714.87

筹资活动现金流入小计1043551332.691016623600.61

偿还债务支付的现金926903678.09787223681.81

分配股利、利润或偿付利息支付的

58321947.5165229908.17

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

990107.031121655.33

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金101058440.34100287334.86

筹资活动现金流出小计1086284065.94952740924.84

筹资活动产生的现金流量净额-42732733.2563882675.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4692520.11-970357.67

影响

五、现金及现金等价物净增加额-251054749.5084925766.24

加：期初现金及现金等价物余额953755747.04868829980.80

14六、期末现金及现金等价物余额702700997.54953755747.04

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1733063195.041451182647.30

收到的税费返还10848084.1316021557.97

收到其他与经营活动有关的现金1827149476.322354476456.60

经营活动现金流入小计3571060755.493821680661.87

购买商品、接受劳务支付的现金971341451.451275017140.68

支付给职工以及为职工支付的现金308746528.77305407320.18

支付的各项税费18580679.3817290021.34

支付其他与经营活动有关的现金2012070953.871962777155.27

经营活动现金流出小计3310739613.473560491637.47

经营活动产生的现金流量净额260321142.02261189024.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金418000000.00

取得投资收益收到的现金22848201.6672258000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

847327.91132708.51

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金7300000.00

投资活动现金流入小计441695529.5779690708.51

购建固定资产、无形资产和其他长

231204990.76125601677.64

期资产支付的现金

投资支付的现金506985100.0070000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金850000.007350000.00

投资活动现金流出小计739040090.76202951677.64

投资活动产生的现金流量净额-297344561.19-123260969.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金401821479.13639400982.77

收到其他与筹资活动有关的现金130268515.9348370698.23

筹资活动现金流入小计532089995.06687771681.00

偿还债务支付的现金626317676.76625833681.81

分配股利、利润或偿付利息支付的

48604476.9859480630.61

现金

支付其他与筹资活动有关的现金142048911.8135832528.39

筹资活动现金流出小计816971065.55721146840.81

筹资活动产生的现金流量净额-284881070.49-33375159.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1509868.39-1153243.85

影响

五、现金及现金等价物净增加额-320394621.27103399651.61

加：期初现金及现金等价物余额704093945.68600694294.07

六、期末现金及现金等价物余额383699324.41704093945.68

157、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益

优永减：库存其他综合项风其股本资本公积盈余公积未分配利润小计益合计先续其他股收益储险他股债备准备

一、上年424830227830539726740064350022911045231148810910902534241105311040852825151384期末余额4.000.02.150.083.473.1180.6495.311.2476.55

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年424830227830539726740064350022911045231148810910902534241105311040852825151384期初余额4.000.02.150.083.473.1180.6495.311.2476.55

三、本期增减变动

---

金额（减521421886958921942113031313232.6385559337380035813

78305392633525765523524.

少以.00.971.605.86.32

0.02.1454

“－”号

填列）

（一）综---

313232.66288745.

合收益总245241282244928049238639303

572

额.16.51.79

16（二）所

--有者投入521421886958921942113031648598681639895205

78305398703475.

和减少资.00.971.60.35.64

0.0271

本

1．所有-

52142188692820619744962807733519589

者投入的11443218.00.83.83.13

普通股.70

2．其他

---权益工具

783053978305390.78305390.

持有者投

0.020202

入资本

3．股份

支付计入3071575.13071575.12179786.5251361.7所有者权44604益的金额

--

2113031

4．其他21130311.559956.3920570355.

1.60

6021

----

（三）利

18111293.18111293.1164794.19276088.

润分配

98985553

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

----

有者（或

18111293.18111293.1164794.19276088.

股东）的

98985553

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

171．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

--

（六）其

1944000.1944000.0

他

000

四、本期47697241142263225613260113584611488109826900904279661259856175628951742

0.00

期末余额2.0059.121.686.123.11.5033.17.7089.87上期金额

单位：元

182023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益

优永减：库存其他综合项风其股本资本公积盈余公积未分配利润小计益合计先续其他股收益储险他股债备准备

一、上年42541855783064372092547343480895304561148698710321282234683096156300724083939期末余额8.000.587.289.48.998.7729.2541.39.1948.58

加：

会计政策11214.3498055.28109269.6227269.27136538.89变更前期差错更正其他

二、本年42541855783064372092547343480895304561148810910322262234694026159027624085304期初余额8.000.587.289.48.993.1184.5311.01.4687.47

三、本期增减变动

金额（减-5814586.654200.6151477658027196.64112984.42495004106607989-1040.56

少以588334.00870.481130.78.08

“－”号

填列）

（一）综

151477688033380.89548156.17959039107507195

合收益总.481462.21.83额

（二）所

有者投入-5814586.654200.64571011.72593803430509046.-1040.56

和减少资588334.008701.7344本

1．所有-2248033.1659699.62460368126263380.

19者投入的588334.00622.2890

普通股

2．其他

权益工具

-1040.56-1040.56-1040.56持有者投入资本

3．股份

支付计入3569993.3569993.71150317.4720311.7所有者权799998益的金额

654200.6

4．其他-3440.54-657641.14184035.46-473605.68

0

----

（三）利

30006184.30006184.1402069.31408253.

润分配

03031619

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

----

有者（或

30006184.30006184.1402069.31408253.

股东）的

03031619

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增20资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期42483022783053972674006350022911045231148810910902534241105311040852825151384

期末余额4.000.024.150.083.473.1180.6495.311.2476.55

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其专盈余公积未分配利润其所有者权益合计

21他项他

优永综储先续其他合备股债收益

一、上年期

424830224.0078305390.02728319509.2935002290.08114881093.11649155988.121960489914.46

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

424830224.0078305390.02728319509.2935002290.08114881093.11649155988.121960489914.46

初余额

三、本期增减变动金额

-

（减少以52142188.00702232851.8021130311.60-45932428.58609006909.60

78305390.02

“－”号填

列）

（一）综合

-27821134.60-27821134.60收益总额

（二）所有

-

者投入和减52142188.00702232851.8021130311.60654939338.18

78305390.02

少资本

1．所有者投

52142188.00701315609.34753457797.34

入的普通股

2．其他权益

-

工具持有者-78305390.02

78305390.02

投入资本

3．股份支付

计入所有者917242.46917242.46权益的金额

224．其他21130311.60-21130311.60

（三）利润

-18111293.98-18111293.98分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）-18111293.98-18111293.98的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

23（六）其他

四、本期期

476972412.000.001430552361.0956132601.68114881093.11603223559.542569496824.06

末余额上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具其他专

项目优永综项其股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他合储他股债收备益

一、上年期末余

425418558.0078306430.58730632803.6934348089.48114869878.77720625769.752035505351.31

额

加：会计政

11214.34100929.17112143.51

策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

425418558.0078306430.58730632803.6934348089.48114881093.11720726698.922035617494.82

额

三、本期增减变动金额（减少以-588334.00-1040.56-2313294.40654200.60-71570710.80-75127580.36“－”号填列）

（一）综合收益

-41564526.77-41564526.77总额

（二）所有者投

-588334.00-1040.56-2313294.40654200.60-3556869.56入和减少资本

1．所有者投入的

-588334.00-3713931.65654200.60-4956466.25普通股

2．其他权益工具-1040.56-1040.56

24持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金1404077.791404077.79额

4．其他-3440.54-3440.54

（三）利润分配-30006184.03-30006184.03

1．提取盈余公积2．对所有者（或-30006184.03-30006184.03

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

424830224.0078305390.02728319509.2935002290.08114881093.11649155988.121960489914.46

额

25三、公司基本情况

广东拓斯达科技股份有限公司系2014年3月24日经东莞市工商行政管理局核准，在原东莞市拓斯普达机械科技有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司（以下简称“拓斯达”、“本公司”或“公司”）。本公司于2017年2月在深圳证券交易所创业板上市，证券简称为“拓斯达”，证券代码为

300607。所属行业为通用设备制造业。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数47697.2412万股，注册资本为42.482.9962万元，注册地：广东省东莞市大岭山镇大塘朗创新路2号。本公司实际从事的主要经营活动为：工业机器人、机械手等智能装备、五金模具机械、自动化设备及自动供料、混合计量、除湿干燥、粉碎回收等塑胶机

械设备、制冷设备等的研发、设计、产销；自动化控制系统软、硬件开发、销售；货物进出口、技术进出口；快速成型领域内的技术开发，打印设备、打印设备耗材等橡胶制品、塑料制品的研发、生产、加工与销售；从事机电安装工程，空气净化工程，管道工程，容器安装工程的设计，施工，咨询。从事无尘，无菌净化系统、设备及周边机电、仪控产品的生产组装。本公司的母公司为广东拓斯达科技股份有限公司，本公司的实际控制人为吴丰礼。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月18日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用

指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、

37、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

262、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，拓斯达环球公司的记账本位币为港币，拓斯达（越南）科技有限公司的记账本位币为越南盾。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥1000万元

重要的单项计提减值准备的合同资产金额≥1000万元

重要的单项计提坏账准备的其他应收款金额≥100万元

重要的在建工程在建工程预算≥5000万元

净资产占合并报表净资产10%以上，或子公司净利润占合重要的非全资子公司

并报表净利润的10%以上

重要的应收款项核销金额≥1000万元

重要的其他应收款核销金额≥100万元

重要的应收款项坏账收回或转回金额≥1000万元

账龄超过1年且金额重要的预付款项金额≥500万元

账龄超过1年且金额重要的合同负债金额≥1000万元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥1000万元

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款金额≥500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

27为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法.

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者

权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

28（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

298、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、22、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的当月月初汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

3011、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产

和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

313）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金

融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

32终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

33（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

34对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大

融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

各类金融资产信用损失确定方法：

（1）对于银行承兑汇票，具有较低的信用风险，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

未来经济状况的预测，不计提预期信用损失。对于商业承兑汇票，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备；如果商业承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。

（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失

的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：

项目确定组合的依据

组合1：账龄风险组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征

组合2：无信用风险组合本组合为合并范围内关联方款项

35对于上述组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，

对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄计提比例（%）

1年以内（含1年）

其中：1-6个月（含6个月）2.80

6个月-1年（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）20.00

3－4年（含4年）40.00

4－5年（含5年）85.00

5年以上100.00

（3）对于合同资产，减值损失的计量方式参照应收账款。

（4）其他应收款项

对于除应收账款以外其他的应收款项的减值损失计量，本公司选择按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。其他应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄计提比例（%）

1年以内（含1年）

其中：1-6个月（含6个月）1.00

6个月-1年（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）20.00

3－4年（含4年）50.00

4－5年（含5年）80.00

5年以上100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

3612、应收票据

详见本附注“五、11、金融工具”。

13、应收账款

详见本附注“五、11、金融工具”。

14、应收款项融资

详见本附注“五、11、金融工具”。

15、其他应收款

详见本附注“五、11、金融工具”。

16、合同资产

详见本附注“五、11、金融工具”。

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

37存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

1.持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其

账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

38划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，

其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

详见本附注“五、11、金融工具”。

21、长期应收款

详见本附注“五、11、金融工具”。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

39（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

40在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资

单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；

剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权

对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

41成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法3053.17

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输设备年限平均法4523.75

电子设备年限平均法3-5519.00-31.67

其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

4225、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物满足建筑完工验收标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

43状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购

建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据

土地使用权50-70年年限平均法土地使用权证年限

44软件3-10年年限平均法软件收益年限

专利使用权10-50年年限平均法预计收益年限

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司使用寿命不确定的无形资产为商标权。

本公司的商标权为并购子公司时评估增值形成。报告期末，公司对该部分无形资产进行评估分析，检查其是否存在减值

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧

摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

45(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限

的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费年限平均法5-10年其他年限平均法3-5年

4632、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

47设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

4835、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

491.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

50*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）商品销售业务

本公司对于工业机器人及自动化应用系统、注塑机、配套设备及自动供料系统、数控机床，其销售主要属于在某一时点履行履约义务，公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的单项履约义务。

本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

具体而言：

*合同规定不需要安装，或货物仅需简单安装的，对于国内销售的各类商品，以客户签收依据作为控制权的转移时点并确认销售收入；对于国外销售的各类商品，公司根据订单发货，以货物发运装船离岸，并办妥完出口清关手续之后作为控制权的转移时点，根据报关单及相关单证确认销售收入。*合同规定货物需经专业安装的，以货物发运至客户现场、调试验收完毕并取得客户签署的设备验收报告或其他能证明已完成安装调试的文件作为控制权的转移时点并确认销售收入。

（2）工程项目服务业务

公司智能能源及环境管理系统产品主要结合客户生产工艺需求及布局规划，为其量身定制机电工程，无尘净化等环境系统集成工程。

公司与客户之间的工程合同通常包含建造规划、设计建议、设备和材料配置、环境系统集成工程施工等履约义务。*对于合同未约定拆分单项履约义务的，公司视为一揽子交钥匙工程，于工程项目服务整体完工并经客户确认作为风险报酬的转移时点并确认销售收入。*对于合同明确约定分项履约义务，且履约进度可量化确认的，由于客户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在考虑商品或服务的性质基础上采用产出法或投入法确定履约进度，并按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

5138、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取

得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与政府签订的相关文件中约定本公司取得的补助

需用于购建或以其他方式形成长期资产的，确认为与资产相关的政府补助

52本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与政府签订的相关文件中约定本公司取得的政府补

助用于购买长期资产以外的费用类支出的，确认为与收益相关的政府补助对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：按该补助相关的研发项目的实际支出类别分别划分为与资产相关或与收益相关。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

53对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

54在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照

成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

55当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况

与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数

或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

56（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1、回购本公司股份：

因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定57财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解

释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。

本公司自2024年度起执行该规定。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解

释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

会计政策合并母公司受影响的报变更的内表项目变动前金额变动后金额变动前金额变动后金额容和原因

企业会计销售费用249014027.12211257038.02188128649.10168945424.60准则解释

营业成本3711790297.093749547286.191291876789.511311060014.01

第18号

5844、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税0%、6%、8%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、16.5%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东拓斯达科技股份有限公司15%

拓斯达环球集团有限公司16.5%

拓斯达（越南）科技有限公司20%

拓斯达智能科技（东莞）有限公司15%

东莞市埃弗米数控设备科技有限公司15%

江苏拓斯达机器人有限公司15%

其他纳税主体25%

2、税收优惠

1、公司享受高新技术企业税收优惠政策

根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新

技术企业，减按15%税率征收企业所得税。根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局2025年1月4日发布的“粤科函高字〔2025〕69号”文《广东省科学技术厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于公布广东省2024年第二批高新技术企业名单的通知》，公司享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年12月31日，高新技术企业编号为：

GR202444006613。

2、子公司拓斯达智能科技享受高新技术企业税收优惠政策

根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新

技术企业，减按15%税率征收企业所得税。根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局2022年12月22日颁发的证书，拓斯达智能科技享受高新技术企业所得税优惠政策期限为

2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，高新技术企业编号为：GR202244015498。

3、子公司江苏拓斯达享受高新技术企业税收优惠政策

59根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。根据江苏省科学技术厅发布的《关于江苏省2022年度第四批高新技术企业名单的通知》，江苏拓斯达享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至 2024 年 12 月 31 日，高新技术企业编号为：GR202232010501。

4、子公司埃弗米享受高新技术企业税收优惠政策

根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新

技术企业，减按15%税率征收企业所得税。根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局2024年12月19日发布的《广东省科学技术厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于公布广东省2024年第一批高新技术企业名单的通知》，埃弗米享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日，高新技术企业编号为：GR202444001615。

5、增值税即征即退优惠政策

根据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》(国发[2000]18号)第5条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)第1条的规定，销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。公司及其子公司拓斯达软件技术均已取得《软件产品登记证书》，符合软件企业的认定标准，享受增值税即征即退优惠政策。

6、增值税进项税额加计抵减优惠政策根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局【2023】43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及其子公司拓斯达智能科技、江苏拓斯达、埃弗米，在报告期内，作为先进制造业企业享受增值税进项税额加计抵减优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金18915.0727614.20

银行存款705347392.12958834308.09

其他货币资金116763963.65288096273.38

合计822130270.841246958195.67

其中：存放在境外的款项总额117161475.5858636710.17

其他说明：

60其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回收到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金97460963.06230744818.01

信用证保证金3267315.20

保函保证金4803974.1551148659.64定期存款及其利息

司法冻结的资金11169909.785765609.80

ETC 车辆保证金冻结 26500.00 27000.00

合计116728662.19287686087.45

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

337775363.15297856608.95

益的金融资产

其中：

理财产品337775363.15297856608.95

其中：

合计337775363.15297856608.95

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据150212066.50159350715.72

商业承兑票据10118407.108953585.02

财务公司承兑汇票330526.242177968.59

合计160660999.84170482269.33

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

61按组合

计提坏

161622961089160660171166684129170482

账准备100.00%0.59%100.00%0.40%

089.59.75999.84399.22.89269.33

的应收票据其

中：

账龄风11410961089104481181568412911131

7.06%8.42%6.90%5.79%

险组合023.09.75933.34683.50.89553.61无信用

150212150212159350159350

风险组92.94%93.10%

066.50066.50715.72715.72

合

161622961089160660171166684129170482

合计100.00%0.59%100.00%0.40%

089.59.75999.84399.22.89269.33

按组合计提坏账准备：账龄风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：1-6个月2304890.2864536.932.80%

其中：6-12个月631209.8631560.505.00%

1年以内（含1年）2936100.1496097.433.27%

1-2年（含2年）8297923.00829792.3310.00%

2-3年（含3年）175999.9535199.9920.00%

3-4年（含4年）

4-5年（含5年）

5年以上

合计11410023.09961089.75

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据684129.89276959.86961089.75

合计684129.89276959.86961089.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据33000000.00

62合计33000000.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据174654124.26105140323.90

商业承兑票据3926848.14

财务公司承兑汇票301932.35

合计174654124.26109369104.39

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）661842109.491180183760.68

其中：1-6个月455925532.63901828420.64

其中：6-12个月205916576.86278355340.04

1至2年308381573.69952694865.58

2至3年408953492.25163891324.16

3年以上88218190.9037844774.56

3至4年71116351.1418109769.54

4至5年11604605.9810316827.78

5年以上5497233.789418177.24

合计1467395366.332334614724.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

148889596168927312373022539101191

账准备10.15%40.04%5.30%18.22%

723.20329.16394.04497.51345.81151.70

的应收账款

其中：

按单项

144519554888903012363322457101176

金额重9.85%38.40%5.30%18.16%

327.31333.27994.04407.51155.81251.70

大计提按单项

437034127924240097090.82190.14900.

金额不0.30%94.45%0.00%84.65%

95.8995.89.00000000

重大计

63提

按组合计提坏13185116862210820306

149820180248

账准备05643.89.85%11.36%85114.84227.94.70%8.15%35594.

528.90632.61

的应收13234786账款

其中：

13185116862210820306

账龄组149820180248

05643.89.85%11.36%85114.84227.94.70%8.15%35594.

合528.90632.61

13234786

14673125792334621318

209436202787

合计95366.100.00%14.20%58508.14724.100.00%8.69%26746.

858.06978.42

33279856

按单项计提坏账准备：按单项金额重大计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广东磊森智能

123633407.22457155.8144519327.55488333.2预计部分款项

工程管理有限38.40%

511317无法收回

公司

123633407.22457155.8144519327.55488333.2

合计

511317

按单项计提坏账准备：按单项金额不重大计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

其他客户97090.0082190.003739395.892937928.5578.57%预计无法收回

合计97090.0082190.003739395.892937928.55

按组合计提坏账准备：账龄风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内细项分类其中：1-6个月（含6个

455828732.6312763204.572.80%

月）6-12个月（含12个

205859576.8610292978.865.00%

月）

1年以内小计661688309.4923056183.433.48%

1至2年305904524.1330590452.4210.00%

2至3年263474158.6152694831.7320.00%

3至4年70372351.1428148940.4640.00%

4至5年11574525.989838347.0885.00%

5年以上5491773.785491773.78100.00%

合计1318505643.13149820528.90

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

64（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

202787978.209436858.

应收账款8899566.35144800.002174634.2768747.56

4206

202787978.209436858.

合计8899566.35144800.002174634.2768747.56

4206

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2174634.27

其中重要的应收账款核销情况：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额广东磊森智能工

144519327.3150810589.68195329916.998.72%80719607.65

程管理有限公司润阳光伏科技（越南）有限公81594824.3181594824.313.64%24478447.30司立讯智造科技（常熟）有限公80500568.34673412.7381173981.073.63%11229586.54司立讯精密（云

48682500.3727983581.7376666082.103.42%4405632.85

中）有限公司立臻精密智造（昆山）有限公74889263.1474889263.143.35%16079356.92司

合计348591659.16161062408.45509654067.6122.76%136912631.26

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

771418141.98859631.9672558509.625239166.27766132.7597473033.

合同资产

0631339168

65771418141.98859631.9672558509.625239166.27766132.7597473033.

合计

0631339168

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1572385816499074

计提坏20.38%36.99%

763.25324.72438.53

账准备

其中：

按单项

1572385816499074

金额重20.38%36.99%

763.25324.72438.53

大计提按组合

6141794069557348462523927766597473

计提坏79.62%6.63%100.00%4.44%

377.81307.21070.60166.39132.71033.68

账准备

其中：

账龄组6141794069557348462523927766597473

79.62%6.63%100.00%4.44%

合377.81307.21070.60166.39132.71033.68

7714189885967255862523927766597473

合计100.00%12.82%100.00%4.44%

141.06631.93509.13166.39132.71033.68

按单项计提坏账准备：按单项金额重大计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由企业偿债能力润阳光伏科

81594824.324478447.3较弱，预计部技（越南）有30.00%

10分款项无法收

限公司回

广东磊森智涉及诉讼，预

50810589.625231274.3

能工程管理有49.66%计无法部分款

88

限公司项收回

蜂巢能源科技涉及诉讼，预

24833349.2（南京）有限8454603.0434.05%计部分款项无

6

公司法收回

157238763.58164324.7

合计

252

按组合计提坏账准备：账龄风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例年以内细项分类

其中：1-6个月173632925.954861721.912.80%

其中：6-12个月193319022.659665951.145.00%

1年以内（含1年）366951948.6014527673.053.96%

1-2年（含2年）232778517.1123277851.7410.00%

2-3年14448912.102889782.4220.00%

66合计614179377.8140695307.21

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因账龄组合计提及单项

合同资产70955609.56计提

合计70955609.56——

（4）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额

实际核销的合同资产0.00

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据21175836.9843850618.63

合计21175836.9843850618.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

21175211754385043850

计提坏100.00%100.00%

836.98836.98618.63618.63

账准备

其中：

无信用

21175211754385043850

风险组100.00%100.00%

836.98836.98618.63618.63

合

21175211754385043850

合计100.00%100.00%

836.98836.98618.63618.63

按组合计提坏账准备：无信用风险组合

67单位：元

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无信用风险组合21175836.980.000.00%

合计21175836.980.00

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款17057772.9929576717.82

合计17057772.9929576717.82

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

存出保证金押金14766804.2921111895.05

员工备用金借款84722.91944258.92

代垫税金和费用2445157.042975748.17

无法收回的预付款项转入7362345.217387116.51

代收代付款148678.55

应收租金2557491.702487074.28

合计27216521.1535054771.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9870982.8525981534.23

其中：1-6个月7602538.1319598512.94

其中：6-12个月2268444.726383021.29

1至2年7338568.335466860.58

2至3年8660419.002714578.24

3年以上1346550.97891798.43

3至4年851550.97232000.00

4至5年83000.0049712.43

5年以上412000.00610086.00

合计27216521.1535054771.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

68期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

80626795901036224559235867972517

计提坏29.62%98.71%13.01%78.67%

59.1836.70.4862.8545.33.52

账准备

其中：

按单项

52843528433837828653972517

金额重19.42%100.00%10.95%74.66%

96.3596.3546.9229.40.52

大计提按单项金额不2778226746103622721415721415

10.21%96.27%2.06%100.00%

重大计62.8340.35.48.93.93提按组合

191532199716954304951891328604

计提坏70.38%11.48%86.99%6.20%

861.9711.46150.51508.6308.33200.30

账准备

其中：

账龄组191532199716954304951891328604

70.38%11.48%86.99%6.20%

合861.9711.46150.51508.6308.33200.30

272161015817057350545478029576

合计100.00%37.33%100.00%15.63%

521.15748.16772.99771.4853.66717.82

按单项计提坏账准备：按单项金额重大计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海丽尔达机

2622200.022622200.022622200.022622200.02100.00%预计无法收回

器人有限公司广东伟铭建筑

2662196.332662196.33100.00%预计无法收回

劳务有限公司

合计2622200.022622200.025284396.355284396.35

按单项计提坏账准备：按单项金额不重大计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

其他客户721415.93721415.932778262.832674640.3596.27%预计无法收回

合计721415.93721415.932778262.832674640.35

按组合计提坏账准备：账龄风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内分项列示

其中：1-6个月7602538.1376025.391.00%

其中：6-12个月1468444.7273422.235.00%

1年以内小计9070982.85149447.621.65%

1-2年（含2年）3727525.10372752.5110.00%

2-3年（含3年）5730218.981146043.8020.00%

3-4年（含4年）170135.0485067.5350.00%

4-5年（含5年）43000.0034400.0080.00%

695年以上412000.00412000.00100.00%

合计19153861.972199711.46

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额1891308.333586745.335478053.66

2024年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-14500.0014500.000.00

本期计提408464.454490591.374899055.82

本期转回132800.00132800.00

本期核销84000.0084000.00

其他变动-1561.32-1561.32

2024年12月31日余

2199711.467959036.7010158748.16

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

10158748.1

其他应收款5478053.664899055.82132800.0084000.00-1561.32

6

10158748.1

合计5478053.664899055.82132800.0084000.00-1561.32

6

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款项84000.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

70第一名存出保证金押金5000000.002-3年18.37%1000000.00

无法收回的预付

第二名2662196.331-2年9.78%2662196.33款项转入无法收回的预付

第三名2622200.022-3年9.63%2622200.02款项转入

第四名存出保证金押金2303494.936个月以内8.46%23034.95

第五名应收租金1204992.516个月以内4.43%12049.93

合计13792883.7950.67%6319481.23

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内60376939.0592.01%47888808.4680.35%

1至2年1058565.451.61%10580638.7217.75%

2至3年3169843.214.83%741857.101.25%

3年以上1016222.401.55%389196.810.65%

合计65621570.1159600501.09

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项预付对象期末余额期末余额合计数的比例

广州广电国际商贸有限公司16968000.0025.86%

约翰内斯·海德汉博士（中国）有限公司5288889.878.06%

东莞拓晨实业投资有限公司2873990.634.38%

重庆海尔家电销售有限公司深圳分公司2856150.004.35%

山东现代庆炀智能装备有限公司2650689.484.04%

合计30637719.9846.69%

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

71期末余额期初余额

项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

137876651.16105021.5121771629.113374656.12284627.4101090029.

原材料

1285486442

98226379.297088907.076900933.876238280.5

在产品1137472.27662653.31

8198

55372939.352046636.856746828.452616290.8

库存商品3326302.514130537.60

8788

周转材料1823909.37372633.671451275.702487155.73274380.872212774.86

259355555.254817834.368186402.10230363.7357956038.

合同履约成本4537721.74

740061784

46658133.241383225.652645455.246756265.3

发出商品5274907.545889189.88

0679

46000887.343605860.251785051.948798937.7

半成品2395027.112986114.17

9825

17989842.317884322.213698870.113538250.8

委托加工物资105520.12160619.29

5334

663304297.33254606.5630049691.735825354.36618486.3699206868.

合计

8342989356

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

12284627.416542936.212717557.116105021.5

原材料4984.90

4178

在产品662653.311815643.971340825.011137472.27

库存商品4130537.606706722.437510460.59496.933326302.51

周转材料274380.87237733.85134926.424554.63372633.67

10230363.712884855.0

合同履约成本7192757.73544.734537721.74

73

半成品2986114.174359677.084950756.847.302395027.11

发出商品5889189.884904781.565509976.069087.845274907.54

委托加工物资160619.29122902.35178001.52105520.12

36618486.341883155.145227358.633254606.5

合计19676.33

3844

11、持有待售资产

□适用□不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款7398594.206597436.36

合计7398594.206597436.36

72（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税116959344.00117589633.78

增值税留抵税额32212839.6733862307.50

预缴企业所得税3118841.69178399.38

预缴增值税16891577.478701908.39

增值税加计抵减49183.629388186.01

合计169231786.45169720435.06

14、债权投资

□适用□不适用

15、其他债权投资

□适用□不适用

16、其他权益工具投资

□适用□不适用

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销318407602473724.293670361900753318473665

533868.26

售商品.9949.50.78.52

318407602473724.293670361900753318473665

合计533868.26.9949.50.78.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

73例例

其中：

按组合

3184024737293671900753386818473

计提坏100.00%7.77%100.00%2.81%

760.9924.49036.50533.78.26665.52

账准备

其中：

账龄风3184024737293671900753386818473

100.00%7.77%100.00%2.81%

险组合760.9924.49036.50533.78.26665.52

3184024737293671900753386818473

合计100.00%7.77%100.00%2.81%

760.9924.49036.50533.78.26665.52

按组合计提坏账准备：账龄风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1-6个月6347688.39177735.272.80%

7-12个月5066360.20253317.995.00%

1年以内小计11414048.59431053.263.78%

1-2年20426712.402042671.2310.00%

合计31840760.992473724.49

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

长期应收款727723.452140743.490.00394742.452473724.49

合计727723.452140743.490.00394742.452473724.49

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业武汉久同

43731125-36651125

智能

633.18077086032.1807

科技

75.3801.3144.38

有限公司广东驼驮

-网络3700182111881821

2329

科技05.748.0277.988.02

09.74

有限公司

7447431125-37831127

1821

小计639.18079415910.0025

8.02

49.3811.0542.40

47431125-37831127

1821

合计639.18079415910.0025

8.02

49.3811.0542.40

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式持有被投资单

武汉久同智能11251807.3被投资单位的被投资单位的

3665032.443665032.44位的净资产份

科技有限公司8净资产财务报表额持有被投资单广东驼驮网络被投资单位的被投资单位的

118877.98118877.9818218.02位的净资产份

科技有限公司净资产财务报表额

11270025.4

合计3783910.423783910.42

0

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资299767.516149319.78

合计299767.516149319.78

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额291273893.21291273893.21

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转291273893.21291273893.21入

75（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额291273893.21291273893.21

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额21040416.4021040416.40

（1）计提或摊销

（2）长期待摊费用\

固定资产\在建工程转21040416.4021040416.40入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额21040416.4021040416.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值270233476.81270233476.81

2.期初账面价值

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

76（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产681780961.67563841805.80

合计681780961.67563841805.80

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余548548740.67908313.716080972.319982243.725540255.0678060525.

额71514960

2.本期增389514930.16598911.2411590187.

1768920.671069305.342638120.10

加金额02033

（116006942.021972909.5

664000.001768920.67917929.192615117.70

）购置28

（2

388850930.389617277.

）在建工程转591969.18151376.1523002.40

0275

入

（3）企业合并增加

(4)其他0.00

3.本期减267752651.12493888.9286408582.

997007.912935364.812229669.50

少金额50365

（112493888.918655931.1

997007.912935364.812229669.50

）处置或报废35

（2）转入投267752651.267752651.资性房地产5050

4.期末余670311019.72013336.016852885.018116184.225948705.6803242130.

额23277928

二、累计折旧

1.期初余45944750.625878689.311945374.715792693.414657211.5114218719.

额1894880

2.本期增19997997.934113159.0

6861535.751932843.641898244.793422536.96

加金额26

（119997997.934113159.0

6861535.751932843.641898244.793422536.96

）计提26

3.本期减18366480.726870710.2

3129213.22948316.102627246.141799454.06

少金额35

77（1

3129213.22948316.102627246.141799454.068504229.52

）处置或报废

（2）转入投18366480.718366480.7资性房地产33

4.期末余47576267.829611011.912929902.315063692.016280294.4121461168.

额0139861

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账622734751.42402324.1681780961.

3922982.743052492.189668411.21

面价值43167

2.期初账502603990.42029624.310883043.5563841805.

4135597.524189550.30

面价值107180

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物77234469.50

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程272229950.23478633997.49

合计272229950.23478633997.49

（1）在建工程情况

单位：元项目期末余额期初余额

78账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

江苏拓斯达机器人有限公司

13066662.913066662.9

机器人及自动

66

化智能装备等项目

松山湖科研办255126391.255126391.254964539.254964539.公楼86864444广东拓斯达智能设备

109609366.109609366.

及注塑和 CNC 5329762.56 5329762.56

0000

机床设备增资扩产项目广东拓斯达智能设备及注塑

92209137.492209137.4

和 CNC 机床设 4868275.25 4868275.25

44

备增资扩产项目二期

车间装修1897748.611897748.61

设备安装6819381.956819381.956475486.436475486.43

软件安装86138.6186138.6199056.6199056.61

办公室装修312000.00312000.00

272229950.272229950.478633997.478633997.

合计

23234949

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额江苏拓斯达机器人有限公司306013061381本期

7497100.0募集

机器656066626438已完

75.310%资金

人及0.00.96.27工。

自动化智能装备等项目主体结构松山已完

3546254925511964

湖科2109491371.95工，

2960645326395643其他

研办91.098.67%室内

0.009.441.86.71

公楼装修工程尚未

79开工。

广东拓斯达智能设备及注塑10965329103560335329本期2055

和 CNC 0936 762. 7590 462. 762. 已完 788. 其他

机床6.00563.613956工。35设备增资扩产项目一期食堂

1273

及1

80037.24

号厂

广东000.0%房1拓斯0楼仍达智在建能设设备及中，注塑922020342907486822802240

1973其它

和 CNC 9137 3597 5710 275. 485. 681. 3.34% 其他

3.56楼层

机床.443.301.93250673已完设备工。

增资

2、扩产

3、4

项目号厂二期房尚未开工。

1934

4698209740816102265323982240

495

合计497026504944334.24421917681.

200.0

5.842.263.81629.67.1273

0

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式参考相似物业

市场法确定公售价，相关税松山湖科研办304086669.320469200.市场售价、处

0.00允价值减处置费文件、产权

公楼3600置费用费用后的净额交易服务费文件

304086669.320469200.

合计0.00

3600

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

80□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

松山湖科研办公楼账面价值304086669.36元，包含在建工程账面价值255126391.86元，无形资产中土地使用权

48960277.5元。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额58052081.3458052081.34

2.本期增加金额1850764.781850764.78

（1）新增租赁1850764.781850764.78

3.本期减少金额52378758.9952378758.99

（1）处置52378758.9952378758.99

4.期末余额7524087.137524087.13

二、累计折旧

1.期初余额20196090.9020196090.90

2.本期增加金额8244735.898244735.89

（1）计提8244735.898244735.89

3.本期减少金额24387822.9324387822.93

（1）处置24387822.9324387822.93

814.期末余额4053003.864053003.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3471083.273471083.27

2.期初账面价值37855990.4437855990.44

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元其他无形资产项目土地使用权专利权非专利技术商标合计（软件）

一、账面原值

1.期初余279921722.39256362.629939876.3355980261.

6862300.00

额903992

2.本期增

677454.99677454.99

加金额

（1

677454.99677454.99

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减21976237.922122476.6

146238.75

少金额05

（1

146238.75146238.75

）处置

（2）转入投21976237.921976237.9资性房地产00

4.期末余257945485.39256362.630471092.6334535240.

6862300.00

额003326

二、累计摊销

821.期初余17054863.711291182.713241884.341587930.9

额8851

2.本期增17994139.1

5158909.704071171.218764058.21

加金额2

（117994139.1

5158909.704071171.218764058.21

）计提2

3.本期减

2231961.66144464.632376426.29

少金额

（1

144464.63144464.63

）处置

（2）转入投

2231961.662231961.66

资性房地产

4.期末余19981811.815362353.921861477.957205643.7

额2934

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

623721.146862300.007486021.14

加金额

（1

623721.146862300.007486021.14

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

623721.146862300.007486021.14

额

四、账面价值

1.期末账237963673.23270287.5269843575.

0.008609614.70

面价值18038

2.期初账262866859.27965179.816697992.0314392331.

6862300.00

面价值125401

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用□不适用

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

83可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式市场法确定公

市场售价、处商标属性、公

商标6862300.000.006862300.00允价值减处置置费用司发展规划费用后的净额市场法确定公

市场售价、处专利属性、公

专利技术623721.140.00623721.14允价值减处置置费用司发展规划费用后的净额

合计7486021.140.007486021.14可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的拓斯达智能科

114203969.114203969.技（东莞）有

2222

限公司东莞市埃弗米

85231781.585231781.5

数控设备科技

88

有限公司深圳市芯盟自

动化有限责任2481841.782481841.78公司

201917592.199435750.

合计2481841.78

5880

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置拓斯达智能科

114203969.114203969.技（东莞）有

2222

限公司东莞市埃弗米

14726823.814726823.8

数控设备科技

55

有限公司

84深圳市芯盟自

动化有限责任2481841.782481841.78公司

116685811.14726823.8128930793.

合计2481841.78

00507

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据广东拓斯达科技股份有限公司并购拓斯达智能科技（东固定资产、无形资产、长期是

莞）有限公司形成商誉相关待摊费用、商誉的资产组广东拓斯达科技股份有限公

固定资产、无形资产、使用司并购东莞市埃弗米数控设

权资产、长期待摊费用、商是备科技有限公司形成商誉相

誉、在建工程关的资产组

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

1.预测期营

业收入增长1.稳定期营广东拓斯达

率：业收入增长科技股份有

4.44%~15.1率：0%

限公司并购管理层根据

9%2.稳定期利

东莞市埃弗过往表现及

2638761223500000147268232.预测期利润率：

米数控设备5年及永续其对市场发

5.190.00.85润率：13.22%

科技有限公展的预期编7.81%~13. （EBIT 口司形成商誉制

33%（EBIT 径）

相关的资产

口径）3.折现率：

组

3.折现率：13.16%

13.16%

263876122350000014726823

合计

5.190.00.85

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元项目业绩承诺完成情况商誉减值金额

85本期上期

本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

其他说明：

2021年7月28日，公司召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于与东莞市埃弗米数控设备科技有限公司及其股东签署〈股权转让及增资协议〉的议案》，公司与埃弗米及其股东（黄永生、余学林、杨子健、冯顺）（以下合并统称“业绩补偿义务人”）于2021年7月26日签署《股权转让及增资协议》。业绩补偿义务人承诺，在拓斯达不违约干涉标的公司独立业务经营的前提下，本次交易完成之后，标的公司2021年度、2022年度、

2023年度实现的归属于母公司所有者的净利润(以扣除非经常性损益前后孰低值为准)合计不低于6000万元。

2024年4月18日，公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于控股子公司业绩承诺完成情况及有关业绩补偿的议案》。经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计，埃弗米2021年度至2023年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润合计为5767.26万元，与承诺的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润6000万元相差

232.74万元，业绩承诺完成率为96.12%，未完成业绩承诺。业绩补偿义务人应向公司履行业绩承诺补偿义务。经测算：

业绩补偿义务人需向公司合计补偿其持有的埃弗米股权比例1.8189%，对应补偿认缴出资额合计64.5978万元。根据《股权转让及增资协议》的相关约定，公司已分别与业绩补偿义务人签署了《股权转让合同》，业绩补偿义务人同意分别将其持有的部分埃弗米股权无偿转让给公司。股权转让完成后公司对埃弗米的持股比例将由46.89%变更为48.7089%，埃弗米仍属于公司合并报表范围内的控股子公司。

截至2024年12月31日，业绩补偿义务人已向公司履行完成上述业绩承诺补偿义务。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费7126285.4023292033.973823085.844489636.7522105596.78

办公家具10416.687166.673250.01

软件166262.66440892.30241924.62177587.42187642.92

其他6617186.621703948.2566666.804846571.57

合计13920151.3623732926.275776125.384733890.9727143061.28

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备355304466.0773278955.39274062504.4652307533.05

内部交易未实现利润13187111.142019650.0519505925.983499820.20

可抵扣亏损334723914.4962796554.25295360091.1151927317.24

预提产品质量保证21064811.793633714.4032286386.755918851.74

递延收益16412827.662461924.1517765280.842664792.13

租赁负债52192951.238116756.3639060968.688258975.96

股份支付6500090.07975013.512165916.00324887.40

合计799386172.45153282568.11680207073.82124902177.72

86（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

23280299.703492044.9526881768.964032265.34

资产评估增值交易性金融资产公允

775363.15180031.02856608.95214152.24

价值变动可转债利息资本化支

19561679.224890419.8119561679.224890419.81

出

使用权资产51108966.428187149.6737855990.448039192.68

合计94726308.4916749645.4585156047.5717176030.07

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产7886821.43145395746.688047888.06116854289.66

递延所得税负债7886821.438862824.028047888.069128142.01

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损330458706.7194836605.22

合计330458706.7194836605.22

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度3148989.56

2025年度37125219.37836802.95

2026年度20664211.2636798074.92

2027年度26559497.4137345239.15

2028年度13271922.3316707498.64

2029年度214759120.51

永久性可抵扣亏损18078735.83

合计330458706.7194836605.22

30、其他非流动资产

□适用?不适用

8731、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况开具银行开具银行承兑汇承兑汇

1167286116728628768602876860

货币资金保证金票、保函保证金票、保函

62.1962.1987.4587.45

保证金及保证金及冻结资金冻结资金用于开具用于开具

3300000330000033688533368853

应收票据质押银行承兑质押银行承兑

0.000.009.629.62

汇票汇票房产抵押

15361681523723

固定资产抵押用于银行

08.3203.70

借款土地使用土地使用

11709041077735权抵押用63581906008489权抵押用

无形资产抵押抵押

00.0035.00于银行借0.005.50于银行借

款款

4204358409874538495653814595

合计

70.5100.8927.0722.57

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款156111333.9871990000.00

信用借款100000000.00450000000.00

商业承兑汇票贴现20275287.778862996.87

信用证借款85304786.8295633004.46

短期借款应付利息235020.79507653.92

合计361926429.36626993655.25

短期借款分类的说明：

1、2024年1月1日，公司与中国农业银行股份有限公司东莞大岭山支行签订了一笔合同编号为

44010120230015107的借款合同，该笔借款金额为人民币50000000.00元，合同约定还款日期为2025年1月1日，借款期限1年，借款用于日常经营活动所需，公司于2024年12月31日归还

50000000.00元借款，截至2024年12月31日，借款余额为0元；

2、2024年1月5日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订了一笔合同编号为

GDK476790120230511 的借款合同，该笔借款金额为人民币 100000000.00 元，借款日期为 2024 年 1 月

5日至2025年1月5日，期限为1年，借款用于支付货款等。企业已于2024年12月23日提前归还该笔借款，截至2024年12月31日，借款余额为0元；

883、2024年6月24日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签订了一笔合同编号为

54012024280399的借款合同，该笔借款金额为人民币20000000.00元，即借款期限自2024年6月24日至2025年2月20日，借款用于日常经营周转所需。截至2024年12月31日，该笔借款余额为

20000000.00元；

4、2024年8月29日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签订了一笔合同编号为

54012024280502的借款合同，该笔借款金额为人民币30000000.00元，合同约定还款日为2025年8月

28日，借款期限为1年，借款用于日常经营周转所需。截至2024年12月31日，该笔借款余额为

30000000.00元；

5、2024年9月26日，公司与中国农业银行股份有限公司东莞大岭山支行签订了一笔合同编号为

44010120240010349的借款合同，该笔借款金额为人民币50000000.00元，合同约定还款日为2025年

9月25日，期限为1年，借款用途为支付货款。截至2024年12月31日，该笔借款余额为

50000000.00元；

6、2022 年 12 月 12 日，公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订了合同编号 769XY2022043281 的《授信协议》(适用于流动资金贷款无需另签借款合同的情形），授信额度为人民币50000000.00元，授信期间为12个月，即2022年12月12日起到2023年12月11日止，在该借款合同项下，由广东拓斯达科技股份有限公司于2022年12月12日与招商银行股份有限公司东莞分行签订合同号为

769XY2022043281 的《最高额不可撤销担保书》提供保证担保，截至 2024 年 12 月 31 日，该合同实际

借款余额为人民币0元；

7、2024年8月22日，公司与中国工商银行股份有限公司东莞大岭山支行签订合同号为0201000273-

2024年(岭山)字00198号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币21000000.00元，借款用于日

常经营性资金周转，借款期限自2024年8月23日至2025年8月21日止。上述借款由广东拓斯达科技股份有限公司做担保，该笔借款合同项下的借款担保为最高额担保，担保合同编号为2024年岭保字第

001号。截至2024年12月31日，该合同借款余额为人民币21000000.00元；

8、2024年8月30日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订了合同编号为

GDK476790120240368 的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币 50000000.00 元，借款用于支付货款等，借款期限自2024年9月12日至2025年9月12日止。上述借款由广东拓斯达科技股份有限公司作为担保，担保合同编号为 GBZ476790120230106《最高额保证合同》和 GBZ476790120230106 补

001、GBZ476790120230106 补 002《最高额保证合同补充合同》。截至 2024 年 12 月 31 日，该合同借

款余额为人民币50000000.00元；

9、2023 年 12 月 27 日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订合同编号为 GDK476790120230512

的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币100000000.00元，借款用于支付货款等，借款期限自

2024年1月1日至2025年1月1日止。上述借款由广东拓斯达科技股份有限公司做担保，担保合同编

号为 GBZ476790120230106《最高额保证合同》和 GBZ476790120230106 补 001《最高额保证合同补充

89合同》。该笔借款实际已于2024年12月23日归还，截至2024年12月31日，该合同借款余额为人民

币0元；

10、2024年1月5日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订了一笔金额为人民币10000000.00

元的借款合同，借款合同编号为 GDK476790120230547，用途为支付货款，该笔借款到期日为 2025 年

1月5日，借款期限为12个月，由广东拓斯达科技股份有限公司作出担保，担保合同编号为

GBZ476790120220221《最高额保证合同》和 GBZ476790120220221 补 001、GBZ476790120220221 补

002号《最高额保证合同补充协议》。截至2024年12月31日，该笔借款余额为0元；

11、2024年2月22日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订了一笔金额为人民币10000000.00

元的借款合同，借款合同编号为 GDK476790120240058，用途为支付货款，该笔借款到期日为 2025 年

2月22日，借款期限为12个月，由广东拓斯达科技股份有限公司作出担保，担保合同编号为

GBZ476790120220221《最高额保证合同》和 GBZ476790120220221 补 001、GBZ476790120220221 补

002号《最高额保证合同补充协议》。截至2024年12月31日，该笔借款余额为10000000.00元；

12、2024年3月11日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订了一笔金额为人民币5000000.00

元的借款合同，借款合同编号为 GDK476790120240073，借款用途为支付货款，该笔借款到期日为

2025年3月11日，借款期限为12个月，由广东拓斯达科技股份有限公司作出担保，担保合同编号为

GBZ476790120220221《最高额保证合同》和 GBZ476790120220221 补 001、GBZ476790120220221 补

002号《最高额保证合同补充协议》。截至2024年12月31日，该笔借款余额为5000000.00元；

13、2024年3月22日，公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订了一笔金额为人民币4611333.98

元的反向保理合同，合同编号为2023年兴银粤反向保理字2023022201《国内反向保理业务约定书》该笔借款合同的到期日为2025年3月5日，借款期限为348天，担保人：广东拓斯达科技股份有限公司，担保合同编号为兴银粤保字（东莞）第 2023028700G4 号。截至 2024 年 12 月 31 日，借款余额为

4611333.98元；

14、2024年4月3日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订了一笔金额为人民币10000000.00

元借款合同，借款合同编号为 GDK476790120240113，借款用于支付货款，该笔借款到期日为 2025 年

4月3日，借款期间12个月，担保人：广东拓斯达科技股份有限公司，担保合同编号为

GBZ476790120220221《最高额保证合同》和 GBZ476790120220221 补 001、GBZ476790120220221 补

002《最高额保证合同补充协议》，截至2024年12月31日，借款余额为10000000.00元；

15、2024年4月15日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订了一笔金额为人民币5000000.00

元的借款合同，借款合同编号为 GDK476790120240149，借款用于支付货款，该笔借款到期日为 2025年4月15日，借款期限12个月，担保人为广东拓斯达科技股份有限公司，担保合同编号为GBZ476790120220221《最高额保证合同》和 GBZ476790120220221 补 001、GBZ476790120220221 补

002号《最高额保证合同补充协议》。截至2024年12月31日，该笔借款余额为5000000.00元；

9016、2024年5月6日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订了一笔金额为人民币10000000.00

元的借款合同，借款合同编号为 GDK476790120240153，借款用于支付货款，该笔借款到期日为 2025年5月6日，借款期限为12个月，担保人为广东拓斯达科技股份有限公司，担保合同编号为GBZ476790120220221《最高额保证合同》和 GBZ476790120220221 补 001、GBZ476790120220221 补

002号《最高额保证合同补充协议》。截至2024年12月31日，借款余额为10000000.00元；

17、2023年8月28日，上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行与公司签订合同编号为

BC2023082100000622 的《融资额度协议》，取得人民币 30000000.00 元的融资额度，额度使用期限自

2023年8月28日起到2024年8月20日止。同时，广东拓斯达科技股份有限公司与上海浦东发展银行

股份有限公司东莞分行签订合同编号为 ZB5413202300000005 的《最高额保证合同》，为本公司借款提供担保。在上述融资额度协议下，2024年5月17日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签订了一笔金额为人民币6500000.00元的借款合同，借款合同编号为54012024280286，借款用途为发放货款，该笔借款到期日为2025年2月16日。截至2024年12月31日，借款余额为6500000.00元；

18、2024年9月26日，中信银行股份有限公司东莞分行与公司签订合同编号为2024莞银信字第

24X625 号的《综合授信合同》，取得人民币 9000000.00 元的综合授信额度，额度使用期限自 2024 年

9月26日起到2025年9月26日止。同时，黄永生与中信银行股份有限公司东莞分行签订了合同编号为

2024 信莞银最保字第 24X62501 号的《最高额保证合同》，为本公司借款提供担保。在上述综合授信额度下，2024年9月29日，公司与中信银行股份有限公司东莞分行签订了一笔金额为人民币

9000000.00 元的借款合同，借款合同编号为 2024 莞银信字第 24X625 号 202400206478，借款用于日常

生产经营周转，该笔借款到期日为2025年9月29日，期限为一年。截至2024年12月31日，该笔借款余额为9000000.00元；

19、2024年11月7日，公司与东莞农村商业银行股份有限公司大岭山支行签订了一笔合同编号为

HT2024110700000262 的《最高额借款合同》，取得 25000000.00 元的贷款额度，贷款期间自 2024 年

11月7日起至2027年11月6日止，期限为3年。同时，黄永生于东莞农村商业银行股份有限公司东莞

分行签订了合同编号为 DB2024110700000181 的《最高额保证担保合同》，为本公司借款提供不可撤销的连带担保责任。在上述贷款额度下，公司分别于2024年11月11日提款15000000.00元，于2024年

12月12日提款10000000.00元。截至2024年12月31日，该合同项下的借款余额为25000000.00元。

33、交易性金融负债

□适用□不适用

34、衍生金融负债

□适用□不适用

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

91银行承兑汇票290018298.25428697704.69

合计290018298.25428697704.69

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）698390457.891075867988.18

1-2年（含2年）246439280.43105794008.08

2-3年（含3年）82615219.2335139980.08

3年以上24528252.968427554.39

合计1051973210.511225229530.73

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

三一机器人装备（西安）有限公司16858407.08未达到结算条件

东莞市三和丰机电工程安装有限公司12141629.82未达到结算条件润成（江苏）建设发展有限公司11134334.87未达到结算条件

合计40134371.77

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息2888337.33

其他应付款56323360.0857420047.10

合计56323360.0860308384.43

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

企业间借款利息2888337.33

合计2888337.33

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及押金16722877.2914804426.80

92应付单位往来款项2955224.939978664.90

应付未结算费用36584245.1131979305.29

代收代付款项61012.75657650.11

合计56323360.0857420047.10

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）2239839.00

1-2年（含2年）

合计2239839.00

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额与销售商品和提供劳务相关的预收账

325374619.09490105091.43

款

合计325374619.09490105091.43

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬106531118.73386228541.67387283174.43105476485.97

二、离职后福利-设定

342749.7426059819.4426128276.94274292.24

提存计划

三、辞退福利18812133.6018812133.60

合计106873868.47431100494.71432223584.97105750778.21

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

105818441.69356020345.61356417435.07105421352.23

和补贴

2、职工福利费633140.2215712904.2316346044.45

3、社会保险费54240.297144189.557153598.6044831.24

其中：医疗保险

40696.465765124.155763277.9942542.62

费工伤保险

11801.671140118.201149631.252288.62

费

93生育保险

1742.16238947.20240689.36

费

4、住房公积金2858.006447096.606449954.60

5、工会经费和职工教

22438.53904005.68916141.7110302.50

育经费

合计106531118.73386228541.67387283174.43105476485.97

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险332050.3224884220.8124944419.23271851.90

2、失业保险费10699.421175598.631183857.712440.34

合计342749.7426059819.4426128276.94274292.24

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4762572.3711155791.74

企业所得税37032754.8751576108.40

个人所得税1325289.951247439.44

城市维护建设税232455.36596331.36

教育费附加125553.07350789.93

地方教育费附加83702.03233859.96

土地使用税23740.95559897.14

印花税590714.561236874.16

房产税2412542.902547913.70

车船税190.64197.47

合计46589516.7069505203.30

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款181471808.4028454802.96

一年内到期的应付债券5449744.13

一年内到期的长期应付款690017.56

一年内到期的租赁负债1302863.858566585.45

合计183464689.8142471132.54

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销增值税销项127672802.70157255173.26

94背书未到期的商业承兑汇票3926848.143925921.11

背书未到期的银行承兑汇票84865036.1398616700.19

背书未到期的财务公司承兑汇票301932.352364861.50

应付数字化凭证99117883.44250379039.67

合计315884502.76512541695.73

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款97000000.00

抵押借款83341702.4165520223.28

信用借款150600000.0099000000.00

保证、质押、抵押借款18658497.808787902.97

合计252600200.21270308126.25

长期借款分类的说明：

1、2018年4月27日，公司与东莞农村商业银行股份有限公司大岭山支行签订合同编号为

HT2018042700000076 的《并购借款合同》，借款金额为人民币 90000000.00 元，贷款用于支付并购交易款和费用，借款期限为7年，即自2018年4月27日至2025年4月21日止。上述借款由公司持有拓斯达智能科技（东莞）有限公司价值700.27万元的股权作为质押，质押担保合同编号为DB2018042700000126 号；同时，由吴丰礼先生提供最高额保证担保，担保合同编号为DB2018042700000127 号。截至 2024 年 12 月 31 日，该合同借款余额为人民币 57000000.00 元。其中，一年内到期的长期借款金额为57000000.00元；

2.、2021年9月17日，本公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订合同号为【2021】8800-

8605-001的《并购贷款合同》，借款金额为人民币79000000.00元，借款用于支付并购交易价款和费用，借款期限为4年，即自2021年9月29日至2025年9月28日止。上述借款由本公司持有东莞市埃弗米数控设备科技有限公司46.89%股权作为质押，质押合同编号为【2021】8800-8400-030。截至2024年12月31日，该合同借款余额为人民币40000000.00元。其中，一年内到期的长期借款金额为

40000000.00元；

3、2022 年 6 月 23 日，公司与中国银行东莞大岭山支行签订合同编号为 GDK476790120220134 的《固定资产借款合同》，借款金额为人民币1380000000.00元。借款是专项用于总投资约197303万元的广东拓斯达科技股份有限公司智能装备及注塑和 CNC 机床设备增资扩产项目建设或置换超出项目资本

金范围的同用途债务型资金，期限为12年，即自2022年7月6日起至2034年7月6日止，双方约定公司应自2022年6月23日起的5年内提清借款。2022年6月23日，公司与银行签订了合同编号为GDY476790120220025 的《最高额抵押合同》，由本公司持有的国有建设用地使用权作为抵押，权利凭证号码为粤（2021）东莞不动产权第0117267号。2024年3月22日，公司与银行签订了编号为GDY476790120240007 的抵押合同，将位于大岭山镇连平村的权利凭证号码为粤（2023）东莞不动产权

95第0281033号、粤（2023）东莞不动产权第0281036号、粤（2023）东莞不动产权第0281030号、粤

（2023）东莞不动产权第0281023号作为该借款合同项下的抵押物，同日，公司与银行还签订了合同编

号为 GDY476790120240013 的抵押合同，抵押物为位于大岭山镇连平村的国有建设用地使用权，权利凭证号码为粤（2022）东莞不动产权第0192758号。截至2024年12月31日，该合同借款余额为人民币83341702.41元，其中，一年内到期的长期借款金额为0元；

4、2023年1月1日，公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订合同号为

HTZ440770000LDZJ2022N0GQ 的《人民币流动资金贷款合同》，借款金额为人民币 60000000.00 元，该笔借款用于采购原材料及日常经营周转，期限为3年，即自2023年1月1日起至2026年1月1日止。

截至2024年12月31日，该笔借款余额为人民币54000000.00元。其中，一年内到期的长期借款金额为54000000.00元；

5、2023年9月20日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签订合同编号为

54012023280510的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币50000000.00元，借款用于日常经营周转。借款期限为3年，即自2023年9月22日起至2026年9月21日止。截至2024年12月31日，该笔借款余额为人民币45000000.00元。其中，一年内到期的长期借款金额为5000000.00元；

6、2024年11月21日，公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订合同编号为兴银粤借字(东莞)第

2024111420241114-1号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币16000000.00元，该笔借款用于

发放工资，借款期限为3年，即自2024年11月21日起至2027年11月20日止。截至2024年12月31日，该笔借款余额为人民币16000000.00元。其中，一年内到期的长期借款金额为1600000.00元；

7、2024年11月21日，公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订合同号为兴银粤借字（东莞）第

2024111420241114-2号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币18000000.00元，该笔借款用于

支付货款，借款期限为3年，即自2024年11月21日起至2027年11月20日止。截至2024年12月31日，该笔借款余额为人民币18000000.00元。其中，一年内到期的长期借款金额为1800000.00元；

8、2024年12月19日，公司与中国工商银行股份有限公司东莞大岭山支行签订合同编号为

0201000273-2024年(岭山)字00289号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币100000000.00元，

借款用于置换他行贷款，期限为3年，即自2024年12月19日起至2027年12月16日止。截至2024年12月31日，该笔借款余额为人民币100000000.00元。其中，一年内到期的长期借款金额为

20000000.00元；

9、2023年8月30日，中国银行股份有限公司东莞大岭山支行与公司签订了合同编号为

GDX476790120230328 的《固定资产借款合同》，借款金额为人民币 190000000.00 元，借款用于总投资约4.49亿元的“智能制造整体解决方案研发及产业化综合服务示范项且”建设或置换超出项目资本

金范围的同用途资金，借款期限为120个月。由东莞拓斯达技术有限公司提供抵押担保并于2023年8月 30 日签订编号为 GDY476790120230094 的担保合同，抵押物为国有建设用地使用权，编号为粤

（2023）东莞不动产权第0182965号；并且，在2024年9月9日，公司与中国银行签订了合同编号为

GDY476790120240037 的抵押合同，抵押物为位于东莞市松山湖的不动产，权利凭证号码为粤（2024）

96东莞不动产权第0137694号、粤（2024）东莞不动产权第0137702号、粤（2024）东莞不动产权第

0137703号和粤（2024）东莞不动产权第0137705号；由东莞拓斯达技术有限公司提供质押担保，并签订编号为 GZY476790120230079 的担保合同，质押物为位于东莞市松山湖研发西一路西侧“智能制造整体解决方案研发及产业化综合服务示范项目”租金应收账款；由广东拓斯达科技股份有限公司提供保证担保，并签订编号为 GBZ476790120230246、GBZ476790120230246 补 001、GBZ476790120230246 补

002的担保合同；截至2024年12月31日该合同下借款余额为人民币20280975.90元。其中，一年内

到期的长期借款金额为1622478.10元。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券651299557.76

合计651299557.76

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元本期按面溢折转股债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊（债名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销券面息

值）

670065129444184522916674

拓斯100.02021/

1.50%6年00009955246.0142100.5860

转债03/10

0.007.7658.24000.00

670065129444184522916674

合计——00009955246.0142100.5860——

0.007.7658.24000.00

（3）可转换公司债券的说明

经公司2020年第二次临时股东大会和深圳证券交易所创业板上市委2020年第62次审议会议审核通过，并经中国证券监督管理委员会《关于同意广东拓斯达科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕435号）核准，公司于2021年3月10日向社会公开发行670万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额67000.00万元。可转换公司债券票面利率第一年0.30%、

第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。本次发行的可转换公司

债券的期限为自发行之日起6年，即自2021年3月10日至2027年3月9日。本次可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日（2021年9月16日）起至可转换公

司债券到期日（2027年3月9日，如遇节假日，向后顺延）止。债券持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为公司股东。

97自2024年11月5日至2024年11月25日，公司股票价格已有连续15个交易日的收盘价不低于“拓斯转债”当期转股价格（12.80元/股）的130%（即16.64元/股）。已满足公司股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的130%（含130%），已触发公司《募集说明书》中的有条件赎回条款。公司于2024年11月25日召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于提前赎回“拓斯转债”的议案》，结合当前市场及公司自身情况，经过综合考虑，公司董事会、监事会同意公司行使“拓斯转债”的提前赎回权利。同时，董事会授权公司管理层负责后续“拓斯转债”赎回的全部相关事宜。根据中登公司提供的数据，截至2024年12月16日收市后，“拓斯转债”尚有22911张未转股，本次赎回债券数量为22911张，赎回价格为101.16元/张（含当期应计利息，当期年利率为1.50%，且当期利息含税）。扣税后的赎回价格以中登公司核准的价格为准；

截至2024年12月31日，赎回未转股的可转债共计支付赎回款2317676.76元，赎回“拓斯转债”的面值总金额为2291100元，占发行总额的0.34%，“拓斯转债”（债券代码：123101）已在深圳证券交易所摘牌，期末应付债券金额为0元。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

与经营租赁有关的租赁负债2009891.3430494383.23

合计2009891.3430494383.23

48、长期应付款

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼8416367.74未决诉讼

产品质量保证20641078.5627969802.89售后维修费用

合同预计损失426075.30亏损合同产生

合计21067153.8636386170.63

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关或用于补偿企业以后

政府补助17765280.845997475.007349928.1816412827.66期间的相关费用或损失

合计17765280.845997475.007349928.1816412827.66

9852、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

42483022521421885214218847697241

股份总数

4.00.00.002.00

其他说明：

公司于2024年11月25日召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于提前赎回“拓斯转债”的议案》。根据中登公司提供的数据，截至2024年12月31日，公司总股本因“拓斯转债”转股累计增加52151731股，其中2024年转股增加52142188股。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

6697497783053966974977830539

拓斯转债.000.02.000.02

6697497783053966974977830539

合计.000.02.000.02

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

1、2024年公司拓斯转债触发可转债有条件赎回条件，发行的可转债转股6674586.00股，有条件赎

回债券数量为22911.00张，其他权益工具金额减少78305390.02元。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

703727325.34692820619.831396547945.17

价）

其他资本公积1448270.141448270.14股份支付形成的资本

21564468.673071575.1424636043.81

公积

合计726740064.15695892194.971422632259.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、2023年8月16日，公司召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议审议通过了《关于〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》，并于2023年9月8日召开了2023年第四次临时股东大会审议通过上述各项议案。公司董事会根

99据股东大会授权，同意以2023年10月19日为本激励计划授予日，向37名激励对象授予第二类限制性

股票319.29万股，授予价格为7.85元/股，公司于2024年10月23日召开了第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于调整公司2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》，将2023年限制性股票激励计划调整后的授予价格由7.85元/股调整到7.81元/股，2024年因第二个归属期不达标，第二个归属期不确认股份支付费用，截至2024年累计应确认第三个归属期的股份支付费用2321320.25元，其中2023年已确认股份支付费用1404077.79元，2024年确认股份支付费用

917242.46元，同时确认资本公积917242.46元。

2、2023年5月10日，公司召开第三届董事会第二十九次会议、第三届监事会第二十七次会议，2023年5月29日召开了2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于控股子公司拟通过增资扩股实施股权激励暨公司放弃优先认缴出资权的议案》。2024年确认股份支付费用4331832.00元，同时增加资本公积4331832.00元，归属于母公司的资本公积为2154332.68元。

3、2024年12月11日为“拓斯转债”最后一个交易日，2024年12月16日为“拓斯转债”最后一个转股日，自2024年12月17日起“拓斯转债”停止转股。2024年全年转股数量6674586股，因可转债转股增加资本公积-股本溢价金额701047739.9元；根据中登公司提供的数据，截至2024年12月16日收市后，“拓斯转债”尚有22911张未转股，公司赎回全部未转股可转债，本期赎回债券数量为22911张，增加资本公积-股本溢价267869.44元。

4、2024年4月30日，因埃弗米未完成业绩承诺，业绩补偿义务人黄永生、余学林、杨子健、冯顺签

署了《股权转让合同》，黄永生、余学林、杨子健、冯顺同意分别将其持有的部分埃弗米股权无偿转让给公司，业绩补偿股权比例合计为1.8189%，对应补偿认缴出资额合计64.5978万元，公司收到股权后净资产公允价值增加3131965.04元，因此增加资本公积-资本溢价3131965.04元。

5、2024年8月31日，公司以使用自有资金1956万元受让余学林持有埃弗米4.89%的股权，该部分股

权对应的净资产公允价值为8308966.38元，因此减少资本公积-资本溢价11251033.62元。

6、资本公积-资本溢价其他减少375920.93万元，系本年子公司东莞拓斯达智能系统技术有限公司引入

外部增资对股权价值产生稀释以及注销广东芯盟新能源科技有限公司所致。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额以集中竞价交易方式

35002290.0821130311.6056132601.68

实施回购股份

合计35002290.0821130311.6056132601.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1001、公司于2023年11月3日召开第四届董事会第六次会议，审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，截至2024年12月31日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份共计2342668股，占公司当前总股本的0.5514%，最高成交价为16.05元/股，最低成交价为8.74元/股，成交总金额为26128916.60元(不含交易费用)。其中2024年回购股份数量为2030268股，本期用于回购股份的成交金额为21130311.60元（不含交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损1104523313232.6313232.61135846

益的其他3.47556.12综合收益外币

1104523313232.6313232.61135846

财务报表

3.47556.12

折算差额

其他综合1104523313232.6313232.61135846

收益合计3.47556.12

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积114881093.11114881093.11

合计114881093.11114881093.11

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1090253480.641032128229.25调整期初未分配利润合计数（调增+，

98055.28调减—）

调整后期初未分配利润1090253480.641032226284.53

加：本期归属于母公司所有者的净利

-245241282.1688033380.14润

应付普通股股利18111293.9830006184.03

期末未分配利润826900904.501090253480.64

101调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2837422721.072427883759.404514489676.963730516347.40

其他业务34213018.7324646292.5938216611.0419030938.79

合计2871635739.802452530051.994552706288.003749547286.19经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额2871635739.80/4552706288.00/营业收入扣除项目合房屋租赁及水电物业房屋租赁及水电物业

34213018.7338216611.04

计金额费收入、废品收入等费收入、废品收入等营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的1.20%/0.84%/比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货房屋租赁及水电物业房屋租赁及水电物业

币性资产交换，经营34213018.7338216611.04费收入、废品收入等费收入、废品收入等受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业房屋租赁及水电物业房屋租赁及水电物业

34213018.7338216611.04

务收入小计费收入、废品收入等费收入、废品收入等

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00/0.00/

入小计

三、与主营业务无关

或不具备商业实质的0.00/0.00/其他收入

营业收入扣除后金额2837422721.07/4514489676.96/

10262、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1898163.763923959.34

教育费附加977842.632175329.18

房产税8929718.844563184.44

土地使用税709226.03709235.36

印花税2540301.803660711.11

地方教育费附加664767.091450219.48

环境保护税1728.00

文化建设事业费10403.912700.00

其他与主营业务相关税金58335.50109055.82

合计15788759.5616596122.73

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬112955570.9499606201.01

办公费13099131.4916224966.41

聘请中介机构服务费7401276.119065203.12

股份支付5249074.463569993.79

业务招待费5454554.8710068782.64

折旧与摊销32950483.5028963916.17

其他13926826.4513367537.26

合计191036917.82180866600.40

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬87416959.7197025152.86

运费3641189.934367882.01

差旅费13765336.1514239426.22

服务费46871710.0456789173.53

宣传展览广告费5790412.464401640.79

业务招待费6651444.698430377.12

办公费6637189.985689119.57

售后维修费10897864.0216365613.02

其他5039108.753948652.90

合计186711215.73211257038.02

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

从事研发活动的人员薪资费用79051181.9378845067.09

研发活动直接消耗材料费用16442946.2242400314.84

燃料与动力费用607482.00654191.57

103折旧与摊销3297462.303204818.12

对外委托研发费用202027.843725718.71

其他相关费用9572698.549167207.89

合计109173798.83137997318.22

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用59135405.8556859890.56

其中：租赁负债利息费用1522868.132384053.28

汇兑损益-2191641.119040482.22

手续费1125951.651099529.90

减：利息收入16534442.1719535826.72

减：现金折扣2040696.001116699.05

合计39494578.2246347376.91

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助10529300.1717576831.69

代扣个人所得税手续费35011.7822438.13

进项税加计抵减9598020.6910466990.29

合计20162332.6428066260.11

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产7180794.806906884.44

其他非流动金融资产-122724.79-103474.02

合计7058070.016803410.42

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-941511.05-163987.23

处置长期股权投资产生的投资收益-721877.24

处置交易性金融资产取得的投资收益85012.69处置以摊余成本计量的金融资产取得

-1061128.35-823136.26的投资收益持有短期理财产品期间取得的投资收

1695129.28846029.41

益处置其他非流动金融资产取得的投资

-4395471.48收益

104合计-5424858.84-56081.39

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-276959.86-573721.82

应收账款坏账损失-8754766.35-48476455.30

其他应收款坏账损失-4766255.821431598.54

长期应收款坏账损失-2140743.49-727723.45

合计-15938725.52-48346302.03

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-35772936.66-31531029.23值损失

二、长期股权投资减值损失-18218.02-529200.27

九、无形资产减值损失-7486021.14

十、商誉减值损失-12244982.07-20779665.87

十一、合同资产减值损失-70955609.56-17393883.98

合计-126477767.45-70233779.35

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得412651.6190060.84

固定资产处置损失-873214.38-499.11

处置使用权资产利得1753362.95262588.01

处置使用权资产损失-46150.21

合计1246649.97352149.74

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入1702031.054531425.541702031.05

其他285372.85618797.01285372.85

合计1987403.905150222.551987403.90

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

105额

对外捐赠1079635.332289718.271079635.33

非流动资产毁损报废损失1841448.4292547.361841448.42

滞纳金及罚款支出2862801.28355726.052862801.28

合同罚款支出199129.273319715.39199129.27

其他367251.161470363.26367251.16

合计6350265.467528070.336350265.46

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20946181.4352438836.07

递延所得税费用-28830388.09-34128900.17

合计-7884206.6618309935.90

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-246836743.10

按法定/适用税率计算的所得税费用-37025511.45

子公司适用不同税率的影响-25547597.44

调整以前期间所得税的影响6842276.06

非应税收入的影响-202217.76

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11647239.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16778960.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

77024053.34

亏损的影响

按税费规定的技术开发费加计扣除-16608267.04

小微企业税收优惠-550823.23

税率变动的影响-6684398.19

所得税费用-7884206.66

77、其他综合收益

详见附注57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

106财务费用－利息收入18410553.5213545581.86

收回往来款、代垫款4852139.9214465346.12收到政府补助（与收益相关，包含递

10071553.1924301537.12延收益）

其他营业外收入816199.05919928.89

收到保证金及押金43685068.7383883180.65

收回司法冻结的资金7681957.115000000.00

其他16018.9750471.96

合计85533490.49142166046.60支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用支出165959930.63202277560.36

营业外支出5468888.893510400.13

支付往来款、代垫款3585373.5225294902.14

支付保证金及押金38416259.6976845525.80

其他支出0.776.06

司法冻结资金13086257.095765609.80

合计226516710.59313694004.29

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到购建长期资产项目保证金及押金7559000.00

合计7559000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付购建长期资产项目保证金及押金1400000.007559000.00

合计1400000.007559000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回银行承兑汇票保证金161526454.9050726293.87

收回保函保证金86591592.4616942636.63其他筹资收入（数字化凭证及信用证

3632579.68101875784.37贴现款）

合计251750627.04169544714.87支付的其他与筹资活动有关的现金

107单位：元

项目本期发生额上期发生额

回购限制性股票21130311.609301208.65

支付银行承兑汇票保证金18529873.7127946222.17

支付保函保证金40274341.6151824763.28

支付租赁费8200599.7411215140.76

企业间拆借12923313.68

合计101058440.34100287334.86筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款-本521990000.511500000.781990000.256111333.

4611333.98

金00000098

长期借款-本298408126.163314552.28100000.0433622678.金2506031

商业承兑汇票20275287.720275287.7

8862996.878862996.87

贴现77

信用证贴现-95633004.495304786.8105633004.85304786.8本金62462

924894127.790394626.924586001.795314086.

合计4611333.98

58653388

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-238952536.44105992419.35

加：资产减值准备142416492.97118580081.38

固定资产折旧、油气资产折

34113159.0629392466.79

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧8244735.8910653849.70

无形资产摊销17994139.1213422495.59

长期待摊费用摊销5776125.384256961.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1246649.97-352149.74填列）固定资产报废损失（收益以

1841448.4292547.36“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-7058070.01-6803410.42“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

59135405.8556859890.56

列）投资损失（收益以“－”号填5424858.8456081.39

108列）递延所得税资产减少（增加以-28541457.02-34512534.95“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-265317.99383634.78“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

33403916.94515639069.29

填列）经营性应收项目的减少（增加

755565305.18-541995462.65以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-683829527.35-81223086.98以“－”号填列）

其他5249074.463569993.79

经营活动产生的现金流量净额109271103.33194012846.99

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额702700997.54953755747.04

减：现金的期初余额953755747.04868829980.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-251054749.5084925766.24

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金702700997.54953755747.04

其中：库存现金18915.0727614.20

可随时用于支付的银行存款702646781.01953317946.91可随时用于支付的其他货币资

35301.46410185.93

金

三、期末现金及现金等价物余额702700997.54953755747.04

其中：母公司或集团内子公司使用受

116728662.19287686087.45

限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金97460963.06230744818.01不能随时支取

信用证保证金3267315.20不能随时支取

保函保证金4803974.1551148659.64不能随时支取

109司法冻结的资金11169909.785765609.80不能随时支取

ETC 车辆保证金冻结 26500.00 27000.00 不能随时支取

合计116728662.19287686087.45

80、所有者权益变动表项目注释

□适用□不适用

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金162051046.48

其中：美元12717900.247.188491421354.09

欧元650486.417.52574895365.58

港币2031504.380.926041881254.32

林吉特750000.001.61991214925.00

卢布95.530.066056.31

越南盾223430274652.000.00028034862638141.18

应收账款177146374.39

其中：美元17227433.007.1884123837679.38欧元港币

越南盾190152136434.000.00028034853308695.01长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款272461603.24

其中：美元29091281.037.1884209119764.56

港币22056871.070.9260420425544.89

越南盾153082437119.000.00028034842916293.79

其他应收款759943.03

其中：美元7053.477.188450703.16

越南盾2529858915.000.000280348709239.87

其他应付款1209926.99

其中：美元58763.517.1884422415.62

港币674654.680.92604624757.22

越南盾580544104.000.000280348162754.15

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

110境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

拓斯达环球集团有限公司中国香港港币所处的主要经济环境

拓斯达（越南）科技有限公司越南越南盾所处的主要经济环境

拓斯达（马来西亚）科技有限公司马来西亚吉林特所处的主要经济环境

拓斯达（印尼）科技有限公司印度尼西亚印尼卢比所处的主要经济环境

拓斯达（墨西哥）科技有限公司墨西哥墨西哥比索所处的主要经济环境

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内

1409316.38

1至2年

1193816.38

2至3年

886541.15

3年以上

合计

3489673.91

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

报告期计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用为8854904.09元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

111经营租赁收入22078677.4313297053.07

合计22078677.4313297053.07作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

从事研发活动的人员薪资费用79051181.9378845067.09

研发活动直接消耗材料费用16442946.2242400314.84

燃料与动力费用607482.00654191.57

折旧与摊销3291803.403204818.12

对外委托研发费用202027.843725718.71

其他相关费用9572698.549167207.89

合计109168139.93137997318.22

其中：费用化研发支出109168139.93137997318.22

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

1125、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）2024年1月2日，公司子公司埃弗米投资设立全资子公司东莞市埃弗米精密数控机床有限公司，埃弗米认缴出资

1000万元，认缴出资比例100%截止2024年12月31日已实缴51万元。

（2）2024年10月23日，公司召开了第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于全资子公司与关联方共同投资设立公司暨关联交易的议案》。同意公司拓斯达技术拟与东莞市晨拓智米企业管理中心（有限合伙）（以下简称“晨拓智米”）共同投资设立矩阵智控科技（东莞）有限公司，注册资本为200万元人民币，其中：

拓斯达技术拟以自有货币资金出资140万元，占注册资本的70%；晨拓智米拟以货币资金出资60万元，占注册资本的

30%。本次投资完成后，矩阵智控将纳入公司合并报表范围内，成为公司控股子公司。

（3）非全资子公司广东芯盟新能源科技有限公司于2024年11月11日注销。

（4）2024年11月12日东莞拓斯达智能系统技术有限公司投资人变更，少数股东对东莞拓斯达智能系统技术有限公司

进行增资，注册资本由1000万元变更为1250万元，公司持股比例由100%变更为80%，已办理工商变更登记。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接拓斯达软件

技术（东1425100.东莞市东莞市软件业100.00%0.00%设立

莞）有限公00司

广东拓联科6000000.深圳市深圳市软件业100.00%0.00%设立技有限公司00江苏拓斯达

50000000

机器人有限苏州市苏州市制造业100.00%0.00%设立

0.00

公司拓斯达机器人科技（苏1000000.批发和零售昆山市昆山市100.00%0.00%设立

州）有限公00业司宁波拓晨机

1000000.

器人科技有宁波市宁波市制造业100.00%0.00%设立

00

限公司东莞拓斯达

57000000

技术有限公东莞市东莞市股权投资100.00%0.00%设立

0.00

司

113东莞拓斯倍

1500000.

达节能科技东莞市东莞市制造业0.00%70.00%设立

00

有限公司东莞市拓斯

居民服务、达智能洁净10000000

东莞市东莞市修理和其他0.00%55.00%设立

技术有限公.00服务业司苏州拓斯达

30000000

智能装备有苏州市苏州市制造业0.00%100.00%设立.00限公司东莞拓斯达

12500000

智能系统技东莞市东莞市零售业0.00%80.00%设立.00术有限公司进出口贸拓斯达环球

4228850.易、投资、集团有限公香港香港100.00%0.00%设立

00技术研发及

司推广贸易类型拓斯达（越（进出口权

24094953

南）科技有越南越南+批发0.00%100.00%设立.91限公司全）、安装类型

设备、机械拓斯达科技维修和保（印度）有461639.10印度印度养、工程施0.00%99.00%设立

限公司工、安装劳务拓斯达智能

科技（东7002700.非同一控制东莞市东莞市制造业100.00%0.00%

莞）有限公00下企业合并司东莞拓斯达

10000000

智能环境技东莞市东莞市制造业100.00%0.00%设立

0.00

术有限公司东莞拓斯达

10000000

智能装备有东莞市东莞市制造业100.00%0.00%设立

0.00

限公司

智遨（上海）机器人20000000

上海市上海市制造业100.00%0.00%设立

科技有限公.00司

北京拓晨科1000000.科技推广和

北京市北京市0.00%100.00%设立技有限公司00应用服务业工业机械和设备的安拓斯达科技

3233600.装、非主导

有限公司新加坡新加坡0.00%100.00%设立

00产品的多种（新加坡）商品的批发贸易拓斯达（印其他通用机

尼）科技有664544.74印度尼西亚印度尼西亚0.00%100.00%设立械工业限公司东莞市埃弗米数控设备35514734非同一控制

东莞市东莞市制造业53.60%0.00%

科技有限公.00下企业合并司

东莞市埃弗10000000东莞市东莞市制造业0.00%100.00%非同一控制

114米精密数控.00下企业合并

机床有限公司江西拓斯达

5000000.批发和零售

科技有限公九江市九江市0.00%100.00%设立

00业

司苏州美利智

10000000非同一控制

电子科技有苏州市苏州市建筑安装业0.00%100.00%

0.00下企业合并

限公司拓斯达（马来西亚）科5.86马来西亚马来西亚建筑安装业0.00%100.00%设立技有限公司拓斯达（墨西哥）科技19844.42墨西哥墨西哥建筑安装业0.00%100.00%设立有限公司拓斯达（泰

2076584.

国）科技有泰国泰国建筑安装业0.00%49.00%设立

43

限公司矩阵智控技

2000000.研究和试验术（东莞）东莞市东莞市0.00%70.00%设立

00发展

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司持有拓斯达科技(泰国)有限公司49%的股权，因对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

其他说明：

苏州美利智电子科技有限公司已于2025年1月14日更名为江苏拓斯达智能环境科技有限公司。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额东莞市埃弗米数控设

46.40%5217724.4188530705.07

备科技有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债东莞市埃弗米532610536380423543514670395845644414287722302900

数控7803729450982852860347123462985484488834632.1897

设备9.162.641.800.15.423.575.16.960.124.81237.04科技有限

115公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量东莞市埃弗米数控307111115206521520652

--

351718242207514220751

3.153.1517343802499838设备科技82.6129.342.622.62

3.361.15

有限公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（1）2024年4月18日，公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于控股子公司业绩承诺完成情况及有关业绩补偿的议案》，因埃弗米未完成业绩承诺，业绩补偿义务人黄永生、余学林、杨子健、冯顺签署了《股权转让合同》，黄永生、余学林、杨子健、冯顺同意分别将其持有的部分埃弗米股权无偿转让给公司，业绩补偿股权比例合计为1.8189%，对应补偿认缴出资额合计64.5978万元。股权转让完成后公司对埃弗米的持股比例将由46.89%变更为48.7089%；2024年9月12日，广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称“公司”）召开第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十四次会议

分别审议通过了《关于受让控股子公司少数股东部分股权的议案》，同意公司与东莞市埃弗米数控设备科技有限公司（以下简称“埃弗米”）自然人股东黄永生先生共同受让自然人股东余学林持有埃弗米

11.89%的股权（对应认缴出资人民币422.2356万元，已全部实缴）。其中公司以使用自有资金1956万

元受让余学林持有埃弗米4.89%的股权，并放弃剩余7%股权的优先受让权；黄永生先生以使用自有资金2800万元受让余学林持有埃弗米7%的股权；埃弗米其他股东已根据相关法律法规、《东莞市埃弗米数控设备科技有限公司章程》的规定放弃优先受让权。本次交易完成后，公司持有埃弗米股权比例从

48.7089%提升至53.5989%，埃弗米仍为公司控股子公司；

（2）2024年11月12日东莞拓斯达智能系统技术有限公司投资人变更，少数股东对东莞拓斯达智能系

统技术有限公司进行增资，注册资本由1000万元变更为1250万元，公司持股比例由100%变更为80%，已办理工商变更登记。-

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元东莞拓斯达智能系统技术有限公司东莞市埃弗米数控设备科技有限公司

购买成本/处置对价19560000.00

--现金19560000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计19560000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子

559956.3911443218.70

公司净资产份额

116差额-559956.39-8116781.30

其中：调整资本公积-559956.39-8116781.30调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法武汉久同智能

武汉市武汉市制造业30.00%权益法科技有限公司广东驼驮网络

东莞市东莞市网络信息技术18.45%权益法科技有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额武汉久同智能科技有广东驼驮网络科技有武汉久同智能科技有广东驼驮网络科技有限公司限公司限公司限公司

流动资产15602758.686163307.4715869218.736561511.73

非流动资产3649171.8526236.733777987.5527121.78

资产合计19251930.536189544.2019647206.286588633.51

流动负债7035155.725545100.365068427.104688554.10非流动负债

负债合计7035155.725545100.365068427.104688554.10少数股东权益归属于母公司股东权

12216774.81644443.8414578779.181900079.41

益按持股比例计算的净

3665032.44118877.984373633.75350500.05

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资3665032.44118877.984373633.75350500.74的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允

117价值

营业收入15113545.8740690996.9715190625.41111939677.51

净利润-2362004.37-1262616.07-1779976.555594489.26终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2362004.37-1262616.07-1779976.555594489.26本年度收到的来自联营企业的股利

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

143922001432319.2082950.13741569

递延收益与资产相关.228046.56

3373080.4565155.4433451.2671258.

递延收益833526.42与收益相关

62203010

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益18079382.1816037920.19

财务费用850694.422796007.08其他说明

118十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、

债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

119本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务

部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

偿还合计

短期借款361926429.36361926429.36361926429.36

应付票据290018298.25290018298.25290018298.25

应付账款1051973210.511051973210.511051973210.51应付利息

其他应付款56323360.0856323360.0856323360.08

应付债券(含一年内到期）

长期借款(含一

181471808.40252600200.21434072008.61434072008.61年内到期）

合计1941713106.60252600200.212194313306.812194313306.81上年年末余额项目即时未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

偿还合计

短期借款626993655.25626993655.25626993655.25

应付票据428697704.69428697704.69428697704.69

应付账款1225229530.731225229530.731225229530.73

应付利息2888337.332888337.332888337.33

其他应付款57420047.1057420047.10

应付债券(含一

9440718.37697071817.90706512536.27年内到期）

长期借款(含一

28454802.96270308126.25298762929.21298762929.21年内到期）

合计2379124796.43967379944.153346504740.582582572157.21

3.市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

120固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司

根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金91421354.0970629692.39162051046.4850780380.9228250514.2279030895.14

应收账款123837679.3853308695.01177146374.39347717796.63103815633.64451533430.27

应付账款209119764.5663341838.68272461603.24179097561.6040456636.93219554198.53

其他应付款422415.62787511.371209926.9916636.69352129.44368766.13

其他应收款50703.16709239.87759943.031511979.961511979.96

合计424851916.81188776977.32613628894.13577612375.84174386894.19751999270.03

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润2689012.94元。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据转移了金融资产所有应收款项融资中的银

票据背书126739791.85终止确认权上几乎所有风险和行承兑汇票报酬应收款项融资中的银转移了金融资产所有

票据贴现47914332.41终止确认行承兑汇票权上几乎所有风险和

121报酬

保留了金融资产所有应收票据中的银行承

票据背书84865036.13未终止确认权上几乎所有风险和兑汇票报酬保留了金融资产所有应收票据中的银行承

票据贴现20275287.77未终止确认权上几乎所有风险和兑汇票报酬保留了金融资产所有应收票据中的商业承

票据背书3926848.14未终止确认权上几乎所有风险和兑汇票报酬保留了金融资产所有应收票据中的财务公

票据背书301932.35未终止确认权上几乎所有风险和司承兑汇票报酬保留了金融资产所有数字化应收账款债权

应收账款中的迪链17161666.03未终止确认权上几乎所有风险和凭证转让或拆分流转报酬保留了金融资产所有数字化应收账款债权

应收账款中的金单2303356.05未终止确认权上几乎所有风险和凭证转让或拆分流转报酬

合计303488250.73

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中的银行承兑

票据背书126739791.85汇票应收款项融资中的银行承兑

票据贴现47914332.41-1061128.35汇票

合计174654124.26-1061128.35

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据中的银行承兑汇票票据背书84865036.1384865036.13

应收票据中的银行承兑汇票票据贴现20275287.7720275287.77

应收票据中的商业承兑汇票票据背书3926848.143926848.14应收票据中的财务公司承兑

票据背书301932.35301932.35汇票数字化应收账款债权凭证转

应收账款中的迪链17161666.0317161666.03让或拆分流转数字化应收账款债权凭证转

应收账款中的金单2303356.052303356.05让或拆分流转

合计128834126.47128834126.47

122十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

337775363.15337775363.15

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益337775363.15337775363.15的金融资产

（4）其他337775363.15337775363.15持续以公允价值计量

337775363.15337775363.15

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

吴丰礼30.32%本企业的母公司情况的说明

吴丰礼先生持有本公司14462.986万股股份，持股比例为30.2%，为公司的控股股东及实际控制人。

本企业最终控制方是吴丰礼。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系武汉久同智能科技有限公司联营企业广东驼驮网络科技有限公司联营企业

1234、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

杨双保持股5%以上的股东

黄代波董事、副总裁张朋董事兰海涛董事

周永冲董事、财务总监周鑫独立董事万加富独立董事冯杰荣独立董事付秀江监事会主席杨晒汝监事唐波监事

谢仕梅副总裁、董秘武汉久同智能科技有限公司公司监事杨晒汝担任董事的企业

广东驼驮网络科技有限公司控股股东、实际控制人吴丰礼直接持有其47.96117%股权

东莞拓晨实业投资有限公司控股股东、实际控制人吴丰礼间接持有其47.96117%股权

东莞市推备网络科技有限公司控股股东、实际控制人吴丰礼间接控制的企业

与公司控股股东、实际控制人吴丰礼关系密切的家庭成员广东邦和投资有限公司控制的企业

与公司控股股东、实际控制人吴丰礼关系密切的家庭成员东莞市大岭山天安云谷投资有限公司担任董事的企业

与公司控股股东、实际控制人吴丰礼关系密切的家庭成员苏州工业园区嘉宝精密机械有限公司控制的企业

与公司控股股东、实际控制人吴丰礼关系密切的家庭成员

苏州市顺势而为企业管理合伙企业（有限合伙）控制的企业

与公司控股股东、实际控制人吴丰礼关系密切的家庭成员苏州市欧迈泰克自动化设备有限公司控制的企业

与公司控股股东、实际控制人吴丰礼关系密切的家庭成员

一钉紧固件（苏州）有限公司控制的企业

公司董事、副总裁杨双保担任执行事务合伙人并持有其

宁波拓晨企业管理合伙企业（有限合伙）

28.09%份额的企业中坚（东莞）管理有限公司独立董事周鑫直接控制的企业

独立董事周鑫担任执行董事、经理及法定代表人的企业；

中纵项目管理（广州）有限公司间接控制的企业

创锐装备智造（西安）股份有限公司独立董事周鑫担任执行董事的企业

广东绿泽智能科技有限公司独立董事周鑫担任执行董事、经理及法定代表人的企业

独立董事周鑫担任执行董事、经理及法定代表人的企业；

百世齐家(东莞)管理有限公司直接控制的企业

广东捷凯科技有限公司独立董事周鑫担任执行董事、经理及法定代表人的企业广州劲爆科技有限公司独立董事周鑫担任经理的企业

六位一心（东莞）企业运营管理中心（有限合伙）独立董事周鑫间接控制的企业

中纵成长（东莞）管理有限公司独立董事周鑫间接控制的企业

东莞市鑫成会计师事务所（普通合伙）与独立董事周鑫关系密切的家庭成员控制的企业

公司董事张朋担任执行事务合伙人并持有其70%份额的企

东莞市晨拓智米企业管理中心（有限合伙）业

公司董事、财务总监周永冲担任执行事务合伙人并持有其

瑞昌拓晨企业管理中心（有限合伙）

6.4%份额的企业

华南理工大学机械与汽车工程学院独立董事万加富担任副教授、教授的院校山西大同大学独立董事万加富兼职特聘教授的院校佳禾智能科技股份有限公司独立董事万加富担任独立董事的企业广东可园律师事务所独立董事冯杰荣担任律师的律所

1245、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

东莞拓晨实业投工程类采购、服

6042360.397129266.97

资有限公司务类采购东莞市推备网络

工程类采购738415.95777588.25科技有限公司东莞市鑫成会计

师事务所(普通合服务类采购11650.49

伙)

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

东莞拓晨实业投资有限公司提供劳务、销售商品808268.61493572.71苏州工业园区嘉宝精密机械

提供劳务、销售商品37159.284690.26有限公司

武汉久同智能科技有限公司提供劳务、销售商品66037.74东莞市推备网络科技有限公

提供劳务、销售商品113081.55司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

东莞拓晨实业投资有限公司房屋租赁10916.75

（4）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕控股股东吴丰礼提供

90000000.002018年04月27日2025年04月21日否

担保关联担保情况说明

2018 年 4 月 27 日，公司与东莞农村商业银行签订《并购借款合同》（合同号 HT2018042700000076）、《最高额质押担保合同》（合同号 DB2018042700000126）、《最高额保证担保合同》（DB2018042700000127），由东莞农村商业银行

125股份有限公司大岭山支行向本公司提供9000万元的并购贷款，由吴丰礼提供不可撤销的连带保证责任，以本公司所持

拓斯达智能科技(东莞)有限公司700.27万元出资为质押，提供质押担保，借款期限至2025年4月21日。

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4894806.687801543.32

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备东莞拓晨实业投

应收账款296530.0014615.20130.006.50资有限公司东莞市推备网络

83947.642350.53

科技有限公司东莞拓晨实业投

预付款项2650689.48资有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款东莞拓晨实业投资有限公司3799288.979958239.98东莞市推备网络科技有限公

应付账款243038.96318016.11司

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2023年限

11441108030585

制性股票.00.40激励计划

126首次授予

的员工

11441108030585

合计.00.40期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）：

本激励计划授予限制性股票的授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

（一）本激励计划草案公布前1个交易日的公司股票交易授予日权益工具公允价值的确定方法

均价12.52元/股的60%，为每股7.51元；

（二）本激励计划草案公布前20个交易日的公司股票交

易均价13.09元/股的60%，为每股7.85元。

该激励计划草案于2023-08-17公布

公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，并运用该模型以2023年10月19日为计算的基准日，对授予的第二类限制性股票的公允价值进行了预测算（授予时进行正式测算），具体参数选取如下：

1、标的股价：14.60元/股（公司草案公布前一交易日收盘价）；

2、有效期分别为：1年、2年、3年（授予日至每期首个授予日权益工具公允价值的重要参数归属日的期限）；

3、历史波动率：14.9379%、18.7559%、18.7031%（分别采用深证新指数最近一年、两年、三年的年化波动率）；

4、无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期的人民币存款基准利率）；

5、股息率：0.4845%（公司近12个月股息率）

可行权权益工具数量的确定依据基于激励对象稳定性和业绩可实现情况的预计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2321320.25

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额917242.46

其他说明：

1、鉴于公司2024年5月13日召开的2023年度股东大会审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，公司同意以利润分配股权登记日公司总股本（扣除回购专用证券账户股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.43元人民币（含税）进行分配，不送红股，不进行资本公积金转增股本。

根据《激励计划》的相关规定：若在本次激励计划草案公告当日至激励对象完成限制性股票归属登记期间，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整。因此将2023年限制性股票激励计划调整后的授予价格由7.85元/股调整到

7.81元/股，2024年因第二个归属期不达标，第二个归属期不确认股份支付费用，截至2024年累计应确

127认第三个归属期的股份支付费用2321320.25元，其中2023年已确认股份支付费用1404077.79元，

2024年确认股份支付费用917242.46元，同时确认资本公积917242.46元。

2、埃弗米股权激励计划

埃弗米2022年度经审计净资产为8103.64万元，为符合本次股权激励方案的激励效果以及与约束对等的原则，结合埃弗米最近一次增资时的增资认购价格以及埃弗授予日权益工具公允价值的确定方

米当前经营情况、财务状况、未来发展前景等因素，经各方协商一致，确定以埃弗法

米整体作价人民币26000万元作为定价基础，对应认购价格为7.9625元/1元注册资本。

授予日权益工具公允价值的重要参结合埃弗米最近一次增资时的增资认购价格数

本次股权激励设置服务期，在服务期内对激励对象进行考核，满足考核条件的，按可行权权益工具数量的确定依据照约定的比例和进度进行解锁。

本期估计与上期估计有重大差异的无原因以权益结算的股份支付计入资本公

6497748.00

积的累计金额

2023年5月10日，公司召开第三届董事会第二十九次会议、第三届监事会第二十七次会议，2023年5月29日召开了2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于控股子公司拟通过增资扩股实施股权激励暨公司放弃优先认缴出资权的议案》，控股子公司埃弗米通过增资扩股方式实施股权激励，由埃弗米激励对象通过认购及持有瑞昌埃合企业管理中心（有限合伙）及瑞昌埃众企业管理中心（有限合伙）

合伙份额向埃弗米增资人民币1350万元，股权激励对象通过持有员工持股平台相应合伙份额间接持有埃弗米的股权，持股平台1元/合伙份额，对应埃弗米7.9625元/出资额。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2023年限制性股票激励计划首次授予

917242.46

的员工

埃弗米股权激励计划4331832.00

合计5249074.46

1285、股份支付的修改、终止情况鉴于公司2024年5月13日召开的2023年度股东大会审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，公司同意以利润分配股权登记日公司总股本（扣除回购专用证券账户股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.43元人民币（含税）进行分配，不送红股，不进行资本公积金转增股本。根据《激励计划》的相关规定：若在本次激励计划草案公告当日至激励对象完成限制性股票归属登记期间，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整。因此将2023年限制性股票激励计划调整后的授予价格由7.85元/股调整到

7.81元/股。

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

与租赁相关的承诺详见本附注“七、82、租赁”。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

与磊森的诉讼进展情况如下：

诉讼(仲裁)

涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)进

诉讼(仲裁)基本情况审理结果及诉讼(仲裁)判决执行情况（万元）计负债展影响东莞拓斯达智能环境技术有限待2025年4月公司诉广东磊森智能工程管理

19日再次开

有限公司、南昌欣旺达新能源5608.51否不适用不适用庭，确定鉴定有限公司，建设工程分包合同事宜纠纷东莞拓斯达智能环境技术有限待2025年4月公司诉广东磊森智能工程管理

19日再次开

有限公司、南昌欣旺达新能源7674.87否不适用不适用庭，确定鉴定有限公司，建设工程分包合同事宜纠纷东莞拓斯达智能环境技术有限公司诉广东磊森智能工程管理

有限公司、南昌欣旺达新能源205.36否已调解不适用已履行完毕且已结案

有限公司，建设工程分包合同纠纷

2025年3月28

东莞拓斯达智能环境技术有限日仲裁委已选公司诉广东磊森智能工程管理

933.58否定鉴定机构，不适用不适用

有限公司，建设工程分包合同工程造价鉴定纠纷中

1292025年3月28

东莞拓斯达智能环境技术有限日仲裁委已选公司诉广东磊森智能工程管理

183.43否定鉴定机构，不适用不适用

有限公司，建设工程分包合同工程造价鉴定纠纷中

2025年3月28

东莞拓斯达智能环境技术有限日仲裁委已选公司诉广东磊森智能工程管理

588.04否定鉴定机构，不适用不适用

有限公司，建设工程分包合同工程造价鉴定纠纷中

2025年3月28

东莞拓斯达智能环境技术有限日仲裁委已选公司诉广东磊森智能工程管理

2346.70否定鉴定机构，不适用不适用

有限公司，建设工程分包合同工程造价鉴定纠纷中东莞拓斯达智能环境技术有限2025年4月3公司诉广东磊森智能工程管理日收到造价鉴

有限公司、南昌欣旺达新能源2754.12否定初稿，对鉴不适用不适用有限公司，建设工程分包合同定初稿意见回纠纷复中

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

鉴于公司2024年度合并财务报表归属于母公司股东的净利

润为负值，在综合考虑公司的实际经营发展情况和资金需利润分配方案求，以及公司长期发展规划的情况下，公司2024年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

□适用□不适用

130十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）397269307.23721210549.03

其中：1-6个月302532313.56496614195.98

7-12个月94736993.67224596353.05

1至2年155357199.65566780307.03

2至3年164477718.73113454003.84

3年以上44952227.8732777615.93

3至4年34791811.1116757715.38

4至5年4826327.987828172.09

5年以上5334088.788191728.46

合计762056453.481434222475.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

303932871316800080590.65690.14900.

账准备0.40%94.47%0.01%81.51%

89.5689.56.00000000

的应收账款其

中：

按单项

金额不303932871316800080590.65690.14900.

0.40%94.47%0.01%81.51%

重大计89.5689.56.00000000提按组合计提坏1434113287

75901777660681356105425

账准备99.60%10.23%41885.99.99%7.35%15934.

063.92065.61998.31951.54

的应收8329账款其

中：

关联方178144178144275744275744

23.38%19.23%

组合089.74089.74579.17579.17

1158310529

账龄风58087277660503212105425

76.22%13.37%97306.80.77%9.10%71355.

险组合974.18065.61908.57951.54

6612

1311434213287

76205680531681524105491

合计100.00%22475.100.00%30834.

453.48455.17998.31641.54

8329

按单项计提坏账准备：按单项金额不重大计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

其他客户80590.0065690.00

合计80590.0065690.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

-

105491641.80531455.1

应收账款22730071.2144800.002085315.13

547

4

-

105491641.80531455.1

合计22730071.2144800.002085315.13

547

4

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2085315.13

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额伯恩光学（惠

52409798.6245500.0052455298.626.09%1997266.03

州）有限公司湖北亿纬动力有

45966138.3445966138.345.34%9098500.66

限公司立讯智造科技（常熟）有限公43941109.0443941109.045.10%0.00司深圳市瑞昇新能

37729570.370.0037729570.374.38%0.00

源科技有限公司蜂巢能源科技（南京）有限公35463327.170.0035463327.174.12%7503393.24司

合计215509943.5445500.00215555443.5425.03%18599159.93

1322、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息3328250.5239725353.19

应收股利4261579.6926883779.69

其他应收款727561693.53428788355.38

合计735151523.74495397488.26

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

集团内资金拆借3328250.5239725353.19

合计3328250.5239725353.19

2）重要逾期利息

□适用□不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

拓斯达环球集团有限公司4261579.6926883779.69

合计4261579.6926883779.69

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收合并关联方往来720084709.60415526026.13

存出保证金押金6438849.869957388.12

员工备用金借款2944.0050540.03

代垫税金和费用1194229.211138140.66

无法收回的预付款项转入4633301.535448301.53

应收租金1263802.921264474.27

合计733617837.12433384870.74

1332）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）561565354.50348508454.91

其中：1-6个月（含6个月）461421888.84238289920.13

6-12个月（含12个月）100143465.66110218534.78

1至2年122082366.5118464380.27

2至3年17312324.7165701949.56

3年以上32657791.40710086.00

3至4年32208791.4087000.00

4至5年37000.0013000.00

5年以上412000.00610086.00

合计733617837.12433384870.74

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

45604445681036224519235467972517

计提坏0.62%97.73%1.04%78.48%

62.8540.37.4862.8545.33.52

账准备

其中：

按单项

3837828653.972517

金额重0.89%74.66%

46.9200.52

大计提按单项金额不681415681415

0.16%100.00%

重大计.93.93提按组合

7290571599372745842886510497427815

计提坏99.38%0.22%98.96%0.24%

374.2703.22071.05607.8970.03837.86

账准备

其中：

关联方720084720084415526415526

98.16%95.88%

组合709.60709.60026.13026.13账龄风897261599373733133391049712289

1.22%17.82%3.08%7.87%

险组合64.6703.2261.45581.7670.03811.73

7336176056172756143338445965428788

合计100.00%100.00%

837.1243.59693.53870.7415.36355.38

按单项计提坏账准备：按单项金额重大计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海丽尔达机

2622200.022622200.02

器人有限公司

134上海佳怡制冷

1215646.90243129.38

设备有限公司

合计3837846.922865329.40

按单项计提坏账准备：按单项金额不重大计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

其他客户681415.93681415.93

合计681415.93681415.93

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额1049770.033546745.334596515.36

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款4596515.361799412.08132800.00206983.856056143.59

合计4596515.361799412.08132800.00206983.856056143.59

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款项206983.85

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

东莞拓斯达智能1-6个月：

环境技术有限公应收关联方往来459040938.89346345458.4162.57%司；7-12个月：

13530636497.89；

1-2年：

82058982.59

1-6个月：

东莞市埃弗米数

52611291.44；

控设备科技有限应收关联方往来102454021.8913.97%

7-12个月：

公司

49842730.45

1-6个月：

8032051.43；

7-12个月：

4423652.21；

苏州拓斯达智能1-2年：

应收关联方往来60860556.858.30%

装备有限公司8338174.93；

2-3年：

8603002.81；

3-4年：

31463675.47

1-6个月：

5511565.1；7-

东莞拓斯达技术12个月：

应收关联方往来34329504.404.68%

有限公司3528102.7；1-

2年：

25289836.6

1-6个月：

广东拓联科技有13594374.93；

应收关联方往来18711358.242.55%

限公司7-12个月：

5116983.31

合计675396380.2792.07%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

15177210657774889.0145994617149773596149773596

对子公司投资

5.4506.455.455.45

对联营、合营15053935.811270025.415995446.811251807.3

3783910.424743639.49

企业投资2078

15327750069044914.414637300815137314111251807.3150247960

合计

1.2706.872.3284.94

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）拓斯达软

件技术1000000425100.01425100（东莞）.000.00有限公司广东拓联60000046000004

科技有限.00.00

136公司

江苏拓斯

45000004500000

达机器人

00.0000.00

有限公司拓斯达机器人科技10000001000000（苏州）.00.00有限公司宁波拓晨机器人科100000010000001000000

技有限公.00.00.00司东莞拓斯

57000005700000

达技术有

00.0000.00

限公司拓斯达环

507271.2507271.2

球集团有

11

限公司拓斯达智能科技15192861519286（东莞）90.2490.24有限公司东莞拓斯达智能环1000000567748843225115677488

境技术有00.009.001.009.00限公司东莞拓斯达智能装80200008020000

备有限公0.000.00司

智遨（上海）机器35000003500000

人有限公.00.00司东莞市埃弗米数控132600019560001521600

设备科技00.000.0000.00有限公司

14977351998510577748814599465777488

合计

965.450.009.00176.459.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

武汉43731125-36651125

久同633.18077086032.1807

137智能75.3801.3144.38

科技有限公司广东驼驮

--网络370011881821

23291821

科技05.7477.988.02

09.748.02

有限公司

47431125--37831127

小计639.180794151821910.0025

49.3811.058.0242.40

47431125--37831127

合计639.180794151821910.0025

49.3811.058.0242.40

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1327050281.851019582001.871609074253.741283028392.66

其他业务70546495.0260117538.6837395027.9028031621.35

合计1397596776.871079699540.551646469281.641311060014.01

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-941511.05-163987.23交易性金融资产在持有期间的投资收

400647.69

益处置以摊余成本计量的金融资产取得

-47450.64的投资收益

处置其他非流动金融资产取得的投资-4320698.34

138收益

合计-4909012.34-163987.23

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-5472690.31计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

11819400.82

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动8875924.08损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

144800.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-1546542.22支出

其他符合非经常性损益定义的损益项主要因处置参股公司股权、可转债赎

-4400949.63目回产生损失

减：所得税影响额2800254.84

少数股东权益影响额（税后）1985518.75

合计4634169.15--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

1、处置持有的参股公司宁德博拓锂电科技有限公司3.22581%股权，损失4320698.34元；

2、可转债赎回产生损失5478.15元；

3、注销控股子公司广东芯盟，清理债权债务产生损失74773.14元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

139基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净

-10.61%-0.57-0.57利润扣除非经常性损益后归属于

-10.81%-0.58-0.58公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

140