汇纳科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度汇纳科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-107审计报告

信会师报字[2024]第 ZA11920 号

汇纳科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了汇纳科技股份有限公司（以下简称汇纳科技）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇纳科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇纳科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认审计应对

（1）了解、评估并测试了汇纳科技自审批客户合同收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并至销售交易入账的收入流程以及汇纳科技管理层关

财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释键内部控制的设计和运行的有效性。

“二十三、收入”所描述的会计政策及“五、合并财（2）通过查阅销售合同及与汇纳科技管理层访谈，务报表项目附注”注释“三十八、营业收入和营业成识别与销售商品控制权转移相关的合同条款与条本”。

件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要汇纳科技主要从事线下消费行为数据分析。汇纳科技求。

2023年度合并营业收入为37624.98万元。

（3）对汇纳科技收入执行分析程序，包括：各年度汇纳科技收入分为在客户取得相关商品或服务控制

分月收入、毛利波动分析，主要产品本期收入、毛权时确认收入和在某一时段内履行的履约义务两类。

利率与比较期间对比分析等分析程序。

对于在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，从销售收入记录中选取样本执行抽样测试，检查与客户验收或签收时作为控制权转移的时点确认收入。

收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售对于在某一时段内履行的履约义务，汇纳科技在该段发票、客户验收单等。

时间内按照履约进度确认收入。

（4）根据客户交易的特点和性质，选取样本向客户

由于收入是汇纳科技的关键业绩指标之一，从而存在函证本期销售交易额。

汇纳科技管理层为了达到特定目标或预期的固有风

（5）对于资产负债表日前后记录的收入交易选取样险，我们将汇纳科技收入确认识别为关键审计事项。

本，核对至客户验收单，以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

汇纳科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汇纳科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

审计报告第2页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估汇纳科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督汇纳科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对汇纳科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇纳科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就汇纳科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：谢骞（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：董汉逸

中国*上海二〇二四年四月二十五日审计报告第5页汇纳科技股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）316833594.69175937785.70结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）20080821.92220346273.98衍生金融资产

应收票据（三）923249.752480929.67

应收账款（四）192629089.12209930906.45应收款项融资

预付款项（五）29275645.0019336176.54应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（六）6973468.054465942.71买入返售金融资产

存货（七）48025224.4753979566.99

合同资产2672282.852013747.50持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（八）2857887.443675850.43

流动资产合计620271263.29692167179.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（九）37948564.5038078293.33

其他权益工具投资（十）108168029.4877698195.28其他非流动金融资产

投资性房地产（十一）4400039.26

固定资产（十二）276434066.16248254058.78

在建工程（十三）39766151.4316339129.81生产性生物资产油气资产

使用权资产（十四）18922076.3310127066.83

无形资产（十五）73291788.9949366405.68

开发支出六（二）36760843.06

商誉（十六）50217095.2452211199.78

长期待摊费用（十七）8257452.614812893.42

递延所得税资产（十八）31799585.4731356865.85

其他非流动资产（十九）121124506.60

非流动资产合计770329356.07565004951.82

资产总计1390600619.361257172131.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页汇纳科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十一）33817722.0413083087.27向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（二十二）102175555.2271556075.44预收款项

合同负债（二十三）55452297.9432342798.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十四）13189548.4714032350.42

应交税费（二十五）5250147.842802568.28

其他应付款（二十六）5635397.1917137128.19应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十七）8804652.938907019.72

其他流动负债（二十八）332741.621232844.78

流动负债合计224658063.25161093872.76

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十九）3000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十）14022098.786962774.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十一）1010000.001810000.00

递延所得税负债（十八）1190815.55388783.48其他非流动负债

非流动负债合计16222914.3312161557.79

负债合计240880977.58173255430.55

所有者权益：

股本（三十二）121869987.00122439490.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十三）859179196.44842891643.06

减：库存股（三十四）26280095.4389779259.77

其他综合收益（三十五）-8745028.77-5085431.40专项储备

盈余公积（三十六）34123542.4633643507.70一般风险准备

未分配利润（三十七）108390471.29142898130.70

归属于母公司所有者权益合计1088538072.991047008080.29

少数股东权益61181568.7936908620.95

所有者权益合计1149719641.781083916701.24

负债和所有者权益总计1390600619.361257172131.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页汇纳科技股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金220014302.23100869441.81

交易性金融资产20080821.92220346273.98衍生金融资产

应收票据146400.002480929.67

应收账款（一）92128427.91130161982.22应收款项融资

预付款项5661861.932983001.53

其他应收款（二）234411617.36186815653.66

存货28043271.7329929118.25

合同资产326011.22201946.90持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产130449.74239898.54

流动资产合计600943164.04674028246.56

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）363047500.53276377229.36

其他权益工具投资88168029.4857698195.28其他非流动金融资产

投资性房地产4400039.26

固定资产44924376.2244181400.99

在建工程39766151.4310974010.39生产性生物资产油气资产

使用权资产17217107.129237171.05

无形资产28939228.9714026721.37

开发支出20748728.30商誉

长期待摊费用757698.163501395.36

递延所得税资产18516705.8819553839.35

其他非流动资产27007604.00

非流动资产合计632744441.05456298691.45

资产总计1233687605.091130326938.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页汇纳科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十七期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款20017722.04交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款38214008.2923376405.13预收款项

合同负债22116088.6217340237.11

应付职工薪酬3558206.197551649.83

应交税费2259498.46614419.90

其他应付款4127702.5817946910.82持有待售负债

一年内到期的非流动负债4825902.488428260.98

其他流动负债97903.371106747.93

流动负债合计95217032.0376364631.70

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13377408.346624198.11长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1010000.001810000.00

递延所得税负债113614.89其他非流动负债

非流动负债合计14387408.348547813.00

负债合计109604440.3784912444.70

所有者权益：

股本121869987.00122439490.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积853364436.81838575133.43

减：库存股26280095.4389779259.77

其他综合收益-9156990.86-5306349.93专项储备

盈余公积34123542.4633643507.70

未分配利润150162284.74145841971.88

所有者权益合计1124083164.721045414493.31

负债和所有者权益总计1233687605.091130326938.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页汇纳科技股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入376249837.53361120927.63

其中：营业收入（三十八）376249837.53361120927.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本398926886.93402186261.72

其中：营业成本（三十八）188649009.20200710392.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十九）3845021.172127553.61

销售费用（四十）48979073.7557546383.77

管理费用（四十一）97497519.1185776136.14

研发费用（四十二）61575848.0959092354.09

财务费用（四十三）-1619584.39-3066557.99

其中：利息费用（四十三）1295231.96738455.95

利息收入（四十三）3866592.454210394.99

加：其他收益（四十四）4254006.839666813.37

投资收益（损失以“-”号填列）（四十五）4020389.703747638.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益（四十五）-33228.83108258.62以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十六）80821.92346273.98

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-9841378.12-15379139.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-2722258.27-5120297.96

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-26885467.34-47804045.47

加：营业外收入（四十九）92586.121909073.65

减：营业外支出（五十）479692.41693315.30

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-27272573.63-46588287.12

减：所得税费用（五十一）-2542896.82-16138837.46

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-24729676.81-30449449.66

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-24729676.81-30449449.66

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-34027624.65-37671342.63

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）9297947.847221892.97

六、其他综合收益的税后净额-3659597.37-682528.53

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3659597.37-682528.53

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3850640.93-986604.60

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-3850640.93-986604.60

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益191043.56304076.07

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额191043.56304076.07

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-28389274.18-31131978.19

归属于母公司所有者的综合收益总额-37687222.02-38353871.16

归属于少数股东的综合收益总额9297947.847221892.97

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.28-0.31

（二）稀释每股收益（元/股）-0.28-0.31

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页汇纳科技股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（四）156050518.64145135404.54

减：营业成本（四）71210850.4860268662.00

税金及附加1354243.13673894.81

销售费用22246011.9941530159.74

管理费用54429220.8751116963.49

研发费用22945513.2031753513.69

财务费用-1758689.58-3237082.03

其中：利息费用816357.25396221.86

利息收入3449447.473988605.23

加：其他收益2182522.763653510.80

投资收益（损失以“-”号填列）（五）9201339.797747638.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益（五）-33228.83108258.62以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）80821.92346273.98

信用减值损失（损失以“-”号填列）5593616.36-14967701.52

资产减值损失（损失以“-”号填列）-466742.1111491.14

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）2214927.27-40179493.87

加：营业外收入88703.571226861.30

减：营业外支出220289.05500201.29

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2083341.79-39452833.86

减：所得税费用-2717005.83-12343793.13

四、净利润（净亏损以“-”号填列）4800347.62-27109040.73

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4800347.62-27109040.73

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3850640.93-1156604.60

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3850640.93-1156604.60

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-3850640.93-1156604.60

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额949706.69-28265645.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页汇纳科技股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金437593567.92360761913.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1679704.7413721209.56

收到其他与经营活动有关的现金（五十二）5663869.4711229460.74

经营活动现金流入小计444937142.13385712583.68

购买商品、接受劳务支付的现金199343911.39201631147.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金131759200.73137636675.88

支付的各项税费17891196.5715494026.56

支付其他与经营活动有关的现金（五十二）39181537.8232211504.41

经营活动现金流出小计388175846.51386973354.05

经营活动产生的现金流量净额（五十三）56761295.62-1260770.37

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金620000000.00741000000.00

取得投资收益收到的现金4496392.514518013.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

525650.00

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计625022042.51745518013.15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金145349400.5249174249.44

投资支付的现金522833080.00795000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计668182480.52844174249.44

投资活动产生的现金流量净额-43160438.01-98656236.29

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金29961525.807893000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金22775000.00210000.00

取得借款收到的现金33800000.0019500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金（五十二）66538955.00

筹资活动现金流入小计130300480.8027393000.00

偿还债务支付的现金13083087.2710516912.73

分配股利、利润或偿付利息支付的现金8365288.1835817364.39

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十二）26203706.6119779018.89

筹资活动现金流出小计47652082.0666113296.01

筹资活动产生的现金流量净额82648398.74-38720296.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响209222.33346957.76

五、现金及现金等价物净增加额96458478.68-138290344.91

加：期初现金及现金等价物余额174767347.53313057692.44

六、期末现金及现金等价物余额271225826.21174767347.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页汇纳科技股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金184168143.50145916121.01

收到的税费返还353898.553341502.89

收到其他与经营活动有关的现金4076715.566877594.23

经营活动现金流入小计188598757.61156135218.13

购买商品、接受劳务支付的现金56864107.2457961837.04

支付给职工以及为职工支付的现金49987212.7567086473.33

支付的各项税费8413843.527526710.93

支付其他与经营活动有关的现金76743895.6561649217.58

经营活动现金流出小计192009059.16194224238.88

经营活动产生的现金流量净额-3410301.55-38089020.75

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金620000000.00741000000.00

取得投资收益收到的现金9696392.518518013.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

525650.00

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额180950.09收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计630402992.60749518013.15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

9911162.0022569751.10

付的现金

投资支付的现金607000000.00799330000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计616911162.00821899751.10

投资活动产生的现金流量净额13491830.60-72381737.95

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金7186525.807683000.00

取得借款收到的现金20000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金66538955.00

筹资活动现金流入小计93725480.807683000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金136944.5029285873.25

支付其他与筹资活动有关的现金25204591.8817821924.60

筹资活动现金流出小计25341536.3847107797.85

筹资活动产生的现金流量净额68383944.42-39424797.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响16197.1444627.51

五、现金及现金等价物净增加额78481670.61-149850929.04

加：期初现金及现金等价物余额100118403.64249969332.68

六、期末现金及现金等价物余额178600074.25100118403.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页汇纳科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具专项一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他储备险准备

一、上年年末余额122439490.00842891643.0689779259.77-5085431.4033643507.70142898130.701047008080.2936908620.951083916701.24

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额122439490.00842891643.0689779259.77-5085431.4033643507.70142898130.701047008080.2936908620.951083916701.24

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-569503.0016287553.38-63499164.34-3659597.37480034.76-34507659.4141529992.7024272947.8465802940.54

（一）综合收益总额-3659597.37-34027624.65-37687222.029297947.84-28389274.18

（二）所有者投入和减少资本-569503.0016287553.38-63499164.3479217214.7222775000.00101992214.72

1．所有者投入的普通股-569503.005297679.33-63499164.3468227340.6722775000.0091002340.67

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额10989874.0510989874.0510989874.05

4．其他

（三）利润分配480034.76-480034.76-7800000.00-7800000.00

1．提取盈余公积480034.76-480034.76

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-7800000.00-7800000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额121869987.00859179196.4426280095.43-8745028.7734123542.46108390471.291088538072.9961181568.791149719641.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页汇纳科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额121912390.00844757930.7199119503.77-4402902.8733643507.70209855346.581106646768.3535476727.981142123496.33

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额121912390.00844757930.7199119503.77-4402902.8733643507.70209855346.581106646768.3535476727.981142123496.33

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）527100.00-1866287.65-9340244.00-682528.53-66957215.88-59638688.061431892.97-58206795.09

（一）综合收益总额-682528.53-37671342.63-38353871.167221892.97-31131978.19

（二）所有者投入和减少资本527100.00-1866287.65-9340244.008001056.35210000.008211056.35

1．所有者投入的普通股527100.00-2184344.00-9340244.007683000.00210000.007893000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额318056.35318056.35318056.35

4．其他

（三）利润分配-29285873.25-29285873.25-6000000.00-35285873.25

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-29285873.25-29285873.25-6000000.00-35285873.25

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额122439490.00842891643.0689779259.77-5085431.4033643507.70142898130.701047008080.2936908620.951083916701.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页汇纳科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额122439490.00838575133.4389779259.77-5306349.9333643507.70145841971.881045414493.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额122439490.00838575133.4389779259.77-5306349.9333643507.70145841971.881045414493.31

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-569503.0014789303.38-63499164.34-3850640.93480034.764320312.8678668671.41

（一）综合收益总额-3850640.934800347.62949706.69

（二）所有者投入和减少资本-569503.0014789303.38-63499164.3477718964.72

1．所有者投入的普通股-569503.005297679.33-63499164.3468227340.67

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额9491624.059491624.05

4．其他

（三）利润分配480034.76-480034.76

1．提取盈余公积480034.76-480034.76

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额121869987.00853364436.8126280095.43-9156990.8634123542.46150162284.741124083164.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页汇纳科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额121912390.00840941421.0899119503.77-4149745.3333643507.70202236885.861095464955.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额121912390.00840941421.0899119503.77-4149745.3333643507.70202236885.861095464955.54

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）527100.00-2366287.65-9340244.00-1156604.60-56394913.98-50050462.23

（一）综合收益总额-1156604.60-27109040.73-28265645.33

（二）所有者投入和减少资本527100.00-2366287.65-9340244.007501056.35

1．所有者投入的普通股527100.00-2184344.00-9340244.007683000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-181943.65-181943.65

4．其他

（三）利润分配-29285873.25-29285873.25

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-29285873.25-29285873.25

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额122439490.00838575133.4389779259.77-5306349.9333643507.70145841971.881045414493.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

汇纳科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由上海汇纳网络信息科技

有限公司(以下简称“汇纳网络有限公司”)整体改制而设立的股份有限公司。2004年7月，杨小平和张宏俊共同出资设立，注册资本和实收资本为100.00万元。

经历次增资和股权转让后，截至2013年10月31日止，汇纳网络有限公司注册资本和实收资本为2666.66万元。

以2013年10月31日为改制基准日，将汇纳网络有限公司整体改制设立为股份有限公司即本公司，注册资本和股本为人民币75000000.00元。

2017年1月，中国证券监督管理委员会关于核准上海汇纳信息科技股份有限公司首

次公开发行股票的批复（证监许可[2017]121号），核准本公司公开发行新股不超过

2500万股。

2017年2月，本公司在深圳证券交易所上市。

2019年11月12日，中国证券监督管理委员会关于核准汇纳科技股份有限公司非公

开发行股票的批复（证监许可[2019]2276号），核准本公司以非公开方式向15名特定对象发行人民币普通股（A 股）2018.04 万股。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数12187.00万股，注册资本为

12187.00万元，注册地：上海市浦东新区中国(上海)自由贸易试验区川和路55弄6号，总部地址：上海市浦东新区中国(上海)自由贸易试验区川和路55弄6号。

公司经营范围：从事信息科技、电子科技、数据科技、通讯科技、机电科技、物联

网科技、安防科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，信息系统集成服务，数据采集、存储和处理服务，大数据服务，计算机设备安装、调试、维护，电子产品（除医疗器械）、计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安装专用产品）、通讯器材、办公自动化设备生产、销售，从事货物进出口及技术进出口业务，可承担连接至公用通信网的用户通信管道、用户通信线路、综合布线、及其配套的设备工程建设，计算机网络工程，网站建设与维护，安全技术防范设计施工，建筑智能化工程，建筑智能化系统设计，机电设备安装维修，消防设施建设工程专业施工。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

财务报表附注第1页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)合并财务报表范围

截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

深圳汇纳科技有限公司（以下简称“深圳汇纳”）

南京千目信息科技有限公司（以下简称“南京千目”）

汇客云（上海）数据服务有限公司（以下简称“汇客云”）

匯納科技（香港）有限公司（以下简称“匯納香港”）

上海象理数据服务有限公司（以下简称“上海象理”）

成都云盯科技有限公司（以下简称“成都云盯”）

沈阳汇纳科技有限公司（以下简称“沈阳汇纳”）

西安汇纳数据科技有限公司（以下简称“西安汇纳”）

北京汇纳远景科技有限公司（以下简称“汇纳远景”）

Winner Technology LLC（以下简称“汇纳美国”）

上海多融科技发展有限公司（以下简称“多融科技”）

上海友特电子科技有限公司（以下简称“友特电子”）

上海多融文化传媒有限公司（以下简称“多融文化”）

北京汇纳政通数据科技有限公司（以下简称“汇纳政通”）

无锡汇画科技有限公司（以下简称“无锡汇画”）

西安汇纳升合科技有限公司（以下简称“西安升合”）

四川汇算智算科技有限公司（以下简称“四川汇算”）

广州汇纳数智科技有限公司（以下简称“广州数智”）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

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二○二三年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十三）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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二○二三年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

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（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目及境外经营的现金流量项目，采用按照全年平均汇率折算。在编制合并财务报表时，匯納香港和汇纳美国的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

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－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

各类金融资产信用损失的确定方法：

（1）应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续财务报表附注第10页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

（2）应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据应收账款组合1将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合应收账款组合2应收外部客户款项

（3）其他应收款

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据其他应收款组合1将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合其他应收款组合2其他

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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4、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（、九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活财务报表附注第12页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第13页汇纳科技股份有限公司

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（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核财务报表附注第14页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

财务报表附注第15页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧期限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物按产权证书可使用年限5.00

电子及办公设备55.0019.00

运输设备65.0015.83

数据采集设备1-520.00-100.00

高性能服务器55.0019.00

消防站设备520.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注第16页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

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二○二三年度财务报表附注

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据计算机软件5年预计使用寿命自行研发软件5年预计使用寿命

商标、软件著作权、作品著作权及域名5.5-10年评估报告

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

财务报表附注第18页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注第19页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、技术授权费、服务费等。

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

财务报表附注第20页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十三)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

财务报表附注第21页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其

以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确财务报表附注第22页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助合同中明确规定

应将资金用于购建长期资产的情形，确认为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助合同中未明确规

定应将资金用于购建长期资产的情形，确认为与收益相关的政府补助。

财务报表附注第23页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、确认时点

（1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。

（2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

财务报表附注第24页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第25页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第26页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第27页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十八)回购本公司股份

回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。

注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。

财务报表附注第28页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积。转让收入低于库存股成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。

因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。

(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于100万元重要的在建工程金额大于700万元

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年度提前执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第29页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定。

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本公司自2023年度提前执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期公司未发生重要会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差13%、9%、6%额部分为应交增值税

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、16.50%、27%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

(二)企业所得税税率纳税主体名称法定所得税税率实际所得税税率

本公司25%15%

深圳汇纳25%25%

南京千目25%15%

汇客云25%15%

匯納香港16.50%16.50%财务报表附注第30页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注纳税主体名称法定所得税税率实际所得税税率

上海象理25%20%

成都云盯25%15%

西安汇纳25%20%

汇纳远景25%20%

多融科技25%15%

友特电子25%20%

多融文化25%20%

汇纳美国27%27%

汇纳政通25%20%

无锡汇画25%20%

西安升合25%20%

四川汇算25%20%

广州数智25%20%

注：本公司、深圳汇纳、南京千目、汇客云、匯納香港、上海象理、成都云盯、西

安汇纳、汇纳远景、多融文化、汇纳美国、汇纳政通、西安升合、四川汇算和广州

数智当期应纳税所得额为负数或零，无需缴纳企业所得税。

(三)税收优惠

1、本公司汇纳科技股份有限公司于2021年11月18日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书号：GR202131001941。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，汇纳科技享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于汇纳科技股份有限公司2023年度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为0%。

2、本公司子公司南京千目信息科技有限公司于2022年10月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书号：GR202232003519。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，南京千目享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于南京千目信息科技有限公司2023年度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为0%。

3、本公司子公司汇客云（上海）数据服务有限公司于2023年12月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同批准颁发的《高财务报表附注第31页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注新技术企业证书》，证书号：GR202331007389。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，汇客云享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于汇客云（上海）数据服务有限公司2023年度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为0%。

4、本公司子公司成都云盯科技有限公司于2021年12月15日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省国家税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书号：GR202151003440。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，成都云盯享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于成都云盯科技有限公司2023年度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为0%。

5、本公司子公司上海多融科技发展有限公司于2021年10月9日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书号：GR202131000264。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，多融科技享受高新技术企业的所得税优惠政策，因此企业所得税实际执行税率为15%。

6、本公司子公司上海象理数据服务有限公司、西安汇纳数据科技有限公司、北京汇

纳远景科技有限公司、上海友特电子科技有限公司、上海多融文化传媒有限公司、

北京汇纳政通数据科技有限公司、无锡汇画科技有限公司、西安汇纳升合科技有限

公司、四川汇算智算科技有限公司及广州汇纳数智科技有限公司被税务机关认定为

小型微利企业，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

7、根据财政部和国家税务总局于2011年10月13日发布的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，公司销售其自行开发生产的嵌入式软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金17311.5040730.90

银行存款314625576.91174670762.07

其他货币资金2190706.281226292.73

合计316833594.69175937785.70

其中：存放在境外的款项总额6609119.122977913.03财务报表附注第32页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

履约保证金2077337.561170438.17

支付宝账户余额112501.5755854.56

证券账户余额867.15

合计2190706.281226292.73

注：详见本财务报表附注“（五十三）现金流量表补充资料”之“2、现金和现金等价物的构成”部分披露。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20080821.92220346273.98

其中：结构性存款20000000.00220000000.00

公允价值变动80821.92346273.98

合计20080821.92220346273.98

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票923249.751450019.28

商业承兑汇票1030910.39

合计923249.752480929.67

2、截至2023年12月31日止，公司无已质押的应收票据。

3、截至2023年12月31日止，公司期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到

期的应收票据如下：

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票5397734.60

合计5397734.60

4、截至2023年12月31日止，公司无期末因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

财务报表附注第33页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内147992595.83148679786.62

1至2年56543322.0737171199.90

2至3年9005866.6224492022.45

3至4年7626544.1132041993.17

4至5年18804168.5512729295.47

5年以上12620915.755395023.20

小计252593412.93260509320.81

减：坏账准备59964323.8150578414.36

合计192629089.12209930906.45财务报表附注第34页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

21611592.848.5618331678.0884.823279914.765373209.092.065373209.09100.00

备按信用风险特征组

230981820.0991.4441632645.7318.02189349174.36255136111.7297.9445205205.2717.72209930906.45

合计提坏账准备

其中：

组合2230981820.0991.4441632645.7318.02189349174.36255136111.7297.9445205205.2717.72209930906.45

合计252593412.93100.0059964323.81192629089.12260509320.81100.0050578414.36209930906.45

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

深圳中琛源科技股份有限公司16399573.7913119659.0380.00已诉讼，预计无法全额收回16399573.79819978.69中赫太舞（张家口崇礼）文化旅游有限公司1453959.961453959.96100.00已诉讼，预计无法收回1615150.001615150.00成都润利鑫置业有限责任公司1177470.001177470.00100.00已诉讼，预计无法收回1177470.001177470.00财务报表附注第35页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注按信用风险特征组合计提坏账准备期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合2230981820.0941632645.7318.02

合计230981820.0941632645.73

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核其他变期末余额额计提收回或转回销动坏账准

50578414.3610145300.61161190.04598201.1259964323.81

备

合计50578414.3610145300.61161190.04598201.1259964323.81

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款598201.12财务报表附注第36页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款坏账准备和应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额资产期末余额合计合同资产减值准备期产期末余额

数的比例(%)末余额

中移信息系统集成有限公司18803773.5818803773.587.36940188.68

万达信息股份有限公司17612109.63378195.8417990305.477.042099754.13

上海市第三中级人民法院17968589.8417968589.847.03898429.49

深圳中琛源科技股份有限公司16399573.7916399573.796.4113119659.03

西安西翼智能科技有限公司5817578.935817578.932.285496001.80

合计76601625.77378195.8476979821.6130.1222554033.13财务报表附注第37页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内25292932.8786.3919079667.6398.67

1至2年3783221.7212.92182747.360.95

2至3年127389.360.4411453.560.06

3年以上72101.050.2562307.990.32

合计29275645.00100.0019336176.54100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

天津卓朗科技发展有限公司17226541.6058.84

上海仲哲智能科技有限公司4211540.9614.39

深圳市时耕科技有限公司3165900.0010.81

成都华迈通信技术有限公司568999.811.94

深圳市恒昇信息技术有限公司450000.001.54

合计25622982.3787.52

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项6973468.054465942.71

合计6973468.054465942.71其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内5181789.282379177.90

1至2年1016407.11915479.44

2至3年784789.74608563.52

财务报表附注第38页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

3至4年547013.521349952.01

4至5年1173316.521099827.00

5年以上131722.00116927.00

小计8835038.176469926.87

减：坏账准备1861570.122003984.16

合计6973468.054465942.71财务报表附注第39页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按组合计提坏账准备8835038.17100.001861570.1221.076973468.056469926.87100.002003984.1630.974465942.71

其中：

组合28835038.17100.001861570.1221.076973468.056469926.87100.002003984.1630.974465942.71

合计8835038.17100.001861570.126973468.056469926.87100.002003984.164465942.71财务报表附注第40页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合28835038.171861570.1221.07

合计8835038.171861570.12

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2003984.162003984.16上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回142414.04142414.04本期转销本期核销其他变动

期末余额1861570.121861570.12

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额6469926.876469926.87上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段财务报表附注第41页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转回第一阶段

本期新增16952136.8016952136.80

本期终止确认14587025.5014587025.50其他变动

期末余额8835038.178835038.17

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销

坏账准备2003984.16142414.041861570.12

合计2003984.16142414.041861570.12

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金7902541.815721354.77

备用金777010.43651335.51

其他155485.9397236.59

合计8835038.176469926.87

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项款项性坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计数质余额

的比例(%)四川省天府云数据科技有限责

押金2000000.001年以内22.64100000.00任公司

押金1055190.001年以内11.9452759.50

上海张江（集团）有限公司

押金1032378.004-5年11.69825902.40

上海宝华国际招标有限公司押金500000.001年以内5.6625000.00财务报表附注第42页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占其他应收款项款项性坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计数质余额

的比例(%)

押金180936.001-2年2.0518093.60成都高投置业有限公司

押金36187.201年以内0.411809.36

杭州巨峰科技有限公司押金200000.001年以内2.2610000.00

合计5004691.2056.651033564.86财务报表附注第43页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料23971406.63458758.8623512647.7730658664.4330658664.43

在产品24326735.9924326735.9922985286.5622985286.56

库存商品791150.40605309.69185840.711002123.84666507.84335616.00

合计49089293.021064068.5548025224.4754646074.83666507.8453979566.99财务报表附注第44页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料458758.86458758.86

库存商品666507.8479119.29140317.44605309.69

合计666507.84537878.15140317.441064068.55

3、截至2023年12月31日止，存货期末余额中无借款费用资本化金额。

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

进项税额留抵2857887.443675850.43

合计2857887.443675850.43财务报表附注第45页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(九)长期股权投资本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值其期末余额年年末余额追加投资减少投资余额的投资损益收益调整益变动股利或利润准备他联营企业

中鼎信息技术有限公司20637495.4874669.49-96500.0020615664.97狄拍（上海）科技有限公

15083842.82-106782.7914977060.03

司上海云加信息科技有限公

2356955.03-1115.532355839.50

司

小计38078293.33-33228.83-96500.0037948564.50

合计38078293.33-33228.83-96500.0037948564.50财务报表附注第46页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)其他权益工具投资本期计入其本期计入其本期末累计计入本期末累计计入本期确认指定为以公允价值计项目名称期末余额上年年末余额他综合收益他综合收益其他综合收益的其他综合收益的的股利收量且其变动计入其他的利得的损失利得损失入综合收益的原因深圳市前海手绘科技文化有

35000000.00不以出售为目的

限公司

上海亿投广告传媒有限公司22935900.0022935900.002495515.00不以出售为目的

上海赛商数据科技有限公司20000000.0020000000.00不以出售为目的

杭州邻汇网络科技有限公司16730810.9016730810.901471189.26不以出售为目的

上海仲哲消防科技有限公司9000000.009000000.00不以出售为目的

上海华筑信息科技有限公司3333600.002900700.00367965.001133560.00不以出售为目的杭州庞森商业管理股份有限

480885.551987622.171280726.138091213.20不以出售为目的

公司

上海哈蜂信息科技有限公司443670.823900000.002937879.802937879.80不以出售为目的

南京圈圈网络科技有限公司243162.21243162.211528162.12不以出售为目的

上海翎腾智能科技有限公司850000.00不以出售为目的

北京剑羚科技有限责任公司850000.00不以出售为目的

合计108168029.4877698195.28367965.004218605.935100264.2614257255.12财务报表附注第47页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额5025331.975025331.97

—在建工程转入5025331.975025331.97

（3）本期减少金额548655.53548655.53

—处置548655.53548655.53

（4）期末余额4476676.444476676.44

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额80605.8880605.88

—计提或摊销80605.8880605.88

（3）本期减少金额3968.703968.70

—处置3968.703968.70

（4）期末余额76637.1876637.18

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值4400039.264400039.26

（2）上年年末账面价值

2、截至2023年12月31日止，公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

财务报表附注第48页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产276434066.16248254058.78固定资产清理

合计276434066.16248254058.78财务报表附注第49页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物电子及办公设备运输工具数据采集设备高性能服务器消防站设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额210297281.2522434742.2311202043.3059829885.74303763952.52

（2）本期增加金额5139347.73479198.87663825.126214489.8438053097.403005621.0153555579.97

—购置478902.49663825.124516376.6438053097.403005621.0146717822.66

—在建工程转入5139347.731698113.206837460.93

—汇兑损益296.38296.38

（3）本期减少金额773007.67773007.67

—处置或报废773007.67773007.67

（4）期末余额215436628.9822140933.4311865868.4266044375.5838053097.403005621.01356546524.82

2．累计折旧

（1）上年年末余额9021393.2212047645.315130891.2229309963.9955509893.74

（2）本期增加金额4896564.384745686.431655712.9112963819.72602494.60300568.3225164846.36

—计提4896564.384745488.951655712.9112963819.72602494.60300568.3225164648.88

—汇兑损益197.48197.48

（3）本期减少金额562281.44562281.44

—处置或报废562281.44562281.44

（4）期末余额13917957.6016231050.306786604.1342273783.71602494.60300568.3280112458.66

3．减值准备

财务报表附注第50页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物电子及办公设备运输工具数据采集设备高性能服务器消防站设备合计

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值201518671.385909883.135079264.2923770591.8737450602.802705052.69276434066.16

（2）上年年末账面价值201275888.0310387096.926071152.0830519921.75248254058.78财务报表附注第51页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、截至2023年12月31日止，公司无暂时闲置的固定资产。

4、截至2023年12月31日止，公司无通过经营租赁租出的固定资产。

5、截至2023年12月31日止，公司无未办妥权证的固定资产。

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程39766151.4339766151.4316339129.8116339129.81

合计39766151.4339766151.4316339129.8116339129.81

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值房屋建筑物

39766151.4339766151.4316339129.8116339129.81

及装修

合计39766151.4339766151.4316339129.8116339129.81财务报表附注第52页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定资产本期转入投资性房本期转入长期待摊费用项目名称上年年末余额本期增加金额进项税额期末余额资金来源金额地产金额金额

应收账款、自

办公楼及装修16339129.8140939288.265139347.735025331.976430390.49917196.4539766151.43有资金财务报表附注第53页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十四)使用权资产项目房屋及建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额25045988.42

（2）本期增加金额19525462.05

—新增租赁19525462.05

（3）本期减少金额12025492.60

—处置12025492.60

（4）期末余额32545957.87

2．累计折旧

（1）上年年末余额14918921.59

（2）本期增加金额8441030.94

—计提8441030.94

（3）本期减少金额9736070.99

—处置9736070.99

（4）期末余额13623881.54

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值18922076.33

（2）上年年末账面价值10127066.83

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目计算机软件软件著作权等自行研发软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额5850119.7727673990.4847960136.5581484246.80

（2）本期增加金额1017699.1244478033.1045495732.22财务报表附注第54页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目计算机软件软件著作权等自行研发软件合计

—购置1017699.121017699.12

—内部研发44478033.1044478033.10

（3）本期减少金额11575.2111575.21

—处置11575.2111575.21

（4）期末余额6856243.6827673990.4892438169.65126968403.81

2．累计摊销

（1）上年年末余额2818422.608916426.3020382992.2232117841.12

（2）本期增加金额1323004.924033141.0416214202.9521570348.91

—计提1323004.924033141.0416214202.9521570348.91

（3）本期减少金额11575.2111575.21

—处置11575.2111575.21

（4）期末余额4129852.3112949567.3436597195.1753676614.82

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值2726391.3714724423.1455840974.4873291788.99

（2）上年年末账面价值3031697.1718757564.1827577144.3349366405.68期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

76.19%。

2、截至2023年12月31日止，公司无所有权或使用权受到限制的无形资产。

(十六)商誉被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期末余额上年年末余额事项企业合并形成的处置账面原值

上海多融科技发展有限公司25265602.4625265602.46财务报表附注第55页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期末余额上年年末余额事项企业合并形成的处置

成都云盯科技有限公司17873733.4917873733.49

上海象理数据服务有限公司9392079.119392079.11

南京千目信息科技有限公司4112075.144112075.14

小计56643490.2056643490.20减值准备

成都云盯科技有限公司4432290.424432290.42

上海象理数据服务有限公司1994104.541994104.54

小计4432290.421994104.546426394.96

账面价值52211199.78-1994104.5450217095.24

1、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

2、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

商誉减值测试过程中，本公司聘请了相关专业评估机构，对商誉所属的资产组或资产组组合可收回金额进行评估。可收回金额以资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者确定，未来现金流量由管理层根据该资产组过去的业绩结合市场未来发展的预期确定，折现率以公司的加权平均资本成本（WACC）为基础，充分考虑当前市场货币时间价值和资产特定风险因素进行了适当调整。

（1）、本公司于期末聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对上海多融科技发展有限公司商誉进行了减值测试。上海多融科技发展有限公司商誉和相关资产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。在预计未来现金流时，基于该资产组过去的业绩和管理层对未来市场发展的合理预期，分别预测了

2024年至2028年的销售额和毛利率等，自2029年起为永续经营，永续经营期间，公司将保持稳定的盈利水平。税前折现率以公司加权平均资本成本（WACC）为基础，适当调整后确定为 12.74%。万隆（上海）资产评估有限财务报表附注第56页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注公司对上海多融科技发展有限公司截止2023年12月31日与商誉有关的资产

组进行估值后，出具了万隆评报字（2024）第10150号资产评估报告，预计未来现金流的现值为8280.00万元，本期无需计提商誉减值准备。

（2）、本公司于期末聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对成都云盯科技有限公司商誉进行了减值测试。成都云盯科技有限公司商誉和相关资产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。在预计未来现金流时，基于该资产组过去的业绩和管理层对未来市场发展的合理预期，分别预测了2024年至

2028年的销售额和毛利率等，自2029年起为永续经营，永续经营期间，公司

将保持稳定的盈利水平。税前折现率以公司加权平均资本成本（WACC）为基础，适当调整后确定为14.77%。万隆（上海）资产评估有限公司对成都云盯科技有限公司截止2023年12月31日与商誉有关的资产组进行估值后，出具了万隆评报字（2024）第10148号资产评估报告，预计未来现金流的现值为

5250.00万元，本期无需计提商誉减值准备。

（3）、本公司于期末聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对上海象理数据服务有限公司商誉进行了减值测试。上海象理数据服务有限公司商誉和相关资产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。在预计未来现金流时，基于该资产组过去的业绩和管理层对未来市场发展的合理预期，分别预测了

2024年至2028年的销售额和毛利率等，自2029年起为永续经营，永续经营期间，公司将保持稳定的盈利水平。税前折现率以公司加权平均资本成本（WACC）为基础，适当调整后确定为 16.73%。万隆（上海）资产评估有限公司对上海象理数据服务有限公司截止2023年12月31日与商誉有关的资产

组进行估值后，出具了万隆评报字（2024）第10149号资产评估报告，预计未来现金流的现值为1407.00万元，本期需计提商誉减值准备199.41万元。

（4）、本公司于期末聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对南京千目信息科技有限公司商誉进行了减值测试。南京千目信息科技有限公司商誉和相关资产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。在预计未来现金流时，基于该资产组过去的业绩和管理层对未来市场发展的合理预期，分别预测了

2024年至2028年的销售额和毛利率等，自2029年起为永续经营，永续经营期间，公司将保持稳定的盈利水平。税前折现率以公司加权平均资本成本（WACC）为基础，适当调整后确定为 13.27%。万隆（上海）资产评估有限公司对南京千目信息科技有限公司截止2023年12月31日与商誉有关的资产

组进行估值后，出具了万隆评报字（2024）第10146号资产评估报告，预计未来现金流的现值为1175.00万元，本期无需计提商誉减值准备。

财务报表附注第57页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、业绩承诺完成情况

业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

上海多融科技发展有限公司16900000.0017198024.241.0213000000.0013687295.671.05

注：上海多融科技发展有限公司业绩承诺期间为2021年度-2023年度，业绩承诺期间承诺利润总额为3990万元，而上海多融科技发展有限公司2021年度-2023年度经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润为4460万元，累计业绩承诺完成率为111.79%。

财务报表附注第58页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费3462762.446430390.492993642.186899510.75

技术授权费1154360.0087264.001067096.00

服务费44679.26173757.9238086.97180350.21

其他151091.7210000.0050596.07110495.65

合计4812893.426614148.413169589.228257452.61

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备47618908.527204101.3451744425.547862616.56

可抵扣亏损169911785.4429083809.66135047775.6721309429.92

预提的房租费用1280348.92192052.34

递延收益1010000.00151500.001810000.00271500.00

内部交易未实现利润4330317.21649547.585232348.89784852.34其他权益工具投资公

10772930.421615939.566242764.62936414.69

允价值变动

租赁负债19826751.712899277.07

股份支付9491624.051423743.61

合计262962317.3543027918.82201357663.6431356865.85

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负差异债异债

固定资产加速折旧资产39445058.049661818.992591889.88388783.48

使用权资产18922076.332757329.91

合计58367134.3712419148.902591889.88388783.48财务报表附注第59页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产11228333.3531799585.4731356865.85

递延所得税负债11228333.351190815.55388783.48

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损49526243.1029816271.96

资产减值准备15655876.001699027.28

合计65182119.1031515299.24

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年272612.84

2024年7312629.716548418.33

2025年9050940.336403572.57

2026年7660768.037244232.99

2027年11034667.629347435.23

2028年14467237.41

合计49526243.1029816271.96

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

预付设备款94116902.6094116902.60

预付投资款25000000.0025000000.00

预付房款2007604.002007604.00

合计121124506.60121124506.60

注1：预付设备款为采购高性能运算服务器及配套软件的款项。

财务报表附注第60页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注2：预付投资款为汇纳科技投资四川并济科技有限公司的款项，截至2023年12月31日止，尚未办理股权变更登记。

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况履约履约货币

2077337.562077337.56质押保证1170438.171170438.17质押保证

资金金金

(二十一)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款20017722.04

保证借款10800000.0010083087.27

质押借款3000000.003000000.00

合计33817722.0413083087.27

2、截至2023年12月31日止，公司无已逾期未偿还的短期借款。

3、期末短期借款明细列示

银行名称借款金额借款期间借款利率（%）保证人/抵押物中国工商银行股份

有限公司上海市浦20000000.002023/9/27-2024/9/272.90无东开发区支行

信用借款小计20000000.00南京银行股份有限

500000.002023/7/28-2024/7/193.70张巍、陈莹

公司雨花支行南京银行股份有限

500000.002023/8/4-2024/8/33.70张巍、陈莹

公司雨花支行南京银行股份有限

800000.002023/9/6-2024/9/63.70张巍、陈莹

公司雨花支行财务报表附注第61页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

银行名称借款金额借款期间借款利率（%）保证人/抵押物南京银行股份有限

1000000.002023/11/20-2024/11/193.70张巍、陈莹

公司雨花支行成都中小企业融成都银行股份有限

3000000.002023/6/21-2024/6/143.65资担保有限责任

公司科技支行公司上海银行股份有限

2000000.002023/8/14-2024/8/143.45张立松、曹喆

公司漕宝路支行

张立松、曹喆、上上海银行股份有限海市中小微企业

3000000.002023/8/28-2024/8/283.45

公司漕宝路支行政策性融资担保基金管理中心

保证借款小计10800000.00一种基于

成都银行股份有限 ADABOOST 分类

3000000.002023/6/21-2024/6/203.65

公司科技支行器的客流检测方法

质押借款小计3000000.00

合计33800000.00

(二十二)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付货款102175555.2271556075.44

合计102175555.2271556075.44

2、截至2023年12月31日止，无账龄超过一年的重要应付账款。

(二十三)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款55452297.9432342798.66

合计55452297.9432342798.66财务报表附注第62页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

天津绰盈信息技术有限公司11046814.16因收到现金而增加的金额

天津灏芯迅科科技有限公司8266150.44因收到现金而增加的金额

上海市闵行区七宝镇安全生产监察管理所2930120.95因收到现金而增加的金额

深圳市前海手绘科技文化有限公司1886792.45因收到现金而增加的金额

合计24129878.00

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额

短期薪酬13873625.92118393009.90119270371.3412996264.48

离职后福利-设定提存计划158724.5010870753.1210836193.63193283.99

辞退福利1994336.221994336.22

合计14032350.42131258099.24132100901.1913189548.47

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

13528672.16102307646.50103057192.6212779126.04

补贴

（2）职工福利费200000.005187822.325341642.3246180.00

（3）社会保险费98244.766393888.326373243.64118889.44

其中：医疗保险费81767.306001712.815983461.75100018.36

工伤保险费1545.40134074.74133728.591891.55

生育保险费14429.60258100.77255550.8416979.53

其他502.46502.46

（4）住房公积金46709.004163892.764158532.7652069.00

（5）工会经费和职工教育

339760.00339760.00

经费

合计13873625.92118393009.90119270371.3412996264.48财务报表附注第63页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险153914.6010522720.1910489165.93187468.86

失业保险费4809.90348032.93347027.705815.13

合计158724.5010870753.1210836193.63193283.99

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税3203740.521351512.93

企业所得税738315.147488.68

房产税448113.07429287.82

个人所得税447938.33834937.88

城市维护建设税153832.5969664.88

印花税107810.3741584.38

教育费附加85966.2036756.01

地方教育费附加57310.8024504.00

城镇土地使用税7120.826831.70

合计5250147.842802568.28

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项5635397.1917137128.19

合计5635397.1917137128.19其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

限制性股票回购义务（注）1302600.0013771057.83

预提费用3331127.562525131.10

其他1001669.63840939.26

合计5635397.1917137128.19财务报表附注第64页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注：详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三十四）库存股”中限制性股票。

（2）截至2023年12月31日止，公司无账龄超过一年的重要其他应付款项。

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款3000000.00

一年内到期的租赁负债5804652.938907019.72

合计8804652.938907019.72

注：详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三十）租赁负债”。

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销增值税332741.621232844.78

合计332741.621232844.78

(二十九)长期借款

1、长期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款3000000.00

合计3000000.00

2、期末长期借款明细列示

银行名称借款金额借款期间借款利率（%）保证人江苏紫金农村商业银

3000000.002022/9/29-2024/9/203.80张巍、陈莹

行雨花台支行

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

房屋及建筑物19826751.7115869794.03

减：一年内到期的非流动负债5804652.938907019.72

合计14022098.786962774.31财务报表附注第65页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1810000.00800000.001010000.00项目未验收

合计1810000.00800000.001010000.00

涉及政府补助的项目：

本期新本期计入与资产相上年年末余其他变

负债项目增补助当期损益期末余额关/与收额动金额金额益相关市级财政的服务业引与收益相

800000.00800000.00

导资金关城市实体商业数字化与收益相

转型赋能平台项目建1010000.001010000.00关设

合计1810000.00800000.001010000.00

(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额122439490.00-569503.00-569503.00121869987.00

注：根据公司2023年4月20日召开的第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于回购注销激励对象部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对因离职已不符合解除限售条件的原激励对象，和因2022年度公司层面业绩考核目标实际完成情况未满足解除限售要求的合计5名激励对象

的部分已获授但尚未解除限售的合计380000股限制性股票进行回购注销，以及同意对因2022年度公司层面业绩考核目标实际完成情况未满足解除限售要求的合计

11名激励对象的部分已获授但尚未解除限售的合计189503股限制性股票进行回购注销。本期减少库存股人民币12155456.83元，其中减少股本人民币569503.00元，减少资本公积人民币11348578.08元，对应2020年和2022年派发的现金股利合计人民币237375.75元。

财务报表附注第66页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价814154681.9716646257.4111348578.08819452361.30

其他资本公积28736961.0910989874.0539726835.14

合计842891643.0627636131.4611348578.08859179196.44

1、资本公积增加明细情况

项目金额备注

公司于2023年6月12日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于出售2020年第二期回购方案已回购股份的议案》，公司累计通过股份回购证券专用账户以集中竞价交易方式出售

已回购股份2442900股，合计出售比例已达到公司总股本的股本溢价24482092.12

2.00%。其中，出售已回购股份最高成交价为28.96元/股，最低

成交价为25.72元/股，成交均价为27.24元/股（含交易费用），已回购股份此前回购均价为14.74元/股（含交易费用），同时按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

公司通过2023年员工持股计划，将公司回购专用证券账户所持有的公司股票630397股以非交易过户形式过户至公司开立的

“汇纳科技股份有限公司－2023年员工持股计划”专用证券账

股本溢价-7835834.71户，占公司目前总股本的0.52%，过户价格为11.40元/股，已回购股份此前回购均价为23.83元/股（含交易费用），同时按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

小计16646257.41

详见本财务报表附注“十三、股份支付”部分当期确认的股份

其他资本公积10989874.05支付费用披露。

小计10989874.05

合计27636131.46

2、资本公积减少明细情况

项目金额备注详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三十股本溢价11348578.08二）股本”部分披露。

合计11348578.08财务报表附注第67页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十四)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票13771057.8312468457.831302600.00

回购本公司股份76008201.9451030706.5124977495.43

合计89779259.7763499164.3426280095.43库存股减少明细情况项目金额备注详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三限制性股票12155456.83十二）股本”部分披露。

限制性股票313001.00

小计12468457.83详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三回购本公司股份36008346.00十三）资本公积”之“1、资本公积增加明细情况”部分披露。

详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三回购本公司股份15022360.51十三）资本公积”之“1、资本公积增加明细情况”部分披露。

小计51030706.51

合计63499164.34注：本期限制性股票减少详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三十二）股本”部分披露，本期回购本公司股份减少详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三十三）资本公积”部分披露。

财务报表附注第68页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期金额

减：前期计

减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于入其他综合期末余额

其他综合收益减：所得税费用发生额母公司少数股东收益当期转当期转入损益入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

-5306349.93-3850640.93-3850640.93-9156990.86合收益

其中：其他权益工具投资公允价

-5306349.93-3850640.93-3850640.93-9156990.86值变动

2．将重分类进损益的其他综合

220918.53191043.56191043.56411962.09

收益

其中：外币财务报表折算差额220918.53191043.56191043.56411962.09

其他综合收益合计-5085431.40-3659597.37-3659597.37-8745028.77财务报表附注第69页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积33643507.70480034.7634123542.46

合计33643507.70480034.7634123542.46

注：盈余公积本期增加为按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润142898130.70209855346.58

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润142898130.70209855346.58

加：本期归属于母公司所有者的净利润-34027624.65-37671342.63

减：提取法定盈余公积480034.76提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利29285873.25转作股本的普通股股利

期末未分配利润108390471.29142898130.70

(三十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务374495296.76187715108.45361120927.63200710392.10

其他业务1754540.77933900.75

合计376249837.53188649009.20361120927.63200710392.10

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

合计类别营业收入营业成本

业务类型：

数据与运维服务130076131.7243915298.33财务报表附注第70页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合计类别营业收入营业成本

数字化软硬件集成111378813.9074359309.31

客流数据分析与远程巡店系统97625559.8453099546.02

智能屏管理系统20679582.849419252.91

大数据平台开发14735208.466921701.88

其他1754540.77933900.75

合计376249837.53188649009.20

按商品转让时间分类：

在某一时点确认276563337.60144945608.99

在某一时段内确认99686499.9343703400.21

合计376249837.53188649009.20

按经营地区分类：

华东地区222444726.08122228833.97

西南地区47695289.6025187965.04

华南地区43528638.6717856491.71

华北地区34955903.5413538130.99

华中地区13026714.455397391.21

西北地区9996577.373384989.40

东北地区3528440.39740570.90

海外1073547.43314635.98

合计376249837.53188649009.20

市场或客户类型：

商业服务板块226683889.28103227226.75

公共服务板块149565948.2585421782.45

合计376249837.53188649009.20

(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税1790668.76914507.37

城市维护建设税801632.93534249.62

教育费附加736086.76490397.59

印花税476938.53173430.65财务报表附注第71页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

土地使用税28474.1910948.38

车船使用税11220.004020.00

合计3845021.172127553.61

(四十)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬37049310.4449788851.34

股份支付（注）3374076.75902872.44

差旅费及交通费2369115.782163695.15

业务招待费2078116.153261717.27

宣传费1240317.12

其他2868137.511429247.57

合计48979073.7557546383.77

注：详见本财务报表附注“十三、股份支付”部分披露。

(四十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬39840176.0439705497.91

折旧摊销费用24559131.2016033524.75

房租及物业费11930865.5414259247.48

股份支付（注）5714997.30-625619.17

咨询服务费3881995.685483848.43

装修费3134453.093800074.16

差旅费及交通费2546501.641457290.85

业务招待费1400949.131155685.46

宣传费854617.431347785.08

其他3633832.063158801.19

合计97497519.1185776136.14

注：详见本财务报表附注“十三、股份支付”部分披露。

财务报表附注第72页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十二)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬41399046.8938573642.44

折旧摊销费用8467228.829718141.89

云服务器费用3758596.611532237.86

房租及物业费2597046.741878176.96

股份支付（注）1900800.0040803.08

材料费954048.14625848.79

设计费508901.551237373.45

委托开发费465233.954211131.96

其他1524945.391274997.66

合计61575848.0959092354.09

注：详见本财务报表附注“十三、股份支付”部分披露。

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用1295231.96738455.95

其中：租赁负债利息费用712221.74473664.81

减：利息收入3866592.454210394.99

汇兑损益-19972.11-44246.70

其他971748.21449627.75

合计-1619584.39-3066557.99

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助2600487.064332722.57

增值税即征即退1328113.704202817.11

代扣个人所得税手续费237640.34233795.82

进项税加计抵减87765.73897477.87

合计4254006.839666813.37财务报表附注第73页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-33228.83108258.62

理财产品投资收益4053618.533639380.27

合计4020389.703747638.89

(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

结构性存款80821.92346273.98

合计80821.92346273.98

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失9984051.4214751911.40

其他应收款坏账损失-142673.30627228.26

合计9841378.1215379139.66

(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失537878.15666507.84

合同资产减值损失190275.5821499.70

商誉减值损失1994104.544432290.42

合计2722258.275120297.96

(四十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

政府补助1831216.00

其他92586.1277857.6592586.12

合计92586.121909073.6592586.12财务报表附注第74页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠380800.00500000.00380800.00

非流动资产毁损报废损失47306.7758090.5647306.77

其他51585.64135224.7451585.64

合计479692.41693315.30479692.41

(五十一)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用738635.0511794.26

递延所得税费用-3281531.87-16150631.72

合计-2542896.82-16138837.46

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-27272573.63

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-4090886.04

子公司适用不同税率的影响-387571.04

调整以前期间所得税的影响4995512.61非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-141082.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-102491.72

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6189863.25

研发费用加计扣除的影响-9006241.35

所得税费用-2542896.82

(五十二)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入3169241.535177522.54财务报表附注第75页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

收到的政府补助1946671.915778938.57

其他547956.03272999.63

合计5663869.4711229460.74

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

房租及物业费6230877.017404537.99

研发费用5213144.265939746.06

差旅交通费5178490.983703313.32

咨询服务费4164006.265136423.18

业务费3108655.703185167.62

市场费用2478163.032023112.24

装修费155386.09276797.55

支付的往来款及其他12652814.494542406.45

合计39181537.8232211504.41

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

出售本公司股票66538955.00

合计66538955.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

新租赁准则下支付的租金13431021.0810438774.89

回购本公司股票12772685.539340244.00

合计26203706.6119779018.89

(五十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

财务报表附注第76页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

净利润-24729676.81-30449449.66

加：信用减值损失9841378.1215379139.66

资产减值准备2722258.275120297.96

固定资产折旧25164648.8820907330.83油气资产折耗

使用权资产折旧8441030.9411460968.52

无形资产摊销21570348.9115424930.08

长期待摊费用摊销3169589.223837848.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）204664.9658090.56

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-80821.92-346273.98

财务费用（收益以“－”号填列）1940614.08391875.53

投资损失（收益以“－”号填列）-4020389.70-3747638.89

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-442719.62-16984747.07

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）802032.07388783.48

存货的减少（增加以“－”号填列）5556781.8120580714.54

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-44240227.92-48682680.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）39871910.285081983.74

其他10989874.05318056.35

经营活动产生的现金流量净额56761295.62-1260770.37

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额271225826.21174767347.53

减：现金的期初余额174767347.53313057692.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额96458478.68-138290344.91财务报表附注第77页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金271225826.21174767347.53

其中：库存现金17311.5040730.90可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款271096013.14174670762.07

可随时用于支付的其他货币资金112501.5755854.56可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额271225826.21174767347.53

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

现金流量表补充资料的说明：

2023年12月31日现金流量表“现金的期末余额”为271225826.21元，2023年12月31日资产负债表“货币资金”余额为316833594.69元，差异

45607768.48元系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等

价物标准的履约保证金2077337.56元、银行大额存单及利息40643890.42

元和定期存款及利息2886540.50元。

2022年12月31日现金流量表“现金的期末余额”为174767347.53元，2022年12月31日资产负债表“货币资金”余额为175937785.70元，差异

1170438.17元系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等

价物标准的履约保证金1170438.17元。

(五十四)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金7599493.57

其中：美元793189.927.08275617926.25

港币2186629.430.906221981567.32

应收账款252122.65

其中：美元9241.657.082765455.83财务报表附注第78页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币205984.000.90622186666.82

其他应收款20565.76

其中：港币22694.000.9062220565.76

其他应付款4056.24

其中：港币4476.000.906224056.24

应付账款16488.53

其中：美元2328.007.082716488.53

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬48264673.8853383777.11

折旧摊销8507488.169752349.83

云服务器费用4231858.731532237.86

房租及物业费2803283.302703123.20

股份支付1900800.0040803.08

耗用材料1061842.142413437.97

委托开发974135.505465484.66

其他1548956.421516483.18

合计69293038.1376807696.89

其中：费用化研发支出61575848.0959092354.09

资本化研发支出7717190.0417715342.80

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额期末余额项目上年年末余额内部开发支出确认为无形资产精准客流识别系统

20748728.302434145.5823182873.88

V1.0

千目 AR 导航云平台

958349.522886783.083845132.60

软件 V2.3.0汇客云新一代智慧决

13323655.69911350.5414235006.23

策平台1.0财务报表附注第79页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额期末余额项目上年年末余额内部开发支出确认为无形资产

智能云盯猫1730109.551484910.843215020.39

小计36760843.067717190.0444478033.10

减：减值准备

合计36760843.067717190.0444478033.10

七、合并范围的变更

1、2023年6月，本公司出资设立子公司西安升合，西安升合注册资本为人民币

1000.00万元，自西安升合设立日起纳入合并范围。

2、2023年7月，本公司出资设立子公司无锡汇画，无锡汇画注册资本为人民币

1000.00万元，自无锡汇画设立日起纳入合并范围。

3、2023年7月，本公司出资设立子公司广州数智，广州数智注册资本为人民币100.00万元，自广州数智设立日起纳入合并范围。

4、2023年9月，本公司出资设立子公司四川汇算，四川汇算注册资本为人民币

15000.00万元，自四川汇算设立日起纳入合并范围。

5、2023年11月，本公司全资子公司沈阳汇纳科技有限公司已完成注销。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳汇纳科技500万元人

深圳深圳信息技术业100.00新设有限公司民币

南京千目信息1142.857万非同一控制

南京南京信息技术业67.00科技有限公司元人民币下合并

汇客云（上海）

10000万元

数据服务有限上海上海信息技术业100.00新设人民币公司

匯納科技(香

474万美元香港香港信息技术业100.00新设

港)有限公司上海象理数据1000万元非同一控制

上海上海信息技术业100.00服务有限公司人民币下合并财务报表附注第80页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接成都云盯科技2223万元非同一控制

成都成都信息技术业100.00有限公司人民币下合并沈阳汇纳科技500万元人

沈阳沈阳信息技术业100.00新设有限公司民币西安汇纳数据1000万元

西安西安信息技术业100.00新设科技有限公司人民币北京汇纳远景1000万元

北京北京信息技术业100.00新设科技有限公司人民币

Winner

Technology 650 万美元 美国 美国 信息技术业 100.00 新设

LLC上海多融科技

2000万元非同一控制

发展有限公司上海上海信息技术业40.00人民币下合并

（注）上海友特电子1000万元非同一控制

上海上海信息技术业40.00科技有限公司人民币下合并上海多融文化300万元人非同一控制

上海上海信息技术业40.00传媒有限公司民币下合并北京汇纳政通

1000万元

数据科技有限北京北京信息技术业51.00新设人民币公司无锡汇画科技1000万元

无锡无锡信息技术业70.00新设有限公司人民币西安汇纳升合1000万元

西安西安信息技术业51.00新设科技有限公司人民币四川汇算智算15000万元

成都成都信息技术业51.00新设科技有限公司人民币广州汇纳数智100万元人

广州广州信息技术业70.00新设科技有限公司民币

注：本公司与多融科技股东纪锟签署关于多融科技的《表决权委托协议》，纪锟将其持有的多融科技20%股权对应的表决权不可撤销的委托给本公司代为行使，导致本公司在多融科技的持股比例不同于表决权比例。

财务报表附注第81页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利东权益余额

上海多融科技发展有限公司60.00%8698812.987800000.0034270035.93

四川汇算智算科技有限公司49.00%1232259.9119607259.91财务报表附注第82页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海多融科技发展有限公司121470996.173540785.76125011781.9369501145.1869501145.1897969911.068061834.71106031745.7755277103.11275168.5955552271.70

四川汇算智算科技有限公司20344531.93131591418.57151935950.5052360191.731187692.6353547884.36本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海多融科技发展有限公司116996928.8417031162.6817031162.6815417324.23107074099.8116200616.0016200616.007433383.85

四川汇算智算科技有限公司6792452.832514816.142514816.14-2130427.30财务报表附注第83页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计37948564.5038078293.33下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-33228.83108258.62

—其他综合收益

—综合收益总额-33228.83108258.62

九、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损种类金额失的金额本期金额上期金额

其他收益2600487.062600487.064332722.57

营业外收入1831216.00

2、涉及政府补助的负债项目

本期计本期冲与资产本期新本期转入

负债项上年年末余入营业减成本其他变相关/增补助其他收益期末余额目额外收入费用金动与收益金额金额金额额相关递延收与收益

1810000.00800000.001010000.00

益相关

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

财务报表附注第84页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核

来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

财务报表附注第85页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产20080821.9220080821.92

◆其他权益工具投资108168029.48108168029.48持续以公允价值计量的资产

20080821.92108168029.48128248851.40

总额

(二)本年度，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间未发生转换。

财务报表附注第86页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术

交易性金融资产20080821.92以预期收益率作为评估其公允价值的重要依据

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公允价值计量的非交易性权益工具投资中本公司持有的非上市公司股权投资，本公司采用估值技术确定其公允价值，所采用的估值技术主要为市场乘数法和融资价格法。市场乘数法估值技术的主要输入值包括净利润，营业收入，研发费用等。融资价格法是以被投资企业最近一期融资价格为基础评估公允价值的方法。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的实际控制人情况

截至2023年12月31日止，本公司股本为人民币121869987.00元，张宏俊出资人民币26490742.00元，占股本的21.74%，为本公司的实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系中鼎信息技术有限公司联营企业狄拍（上海）科技有限公司联营企业上海云加信息科技有限公司联营企业财务报表附注第87页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系南京圈圈网络科技有限公司被投资单位上海赛商数据科技有限公司被投资单位成都华迈通信技术有限公司本公司董事投资的公司上海仲哲智能科技有限公司被投资单位持有对公司具有重要影响的控股子公司四川汇算四川并济科技有限公司

智算科技有限公司49%股份的股东

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易是否超过交关联交易内关联方本期金额额度（如适易额度（如适上期金额容用）用）四川并济科不超过3300

接受劳务11792452.62否技有限公司万元

上海仲哲智采购商品/接不超过3500

能科技有限受关联方提11772533.20否万元公司供劳务狄拍（上海）采购商品/接不超过2000

科技有限公受关联方提9583152.28否10239878.19万元司供劳务上海赛商数接受关联方不超过2900

据科技有限7689066.78否7103397.78提供劳务万元公司

成都华迈通采购商品/接不超过1000

信技术有限受关联方提473114.08否11013580.48万元公司供劳务

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

成都华迈通信技术有限公司出售商品/提供劳务4605860.75812.14财务报表附注第88页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

中鼎信息技术有限公司提供劳务2864979.97狄拍（上海）科技有限公司出售商品/提供劳务1001784.431244892.04

上海赛商数据科技有限公司提供劳务295278.94

上海仲哲智能科技有限公司提供劳务137488.67

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬7840619.826784019.50

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款成都华迈通信技术

5165000.00258250.00917.7245.89

有限公司中鼎信息技术有限

2828731.66197086.58541000.0054100.00

公司狄拍（上海）科技

66371.683318.58

有限公司合同资产中鼎信息技术有限

199233.849961.69

公司预付款项上海仲哲智能科技

4211540.96

有限公司成都华迈通信技术

568999.811067509.72

有限公司狄拍（上海）科技

867685.00

有限公司财务报表附注第89页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

四川并济科技有限公司11698113.00

上海赛商数据科技有限公司5574091.984581341.79狄拍（上海）科技有限公司1547643.30

南京圈圈网络科技有限公司1103480.121103480.12

上海云加信息科技有限公司32038.8432038.84合同负债

上海赛商数据科技有限公司10000.00其他应付款狄拍（上海）科技有限公司12000.0012000.00财务报表附注第90页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

限制性股票（股）7560000.0091530000.006600.00136026.002779503.0030648681.08

股票期权（份）1974790.0058958668.00

合计7560000.0091530000.006600.00136026.004754293.0089607349.08财务报表附注第91页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况项目限制性股票股票期权

授予日的交易收盘价/以授予日权益工具公允价值的确定方 以 Black-Scholes 模型（B-SBlack-Scholes 模型（B-S 模法：模型）作为定价模型计算

型）作为定价模型计算对可行权权益工具数量的最佳估计按实际授予数量确定按实际授予数量确定

的确定方法：

以权益结算的股份支付计入资本公

39726835.14

积的累计金额：

本期以权益结算的股份支付确认的

10989874.05

费用总额：

(三)股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2023年12月31日止，本公司无需披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2023年12月31日止，本公司无需披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

拟分配的利润或股利24022877.40（注）

注：表格中金额为根据2024年4月23日的总股本121809987.00股剔除公司通过集中

竞价交易方式回购的股份1695600.00股后的120114387.00股为基数计算。

2024年4月25日，公司第四届董事会第十五次会议、第四届监事会第十五次会议

审议通过利润分配方案：经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计认定，本公司

2023年度母公司的净利润为4800347.62元，母公司本年度末可供分配的利润为

150162284.74元。公司拟以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本剔除公司

通过集中竞价交易方式回购的股份为基数，向全体股东每10.00股派发现金红利2.00元（含税）。该议案尚需提交股东大会审议通过。

财务报表附注第92页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十六、其他重要事项

1、截至2023年12月31日止，本公司实际控制人张宏俊持有公司股份26490742.00股，占公司总股本的21.74%。累计质押股份9380000.00股，占其持有公司股份总数的35.41%，占公司总股本的7.70%。

2、四川汇算智算有限公司2023年度实现的净利润为2514816.14元，业绩承诺净

利润为10000000.00元，完成率为25.15%，四川汇算智算有限公司未能完成四川并济科技有限公司和王晓丹向本公司承诺的2023年度业绩。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内72215864.2069266562.23

1至2年13419871.6332130802.00

2至3年6302521.0122918075.81

3至4年7074251.1529634956.05

4至5年16739296.2912428959.63

5年以上12237961.205309975.47

小计127989765.48171689331.19

减：坏账准备35861337.5741527348.97

合计92128427.91130161982.22财务报表附注第93页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

3758059.092.943758059.09100.003758059.092.193758059.09100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准124231706.3997.0632103278.4825.8492128427.91167931272.1097.8137769289.8822.49130161982.22备

其中：

组合118991998.8414.8418991998.8411986292.556.9811986292.55

组合2105239707.5582.2232103278.4830.5073136429.07155944979.5590.8337769289.8824.22118175689.67

合计127989765.48100.0035861337.5792128427.91171689331.19100.0041527348.97130161982.22财务报表附注第94页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）成都润利已诉讼，鑫置业有

1177470.001177470.00100.00预计无法1177470.001177470.00

限责任公收回司

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合2105239707.5532103278.4830.50

合计105239707.5532103278.48

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别其他变期末余额额计提收回或转回转销或核销动

坏账准备41527348.975137117.28528894.1235861337.57

合计41527348.975137117.28528894.1235861337.57

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款528894.12财务报表附注第95页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

汇客云（上海）

数据服务有限10818856.6210818856.628.43公司西安西翼智能

5817578.935817578.934.535496001.80

科技有限公司深圳汇纳科技

4587447.874587447.873.57

有限公司杭州地铁武林

4248407.234248407.233.31212420.36

置业有限公司上海丙晟科技

3795585.613795585.612.962931105.49

有限公司

合计29267876.2629267876.2622.808639527.65

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项234411617.36186815653.66

合计234411617.36186815653.66财务报表附注第96页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内48896081.3830706949.65

1至2年21607488.8620232366.70

2至3年22425000.00130070452.34

3至4年133184580.551232140.00

4至5年1073349.361060682.00

5年以上8428722.045173166.88

小计235615222.19188475757.57

减：坏账准备1203604.831660103.91

合计234411617.36186815653.66财务报表附注第97页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按组合计提坏账

235615222.19100.001203604.830.51234411617.36188475757.57100.001660103.910.88186815653.66

准备

其中：

组合1231859883.6598.41231859883.65184935332.8298.12184935332.82

组合23755338.541.591203604.8332.052551733.713540424.751.881660103.9146.891880320.84

合计235615222.19100.001203604.83234411617.36188475757.57100.001660103.91186815653.66财务报表附注第98页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合23755338.541203604.8332.05

合计3755338.541203604.83

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1660103.911660103.91上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回456499.08456499.08本期转销本期核销其他变动

期末余额1203604.831203604.83

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额188475757.57188475757.57上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段财务报表附注第99页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增61847720.8961847720.89

本期终止确认14708256.2714708256.27其他变动

期末余额235615222.19235615222.19

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备1660103.91456499.081203604.83

合计1660103.91456499.081203604.83

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收控股子公司款项231859883.65184935332.82

押金3688820.003540424.75

其他66518.54

合计235615222.19188475757.57

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

6732935.881年以内2.86

汇客云（上海）数应收控股子60519.711-2年0.03

据服务有限公司公司款项11200000.002-3年4.75

132938600.003-4年56.42

四川汇算智算科技应收控股子

40099666.671年以内17.02

有限公司公司款项财务报表附注第100页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

21302276.651-2年9.04

深圳汇纳科技有限应收控股子

6000000.002-3年2.55

公司公司款项

8371722.045年以上3.55

北京汇纳远景科技应收控股子

5000000.002-3年2.12

有限公司公司款项

上海张江（集团）1055190.001年以内0.4552759.50押金

有限公司1032378.004-5年0.44825902.40

合计233793288.9599.23878661.90

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

对子公司投资325098936.03325098936.03238298936.03238298936.03

对联营、合营企业

37948564.5037948564.5038078293.3338078293.33

投资

合计363047500.53363047500.53276377229.36276377229.36财务报表附注第101页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他

南京千目信息科技有限公司10965497.2110965497.21

深圳汇纳科技有限公司5200000.005200000.00

上海象理数据服务有限公司10393581.1510393581.15

成都云盯科技有限公司45709857.6745709857.67

汇客云（上海）数据服务有限

100000000.00100000000.00

公司

滙納科技（香港）有限公司5000000.005000000.00

北京汇纳远景科技有限公司10000000.0010000000.00

沈阳汇纳科技有限公司200000.00200000.00-

西安汇纳数据科技有限公司1500000.008500000.0010000000.00

上海多融科技发展有限公司46800000.0046800000.00北京汇纳政通数据科技有限

2530000.002530000.00

公司

四川汇算智算科技有限公司76500000.0076500000.00

西安汇纳升合科技有限公司2000000.002000000.00

合计238298936.0387000000.00200000.00325098936.03财务报表附注第102页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整动股利或利润准备联营企业中鼎信息技

20637495.4874669.49-96500.0020615664.97

术有限公司狄拍（上海）

科技有限公15083842.82-106782.7914977060.03司上海云加信

息科技有限2356955.03-1115.532355839.50公司

小计38078293.33-33228.83-96500.0037948564.50

合计38078293.33-33228.83-96500.0037948564.50财务报表附注第103页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务152520773.4469442619.10145135404.5460268662.00

其他业务3529745.201768231.38

合计156050518.6471210850.48145135404.5460268662.00

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

数据与运维服务67659218.8224055369.34

客流数据分析与远程巡店系统58561199.3927263410.43

数字化软硬件集成10681764.967832429.58

大数据平台开发10503132.995441655.15

智能屏管理系统5115457.284849754.60

其他3529745.201768231.38

合计156050518.6471210850.48

按商品转让时间分类：

在某一时点确认94795470.9546393742.96

在某一时段内确认61255047.6924817107.52

合计156050518.6471210850.48

按经营地区分类：

华东地区85076625.7644535287.94

华北地区21569029.618630644.67

华南地区19407423.566800690.26

西南地区12960739.815421892.85

华中地区7920456.952864916.74

西北地区5958825.312230349.85

东北地区3087321.47672813.62

海外70096.1754254.55财务报表附注第104页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期金额类别营业收入营业成本

合计156050518.6471210850.48

市场或客户类型：

商业服务板块122003866.1651555982.06

公共服务板块34046652.4819654868.42

合计156050518.6471210850.48

(五)投资收益项目本期金额上期金额

股利分配5200000.004000000.00

理财产品投资收益4053618.533639380.27

权益法核算的长期股权投资收益-33228.83108258.62

处置长期股权投资产生的投资收益-19049.91

合计9201339.797747638.89

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-225544.27的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2044053.00

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

4134440.45

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失财务报表附注第105页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-161190.04

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-161562.02其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计5630197.12

所得税影响额878510.79

少数股东权益影响额（税后）-71929.06

合计4823615.39财务报表附注第106页汇纳科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.36-0.28-0.28扣除非经常性损益后归属于公司普通

-3.84-0.32-0.32股股东的净利润汇纳科技股份有限公司

二〇二四年四月二十五日财务报表附注第107页