汇纳科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
6-1-1汇纳科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-113
6-1-2审计报告
信会师报字[2025]第 ZA11368 号
汇纳科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了汇纳科技股份有限公司（以下简称汇纳科技）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇纳科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇纳科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页
6-1-3关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认审计应对
（1）了解、评估并测试了汇纳科技自审批客户合同收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并至销售交易入账的收入流程以及汇纳科技管理层关
财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释键内部控制的设计和运行的有效性。
“二十三、收入”所描述的会计政策及“五、合并财（2）通过查阅销售合同及与汇纳科技管理层访谈，务报表项目附注”注释“三十七、营业收入和营业成识别与销售商品控制权转移相关的合同条款与条本”。
件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要汇纳科技主要从事线下消费行为数据分析。汇纳科技求。
2024年度合并营业收入为36334.74万元。
（3）对汇纳科技收入执行分析程序，包括：各年度汇纳科技收入分为在客户取得相关商品或服务控制
分月收入、毛利波动分析，主要产品本期收入、毛权时确认收入和在某一时段内履行的履约义务两类。
利率与比较期间对比分析等分析程序。
对于在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，从销售收入记录中选取样本执行抽样测试，检查与客户验收或签收时作为控制权转移的时点确认收入。
收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售对于在某一时段内履行的履约义务，汇纳科技在该段发票、客户验收单等。
时间内按照履约进度确认收入。
（4）根据客户交易的特点和性质，选取样本向客户
由于收入是汇纳科技的关键业绩指标之一，从而存在函证本期销售交易额。
汇纳科技管理层为了达到特定目标或预期的固有风
（5）对于资产负债表日前后记录的收入交易选取样险，我们将汇纳科技收入确认识别为关键审计事项。
本，核对至客户验收单，以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
汇纳科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汇纳科技2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告第2页
6-1-4结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汇纳科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汇纳科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第3页
6-1-5（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对汇纳科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇纳科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就汇纳科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页
6-1-6从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二五年四月二十一日审计报告第5页
6-1-7汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
汇纳科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由上海汇纳网络信息科技
有限公司(以下简称“汇纳网络有限公司”)整体改制而设立的股份有限公司。2004年7月，杨小平和张宏俊共同出资设立，注册资本和实收资本为100.00万元。
经历次增资和股权转让后，截至2013年10月31日止，汇纳网络有限公司注册资本和实收资本为2666.66万元。
以2013年10月31日为改制基准日，将汇纳网络有限公司整体改制设立为股份有限公司即本公司，注册资本和股本为人民币75000000.00元。
2017年1月，中国证券监督管理委员会关于核准上海汇纳信息科技股份有限公司首
次公开发行股票的批复（证监许可[2017]121号），核准本公司公开发行新股不超过
2500万股。
2017年2月，本公司在深圳证券交易所上市。
2019年11月12日，中国证券监督管理委员会关于核准汇纳科技股份有限公司非公
开发行股票的批复（证监许可[2019]2276号），核准本公司以非公开方式向15名特定对象发行人民币普通股（A 股）2018.04 万股。
截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数12011.4387万股，注册资本为12011.4387万元，注册地：上海市浦东新区中国(上海)自由贸易试验区川和路55弄6号，总部地址：上海市浦东新区中国(上海)自由贸易试验区川和路55弄6号。
公司经营范围：从事信息科技、电子科技、数据科技、通讯科技、机电科技、物联
网科技、安防科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务信息系统集
成服务数据采集、存储和处理服务大数据服务计算机设备安装、调试、维护电子
产品(除医疗器械)、计算机、软件及辅助设备(除计算机信息系统安装专用产品)、通
讯器材、办公自动化设备生产、销售从事货物进出口及技术进出口业务可承担连接
至公用通信网的用户通信管道、用户通信线路、综合布线、及其配套的设备工程建设计算机网络工程网站建设与维护安全技术防范设计施工建筑智能化工程建筑
智能化系统设计机电设备安装维修消防设施建设工程专业施工.【依法须经批准的
项目经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报表业经公司董事会于2025年4月21日批准报出。
财务报表附注第1页
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二○二四年度财务报表附注
(二)合并财务报表范围
截至2024年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳汇纳科技有限公司（以下简称“深圳汇纳”）
南京千目信息科技有限公司（以下简称“南京千目”）
汇客云（上海）数据服务有限公司（以下简称“汇客云”）
匯納科技（香港）有限公司（以下简称“匯納香港”）
上海象理数据服务有限公司（以下简称“上海象理”）
成都云盯科技有限公司（以下简称“成都云盯”）
西安汇纳数据科技有限公司（以下简称“西安汇纳”）
北京汇纳远景科技有限公司（以下简称“汇纳远景”）
Winner Technology LLC（以下简称“汇纳美国”）
上海多融科技发展有限公司（以下简称“多融科技”）
上海友特电子科技有限公司（以下简称“友特电子”）
上海多融文化传媒有限公司（以下简称“多融文化”）
汇画科技(上海)有限公司（以下简称“汇画科技”）
四川汇算智算科技有限公司（以下简称“四川汇算”）
广州汇纳数智科技有限公司（以下简称“广州数智”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注第2页
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二○二四年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十三）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制本财务报表时折算为人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二○二四年度财务报表附注
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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二○二四年度财务报表附注
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
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－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
财务报表附注第7页
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二○二四年度财务报表附注
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第8页
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二○二四年度财务报表附注
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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二○二四年度财务报表附注
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
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二○二四年度财务报表附注项目组合类别确定依据将已纳入合并报表范围的公司间应收款项
应收账款、其他应收款组合1作为特定资产组合
应收账款、其他应收款组合2应收外部客户款项或其他
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售财务报表附注第11页
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二○二四年度财务报表附注
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控财务报表附注第12页
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二○二四年度财务报表附注制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例财务报表附注第13页
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二○二四年度财务报表附注
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出财务报表附注第14页
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二○二四年度财务报表附注租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法按产权证书可使用年限5.00
机器设备年限平均法1-50.00-5.0019.00-100.00
办公设备年限平均法55.0019.00
运输设备年限平均法65.0015.83
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认财务报表附注第15页
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二○二四年度财务报表附注该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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二○二四年度财务报表附注
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据
专有技术5年年限平均法0.00预计可使用年限
软件著作权等5.5-10年年限平均法0.00预计可使用年限
计算机软件5年年限平均法0.00预计可使用年限
3、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
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二○二四年度财务报表附注从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与
研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、技术授权费、服务费等。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业财务报表附注第20页
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二○二四年度财务报表附注
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其
以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，财务报表附注第21页
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二○二四年度财务报表附注但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
财务报表附注第22页
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2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助合同中明确规定
应将资金用于购建长期资产的情形，确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助合同中未明确规
定应将资金用于购建长期资产的情形，确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
（1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。
（2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公财务报表附注第23页
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二○二四年度财务报表附注
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后财务报表附注第24页
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的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额财务报表附注第25页
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包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
财务报表附注第26页
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*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
财务报表附注第27页
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二○二四年度财务报表附注该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十八)回购本公司股份
回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积。转让收入低于库存股成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于100万元重要的在建工程金额大于700万元
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕
21号，以下简称“解释第17号”）。
*关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的财务报表附注第28页
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实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有
关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据财务报表附注第29页
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二○二四年度财务报表附注资源的披露提出了具体要求。
该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕
24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发
布年度提前执行。
解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计
负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本财务报表期间公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、9%、6%为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
25%、16.50%、企业所得税按应纳税所得额计缴
27%
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(二)企业所得税税率纳税主体名称法定所得税税率实际所得税税率
本公司25%15%
深圳汇纳25%25%
南京千目25%15%
汇客云25%15%
匯納香港16.50%16.50%
上海象理25%20%
成都云盯25%15%
西安汇纳25%20%
汇纳远景25%20%
多融科技25%15%
友特电子25%20%
多融文化25%20%
汇纳美国27%27%
汇画科技25%20%
四川汇算25%25%
广州数智25%20%
注：本公司、深圳汇纳、南京千目、汇客云、匯納香港、上海象理、成都云盯、西
安汇纳、汇纳远景、多融科技、多融文化、汇纳美国、汇画科技、四川汇算和广州
数智当期应纳税所得额为负数或零，无需缴纳企业所得税。
(三)税收优惠
1、本公司于2024年12月4日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税
务总局上海市税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书号：
GR202431001302。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，汇纳科技享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于汇纳科技股份有限公司2024年度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为0%。
2、本公司子公司南京千目信息科技有限公司于2022年10月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书号：GR202232003519。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实财务报表附注第31页
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二○二四年度财务报表附注施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，南京千目享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于南京千目信息科技有限公司2024年度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为0%。
3、本公司子公司汇客云（上海）数据服务有限公司于2023年12月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书号：GR202331007389。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，汇客云享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于汇客云（上海）数据服务有限公司2024年度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为0%。
4、本公司子公司成都云盯科技有限公司于2024年12月6日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省国家税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书号：GR202451002464。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，成都云盯享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于成都云盯科技有限公司2024年度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为0%。
5、本公司子公司上海多融科技发展有限公司于2024年12月4日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书号：GR202431002172。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，多融科技享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于上海多融科技发展有限公司2024年度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为0%。
6、本公司子公司上海象理、西安汇纳、汇纳远景、友特电子、多融文化、汇画科技
及广州数智被税务机关认定为小型微利企业，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
7、根据财政部和国家税务总局于2011年10月13日发布的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，公司销售其自行开发生产的嵌入式软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金4146.6017311.50财务报表附注第32页
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二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
银行存款264544936.79314625576.91
其他货币资金10791960.422190706.28
合计275341043.81316833594.69
其中：存放在境外的款项总额8760569.936609119.12
其他货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
履约保证金10658420.092077337.56
支付宝账户余额132671.68112501.57
证券账户余额868.65867.15
合计10791960.422190706.28
注：详见本财务报表附注“（五十二）现金流量表补充资料”之“3、现金和现金等价物的构成”部分披露。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20080821.92
其中：结构性存款20000000.00
公允价值变动80821.92
合计20080821.92
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1732761.90923249.75财务公司承兑汇票商业承兑汇票
合计1732761.90923249.75
2、截至2024年12月31日止，公司无已质押的应收票据。
财务报表附注第33页
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二○二四年度财务报表附注
3、截至2024年12月31日止，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的
应收票据如下：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1400000.00财务公司承兑汇票商业承兑汇票
合计1400000.00
4、本财务报表期间无实际核销的应收票据。
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内198626493.75147992595.83
1至2年34634116.4756543322.07
2至3年46479926.879005866.62
3至4年5058566.497626544.11
4至5年5402047.3718804168.55
5年以上23585336.9612620915.75
小计313786487.91252593412.93
减：坏账准备66405428.1659964323.81
合计247381059.75192629089.12财务报表附注第34页
6-1-53汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备18527753.755.9018527753.75100.0021611592.848.5618331678.0884.823279914.76按信用风险特征组合
295258734.1694.1047877674.4116.22247381059.75230981820.0991.4441632645.7318.02189349174.36
计提坏账准备
其中：
组合2295258734.1694.1047877674.4116.22247381059.75230981820.0991.4441632645.7318.02189349174.36
合计313786487.91100.0066405428.16247381059.75252593412.93100.0059964323.81192629089.12财务报表附注第35页
6-1-54汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）据深圳中琛源科技股预计无
16399573.7916399573.79100.0016399573.7913119659.03
份有限公法收回司中赫太舞
（张家口预计无
崇礼）文1453959.961453959.96100.001453959.961453959.96法收回化旅游有限公司
合计17853533.7517853533.7517853533.7514573618.99
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
组合2295258734.1647877674.4116.22
合计295258734.1647877674.41
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转其他变期末余额额计提转销或核销回动
坏账准备59964323.8111903501.415462397.0666405428.16
合计59964323.8111903501.415462397.0666405428.16
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款5462397.06财务报表附注第36页
6-1-55汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生
客户 A 货款 1177470.00 确定无法收回 管理层审批 否
客户 B 货款 999964.81 确定无法收回 管理层审批 否
客户 C 货款 961200.00 确定无法收回 管理层审批 否
客户 D 货款 657722.87 确定无法收回 管理层审批 否
客户 E 货款 561266.22 确定无法收回 管理层审批 否
合计4357623.90
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的产减值准备期额
比例(%)末余额内江宇博科技有限
59230866.0059230866.0018.762961543.30
公司中移信息系统集成
49047008.6449047008.6415.532452350.43
有限公司万达信息股份有限
18879086.3918879086.395.983488386.97
公司深圳中琛源科技股
16399573.7916399573.795.1916399573.79
份有限公司中国电信股份有限
6117442.246117442.241.94348434.07
公司眉山分公司
合计149673977.06149673977.0647.4025650288.56
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内13996284.2097.5425292932.8786.39
1至2年314716.962.193783221.7212.92
财务报表附注第37页
6-1-56汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
2至3年2110.740.01127389.360.44
3年以上37389.070.2672101.050.25
合计14350500.97100.0029275645.00100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
上海乾凌工程设备有限公司5240227.3136.52
上海仲哲智能科技有限公司2997294.4920.89
西藏矾泰科技有限责任公司975726.906.80
上海恺游网络有限公司943396.236.57
上海精鲲计算机科技有限公司568722.133.96
合计10725367.0674.74
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项9339361.056973468.05
合计9339361.056973468.05其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内4609017.945181789.28
1至2年3672661.831016407.11
2至3年（注）1661056.60784789.74
3至4年594989.74547013.52
4至5年145291.001173316.52
5年以上178186.91131722.00
小计10861204.028835038.17财务报表附注第38页
6-1-57汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
减：坏账准备1521842.971861570.12
合计9339361.056973468.05
注：公司与深圳市时耕科技有限公司签署设备购销合同之终止协议，预付账款转入其他应收款后，账龄连续计算。
财务报表附注第39页
6-1-58汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
10861204.02100.001521842.9714.019339361.058835038.17100.001861570.1221.076973468.05
计提坏账准备
其中：
组合210861204.02100.001521842.9714.019339361.058835038.17100.001861570.1221.076973468.05
合计10861204.02100.001521842.979339361.058835038.17100.001861570.126973468.05财务报表附注第40页
6-1-59汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
组合210861204.021521842.9714.01
合计10861204.021521842.97
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1861570.121861570.12上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-245727.15-245727.15本期转回本期转销
本期核销94000.0094000.00其他变动
期末余额1521842.971521842.97
其他应收款项账面余额变动如下:
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额8835038.178835038.17上年年末余额在本期
--转入第二阶段财务报表附注第41页
6-1-60汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增19958637.4319958637.43
本期终止确认17932471.5817932471.58其他变动
期末余额10861204.0210861204.02
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备1861570.12-245727.1594000.001521842.97
合计1861570.12-245727.1594000.001521842.97
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项94000.00
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金6902453.317902541.81
合同终止退款3301084.60
备用金281994.27777010.43
其他375671.84155485.93
合计10861204.028835038.17财务报表附注第42页
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二○二四年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
1年以
上海张江（集团）有限
房租押金2111323.00内、1-219.44158325.65公司年四川省天府云数据科履约保证
2000000.001-2年18.41200000.00
技有限责任公司金上海信弘智能科技有合同终止1年以
1950000.0017.9597500.00
限公司退款内深圳市时耕科技有限合同终止
1351084.602-3年12.44270216.92
公司退款中建二局第三建筑工履约保证
程有限公司华东分公197989.743-4年1.8298994.87金司
合计7610397.3470.06825037.44财务报表附注第43页
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二○二四年度财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料23040030.815948833.3117091197.5023971406.63458758.8623512647.77
在产品22862767.3722862767.3724326735.9924326735.99
库存商品501061.92433805.3367256.59791150.40605309.69185840.71
合计46403860.106382638.6440021221.4649089293.021064068.5548025224.47财务报表附注第44页
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二○二四年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料458758.865756407.89266333.445948833.31
库存商品605309.6950442.53221946.89433805.33
合计1064068.555806850.42488280.336382638.64
3、截至2024年12月31日止，存货期末余额中无借款费用资本化金额。
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴所得税24771.90
进项税额留抵7541093.382857887.44
合计7565865.282857887.44财务报表附注第45页
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二○二四年度财务报表附注
(九)长期股权投资本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值准期末余额年年末余额其他末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润备
1．合营企业
2．联营企业
中鼎信息技术有限公司20615664.97-1459655.4396500.0019059509.54狄拍（上海）科技有限公司14977060.03-1975312.7013001747.33
上海云加信息科技有限公司2355839.50-1122.822354716.682354716.68北京汇纳政通数据科技有限
-4778.181643530.981638752.80公司
西安汇纳升合科技有限公司-31552.291777614.211746061.92
小计37948564.50-3472421.4296500.002354716.683421145.1935446071.592354716.68
合计37948564.50-3472421.4296500.002354716.683421145.1935446071.592354716.68财务报表附注第46页
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二○二四年度财务报表附注
(十)其他权益工具投资本期计入其他本期计入其他本期末累计计本期末累计计指定为以公允价值计本期确认的项目名称期末余额上年年末余额综合收益的利综合收益的损入其他综合收入其他综合收量且其变动计入其他股利收入得失益的利得益的损失综合收益的原因深圳市前海手绘科
32465900.0035000000.002534100.002534100.00
技文化有限公司上海亿投广告传媒
16140100.0022935900.006795800.003859900.00
有限公司上海赛商数据科技
18702700.0020000000.001297300.001297300.00
有限公司对该被投资公司不杭州邻汇网络科技
18630700.0016730810.901899889.103630700.00具控制、共同控制
有限公司
或者重大影响，且上海仲哲智能科技
8503700.009000000.00496300.00496300.00投资的目的不是为
有限公司了近期出售或回购上海华筑信息科技
3220700.003333600.00112900.001220700.00
有限公司杭州庞森商业管理
1944551.08480885.551463665.538055408.82
股份有限公司上海哈蜂信息科技
443670.82443670.823456329.18
有限公司财务报表附注第47页
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二○二四年度财务报表附注本期计入其他本期计入其他本期末累计计本期末累计计指定为以公允价值计本期确认的项目名称期末余额上年年末余额综合收益的利综合收益的损入其他综合收入其他综合收量且其变动计入其他股利收入得失益的利得益的损失综合收益的原因南京圈圈网络科技
243162.21243162.211797837.79
有限公司上海翎腾智能科技
1000000.00
有限公司北京剑羚科技有限
1000000.00
责任公司
合计100295184.11108168029.483363554.6311236400.004851400.0023497175.79财务报表附注第48页
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二○二四年度财务报表附注
(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额4476676.444476676.44
（2）本期增加金额18091647.6518091647.65
—外购
—存货/固定资产/在建工程转入18091647.6518091647.65
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额22568324.0922568324.09
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额76637.1876637.18
（2）本期增加金额157956.54157956.54
—计提或摊销157956.54157956.54
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额234593.72234593.72
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值22333730.3722333730.37
（2）上年年末账面价值4400039.264400039.26
2、截至2024年12月31日止，公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
财务报表附注第49页
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二○二四年度财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产282428604.90276434066.16固定资产清理
合计282428604.90276434066.16财务报表附注第50页
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二○二四年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额215436628.98107103093.9922140933.4311865868.42356546524.82
（2）本期增加金额89637569.13393609.71419794.1690450973.00
—购置89637569.13393156.11419794.1690450519.40
—在建工程转入
—企业合并增加
—外币报表折算差额453.60453.60
（3）本期减少金额48909761.59482037.39336624.0149728422.99
—处置或报废48909761.59482037.39336624.0149728422.99
（4）期末余额215436628.98147830901.5322052505.7511949038.57397269074.83
2．累计折旧
（1）上年年末余额13917957.6043176846.6316231050.306786604.1380112458.66
（2）本期增加金额4910127.1234234795.062944471.301701727.4243791120.90
—计提4910127.1234234795.062944082.891701727.4243790732.49
—外币报表折算差额388.41388.41
（3）本期减少金额8532206.98322151.87208750.789063109.63
—处置或报废8532206.98322151.87208750.789063109.63
（4）期末余额18828084.7268879434.7118853369.738279580.77114840469.93财务报表附注第51页
6-1-70汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值196608544.2678951466.823199136.023669457.80282428604.90
（2）上年年末账面价值201518671.3863926247.365909883.135079264.29276434066.16财务报表附注第52页
6-1-71汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、截至2024年12月31日止，公司无暂时闲置的固定资产。
4、截至2024年12月31日止，公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5、截至2024年12月31日止，公司无未办妥产权证书的固定资产。
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程22216458.4222216458.4239766151.4339766151.43工程物资
合计22216458.4222216458.4239766151.4339766151.43
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值房屋建筑物
22216458.4222216458.4239766151.4339766151.43
及装修
合计22216458.4222216458.4239766151.4339766151.43财务报表附注第53页
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二○二四年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
预算本期转入投资本期其他减少利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源
数性房地产金额金额计金额息资本化金额本化率(%)
例(%)房屋建筑物
39766151.432121942.2218091647.651579987.5822216458.42应收账款
及装修
合计39766151.432121942.2218091647.651579987.5822216458.42财务报表附注第54页
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二○二四年度财务报表附注
(十四)使用权资产项目房屋及建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额32545957.87
（2）本期增加金额20697600.05
—新增租赁20697600.05
（3）本期减少金额13683595.87
—转出至固定资产
—处置13683595.87
（4）期末余额39559962.05
2．累计折旧
（1）上年年末余额13623881.54
（2）本期增加金额8999527.95
—计提8999527.95
（3）本期减少金额13216504.91
—转出至固定资产
—处置13216504.91
（4）期末余额9406904.58
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值30153057.47
（2）上年年末账面价值18922076.33财务报表附注第55页
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二○二四年度财务报表附注
(十五)无形资产项目专有技术软件著作权等计算机软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额92438169.6527673990.486856243.68126968403.81
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
（3）本期减少金额1169517.521169517.52
—处置1169517.521169517.52
—失效且终止确认的部分
—其他减少
（4）期末余额92438169.6527673990.485686726.16125798886.29
2．累计摊销
（1）上年年末余额36597195.1712949567.344129852.3153676614.82
（2）本期增加金额18487947.724033141.04810127.1323331215.89
—计提18487947.724033141.04810127.1323331215.89
（3）本期减少金额781310.80781310.80
—处置781310.80781310.80
—失效且终止确认的部分
—其他减少
（4）期末余额55085142.8916982708.384158668.6476226519.91
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注第56页
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二○二四年度财务报表附注项目专有技术软件著作权等计算机软件合计
（1）期末账面价值37353026.7610691282.101528057.5249572366.38
（2）上年年末账面
55840974.4814724423.142726391.3773291788.99
价值期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
75.35%。
(十六)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少上年年末余额期末余额的事项企业合并形成的处置账面原值
上海多融科技发展有限公司25265602.4625265602.46
成都云盯科技有限公司17873733.4917873733.49
上海象理数据服务有限公司9392079.119392079.11
南京千目信息科技有限公司4112075.144112075.14
小计56643490.2056643490.20减值准备
上海多融科技发展有限公司3967686.713967686.71
成都云盯科技有限公司4432290.422447876.046880166.46
上海象理数据服务有限公司1994104.541475665.713469770.25
南京千目信息科技有限公司1215144.831215144.83
小计6426394.969106373.2915532768.25
账面价值50217095.24-9106373.2941110721.95
2、商誉所属资产组或资产组组合的相关信息
本公司对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注第57页
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二○二四年度财务报表附注
3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉减值测试过程中，本公司聘请了相关专业评估机构，对商誉所属的资产组或资产组组合可收回金额进行评估。可收回金额以资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者确定，未来现金流量由管理层根据该资产组过去的业绩结合市场未来发展的预期确定，折现率以公司的加权平均资本成本（WACC）为基础，充分考虑当前市场货币时间价值和资产特定风险因素进行了适当调整。
（1）本公司于期末聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对上海多融科技发展有限公司商誉进行了减值测试。上海多融科技发展有限公司商誉和相关资产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。在预计未来现金流时，基于该资产组过去的业绩和管理层对未来市场发展的合理预期，分别预测了
2025年至2029年的销售额和毛利率等，自2030年起为永续经营，永续经营期间，公司将保持稳定的盈利水平。税前折现率以公司加权平均资本成本（WACC）为基础，适当调整后确定为 11.95%。万隆（上海）资产评估有限公司对上海多融科技发展有限公司截止2024年12月31日与商誉有关的资产
组进行估值后，出具了万隆评报字（2025）第10154号资产评估报告，预计未来现金流的现值为5960.00万元，本期需计提商誉减值准备396.77万元。
（2）本公司于期末聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对成都云盯科技有限公司商誉进行了减值测试。成都云盯科技有限公司商誉和相关资产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。在预计未来现金流时，基于该资产组过去的业绩和管理层对未来市场发展的合理预期，分别预测了2025年至
2029年的销售额和毛利率等，自2030年起为永续经营，永续经营期间，公司
将保持稳定的盈利水平。税前折现率以公司加权平均资本成本（WACC）为基础，适当调整后确定为14.20%。万隆（上海）资产评估有限公司对成都云盯科技有限公司截止2024年12月31日与商誉有关的资产组进行估值后，出具了万隆评报字（2025）第10155号资产评估报告，预计未来现金流的现值为
3570.00万元，本期需计提商誉减值准备244.79万元。
（3）本公司于期末聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对上海象理数据服务有限公司商誉进行了减值测试。上海象理数据服务有限公司商誉和相关资产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。在预计未来现金流时，基于该资产组过去的业绩和管理层对未来市场发展的合理预期，分别预测了
2025年至2029年的销售额和毛利率等，自2030年起为永续经营，永续经营期间，公司将保持稳定的盈利水平。税前折现率以公司加权平均资本成本（WACC）为基础，适当调整后确定为 16.20%。万隆（上海）资产评估有限财务报表附注第58页
6-1-77汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注公司对上海象理数据服务有限公司截止2024年12月31日与商誉有关的资产
组进行估值后，出具了万隆评报字（2025）第10156号资产评估报告，预计未来现金流的现值为1078.00万元，本期需计提商誉减值准备147.57万元。
（4）本公司于期末聘请了万隆（上海）资产评估有限公司对南京千目信息科技有限公司商誉进行了减值测试。南京千目信息科技有限公司商誉和相关资产组合的可回收价值依据预计未来现金流量的现值确定。在预计未来现金流时，基于该资产组过去的业绩和管理层对未来市场发展的合理预期，分别预测了
2025年至2029年的销售额和毛利率等，自2030年起为永续经营，永续经营期间，公司将保持稳定的盈利水平。税前折现率以公司加权平均资本成本（WACC）为基础，适当调整后确定为 12.17%。万隆（上海）资产评估有限公司对南京千目信息科技有限公司截止2024年12月31日与商誉有关的资产
组进行估值后，出具了万隆评报字（2025）第10157号资产评估报告，预计未来现金流的现值为818.00万元，本期需计提商誉减值准备121.51万元。
财务报表附注第59页
6-1-78汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
4、业绩承诺完成情况
业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率
上海多融科技发展有限公司16900000.0017198024.241.023967686.71
注：上海多融科技发展有限公司业绩承诺期间为2021年度-2023年度，业绩承诺期间承诺利润总额为3990万元，而上海多融科技发展有限公司2021年度-2023年度经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润为4460万元，累计业绩承诺完成率为112%。
财务报表附注第60页
6-1-79汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费6899510.75254698.00742230.166411978.59
技术授权费1067096.0087264.00979832.00
服务费180350.21783018.87338388.06624981.02
其他110495.65352538.76129017.79334016.62
合计8257452.611390255.631296900.018350808.23
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备57334885.669114548.5847618908.527204101.34
内部交易未实现利润1901178.80285176.834330317.21649547.58
可抵扣亏损166775160.3425642466.29169911785.4429083809.66
递延收益1010000.00151500.001010000.00151500.00其他权益工具投资公
18645775.792796866.3710772930.421615939.56
允价值变动
租赁负债32758107.224889970.4019826751.712899277.07
公益性捐赠超支244517.4336677.61
股份支付9491624.051423743.61
合计278669625.2442917206.08262962317.3543027918.82
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
固定资产加速折旧31617688.207764719.9939445058.049661818.99
使用权资产30153057.474493123.3218922076.332757329.91
合计61770745.6712257843.3158367134.3712419148.90财务报表附注第61页
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3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产6396387.4136520818.6711228333.3531799585.47
递延所得税负债6396387.415861455.9011228333.351190815.55
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
资产减值准备19495143.2015655876.00
可抵扣亏损83313217.5249526243.10
合计102808360.7265182119.10
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2024年度7312629.71
2025年度9050940.339050940.33
2026年度7660768.037660768.03
2027年度9183592.8711034667.62
2028年度20820289.1214467237.41
2029年度19077198.98
2030年度
2031年度
2032年度
2033年度832180.49
2034年度16688247.70
合计83313217.5249526243.10财务报表附注第62页
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二○二四年度财务报表附注
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备款7964125.957964125.9594116902.6094116902.60
预付投资款50000000.0050000000.0025000000.0025000000.00
预付房款2007604.002007604.002007604.002007604.00
合计59971729.9559971729.95121124506.60121124506.60注：2024年12月20日，本公司与大连万达商业管理集团股份有限公司（以下简称“大连万达”）、林芝腾讯科技有限公司及深圳高灯计算机科技有限公司签署《关于上海丙晟科技有限公司之股权转让协议》，公司以人民币10000万元收购大连万达持有的上海丙晟科技有限公司10%股权。截止2024年12月31日，预付50%款项人民币5000万元。本公司已于2025年1月支付剩余50%款项人民币5000万元，并于2025年1月22日完成工商登记。
财务报表附注第63页
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(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金10658420.0910658420.09质押履约保证金2077337.562077337.56质押履约保证金财务报表附注第64页
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(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款5173221.003000000.00
保证借款5200000.0010800000.00
信用借款20017722.04
合计10373221.0033817722.04
2、截至2024年12月31日止，公司无已逾期未偿还的短期借款。
3、期末短期借款明细列示
借款利率
借款单位期末余额借款期间保证人/抵押物
（%）通信行为检测成都银行股份有限公司
3000000.002024/6/24-2025/6/193.45方法、装置、设
科技支行备及存储介质
兴业银行上海张江支行1173221.002024/9/18-2025/9/173.00专利技术质押
兴业银行上海张江支行1000000.002024/9/18-2025/9/173.00专利技术质押
小计5173221.00
南京银行雨花支行1500000.002024/2/1-2025/1/193.70张巍、陈莹
南京银行雨花支行700000.002024/3/19-2025/3/183.70张巍、陈莹成都中小企业成都银行股份有限公司
3000000.002024/6/28-2025/6/233.45融资担保有限
科技支行责任公司
小计5200000.00
合计10373221.00
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付货款94881714.35102175555.22
合计94881714.35102175555.22财务报表附注第65页
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2、截至2024年12月31日止，无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十三)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款47897555.9155452297.94
合计47897555.9155452297.94
2、本期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因
西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司7312887.30因收到现金而增加的金额
上海市闵行区七宝镇城市运行管理中心2046167.66因收到现金而增加的金额
上海盈绪信息技术有限公司2033982.30因收到现金而增加的金额
耐克体育（中国）有限公司2029304.19因收到现金而增加的金额
合计13422341.45
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬12996264.48107071400.81107733965.3712333699.92
离职后福利-设定提存计划193283.999723901.639725418.62191767.00
辞退福利827413.68693913.68133500.00一年内到期的其他福利
合计13189548.47117622716.12118153297.6712658966.92
2、短期薪酬列示
上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额
（1）工资、奖金、津贴和补贴12779126.0491464339.7692070506.3812172959.42
（2）职工福利费46180.006487179.246533359.24
（3）社会保险费118889.445283594.945297214.88105269.50
其中：医疗保险费100018.365017195.585019529.2697684.68
工伤保险费1891.55125727.54125780.461838.63财务报表附注第66页
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二○二四年度财务报表附注上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额
生育保险费16979.53140671.82151905.165746.19
（4）住房公积金52069.003785608.753782206.7555471.00
（5）工会经费和职工教育经费50678.1250678.12
合计12996264.48107071400.81107733965.3712333699.92
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险187468.869404089.119405537.16186020.81
失业保险费5815.13319812.52319881.465746.19
合计193283.999723901.639725418.62191767.00
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1467007.273203740.52
个人所得税465583.21447938.33
房产税438011.00448113.07
印花税83899.83107810.37
城市维护建设税78123.65153832.59
教育费附加38808.3585966.20
地方教育费附加25872.2357310.80
城镇土地使用税3429.897120.82
企业所得税738315.14
合计2600735.435250147.84
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项5114288.645635397.19
合计5114288.645635397.19财务报表附注第67页
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二○二四年度财务报表附注其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
限制性股票回购义务1302600.00
预提费用2377502.343331127.56
其他2736786.301001669.63
合计5114288.645635397.19
（2）截至2024年12月31日止，公司无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款3000000.00
一年内到期的租赁负债10327008.195804652.93
合计10327008.198804652.93
注：详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（二十九）租赁负债”。
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
已背书尚未到期票据1400000.00
待转销增值税73346.69332741.62
合计1473346.69332741.62
(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额
房屋及建筑物32758107.2219826751.71
减：一年内到期的非流动负债10327008.195804652.93
合计22431099.0314022098.78
(三十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1010000.001010000.00项目未验收
合计1010000.001010000.00财务报表附注第68页
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二○二四年度财务报表附注
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总额121869987.00-1755600.00-1755600.00120114387.00注：公司于2023年10月30日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司回购注销合计60000股已获授但尚未解除限售的2020年限制性股票激励计划授予的限制性股票。本次减少库存股人民币1302600.00元，其中减少股本人民币60000.00元，减少资本公积人民币1212600.00元，对应2020年和2022年派发的现金股利合计人民币30000.00元。
公司于2024年2月5日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于终止回购股份出售计划的议案》《关于变更已回购股份用途并注销的议案》，为稳定公司股价，维护股东利益，增强投资者信心，同意终止上述尚未实施的公司2020年第二期回购方案已回购股份出售计划。同时，根据相关规定，同意将尚未出售的1695600股已回购股份用途变更为“注销以减少公司注册资本”，同时对上述1695600股已回购股份进行注销处理。本次变更已回购股份用途并注销的事项已经公司2024年第一次临时股东大会审议通过。本次减少库存股人民币24977495.43元，其中减少股本人民币1695600元，减少资本公积人民币23281895.43元。
(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价819452361.305955282.1924494495.43800913148.06
其他资本公积39726835.1411639874.0528086961.09
合计859179196.445955282.1936134369.48829000109.15
1、资本公积增加明细情况
项目金额备注
股本溢价3043850.00出售员工持股计划回收的税后资本溢价。
股本溢价2911432.19不丧失控制权，处置少数股权的调整。
合计5955282.19财务报表附注第69页
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2、资本公积减少明细情况
项目金额备注详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三十股本溢价23281895.43一）股本”部分披露。
详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三十股本溢价1212600.00一）股本”部分披露。
小计24494495.43
详见本财务报表附注“十三、股份支付”部分当期确认的股
其他资本公积11639874.05份
小计11639874.05
合计36134369.48
(三十三)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票1302600.001302600.00
回购本公司股份24977495.4324977495.43
合计26280095.4326280095.43库存股减少明细情况项目金额备注详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三限制性股票1302600.00十一）股本”部分披露。
详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（三回购本公司股份24977495.43十一）股本”部分披露。
财务报表附注第70页
6-1-89汇纳科技股份有限公司
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(三十四)其他综合收益本期金额
上年年末余减：前期计入其减：其他综合
项目本期所得税减：所得税费税后归属于税后归属于期末余额额他综合收益当收益当期转入前发生额用母公司少数股东期转入损益留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益-9156990.86-7872845.37-1180926.81-6691918.56-15848909.42
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变
-9156990.86-7872845.37-1180926.81-6691918.56-15848909.42动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益411962.09124413.21124413.21536375.30
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备财务报表附注第71页
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二○二四年度财务报表附注本期金额
上年年末余减：前期计入其减：其他综合
项目本期所得税减：所得税费税后归属于税后归属于期末余额额他综合收益当收益当期转入前发生额用母公司少数股东期转入损益留存收益现金流量套期储备
外币财务报表折算差额411962.09124413.21124413.21536375.30
其他综合收益合计-8745028.77-7748432.16-1180926.81-6567505.35-15312534.12财务报表附注第72页
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(三十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积34123542.4634123542.46
合计34123542.4634123542.46
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润108390471.29142898130.70
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润108390471.29142898130.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润-23861491.44-34027624.65
减：提取法定盈余公积480034.76提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利24022877.40转作股本的普通股股利
期末未分配利润60506102.45108390471.29注：2024年5月30日召开的2023年度股东大会审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，以2024年4月23日的总股本121809987股剔除公司通过集中竞价交易方式回购的股份1695600股后的120114387股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共计派发现金红利24022877.40元（含税）。
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务360962901.08177410898.06374495296.76187715108.45
其他业务2384479.041879568.351754540.77933900.75
合计363347380.12179290466.41376249837.53188649009.20财务报表附注第73页
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2、营业收入、营业成本的分解信息
合计类别营业收入营业成本
业务类型：
数据与运维服务170696577.9557831938.01
数字化软硬件集成85455083.2563562637.47
客流数据分析与远程巡店系统70155630.4737207105.06
大数据平台开发17375904.308716600.73
智能屏管理系统17279705.1110092616.79
其他2384479.041879568.35
合计363347380.12179290466.41
按商品转让时间分类：
在某一时点确认217326223.15121484331.61
在某一时段内确认146021156.9757806134.80
合计363347380.12179290466.41
按经营地区分类：
华东地区217533288.28133362616.07
西南地区63335644.3517491192.00
华南地区28976707.4810908803.64
华北地区28790340.8610851132.31
华中地区12203036.523693417.29
西北地区8873605.812278213.99
东北地区2842361.61478622.74
海外792395.21226468.37
合计363347380.12179290466.41
市场或客户类型：
商业服务板块194282219.4084326197.18
公共服务板块169065160.7294964269.23
合计363347380.12179290466.41财务报表附注第74页
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二○二四年度财务报表附注
(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额
房产税1863001.901790668.76
城市维护建设税507346.78801632.93
教育费附加440945.22736086.76
印花税223481.53476938.53
土地使用税24338.1128474.19
车船使用税9000.0011220.00
合计3068113.543845021.17
(三十九)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬33652624.8737049310.44
宣传费4151456.481240317.12
差旅费及交通费2202182.362369115.78
业务招待费2117811.102078116.15
股份支付（注）-3374076.753374076.75
其他5866643.932868137.51
合计44616641.9948979073.75
注：详见本财务报表附注“十三、股份支付”部分披露。
(四十)管理费用项目本期金额上期金额
折旧摊销费用43370573.7724559131.20
职工薪酬42060849.4939840176.04
房租及物业费8667486.4211930865.54
咨询服务费5369104.423881995.68
差旅费及交通费2881978.122546501.64
业务招待费2294084.561400949.13
装修费769111.353134453.09
宣传费529172.08854617.43
股份支付（注）-6364997.305714997.30
其他4318591.213633832.06
合计103895954.1297497519.11
注：详见本财务报表附注“十三、股份支付”部分披露。
财务报表附注第75页
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二○二四年度财务报表附注
(四十一)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬36359202.8341399046.89
委托开发费2853773.59465233.95
折旧摊销费用1929834.138467228.82
材料费1509279.63954048.14
房租及物业费1379010.512597046.74
云服务器费用358579.313758596.61
股份支付（注）-1900800.001900800.00
设计费508901.55
其他1187845.321524945.39
合计43676725.3261575848.09
注：详见本财务报表附注“十三、股份支付”部分披露。
(四十二)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用2142612.931295231.96
其中：租赁负债利息费用1212669.03712221.74
减：利息收入5464204.263866592.45
汇兑损益-50012.61-19972.11
其他245384.30971748.21
合计-3126219.64-1619584.39
(四十三)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助2271560.272600487.06
增值税即征即退-82953.521328113.70
代扣个人所得税手续费125566.63237640.34
进项税加计抵减-82517.0787765.73
合计2231656.314254006.83财务报表附注第76页
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二○二四年度财务报表附注
(四十四)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-3472421.42-33228.83
处置长期股权投资产生的投资收益1245184.30
处置交易性金融资产取得的投资收益43835.614053618.53
业绩补偿取得的投资收益3817443.77
合计1634042.264020389.70
(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失11912654.729984051.42
其他应收款坏账损失-245688.82-142673.30
合计11666965.909841378.12
(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失5806850.42537878.15
合同资产减值损失-219419.62190275.58
长期股权投资减值损失2354716.68
商誉减值损失9106373.291994104.54
合计17048520.772722258.27
(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
长期资产处置7242440.917242440.91
合计7242440.917242440.91
注：汇纳科技股份有限公司子公司四川汇算智算科技有限公司与内江宇博科技有限
公司签署《异构智算中心设备和人工智能服务器管理系统采购合同》，出售43台高性能运算服务器所产生的收益。
财务报表附注第77页
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二○二四年度财务报表附注
(四十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
其他1536660.5792586.121536660.57
合计1536660.5792586.121536660.57
(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠700000.00380800.00700000.00
非流动资产毁损报废损失32777.2447306.7732777.24
其他97259.7951585.6497259.79
合计830037.03479692.41830037.03
(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用19493.92738635.05
递延所得税费用593183.96-3281531.87
合计612677.88-2542896.82
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-24975025.27
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-3746253.81
子公司适用不同税率的影响1075199.80
调整以前期间所得税的影响1937543.95非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1145945.30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6649857.78
研发加计扣除的影响-6449615.14
所得税费用612677.88财务报表附注第78页
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(五十一)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入4221935.063169241.53
收到的政府补助2248160.271946671.91
其他1259143.67547956.03
合计7729239.005663869.47
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
房租及物业费6733476.266230877.01
研发费用2099476.025213144.26
差旅交通费5361219.095178490.98
咨询服务费6073155.234164006.26
业务费4507745.933108655.70
市场费用5841323.052478163.03
装修费245674.40155386.09
支付的往来款及其他15929831.3212652814.49
合计46791901.3039181537.82
2、与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
预付投资款退回相关利息收入1250000.00
合计1250000.00
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
出售本公司股票3581000.0066538955.00
合计3581000.0066538955.00财务报表附注第79页
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二○二四年度财务报表附注
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
新租赁准则下支付的租金8567600.0913431021.08
回购本公司股票1272600.0012772685.53
其他34693.90
合计9874893.9926203706.61
(五十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-25587703.15-24729676.81
加：信用减值损失11666965.909841378.12
资产减值准备17048520.772722258.27
固定资产折旧43790732.4925164648.88
投资性房地产折旧157956.54
使用权资产折旧8999527.958441030.94
无形资产摊销23331215.8921570348.91
长期待摊费用摊销1296900.013169589.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-7242440.91（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）32777.24204664.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-80821.92
财务费用（收益以“－”号填列）2050442.441940614.08
投资损失（收益以“－”号填列）-1634042.26-4020389.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4077456.39-442719.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4670640.35802032.07
存货的减少（增加以“－”号填列）2685432.925556781.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-49103608.95-44240227.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）24220172.0839871910.28
其他-11639874.0510989874.05
经营活动产生的现金流量净额40666158.8756761295.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注第80页
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二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额219869279.39271225826.21
减：现金的期初余额271225826.21174767347.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-51356546.8296458478.68
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物600000.00
其中：西安汇纳数据科技有限公司少数股权600000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物844458.33
其中：西安汇纳升合科技有限公司838894.71
北京汇纳政通数据科技有限公司5563.62
处置子公司收到的现金净额-244458.33
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金219869279.39271225826.21
其中：库存现金4146.6017311.50可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款219731592.46271096013.14
可随时用于支付的其他货币资金133540.33112501.57可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物财务报表附注第81页
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二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额219869279.39271225826.21
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由
拟持有至到期，期限超大额存单及利息41907342.4840643890.42过三个月
拟持有至到期，期限超定期存款及利息2906001.852886540.50过三个月
履约保证金10658420.092077337.56使用范围受限
合计55471764.4245607768.48
(五十三)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金10027118.86
其中：美元811811.097.18845835622.84
港币4526258.070.926044191496.02
应收账款258265.35
其中：美元5046.337.188436275.04
港币239720.000.92604221990.31
其他应收款21015.55
其中：港币22694.000.9260421015.55
应付账款16734.60
其中：美元2328.007.188416734.60
其他应付款4144.96
其中：港币4476.000.926044144.96财务报表附注第82页
6-1-101汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬47583351.0748264673.88
折旧摊销2725686.898507488.16
云服务器费用3641714.004231858.73
房租及物业费1943355.752803283.30
股份支付-1900800.001900800.00
耗用材料1509279.631061842.14
委托开发2934007.11974135.50
其他1982639.561548956.42
合计60419234.0169293038.13
其中：费用化研发支出43676725.3261575848.09
资本化研发支出16742508.697717190.04
当期本公司费用化的数据资源研究开发支出为0元，资本化的数据资源研究开发支出为0元。
(二)开发支出上年年本期增加金额本期减少金额项目期末余额末余额内部开发支出确认为无形资产
基于 AI 的线下消费者数字洞察系
5203713.205203713.20
统 V1.0
商业数据智链运营系统 V1.0 6515601.07 6515601.07
汇纳数据洞察平台5023194.425023194.42
小计16742508.6916742508.69
减：减值准备
合计16742508.6916742508.69财务报表附注第83页
6-1-102汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
七、合并范围的变更处置子公司本期丧失子公司控制权的交易或事项处置价款与丧失控制权与原子公司处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权之日剩余股子公司名称时点的处置时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入的时点权的比例
价款比例（%）方式依据享有该子公剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留
（%）司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额西安汇纳升工商登记时
合科技有限31.00股权转让2024/11/28344697.9720.001777614.21交易价格点公司北京汇纳政工商登记时
通数据科技25.70股权转让2024/12/14900484.3425.301643530.98交易价格点有限公司财务报表附注第84页
6-1-103汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
深圳汇纳科技有限公司500万元人民币深圳深圳信息技术业100.00新设
南京千目信息科技有限公司1142.857万元人民币南京南京信息技术业67.00非同一控制下合并
汇客云（上海）数据服务有限公司10000万元人民币上海上海信息技术业100.00新设
匯納科技(香港)有限公司474万美元香港香港信息技术业100.00新设
上海象理数据服务有限公司1000万元人民币上海上海信息技术业100.00非同一控制下合并
成都云盯科技有限公司2223万元人民币成都成都信息技术业100.00非同一控制下合并
西安汇纳数据科技有限公司1000万元人民币西安西安信息技术业70.00新设
Winner Technology LLC 650 万美元 美国 美国 信息技术业 100.00 新设
上海多融科技发展有限公司（注）2000万元人民币上海上海信息技术业40.00非同一控制下合并
上海友特电子科技有限公司1000万元人民币上海上海信息技术业40.00非同一控制下合并
上海多融文化传媒有限公司300万元人民币上海上海信息技术业40.00非同一控制下合并
北京汇纳远景科技有限公司1000万元人民币北京北京信息技术业100.00新设
汇画科技（上海）有限公司1000万元人民币上海上海信息技术业70.00新设
四川汇算智算科技有限公司15000万元人民币成都成都信息技术业87.75新设
广州汇纳数智科技有限公司100万元人民币广州广州信息技术业70.00新设财务报表附注第85页
6-1-104汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
注：本公司与多融科技股东纪锟签署关于多融科技的《表决权委托协议》，纪锟将其持有的多融科技20%股权对应的表决权不可撤销的委托给本公司代为行使，导致本公司在多融科技的持股比例不同于表决权比例。
2、重要的非全资子公司
本期向少数股东宣告分派的子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额股利
上海多融科技发展有限公司60.00%306606.3734576642.30
四川汇算智算科技有限公司12.25%2863939.3620521355.56
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海多融科技发展有限公司106042028.212495272.86108537301.0749982512.6749982512.67121470996.173540785.76125011781.9369501145.1869501145.18
四川汇算智算科技有限公司127560738.7168496644.53196057383.2422677702.315858411.0828536113.3920344531.93131591418.57151935950.5052360191.731187692.6353547884.36本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量
上海多融科技发展有限公司96509643.243044151.653044151.657038971.79116996928.8417031162.6817031162.6815417324.23
四川汇算智算科技有限公司33229706.0515006453.7115006453.7111311205.836792452.832514816.142514816.14-2130427.30财务报表附注第86页
6-1-105汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
（1）四川汇算智算科技有限公司
2024年9月20日，汇纳科技股份有限公司（以下简称“本公司”）召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于调整合作设立四川汇算智算科技有限公司方案的议案》，本公司以1元的名义对价收购四川并济科技有限公司持有的尚未实缴出资的四川汇算智算科技有限公司36.75%股权，对应5512.50万元注册资本，并承担实缴出资义务。本次合资方案调整完成后，本公司持有四川汇算智算科技有限公司87.75%股权，对应13162.50万元注册资本，四川并济科技有限公司持有12.25%股权，对应1837.50万元注册资本。
（2）西安汇纳数据科技有限公司
2024年6月，本公司与上海数辉岭汇企业管理合伙企业(有限合伙)签署股权转让协议，本公司将其持有的西安汇纳数据科技有限公司30%股权，以人民币
600000.00元向上海数辉岭汇企业管理合伙企业(有限合伙)转让，转让后，本
公司持有西安汇纳数据科技有限公司70%股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
四川汇算智算科技有限西安汇纳数据科技有限公司公司
购买成本/处置对价
—现金1.00600000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计1.00600000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
1949843.71-361589.48
资产份额
差额-1949842.71961589.48
其中：调整资本公积-1949842.71961589.48调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第87页
6-1-106汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计35446071.5937948564.50下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-3472421.42-33228.83
—其他综合收益
—综合收益总额-3472421.42-33228.83
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额
其他收益2271560.272271560.272600487.06营业外收入
合计2271560.272271560.272600487.06
2、涉及政府补助的负债项目
本期计本期转本期冲与资产本期新
负债项上年年末余入营业入其他减成本其他变相关/增补助期末余额目额外收入收益金费用金动与收益金额金额额额相关递延收与收益
1010000.001010000.00
益相关财务报表附注第88页
6-1-107汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
财务报表附注第89页
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二○二四年度财务报表附注本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资100295184.11100295184.11财务报表附注第90页
6-1-109汇纳科技股份有限公司
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(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公允价值计量的非交易性权益工具投资中本公司持有的非上市公司股权投资，本公司采用估值技术确定其公允价值，所采用的估值技术主要为市场乘数法和报表折算法。市场乘数法估值技术的主要输入值包括净利润，营业收入，研发费用等。报表折算法是以被投资企业最近一期净资产为基础评估公允价值的方法。
财务报表附注第91页
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二○二四年度财务报表附注
(三)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的
转入第三层转出第三层资产，计入损项目上年年末余额计入其他综期末余额次次计入损益购买发行出售结算益的当期未合收益实现利得或变动
◆其他权益工具投资108168029.48-7872845.37100295184.11
合计108168029.48-7872845.37100295184.11
(四)持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间的转换。
(五)本期内未发生估值技术的变更。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
截至2024年12月31日止，本公司股本为人民币120114387.00元，张宏俊出资人民币26490742.00元，占股本的22.05%，为本公司的实际控制人。
财务报表附注第92页
6-1-111汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系中鼎信息技术有限公司联营企业狄拍（上海）科技有限公司联营企业上海云加信息科技有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系南京圈圈网络科技有限公司被投资单位上海赛商数据科技有限公司被投资单位成都华迈通信技术有限公司本公司董事投资的公司上海仲哲智能科技有限公司被投资单位四川并济科技有限公司对公司具有重要影响的子公司四川汇算智算科技有限公司的少数股东财务报表附注第93页
6-1-112汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表是否超过交易额度（如适关联方关联交易内容本期金额获批的交易额度（如适用）上期金额
用）
四川并济科技有限公司采购产品及服务20626760.03不超过10800万元否11792452.62狄拍（上海）科技有限公采购产品、接受劳务和服
9934214.82不超过2000万元否9583152.28
司务
上海仲哲智能科技有限公采购产品、接受劳务和服
9181789.62不超过2500万元否11772533.20
司务上海赛商数据科技有限公
接受劳务和服务5227896.81不超过1500万元否7689066.78司
成都华迈通信技术有限公采购产品、接受劳务和服
3325471.75不超过1000万元否473114.08
司务
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海赛商数据科技有限公司提供劳务和服务1548419.81295278.94
上海仲哲智能科技有限公司销售产品、提供劳务和服务1488573.59137488.67
中鼎信息技术有限公司销售产品、提供劳务和服务844015.052864979.97财务报表附注第94页
6-1-113汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
四川并济科技有限公司销售产品及服务675232.05狄拍（上海）科技有限公司销售产品、提供劳务和服务630446.231001784.43
成都华迈通信技术有限公司销售产品、提供劳务304716.984605860.75
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使用赁和低价支付的租增加的使类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金权资产值资产租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用成都华迈通
信技术有限房屋租赁97720.0027503.941772515.97公司财务报表附注第95页
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3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬8513999.507840619.82
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款成都华迈通信技术
3788000.00362650.005165000.00258250.00
有限公司中鼎信息技术有限
2334887.18190338.492828731.66197086.58
公司上海仲哲智能科技
1299622.6664981.13
有限公司狄拍（上海）科技
66371.683318.58
有限公司四川并济科技有限
213927.3610696.37
公司合同资产中鼎信息技术有限
222582.9020383.29199233.849961.69
公司预付款项上海仲哲智能科技
2997294.494211540.96
有限公司成都华迈通信技术
78999.77568999.81
有限公司其他应收款成都华迈通信技术
34202.001710.10
有限公司财务报表附注第96页
6-1-115汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
四川并济科技有限公司16655507.1311698113.00狄拍（上海）科技有限公
3685594.781547643.30
司上海赛商数据科技有限
764598.215574091.98
公司上海云加信息科技有限
32038.8432038.84
公司南京圈圈网络科技有限
1103480.12
公司其他应付款上海仲哲智能科技有限
120000.00120000.00
公司狄拍（上海）科技有限公
12000.0012000.00
司
四川并济科技有限公司230000.00合同负债上海赛商数据科技有限
629469.03
公司租赁负债成都华迈通信技术有限
1702299.91
公司
十三、股份支付
(一)股份支付总体情况本期授予的各项本期解锁的各项本期行权的各项授予项本期失效的各项权益工具权益工具权益工具权益工具目数量金额数量金额数量金额数量金额限制性
3780000.0045765000.00
股票
合计3780000.0045765000.00财务报表附注第97页
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二○二四年度财务报表附注期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
张柏军、孙卫民、
高鹏、张韬、雍世
平、符宁、刘尧通、11.40元/股（授予胡宇、WANG 4 个月
价格）
YIGUO、核心技术（业务）骨干13人在公司控股子公司四川汇算智算科技13.83元/股（授予有限公司任职的核4个月
价格）
心技术（业务）骨干合计3人
高鹏、李磊、汪文娟、钱璎璎及核心11.40元/股（认购
18个月技术（业务）骨干价格）合计不超过10人
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日的交易收盘价/以
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型计算可行权权益工具数量的确定依据按实际授予数量确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额28086961.09
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-11639874.05
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2024年12月31日止，本公司无需披露的重要承诺事项。
财务报表附注第98页
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(二)或有事项
截至2024年12月31日止，本公司无需披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项2025年4月21日，公司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司2024年度利润分配预案的议案》，鉴于公司本年度未实现盈利，为进一步增强公司财务缓冲和风险缓释能力，实现公司持续、稳定、健康发展，更好地维护全体股东的长远利益，公司董事会拟定2024年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内55110614.6472215864.20
1至2年12496156.8113419871.63
2至3年8837278.456302521.01
3至4年3585554.977074251.15
4至5年4905470.3316739296.29
5年以上21207645.5812237961.20
小计106142720.78127989765.48
减：坏账准备32005792.0635861337.57
合计74136928.7292128427.91财务报表附注第99页
6-1-118汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
3758059.092.943758059.09100.00
备按信用风险特征组
106142720.78100.0032005792.0630.1574136928.72124231706.3997.0632103278.4825.8492128427.91
合计提坏账准备
其中：
组合113832187.3713.0313832187.3718991998.8414.8418991998.84
组合292310533.4186.9732005792.0634.6760304741.35105239707.5582.2232103278.4830.5073136429.07
合计106142720.78100.0032005792.0674136928.72127989765.48100.0035861337.5792128427.91财务报表附注第100页
6-1-119汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
组合292310533.4132005792.0634.67
合计92310533.4132005792.06
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回
坏账准备35861337.571529792.745385338.2532005792.06
合计35861337.571529792.745385338.2532005792.06
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款5385338.25财务报表附注第101页
6-1-120汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合应收账款和合同资产期单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额期末余额合计数的比例同资产减值准备期末余末余额
(%)额
汇客云(上海)数据服务有
5555318.225555318.225.22
限公司西安西翼智能科技有限
4799100.854799100.854.514799100.85
公司
上海丙晟科技有限公司4386160.834386160.834.123754872.37上海市数字证书认证中
3414716.993414716.993.21170735.85
心有限公司
深圳汇纳科技有限公司3099096.363099096.362.91
合计21254393.2521254393.2519.978724709.07财务报表附注第102页
6-1-121汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项225756831.86234411617.36
合计225756831.86234411617.36其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内33097540.3548896081.38
1至2年7828125.8821607488.86
2至3年21467396.3622425000.00
3至4年22342268.93133184580.55
4至5年133008600.001073349.36
5年以上8420693.408428722.04
小计226164624.92235615222.19
减：坏账准备407793.061203604.83
合计225756831.86234411617.36财务报表附注第103页
6-1-122汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组
226164624.92100.00407793.060.18225756831.86235615222.19100.001203604.830.51234411617.36
合计提坏账准备
其中：
组合1222854409.5098.54222854409.50231859883.6598.41231859883.65
组合23310215.421.46407793.0612.322902422.363755338.541.591203604.8332.052551733.71
合计226164624.92100.00407793.06225756831.86235615222.19100.001203604.83234411617.36财务报表附注第104页
6-1-123汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
组合23310215.42407793.0612.32
合计3310215.42407793.06
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1203604.831203604.83上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-701811.77-701811.77本期转回本期转销
本期核销94000.0094000.00其他变动
期末余额407793.06407793.06
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额235615222.19235615222.19上年年末余额在本期
--转入第二阶段财务报表附注第105页
6-1-124汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增102244250.27102244250.27
本期终止确认111694847.54111694847.54其他变动
期末余额226164624.92226164624.92
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备1203604.83-701811.7794000.00407793.06
合计1203604.83-701811.7794000.00407793.06
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项94000.00
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收控股子公司款项222854409.50231859883.65
押金及保证金3165287.513688820.00
其他144927.9166518.54
合计226164624.92235615222.19财务报表附注第106页
6-1-125汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
汇客云(上海)数据服应收控股子
176338778.561-5年77.97
务有限公司公司款项深圳汇纳科技有限应收控股子
35655098.691-5年15.77
公司公司款项南京千目信息科技应收控股子
5873263.321年以内2.60
有限公司公司款项北京汇纳远景科技应收控股子
4987268.933-4年2.21
有限公司公司款项
上海张江（集团）有保证金及押
2111323.001-2年0.93158325.65
限公司金
合计224965732.5099.48158325.65
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
对子公司投资365693937.03365693937.03325098936.03325098936.03
对联营、合营企业
37800788.272354716.6835446071.5937948564.5037948564.50
投资
合计403494725.302354716.68401140008.62363047500.53363047500.53财务报表附注第107页
6-1-126汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备上年年本期增减变动减值准备期末余被投资单位上年年末余额期末余额末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他额
南京千目信息科技有限公司10965497.2110965497.21
深圳汇纳科技有限公司5200000.005200000.00
上海象理数据服务有限公司10393581.1510393581.15
成都云盯科技有限公司45709857.6745709857.67
汇客云（上海）数据服务有限公司100000000.00100000000.00
滙納科技（香港）有限公司5000000.005000000.00
北京汇纳远景科技有限公司10000000.0010000000.00
西安汇纳数据科技有限公司10000000.0010000000.00
上海多融科技发展有限公司46800000.0046800000.00
北京汇纳政通数据科技有限公司2530000.00-2530000.00
四川汇算智算科技有限公司76500000.0055125001.00131625001.00
西安汇纳升合科技有限公司2000000.00-2000000.00
广州汇纳数智科技有限公司4200000.004200000.00
合计325098936.0359325001.0014200000.00-4530000.00365693937.03财务报表附注第108页
6-1-127汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备期被投资单位追加投减少投权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金期末余额额年年末余额计提减值准备其他末余额资资的投资损益收益调整益变动股利或利润联营企业
中鼎信息技术有限公司20615664.97-1459655.4396500.0019059509.54狄拍（上海）科技有限公司14977060.03-1975312.7013001747.33
上海云加信息科技有限公司2355839.50-1122.822354716.682354716.68
北京汇纳政通数据科技有限公司-4778.181643530.981638752.80
西安汇纳升合科技有限公司-31552.291777614.211746061.92
小计37948564.50-3472421.4296500.002354716.683421145.1935446071.592354716.68
合计37948564.50-3472421.4296500.002354716.683421145.1935446071.592354716.68财务报表附注第109页
6-1-128汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务146819336.5298795694.53152520773.4469442619.10
其他业务5705880.213242395.723529745.201768231.38
合计152525216.73102038090.25156050518.6471210850.48
2、营业收入、营业成本的分解信息
合计类别营业收入营业成本
业务类型：
数据与运维服务72702598.1953206762.59
客流数据分析与远程巡店系统38451695.5419480227.52
大数据平台开发14745715.628972067.83
数字化软硬件集成11772812.689882044.08
智能屏管理系统9146514.497254592.51
其他5705880.213242395.72
合计152525216.73102038090.25
按商品转让时间分类：
在某一时点确认80883246.2345592560.76
在某一时段内确认71641970.5056445529.49
合计152525216.73102038090.25
按经营地区分类：
华东地区94839751.0071931125.90
华北地区16540976.458163115.93
华南地区14685526.269884452.10
西南地区11320203.766245432.70
华中地区7273501.192886104.17
西北地区5702526.562112037.79
东北地区2162731.51815821.66
合计152525216.73102038090.25
市场或客户类型：
财务报表附注第110页
6-1-129汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注合计类别营业收入营业成本
商业服务板块99548496.7364648337.97
公共服务板块52976720.0037389752.28
合计152525216.73102038090.25
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益5200000.00
权益法核算的长期股权投资收益-3472421.42-33228.83
处置长期股权投资产生的投资收益-7999998.00-19049.91交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益43835.614053618.53债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按权益法重新计量产生的利得-1108854.81处置构成业务的处置组产生的投资收益
业绩补偿产生的投资收益3817443.77
合计-8719994.859201339.79
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
7211334.13
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享1380200.00
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外财务报表附注第111页
6-1-130汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
6356463.69
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目-512269.68财务报表附注第112页
6-1-131汇纳科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目金额说明
小计14435728.14
所得税影响额2923261.89
少数股东权益影响额（税后）401847.74
合计11110618.51
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-2.25-0.20-0.20扣除非经常性损益后归属于公司普通
-3.30-0.29-0.29股股东的净利润汇纳科技股份有限公司
二〇二五年四月二十一日财务报表附注第113页
6-1-132
沪公网安备31011802005267号
