拓斯达:2025年年度审计报告

广东拓斯达科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZI10078 号广东拓斯达科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-120

三、事务所及注册会计师执业资质证明审计报告

信会师报字[2026]第 ZI10078 号

广东拓斯达科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称拓斯达）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拓斯达2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓斯达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

拓斯达销售收入主要来源于智能针对收入的确认事项，我们实施能源及环境管理系统，工业机器的审计程序包括但不限于：

人及自动化应用系统，注塑装备（1）了解、评价拓斯达销售及及数控机床的销售。收入确认的收款中与产品销售收入确认相会计政策详情请参阅合并财务报关的内部控制，并测试其运行的表附注“三、重要会计政策和会有效性；计估计”注释（二十六）所述的（2）对收入执行分析程序，判会计政策及“五、合并财务报表断本期收入金额和毛利率是否项目注释（四十四）”所示，公存在异常波动；

司2025年度营业收入总金额为（3）从销售记录中选取样本，

251008.05万元。公司营业收入检查相关的发货记录、客户确认

较上期下降12.59%，金额重大且的验收单、销售发票、销售回款为关键财务指标，存在管理层为单等外部单据，并与对应的销售了达到特定目标或满足期望而操合同、会计凭证做交叉核对；

纵收入确认时点的内在风险，因（4）检查智能能源及环境管理此将收入确认作为关键审计事系统板块的业务系统记录与账项。面记录是否一致，询问管理层、选取项目实地观察、分析结算和

回款情况，评价业务系统记录、账面记录反映的业务执行情况是否合理；

（5）对本期销售收入、期末应收账款余额执行函证程序；

（6）复核资产负债表日前后的

收入确认依据，检查收入是否确认在恰当期间

（二）商誉减值如合并财务报表“五、合并财务针对商誉减值事项，我们实施的报表项目注释（二十）”所示，审计程序包括但不限于：

截至2025年12月31日，拓斯达（1）复核管理层对资产组的认商誉的账面余额为19943.58万定和商誉的分摊方法；

元，减值准备余额为15040.99（2）与被审计单位管理层讨论审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的万元。商誉减值测试过程中所使用的商誉减值测试于每年年度终了进方法、关键评估的假设、参数的行，管理层聘请了外部估值专家，选择、预测未来收入及现金流折采用折现现金流模型评估相关商现率等的合理性；

誉资产组的可收回金额。关键假（3）结合行业状况和以往经验，设包括收入增长率、永续增长率、与被审计单位管理层聘请的外折现率等。由于评估方法、参数部评估机构专家等讨论主要资选取涉及管理层判断，可能受管产组组合商誉减值测试过程中理层风险偏好的影响，我们将商所使用的方法、关键评估的假誉减值测试作为拓斯达2025年设、参数的选择、预测未来收入度关键审计事项。及现金流折现率等的合理性；验证相关方法、假设及数据，并评估其合理性；

（4）评价由被审计单位管理层

聘请的外部评估机构的独立性、

客观性、经验和资质；

（5）测试未来现金流量净现值的计算是否准确；

（6）评估管理层对商誉及其减

值估计结果、财务报表的披露是否恰当

四、其他信息

拓斯达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括拓斯达2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估拓斯达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督拓斯达的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

审计报告第4页（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拓斯达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓斯达不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就拓斯达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第5页（此页无正文，此页为广东拓斯达科技股份有限公司2025年度审计报告及财务报表签章签字页）

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年3月27日

报表第6页广东拓斯达科技股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1292080184.69822130270.84结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）40003411.73337775363.15衍生金融资产

应收票据（三）123819441.47160660999.84

应收账款（四）1027750270.771257958508.27

应收款项融资（五）38405710.6921175836.98

预付款项（六）50042033.1165621570.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）28606052.7717057772.99买入返售金融资产

存货（八）918209093.18630049691.29

其中：数据资源

合同资产（九）616122504.73672558509.13持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）21844145.977398594.20

其他流动资产（十一）228384130.42169231786.45

流动资产合计4385266979.534161618903.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十二）11912442.7029367036.50

长期股权投资（十三）3986881.083783910.42其他权益工具投资

其他非流动金融资产（十四）351794.50299767.51

投资性房地产（十五）424210452.40270233476.81

固定资产（十六）903145677.86681780961.67

在建工程（十七）5274880.64272229950.23生产性生物资产油气资产

使用权资产（十八）5711212.433471083.27

无形资产（十九）237665959.82269843575.38

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（二十）49025834.8470504957.73

长期待摊费用（二十一）33371488.2127143061.28

递延所得税资产（二十二）157201572.21145395746.68其他非流动资产

非流动资产合计1831858196.691774053527.48

资产总计6217125176.225935672430.73

报表第7页后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页广东拓斯达科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十四）219375552.63361926429.36向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十五）350364264.71290018298.25

应付账款（二十六）1035498314.311051973210.51

预收款项（二十七）340250.982239839.00

合同负债（二十八）556338766.06325374619.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十九）146838757.85105750778.21

应交税费（三十）68908578.5346589516.70

其他应付款（三十一）104266648.1456323360.08应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十二）51154787.73183464689.81

其他流动负债（三十三）287124295.00315884502.76

流动负债合计2820210215.942739545243.77

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十四）355112400.08252600200.21应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十五）2266535.112009891.34长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十六）27577607.9421067153.86

递延收益（三十七）14714531.2116412827.66

递延所得税负债（二十二）7991919.918862824.02其他非流动负债

非流动负债合计407662994.25300952897.09

负债合计3227873210.193040498140.86

所有者权益：

股本（三十八）476972412.00476972412.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十九）1425765982.761422632259.12

减：库存股（四十）56132601.6856132601.68

其他综合收益（四十一）6594218.3811358466.12专项储备

盈余公积（四十二）119203031.44114881093.11一般风险准备

未分配利润（四十三）896451465.15826900904.50

归属于母公司所有者权益合计2868854508.052796612533.17

少数股东权益120397457.9898561756.70

所有者权益合计2989251966.032895174289.87

负债和所有者权益总计6217125176.225935672430.73

报表第9页后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页广东拓斯达科技股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金557878150.32450820055.24

交易性金融资产70138097.70衍生金融资产

应收票据54151605.4238644939.62

应收账款（一）679931146.80681524998.31

应收款项融资8667918.3410266234.13

预付款项18090972.3125705049.28

其他应收款（二）874402188.20735151523.74

存货159733216.65151991364.56

其中：数据资源

合同资产61560706.7587500543.82持有待售资产

一年内到期的非流动资产4711778.745439710.87

其他流动资产40926985.4423044949.00

流动资产合计2460054668.972280227466.27

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款16658556.5021236164.19

长期股权投资（三）1485933057.531463730086.87其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产162931896.61

固定资产503201825.08608329146.09

在建工程2647603.865094823.94生产性生物资产油气资产

使用权资产383564.52171786.03

无形资产167692067.54193507174.50

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6507227.052243414.36

递延所得税资产42252155.6846338026.52其他非流动资产

非流动资产合计2388207954.372340650622.50

资产总计4848262623.344620878088.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

报表第11页公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页广东拓斯达科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十七期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款23180000.00100089374.99交易性金融负债衍生金融负债

应付票据277086876.49173324032.87

应付账款314651123.47426591826.29

预收款项273809.7623618.09

合同负债423722685.49231928459.29

应付职工薪酬43715798.8257911140.58

应交税费13934031.543359211.29

其他应付款580497128.16442777317.30持有待售负债

一年内到期的非流动负债42544527.80180006584.57

其他流动负债185869727.96172121272.27

流动负债合计1905475709.491788132837.54

非流动负债：

长期借款304588781.35233941702.41应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债157380.24长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债10949351.4412893897.10

递延收益14692592.4816412827.66递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计330388105.51263248427.17

负债合计2235863815.002051381264.71

所有者权益：

股本476972412.00476972412.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1430234962.091430552361.09

减：库存股56132601.6856132601.68其他综合收益专项储备

盈余公积119203031.44114881093.11

未分配利润642121004.49603223559.54

所有者权益合计2612398808.342569496824.06

负债和所有者权益总计4848262623.344620878088.77

报表第13页后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第14页广东拓斯达科技股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入2510080513.472871635739.80

其中：营业收入（四十四）2510080513.472871635739.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2367521986.292994735322.15

其中：营业成本（四十四）1800859878.942452530051.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十五）21882630.3915788759.56

销售费用（四十六）187034313.91186711215.73

管理费用（四十七）219003515.18191036917.82

研发费用（四十八）130352397.31109173798.83

财务费用（四十九）8389250.5639494578.22

其中：利息费用19973239.4059135405.85

利息收入18865656.8616534442.17

加：其他收益（五十）32341123.7120162332.64

投资收益（损失以“-”号填列）（五十一）1538587.46-5424858.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益202970.66-941511.05

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-31555.06-1061128.35

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十二）4794803.837058070.01

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十三）-72240650.62-15938725.52

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十四）-28543004.27-126477767.45

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十五）171969.701246649.97

三、营业利润（亏损以“-”号填列）80621356.99-242473881.54

加：营业外收入（五十六）775016.601987403.90

减：营业外支出（五十七）4208471.166350265.46

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）77187902.43-246836743.10

减：所得税费用（五十八）4044979.72-7884206.66

五、净利润（净亏损以“-”号填列）73142922.71-238952536.44

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）73142922.71-238952536.44

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）73872498.98-245241282.16

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-729576.276288745.72

六、其他综合收益的税后净额-4764247.74313232.65

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-4764247.74313232.65

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-4764247.74313232.65

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-4764247.74313232.65

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额68378674.97-238639303.79

归属于母公司所有者的综合收益总额69108251.24-244928049.51

归属于少数股东的综合收益总额-729576.276288745.72

八、每股收益：（五十九）

（一）基本每股收益（元/股）0.15-0.57

（二）稀释每股收益（元/股）0.15-0.57

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第15页广东拓斯达科技股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（四）1374247724.321397596776.87

减：营业成本（四）1044205326.871079699540.55

税金及附加11545416.455759876.41

销售费用112181131.22113495130.68

管理费用95940488.6695238736.15

研发费用45092189.1447772019.47

财务费用-2152478.3533480681.37

其中：利息费用15730000.2254719971.26

利息收入16665846.6519788106.09

加：其他收益20668930.6615004156.34

投资收益（损失以“-”号填列）（五）809485.37-4909012.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益202970.66-941511.05以摊余成本计量的金融资产终止确认

-47450.64收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）270739.221171169.23

信用减值损失（损失以“-”号填列）-50884427.6220852911.33

资产减值损失（损失以“-”号填列）9632190.52-81385396.29

资产处置收益（损失以“-”号填列）32864.582008604.76

二、营业利润（亏损以“-”号填列）47965433.06-25106774.73

加：营业外收入477965.361207758.21

减：营业外支出1232935.433086653.04

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）47210462.99-26985669.56

减：所得税费用3991079.71835465.04

四、净利润（净亏损以“-”号填列）43219383.28-27821134.60

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）43219383.28-27821134.60

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额43219383.28-27821134.60

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第16页广东拓斯达科技股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2552271172.303068472896.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还30504416.7026660474.96

收到其他与经营活动有关的现金（六十一）91026509.2085533490.49

经营活动现金流入小计2673802098.203180666861.46

购买商品、接受劳务支付的现金1491977359.292313055338.54客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金390479315.36429621852.23

支付的各项税费66066916.00102201856.77

支付其他与经营活动有关的现金（六十一）260282713.49226516710.59

经营活动现金流出小计2208806304.143071395758.13

经营活动产生的现金流量净额464995794.06109271103.33

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1991000000.001457331356.00

取得投资收益收到的现金7280073.999035110.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

224248.20855484.56

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（六十一）4510000.00

投资活动现金流入小计2003014322.191467221951.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金158533799.26272547590.98

投资支付的现金1694200000.001515560000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（六十一）5840000.001400000.00

投资活动现金流出小计1858573799.261789507590.98

投资活动产生的现金流量净额144440522.93-322285639.69

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金20000000.001406079.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20000000.00

取得借款收到的现金721296257.41790394626.65

收到其他与筹资活动有关的现金（六十一）192826935.14251750627.04

筹资活动现金流入小计934123192.551043551332.69

偿还债务支付的现金869962077.00926903678.09

分配股利、利润或偿付利息支付的现金24699686.9158321947.51

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润422393.59990107.03

支付其他与筹资活动有关的现金（六十一）228498173.47101058440.34

筹资活动现金流出小计1123159937.381086284065.94

筹资活动产生的现金流量净额-189036744.83-42732733.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-10218107.184692520.11

五、现金及现金等价物净增加额410181464.98-251054749.50

加：期初现金及现金等价物余额702700997.54953755747.04

六、期末现金及现金等价物余额1112882462.52702700997.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

报表第17页公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第18页广东拓斯达科技股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1377657555.211733063195.04

收到的税费返还9040444.2610848084.13

收到其他与经营活动有关的现金1145468876.651827149476.32

经营活动现金流入小计2532166876.123571060755.49

购买商品、接受劳务支付的现金650630712.15971341451.45

支付给职工以及为职工支付的现金283916115.51308746528.77

支付的各项税费20479946.1718580679.38

支付其他与经营活动有关的现金1362097038.002012070953.87

经营活动现金流出小计2317123811.833310739613.47

经营活动产生的现金流量净额215043064.29260321142.02

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金492500000.00418000000.00

取得投资收益收到的现金8241173.9922848201.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

201049.20847327.91

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金104658222.23

投资活动现金流入小计605600445.42441695529.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

91782186.89231204990.76

付的现金

投资支付的现金444500000.00506985100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金52160000.00850000.00

投资活动现金流出小计588442186.89739040090.76

投资活动产生的现金流量净额17158258.53-297344561.19

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金420066241.40401821479.13

收到其他与筹资活动有关的现金142217392.19130268515.93

筹资活动现金流入小计562283633.59532089995.06

偿还债务支付的现金560000000.00626317676.76

分配股利、利润或偿付利息支付的现金17893506.0848604476.98

支付其他与筹资活动有关的现金163370292.13142048911.81

筹资活动现金流出小计741263798.21816971065.55

筹资活动产生的现金流量净额-178980164.62-284881070.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3434043.591509868.39

五、现金及现金等价物净增加额49787114.61-320394621.27

加：期初现金及现金等价物余额383699324.41704093945.68

六、期末现金及现金等价物余额433486439.02383699324.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第19页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注广东拓斯达科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益其他权益工一项具专般少数股所有者权

目减：库存其他综项盈余公风未分配股本优永资本公积小计东权益益合计其股合收益储积险利润先续他备准股债备

一、上年

476972142263256132611358411488182690027966129856172895174年

412.00259.1201.6866.12093.11904.50533.1756.70289.87

末余额

加：

会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年

476972142263256132611358411488182690027966129856172895174年

412.00259.1201.6866.12093.11904.50533.1756.70289.87

初余额

三、本期增减变动金

3133723.-4764243219369550572241972183579407767

额

6447.748.3360.654.8801.286.16

（减少以

“-”号填

列）

（-476427387246910825-729576.6837867一）47.7498.981.24274.97财务报表附注第20页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额归属于母公司所有者权益其他权益工一项具专般少数股所有者权

目减：库存其他综项盈余公风未分配股本优永资本公积小计东权益益合计其股合收益储积险利润先续他备准股债备综合收益总额

（二）所有者

投3133723.3133723.2298762612139

入646471.144.78和减少资本

1．

所有者

2000002000000

投

00.000.00

入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计

入3133723.3133723.2987676121394.所64641.1478有者权益的金额

4．

其他

（三）432193-432193-422393.-422393.5

利8.338.33599润财务报表附注第21页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额归属于母公司所有者权益其他权益工一项具专般少数股所有者权

目减：库存其他综项盈余公风未分配股本优永资本公积小计东权益益合计其股合收益储积险利润先续他备准股债备分配

1．

提

取432193-432193

盈8.338.33余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

-422393.-422393.5

（

599

或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积财务报表附注第22页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额归属于母公司所有者权益其他权益工一项具专般少数股所有者权

目减：库存其他综项盈余公风未分配股本优永资本公积小计东权益益合计其股合收益储积险利润先续他备准股债备转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本财务报表附注第23页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额归属于母公司所有者权益其他权益工一项具专般少数股所有者权

目减：库存其他综项盈余公风未分配股本优永资本公积小计东权益益合计其股合收益储积险利润先续他备准股债备期使用

（六）其他

四、本期

476972142576556132665942111920389645128688541203972989251

期

412.00982.7601.688.38031.44465.15508.05457.98966.03

末余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

财务报表附注第24页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注广东拓斯达科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益其他权益工具一项专般少数股所有者权

目优永减：库存其他综项盈余公风未分配利股本资本公积小计东权益益合计先续其他股合收益储积险润股债备准备

一、上年

4248307830537267400350022110452114881109025324110531040852515138年224.0090.0264.1590.0833.47093.11480.64195.31281.24476.55末余额

加：

会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年

4248307830537267400350022110452114881109025324110531040852515138年224.0090.0264.1590.0833.47093.11480.64195.31281.24476.55初余额

三、本期增减变动

金521421-783056958921211303313232.-26335253855593-5523523800358

额88.00390.0294.9711.606576.1437.864.5413.32

（减少以

“-”号填

列）

（一）综

合313232.-2452412-2449280628874-2386393

收6582.1649.515.7203.79益总额财务报表附注第25页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上期金额归属于母公司所有者权益其他权益工具一项专般少数股所有者权

目优永减：库存其他综项盈余公风未分配利股本资本公积小计东权益益合计先续其他股合收益储积险润股债备准备

（二）所有者

投521421-7830569589212113036485986-8703476398952

入88.00390.0294.9711.6081.355.7105.64和减少资本

1．

所有者

投52142169282067449628-114432733519588.0019.8307.8318.7089.13入的普通股

2．

其他权益工

-78305-7830539-7830539

具390.020.020.02持有者投入资本

3．

股份支付计

入3071575.3071575.2179785251361.所14146.6074有者权益的金额

4．211303-2113031559956.-2057035

其11.601.60395.21他

（三）

利-1811129-1811129-116479-1927608

润3.983.984.558.53分配

1．

提取盈余公积

2．

财务报表附注第26页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上期金额归属于母公司所有者权益其他权益工具一项专般少数股所有者权

目优永减：库存其他综项盈余公风未分配利股本资本公积小计东权益益合计先续其他股合收益储积险润股债备准备提取一般风险准备

3．

对所有者

-1811129-1811129-116479-1927608

（3.983.984.558.53或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损财务报表附注第27页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上期金额归属于母公司所有者权益其他权益工具一项专般少数股所有者权

目优永减：库存其他综项盈余公风未分配利股本资本公积小计东权益益合计先续其他股合收益储积险润股债备准备

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）-194400-1944000

其0.00.00他

四、本期

4769721422632561326113584114881826900927966129856172895174

期412.00259.1201.6866.12093.1104.50533.1756.70289.87末余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

财务报表附注第28页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注广东拓斯达科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额其他权益工具其他

项目优永资本公减：库专项盈余未分配所有者权股本其综合先续积存股储备公积利润益合计他收益股债

47697143055613211488

6032232569496

一、上年年末余额2412.052361.601.61093.

559.54824.06

009811

加：会计政策变更前期差错更正其他

47697143055613211488

6032232569496

二、本年年初余额2412.052361.601.61093.

559.54824.06

009811

三、本期增减变动金额-3173943213889742901984（减少以“-”号填列）9.00938.33444.95.28

4321943219383

（一）综合收益总额

383.28.28

（二）所有者投入和减少-31739-317399.0

资本9.000

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有-31739-317399.0

者权益的金额9.000

4．其他

（三）利润分配

938.3338.33

14321-43219．提取盈余公积

938.3338.33

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

47697143025613211920

6421212612398

四、本期期末余额2412.034962.601.63031.

004.49808.34

009844

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

财务报表附注第29页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注广东拓斯达科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额其他权益工具其他专所有者

项目优永资本公减：库综项盈余公未分配股本权益合先续其他积存股合储积利润计股债收备益

42483783053500219604

728319114881649155

一、上年年末余额0224.0390.0290.089914.

509.29093.11988.12

02846

加：会计政策变更前期差错更正其他

42483783053500219604

728319114881649155

二、本年年初余额0224.0390.0290.089914.

509.29093.11988.12

02846

-783021130

三、本期增减变动金额52142702232-45932609006

5390.311.6（减少以“-”号填列）188.00851.80428.58909.60

020

-27821-27821

（一）综合收益总额

134.60134.60

-783021130

（二）所有者投入和减少52142702232654939

5390.311.6

资本188.00851.80338.18

020

1．所有者投入的普通52142701315753457

股188.00609.34797.34

-7830

2．其他权益工具持有-78305

5390.

者投入资本390.02

3．股份支付计入所有917242917242

者权益的金额.46.46

21130

-21130

4．其他311.6

311.60

-18111-18111

（三）利润分配

293.98293.98

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）-18111-18111

的分配293.98293.98

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他财务报表附注第30页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上期金额其他权益工具其他专所有者

项目优永资本公减：库综项盈余公未分配股本权益合先续其他积存股合储积利润计股债收备益

47697143055613225694

114881603223

四、本期期末余额2412.052361.601.696824.

093.11559.54

009806

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

财务报表附注第31页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

广东拓斯达科技股份有限公司系2014年3月24日经东莞市工商行政管理局核准，在原东莞市拓斯普达机械科技有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司（以下简称“拓斯达”、“本公司”或“公司”）。本公司于2017年2月在深圳证券交易所创业板上市，证券简称为“拓斯达”，证券代码为300607。所属行业为通用设备制造业。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数47697.2412万股，注册资本为47697.2412万元，注册地:广东省东莞市大岭山镇连环路35号。本公司实际从事的主要经营活动为：工业机器人、机械手等智能装备、五金模具机械、自动化设备

及自动供料、混合计量、除湿干燥、粉碎回收等塑胶机械设备、制冷设备等的研发、

设计、产销；自动化控制系统软、硬件开发、销售；货物进出口、技术进出口；快

速成型领域内的技术开发，打印设备、打印设备耗材等橡胶制品、塑料制品的研发、生产、加工与销售；从事机电安装工程，空气净化工程，管道工程，容器安装工程的设计，施工，咨询。从事无尘，无菌净化系统、设备及周边机电、仪控产品的生产组装。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为吴丰礼。

本财务报表业经公司董事会于2026年3月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十六）收入”。

财务报表附注第32页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，具体如下表所示：

序号境外子公司名称经营地记账本位币

1 拓斯达环球公司中国香港 HKD

2 拓斯达（越南）科技有限公司越南 VND

3 拓斯达科技有限公司（新加坡）新加坡 SGD

4 拓斯达（墨西哥）科技有限公司墨西哥 MXN

5 拓斯达（印尼）科技有限公司印尼 IDR

6 拓斯达（马来西亚）科技有限公司马来西亚 MYR

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第33页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第34页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第35页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的当月月初汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第36页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司无指定的这类金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

财务报表附注第37页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用财务报表附注第38页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，财务报表附注第39页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发财务报表附注第40页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

各类金融资产信用损失确定方法：

（1）对于银行承兑汇票，具有较低的信用风险，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失。对于商业承兑汇票，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备；如果商业承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。

（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整

个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：

项目确定组合的依据

组合1：账龄风险组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征

组合2：无信用风险组合本组合为合并范围内关联方款项

对于上述组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄计提比例（%）财务报表附注第41页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1年以内（含1年）

其中：1-6个月（含6个月）2.80

6个月-1年（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）20.00

3－4年（含4年）40.00

4－5年（含5年）85.00

5年以上100.00

（3）对于合同资产，减值损失的计量方式参照应收账款。

（4）其他应收款项

对于除应收账款以外其他的应收款项的减值损失计量，本公司选择按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

其他应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄计提比例（%）

1年以内（含1年）

其中：1-6个月（含6个月）1.00

6个月-1年（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）20.00

3－4年（含4年）50.00

4－5年（含5年）80.00

5年以上100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物

资、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

财务报表附注第42页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第43页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位财务报表附注第44页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

财务报表附注第45页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额财务报表附注第46页广东拓斯达科技股份有限公司

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计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

财务报表附注第47页广东拓斯达科技股份有限公司

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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法10、305.003.17、9.5

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输设备年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物满足建筑完工验收标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

财务报表附注第48页广东拓斯达科技股份有限公司

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（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

财务报表附注第49页广东拓斯达科技股份有限公司

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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据

土地使用权50-70年年限平均法土地使用权证年限

软件3-10年年限平均法软件受益年限

专利使用权10-50年年限平均法预计受益年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司使用寿命不确定的无形资产为商标权。

本公司的商标权为并购子公司时评估增值形成。报告期末，公司对该部分无形资产进行评估分析，检查其是否存在减值

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注第50页广东拓斯达科技股份有限公司

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(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费年限平均法5-10年其他年限平均法3-5年财务报表附注第51页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计财务报表附注第52页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表财务报表附注第53页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不财务报表附注第54页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

财务报表附注第55页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）商品销售业务

本公司对于工业机器人及自动化应用系统、注塑装备、数控机床，其销售主要属于在某一时点履行履约义务，公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的单项履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险

和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

具体而言：

*合同规定不需要安装，或货物仅需简单安装的，对于国内销售的各类商品，以客户签收依据作为控制权的转移时点并确认销售收入；对于国外销售的各类商品，公司根据订单发货，以货物发运装船离岸，并办妥完出口清关手续之后作为控制权的转移时点，根据报关单及相关单证确认销售收入。*合同规定货物需经专业安装的，以货物发运至客户现场、调试验收完毕并取得客户签署的设备验收报告或其他能证明已完成安装调试的文件作为控制权的转移时点并确认销售收入。

（2）工程项目服务业务

公司智能能源及环境管理系统产品主要结合客户生产工艺需求及布局规划，为其量身定制机电工程，无尘净化等环境系统集成工程。

公司与客户之间的工程合同通常包含建造规划、设计建议、设备和材料配置、

环境系统集成工程施工等履约义务。*对于合同未约定拆分单项履约义务的，公司视为一揽子交钥匙工程，于工程项目服务整体完工并经客户确认作为风险报酬的转移时点并确认销售收入。*对于合同明确约定分项履约义务，且履约进度可量化确认的，由于客户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在考虑商品或服务的性质基础上采用产出法或投入法确定履约进度，并按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊财务报表附注第56页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与政府签订的相关文件中

约定本公司取得的补助需用于购建或以其他方式形成长期资产的，确认为与资产相关的政府补助

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与政府签订的相关文件中

约定本公司取得的政府补助用于购买长期资产以外的费用类支出的，确认为与收益相关的政府补助

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：按该补助相关的研发项目的实际支出类别分别划分为与资产相关或与收益相关。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本财务报表附注第57页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期财务报表附注第58页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

财务报表附注第59页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁财务报表附注第60页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁财务报表附注第61页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

财务报表附注第62页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

(三十二)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融财务报表附注第63页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥1000万元

重要的单项计提坏账准备的合同资产金额≥1000万元

重要的单项计提坏账准备的其他应收款金额≥100万元

重要的在建工程工程预算≥5000万

重要的诉讼案件涉案金额≥500万元

净资产占合并报表净资产10%以上，或子公司净利润占合并重要的非全资子公司

报表净利润的10%以上

重要的应收款项核销金额≥1000万元

重要的其他应收款核销金额≥100万元

重要的应收款项坏账收回或转回金额≥1000万元

账龄超过1年且金额重要的预付款项金额≥500万元

账龄超过1年或金额重要的预收款项金额≥500万元

账龄超过1年且金额重要的合同负债金额≥1000万元财务报表附注第64页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥1000万元

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款金额≥500万元

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知（》财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

本公司未进行标准仓单交易，执行该规定对本公司无影响。

2、本公司无重要会计估计变更

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期允增值税0%、6%、9%、10%、13%、16%

许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5.00%、7.00%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、16.5%、20%、22%、25%、30%

土地使用税1.5、4、6

印花税0.01%、0.025%、0.03%、0.05%、0.1%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%财务报表附注第65页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税种计税依据税率

房产税1.2%、12%

集团内各公司所得税税率纳税主体具体如下：

纳税主体名称所得税税率

广东拓斯达科技股份有限公司15.00%

东莞市埃弗米数控设备科技有限公司15.00%

拓斯达环球集团有限公司16.50%

拓斯达（越南）科技有限公司20.00%

拓斯达智能科技（东莞）有限公司15.00%

拓斯达（印尼）科技有限公司22.00%

拓斯达（墨西哥）科技有限公司30.00%

其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠

1、公司享受高新技术企业税收优惠政策

根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局2025年1月4日发布的“粤科函高字〔2025〕69号”文《广东省科学技术厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于公布广东省2024年第二批高新技术企业名单的通知》，公司享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至 2026 年 12月 31日，高新技术企业编号为：GR202444006613。

2、子公司拓斯达智能科技享受高新技术企业税收优惠政策根据2025年12月19日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对广东省认定机构2025年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公示》，拓斯达智能科技享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2025年1月1日至

2027年 12月 31 日，高新技术企业编号为：GR202544011159。

3、子公司埃弗米享受高新技术企业税收优惠政策

根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局2024年12月19日发布的《广东省科学技术厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局财务报表附注第66页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关于公布广东省2024年第一批高新技术企业名单的通知》，埃弗米享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年12月31日，高新技术企业编号为：GR202444001615。

4、增值税即征即退优惠政策

根据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》(国

发[2000]18号)第5条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发

的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税

[2000]25号)第1条的规定，销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。公司及其子公司拓斯达软件技术均已取得《软件产品登记证书》，符合软件企业的认定标准，享受增值税即征即退优惠政策。

5、增值税进项税额加计抵减优惠政策根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局【2023】43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及其子公司拓斯达智能科技、江苏拓斯达，在报告期内，作为先进制造业企业享受增值税进项税额加计抵减优惠政策。

6、子公司埃弗米享受研发费用加计扣除税收优惠政策根据《财政部税务总局关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕25号）规定，自2023年1月1日起执行至2027年12月31日。

对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人，允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，可结转下期继续抵减。子公司埃弗米享受工业母机行业研发费用120%加计扣除，2025年所属期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金财务报表附注第67页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

库存现金8236.3018915.07数字货币

银行存款1120136223.62705347392.12

其他货币资金171935724.77116763963.65存放财务公司款项

合计1292080184.69822130270.84

其中：存放在境外的款项总额286558376.05117161475.58

存放在境外且资金汇回受到限制的款项2500645.43

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40003411.73337775363.15

其中：理财产品40003411.73337775363.15

合计40003411.73337775363.15

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票114388621.87150212066.50

财务公司承兑汇票761076.00330526.24

商业承兑汇票8669743.6010118407.10

合计123819441.47160660999.84财务报表附注第68页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额%金额%金额（）例（）（%金额）例（%）

按信用风险特征组合计124935539.02100.001116097.550.89123819441.47161622089.59100.00961089.750.59160660999.84提坏账准备

其中：

组合1：账龄风险组合10546917.158.441116097.5510.589430819.6011410023.097.06961089.758.4210448933.34

组合2：无信用风险组合114388621.8791.56114388621.87150212066.5092.94150212066.50

合计124935539.02100.001116097.55123819441.47161622089.59100.00961089.75160660999.84财务报表附注第69页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司无重要的按单项计提坏账准备的应收票据

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：1-6个月4045821.84113283.022.80

6-12个月532500.0026625.005.00

1年以内4578321.84139908.023.06

1-2年2175295.31217529.5310.00

2-3年3793300.00758660.0020.00

合计10546917.151116097.55

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年本期变动金额类别期末余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按信用风险特征组961089.75155007.801116097.55合计提坏账准备

合计961089.75155007.801116097.55

4、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票18901865.12

合计18901865.12

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票102080411.5362560882.76

财务公司承兑汇票840000.00

商业承兑汇票5844635.57

合计102080411.5369245518.33

6、本期无实际核销的应收票据情况

财务报表附注第70页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：1-6个月429882280.27455925532.63

6-12个月155248089.32205916576.86

1年以内小计585130369.59661842109.49

1至2年238097441.77308381573.69

2至3年143548994.24408953492.25

3至4年276218050.6871116351.14

4至5年39164617.1211604605.98

5年以上13241862.915497233.78

小计1295401336.311467395366.33

减：坏账准备267651065.54209436858.06

合计1027750270.771257958508.27财务报表附注第71页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账233597212.4818.03107858833.0946.17125738379.39148889723.2010.1559616329.1640.0489273394.04准备

其中：

按单项金额重大218658559.4816.8897941843.8944.79120716715.59144519327.319.8555488333.2738.4089030994.04计提

按单项金额不重14938653.001.159916989.2066.385021663.804370395.890.304127995.8994.45242400.00大计提按信用风险特征

组合计提坏账准1061804123.8381.97159792232.4515.05902011891.381318505643.1389.85149820528.9011.361168685114.23备

其中：

组合1：账龄风险1061804123.8381.97159792232.4515.05902011891.381318505643.1389.85149820528.9011.361168685114.23组合

组合2：无信用风险组合

合计1295401336.31100.00267651065.541027750270.771467395366.33100.00209436858.061257958508.27财务报表附注第72页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备（）重要单项计提应

A 143539327.31 75406074.23 52.53

预计不可收144519327.3155488333.27收客户回金额计提重要单项计提应

B 75119232.17 22535769.66 30.00

预计不可收81594824.3124478447.30收客户回金额计提

合计218658559.4897941843.89226114151.6279966780.57

说明：重要单项计提应收客户 B上年年末在“合同资产”中核算。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：1-6个月429878655.2712036602.492.80

6-12个月154353309.327717665.475.00

1年以内小计584231964.5919754267.963.38

1至2年160251051.1016025105.1010.00

2至3年136889147.6827377829.5520.00

3至4年130367596.8452147038.7240.00

4至5年37175816.7131599444.2185.00

5年以上12888546.9112888546.91100.00

合计1061804123.83159792232.45

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款209436858.0672579771.862934522.8210812976.56618065.00267651065.54

合计209436858.0672579771.862934522.8210812976.56618065.00267651065.54

说明：“其他变动”形成原因为汇兑损益影响。

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款10812976.56本期无重要的应收账款核销。

财务报表附注第73页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同单位名称资产期末余额合计备和合同资产减期末余额期末余额资产期末余额

数的比例(%)值准备期末余额

第一名143539327.3150819869.92194359197.239.7397362304.21

第二名7073572.5480104906.2687178478.804.375889272.54

第三名4539256.7481586894.5886126151.324.3117225230.26

第四名85790926.3185790926.314.304661085.42

第五名41693804.3239948663.5281642467.844.0921851928.76

合计282636887.22252460334.28535097221.5026.80146989821.19

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据38405710.6921175836.98

合计38405710.6921175836.98

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收上年年末本期终止确项目本期新增其他变动期末余额益中确认余额认的损失准备

应收票据21175836.98339421831.19322191957.4838405710.69

合计21175836.98339421831.19322191957.4838405710.69

3、期末公司无已质押的应收款项融资

4、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

5、应收款项融资减值准备

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备的应收款项融资

其中：

组合1：账龄风险组合

组合2：无信用风险组合38405710.6910038405710.69

合计38405710.6910038405710.69财务报表附注第74页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内46852061.2493.6260376939.0592.01

1至2年2797017.655.591058565.451.61

2至3年223744.890.453169843.214.83

3年以上169209.330.341016222.401.55

合计50042033.11100.0065621570.11100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名9077785.0418.14

第二名5132754.7810.26

第三名3860606.107.71

第四名2278800.004.55

第五名1921000.003.84

合计22270945.9244.50

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项28606052.7717057772.99

合计28606052.7717057772.99

1、公司无应收利息

2、公司无应收股利

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：1-6个月22840416.858814734.46

6-12个月880883.922268444.72

1年以内小计23721300.7711083179.18

财务报表附注第75页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1至2年2610170.916126372.00

2至3年6354653.448660419.00

3至4年1879518.66851550.97

4至5年96847.3583000.00

5年以上152000.00412000.00

小计34814491.1327216521.15

减：坏账准备6208438.3610158748.16

合计28606052.7717057772.99财务报表附注第76页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备5233561.7915.034304776.4782.25928785.328062659.1829.627959036.7098.71103622.48

其中：

按单项金额重大计提3900151.3411.202971366.0276.19928785.325284396.3519.425284396.35100.00

按单项金额不重大计提1333410.453.831333410.45100.00-2778262.8310.202674640.3596.27103622.48按信用风险特征组合计

29580929.3484.971903661.896.4427677267.4519153861.9770.382199711.4611.4816954150.51

提坏账准备

其中：

组合1：账龄风险组合29580929.3484.971903661.896.4427677267.4519153861.9770.382199711.4611.4816954150.51

组合2：无信用风险组合

合计34814491.13100.006208438.3628606052.7727216521.15100.0010158748.1617057772.99财务报表附注第77页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备（）重要单项计提

A 2739169.69 2739169.69 100.00 预计无法收回 2662196.33 2662196.33其他应收客户重要单项计提预计不可收回

B 1160981.65 232196.33 20.00 1160981.65其他应收客户比例计提

合计3900151.342971366.023823177.982662196.33

说明：重要单项计提其他应收客户 B上年年末在预付款项核算，未计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：1-6个月22840416.85228404.121.00

6-12个月829406.3341470.325.00

1年以内小计23669823.18269874.441.14

1至2年1279942.88127994.2910.00

2至3年2915961.62583192.3220.00

3至4年1573201.66786600.8450.00

4至5年30000.0024000.0080.00

5年以上112000.00112000.00100.00

合计29580929.341903661.89

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

上年年末余额2199711.467959036.7010158748.16

上年年末余额在本期2199711.467959036.7010158748.16

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1743123.49449355.702192479.19本期转回本期转销

本期核销2034919.804103615.936138535.73

其他变动4253.264253.26

期末余额1903661.894304776.476208438.36财务报表附注第78页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款10158748.162192479.196138535.734253.266208438.36

合计10158748.162192479.196138535.734253.266208438.36

说明：“其他变动”为汇兑损益变动对于坏账准备的影响。

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项6138535.73

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生无法收回的预付

核销客户 A 2622200.00 预计无法收回管理层审批否款项转入

B 无法收回的预付核销客户 1803000.00 预计无法收回管理层审批否款项转入

合计4425200.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

存出保证金押金16044966.1514766804.29

员工备用金借款530093.0984722.91

代垫税金和费用3269350.462445157.04

无法收回的预付款项转入5193061.797362345.21

应收租金9777019.642557491.70

合计34814491.1327216521.15

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数

(%)末余额的比例

第一名存出保证金押金10000000.006个月之内28.72100000.00

第二名应收租金5881016.376个月之内16.8958810.16

1年以内31780.34

无法收回的预付

第三名2739169.691-2年1257389.357.872739169.69

账款转入2-3年1450000.00

第四名应收租金1735747.386个月之内4.9917357.47

无法收回的预付1年以内19697.25、

第五名1160981.65

账款转入2-3年1141284.403.33232196.33

合计21516915.0961.803147533.65财务报表附注第79页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料137089812.2620578923.93116510888.33137876651.1216105021.58121771629.54

半成品47316886.091789241.6345527644.4646000887.392395027.1143605860.28

周转材料1820587.44297204.721523382.721823909.37372633.671451275.70

在产品117782888.822832641.15114950247.6798226379.281137472.2797088907.01

库存商品84788929.093440762.1381348166.9655372939.383326302.5152046636.87

发出商品68498084.62909239.0667588845.5646658133.205274907.5441383225.66

委托加工物资18917247.62583561.2218333686.4017989842.35105520.1217884322.23

合同履约成本478128796.225702565.14472426231.08259355555.744537721.74254817834.00

合计954343232.1636134138.98918209093.18663304297.8333254606.54630049691.29财务报表附注第80页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料16105021.5812232659.687748450.3210307.0120578923.93

半成品2395027.111362067.581967832.9620.101789241.63

周转材料372633.67100762.22165723.9510467.22297204.72

在产品1137472.271821376.19126207.312832641.15

库存商品3326302.512216295.972101049.60786.753440762.13

发出商品5274907.54802299.945166936.181032.24909239.06

委托加工物资105520.12502988.9724947.87583561.22

合同履约成本4537721.741912112.77742246.115023.265702565.14

合计33254606.5420950563.3218043394.3027636.5836134138.98

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产701282717.0985160212.36616122504.73771418141.0698859631.93672558509.13

合计701282717.0985160212.36616122504.73771418141.0698859631.93672558509.13财务报表附注第81页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额%金额（）（）（）（%）

按单项计提减值准备136207626.5019.4239413867.5128.9496793758.99157238763.2520.3858164324.7236.9999074438.53

其中：

按单项金额重大计提132406764.5018.8838273608.9128.9194133155.59157238763.2520.3858164324.7236.9999074438.53按单项金额不重大计

3800862.000.541140258.6030.002660603.40

提按信用风险特征组合

565075090.5980.5845746344.858.10519328745.74614179377.8179.6240695307.216.63573484070.60

计提减值准备

其中：

组合1：账龄风险组合565075090.5980.5845746344.858.10519328745.74614179377.8179.6240695307.216.63573484070.60

组合2：无信用风险组合

合计701282717.09100.0085160212.36616122504.73771418141.06100.0098859631.93672558509.13财务报表附注第82页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提减值准备的合同资产：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额减值准备%计提依据账面余额减值准备（）重要单项计提预计不可收

A 81586894.58 16317378.92 20.00 52054562.53 2602728.13合同资产客户回金额计提重要单项计提预计不可收

B 50819869.92 21956229.99 43.20 50810589.68 25231274.38合同资产客户回金额计提

合计132406764.5038273608.91102865152.2127834002.51

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内

其中：1-6个月287876327.028060537.162.80

6-12个月37422509.131871125.455.00

1年以内小计325298836.159931662.613.05

1至2年129533104.3312953310.4410.00

2至3年106179441.2921235888.2720.00

3至4年4063708.821625483.5340.00

合计565075090.5945746344.85

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目上年年末余额期末余额

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

合同资产98859631.93-13124769.05-574650.5285160212.36

合计98859631.93-13124769.05-574650.5285160212.36

说明：“其他变动”为汇兑损益变动对于坏账准备的影响。

4、本期无实际核销的合同资产

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款21844145.977398594.20

合计21844145.977398594.20财务报表附注第83页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣增值税进项税164188213.86116959344.00

增值税留抵税额23469298.2032212839.67

预缴企业所得税1792399.403118841.69

预缴增值税24024273.9616891577.47

增值税加计抵减49183.62

H股发行上市费用 14909945.00

合计228384130.42169231786.45财务报表附注第84页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品36221812.822465224.1533756588.6739634097.642868466.9436765630.702.55%-3.7%

小计36221812.822465224.1533756588.6739634097.642868466.9436765630.70

减：一年内到期部分23417554.211573408.2421844145.977793336.65394742.457398594.202.55%-3.7%

合计12804258.61891815.9111912442.7031840760.992473724.4929367036.50

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额（%金额）例（%金额金额）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

按单项金额重大计提按单项金额不重大计提

按信用风险特征组合12804258.61100.00891815.916.9611912442.7031840760.99100.002473724.497.7729367036.50计提坏账准备

其中：

组合1：账龄风险组合12804258.61100.00891815.916.9611912442.7031840760.99100.002473724.497.7729367036.50

组合2：无信用风险组合

合计12804258.61100.00891815.9111912442.7031840760.99100.002473724.4929367036.50财务报表附注第85页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司无重要的按单项计提坏账准备的长期应收款：

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：1-6个月6798829.97190367.262.80

6-12个月521999.3926099.975.00

1年以内小计7320829.36216467.232.96

1至2年4213371.64421337.1610.00

2至3年1270057.61254011.5220.00

合计12804258.61891815.91

3、长期应收款坏账准备

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

长期应收款2473724.49247914.591829823.17891815.91

合计2473724.49247914.591829823.17891815.91

说明：“其他变动”为将一年内到期的长期应收款的坏账准备转入“一年内到期的非流动资产”及汇兑损益变动对于坏账准备的影响。

4、本期无实际核销的长期应收款情况

财务报表附注第86页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账减值准备期被投资单位（账面价值）年年末余额追加减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减值其他面价值）末余额投资投资的投资损益益调整益变动股利或利润准备联营企业武汉久同智能科技

3665032.4411251807.38321848.643986881.0811251807.38

有限公司广东驼驮网络科技

118877.9818218.02-118877.9818218.02

有限公司

合计3783910.4211270025.40202970.663986881.0811270025.40财务报表附注第87页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、长期股权投资的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式确定依据

武汉久同智能3986881.083986881.0811251807.38持有被投资单位被投资单位被投资单位科技有限公司的净资产份额的净资产的财务报表

广东驼驮网络18218.02持有被投资单位被投资单位被投资单位科技有限公司的净资产份额的净资产的财务报表

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产351794.50299767.51

其中：债务工具投资

权益工具投资351794.50299767.51

合计351794.50299767.51

(十五)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额291273893.21291273893.21

（2）本期增加金额190247854.0826030685.00216278539.08

—固定资产\无形资产转入190247854.0826030685.00216278539.08

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额481521747.2926030685.00507552432.29

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额21040416.4021040416.40

（2）本期增加金额56474474.985827088.5162301563.49

—计提或摊销10874474.30216922.3711091396.67

—固定资产\无形资产转入45600000.685610166.1451210166.82

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额77514891.385827088.5183341979.89

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值404006855.9120203596.49424210452.40

（2）上年年末账面价值270233476.81270233476.81财务报表附注第88页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产903145677.86681780961.67固定资产清理

合计903145677.86681780961.67财务报表附注第89页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额670311019.2372013336.0216852885.0718116184.2725948705.69803242130.28

（2）本期增加金额347112925.3537588716.644593569.192082847.4914976709.09406354767.76

—购置5890254.014668482.972060857.103803612.3816423206.46

—在建工程转入347083228.7431698462.6333800.0011174083.05389989574.42

—其他29696.6129696.61

—汇兑损益调整-74913.78-11809.61-986.34-87709.73

（3）本期减少金额190247854.08825066.04745495.701741543.292039338.17195599297.28

—处置或报废825066.04745495.701741543.292039338.175351443.20

—转入投房190247854.08190247854.08

（4）期末余额827176090.50108776986.6220700958.5618457488.4738886076.611013997600.76

2．累计折旧

（1）上年年末余额47576267.8029611011.9112929902.3315063692.0916280294.48121461168.61

（2）本期增加金额24982274.547448272.971804098.071293024.044249448.4739777118.09

—计提24982274.547448272.971840543.291297105.014249618.3839817814.19

—汇兑损益调整-36445.22-4080.97-169.91-40696.10

（3）本期减少金额45600000.68676822.45682539.751647303.611779697.3150386363.80

—处置或报废676822.45682539.751647303.611779697.314786363.12

—转入投房45600000.6845600000.68财务报表附注第90页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

（4）期末余额26958541.6636382462.4314051460.6514709412.5218750045.64110851922.90

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值800217548.8472394524.196649497.913748075.9520136030.97903145677.86

（2）上年年末账面价值622734751.4342402324.113922982.743052492.189668411.21681780961.67财务报表附注第91页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本公司无暂时闲置的固定资产

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）期末余额53304098.8653304098.86

2．累计折旧

（1）期末余额1596158.321596158.32

3．账面价值

（1）期末账面价值51707940.5451707940.54

5、本公司无未办妥产权证书的固定资产情况

6、本公司无固定资产清理

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程5274880.645274880.64272229950.23272229950.23

合计5274880.645274880.64272229950.23272229950.23

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

松山湖科研办公楼255126391.86255126391.86广东拓斯达智能设备及注

塑和CNC机床设备增资扩 5329762.56 5329762.56产项目一期广东拓斯达智能设备及注

塑和CNC机床设备增资扩 2647603.86 2647603.86 4868275.25 4868275.25产项目二期

设备安装263676.84263676.846819381.956819381.95

软件安装2363599.942363599.9486138.6186138.61

合计5274880.645274880.64272229950.23272229950.23财务报表附注第92页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投入

本期转入固定本期其他利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额占预算比例工程进度资金来源

资产金额减少金额计金额息资本化金额本化率(%)

(%)广东拓斯达智能设备及注

募集资金、

塑和 CNC 机床设备增资 5329762.56 4748443.31 581319.25 连平一期厂房和连 2055788.35 -

平二期1号厂房，5、自有资金扩产项目一期

1273800000.0051.386号宿舍楼，7号地

广东拓斯达智能设备及注

下室已完工，2、3、募集资金、塑和 CNC 机床设备增资 4868275.25 43268896.57 45489567.96 2647603.86 4 4101347.38 1820862.32 2.56号厂房尚未开工自有资金扩产项目二期已完工，部分楼层尚募集资金、松山湖科研办公楼354629600.00255126391.8661038184.25316164576.1189.1620400134.10754490.394.10未装修自有资金

合计265324429.67104307080.82366402587.38581319.252647603.8626557269.832575352.71财务报表附注第93页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额7524087.137524087.13

（2）本期增加金额4525286.624525286.62

—新增租赁4783889.804783889.80

—汇兑损益调整-258603.18-258603.18

（3）本期减少金额1149921.831149921.83

—转出至固定资产

—处置1149921.831149921.83

（4）期末余额10899451.9210899451.92

2．累计折旧

（1）上年年末余额4053003.864053003.86

（2）本期增加金额1550485.191550485.19

—计提1652215.111652215.11

—汇兑损益调整-101729.92-101729.92

（3）本期减少金额415249.56415249.56

—转出至固定资产

—处置415249.56415249.56

（4）期末余额5188239.495188239.49

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值5711212.435711212.43

（2）上年年末账面价值3471083.273471083.27财务报表附注第94页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)无形资产

1、无形资产情况

其他无形资产项目土地使用权专利权商标权合计（软件等）

1．账面原值

（1）上年年末余额257945485.0039256362.636862300.0030471092.63334535240.26

（2）本期增加金额1460724.531460724.53

—购置1460724.531460724.53

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额26030685.008276650.3234307335.32

—处置8276650.328276650.32

—转入投资性房地产26030685.0026030685.00

（4）期末余额231914800.0039256362.636862300.0023655166.84301688629.47

2．累计摊销

（1）上年年末余额19981811.8215362353.9921861477.9357205643.74

（2）本期增加金额4941987.325805940.352466383.2413214310.91

—计提4941987.325805940.352466383.2413214310.91

（3）本期减少金额5610166.148273140.0013883306.14

—处置8273140.008273140.00

—转入投资性房地产5610166.145610166.14

（4）期末余额19313633.0021168294.3416054721.1756536648.51

3．减值准备

（1）上年年末余额623721.146862300.007486021.14

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额623721.146862300.007486021.14

4．账面价值

（1）期末账面价值212601167.0017464347.157600445.67237665959.82

（2）上年年末账面价值237963673.1823270287.508609614.70269843575.38

2、本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况

财务报表附注第95页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值拓斯达智能科技（东莞）有限公司商誉资114203969.22114203969.22产组东莞市埃弗米数控

设备科技有限公司85231781.5885231781.58商誉资产组

小计199435750.80199435750.80减值准备拓斯达智能科技（东莞）有限公司商誉资114203969.22114203969.22产组东莞市埃弗米数控

设备科技有限公司14726823.8521479122.8936205946.74商誉资产组

小计128930793.0721479122.89150409915.96

账面价值70504957.73-21479122.8949025834.84

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合是否与以前年名称所属经营分部及依据的构成及依据度保持一致

拓斯达智能科技（东莞）有非同一控制下合并时形成出售的资产及业务，可以带来是限公司商誉资产组商誉的对应资产组合独立的现金流

东莞市埃弗米数控设备科技非同一控制下合并时形成出售的资产及业务，可以带来是有限公司商誉资产组商誉的对应资产组合独立的现金流财务报表附注第96页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法账面价值可收回金额减值金额预测期内的关键参数（增稳定期的关键参数（增长稳定期的关键参数的项目预测期的年限预测期内的关键参数的确定依据（万元）（万元）（万元）长率、利润率等）率、利润率、折现率等）确定依据公司历史经营统计资

公司历史经营统计资料、经营情

东莞市埃弗米数控设增长率：2.04%~21.38%增长率：0.00%料、经营情况、经营发

备科技有限公司商誉22611.5918400.004211.5955.57%~11.00%况、经营发展规划，综合考虑公年利润率：利润率：11.00%展规划，综合考虑公司资产组税前折现率：13.27%司自身产能情况、市场的发展趋税前折现率：13.27%自身产能情况、市场的势预测发展趋势预测

合计22611.5918400.004211.59财务报表附注第97页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费22105596.7810317137.614024858.26452960.2827944915.85

办公家具3250.011406016.19184614.171224652.03

软件187642.92871329.30212757.28846214.94

其他4846571.57124961.251581756.6334070.803355705.39

合计27143061.2812719444.356003986.34487031.0833371488.21

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

减值准备381889770.0781211978.46355304466.0773278955.39

预计负债27577607.945504549.0521064811.793633714.40

递延收益14714531.212204985.8116412827.662461924.15

未实现内部利润16354987.872453353.8413187111.142019650.05

可弥补亏损327632868.9463182979.43334723914.4962796554.25

租赁负债44264056.926894164.2852192951.238116756.36

股份支付14940463.032241069.466500090.07975013.51

无形资产摊销差异1886792.24471698.06

合计829261078.22164164778.39799386172.45153282568.11

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

11899709.802974927.4523280299.703492044.95

并资产评估增值可转债利息资本化

19303573.764825893.4419561679.224890419.81

支出交易性金融资产公

65023.6316255.91775363.15180031.02

允价值变动

使用权资产44841114.497134214.4851108966.428187149.67

未实现内部利润25565.403834.81

合计76134987.0814955126.0994726308.4916749645.45

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产6963206.18157201572.217886821.43145395746.68

递延所得税负债6963206.187991919.917886821.438862824.02财务报表附注第98页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损270604974.33330458706.71

合计270604974.33330458706.71

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额

2025年度37125219.37

2026年度13050106.6020664211.26

2027年度26074933.7326559497.41

2028年度13271922.3313271922.33

2029年度169241334.09232837856.34

2030年度48729966.08

2035年度236711.50

合计270604974.33330458706.71财务报表附注第99页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

107746442.29107746442.29银行承兑汇票保用于开具银行承97460963.0697460963.06银行承兑汇票保用于开具银行承

证金兑汇票证金兑汇票

10000000.0010000000.00用于担保的定期用于担保的定期担保担保

存款或通知存款存款或通知存款

信用证保证金用于开具信用证3267315.203267315.20信用证保证金用于开具信用证货币资金

5952628.055952628.05保函保证金用于开具保函4803974.154803974.15保函保证金用于开具保函

48178973.7648178973.76司法冻结的资金司法冻结11169909.7811169909.78司法冻结的资金司法冻结

26500.00 26500.00 ETC车辆保证金用于车辆 ETC 26500.00 26500.00 ETC车辆保证金用于车辆 ETC

冻结通行冻结通行

应收票据18901865.1218901865.12用于开具银行承质押33000000.0033000000.00用于开具银行承质押兑汇票兑汇票

固定资产768287953.07747397712.50房产抵押用于银抵押153616808.32152372303.70房产抵押用于银抵押行借款行借款

231914800.00212601167.00土地使用权抵押无形资产抵押117090400.00107773535.00土地使用权抵押抵押

用于银行借款用于银行借款

合计1191009162.291150805288.72420435870.51409874500.89财务报表附注第100页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款100000000.00

保证借款164160000.00156111333.98

商业承兑汇票贴现20275287.77

短期借款应付利息115552.63235020.79

信用证借款55100000.0085304786.82

合计219375552.63361926429.36

2、本公司无已逾期未偿还的短期借款

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票350364264.71290018298.25

合计350364264.71290018298.25

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内728261608.12698390457.89

1-2年157705461.40246439280.43

2-3年96706161.0382615219.23

3年以上52825083.7624528252.96

合计1035498314.311051973210.51

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名11700224.99未完成结算

第二名10440743.79未完成结算

第三名10064992.50未达到结算条件

合计32205961.28

(二十七)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内340250.982239839.00

合计340250.982239839.00财务报表附注第101页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、公司无账龄超过一年的重要预收款项

(二十八)合同负债

1、合同负债

项目期末余额上年年末余额

与销售商品和提供劳务相关的预收账款556338766.06325374619.09

合计556338766.06325374619.09

2、公司账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名23991199.72项目未完成交付及验收

合计23991199.72

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

第一名129824041.99项目未完成交付及验收

第二名73945680.80项目未完成交付及验收

第三名29455415.61项目未完成交付及验收

第四名6841917.02项目未完成交付及验收

合计240067055.42

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬105476485.97407216193.76374007690.54138684989.19

离职后福利-设定提存计划274292.2424767892.4224957336.9584847.71

辞退福利12039031.243970110.298068920.95

合计105750778.21444023117.42402935137.78146838757.85

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴105421352.23372264309.75339065477.87138620184.11

（2）职工福利费21976409.4021976409.40

（3）社会保险费44831.246257483.306254516.1747798.37

其中：医疗保险费42542.625115866.185113031.3345377.47财务报表附注第102页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费2288.621029895.891029763.612420.90

生育保险费111721.23111721.23

（4）住房公积金5642766.145641766.141000.00

（5）工会经费和职工教育经费10302.501075225.171069520.9616006.71

（6）其他

合计105476485.97407216193.76374007690.54138684989.19

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险271851.9023646744.1623836331.5882264.48

失业保险费2440.341121148.261121005.372583.23

合计274292.2424767892.4224957336.9584847.71

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税10341823.304762572.37

企业所得税46260549.7337032754.87

个人所得税1818602.061325289.95

城市维护建设税442896.66232455.36

房产税8521903.052412542.90

教育费附加252695.24125553.07

地方教育费附加168463.4983702.03

土地使用税559907.8323740.95

印花税538137.17590714.56

车船税190.64

环境保护税3600.00

合计68908578.5346589516.70

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项104266648.1456323360.08

合计104266648.1456323360.08

1、本公司无应付利息

财务报表附注第103页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本公司无应付股利

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付未结算费用41502909.0336584245.11

员工持股计划30230710.00

保证金及押金18205177.3916722877.29

应付单位往来款项2955224.93

代收代付款项2000.0061012.75

H股发行中介费用 14325851.72

合计104266648.1456323360.08

（2）本公司无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款48726479.72181471808.40

一年内到期的长期应付款690017.56

一年内到期的租赁负债2428308.011302863.85

合计51154787.73183464689.81

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销增值税销项116905467.63127672802.70

背书未到期的商业承兑汇票5812685.573926848.14

背书未到期的银行承兑汇票62560882.7684865036.13

背书未到期的财务公司承兑汇票812000.00301932.35

应付数字化凭证101033259.0499117883.44

合计287124295.00315884502.76

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

保证、质押、抵押借款42323618.7318658497.80

抵押借款152588781.3583341702.41

信用借款160200000.00150600000.00

合计355112400.08252600200.21财务报表附注第104页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债2266535.112009891.34

合计2266535.112009891.34

(三十六)预计负债项目期末余额上年年末余额形成原因

产品质量保证27577607.9420641078.56售后维修费用

待执行的亏损合同426075.30亏损合同产生

合计27577607.9421067153.86

(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关或用于补

政府补助16412827.667778100.009476396.4514714531.21偿企业以后期间的相关费用或损失

合计16412827.667778100.009476396.4514714531.21

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额476972412.00476972412.00

(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1396547945.171396547945.17

股份支付形成的资本公积24636043.815455043.892321320.2527769767.45

其他资本公积1448270.141448270.14

合计1422632259.125455043.892321320.251425765982.76

说明：

1、2023年8月16日，公司召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议审议通过了《关于<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》，并于2023年9月8日召开了2023年第四次临时股东大会审议通过上述各项议案。

公司董事会根据股东大会授权，同意以2023年10月19日为本激励计划授予财务报表附注第105页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注日，向37名激励对象授予第二类限制性股票319.29万股，授予价格为7.85元/股，公司于2024年10月23日召开了第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于调整公司2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》，将2023年限制性股票激励计划调整后的授予价格由7.85元/股调整到7.81元/股。2025年，由于激励业绩不达标，冲回2023年第3期股权激励金额917242.46元、冲回2024年第3期股权激励金额1404077.79元，合计2321320.25元。

2、公司于2025年12月5日召开了第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于<广东拓斯达科技股份有限公司2025年员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<广东拓斯达科技股份有限公司2025年员工持股计划管理办法>的议案》《关于提请股东会授权董事会办理广东拓斯达科技股份有限公司2025年员工持股计划相关事宜的议案》等相关议案，同意公司实施2025年员工持股计划。2025年12月24日，公司召开了2025年第五次临时股东会，审议通过了上述议案，同意公司实施2025年员工持股计划。根据上述议案，公司本期确认股份支付金额及增加资本公积金额为2003921.25元；

3、2023年5月10日，公司召开第三届董事会第二十九次会议、第三届监事会第

二十七次会议，2023年5月29日召开了2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于控股子公司拟通过增资扩股实施股权激励暨公司放弃优先认缴出资权的议案》。2025年确认股份支付费用4331832.00元，同时增加资本公积

4331832.00元，归属于母公司的资本公积为2321814.30元。同时，本期由

于子公司人员变动，2025年确认股份支付费用2106961.78元，同时增加资本公积2106961.780元，归属于母公司的资本公积为1129308.34元。

(四十)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

以集中竞价交易方式实56132601.6856132601.68施回购股份

合计56132601.6856132601.68财务报表附注第106页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入减：其他综合本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合11358466.12-4764247.74-4764247.746594218.38

收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额11358466.12-4764247.74-4764247.746594218.38

其他综合收益合计11358466.12-4764247.74-4764247.746594218.38财务报表附注第107页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积114881093.114321938.33119203031.44

合计114881093.114321938.33119203031.44

说明：根据母公司净利润10%金额计提法定盈余公积。

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润826900904.501090253480.64

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润826900904.501090253480.64

加：本期归属于母公司所有者的净利润73872498.98-245241282.16

减：提取法定盈余公积4321938.33

应付普通股股利18111293.98

期末未分配利润896451465.15826900904.50

说明：根据母公司净利润10%金额计提法定盈余公积。

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和成本的情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2440772349.751759595561.612837422721.072427883759.40

其他业务69308163.7241264317.3334213018.7324646292.59

合计2510080513.471800859878.942871635739.802452530051.99

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入2472781006.092849557062.37

租赁收入37299507.3822078677.43

合计2510080513.472871635739.80

2、营业收入、营业成本的分解信息

分部1类别营业收入营业成本

业务类型：

工业机器人及自动化应用系统685138644.55439596951.32

注塑装备498686391.44300571270.83

智能能源及环境管理系统915312456.60781004089.82

数控机床(CNC) 325052858.88 241008683.27财务报表附注第108页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注分部1类别营业收入营业成本

其他业务85890162.0038678883.70

合计2510080513.471800859878.94

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1782753978.781190076909.59

在某一时段内确认727326534.69610782969.35

合计2510080513.471800859878.94

按经营地区分类：

东北地区18116521.1913488307.15

海外659802672.47545579612.81

华北地区73969267.3043512372.36

华东地区726848367.02495374623.46

华南地区851456106.34584462100.15

华中地区30414299.4143700091.77

西北地区18430893.4912473551.48

西南地区131042386.2562269219.76

合计2510080513.471800859878.94

3、履约义务的说明

公司承诺是否为公司承担的预期公司提供的质履行履约义重要的支项目转让商品主要责将退还给客户的量保证类型及务的时间付条款的性质任人款项相关义务

按工作量工程勘察、某一时段内(付款，预留设计、施工程服务按投入法计是无保证类质保)质保金，质工、安装一量履约进度保期1-2年体化服务按合同约

某一时点(客定节点付注塑车间注塑机电安

户签收/验收款，预留质水、电、气是无保证类质保装工程

通过)保金，质保安装期1年按合同约

某一时点(客定节点付

商品销售服自产/外购

户签收/验收款，预留质是无保证类质保务商品销售

通过)保金，质保期1年

4、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2025年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为1423952102元，其中：预计将于2026年确认收入1423952102元；

5、公司本期无重大合同变更或重大交易价格调整

财务报表附注第109页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税2461038.991898163.76

教育费附加1352803.60977842.63

地方教育费附加901869.06664767.09

印花税2538915.802540301.80

土地使用税709268.97709226.03

房产税13914381.218929718.84

文化建设事业费10403.91

其他与主营业务相关税金(含环境保护税)4352.7658335.50

合计21882630.3915788759.56

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬77241488.2887416959.71

运费2538038.403641189.93

差旅费9859153.8513765336.15

服务费58434482.5246871710.04

宣传展览广告费8345157.645790412.46

业务招待费6231985.326651444.69

办公费4786517.316637189.98

售后维修费14337240.9610897864.02

其他5260249.635039108.75

合计187034313.91186711215.73

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬143193829.37112955570.94

办公费12059480.6413099131.49

聘请中介机构服务费12542724.177401276.11

股份支付6121394.785249074.46

业务招待费2993183.875454554.87

折旧与摊销29013829.3732950483.50

其他13079072.9813926826.45

合计219003515.18191036917.82财务报表附注第110页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

从事研发活动的人员薪资费用90237021.5079051181.93

研发活动直接消耗材料费用29090367.9116442946.22

燃料与动力费用290755.00607482.00

折旧与摊销3584195.493297462.30

对外委托研发费用289303.91202027.84

其他相关费用6860753.509572698.54

合计130352397.31109173798.83

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用19973239.4059135405.85

其中：租赁负债利息费用127968.531522868.13

汇兑损益7517854.02-2191641.11

手续费1320057.041125951.65

减：利息收入18865656.8616534442.17

减：现金折扣1556243.042040696.00

合计8389250.5639494578.22

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助22053064.9310529300.17

进项税加计抵减9958031.279598020.69

代扣个人所得税手续费330027.5135011.78

合计32341123.7120162332.64

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益202970.66-941511.05

处置长期股权投资产生的投资收益-721877.24

交易性金融资产在持有期间的投资收益1367171.861695129.28

处置以摊余成本计量的金融资产取得的投资收益-31555.06-1061128.35

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-4395471.48

合计1538587.46-5424858.84财务报表附注第111页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产4742776.847180794.80

其他非流动金融资产52026.99-122724.79

合计4794803.837058070.01

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失155007.80276959.86

应收账款坏账损失69645249.048754766.35

其他应收款坏账损失2192479.194766255.82

长期应收款坏账损失247914.592140743.49

合计72240650.6215938725.52

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失20188650.4535772936.66

合同资产减值损失-13124769.0770955609.56

长期股权投资减值损失18218.02

商誉减值损失21479122.8912244982.07

无形资产减值损失7486021.14

合计28543004.27126477767.45

(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得172978.97412651.61172978.97

固定资产处置损失-1009.27-873214.38-1009.27

处置使用权资产利得1753362.95

处置使用权资产损失-46150.21

合计171969.701246649.97171969.70

(五十六)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

罚款收入533309.661702031.05533309.66

其他241706.94285372.85241706.94

合计775016.601987403.90775016.60财务报表附注第112页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十七)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠-公益性捐赠支出454000.00350000.00454000.00

对外捐赠-非公益性捐赠支出169000.00729635.33169000.00

非流动资产毁损报废损失351361.141841448.42351361.14

滞纳金及罚款支出343943.392862801.28343943.39

合同罚款支出2507501.32199129.272507501.32

其他382665.31367251.16382665.31

合计4208471.166350265.464208471.16

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用16721709.3620946181.43

递延所得税费用-12676729.64-28830388.09

合计4044979.72-7884206.66

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额77187902.43

按法定[或适用]税率计算的所得税费用11578185.37

子公司适用不同税率的影响661940.78

调整以前期间所得税的影响4512425.03

非应税收入的影响-158192.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14131282.06

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16128605.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8012664.28

按税费规定的技术开发费加计扣除-18852957.43

小微企业税收优惠-710192.32

异地缴纳税费的影响998430.63

所得税费用4044979.72财务报表附注第113页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润73872498.98-245241282.16

本公司发行在外普通股的加权平均数476972412.00428235355.00

基本每股收益0.15-0.57

其中：持续经营基本每股收益0.15-0.57终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）73872498.98-245241282.16

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）476997121.00428611605.00

稀释每股收益0.15-0.57

其中：持续经营稀释每股收益0.15-0.57终止经营稀释每股收益

(六十)费用按性质分类的利润表补充资料

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：

项目本期金额上期金额

办公费16845997.9519736321.47

财务费用8389250.5639494578.22

对外委托研发费用289303.91202027.84

服务费58434482.5246871710.04

股份支付费用6121394.785249074.46

耗用的原材料1690715853.852289393574.78

其他费用58485150.1759136848.39

售后维修费14337240.9610897864.02

业务招待费9225169.1912105999.56

折旧和摊销费用32598024.8636247945.80

职工薪酬费用351868026.32343363517.70

制造费用98329460.84116247100.31

合计2345639355.912978946562.59财务报表附注第114页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

司法冻结的资金收回31589479.277681957.11

财务费用－利息收入12626798.6218410553.52

收回往来款、代垫款1299079.874852139.92

收到政府补助（与收益相关，包含递延收益）22649306.4210071553.19其他营业外收入162646.89816199.05

收到保证金及押金21964330.5443685068.73

其他734867.5916018.97

合计91026509.2085533490.49

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

期间费用支出176546677.49165959930.63

营业外支出1102775.215468888.89

支付往来款、代垫款1986571.033585373.52

支付保证金及押金11423419.8738416259.69

其他支出624726.640.77

司法冻结资金68598543.2513086257.09

合计260282713.49226516710.59

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到购建长期资产项目保证金及押金4510000.00

合计4510000.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付购建长期资产项目保证金及押金5840000.001400000.00

合计5840000.001400000.00财务报表附注第115页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回银行承兑汇票保证金144833006.80161526454.90

收回保函保证金17763218.3486591592.46

员工持股计划30230710.00

其他筹资收入（数字化凭证及信用证贴现款）3632579.68

合计192826935.14251750627.04

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

回购限制性股票21130311.60

支付银行承兑汇票保证金184834832.4218529873.71

支付保函保证金28997458.5340274341.61

企业间拆借12923313.68

支付租赁费13345882.528200599.74

上市费用及其他筹资支出1320000.00

合计228498173.47101058440.34

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额非现期末余额现金变动金变现金变动非现金变动动

短期借款-本

256111333.98329980000.00440500000.004611333.98140980000.00

金

长期借款-本

433622678.31284611260.97314729133.62403504805.66

金商业承兑汇票

-20275287.7720275287.77贴现本金

信用证贴现-

85304786.8265100000.0095304786.8255100000.00

本金

合计795314086.88679691260.97870809208.214611333.98599584805.66

(六十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润73142922.71-238952536.44

加：信用减值损失28543004.2715938725.52

资产减值损失72240650.62126477767.45财务报表附注第116页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

固定资产折旧39817814.1934113159.06生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧1652215.118244735.89

无形资产摊销13214310.9117994139.12

长期待摊费用摊销6003986.345776125.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-171969.70-1246649.97号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）351361.141841448.42

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4794803.83-7058070.01

财务费用（收益以“－”号填列）19973239.4059135405.85

投资损失（收益以“－”号填列）-1538587.465424858.84

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11805825.53-28541457.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-870904.11-265317.99

存货的减少（增加以“－”号填列）-308320415.7533403916.94

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）210415353.90755565305.18

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）321022047.07-683829527.35

其他6121394.785249074.46

经营活动产生的现金流量净额464995794.06109271103.33

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1112882462.52702700997.54

减：现金的期初余额702700997.54953755747.04

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额410181464.98-251054749.50

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1112882462.52702700997.54

其中：库存现金8236.3018915.07可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1112843045.55702646781.01

可随时用于支付的其他货币资金31180.6735301.46可用于支付的存放中央银行款项财务报表附注第117页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1112882462.52702700997.54

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十三)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元49041161.477.0288344700515.74

欧元650441.768.23555356713.11

港币2660393.460.90322402920.58

林吉特750000.001.73191298948.72

越南盾104588272294.000.000327988960.55

墨西哥比索1718881.830.3899670155.50

印度尼西亚卢比44644698238.560.000418634879.22

新加坡元1429.005.45867800.34应收账款

其中：美元19039959.307.0288133828065.93

越南盾261878533825.000.000370081547.31应付账款

其中：美元4458.007.028831334.39

越南盾208429326502.000.000355777957.41

印度尼西亚卢比122786865479.000.000451251738.69其他应收款

其中：美元14361.357.0288100943.06

越南盾3519479165.000.0003941850.95

墨西哥比索54422.130.389921218.03

印度尼西亚卢比323928849.000.0004135209.22其他应付款

其中：美元139970.107.0288983821.84

港币34449.380.903231115.37

越南盾4700004033.000.00031257772.26

墨西哥比索12619.720.38994920.16

印度尼西亚卢比587441990.000.0004245200.68财务报表附注第118页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理序号境外子公司名称经营地记账本位币

1 拓斯达环球公司中国香港 HKD

2 拓斯达（越南）科技有限公司越南 VND

3 拓斯达科技有限公司（新加坡）新加坡 SGD

4 拓斯达（墨西哥）科技有限公司墨西哥 MXN

5 拓斯达（印尼）科技有限公司印尼 IDR

6 拓斯达（马来西亚）科技有限公司马来西亚 MYR

(六十四)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用127968.531522868.13计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租

3245153.648854904.09

赁费用

转租使用权资产取得的收入673963.28

与租赁相关的总现金流出18283642.9718265263.76本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内2561551.68

1至2年2193795.00

2至3年123674.29

合计4879020.97

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入37299507.3822078677.43

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

财务报表附注第119页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内39639774.2326242181.19

1至2年28011041.1039639774.23

2至3年19575585.9228011041.10

3至4年18503462.8019575585.92

4至5年17465360.7518503462.80

5年以上163739667.58181205028.33

合计286934892.38313177073.56

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

从事研发活动的人员薪资费用90237021.5079051181.93

研发活动直接消耗材料费用29090367.9116442946.22

燃料与动力费用290755.00607482.00

折旧与摊销3584195.493297462.30

对外委托研发费用289303.91202027.84

其他相关费用6860753.509572698.54

合计130352397.31109173798.83

其中：费用化研发支出130352397.31109173798.83资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1、2025年1月15日，埃弗生（北京）软件技术有限公司设立，注册资本100万元人民币，截至2025年12月31日已实缴20万元人民币；

2、2025年3月12日，公司与北京智谱华章科技股份有限公司、海南何尊投资有限

公司、东莞市拓谱思企业管理中心（有限合伙）联合设立广东矩阵智拓科技有限公司，注册资本为5000万元，截至2025年12月31日已实缴4550万元人民币；

3、2025年4月24日，公司之子公司拓斯达(印尼)科技有限公司成立拓斯达(印尼)

科技有限公司巴淡分公司；

4、公司于2025年12月5日召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于财务报表附注第120页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注拟注销全资子公司的议案》，同意注销全资子公司智遨（上海）机器人科技有限公司，截至2026年1月7日已完成所有注销手续；

5、2025年5月27日，广东矩阵华拓科技有限公司设立，注册资本600万元人民币，

截至2025年12月31日已实缴0万元人民币；

6、2025年8月20日，全资子公司拓斯达科技(印度)有限公司注销；

7、2025年11月20日，公司投资成立东莞拓斯达技术有限公司天津分公司。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要注册持股比例(%)取得方子公司名称注册资本业务性质经营地地直接间接式食堂运广东东广东直接设

拓斯达软件技术（东莞）有限公司1425100人民币营、物业100莞东莞立管理广东拓联科技有限公司6000000广东东广东人民币销售100直接设莞东莞立

500000000人民销售、不直接设

江苏拓斯达机器人有限公司江苏江苏100币动产租赁立

拓斯达机器人科技（苏州）有限公司1000000人民币江苏江苏销售100直接设立宁波拓晨机器人科技有限公司1000000直接设人民币浙江浙江销售100立

570000000人民广东东广东投资、不直接设

东莞拓斯达技术有限公司100币莞东莞动产租赁立东莞拓斯倍达节能科技有限公司1500000广东东广东注塑周边70直接设人民币莞东莞配件立广东东广东东莞市拓斯达智能洁净技术有限公司10000000人民币注塑机电55直接设莞东莞立苏州拓斯达智能装备有限公司30000000直接设人民币江苏江苏采购100立广东东广东直接设东莞拓斯达智能系统技术有限公司12500000人民币注塑机电80莞东莞立直接设北京拓晨科技有限公司1000000人民币北京北京销售100立直接设江西拓斯达科技有限公司5000000人民币江西江西销售100立

矩阵智控技术（东莞）有限公司2000000广东东广东70直接设人民币销售莞东莞立进出口贸TopstarWorldwideGroupLimited（拓斯达环球 5000000 中国香中国易、投资、 100 直接设港币集团有限公司）港香港技术研发立及推广

Topstar(Vietnam)TechnologyCompanyLimited 82670500560越贸易类型直接设越南越南100

（拓斯达（越南）科技有限公司）南盾（进出口立财务报表附注第121页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要注册持股比例(%)取得方子公司名称注册资本业务性质经营地地直接间接式

权+批发

全）、安装类型TopstarTechPte.Ltd（拓斯达科技有限公司 500000 新加直接设美元新加坡投资 100（新加坡））坡立

TopstarMexicoTechnology（拓斯达（墨西哥） 3095433墨西哥墨西直接设墨西哥销售100科技有限公司）比索哥立

ThaiTopstarTechnology（拓斯达（泰国）科 10000000 49 直接设泰铢泰国泰国暂无业务技有限公司）立贸易类型PtTopstarIndonesiaTechnology （进出口（拓斯达（印 10001000000印直接设印尼印尼权+批发67尼）科技有限公司）尼盾立

全）、安装类型TopstarTechnology(Malaysia)SdnBhd.（拓斯 750000 马来西马来 100 直接设林吉特暂无业务达（马来西亚）科技有限公司）亚西亚立非同一广东东广东控制下

拓斯达智能科技（东莞）有限公司7002700人民币生产100莞东莞企业合并

100000000人民广东东广东直接设

东莞拓斯达智能环境技术有限公司生产100币莞东莞立非同一控制下江苏拓斯达智能环境科技有限公司42140000人民币江苏江苏生产100企业合并

100000000人民广东东广东直接设

东莞拓斯达智能装备有限公司生产100币莞东莞立非同一

广东东广东生产、销

东莞市埃弗米数控设备科技有限公司35514733人民币53.6控制下莞东莞售企业合并

10000000广东东广东生产、销53.6直接设东莞市埃弗米精密数控机床有限公司人民币

莞东莞售立

埃弗生（北京）软件技术有限公司1000000广东东广东人民币研发53.6直接设莞东莞立广东东广东直接设广东矩阵智拓科技有限公司50000000人民币研发51莞东莞立广东东广东直接设广东矩阵华拓科技有限公司6000000人民币暂无业务100莞东莞立智遨（上海）机器人科技有限公司（已于202620000000直接设人民币上海上海暂无业务100年注销）立

说明：本公司持有拓斯达(泰国)科技有限公司49%的股权，因对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

东莞市埃弗米数控设备科技有限公司53.6000-1593173.0489925203.17财务报表附注第122页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

东莞市埃弗米数控588982521.0288120561.74677103082.76466355018.2033808561.23500163579.43532678039.16105372942.64638050981.80423528520.1543518603.42467047123.57设备科技有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

东莞市埃弗米数控设备科技有限公司329084273.11-503148.68-503148.6826263525.03307111182.6115206523.1515206523.15-17343803.36财务报表附注第123页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

对合营企业或联对本公司活

合营企业或联营主要持股比例(%)注册地业务性质营企业投资的会动是否具有企业名称经营地直接间接计处理方法战略性武汉久同智能科

武汉市武汉市制造业30.00权益法技有限公司广东驼驮网络科

东莞市东莞市网络信息技术18.45权益法技有限公司

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额武汉久同智能科广东驼驮网络科武汉久同智能科广东驼驮网络科技有限公司技有限公司技有限公司技有限公司

流动资产18382559.754777348.5315602758.686163307.47

非流动资产2482431.6022620.393649171.8526236.73

资产合计20864991.354799968.9219251930.536189544.20

流动负债6075387.746106742.107035155.725545100.36非流动负债

负债合计6075387.746106742.107035155.725545100.36少数股东权益

归属于母公司股东权益14789603.61-1306773.1812216774.81644443.84

按持股比例计算的净资产份额4436881.08-241099.653665032.44118877.98调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值3986881.083665032.44118877.98存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入25744179.0214428296.2315113545.8740690996.97

净利润1072828.80-1965713.90-2362004.37-1262616.07终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1072828.80-1965713.90-2362004.37-1262616.07本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第124页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认的前期本期未确认的损失（或本本期末累积未合营企业或联营企业名称累计损失期分享的净利润）确认的损失

广东驼驮网络科技有限公司-243796.23-243796.23

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助3366625.332082950.46

与收益相关的政府补助29642635.3018930076.60

合计33009260.6321013027.06财务报表附注第125页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额补助金额外收入金额收益金额费用金额与收益相关

递延收益13741569.56145905.273366625.3310520849.50与资产相关政府补助

递延收益2671258.107632194.735441634.20668136.924193681.71与收益相关政府补助财务报表附注第126页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第127页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额

项目即时15年未折现合同金额年以内1-2年2-5年账面价值偿还以上合计

短期借款219375552.63219375552.63219375552.63

应付票据350364264.71350364264.71350364264.71

应付账款1035498314.311035498314.311035498314.31

其他应付款104266648.14104266648.14104266648.14

长期借款(含48726479.72355112400.08403838879.80403838879.80一年内到期）

合计1758231259.51355112400.082113343659.592113343659.59上年年末余额

项目即时11-22-55年未折现合同金额年以内年年账面价值偿还以上合计

短期借款361926429.36361926429.36361926429.36

应付票据290018298.25290018298.25290018298.25

应付账款1051973210.511051973210.511051973210.51

其他应付款56323360.0856323360.0856323360.08

长期借款(含181471808.40252600200.21434072008.61434072008.61一年内到期）

合计1941713106.60252600200.212194313306.812194313306.81

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

财务报表附注第128页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金344700635.3656360376.11401061011.4691421354.0970629692.39162051046.48

应收账款133828118.9770081547.35203909666.32123837679.3853308695.01177146374.39

应付账款31336.17107029696.10107061032.27209119764.5663341838.68272461603.24

其他应付款983822.401539008.462522830.86422415.62787511.371209926.99

其他应收款100943.081098278.221199221.3050703.16709239.87759943.03

合计479644855.98236108906.24715753762.21424851916.81188776977.32613628894.13

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润20838824.59元（2024年12月31日:2689012.94元）。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额

96683261.22转移了金融资产所有权上票据背书应收票据中的银行承兑汇票终止确认

几乎所有风险和报酬转移了金融资产所有权上

票据贴现应收票据中的银行承兑汇票5397150.31终止确认几乎所有风险和报酬

62560882.76保留了金融资产所有权上票据背书应收票据中的银行承兑汇票未终止确认

几乎所有风险和报酬保留了金融资产所有权上

票据背书应收票据中的商业承兑汇票5844635.57未终止确认几乎所有风险和报酬保留了金融资产所有权上

票据背书应收票据中的财务公司承兑汇票840000.00未终止确认几乎所有风险和报酬数字化应收账款债权凭

应收账款中的迪链8593821.29保留了金融资产所有权上未终止确认证转让或拆分流转几乎所有风险和报酬数字化应收账款债权凭

应收账款中的金单13915.31保留了金融资产所有权上未终止确认证转让或拆分流转几乎所有风险和报酬

合计179933666.46财务报表附注第129页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的项目金融资产转移的方式终止确认金额利得或损失

应收票据中的银行承兑汇票票据背书96683261.22

应收票据中的银行承兑汇票票据贴现5397150.3131555.06

合计102080411.5331555.06

3、转移金融资产且继续涉入

继续涉入形成继续涉入形成项目金融资产转移的方式继续涉入的类型的资产金额的负债金额应收票据中的银行承

票据背书应收票据62560882.7662560882.76兑汇票应收票据中的商业承

票据背书应收票据5844635.575844635.57兑汇票应收票据中的财务公

票据背书应收票据840000.00840000.00司承兑汇票数字化应收账款债权凭

应收账款中的迪链应收票据8593821.298593821.29证转让或拆分流转数字化应收账款债权凭

应收账款中的金单应收票据13915.3113915.31证转让或拆分流转

合计77853254.9377853254.93

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产40003411.7340003411.73

1.以公允价值计量且其变动计入当期40003411.7340003411.73

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他40003411.7340003411.73

2.指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产财务报表附注第130页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产351794.50351794.50

1.以公允价值计量且其变动计入当期351794.50351794.50

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资351794.50351794.50

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额40003411.73351794.5040355206.23

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

其他非流动金融资产351794.50资产调整净值法市场流通性转让15.60%财务报表附注第131页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末

转入第转出第持有的资产，计项目上年年末余额期末余额三层次三层次计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算入损益的当期未实现利得或变动

◆其他非流动金融

299767.5152026.99351794.50

资产以公允价值计量且

其变动计入当期损299767.5152026.99351794.50益的金融资产

—权益工具投资299767.5152026.99351794.50

合计299767.5152026.99351794.50

其中：与金融资产有关的损益

与非金融资产有关52026.99的损益财务报表附注第132页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

吴丰礼先生直接加间接持有本公司144629860股，持股比例为30.32%，为公司的控股股东及实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系武汉久同智能科技有限公司联营企业广东驼驮网络科技有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广东驼驮网络科技有限公司关联自然人公司实控人吴丰礼直接控制东莞拓晨实业投资有限公司关联自然人公司实控人吴丰礼间接控制东莞市推备网络科技有限公司关联自然人公司实控人吴丰礼间接控制广东邦和投资有限公司关联自然人严海芬直接控制东莞市大岭山天安云谷投资有限公司关联自然人严海芬担任董事苏州工业园区嘉宝精密机械有限公司关联自然人严海芬的弟弟控股的公司

苏州市顺势而为企业管理合伙企业（有限合伙）关联自然人严海芬的弟弟控股的公司苏州市欧迈泰克自动化设备有限公司关联自然人严海芬的弟弟控股的公司

一钉紧固件（苏州）有限公司关联自然人严海芬的弟弟控股的公司苏州长平星科技有限公司关联自然人严海芬的弟弟控股的公司深圳市鑫中岩智能物流装备有限公司关联自然人严海芬的弟弟控股的公司昆山昶乐模塑科技有限公司关联自然人严海芬的弟弟控股的公司昆山昶润焊接科技有限公司关联自然人严海芬的弟弟控股的公司

宁波拓晨企业管理合伙企业（有限合伙）关联自然人吴丰义担任执行董事合伙人其持有7.99%份额

公司董事张朋担任执行事务合伙人并持有其70%份额的

东莞市晨拓智米企业管理中心（有限合伙）企业

公司董事、财务总监周永冲担任执行事务合伙人并持有其

瑞昌拓晨企业管理中心（有限合伙）6.4%份额的企业

华南理工大学机械与汽车工程学院关联自然人独立董事万加富作为副教授、教授山西大同大学关联自然人独立董事万加富作为兼职特聘教授财务报表附注第133页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系佳禾智能科技股份有限公司关联自然人独立董事万加富作为独立董事

广州金鹏（东莞）律师事务所关联自然人独立董事杨联达作为专职律师前海健康控股有限公司（一间于联交所主板（股关联自然人叶德容任首席财务总监及公司秘书份代号：0911）中坚（东莞）管理有限公司关联自然人公司周鑫独立董事控股的公司

关联自然人公司独立董事周鑫担任执行董事、经理及法定

中纵项目管理（广州）有限公司代表人；间接控制的公司

创锐装备智造（西安）股份有限公司关联自然人公司独立董事周鑫担任执行董事

关联自然人公司独立董事周鑫担任执行董事、经理及法定广东绿泽智能科技有限公司代表人

关联自然人公司独立董事周鑫担任执行董事、经理及法定

百世齐家(东莞)管理有限公司代表人；直接控制的公司

关联自然人公司独立董事周鑫担任执行董事、经理及法定广东捷凯科技有限公司代表人

广州劲爆科技有限公司-注销企业（2025-06-10）关联自然人公司周鑫独立董事担任经理

六位一心（东莞）企业运营管理中心（有限合关联自然人公司周鑫独立董事间接控制的公司，该合伙企伙）业执行事务合伙人为中坚（东莞）管理有限公司

中纵成长（东莞）管理有限公司监事、股东;周鑫独立董事间接控制的公司

东莞市鑫成会计师事务所（普通合伙）关联自然人曾礼淑直接控制关联自然人公司独立董事周鑫该公司担任执行事务合伙

东莞市巨禾企业管理中心（有限合伙）

人并持有其52.33%份额的企业武汉久同智能科技有限公司关联自然人公司监事杨晒汝担任董事广东可园律师事务所关联自然人冯杰荣任合伙人苏州天彤智能科技有限公司关联自然人黄代波控制的企业苏州海斐达机电工程有限公司关联自然人黄代波间接控制的企业

苏州铂沂智能科技有限公司关联自然人黄代波间接控制的企业，并担任经理东莞钧业绿能环境科技有限公司关联自然人黄代波在该企业担任经理

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额度是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额（如适用）额度（如适用）接受关联方提供的

东莞拓晨实业投资工程类采购、服421877.12服务为300万元人民否6042360.39

有限公司务类采购币、向关联方采购商品为565万元人民币东莞市鑫成会计师

服务类采购不适用不适用11650.49

事务所(普通合伙)东莞市推备网络科

工程类采购37322.6750万元人民币否738415.95技有限公司武汉久同智能科技

材料采购19707.96不适用不适用有限公司财务报表附注第134页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

东莞拓晨实业投资有限公司提供劳务、销售商品103620.35808268.61

苏州工业园区嘉宝精密机械有限公司提供劳务、销售商品37159.28

东莞市推备网络科技有限公司提供劳务、销售商品190829.76113081.55

武汉久同智能科技有限公司提供劳务、销售商品29000.00

苏州长平星科技有限公司提供劳务、销售商品5044.25

昆山昶乐模塑科技有限公司提供劳务、销售商品5557.53

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

东莞拓晨实业投资有限公司房屋建筑物10916.75

3、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

控股股东吴丰礼提90000000.002018-4-272025-4-21是供担保

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬7173067.684894806.68

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

东莞拓晨实业投资有限公司377021.0037643.75296530.0014615.20

东莞市推备网络科技有限公司215437.626032.9283947.642350.53预付款项

东莞拓晨实业投资有限公司481462.822650689.48-合同资产

东莞拓晨实业投资有限公司114500.003206.00财务报表附注第135页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

东莞拓晨实业投资有限公司9209.063799288.97

东莞市推备网络科技有限公司752966.60243038.96

武汉久同智能科技有限公司15327.42

合同负债昆山昶乐模塑科技有限公司29203.54

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象类别数量金额数量金额

2023年限制性股票激励计划首2048790.0014179214.60

次授予的员工

2025年员工持股计划2129000.0032062700.00

埃弗米股权激励计划1080000.002106961.78

合计2129000.0032062700.003128790.0016286176.38

(二)以权益结算的股份支付情况

1、2023年限制性股票激励计划

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔期权定价模型((B-S 模型):

公司以 Black-Scholes模型(B-S模型)作为定价模型，并运用该模型以2023年10月19日为授予日，对授予的第二类限制性股票的公允价值进行了正式测算，具体参数选取如下：1、标的股价:14.60元/股(授予日收盘价)；2、有效期分别为:1年、2年、3年(授予日

授予日权益工具公允价值的重要参数至每期首个归属日的期限)；3、历史波动率:14.9379%、18.7559%、

18.7031%(分别采用深证新指数最近一年、两年、三年的年化波动率)；4、无风险利率:1.50%、2.10%、2.75%(分别采用中国人民银

行制定的金融机构1年期、2年期、3年期的人民币存款基准利率)；

5、股息率:0.4845%(公司近12个月股息率)

可行权权益工具数量的确定依据基于激励对象稳定性和业绩可实现情况的预计本期估计与上期估计有重大差异的原无因

以权益结算的股份支付计入资本公积-的累计金额

具体实施情况详见本报告附注五、（三十九）、资本公积。

财务报表附注第136页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、埃弗米股权激励计划

埃弗米2022年度经审计净资产为8103.64万元，为符合本次股权激励方案的激励效果以及与约束对等的原则，结合埃弗米最近一次增资时的增资认购价格以及埃弗米当前经营情况、财授予日权益工具公允价值的确定方法

务状况、未来发展前景等因素，经各方协商一致，确定以埃弗米整体作价人民币26000万元作为定价基础，对应认购价格为7.9625元/1元注册资本。

授予日权益工具公允价值的重要参数结合埃弗米最近一次增资时的增资认购价格

本次股权激励设置服务期，在服务期内对激励对象进行考核，可行权权益工具数量的确定依据

满足考核条件的，按照约定的比例和进度进行解锁。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累12936541.78计金额

具体实施情况详见本报告附注五、（三十九）、资本公积。

3、2025年员工持股计划

授予日权益工具公允价值的确定方法价差法员工持股计划草案公布前一个交易日公司股票收盘授予日权益工具公允价值的重要参数

价29.93元可行权权益工具数量的确定依据基于激励对象稳定性和业绩可实现情况的预计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2003921.25

具体实施情况详见本报告附注五、（三十九）、资本公积。

(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以现金结以权益结算以现金结算以权益结算合计算的股份合计的股份支付的股份支付的股份支付支付

2023年限制性

股票激励计划--2321320.25-2321320.25917242.46917242.46拓斯达

埃弗米股权激6438793.786438793.784331832.004331832.00

励计划-埃弗米

2025年员工持

-2003921.252003921.25股计划拓斯达

合计6121394.786121394.785249074.465249074.46

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

与租赁相关的承诺详见本附注“五、（六十四）租赁”。

财务报表附注第137页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)未付工程款是否形成

案件名称及案件号诉讼(仲裁)进展审理结果判决执行金额（万元）预计负债及影响情况

南昌欣旺达1.1期工程案:一

审案号为(2024)赣0192民1.

446/(2026)1898.64

二审已开庭，待二否不适用不适用初号现二审案号审判决赣01民终105号

南昌欣旺达2.2期工程已有工程鉴定结

案:(2024)7648.52否不适用不适用赣0192民初2539号果，待一审判决

南昌欣旺达1.2期工程5590.80案涉工程竣工图

案:(2024)赣0192民初2600否不适用不适用号进行核对、修改中已有工程鉴定征

惠州欣旺达正豪工程:(2024)900.3求意见稿，待工程599否不适用不适用惠仲案字第号鉴定定稿结果进行仲裁已有工程鉴定征

南昌欣旺达三期仓库工求意见稿，待工程

程:(2024)惠仲案字第600529.13否不适用不适用号鉴定定稿结果进行仲裁已有工程鉴定征

南昌欣旺达三小工程:(2024)求意见稿，待工程惠仲案字第602167.97否不适用不适用号鉴定定稿结果进行仲裁已有工程鉴定征

南京欣旺达2.2期工程:(2024)

6032222.18

求意见稿，待工程否不适用不适用惠仲案字第号鉴定定稿结果进行仲裁

2、公司没有需要披露的重要或有事项

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2025年归属于母公司股东的净利润为73872498.98元，减去提取法定盈余公积金4321938.33元。截止2025年12月31日，合并报表累计未分配利润为896451465.15元，母公司累计未分配利润为642121004.49元。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等规定，按照合并报表和母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配比例，截至2025年12月31日，公司可供股东分配的净利润为642121004.49元。

根据证监会相关指导精神和《公司章程》、股东分红回报规划等文件，公司充分考虑未来资金安排和正常经营需求，公司董事会拟定2025年度利润分配预案为：以利润分配股权登记日公司总股本（扣除回购专用证券账户股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.32元人民币（含税）进行分配，不送红股，不进行资本公财务报表附注第138页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注积金转增股本。截至报告日，公司总股本（扣除回购专用证券账户股份）为474629744股，暂以此股本计算，合计拟派发现金分红金额为15188151.81元（含税），占2025年度归属于上市公司股东的净利润比例为20.56%。

(二)其他重要事项1、2026年2月25日召开第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于作为基石投资者参与兆威机电香港首次公开发行的议案》，同意公司拟使用不超过3000万元人民币等值港元的自有资金（不包括经纪佣金及征费等相关手续费）通过公司全资子公司拓斯达环球集团有限公司，作为基石投资者参与认购深圳市兆威机电股份有限公司拟在香港联合交易所发行的首次公开发行股份，并于2026年2月25日与兆威机电、招商证券(香港)有限公司、德意志证券亚洲有限公司及德意志银行香港分行共同签署《基石投资协议》；

2、2025年4月22日，公司董事会、监事会审议通过《关于对外投资的议案》，公司拟以债权转股权方式对江苏润阳新能源科技股份有限公司（以下简称“润阳新能源”）进行增资，本次公司对目标公司转股债权总额为7000万元人民币。增资完成后，公司持有目标公司股份数额为3937500股，占转股后目标公司总股本的0.7731%（持股比例以最终目标公司工商变更登记为准）。润阳新能源已于2026年2月10日完成工商办理登记。

十六、其他重要事项

(一)报告分部

本公司资产由集团统一管理，无法可靠分配至各分部，因此未披露分部资产信息十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：1-6个月302273687.48302532313.56

6-12个月154561252.3094736993.67

1年以内小计456834939.78397269307.23

1至2年135593262.45155357199.65

2至3年69405818.54164477718.73

3至4年106096491.9134791811.11

4至5年24560445.074826327.98

5年以上7009579.915334088.78

小计799500537.66762056453.48

减：坏账准备119569390.8680531455.17

合计679931146.80681524998.31财务报表附注第139页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备80248768.3510.0427399305.8434.1452849462.513039389.560.402871389.5694.47168000.00

其中：

按单项金额重大计提75119232.179.4022535769.6630.0052583462.51按单项金额不重大计

5129536.180.644863536.1894.81266000.003039389.560.402871389.5694.47168000.00

提按信用风险特征组合

719251769.3189.9692170085.0212.81627081684.29759017063.9299.6077660065.6110.23681356998.31

计提坏账准备

其中：

组合1：账龄风险组

466762119.9858.3892170085.0219.75374592034.96580872974.1876.2277660065.6113.37503212908.57

合

组合2：无信用风险

252489649.3331.58252489649.33178144089.7423.38178144089.74

组合

合计799500537.66100.00119569390.86679931146.80762056453.48100.0080531455.17681524998.31财务报表附注第140页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备（）重要单项计提应按预计不可收

A 75119232.17 22535769.66 30.00收客户回比例计提

合计75119232.1722535769.66

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：1-6个月165452065.234632657.942.80

6-12个月62902177.903145108.905.00

1年以内小计228354243.137777766.843.41

1至2年43351499.494335149.9510.00

2至3年62300230.8512460046.1820.00

3至4年102764537.9441105815.1840.00

4至5年23335344.6619835042.9685.00

5年以上6656263.916656263.91100.00

合计466762119.9892170085.02

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账

80531455.1750833236.64977324.3910817976.56119569390.86

款

合计80531455.1750833236.64977324.3910817976.56119569390.86

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款10817976.56

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同资单位名称资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额产期末余额

数的比例(%)值准备期末余额

第一名75119232.1775119232.178.7022535769.66

第二名41351805.1641351805.164.7916540722.06财务报表附注第141页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同资单位名称资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额产期末余额

数的比例(%)值准备期末余额

第三名29906722.0729906722.073.462414116.88

第四名25157302.4925157302.492.9110732832.81

第五名21326220.3421326220.342.476734607.70

合计192861282.23192861282.2322.3358958049.11

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息6681153.653328250.52

应收股利4261579.69

其他应收款项867721034.55727561693.53

合计874402188.20735151523.74

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

集团内-资金池拆借6681153.653328250.52

小计6681153.653328250.52

减：坏账准备

合计6681153.653328250.52

（2）公司无重要逾期利息

2、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

拓斯达环球集团有限公司4261579.69

小计4261579.69

减：坏账准备

合计4261579.69

（2）本公司无重要的账龄超过一年的应收股利财务报表附注第142页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：1-6个月510964687.89461421888.84

6-12个月148787901.60100143465.66

1年以内小计659752589.49561565354.50

1至2年88756146.93122082366.51

2至3年106604276.6617312324.71

3至4年14083145.8932208791.40

4至5年68562.0337000.00

5年以上106000.00412000.00

小计869370721.00733617837.12

减：坏账准备1649686.456056143.59

合计867721034.55727561693.53财务报表附注第143页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额%金额金额金额（）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准1226063.100.141226063.10100.004560462.850.624456840.3797.73103622.48备

其中：

按单项金额重大计2622200.020.362622200.02100.00提

按单项金额不重大1226063.100.141226063.10100.001938262.830.261834640.3594.65103622.48计提

按信用风险特征组868144657.9099.86423623.350.05867721034.55729057374.2799.381599303.220.22727458071.05合计提坏账准备

其中：

组合1：账龄风险组19292386.462.22423623.352.2018868763.118972664.671.221599303.2217.827373361.45合

组合2：无信用风险848852271.4497.64848852271.44720084709.6098.16720084709.60组合

合计869370721.00100.001649686.45867721034.55733617837.12100.006056143.59727561693.53财务报表附注第144页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：1-6个月18197227.28181972.261.00

6-12个月242053.5712102.685.00

1年以内小计18439280.85194074.941.05

1至2年647511.0064751.1010.00

2至3年

3至4年69594.6134797.3150.00

4至5年30000.0024000.0080.00

5年以上106000.00106000.00100.00

合计19292386.46423623.35

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额1599303.224456840.376056143.59

上年年末余额在本期1599303.224456840.376056143.59

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-262344.121194422.73932078.61本期转回本期转销

本期核销913335.754425200.005338535.75其他变动

期末余额423623.351226063.101649686.45

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年本期变动金额类别期末余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款6056143.59932078.615338535.751649686.45

合计6056143.59932078.615338535.751649686.45财务报表附注第145页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款5338535.75

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生无法收回的预付

核销客户 A 2622200.00 预计无法收回管理层审批否款项转入无法收回的预付

核销客户 B 1803000.00 预计无法收回管理层审批否款项转入

合计4425200.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收合并关联方往来848852271.44720084709.60

存出保证金押金11305687.326438849.86

员工备用金借款17680.002944.00

代垫税金和费用1050398.091194229.21

无法收回的预付款项转入1226063.104633301.53

应收租金6918621.051263802.92

合计869370721.00733617837.12

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例期末余额

(%)

1-6个月

164388675.47，7-12

应收关联399014513.43个月105621548.06，第一名

方往来1-2年51714331.8645.90，

2-3年75865997.76，

3-4年1423960.28

应收关联166675584.061-6个月第二名

方往来166675584.0619.17

1-6个月

33134625.77，7-12个

应收关联

第三名72148547.59月15815537.79，1-28.30方往来

年6940945.44，2-3年16257438.59

应收关联50000000.001-6个月30000000，第四名

方往来7-12个月200000005.75

1-6个月

应收关联

第五名31598431.0429896791.71，7-12个3.63方往来

月1701639.33

合计719437076.1282.75财务报表附注第146页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

1539721065.4557774889.001481946176.451517721065.4557774889.001459946176.45

资

对联营、合

15256906.4811270025.403986881.0815053935.8211270025.403783910.42

营企业投资

合计1554977971.9369044914.401485933057.531532775001.2769044914.401463730086.87财务报表附注第147页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余额（账面减值准备上年本期计期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）年末余额追加投资减少投资提减值其他价值）末余额准备

拓斯达软件技术（东莞）有限公司1425100.001425100.00

广东拓联科技有限公司6000004.006000004.00

江苏拓斯达机器人有限公司450000000.00450000000.00

拓斯达机器人科技（苏州）有限公

1000000.001000000.00

司

宁波拓晨机器人科技有限公司1000000.001000000.00

东莞拓斯达技术有限公司570000000.00570000000.00

拓斯达环球集团有限公司507271.21507271.21

拓斯达智能科技（东莞）有限公司151928690.24151928690.24

东莞拓斯达智能环境技术有限公司43225111.0056774889.0043225111.0056774889.00

东莞拓斯达智能装备有限公司80200000.0080200000.00智遨（上海）机器人有限公司3500000.00-3500000.00东莞市埃弗米数控设备科技有限公

152160000.00152160000.00

司

广东矩阵智拓科技有限公司25500000.0025500000.00

合计1459946176.4557774889.0025500000.00-3500000.001481946176.4557774889.00财务报表附注第148页广东拓斯达科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额减值准备期被投资单位（账面价值）年年末余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减追加投资减少投资其他（账面价值）末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备联营企业武汉久同智能科技

3665032.4411251807.38321848.643986881.0811251807.38

有限公司广东驼驮网络科技

118877.9818218.02-118877.9818218.02

有限公司

合计3783910.4211270025.40202970.663986881.0811270025.40

3、长期股权投资的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

武汉久同智能科技有限公司3986881.083986881.0811251807.38持有被投资单位的净资产份额被投资单位的净资产被投资单位的财务报表

广东驼驮网络科技有限公司-18218.02持有被投资单位的净资产份额被投资单位的净资产被投资单位的财务报表

财务报表附注第149页(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1288724946.70985477624.011327050281.851019582001.87

其他业务85522777.6258727702.8670546495.0260117538.68

合计1374247724.321044205326.871397596776.871079699540.55

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入1361210085.821390423652.85

租赁收入13037638.507173124.02

合计1374247724.321397596776.87

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

工业机器人及自动化应用系统731500604.61584565832.49

注塑装备484317299.96330450528.52

智能能源及环境管理系统38860315.2247944659.39

数控机床(CNC) 381185.57 358461.56

其他业务119188318.9680885844.91

合计1374247724.321044205326.87

按地区分类：

东北地区3089834.562029080.74

海外148329418.96103426516.83

华北地区53101302.1041487695.02

华东地区377704153.09262147440.93

华南地区749195636.59605589694.36

华中地区17448188.2813265384.78

西北地区1314815.921157690.19

西南地区24064374.8215101824.03

合计1374247724.321044205326.87

财务报表附注第150页(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益202970.66-941511.05

处置长期股权投资产生的投资收益101307.08

交易性金融资产在持有期间的投资收益505207.63400647.69

处置以摊余成本计量的金融资产取得的投资收益-47450.64

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-4320698.34

合计809485.37-4909012.34

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-179391.44计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策19515581.01规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的6211255.78损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2934522.82

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3082093.42

小计25399874.75

减：所得税影响额4662310.33

减：少数股东权益影响额（税后）3576105.45

合计17161458.97

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.610.150.15

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股2.000.120.12东的净利润广东拓斯达科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年三月二十七日财务报表附注第151页财务报表附注第152页