6-1-16-1-26-1-36-1-46-1-56-1-66-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-156-1-16浙江美力科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江美力科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江美力弹簧有限公司（以下简称美力弹簧公司），美力弹簧公司由自然人章碧鸿、章竹军共同投资设立，于2002年5月在新昌县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。2010年11月，美力弹簧公司以2010年10月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码为 91330600739910598X的营业执照，注册资本 211074680.00元，股份总数 211074680股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 64154474 股；无限售条件的流通股份 A股 146920206股。公司股票已于 2017年 2月 20日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造业-弹簧制造行业。主要经营活动为弹簧的研发、生产和销售。产品主要有：悬架系统弹簧、车身及内饰弹簧、动力系统弹簧、通用弹簧等。

本财务报表业经公司2023年4月25日第五届董事会第二次会议批准对外报出。

本公司将长春美力弹簧有限公司、浙江美力汽车弹簧有限公司、绍兴美力精密弹簧有限公

司、上海科工机电设备成套有限公司(以下简称上海科工公司)、浙江美力物流有限公司、北京

大圆亚细亚汽车科技有限公司(以下简称北京大圆公司)和江苏大圆亚细亚汽车弹簧有限公司

(以下简称江苏大圆公司)等7家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六、七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产

6-1-17折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6-1-18(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行

6-1-19初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值

变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷

6-1-20款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规

定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量

6-1-21且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关

金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报

价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可

观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后

6-1-22是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用

损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来

12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收押金参考历史信用损失经验，结合当前状况款项性质

保证金组合以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期

其他应收款——账龄组合账龄

预期信用损失率，计算预期信用损失

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票票据类型个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整应收账款——账龄组合账龄

个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

6-1-23应收账款

账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年15.00

3-4年30.00

4-5年50.00

5年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

6-1-245.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价

6-1-25的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为

改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投

资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

6-1-26(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

专用设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法4-55.0019.00-23.75

6-1-27(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用

已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续

超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

6-1-28土地使用权50

软件5

专利权、商标及专有技术5/10/20

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带来经济利益的期限。

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

6-1-293.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财

务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或

净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

6-1-302.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

6-1-31(二十一)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕

13号)和《永续债相关会计处理的规定》(财会〔2019〕2号)，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控

制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让

商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的

6-1-32款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金

支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺

商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售弹簧等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补

助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

6-1-333.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

6-1-34在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调6-1-35整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，

将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

6-1-36售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收

入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十七)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十八)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；

如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十九)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策

6-1-37变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按13%、9%、6%的税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收率计缴。出口货物实增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的行“免、抵、退”税

进项税额后，差额部分为应交增值税政策

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额1%、2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

上海科工公司15%

绍兴美力精密弹簧有限公司15%

浙江美力汽车弹簧有限公司15%

长春美力弹簧有限公司20%

浙江美力物流有限公司[注]20%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]2023年4月浙江绍兴美力物流有限公司更名为浙江美力物流有限公司

(二)税收优惠2021年12月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司及本公司之子公司绍兴美力精密弹簧有限公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，自2021年起资格有效期3年，本公司2022年度按15%税率计缴企业所得税。

2020年11月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于上海市20206-1-38年第一批高新技术企业备案的复函》，本公司之子公司上海科工公司被认定为高新技术企业，

并取得高新技术企业证书，自2020年起资格有效期3年，上海科工公司2022年度按15%税率计缴企业所得税。

2022年12月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司之子公司浙江美力汽车弹簧有限公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，自2022年起资格有效期3年，浙江美力汽车弹簧有限公司2022年度按15%税率计缴企业所得税。

本公司之子公司长春美力弹簧有限公司、浙江美力物流有限公司属于小型微利企业，自

2022年1月1日至2022年12月31日，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%

计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过

300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金14331.6536634.41

银行存款169766329.37131523213.32

其他货币资金19743521.0811188872.82

合计189524182.10142748720.55

(2)其他说明

其他货币资金期末数含信用证保证金2228949.55元，票据保证金17504987.73元，存出投资款9583.80元；期初数含信用证保证金9701416.97元，票据保证金1477903.30元，存出投资款9552.55元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

286542.20427896.66

融资产

6-1-39其中：权益工具投资286542.20427896.66

合计286542.20427896.66

3.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备20918216.00100.0020918216.00

其中：银行承兑汇票20918216.00100.0020918216.00

合计20918216.00100.0020918216.00

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备55207421.37100.0097500.000.1855109921.37

其中：银行承兑汇票53257421.3796.4753257421.37

商业承兑汇票1950000.003.5397500.005.001852500.00

合计55207421.37100.0097500.000.1855109921.37

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票20918216.00

小计20918216.00

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他银行承兑汇票

商业承兑汇票97500.00-97500.00

6-1-40小计97500.00-97500.00

(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票20918216.00

小计20918216.00

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备15184470.713.6115184470.71100.00

按组合计提坏账准备405387918.4996.3922708282.595.60382679635.90

合计420572389.20100.0037892753.309.01382679635.90（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备15184470.714.3815184470.71100.00

按组合计提坏账准备331525011.5295.6219034556.855.74312490454.67

合计346709482.23100.0034219027.5610.32312490454.67

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由北汽瑞翔汽车有限

6103521.556103521.55100.00

公司[注1]重庆幻速汽车配件

2613475.122613475.12100.00

有限公司

重庆比速云博动力预计无法收回，全额

1936247.901936247.90100.00

科技有限公司计提坏账准备[注2]重庆凯特动力科技

1431345.311431345.31100.00

有限公司重庆银翔摩托车制

666540.39666540.39100.00

造有限公司

6-1-41知豆电动汽车有限预计无法收回，全额

2433340.442433340.44100.00

公司计提坏账准备[注3]

小计15184470.7115184470.71100.00

[注1]北汽银翔汽车有限公司已更名为北汽瑞翔汽车有限公司

[注2]因北汽瑞翔汽车有限公司、重庆幻速汽车配件有限公司、重庆比速云博动力科技有

限公司、重庆凯特动力科技有限公司、重庆银翔摩托车制造有限公司(以下简称北汽瑞翔及其

相关方)资金周转困难，无法偿还对本公司的债务，原初步达成的债务偿还方案未能实现，公司预计应收款项无法收回，全额计提坏账准备[注3]知豆电动汽车有限公司经营困难，2019年重新签订债务减让协议，也一直未执行，公司预计应收款项无法收回，故全额计提坏账准备

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内400084429.5320004221.465.00

1-2年1393466.76139346.6810.00

2-3年1137156.23170573.4315.00

3-4年295187.9688556.3930.00

4-5年344186.75172093.3750.00

5年以上2133491.262133491.26100.00

小计405387918.4922708282.595.60

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内400084429.53

1-2年1393466.76

2-3年1137156.23

3-4年295187.96

4-5年5397480.37

5年以上12264668.35

合计420572389.20

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-42计提收回其他转回核销其他

单项计提坏

15184470.7115184470.71

账准备按组合计提

19034556.853673725.7422708282.59

坏账准备

合计34219027.563673725.7437892753.30

(4)本期无核销的应收账款。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

深圳市比亚迪供应链管理有限公司29426806.327.001471340.32

陕西重型汽车有限公司27418225.846.521370911.29

重庆理想汽车有限公司常州分公司18251876.174.34912593.81

重庆长安汽车股份有限公司12484024.592.97624201.23

南京奥托立夫汽车安全系统有限公司12077324.902.87603866.25

小计99658257.8223.704982912.90

5.应收款项融资

(1)类别明细期末数项目初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备

银行承兑汇票33898308.7133898308.71

合计33898308.7133898308.71

(续上表)期初数项目初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备

银行承兑汇票32904453.7232904453.72

合计32904453.7232904453.72

(2)采用组合计提减值准备的应收款项融资期末数项目

账面余额减值准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合33898308.71

6-1-43小计33898308.71

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票165197548.38

小计165197548.38

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内10147608.3890.4110147608.3810070958.8493.5810070958.84

1-2年474636.114.23474636.11155344.041.44155344.04

2-3年83803.450.7583803.45296453.532.76296453.53

3年以上516899.524.61516899.52239458.162.22239458.16

合计11222947.46100.0011222947.4610762214.57100.0010762214.57

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

石家庄钢铁有限责任公司特殊钢分公司1519743.4113.54

中信泰富钢铁贸易有限公司756290.276.74

苏州德诺凯精密机械有限公司462300.004.12

宁波港帆机械模具有限公司441000.003.93

江苏满运软件科技有限公司393708.073.51

小计3573041.7531.84

7.其他应收款

(1)明细情况

6-1-441)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3589971.75100.00337207.039.393252764.72

合计3589971.75100.00337207.039.393252764.72（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备9127158.77100.00866641.279.508260517.50

合计9127158.77100.00866641.279.508260517.50

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合1709500.7985475.045.00

账龄组合1880470.96251731.9913.39

其中：1年以内1566341.5178317.065.00

1-2年88938.358893.8310.00

2-3年54000.008100.0015.00

3-4年21100.006330.0030.00

5年以上150091.10150091.10100.00

小计3589971.75337207.039.39

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内1670303.15

1-2年88938.35

2-3年276686.00

6-1-453-4年1000330.00

5年以上553714.25

小计3589971.75

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期项目未来12个月合计损失（未发生信用减信用损失（已发生预期信用损失值）信用减值）

期初数428316.3811128.11427196.78866641.27

期初数在本期——————

--转入第二阶段-4446.924446.92

--转入第三阶段-5400.005400.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-260077.36-1281.20-268075.68-529434.24本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数163792.108893.83164521.10337207.03

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1709500.796996542.11

备用金754777.06931053.33

其他1125693.901199563.33

合计3589971.759127158.77

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

的比例（%）新昌县住房和城乡建

押金保证金975000.003-4年27.1648750.00设局

盐城新城新奥燃气发押金保证金281958.685年以上7.8514097.93

6-1-46展有限公司

北京墨影企业管理咨

押金保证金200000.002-3年5.5710000.00询有限公司北京祥辉房地产开发

其他115303.501年以内3.215765.18有限公司

40000.001-2年

唐天雄其他50000.002-3年3.0617500.00

20000.003-4年

小计1682262.1846.8596113.11

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料60653286.34860964.9759792321.3742155232.95754445.4341400787.52

在产品29385707.9429385707.9426683408.1626683408.16

库存商品183876222.9322169673.87161706549.06156062094.2015084161.59140977932.61

包装物1888809.0592570.471796238.58632051.64125769.60506282.04低值易耗

7630352.957630352.959820810.349820810.34

品

合计283434379.2123123209.31260311169.90235353597.2915964376.62219389220.67

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提企业合并增加转回或转销其他

库存商品15084161.5910864313.753778801.4722169673.87

原材料754445.43212912.12106392.58860964.97

包装物125769.60121.2633320.3992570.47

合计15964376.6211077347.133918514.4423123209.31

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

本期公司原材料、包装物以正常生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；库存商品以预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

6-1-47本期公司已将部分期初计提存货跌价准备的存货售出，因此转销相应的存货跌价准备。

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣的增值

26325724.4326325724.4324004039.7724004039.77

税

预缴税费217595.07217595.077961803.687961803.68

合计26543319.5026543319.5031965843.4531965843.45

10.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数407970402.5715530172.131257428468.3513004719.861693933762.91

本期增加金额63832568.604027134.7699337979.391682331.44168880014.19

1)购置351743.594027134.7655430597.041682331.4461491806.83

2)在建工程

63480825.0143907382.35107388207.36

转入

本期减少金额1761144.0020308574.11112449.5322182167.64

1)处置或报

1761144.0020308574.11112449.5322182167.64

废

期末数470041827.1719557306.891336457873.6314574601.771840631609.46累计折旧

期初数103192207.7311904964.00715407783.217376625.29837881580.23

本期增加金额18540400.411693374.8874957393.691434093.9796625262.95

1)计提18540400.411693374.8874957393.691434093.9796625262.95

本期减少金额1480007.1415257610.11106827.0516844444.30

1)处置或报

1480007.1415257610.11106827.0516844444.30

废

期末数120252601.0013598338.88775107566.798703892.21917662398.88减值准备

6-1-48期初数138116847.66138116847.66

本期减少金额81906.2281906.22

期末数138034941.44138034941.44账面价值

期末账面价值349789226.175958968.01423315365.405870709.56784934269.14

期初账面价值304778194.843625208.13403903837.485628094.57717935335.02

(2)其他说明

期末固定资产中已有原值为290612679.00元的房屋及建筑物用于抵押担保。

11.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值先进复合材料汽

车零部件制造产59794385.8259794385.82

业园项目[注]

零星设备81850526.5981850526.5921809159.9021809159.90

合计81850526.5981850526.5981603545.7281603545.72

[注]先进复合材料汽车零部件制造产业园项目包含以下三个项目：年产500万件复合材料

板汽车零部件建设项目、年产9500万件高性能精密弹簧建设项目和新材料及技术研发中心，其中后两者为可转换公司债券募集资金投资项目

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数先进复合材料

汽车零部件制1.93亿元59794385.8230100587.6589894973.47造产业园项目

零星设备21809159.9077618588.0517493233.8983987.4781850526.59

小计81603545.72107719175.70107388207.3683987.4781850526.59

(续上表)工程累计投入利息资本化本期利息本期利息资本

工程名称工程进度(%)资金来源

占预算比例(%)累计金额资本化金额化率(%)先进复合材料可转换公司债

97.4697.4616723320.591334243.559.65

汽车零部件制券、自有资金

6-1-49造产业园项目

小计16723320.591334243.55

12.使用权资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

期初数1288828.231399010.412687838.64

本期增加金额3291234.063291234.06

1)租入3291234.063291234.06

本期减少金额1288828.231288828.23

1)处置1288828.231288828.23

期末数3291234.061399010.414690244.47累计折旧

期初数533308.23188283.50721591.73

本期增加金额925071.86110755.001035826.86

1)计提925071.86110755.001035826.86

本期减少金额844404.68844404.68

1)处置844404.68844404.68

期末数613975.41299038.50913013.91账面价值

期末账面价值2677258.651099971.913777230.56

期初账面价值755520.001210726.911966246.91

13.无形资产

(1)明细情况

专利权、商标及专项目土地使用权软件高尔夫会籍合计有技术账面原值

期初数129542244.262850729.937566080.003646625.00143605679.19

6-1-50本期增加金额558397.20558397.20

1)购置558397.20558397.20

本期减少金额1920509.001920509.00

1)处置1920509.001920509.00

期末数127621735.263409127.137566080.003646625.00142243567.39累计摊销

期初数14378471.811449489.445201680.0021029641.25

本期增加金额3003582.64487626.401418640.004909849.04

1)计提3003582.64487626.401418640.004909849.04

本期减少金额514020.45514020.45

1)处置514020.45514020.45

期末数16868034.001937115.846620320.0025425469.84账面价值

期末账面价值110753701.261472011.29945760.003646625.00116818097.55

期初账面价值115163772.451401240.492364400.003646625.00122576037.94

(3)其他说明

期末无形资产中有原值为64892236.39元的土地使用权用于抵押担保。

14.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商誉的事项上海科工公

62746720.3731016923.3331729797.0462746720.373698361.2659048359.11

司

合计62746720.3731016923.3331729797.0462746720.373698361.2659048359.11

上海科工公司商誉系公司受让 Comfort Hill Internation Limited(以下简称 BVI 公司)

持有的上海科工公司80%的股权时，合并成本144000000.00元与合并取得的上海科工公司归属于本公司可辨认净资产公允价值份额81253279.63元的差额。

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成期初数本期企业本期减少期末数

6-1-51商誉的事项合并形成处置其他

上海科工公司62746720.3762746720.37

合计62746720.3762746720.37

(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数其其的事项计提处置他他

上海科工公司3698361.2627318562.0731016923.33

合计3698361.2627318562.0731016923.33

(4)商誉减值测试过程

1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成上海科工资产组

资产组或资产组组合的账面价值129661253.71分摊至本资产组或资产组组合的商

73810448.88

誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合的

203471702.59

账面价值资产组或资产组组合是否与购买

日、以前年度商誉减值测试时所确是定的资产组或资产组组合一致

2)商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.94%(2021年度：12.58%)，预测期以后的现金流量保持稳定。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、增长率、预计毛利率以及相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2023〕373号)，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为169323500.00元，低于账面价值

203471702.59元，本期确认80%股权对应商誉减值损失27318562.07元。

15.长期待摊费用

6-1-52项目期初数本期增加本期摊销期末数

车间装修502649.962001144.92118789.682385005.20

模具摊销15486.72774.3314712.39

其他337455.44454790.86120765.21671481.09

合计840105.402471422.50240329.223071198.68

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延所可抵扣递延所暂时性差异得税资产暂时性差异得税资产

应收票据坏账准备97500.0014625.00

应收账款坏账准备33237660.244977063.6530746336.744624557.15

存货跌价准备11303264.311695489.6411708289.641785849.21

可弥补亏损63605643.409540846.49102059331.3215308899.70

内部交易未实现利润5508706.01648773.275323046.58982937.14

公允价值变动损益155057.4723258.6213703.082055.46

合计113810331.4316885431.67149948207.3622718923.66

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

500万以下固定资产

60838177.028446018.4469434794.939921669.60

一次性折旧差异

合计60838177.028446018.4469434794.939921669.60

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后递延所得税资抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵递延所得税资和负债互抵金额产或负债余额金额产或负债余额

递延所得税资产8189367.388696064.299689023.8113029899.85

递延所得税负债8189367.38256651.069689023.81232645.79

6-1-53(4)未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异11435264.093780056.82

可抵扣亏损265138263.25122692249.11

合计276573527.34126472305.93

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数[注]期初数备注

2022年9690107.94

2023年17895586.9317895586.93

2024年31016782.5017343919.42

2025年48718925.752232026.72

2026年80394269.6811176219.26

2027年46808229.23

2029年13672863.08

2030年44607836.83

2031年13031937.896073688.93

2032年27272531.27

合计265138263.25122692249.11

[注]2021年北京大圆公司作为高新技术企业，可弥补亏损年限为10年，2019年、2020年、2021年的可弥补亏损分别列示在2029年、2030年、2031年，2022年北京大圆公司不再属于高新技术企业，2019年、2020年、2021年的可弥补亏损分别列示在2024年、2025年、

2026年

17.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资

9622699.329622699.3224276327.6924276327.69

产购置款

合计9622699.329622699.3224276327.6924276327.69

6-1-5418.短期借款

项目期末数期初数

信用借款112130553.42152166225.07

抵押借款55858411.7135848706.89

银行承兑汇票贴现24000000.00

保证借款[注]10000000.00

合计201988965.13188014931.96

[注]上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心为上海科工公司1000万元借款提供保证担保

19.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票71543779.0151832706.44

合计71543779.0151832706.44

20.应付账款

项目期末数期初数

货款207797264.59190897173.61

长期资产购置款38897466.8824937695.39

应付费用类404881.264042306.07

合计247099612.73219877175.07

21.合同负债

项目期末数期初数

预收货款5022080.713320151.73

合计5022080.713320151.73

22.应付职工薪酬

(1)明细情况

6-1-55项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬20983887.27186922661.21184543707.1623362841.32

离职后福利—设定提存计划312788.6514084601.0411306144.893091244.80

合计21296675.92201007262.25195849852.0526454086.12

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴20531703.55159986959.00158802869.5821715792.97

职工福利费11325760.2811067209.63258550.65

社会保险费220621.759033566.878182869.861071318.76

其中：医疗保险费201249.068257843.397541721.84917370.61

工伤保险费19372.69730969.77607139.73143202.73

生育保险费44753.7134008.2910745.42

住房公积金113360.005723546.265636368.25200538.01

工会经费和职工教育经费118201.97852828.80854389.84116640.93

小计20983887.27186922661.21184543707.1623362841.32

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险301919.1013611499.2810925657.642987760.74

失业保险费10869.55473101.76380487.25103484.06

小计312788.6514084601.0411306144.893091244.80

23.应交税费

项目期末数期初数

增值税6498177.953837385.26

房产税1724053.011558504.85

企业所得税1701221.662194.62

土地使用税878765.04878313.30

代扣代缴个人所得税473018.46425463.21

城市维护建设税457184.40221983.48

6-1-56教育费附加221360.67138205.82

地方教育附加148229.1466535.05

印花税145673.63112774.67

环境保护税3635.693836.79

地方水利建设基金710.761179.04

合计12252030.417246376.09

24.其他应付款

项目期末数期初数

股权转让款4700210.489200210.48

应付暂收款3636545.943212720.78

押金保证金609989.585235540.00

其他785408.96771262.54

合计9732154.9618419733.80

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款28884769.018008325.60

一年内到期的租赁负债1307804.15540522.30

合计30192573.168548847.90

26.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额652870.49499223.48

合计652870.49499223.48

27.长期借款

项目期末数期初数

信用借款211860894.73103107192.14

6-1-57抵押借款49758432.6151753804.21

保证借款25026017.51

合计261619327.34179887013.86

28.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券208623505.25

合计208623505.25

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初数本期发行

美力转债100.002021年1月27日6年300000000.00208623505.25

小计300000000.00208623505.25

(续上表)按面值债券名称溢折价摊销本期转股本期偿还本期赎回期末数计提利息

美力转债139386.0612308663.67216983912.241523589.702564053.04

小计139386.0612308663.67216983912.241523589.702564053.04

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间1)经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江美力科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可〔2021〕63号)核准，本公司于2021年1月27日发行票面金额为100元的可转换公司债券300万张，坐扣承销费500.00万元（含税）后的募集资金为29500.00万元，另减除保荐费、律师费、会计师费用、资信评级费和发行手续费等与发行可转换公司债券直接相关的外部费用280万元（含税），加上可予抵扣的增值税进项税额

44.15万元后，公司本次募集资金净额为29264.15万元。其中，发行可转换公司债券权益成

分价值为100900960.85元，负债价值为191740548.58元。

2)本次发行可转债的初始转股价格为9.34元/股。2021年7月，本公司发生派发现金股

利等需要调整转股价格的情况，调整转股价格为9.28元/股，2022年7月，本公司发生派发现金股利等需要调整转股价格的情况，调整转股价格为9.23元/股。本次发行的可转换公司债

6-1-58券转股时间为自发行结束之日(2021年2月2日，即募集资金划转至发行人账户之日)起满六

个月后的第一个交易日起，至可转债到期日止(即2021年8月2日至2027年1月26止)。

3)公司股票自2022年6月27日至2022年8月1日内有15个交易日收盘价格高于(或不低于)“美力转债”当期转股价格的130%。根据本公司《浙江美力科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的约定，已触发赎回条款。本公司第四届董事会第十八次会议审议通过了关于提前赎回“美力转债”的议案，决定行使可转债的提前赎回权对赎回登记日(2022年9月7日)在册的“美力转债”全部赎回。2022年度公司按面值赎回可转换公司债券3484200.00元，其余可转换公司债券296398300.00元均转为公司普通股。

29.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额1406301.83351085.97

减：未确认融资费用59514.7610505.56

合计1346787.07340580.41

30.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的

政府补助23429044.525364600.002562700.0026230944.52政府补助

合计23429044.525364600.002562700.0026230944.52

(2)政府补助明细情况

本期计入当期损益与资产相关/与项目期初数本期新增补助金额期末数

[注]收益相关年产721万件汽车弹簧产业

3509063.30549380.002959683.30与资产相关

化建设项目

工业性生产设备投资奖励2077799.97346300.001731499.97与资产相关年产1亿件先进复合材料汽

车零部件及高性能弹簧建6928500.00692850.006235650.00与资产相关设项目年产1500万件精密冲压件

2001800.00133453.331868346.67与资产相关

及弹性装置项目

年产500万件新能源汽车电3362800.00158966.673203833.33与资产相关

6-1-59动化配套弹簧项目

固定资产投资贴息10913681.25681750.0010231931.25与资产相关

小计23429044.525364600.002562700.0026230944.52

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

31.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数1789631883211149232111492211074680

(2)其他说明本期股份增加系公司发行的可转换公司债券转股所致。

32.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债

2998825100861441.312998825100861441.31

券中权益成分

合计2998825100861441.312998825100861441.31

(2)其他说明

本期减少系本期可转换公司债券转股及提前赎回，将初始确认的可转换公司债券中权益成分100861441.31元结转资本公积(股本溢价)。

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）257613830.17289757941.89547371772.06

合计257613830.17289757941.89547371772.06

(2)其他说明6-1-601)资本公积(股本溢价)本期增加系本期共2963983张“美力转债”完成转股（票面金额共计296398300.00元），合计转股32111492股，转股日可转换公司债券摊余成本超过股本的金额确认资本公积(股本溢价)184872420.24元，同时本期共有34842张“美力转债”被赎回（票面金额共计3484200.00元），可转换公司债券中权益成分本期提前赎回冲减资本公积(股本溢价)920146.96元，可转换公司债券中权益成分结转资本公积(股本溢价)100861441.31元。

2)资本公积(股本溢价)本期增加4532103.00元系股权激励计划发行的限制性股票在

等待期内确认的股份支付费用。

3)资本公积(股本溢价)本期增加412124.30元系公司本期以9.38元/股价格向激励对象

授予限制性股票1499800股，股权激励收到的股权款与支付回购价款的差额增加资本公积(股本溢价)412124.30元。

34.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购13655999.7013655999.70

合计13655999.7013655999.70

(2)其他说明

本期股份回购库存股减少13655999.70元系公司将二级市场回购的股票用于实施员工

持股计划，以9.38元/股的价格向员工持股计划授予1499800股限制性股票，该部分股票对应的库存股成本为13655999.70元。截至2022年12月31日，该部分股票尚未解锁。

35.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积28799417.032059330.0430858747.07

合计28799417.032059330.0430858747.07

(2)其他说明

本期增加系按本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

6-1-6136.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润246858104.90235329182.15

加：本期归属于母公司所有者的净利润-37632342.2822086698.31

减：提取法定盈余公积2059330.04150732.70

应付普通股股利8873163.0210407042.86

期末未分配利润198293269.56246858104.90

(2)其他说明

根据本公司2021年度股东大会审议通过的《关于公司2021年度利润分配预案的议案》，公司决定以截至2021年12月31日总股本扣除去公司回购账户库存股1499800股后的

177463388股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税)，共计人民币

8873169.40元。

自2021年度利润分配方案披露至权益分派股权登记日期间，公司以回购专用证券账户中

1499800股用于实施公司第二期员工持股计划，并于2022年2月16日全部通过非交易过户

至“浙江美力科技股份有限公司-第二期员工持股计划”专用证券账户。此外，公司可转换公司债券自2021年12月31日至本次权益分派实施申请日期间共计转股504股，因此，2021年度权益分派以公司总股本178963692股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.495808元（含税）合计派发现金红利8873163.02元（含税，因调整后每10股派发金额仅可保留

6位小数，故现金红利实际派发总额比原预案的8873169.40元少6.38元）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1074592609.66923206805.74808122275.45637347072.66

其他业务收入12802996.995726497.038697365.263666993.33

合计1087395606.65928933302.77816819640.71641014065.99

6-1-62其中：与客户之间的合同

1087395606.65928933302.77816819640.71641014065.99

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

弹簧及稳定杆930854381.51793764003.95655755342.18525383959.90

注塑件138119678.86125302306.66152350156.37112316765.67

其他18421546.289866992.168714142.163313340.42

小计1087395606.65928933302.77816819640.71641014065.99

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1022510730.02873379164.39761606822.78601698295.69

境外64884876.6355554138.3855212817.9339315770.30

小计1087395606.65928933302.77816819640.71641014065.99

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1087395606.65816819640.71

小计1087395606.65816819640.71

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税2738584.291706459.03

城市维护建设税1602729.491292148.39

土地使用税1104158.18893542.76

教育费附加864189.67761910.64

印花税630666.97413646.65

地方教育附加582343.06505125.87

环境保护税40009.584870.49

车船税12193.2310320.24

6-1-63契税38.50

合计7574912.975588024.07

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬10773252.898444593.75

业务招待费5696110.155654445.45

售后服务费995781.581682266.94

差旅交通费1033626.091086734.81

办公费816124.72918194.42

折旧摊销费536937.79585933.37

市场推广费173067.10152933.11

其他392177.78780302.68

合计20417078.1019305404.53

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬36242104.9125828986.21

折旧摊销费17571020.7712669428.78

办公通讯费10166560.276245402.95

中介服务费6477285.6910001768.99

股份支付4532103.002520000.00

业务招待费2468710.172797141.66

差旅交通费2374220.682147883.56

其他5148974.392654486.67

合计84980979.8864865098.82

5.研发费用

项目本期数上年同期数

6-1-64研发薪酬23223095.5327983180.59

研发材料20824390.8116301872.23

折旧与摊销5003642.425224375.10

其他费用560877.09703680.10

合计49612005.8550213108.02

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出26794715.9620654739.89

减：利息收入-1732717.33-1888484.86

汇兑损益-3257176.411174560.74

其他542443.32284363.32

合计22347265.5420225179.09

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助[注]2562700.002077430.002562700.00

与收益相关的政府补助[注]5242459.521566054.885242459.52

代扣个人所得税手续费返还83659.9344831.4983659.93

合计7888819.453688316.377888819.45

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置境外子公司相关的对外币财务报表折算差额507418.17

银行理财产品投资收益286988.23

应收款项融资贴现损失-1280657.71-114462.73

合计-1280657.71679943.67

6-1-659.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-141354.46-13703.08

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

-141354.46-13703.08益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计-141354.46-13703.08

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-3046791.501459653.11

合计-3046791.501459653.11

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

商誉减值损失-27318562.07

存货跌价损失-11077347.13-10626839.31

合计-38395909.20-10626839.31

12.资产处置收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

固定资产处置收益16542333.274505416.7716542333.27

合计16542333.274505416.7716542333.27

13.营业外收入

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额非同一控制下合并成本小于合并

中取得的被购买方可辨认净资产3033974.73公允价值份额的差额

赔偿收入211046.44211046.44

无需支付的款项60000.0060000.00

6-1-66零星收入132053.2970011.32132053.29

合计403099.733103986.05403099.73

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

捐赠支出115000.001685000.00115000.00

资产报废损失1632015.641632015.64

地方水利建设基金13274.3110731.3913274.31

其他260939.07114351.55260939.07

合计2021229.021810082.942021229.02

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用3932742.163203633.54

递延所得税费用4357840.83-6738428.29

合计8290582.99-3534794.75

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-46521627.9016595450.83

按法定税率计算的所得税费用-11630406.984149729.44

公司适用优惠税率的影响-1492260.13-1318113.23

调整以前期间所得税的影响698761.12126.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5620849.821153706.94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-3503509.37的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

23580417.524263463.24

异或可抵扣亏损的影响

加计扣除项目的影响-8486778.36-7715088.46

税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化-565109.43

6-1-67所得税费用8290582.99-3534794.75

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到的政府补助10607059.525803754.88

收回票据、信用证保证金及其他保证金18302233.6424544999.42

银行存款利息收入1732717.334382952.93

其他2039831.071308291.08

合计32681841.5636039998.31

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付票据、信用证及其他保证金27100350.6512579950.64

支付研发材料费用23113060.1816301872.23

支付中介服务费10007461.8310001768.99

支付业务招待费8336419.828451587.11

支付办公通讯费10738093.437163597.37

支付差旅交通费3466301.083234618.37

支付售后服务费995781.581682266.94

支付市场推广费266867.10152933.11

支付捐赠款115000.001685000.00

其他10203268.705178064.80

合计94342604.3766431659.56

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到理财产品本金及收益100286988.23

合计100286988.23

6-1-684.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付理财产品本金100000000.00

合计100000000.00

5.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付租金1072566.19547474.29

支付公开发行可转换公司债券中介费用2800000.00

合计1072566.193347474.29

6.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-54812210.8920130245.58

加：资产减值准备41442700.709167186.20

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

96625262.9554179102.75

折旧

使用权资产折旧1035826.86555459.24

无形资产摊销4909849.043513937.94

长期待摊费用摊销240329.22247643.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-16542333.27-4505416.77失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1632015.64

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）141354.4613703.08

财务费用（收益以“－”号填列）23610812.1421829300.63

投资损失（收益以“－”号填列）-794406.40

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4333835.56-6211919.22

6-1-69递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）24005.27-526509.07

存货的减少（增加以“－”号填列）-51999296.36-61401888.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-40796600.98-22300524.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）63695644.8213792016.42其他

经营活动产生的现金流量净额73541195.1627687931.35

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额169790244.82131569400.28

减：现金的期初余额131569400.2835916263.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额38220844.5495653136.63

(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金169790244.82131569400.28

其中：库存现金14331.6536634.41

可随时用于支付的银行存款169766329.37131523213.32

可随时用于支付的其他货币资金9583.809552.55可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额169790244.82131569400.28

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

6-1-70(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额431813999.53340366477.68

其中：支付货款422660530.32332076271.62

支付固定资产等长期资产购置款9153469.218290206.06

(4)现金流量表补充资料的说明时点货币资金余额现金及其等价物差异金额差异原因

其他货币资金期末数中1477903.30

2021年12月31日142748720.55131569400.2811179320.27元系票据保证金，9701416.97元系

信用证保证金

其他货币资金期末数中17504987.73

2022年12月31日189524182.10169790244.8219733937.28元系票据保证金，2228949.55元系

信用证保证金

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

其他货币资金中17504987.73元系票据

货币资金19733937.28保证金，2228949.55元系信用证保证金应收票据20918216.00用于质押开具银行承兑汇票

固定资产239386227.00用于银行借款抵押担保

无形资产53477450.31用于银行借款抵押担保

合计333515830.59

2.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元7189611.646.964650072769.23

欧元499807.267.42293710019.31

韩币49.000.00550.27应收账款

其中：美元2788454.416.964619420469.58

6-1-71欧元69924.587.4229519043.16

应付账款

其中：美元73827.856.9646514181.44

欧元49019.707.4229363868.33

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目

固定资产投资贴息10913681.25681750.0010231931.25其他收益[注1]年产721万件汽车弹簧产

3509063.30549380.002959683.30其他收益[注2]

业化建设项目

工业性生产设备投资奖励2077799.97346300.001731499.97其他收益[注3]年产1亿件先进复合材料

汽车零部件及高性能弹簧6928500.00692850.006235650.00其他收益[注4]建设项目年产1500万件精密冲压

2001800.00133453.331868346.67其他收益[注5]

件及弹性装置项目年产500万件新能源汽车

3362800.00158966.673203833.33其他收益[注6]

电动化配套弹簧项目

小计23429044.525364600.002562700.0026230944.52[注1]根据浙江省海宁市尖山新区管理委员会与公司签订《年产1000万件汽车悬架弹簧、

250万件稳定杆项目投资协议书》，约定项目实际取得土地价格超过3万元/亩的部分，由浙

江省海宁市尖山新区管委会分阶段以基础设施奖励的形式按期按比例给予奖励，本公司之子公司浙江美力汽车弹簧有限公司分别于2015年7月3日、2017年7月10日、2018年5月4日

收到海宁市黄湾镇人民政府拨入的固定资产投资贴息409.05万元、545.40万元、409.05万元，共计1363.50万元。该项目已于2017年10月完工转入固定资产，按照项目折旧年限20年摊销该补助，本期摊销68.18万元计入其他收益，累计摊销340.30万元，尚余1023.20万元[注2]根据海宁市财政局、海宁市经济和信息化局《关于下达2016年省工业与信息化发展(机器人购置)财政补助资金与地方配套资金的通知》(海财预〔2017〕40号)以及《关于下达2017年省工业与信息化发展(机器人购置、省技改重点项目、省优秀工业新产品、首台套)财政资金的通知》(海财预〔2017〕185号)，《关于下达2017年工业生产性设备投资项目(第二批)财政奖励资金的通知》(海财预〔2018〕459号)，本公司之子公司浙江美力汽车弹簧有

6-1-72限公司分别于2017年3月7日、2017年8月11日和2018年12月21日收到由海宁市黄湾镇

人民政府拨入的专项资金140.42万元、138.46万元和270.50万元共计549.38万元，用于年产721万件汽车弹簧产业化建设项目使用。2017年12月该项目已完工转入固定资产，本期按项目设备的折旧年限10年摊销该补助，本期摊销54.94万元，累计摊销253.41万元，尚余

295.97万元[注3]根据海宁市经济和信息化局《关于组织申报2019年工业生产性设备投资财政专项奖励的通知》(海经信〔2019〕30号)，本公司之子公司浙江美力汽车弹簧有限公司于2019年

11月18日收到由海宁市黄湾镇人民政府拨入的专项资金346.30万，2017年12月主要设备已

完工转入固定资产，本期按项目设备的折旧年限10年摊销该补助。本期摊销34.63万元，累计摊销173.15万元，尚余173.15万元[注4]根据新昌县经济和信息化局《关于拨付2020年度新昌县制造业高质量发展(投资类项目)财政专项补助资金的通知》(新经信〔2020〕79号)，公司分别于2020年12月10日和

2021年12月15日收到由新昌县经济和信息化局拨入的年产1亿件先进复合材料汽车零部件

及高性能弹簧建设项目专项资金269.08万元和423.77万元，共计692.85万元。2021年12月主要设备已完工转入固定资产，本期按项目设备的折旧年限10年摊销该补助，本期摊销

69.29万元，累计摊销69.29万元，尚余623.56万元[注5]根据新昌县经济和信息化局《关于拨付2022年省中小企业发展专项（“专精特新”中小企业帮扶）资金的通知（新经信〔2022〕25号），公司于2022年5月12日收到由新昌县经济和信息化局拨入的年产1500万件精密冲压件及弹性装置项目专项资金200.18万元，2021年12月主要设备已完工转入固定资产，本期按项目设备的折旧年限10年摊销该补助，

本期摊销13.35万元，累计摊销13.35万元，尚余186.83万元[注6]根根据新昌县经济和信息化局《关于拨付2022年新昌县一季度复工复产暨技术改造项目财政奖补资金的通知）（新经信〔2022〕27号）和新昌县经济和信息化局《关于拨付

2022年度新昌县制造业高质量发展（投资类项目）财政专项补助资金的通知）（新经信〔2022〕

68号），公司分别于2022年5月17日和2022年10月31日收到由新昌县经济和信息化局拨

入的年产500万件新能源汽车电动化配套弹簧项目专项资金205.84万元和130.44万元，共计

336.28万元。2022年12月主要设备已完工转入固定资产，本期按项目设备的折旧年限10年

摊销该补助，本期摊销15.90万元，累计摊销15.90万元，尚余320.38万元

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

6-1-73项目金额列报项目说明根据中共绍兴市委人才工作领导小组《<关于加快建设新时代“名士之乡”人才高地的若干政策>

引才补助650000.00其他收益实施细则》(绍市委人领〔2021〕11号)，由中国共产党新昌县委员会组织部拨入根据绍兴市人民政府办公室《关于印发加快推进专精特新“小巨人”工业经济高质量发展若干政策等八个政策的通

500000.00其他收益奖励知》(绍政办发〔2022〕11号)，由新昌县经济和信息化局拨入根据新昌县科学技术局《关于2019年度研发经费补助企业清单的公示》、《关于2020年度研发经研发经费补助481948.00其他收益费补助企业清单的公示》，由新昌县科学技术局拨入根据新昌县人民政府办公室《关于印发加快推进制造业高质量发展的若干意见等四个政策的通

高企首次认定奖励400000.00其他收益知》(新政办发〔2021〕54号)，由新昌县科学技术局拨入根据新昌县人民政府办公室《关于印发加快推进制造业高质量发展的若干意见等四个政策的通

军品销售奖励399700.00其他收益知》(新政办发〔2021〕54号)，由新昌县发展和改革局拨入

根据浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(浙人社发

稳岗返还补助388029.18其他收益〔2022〕37号)和海宁市人力资源和社会保障局《关于做好2021年失业保险稳岗返还有关工作的通知》(海人社[2021]76号)，由新昌县就业服务中心代付分户、海宁市预算会计核算中心拨入

根据新昌县人力资源和社会保障局、新昌县财政局《关于做好春节期间新昌县企业开展线上职业职业技能培训补贴360800.00其他收益技能培训工作的通知》(新人社发〔2021〕13号)，由新昌县就业服务中心新昌县职工失业保险基金支出户拨入

根据绍兴市人力资源和社会保障局、绍兴市财政局《关于绍兴市一次性留工培训补助相关事项的通告》（绍市人社发〔2022〕36号）和新昌县人

一次性留工补助352000.00其他收益力资源和社会保障局《关于2022年一次性留工培训补助（"免申即享")拟发放名单的公示（第一批）》，由新昌县就业服务中心代付分户拨入根据新昌县经济和信息化局《关于拨付2021年度产值首次跨越奖励250000.00其他收益产值首次跨越财政奖励资金的通知》(新经信

〔2022〕21号)，由新昌县经济和信息化局拨入领军人才补助227210.00其他收益根据中共绍兴市委人才工作领导小组《<关于加快

6-1-74建设新时代“名士之乡”人才高地的若干政策>实施细则》(绍市委人领〔2021〕11号)由中国共产党新昌县委员会组织部拨入根据绍兴市人民政府办公室《关于印发加快推进工业经济高质量发展若干政策等八个政策的通

高新技术企业奖励200000.00其他收益知》(绍政办发〔2022〕11号)，由新昌县科学技术局拨入根据绍兴市人民政府办公室《关于印发加快推进质量品牌标准化奖工业经济高质量发展若干政策等八个政策的通

200000.00其他收益励知》(绍政办发〔2022〕11号)由新昌县市场监督管理局拨入根据海宁市科学技术局《关于组织申报2021年度研究开发费加计扣

100000.00其他收益企业研究开发费加计扣除奖励资金的通知》由海

除奖励宁市黄湾镇人民政府拨入

其他零星政府补助732772.34其他收益

小计5242459.52

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为7805159.52元。

六、合并范围的变更本期无合并范围的变更。

七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

通用设备制造-长春美力弹簧有限公司长春市长春市100设立弹簧制造行业

通用设备制造-绍兴美力精密弹簧有限公司绍兴市绍兴市100设立弹簧制造行业

通用设备制造-浙江美力汽车弹簧有限公司海宁市海宁市100设立弹簧制造行业浙江美力物流有限公司绍兴市绍兴市道路运输业100设立

通用设备制造-非同一控制上海科工公司上海市上海市100模具制造行业下企业合并非同一控制北京大圆公司北京市北京市通用设备制造业70下企业合并

6-1-75非同一控制

江苏大圆公司盐城市盐城市通用设备制造业70下企业合并

2.重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

北京大圆公司30.00%-10822479.0653741095.76

江苏大圆公司30.00%-6357389.5533405542.50

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京大圆

99320559.8377189502.70176510062.5376723547.3076723547.30

公司江苏大圆

56940519.4496916342.39153856861.8367607094.64119523.1567726617.79

公司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京大圆公司183176194.75-36074930.20-36074930.20-32524510.98

江苏大圆公司114556807.88-21191298.50-21191298.50-7773657.07

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

6-1-76公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在

确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市

场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)定量标准

债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；

2)定性标准

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

6-1-77本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的23.70%(2021年12月31日：18.23%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款492493061.48531296427.93234813536.46119516989.13176965902.34

应付票据71543779.0171543779.0171543779.01

应付账款247099612.73247099612.73247099612.73

其他应付款9732154.969732154.969732154.96一年内到期的

1307804.151406207.161406207.16

非流动负债应付债券

租赁负债1346787.071406301.83120587.541285714.29

小计823523199.40862484483.62564715877.86120802703.42176965902.34

(续上表)

6-1-78上年年末数

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款375910271.42391759981.43191222056.13112161094.9888376830.32

应付票据51832706.4451832706.4451832706.44

应付账款219877175.07219877175.07219877175.07

其他应付款18419733.8018419733.8018419733.80一年内到期的

540522.30547474.29547474.29

非流动负债

应付债券208623505.25328371337.501499412.505697767.50321174157.50

租赁负债340580.41351085.97351085.97

小计875544494.691011159494.50483398558.23118209948.45409550987.82

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2022年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

6-1-79期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产286542.20286542.20

其中：权益工具投资286542.20286542.20

2.应收款项融资33898308.7133898308.71

持续以公允价值计量的资产总额286542.2033898308.7134184850.91

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目，市价的确定依据

本公司持有的交易性金融资产中的上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方是章碧鸿，对本公司的持股比例为36.32%，对本公司的表决权比例

为36.32%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系大圆钢业株式会社重要子公司之少数股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数（含税）上年同期数（含税）

大圆钢业株式会社原材料2213076.18165480.00

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数（含税）上年同期数（含税）

6-1-80大圆钢业株式会社样品17940.00

2.关联担保情况2017年12月26日，经第三届董事会第八次会议审议通过《关于控股股东为公司向银行申请授信额度提供关联担保的议案》，同意章碧鸿无偿为本公司在宁波银行的不超过30800万元授信额度提供连带责任保证。截至2022年12月31日，本公司在宁波银行的长期借款余额为2400.00万元。

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬489.61万元397.82万元

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款

大圆钢业株式会社457604.84179810.00

小计457604.84179810.00其他应付款

大圆钢业株式会社[注]1499074.26

小计1499074.26

[注]其他应付款期初余额系北京大圆公司和江苏大圆公司于收购日前形成的尚未支付的技术服务费等款项

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.第一期员工持股计划

1)明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额4000000股公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

6-1-81公司期末发行在外的其他权益工具行权价格

的范围和合同剩余期限

2)其他说明经2021年第二次临时股东大会决议通过《关于<公司第一期员工持股计划管理办法>的议案》、第四届董事会第八次会议决议通过《关于<公司第一期员工持股计划(草案)>及摘要的议案》，本期本公司以集中竞价交易方式回购的股份36420848.00元(计4000000股)向激励对象授予限制性股票，授予价格为7.91元/股。本次股票激励计划的限制性股票限售期为自限制性股票授予登记完成之日起12个月，解除限售比例为100%。截至2022年12月31日，本次股票激励计划的限制性股票已全部解除限售。

2.第二期员工持股计划

1)明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额1499800股公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格2022年1月授予的限制性股票授予价格为

的范围和合同剩余期限9.38元/股，期限为自授予日起12个月

2)其他说明经第四届董事会第十四次会议、2022年度第一次临时股东大会决议通过《关于<公司第二期员工持股计划管理办法>的议案》、《关于<公司第二期员工持股计划(草案)>及摘要的议案》，本期本公司以集中竞价交易方式回购的股份13655999.70元(计1499800股)向激励对象

授予限制性股票，授予价格为9.38元/股。本次股票激励计划的限制性股票限售期为自限制性股票授予登记完成之日起12个月，解除限售比例为100%。公司2022年实际授予的限制性股票具体情况如下：

项目授予日实际授予数量(股)授予价格(元/股)实际收到款项(元)

第二期员工

2022年1月18日14998009.3814068124.00

持股计划

(二)以权益结算的股份支付情况

1.第一期员工持股计划

授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日本公司股票收盘价格确定可行权权益工具数量的确定依据授予限制性股票的数量

6-1-82本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3640000.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1120000.00

2.第二期员工持股计划

授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日本公司股票收盘价格确定可行权权益工具数量的确定依据授予限制性股票的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3412103.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3412103.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

本公司公开发行可转换公司债券募集资金承诺投资项目情况如下：

单位:万元募集资金承截至期末项目名称总投资额项目备案或核准文号诺投资额累计投资额年产9500万件高性能精

30270.2319000.0019351.47[注]

密弹簧建设项目新昌县发展和改革局新材料及技术研发中心6183.363500.003512.81[注]“2018-330624-36-03-041396-001”

补充流动资金7500.006764.156764.15

合计43953.5929264.1529628.43

[注]本公司将募集资金产生的利息投入于募投项目，导致累计投入金额高于募集资金承诺投资总额

(二)或有事项

截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

根据2023年4月25日第五届董事会第二次会议审议通过的2022年度利润分配预案，公司以董事会审议利润分配预案当日总股本211074680股扣除回购专户上已回购股份570000

股后的股本210504680股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），合计

6-1-83派发现金股利人民币6315140.40元（含税），不进行资本公积转增股本，不送红股。若公司董事会审议通过利润分配预案后公司分配基数发生变动的（总股本减去公司回购账户库存股），公司将按分配总额不变的原则对分配比例进行调整。

(二)股份回购

根据2022年第五届董事会第一次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份用于实施员工持股计划或股权激励。截至本财务报告批准报出日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份570000股，占公司总股本的0.27%，最高成交价为8.97元/股，最低成交价为8.51元/股，

成交总金额为4971571元（不含交易费用）。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息

地区分部项目境内境外分部间抵销合计

营业收入1022510730.0264884876.631087395606.65

其中：与客户之间的

1022510730.0264884876.631087395606.65

合同产生的收入

营业成本873379164.3955554138.38928933302.77

资产总额1969136969.661969136969.66

负债总额894391862.71894391862.71

(二)租赁公司作为承租人

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

2.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

6-1-84租赁负债的利息费用73272.5947285.81

与租赁相关的总现金流出1072566.19547474.29

3.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

(三)其他重要事项

截至2022年12月31日，本公司开立的尚在有效期内的信用证余额为人民币1744772.17元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备15184470.716.8815184470.71100.00

按组合计提坏账准备205639593.6093.1212634425.256.14193005168.35

合计220824064.31100.0027818895.9612.60193005168.35（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备15184470.718.5015184470.71100.00

按组合计提坏账准备163519826.4091.5010383173.506.35153136652.90

合计178704297.11100.0025567644.2114.31153136652.90

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由北汽瑞翔汽车有限

6103521.556103521.55100.00

公司[注1]预计无法收回，全额计重庆幻速汽车配件提坏账准备[注2]

2613475.122613475.12100.00

有限公司

6-1-85重庆比速云博动力

1936247.901936247.90100.00

科技有限公司重庆凯特动力科技

1431345.311431345.31100.00

有限公司重庆银翔摩托车制

666540.39666540.39100.00

作有限公司

知豆电动汽车有限预计无法收回，全额计

2433340.442433340.44100.00

公司提坏账准备[注3]

小计15184470.7115184470.71100.00

[注1]北汽银翔汽车有限公司已更名为北汽瑞翔汽车有限公司

[注2]因北汽瑞翔汽车有限公司、重庆幻速汽车配件有限公司、重庆比速云博动力科技有

限公司、重庆凯特动力科技有限公司、重庆银翔摩托车制造有限公司(以下简称北汽瑞翔及其

相关方)资金周转困难，无法偿还对本公司的债务，原初步达成的债务偿还方案未能实现，公司预计应收款项无法收回，全额计提坏账准备[注3]知豆电动汽车有限公司经营困难，2019年重新签订债务减让协议，也一直未执行，公司预计应收款项无法收回，故全额计提坏账准备

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内201133369.6710056668.485.00

1-2年1063843.63106384.3610.00

2-3年696980.04104547.0115.00

3-4年294973.5488492.0630.00

4-5年344186.75172093.3750.00

5年以上2106239.972106239.97100.00

小计205639593.6012634425.256.14

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内201133369.67

1-2年1063843.63

2-3年696980.04

3-4年294973.54

6-1-864-5年5397480.37

5年以上12237417.06

合计220824064.31

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账

15184470.7115184470.71

准备按组合计提坏

10383173.502251251.7512634425.25

账准备

合计25567644.212251251.7527818895.96

(4)本期无核销的应收账款。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

深圳市比亚迪供应链管理有限公司29426806.3213.331471340.32

重庆理想汽车有限公司常州分公司18251876.178.27912593.81

重庆长安汽车股份有限公司12484024.595.65624201.23

天纳克（北京）汽车减振器有限公司6106812.972.77305340.65

北汽瑞翔汽车有限公司6103521.552.766103521.55

小计72373041.6032.789416997.56

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备70961300.60100.004123417.805.8166837882.80

合计70961300.60100.004123417.805.8166837882.80（续上表）

6-1-87期初数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备22480003.41100.001497755.906.6620982247.51

合计22480003.41100.001497755.906.6620982247.51

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合1339042.1166952.115.00

账龄组合69622258.494056465.695.83

其中：1年以内60499843.083024992.155.00

1-2年8989935.41898993.5410.00

5年以上132480.00132480.00100.00

小计70961300.604123417.805.81

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内60515304.72

1-2年8989935.41

2-3年222686.00

3-4年979230.00

5年以上254144.47

合计70961300.60

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1103476.431799.47392480.001497755.90

期初数在本期——————

6-1-88--转入第二阶段-449496.76449496.76

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2437964.59447697.31-260000.002625661.90本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数3091944.26898993.54132480.004123417.80

4)本期无核销的其他应收款。

5)其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来68692908.4915000000.00

押金保证金1339042.116339042.11

备用金189480.85350785.00

其他739869.15790176.30

合计70961300.6022480003.41

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

北京大圆亚细亚汽车30244861.141年以内42.621512243.06关联方往来

科技有限公司5000000.001-2年7.05500000.00

江苏大圆亚细亚汽车17167481.871年以内24.19858374.09关联方往来

弹簧有限公司3958231.171-2年5.58395823.12浙江美力汽车弹簧有

关联方往来12322334.311年以内17.36616116.72限公司新昌县住房和城乡建

押金保证金975000.003-4年1.3748750.00设局北京墨影企业管理咨

押金保证金200000.002-3年0.2810000.00询有限公司

6-1-89小计69867908.4998.453941306.99

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

对子公司投资627727452.33627727452.33615527241.85615527241.85

合计627727452.33627727452.33615527241.85615527241.85

(2)对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加期末数减少减值准备期末数

长春美力有限公司1000000.001000000.00

绍兴美力精密弹簧有限公司3000000.003000000.00

浙江美力汽车弹簧有限公司193726300.00193726300.00

上海科工公司180001152.33180001152.33

浙江美力物流有限公司2000000.003000000.005000000.00

北京大圆公司146585297.188145788.19154731085.37

江苏大圆公司89214492.341054422.2990268914.63

小计615527241.8512200210.48627727452.33

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入581774900.43466002819.29475631072.24395221260.58

其他业务收入6281727.321261109.024633850.621593569.05

合计588056627.75467263928.31480264922.86396814829.63

其中：与客户之间

588056627.75467263928.31480264922.86396814829.63

的合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

6-1-901)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

弹簧及稳定杆581774900.43466002819.29475631072.24395221260.58

其他6281727.321261109.024633850.621593569.05

小计588056627.75467263928.31480264922.86396814829.63

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内536178870.28424148156.41428959758.87360211873.21

境外51877757.4743115771.9051305163.9936602956.42

小计588056627.75467263928.31480264922.86396814829.63

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入588056627.75480264922.86

小计588056627.75480264922.86

2.研发费用

项目本期数上年同期数

研发薪酬10115228.619589055.16

研发材料8301809.297464268.73

折旧与摊销3252851.923539322.13

其他费用161578.27653299.04

合计21831468.0921245945.06

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益10000000.00

银行理财产品投资收益286988.23

合计10286988.23

6-1-91十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分14910317.63越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除7805159.52

外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

-141354.46

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

6-1-92除上述各项之外的其他营业外收入和支出13886.35

其他符合非经常性损益定义的损益项目83659.93个税手续费返还

小计22671668.97

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2825499.70

少数股东权益影响额（税后）654745.73

归属于母公司所有者的非经常性损益净额19191423.54

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-4.38-0.20-0.20扣除非经常性损益后归属于公司普

-6.61-0.30-0.30通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -37632342.28

非经常性损益 B 19191423.54

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -56823765.82

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 799439981.71

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 1181.12

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 11.00

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 703.81

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 8.00

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 1427.66

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 6.00

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E4 7618176.20

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F4 5.00

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E5 149729416.12

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F5 4.00

6-1-93发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E6 58712860.36

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F6 3.00

股权激励计划发行的限制性股票减少的库存股 E7 13655999.70

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F7 11.00

限制性股票激励计划可撤销现金股票增加的、归属于公司普通

E8 412124.30股股东的净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 F8 11.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 8873163.02

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 6.00

以权益结算的股份支付 I1 4532103.00其他

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K+I× 859113587.17

J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -4.38%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -6.61%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -37632342.28

非经常性损益 B 19191423.54

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -56823765.82

期初股份总数 D 177463388.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F1 183.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 11.00

发行新股或债转股等增加股份数 F2 107.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 8.00

发行新股或债转股等增加股份数 F3 214.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 6.00

6-1-946-1-956-1-966-1-976-1-986-1-996-1-1006-1-101目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—98页

6-1-102浙江美力科技股份有限公司全体股东：

我们审计了浙江美力科技股份有限公司（以下简称美力科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美力科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美力科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

6-1-1036-1-1046-1-105(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

我们已对美力科技公司2023年度财务报表进行了审计，并于2024年4月

17日出具了《审计报告》(天健审〔2024〕2053号)。现因美力科技公司本次拟

向不特定对象发行可转换公司债券申报需要，我们对经审计的2023年度财务报告和2023年度审计报告主要执行的审计程序进行了复核并重新出具了本报告，本报告仅供美力科技公司向不特定对象发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其他目的。

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估美力科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

6-1-106美力科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督美力科技公司的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对美力科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美力科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6-1-107(六)就美力科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年七月九日

6-1-1086-1-1096-1-1106-1-1116-1-1126-1-1136-1-1146-1-1156-1-116浙江美力科技股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

二、财务报表的编制基础

三、重要会计政策及会计估计

6-1-1176-1-1186-1-1196-1-1206-1-1216-1-1226-1-1236-1-1246-1-1256-1-1266-1-1276-1-1286-1-1296-1-1306-1-1316-1-1326-1-1336-1-1346-1-1356-1-1366-1-1376-1-1386-1-1396-1-140四、税项

6-1-141五、合并财务报表项目注释

6-1-1426-1-1436-1-1446-1-1456-1-1466-1-1476-1-1486-1-1496-1-1506-1-1516-1-1526-1-1536-1-1546-1-1556-1-1566-1-1576-1-1586-1-1596-1-1606-1-1616-1-1626-1-1636-1-1646-1-1656-1-1666-1-1676-1-1686-1-1696-1-1706-1-1716-1-1726-1-1736-1-1746-1-1756-1-1766-1-177六、研发支出

七、在其他主体中的权益

6-1-1786-1-1796-1-1806-1-181八、政府补助

6-1-182九、与金融工具相关的风险

6-1-1836-1-1846-1-185十、公允价值的披露

6-1-186十一、关联方及关联交易

6-1-187十二、股份支付

6-1-188十三、承诺及或有事项

十四、资产负债表日后事项

6-1-189十五、其他重要事项

十六、母公司财务报表主要项目注释

6-1-1906-1-1916-1-1926-1-1936-1-1946-1-1956-1-196十七、其他补充资料

6-1-1976-1-1986-1-199项目序母本期数

因回购等减少股份数112，974，500.0。

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 1/ 2/6/7/ 8/ 9

报告别缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FX G/K-IIX I!K-J 210， 249， 280.0。

基本每股收益 M=A/L 0.19

拍除非经常损益基本每股收益 N=C/ L 0.17

(2)稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.浙

6-1-2006-1-2016-1-2026-1-2036-1-2046-1-2056-1-2066-1-2076-1-2086-1-2096-1-2106-1-2116-1-2126-1-2136-1-2146-1-2156-1-2166-1-2176-1-2186-1-2196-1-2206-1-2212024年度

金额单位：人民币元

浙江美力科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江美力弹簧有限公司(以

下简称美力弹簧公司)，美力弹簧公司由自然人章碧鸿、章竹军共同投资设立，于2002年5月在新昌县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。2010年11月，美力弹簧公司以2010年10月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码为 91330600739910598X 的 营业执 照 ， 注册 资本 211074680.00 元 ， 股份 总数

211074680 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 62771700 股；无限

售条件的流通股份 A 股 148302980 股。公司股票已于 2017 年 2 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造业-弹簧制造行业。主要经营活动为弹簧的研发、生产和销售。

产品主要有：悬架系统弹簧、车身及内饰弹簧、动力系统弹簧、通用弹簧等。

本财务报表业经公司2025年3月27日第五届董事会第十五次会议批准对外报出。

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

6-1-222(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Meili Germany GmbH、Meili SpringsPte.Ltd.等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收票据

公司将单项应收票据金额超过资产总额0.5%重要的应收票据坏账准备收回或转回的应收票据认定为重要应收票据。

重要的核销应收票据重要的单项计提坏账准备的应收账款

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%重要的应收账款坏账准备收回或转回的应收账款认定为重要应收账款。

重要的核销应收账款重要的单项计提减值准备的应收款项融资公司将单项应收款项融资金额超过资产总额

重要的应收款项融资减值准备收回或转回0.5%的应收款项融资认定为重要应收款项融资。

重要的核销应收款项融资

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的预付款项的预付款项认定为重要预付款项。

重要的单项计提坏账准备的其他应收款公司将单项其他应收款金额超过资产总额重要的其他应收款坏账准备收回或转回

0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。

重要的核销其他应收款

6-1-223公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款的应付账款认定为重要应付账款。

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的合同负债的合同负债认定为重要合同负债。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额重要的账龄超过1年的其他应付款

0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。

公司将单项投资活动现金流量超过资产总额重要的投资活动现金流量

1%的认定为重要的投资活动现金流量。

公司将利润总额超过集团利润总额的15%的重要的非全资子公司子公司确定为重要非全资子公司。

公司将单项长期股权投资账面价值超过集团

重要的合营企业、联营企业净资产15%的合营企业、联营企业认定为重

要的合营企业、联营企业公司将对资产负债表项目影响超过资产总额

重要的承诺事项1%或对利润表项目影响超过利润总额10%的承诺事项认定为重要的承诺事项。

公司将对资产负债表项目影响超过资产总额

重要的或有事项1%或对利润表项目影响超过利润总额10%的或有事项认定为重要的或有事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

6-1-2242.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

6-1-2251.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

6-1-2264)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

6-1-2273.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

6-1-2285.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

6-1-229的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收款项融资—承兑人为商况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型业银行的银行承兑汇票组合违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄应收票据账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资——应收债权账龄应收款项融资账龄与整个存续期预凭证组合

期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收押金保款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整证金组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——账龄组合账龄况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期

6-1-230组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑应收款项融资——应应收账款其他应收款账龄汇票预期信用收债权凭证组合预期预期信用损失预期信用损

损失率(%)信用损失率(%)率(%)失率(%)

1年以内(含，下同)5.005.005.005.00

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年15.0015.0015.0015.00

3-4年30.0030.0030.0030.00

4-5年50.0050.0050.0050.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

应收商业承兑汇票、应收款项融资——应收债权凭证、应收账款以及其他应收款的账龄自款项实际发生的月度起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

6-1-231经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

6-1-232前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

6-1-233在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

6-1-234房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

专用设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输工具年限平均法4-55.0019.00-23.75

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

实体建造已经全部完成或实质上已完成，并经验收可以投入使建筑工程用时

安装调试后满足设备设计要求或合同规定的标准，达到预定可设备使用状态

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入

6-1-235银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，法定使用权年限平均法软件5年，预计受益期间年限平均法专利权、商标及专有技术5/10/20年，预计受益期间年限平均法使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带来经济利益的期限。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员薪酬费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人员薪酬费用的确认依据公司研发部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际领用的原材料、辅料及动力费用。

(3)折旧与摊销费用

折旧与摊销费用是指用于研究开发活动长期资产包括仪器、设备和在用建筑物等发生的折旧摊销费。

6-1-236用于研发活动的长期资产，同时又用于非研发活动的，对该类资产使用情况做必要记录，

并将其实际发生的折旧摊销费用按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括设计费、咨询费、差旅费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

6-1-2373.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

6-1-238的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

6-1-239为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不

6-1-240会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司的营业收入主要来自于汽车弹簧、安全系统零部件及方向盘系统部件等产品的销售，属于在某一时点履行的履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

外销产品收入确认需满足以下条件：对以 FOB、CIF 等方式进行交易的客户，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；对以 EXW、DDP、DAP 等方式进行交易的客户，公司将产品在客户指定的收货地点交给客户，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

6-1-241如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

6-1-242或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

6-1-243在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

6-1-244(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

6-1-245部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本1996463.26

销售费用-1996463.26

2023年度现金流量表项目

购买商品、接受劳务支付的现金1596463.26

支付其他与经营活动有关的现金-1596463.26

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应按13%、9%、6%的税率计缴。

增值税

税劳务收入为基础计算销项税额，扣出口货物实行“免、抵、退”

6-1-246除当期允许抵扣的进项税额后，差额税政策

部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.2%、12%金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

绍兴美力精密弹簧有限公司15%

上海核工碟形弹簧制造有限公司15%

浙江美力汽车弹簧有限公司15%

上海科工机电设备成套有限公司(以下简称上海科工公司)15%

长春美力弹簧有限公司、浙江美力物流有限公司、海宁美力精

20%

塑汽车部件有限公司

Meili Germany GmbH 15.825%

Meili Springs Pte.Ltd. 17%

Meili (USA) Inc 21%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.2022年12月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司之子公司浙江美力汽车弹簧有限公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，自2022年起资格有效期3年，浙江美力汽车弹簧有限公司2024年度按15%税率计缴企业所得税。

2.2023年11月，根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市

税务局颁发的《高新技术企业证书》，本公司之子公司上海科工公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，自2023年起资格有效期3年，上海科工公司2024年度按15%税率计缴企业所得税。

3.2024年12月，根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市

6-1-247税务局颁发的《高新技术企业证书》，本公司之子公司上海核工碟形弹簧制造有限公司被认

定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，自2024年起资格有效期3年，上海核工碟形弹簧制造有限公司2024年度按15%税率计缴企业所得税。

4.2024年12月，根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省

税务局颁发的《高新技术企业证书》，本公司及本公司之子公司绍兴美力精密弹簧有限公司被认定为高新技术企业，自2024年起资格有效期3年，本公司及本公司之子公司绍兴美力精密弹簧有限公司2024年度按15%税率计缴企业所得税。

5.本公司之子公司长春美力弹簧有限公司、浙江美力物流有限公司、海宁美力精塑汽车部件有限公司属于小型微利企业，根据财政部、国家税务总局印发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号)和《关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(财税〔2023〕6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年

应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

6.根据财政部、税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财

政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司、绍兴美力精密弹簧有限公司、上海核工碟形弹簧制造有限公司、浙江美力汽车弹簧有限公司、上海科工公司享受该增值税加计抵减政策。

7.根据《财政部、税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第37号)，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

6-1-248项目期末数期初数

库存现金18802.3819595.62

银行存款157692564.95193468934.01

其他货币资金35220710.0726989144.88

合计192932077.40220477674.51

其中：存放在境外的款项总额8414489.31

(2)其他说明

银行存款期末数含质押给银行以取得借款的银行存款500000.00元，其他货币资金期末数含信用证保证金56000.31元，票据保证金35151544.66元，存出投资款13138.85元，微信余额26.25元；其他货币资金期初数含信用证保证金2200367.73元，票据保证金24788610.33元，存出投资款166.82元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变

156917.84202005.80

动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资156917.84202005.80

合计156917.84202005.80

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票31166475.71

商业承兑汇票2632514.682373209.42

合计2632514.6833539685.13

(2)坏账准备计提情况类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

6-1-249单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2771068.08100.00138553.405.002632514.68

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票2771068.08100.00138553.405.002632514.68

合计2771068.08100.00138553.405.002632514.68

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备33664590.89100.00124905.760.3733539685.13

其中：银行承兑汇票31166475.7192.5831166475.71

商业承兑汇票2498115.187.42124905.765.002373209.42

合计33664590.89100.00124905.760.3733539685.13

(3)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合2771068.08138553.405.00

小计2771068.08138553.405.00

(4)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

124905.7613647.64138553.40

坏账准备

合计124905.7613647.64138553.40

(5)本期末无已质押的应收票据情况。

(6)本期无实际核销的应收票据情况。

4.应收账款

6-1-250(1)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内602986801.30528217382.56

1-2年8772345.534737660.56

2-3年3013709.43727036.79

3-4年434610.03210621.33

4-5年194150.48341403.88

5年以上15543067.9616396913.86

账面余额合计630944684.73550631018.98

减：坏账准备52702326.7845474143.84

账面价值合计578242357.95505156875.14

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏

20594566.243.2620341724.9898.77252841.26

账准备按组合计提

610350118.4996.7432360601.805.30577989516.69

坏账准备

合计630944684.73100.0052702326.788.35578242357.95

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏

17222743.423.1317222743.42100.00

账准备按组合计提

533408275.5696.8728251400.425.30505156875.14

坏账准备

合计550631018.98100.0045474143.848.26505156875.14

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

6-1-251期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内599300838.3129965041.925.00

1-2年8624345.53862434.5610.00

2-3年793883.15119082.4815.00

3-4年186039.1755811.7530.00

4-5年173562.4886781.2450.00

5年以上1271449.851271449.85100.00

小计610350118.4932360601.805.30

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

17222743.424032924.73913943.1720341724.98

准备按组合计提坏

28251400.424114091.154889.7732360601.80

账准备

合计45474143.848147015.88913943.174889.7752702326.78

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4889.77

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称期末账面余额坏账准备

额的比例(%)

北京理想汽车有限公司28187489.034.471409374.45

汉拿万都(北京)汽车部件有限公司26805930.064.251340296.50

江苏摩比斯汽车零部件有限公司20804242.733.301040212.14

郑州比亚迪汽车有限公司19922302.863.16996115.14

上海蔚来汽车有限公司13996444.922.22699822.25

小计109716409.6017.405485820.48

6-1-2525.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票59244490.2239785541.31

迪链债权转让凭证40968079.6850207407.03

合计100212569.9089992948.34

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提减值准备按组合计提减

102368784.61100.002156214.712.11100212569.90

值准备

其中：银行承兑

59244490.2257.8759244490.22

汇票迪链债

43124294.3942.132156214.715.0040968079.68

权转让凭证

合计102368784.61100.002156214.712.11100212569.90

(续上表)期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提减值准备按组合计提减

92635443.45100.002642495.112.8589992948.34

值准备

其中：银行承兑

39785541.3142.9539785541.31

汇票迪链债

52849902.1457.052642495.115.0050207407.03

权转让凭证

合计92635443.45100.002642495.112.8589992948.34

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

6-1-253期末数

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合59244490.22

迪链债权转让凭证43124294.392156214.715.00

小计102368784.612156214.712.11

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提减值准备按组合计提减

2642495.11-486280.402156214.71

值准备

合计2642495.11-486280.402156214.71

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票309981698.98

迪链债权转让凭证25814780.29

小计335796479.27

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期无实际核销的应收款项融资情况。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值减值

账面余额账面价值账面余额比例(%)账面价值

(%)准备准备

1年以内26062985.0996.2426062985.097807454.2589.727807454.25

1-2年690974.682.55690974.68265268.393.05265268.39

6-1-2542-3年97545.690.3697545.69250948.632.88250948.63

3年以上230322.850.85230322.85378638.954.35378638.95

合计27081828.31100.0027081828.318702310.22100.008702310.22

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额的比例单位名称账面余额

(%)

Dr.Armin Hauschild 17835909.00 65.86

中信泰富钢铁贸易有限公司1191300.924.40

江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司811479.713.00

国网江苏省电力有限公司盐城供电分公司640000.002.36

无锡市恒源塑料模具厂496427.381.83

小计20975117.0177.45

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金3144920.082501352.18

应收房租费2782222.26

备用金313278.40404251.09

其他2008519.121066707.17

账面余额合计8248939.863972310.44

减：坏账准备580667.89337217.20

账面价值合计7668271.973635093.24

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内7335625.751994184.07

1-2年400532.49431810.34

2-3年261300.0059838.35

3-4年44400.0059000.00

6-1-2554-5年55000.001000330.00

5年以上152081.62427147.68

账面余额合计8248939.863972310.44

减：坏账准备580667.89337217.20

账面价值合计7668271.973635093.24

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏

8248939.86100.00580667.897.047668271.97

账准备

合计8248939.86100.00580667.897.047668271.97

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏

3972310.44100.00337217.208.493635093.24

账准备

合计3972310.44100.00337217.208.493635093.24

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收押金保证金组合3144920.08157246.005.00

账龄组合5104019.78423421.898.30

其中：1年以内4759540.67237977.035.00

1-2年83532.498353.2410.00

2-3年36300.005445.0030.00

6-1-2563-4年40000.0012000.0050.00

4-5年50000.0025000.0080.00

5年以上134646.62134646.62100.00

小计8248939.86580667.897.04

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初数182688.267950.68146578.26337217.20

期初数在本期——————

--转入第二阶段-4176.624176.62

--转入第三阶段-3630.003630.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提221211.39-144.0626883.36247950.69本期收回或转回

本期核销4500.004500.00其他变动

期末数395223.038353.24177091.62580667.89期末坏账准备计提

5.0010.0067.877.04

比例(%)

各阶段划分依据：第一阶段，初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具；第二阶段，自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具，但未发生信用减值；第三阶段，在资产负债日发生信用减值的金融工具。

(5)本期实际核销的其他应收款情况

1)其他应收款核销情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款4500.00

2)本期无重要的其他应收款核销。

(6)其他应收款金额前5名情况

6-1-257占其他应收款

单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例(%)新昌高投科技产业发展

应收房租费2782222.261年以内33.73139111.11有限公司浙江精工钢结构集团有

押金保证金500000.001年以内6.0625000.00限公司浙江海盟供应链管理有

押金保证金500000.001年以内6.0625000.00限公司

1年以内

重庆万丰奥威铝轮有限150000.00

押金保证金200000.002.4212500.00

公司;1-2年

50000.00

江苏沙钢集团淮钢特钢

押金保证金200000.001年以内2.4210000.00股份有限公司

小计4182222.2650.69211611.11

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料68778546.773428060.0865350486.69

在产品25697022.5225697022.52

库存商品213035171.2819452472.90193582698.38

包装物258907.8175661.64183246.17

低值易耗品1921920.34181391.711740528.63

合计309691568.7223137586.33286553982.39

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料65870674.86798790.4665071884.40

在产品28065976.0228065976.02

库存商品196840923.7312064358.79184776564.94

包装物246679.0629982.98216696.08

低值易耗品4960580.894960580.89

6-1-258合计295984834.5612893132.23283091702.33

(2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品12064358.7912541643.725153529.6119452472.90

原材料798790.462724497.6895228.063428060.08

低值易耗品181391.71181391.71

包装物29982.9847589.691911.0375661.64

小计12893132.2315495122.805250668.7023137586.33

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

本期公司原材料、低值易耗品以正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；库存商品以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

本期公司将期初已计提存货跌价准备的部分存货领用或售出，相应转销存货跌价准备。

9.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值

3793500.133793500.133930907.423930907.42

税进项税

预缴税费1292739.711292739.711363592.841363592.84

合计5086239.845086239.845294500.265294500.26

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备对联营企业

19086535.7819086535.78

投资

合计19086535.7819086535.78

6-1-259(2)明细情况

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业武汉普畅智能

20000000.00-913464.22

科技有限公司

合计20000000.00-913464.22

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备联营企业武汉普畅智能

19086535.78

科技有限公司

合计19086535.78

11.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值期初数

本期增加金额14742468.0114742468.01

固定资产转入14742468.0114742468.01本期减少金额

期末数14742468.0114742468.01累计折旧和累计摊销期初数

本期增加金额6936767.946936767.94

1)计提或摊销450437.68450437.68

2)固定资产累计折旧转入6486330.266486330.26

本期减少金额

6-1-260期末数6936767.946936767.94

账面价值

期末账面价值7805700.077805700.07期初账面价值

(2)其他说明

期末投资性房地产中已有原值为14742468.01元的房屋及建筑物用于抵押担保。

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数477703495.9319792495.261445805027.9515257380.571958558399.71

本期增加金额899360.701122056.8363426785.333294445.4868742648.34

1)购置899360.701122056.8343448050.023294445.4848763913.03

2)在建工程

19978735.3119978735.31

转入

本期减少金额14742468.01385564.476425685.822405222.1123958940.41

1)处置或报

385564.476425685.822405222.119216472.40

废

2)转入投资

14742468.0114742468.01

性房地产

期末数463860388.6220528987.621502806127.4616146603.942003342107.64累计折旧

期初数142738514.4614601099.52856347733.2110142788.401023830135.59

本期增加金额21749304.581520062.7680605657.741646134.20105521159.28

计提21749304.581520062.7680605657.741646134.20105521159.28

本期减少金额6486330.26138698.761774931.082289164.1610689124.26

1)处置或报

138698.761774931.082289164.164202794.00

废

2)转入投资性

6486330.266486330.26

房地产

期末数158001488.7815982463.52935178459.879499758.441118662170.61

6-1-261减值准备

期初数137970208.36137970208.36

本期增加金额5177728.465177728.46

1)计提5177728.465177728.46

本期减少金额313036.72313036.72

1)处置或报

313036.72313036.72

废

期末数142834900.10142834900.10账面价值

期末账面价值305858899.844546524.10424792767.496646845.50741845036.93

期初账面价值334964981.475191395.74451487086.385114592.17796758055.76

(2)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

专用设备11120685.625942957.165177728.46

小计11120685.625942957.165177728.46

(续上表)项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据公允价值通过对市场价格调整修正

专用设备后确定；处置费用根据资产处置有市场价格、处置费用关的费用确定小计

(3)其他说明

期末固定资产中已有原值为261109850.56元的房屋及建筑物用于抵押担保。

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待安装设备9551654.939551654.9320736942.9920736942.99

6-1-262合计9551654.939551654.9320736942.9920736942.99

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

待安装设备20736942.998793447.2519978735.319551654.93

合计20736942.998793447.2519978735.319551654.93

14.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

期初数7328419.471399010.418727429.88

本期增加金额4221250.444221250.44

租入4221250.444221250.44

本期减少金额4877360.984877360.98

处置4877360.984877360.98

期末数6672308.931399010.418071319.34累计折旧

期初数5115767.28431944.505547711.78

本期增加金额2198810.87132906.002331716.87

计提2198810.87132906.002331716.87

本期减少金额4877360.984877360.98

处置4877360.984877360.98

期末数2437217.17564850.503002067.67账面价值

期末账面价值4235091.76834159.915069251.67

期初账面价值2212652.19967065.913179718.10

15.无形资产

(1)明细情况

专利权、商标项目土地使用权软件高尔夫会籍合计及专有技术

6-1-263账面原值

期初数127621735.263830339.969438813.333646625.00144537513.55

本期增加金额1316179.661316179.66

购置1316179.661316179.66本期减少金额处置

期末数127621735.265146519.629438813.333646625.00145853693.21累计摊销

期初数19839288.212512052.137632963.3329984303.67

本期增加金额2971254.36834889.14401299.984207443.48

计提2971254.36834889.14401299.984207443.48本期减少金额处置

期末数22810542.573346941.278034263.3134191747.15减值准备

期初数1098625.001098625.00本期增加金额计提本期减少金额处置

期末数1098625.001098625.00账面价值

期末账面价值104811192.691799578.351404550.022548000.00110563321.06

期初账面价值107782447.051318287.831805850.002548000.00113454584.88

(2)其他说明

期末无形资产中有原值为64892236.39元的土地使用权用于抵押担保。

16.商誉

(1)明细情况

6-1-264被投资单位名称或形期末数

成商誉的事项账面余额减值准备账面价值

上海科工公司62746720.3751967550.4210779169.95

合计62746720.3751967550.4210779169.95续上表被投资单位名称或形期初数成商誉的事项账面余额减值准备账面价值

上海科工公司62746720.3751967550.4210779169.95

合计62746720.3751967550.4210779169.95

上海科工公司商誉系公司受让 Comfort Hill Internation Limited(以下简称 BVI 公司)

持有的上海科工公司80%的股权时，合并成本144000000.00元与合并取得的上海科工公司归属于本公司可辨认净资产公允价值份额81253279.63元的差额。

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

上海科工公司62746720.3762746720.37

合计62746720.3762746720.37

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他

上海科工公司51967550.4251967550.42

合计51967550.4251967550.42

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组或资资产组或资产组组合的与购买日、以前年度商誉减所属经营分部和依据产组组合名称构成和依据值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

资产组组合构成：上海科所属经营分部：注塑件经上海科工公司工公司资产组。依据：可营分部。依据：生产经营是资产组独立产生现金流入。产品类型属于注塑件。

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

6-1-265包含商誉的资产组或资产组

项目可收回金额差额组合的账面价值上海科工公

140796729.59162500000.0021703270.41

司资产组

小计140796729.59162500000.0021703270.41

(续上表)

预测期预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率等折现率及其项目年限润率等参数及其确定依据参数及其确定依据确定依据上海科工公资产组组合历年数据及未来资产组组合历年数据及

5.0010.27%

司资产组影响因素未来影响因素

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费3402951.64679181.282723770.36

模具254837.68280566.38102332.16433071.90

其他740642.32112585.08407984.55445242.85

合计4398431.64393151.461189497.993602085.11

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收款项融资

2156214.71323432.202642495.11396374.27

坏账准备应收票据坏账

138553.4020783.01124905.7618735.86

准备应收账款坏账

46442638.096848871.8641000644.976095630.54

准备

存货跌价准备19286590.782854145.4410837943.501625691.53

可弥补亏损7048166.821057225.0210442994.601566449.19内部交易未实

14329925.282011135.459756084.911443208.25

现利润

租赁负债4359659.85573090.422386080.98192328.61公允价值变动

275958.1841393.73239593.8735939.08

损益

6-1-266合计94037707.1113730077.1377430743.7011374357.33

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

500万以下固定资产

46963986.476407676.6750709651.267334200.80

一次性折旧差异

使用权资产4235091.76563525.442107630.24172667.92

合计51199078.236971202.1152817281.507506868.72

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额产或负债余额负债互抵金额产或负债余额递延所得税

6532935.527197141.616679204.964695152.37

资产递延所得税

6532935.52438266.596679204.96827663.76

负债

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异15869080.6010379952.61

可抵扣亏损212976165.36284090576.01

合计228845245.96294470528.62

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年31016782.50

2025年44587076.8346839863.55

2026年63222637.1577109283.70

2027年42151721.0842151721.08

2028年26092659.4329197699.20

2029年5791185.91

2031年13031937.89

2032年14322002.8426706445.63

2033年16808882.1218036842.46

6-1-267合计212976165.36284090576.01

19.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期

资产购置54607509.0654607509.067715351.847715351.84款

合计54607509.0654607509.067715351.847715351.84

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况受限项目期末账面余额期末账面价值受限原因类型

银行存款中500000.00元系质押给银行以取得借款的的质押银行存款；其他货币资金中

货币资金35707544.9735707544.97和保

35151544.66元系票据保证

证金，56000.31元系信用证保证金

投资性房地产14742468.017805700.07抵押用于银行借款抵押担保

固定资产261109850.56193839756.01抵押用于银行借款抵押担保

无形资产64892236.3950896005.75抵押用于银行借款抵押担保

合计376452099.93288249006.80

(2)期初资产受限情况受限项目期初账面余额期初账面价值受限原因类型其他货币资金中

24788610.33元系票据保证

货币资金26988978.0626988978.06保证金，2200367.73元系信用证保证金

应收票据31121288.7031121288.70质押用于质押开具银行承兑汇票

固定资产273004105.48210604097.88质押用于银行借款抵押担保

无形资产64892236.3952128417.54质押用于银行借款抵押担保

合计396006608.63320842782.18

6-1-26821.短期借款

项目期末数期初数

信用借款162131083.34202174461.15

抵押借款87848844.4487867124.45

保证借款[注]6000000.0010000000.00

合计255979927.78300041585.60

[注]上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心为上海科工公司600万元借款提供保证担保

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票60080000.0087282351.90

合计60080000.0087282351.90

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款287632282.60280468087.24

长期资产购置款13564165.5417782948.99

应付费用类2974050.341712431.28

合计304170498.48299963467.51

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

24.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款2787681.034436295.87

合计2787681.034436295.87

(2)期末无账龄1年以上重要的合同负债。

6-1-26925.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬29804978.23242188749.81234724640.6737269087.37

离职后福利—设定

1074386.0919426768.2619322162.601178991.75

提存计划

合计30879364.32261615518.07254046803.2738448079.12

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

28279256.36212954094.92205358460.4435874890.84

和补贴

职工福利费343776.989152873.969371944.85124706.09

社会保险费593007.2911904132.2511757981.19739158.35

其中：医疗保险费521856.2410601883.5610464597.45659142.35

工伤保险费71151.051238499.411229634.4680016.00

生育保险63749.2863749.28

住房公积金478967.006628662.486700806.77406822.71工会经费和职工教

109970.601548986.201535447.42123509.38

育经费

小计29804978.23242188749.81234724640.6737269087.37

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1035327.9318785528.3818682893.711137962.60

失业保险费39058.16641239.88639268.8941029.15

小计1074386.0919426768.2619322162.601178991.75

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税4502509.653764893.79

企业所得税3734429.03757134.03

房产税2200465.772407986.03

6-1-270土地使用税1883557.511976554.81

印花税323091.46272221.03

代扣代缴个人所得税310909.91248620.00

城市维护建设税308203.6294842.14

教育费附加159931.3149382.40

地方教育附加106620.8732921.60

环境保护税3128.703785.10

地方水利建设基金1056.221334.83

合计13533904.059609675.76

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付暂收款5403217.273381949.80

押金保证金818753.80926866.80

其他367269.50505246.11

合计6589240.574814062.71

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款55972481.0056610183.26

一年内到期的租赁负债1856209.852077215.52

合计57828690.8558687398.78

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额269970.24503629.12

合计269970.24503629.12

6-1-27130.长期借款

项目期末数期初数

保证借款[注1]132972797.50186976852.00

抵押借款49740470.8318020350.00

质押借款[注2]28023527.78

信用借款20019555.56

合计230756351.67204997202.00

[注1]子公司浙江美力汽车弹簧有限公司、绍兴美力精密弹簧有限公司为本公司借款提供保证担保

[注2]公司以出口退税专户余额和出口退税款作为质押向银行取得3000万元借款，其中200万元列示于一年内到期的其他非流动负债，2800万元列示于长期借款

31.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额2223954.28428571.43

减：未确认融资费用52499.189893.11

合计2171455.10418678.32

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相

政府补助24552994.503813600.002960680.0425405914.46关的政府补助

合计24552994.503813600.002960680.0425405914.46

33.股本

本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数211074680211074680

6-1-27234.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价547844069.06547844069.06

合计547844069.06547844069.06

35.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购30010441.0030010441.00

合计30010441.0030010441.00

36.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计入期初其他综合收益项目期末数

数减：前期计入其税后归

本期所得税前减：所得税后归属于母当期转入留存他综合收益当属于少

收益(税后归发生额税费用公司期转入损益数股东

属于母公司)将重分类进

损益的其他-1161942.51-1161942.51-1161942.51综合收益

其中：外币财

务报表折算-1161942.51-1161942.51-1161942.51差额其他综合收

-1161942.51-1161942.51-1161942.51益合计

37.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积33748347.836172207.1839920555.01

合计33748347.836172207.1839920555.01

(2)本期增加系按本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

38.未分配利润

6-1-273(1)明细情况

项目本期数上年同期数

期初未分配利润229786205.08198293269.56

加：本期归属于母公司所

106687414.7940697675.93

有者的净利润

减：提取法定盈余公积6172207.182889600.76

应付普通股股利10405009.006315139.65

期末未分配利润319896403.69229786205.08

(2)其他说明

根据本公司2023年度股东大会审议通过的《关于公司2023年度利润分配方案的议案》，公司决定以公司董事会审议利润分配预案当日总股本211074680股剔除已回购股份

2974500股后的208100180股为基数，向全体股东每10股派0.50元人民币现金，合计

派发现金股利10405009.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1583446749.721266103247.081357164300.321116825882.39

其他业务20094278.204056377.6619066922.456991038.39

合计1603541027.921270159624.741376231222.771123816920.78

其中：与客户之间的

1601265472.361269709187.061376141698.961123816920.78

合同产生的收入[注]公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整，调减上年同期销售费用1996463.26元，调增上年同期营业成本1996463.26元

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按产品类型分解

项目本期数上年同期数

6-1-274收入成本收入成本

弹簧及稳1380159803.471086604935.031194651046.51972820000.12定杆

注塑件146965977.48125261142.46151702629.21130439453.61

其他74139691.4157843109.5729788023.2420557467.05

小计1601265472.361269709187.061376141698.961123816920.78

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1448323281.051155576884.951260927525.251032565497.25

境外152942191.31114132302.11115214173.7191251423.53

小计1601265472.361269709187.061376141698.961123816920.78

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1601265472.361376141698.96

小计1601265472.361376141698.96

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税4807323.584042918.99

城市维护建设税2897308.511554064.43

土地使用税2005736.392217496.37

教育费附加1568399.54852395.55

印花税1243308.961498278.71

地方教育附加1045614.60568749.36

环境保护税55423.4760814.26

车船税12671.0011339.29

合计13635786.0510806056.96

3.销售费用

6-1-275项目本期数上年同期数

职工薪酬19703116.9513350407.05

业务招待费7502704.575516271.05

差旅交通费3528030.702732190.69

办公费777792.95919684.65

市场推广费631851.31789854.27

折旧摊销费470800.79583211.73

其他616237.17720719.30

合计33230534.4424612338.74[注]公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整，调减上年同期销售费用1996463.26元，调增上年同期营业成本1996463.26元

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬40445364.6237000862.99

折旧摊销费20089449.8718470811.18

办公通讯费12260337.4611017623.83

中介服务费8626200.495332949.53

业务招待费3752618.333274557.58

差旅交通费3135596.852657015.28

股份支付472297.00

其他3409173.813666814.90

合计91718741.4381892932.29

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人员薪酬费用30586480.4625291398.40

研发材料29160709.3119923606.28

6-1-276折旧与摊销5869860.445312212.38

其他费用2070665.17823292.15

合计67687715.3851350509.21

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出17835459.1719819492.42

减：利息收入7820187.394093310.61

汇兑损益-3249370.51-1260222.37

其他391162.08554407.38

合计7157063.3515020366.82

7.其他收益

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

增值税加计抵减10778402.124222051.51与资产相关的政府

2960680.042866150.022960680.04

补助与收益相关的政府

5087810.024607640.245087810.02

补助代扣个人所得税手

179639.7979316.43

续费返还

合计19006531.9711775158.208048490.06

8.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投

-913464.22资收益

应收款项融资贴现损失-432879.01-213651.86处置交易性金融资产取得

3742.90

的投资收益

合计-1342600.33-213651.86

6-1-2779.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-35898.64-84536.40

其中：分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产产生的公允-35898.64-84536.40价值变动收益

合计-35898.64-84536.40

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-7008390.64-13966016.72

合计-7008390.64-13966016.72

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-15495122.80-5697112.94

固定资产减值损失-5177728.46

商誉减值损失-20950627.09

无形资产减值损失-1098625.00

合计-20672851.26-27746365.03

12.资产处置收益

计入本期非经常性损益项目本期数上年同期数的金额固定资产处置

1288918.50-741474.851288918.50

收益

合计1288918.50-741474.851288918.50

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付的款项658714.53247927.98658714.53

6-1-278赔偿收入349743.6589146.00349743.65

零星收入90979.27532610.7090979.27非同一控制下合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净84137.91资产公允价值份额的差额

合计1099437.45953822.591099437.45

14.营业外支出

计入本期非经常性损益项目本期数上年同期数的金额

捐赠支出338990.00200000.00338990.00

滞纳金及罚款支出4671.90359280.154671.90

资产报废损失14153.9053851.0914153.90

地方水利建设基金14070.8511956.99

其他446911.30152598.40446911.30

合计818797.95777686.63804727.10

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用9800783.794198975.43

递延所得税费用-2891386.414906489.64

合计6909397.389105465.07

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额111467911.6337931347.27

按法定税率计算的所得税费用27873673.799482836.83

公司适用优惠税率的影响-13154098.59-6989568.22

调整以前期间所得税的影响727257.49-9666.02

不可抵扣的成本、费用和损失的影

3815443.245716991.81

响

6-1-279使用前期未确认递延所得税资产

-3878213.51-2041073.32的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的1602221.3710648520.37影响

加计扣除项目的影响-10076886.41-7702576.38

所得税费用6909397.389105465.07

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购买厂房、设备、软件及支

102933200.8770173894.93

付工程款

小计102933200.8770173894.93

(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的

42700210.47

现金或现金等价物

其中：上海核工碟形弹簧制造有限

38000000.00

公司北京美力大圆弹簧有限公

4700210.47

司、江苏美力大圆弹簧有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现

21243439.06

金等价物

其中：上海核工碟形弹簧制造

21243439.06

有限公司

取得子公司支付的现金净额21456771.41

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回票据、信用证保证金及其他18208243.8829640141.72

6-1-280保证金

收到的政府补助8901410.025875156.67

银行存款利息收入7820187.394093310.60

其他632354.05824756.70

合计35562195.3440433365.69

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付研发材料费用32898281.5122407414.01

支付票据、信用证及其他保证金26426810.7936895182.50

支付办公通讯费13401894.0611766508.82

支付业务招待费11070233.468728699.19

支付差旅交通费6340233.025139664.00

支付中介服务费6307249.765736376.09

支付市场推广费787171.31734854.27

支付捐赠款338990.00200000.00

其他7544197.6111805534.30

合计105115061.52103414233.18[注]公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整，调减上年同期支付其他与经营活动有关的现金1596463.26元，调增上年同期购买商品、接受劳务支付的现金1596463.26元

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租金1787960.461802243.54

为取得银行借款质押的银行存款500000.00

购买库存股30010441.00

合计2287960.4631812684.54

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

6-1-281(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润104558514.2528825882.20

加：资产减值准备20672851.2627746365.03

信用减值准备7008390.6413966016.72

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

108303313.83105573348.25

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4207443.484558833.83

长期待摊费用摊销1189497.99929241.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1288918.50741474.85损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）14153.9053851.09

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）35898.6484536.40

财务费用（收益以“－”号填列）14749583.6418559270.05

投资损失（收益以“－”号填列）1342600.33

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2501989.244335476.94

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-389397.17571012.70

存货的减少（增加以“－”号填列）-18957402.86-16128546.74

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-108956403.51-168411979.11

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3576716.0180532204.24

其他472297.00

经营活动产生的现金流量净额133564852.69102409285.01

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额157224532.43193488696.45

减：现金的期初余额193488696.45169790244.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-36264164.0223698451.63

6-1-2824.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金157224532.43193488696.45

其中：库存现金18802.3819595.62

可随时用于支付的银行存款157192564.95193468934.01

可随时用于支付的其他货币资金13165.10166.82可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额157224532.43193488696.45

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由为取得银行借款质押

银行存款500000.00的银行存款

其他货币资金35207544.9726988978.06票据及信用证保证金

小计35707544.9726988978.06

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动

短期借款300041585.60269223666.675733605.39319018929.88255979927.78

长期借款(含一年内到

261607385.2679700000.0012101853.7866680406.37286728832.67

期的长期借款)

租赁负债(含一年内到

2495893.803319731.611787960.464027664.95

期的租赁负债)

小计564144864.66348923666.6721155190.78387487296.71546736425.40

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

6-1-283项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额711459069.43467091925.56

其中：支付货款693207462.16455432499.55支付固定资产等长

18251607.2711659426.01

期资产购置款

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金127452549.41

其中：美元15686975.427.1884112764254.11

欧元1951751.347.525714688295.06

韩元49.000.00490.24

应收账款43060848.73

其中：美元5596821.137.188440232189.01

欧元375866.667.52572828659.72

其他应收款224278.08

其中：美元31200.007.1884224278.08

应付账款4862879.21

其中：美元672726.737.18844835828.83

欧元3594.407.525727050.38

(2)境外经营实体说明子公司简称主要经营地记账本位币选择依据

Meili Springs Pte.Ltd. 新加坡 美元 常用货币

德国北莱茵-威

Meili Germany GmbH 欧元 当地主要货币斯特法伦州

Meili (USA) Inc 美国休斯顿 美元 当地主要货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

6-1-2842)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用611001.3772810.00

合计611001.3772810.00

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用163494.98103066.30

与租赁相关的总现金流出2398961.831875053.54

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入2275555.5689523.81

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内12609523.8189523.81

1-2年89523.8189523.81

2-3年89523.8189523.81

3-4年89523.8189523.81

4-5年89523.8189523.81

5年以后678888.89768412.70

合计13646507.941216031.75项目本期数上年同期数

人员薪酬费用30586480.4625291398.40

6-1-285研发材料29160709.3119923606.28

折旧与摊销5869860.445312212.38

其他费用2070665.17823292.15

合计67687715.3851350509.21

其中：费用化研发支出67687715.3851350509.21资本化研发支出

(一)企业集团的构成

1.公司将长春美力弹簧有限公司、绍兴美力精密弹簧有限公司、浙江美力汽车弹簧有

限公司、上海科工公司等12家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式地直接间接

长春美力弹簧有限通用设备制造-弹

100万元长春市100.00设立

公司簧制造行业

绍兴美力精密弹簧通用设备制造-弹

500万元绍兴市100.00设立

有限公司簧制造行业

浙江美力汽车弹簧通用设备制造-弹

10000万元海宁市100.00设立

有限公司簧制造行业浙江美力物流有限

1000万元绍兴市道路运输业100.00设立

公司

通用设备制造-模非同一控制

上海科工公司1096万元上海市100.00具制造行业下企业合并

北京美力大圆弹簧12765.71万非同一控制

北京市通用设备制造业70.00有限公司元下企业合并

江苏美力大圆弹簧23787.84万非同一控制

盐城市通用设备制造业70.00有限公司元下企业合并

海宁美力精塑汽车通用设备制造-模

1000万元海宁市100.00设立

部件有限公司具制造行业德国北莱

Meili Germany GmbH 20 万欧元 茵 -威斯 通用设备制造业 100.00 设立特法伦州

Meili Springs

5万新加坡币新加坡商贸业100.00设立

Pte.Ltd.美国休斯

Meili (USA) Inc 商贸业 100.00 设立顿

6-1-286上海核工碟形弹簧通用设备制造-弹非同一控制

1292万元上海市69.0402

制造有限公司簧制造行业下企业合并

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

Meili Germany GmbH 设立 2024.5.24 20 万欧元 100.00%

Meili Springs Pte.Ltd. 设立 2024.1.9 5 万新加坡币 100.00%

Meili (USA) Inc 设立 2024.2.8 100.00%海宁美力精塑汽车部件有

设立2024.3.51000.00万元100.00限公司

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计19086535.78下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-913464.22其他综合收益

综合收益总额-913464.22

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助3813600.00

其中：计入递延收益3813600.00

与收益相关的政府补助5087810.02

其中：计入其他收益5087810.02

合计8901410.02

(二)涉及政府补助的负债项目

6-1-287财务报

本期新增补助金本期计入其他收本期计入营业表列报项期初数额益金额外收入金额目

递延收益24552994.503813600.002960680.04

小计24552994.503813600.002960680.04

(续上表)财务报

本期冲减成本本期冲减与资产/收表列报项其他变动期末数费用金额资产金额益相关目与资产相

递延收益25405914.46关

小计25405914.46

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额8048490.067473790.26

合计8048490.067473790.26

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

6-1-288通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

6-1-289本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的17.40%(2023年12月31日：20.36%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款542708760.45565344707.51326015082.77209738397.3729591227.37

应付票据60080000.0060080000.0060080000.00

应付账款304170498.48304170498.48304170498.48

其他应付款6589240.576589240.576589240.57一年内到期的

1856209.851969120.001969120.00

租赁负债

租赁负债2171455.102223954.282223954.28

小计917576164.45940377520.84698823941.82211962351.6529591227.37

(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款561648970.86591410984.69370410536.63155398651.0665601797.00

6-1-290应付票据87282351.9087282351.9087282351.90

应付账款299963467.51299963467.51299963467.51

其他应付款4814062.714814062.714814062.71一年内到期的

2077215.522129281.442129281.44

租赁负债

租赁负债418678.32428571.43428571.43

小计956204746.82986028719.68764599700.19155827222.4965601797.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2024年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目

第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价合计计量允价值计量值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产156917.84156917.84

6-1-291其中：权益工具投

156917.84156917.84

资

2.应收款项融资100212569.90100212569.90

持续以公允价值计量

156917.84100212569.90100369487.74

的资产总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的交易性金融资产系上市公司股票，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收款项融资，采用账面金额确定其公允价值。

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方是章碧鸿，截至本报告批准对外报出日，章碧鸿对本公司的持股

比例为36.29%，对本公司的表决权比例为36.29%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系武汉普畅智能科技有限公司联营企业上海核威投资有限公司子公司之少数股东上海核威粉末冶金技术开发有限公司上海核威投资有限公司之子公司大圆钢业株式会社子公司之少数股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

大圆钢业株式会社原材料和样品2188600.04819268.90

武汉普畅智能科技有限公司设备279813.75

2.关联租赁情况

6-1-292本期数

租赁资出租方名称简化处理的短期租赁和低价值资确认使用权资产的租赁产种类产租赁的租金费用以及未纳入租

支付的租金(不包括未纳入租赁增加的租赁负确认的利息赁负债计量的可变租赁付款额

负债计量的可变租赁付款额)债本金金额支出上海核威粉末冶金房屋建

1938018.004221250.4474650.56

技术开发有限公司筑物（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息未纳入租赁负债计量租赁负债计量的可变负债本金金支出的可变租赁付款额）租赁付款额额

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬492.76万元514.70万元

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款

大圆钢业株式会社2078955.5775118.00武汉普畅智能科技有

27981.38

限公司

小计2106936.9575118.00

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

6-1-293(一)设立子公司

公司于 2025 年 1 月在墨西哥科阿韦拉州投资设立 MEILI SALTILLO S.A.DE C.V，注册资本为 5 万墨西哥比索，其中 Meili Springs Pte.Ltd.持股 99%，Meili (USA) Inc 持股 1%。

(二)拟投资建设项目根据2025年2月14日第五届董事会第十四次会议审议通过的《关于拟投资建设项目的议案》，本公司拟投资建设年产200万件智能悬架及1000万件电动及液压驱动弹性元件等产业化项目(最终以政府部门备案为准)，项目计划总投资65000万元，项目建设周期预计为36个月，项目建设内容为计划通过购买土地并新建厂房、购置先进的生产设备和研发设备，同时引进自动化设备及信息化系统，搭建先进生产线，建设智能悬架总成、电动及液压驱动弹性元件、智能座舱舒适性产品系列等项目研发生产基地。

(三)员工持股计划根据2025年2月14日第五届董事会第十四次会议审议通过的过《关于<公司第三期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》，为建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，进一步完善公司治理结构，健全公司长期、有效的激励约束机制，确保公司长期、稳定发展，吸引和保留优秀管理人员和骨干人员，充分调动员工工作的积极性和创造性，提高公司整体凝聚力和竞争力，公司拟实施第三期员工持股计划。参加本次员工持股计划的员工总人数在初始设立时不超过100人，其中监事、高级管理人员为6人，本员工持股计划拟募集的资金总额不超过2712.74万元，具体资金总额及份数根据参与对象实际出资金额确定，本次员工持股计划受让公司回购股份的价格为9.12元/股。

(四)资产负债表日后利润分配情况

根据2025年3月27日第五届董事会第十五次会议审议通过的2024年度利润分配预案，公司以2024年12月31日的公司总股本211074680股扣除公司回购专用证券账户持有的

股份2974500股后的股本208100180股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.20元(含税)，合计派发现金股利人民币24972021.60元(含税)，本次分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。若在本次利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间公司总股本发生变动的，则以实施分配方案股权登记日时享有利润分配权的股份总额为基数，按照现金分红总额固定不变的原则对分配比例进行调整。

(五)向不特定对象发行可转换公司债券方案6-1-294根据2025年3月27日第五届董事会第十五次会议审议通过的《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》，根据相关法律法规并结合公司目前的经营状况、财务状况和投资计划，公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，发行募集资金总额不超过人民币

30000.00万元（含本数），本次发行的可转换公司债券每张面值人民币100元，按面值发行，可转换公司债券期限为自发行之日起6年，本次向不特定对象发行可转换公司债券方案的有效期为十二个月，自发行方案经股东大会审议通过之日起计算，本次发行可转换公司债券扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于以下项目：

项目名称项目总投资拟投入募集资金年产200万件智能悬架及1000万件电

65561.6021700.00

动及液压驱动弹性元件等产业化项目

其中：智能悬架空气弹簧总成36500.89

智能座舱弹性元件10987.077800.00

电动及液压驱动弹性元件11721.248600.00

研发及试验中心升级6352.405300.00

补充流动资金8300.008300.00

合计73861.6030000.00分部信息

(一)确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

(二)报告分部的财务信息地区分部项目境内境外分部间抵销合计

营业收入1450598836.61152942191.311603541027.92

其中：与客户之间的

1448323281.05152942191.311601265472.36

合同产生的收入

营业成本1156027322.63114132302.111270159624.74

资产总额2101218489.8669585723.49130046.902170674166.45

6-1-295负债总额998426630.91163395.93130046.90998459979.94

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内310135186.58272417429.58

1-2年3875327.663211864.35

2-3年2179467.0644268.48

3-4年43641.49131041.44

4-5年131041.4461192.56

5年以上14551401.1215619129.24

账面余额合计330916065.35291484925.65

减：坏账准备34746062.7231487387.07

账面价值合计296170002.63259997538.58

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提坏

18837212.875.6918584371.6198.66252841.26

账准备按组合计提

312078852.4894.3116161691.115.18295917161.37

坏账准备

合计330916065.35100.0034746062.7210.50296170002.63

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

6-1-296单项计提坏

17222743.425.9117222743.42100.00

账准备按组合计提

274262182.2394.0914264643.655.20259997538.58

坏账准备

合计291484925.65100.0031487387.0710.80259997538.58

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内307606773.9615380338.705.00

1-2年3875327.66387532.7710.00

2-3年135390.7820308.6215.00

3-4年31897.639569.2930.00

4-5年131041.4465520.7250.00

5年以上298421.01298421.01100.00

小计312078852.4816161691.115.18

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提17222743.422275571.36913943.1718584371.61坏账准备按组合计

提坏账准14264643.651901937.234889.7716161691.11备

合计31487387.074177508.59913943.174889.7734746062.72

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4889.77

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款金额前5名情况

6-1-297占应收账款期末余

单位名称期末账面余额坏账准备

额合计数的比例(%)

北京理想汽车有限公司28187489.038.521409374.45

汉拿万都(北京)汽车部件有限公司21353803.166.451067690.16

郑州比亚迪汽车有限公司19922302.866.02996115.14

零跑汽车有限公司10946989.873.31547349.49

重庆长安汽车股份有限公司10142790.073.07507139.50

小计90553374.9927.374527668.74

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方往来49130046.9049000000.00

应收房租费2782222.26

押金保证金115330.001006916.00

备用金28858.20133209.80

其他948706.29780953.43

账面余额合计53005163.6550921079.23

减：坏账准备2754758.182651504.39

账面价值合计50250405.4748269574.84

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内52890163.6549813494.99

1-2年5000.0017700.00

2-3年654.24

4-5年979230.00

5年以上110000.00110000.00

账面余额合计53005163.6550921079.23

减：坏账准备2754758.182651504.39

账面价值合计50250405.4748269574.84

6-1-298(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提坏账准备按组合计提

53005163.65100.002754758.185.2050250405.47

坏账准备

合计53005163.65100.002754758.185.2050250405.47

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提坏账准备按组合计提

50921079.23100.002651504.395.2148269574.84

坏账准备

合计50921079.23100.002651504.395.2148269574.84

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)应收押金保证金组

115330.005766.505.00

合

账龄组合52889833.652748991.685.20

其中：1年以内52779833.652638991.685.00

5年以上110000.00110000.00100.00

小计53005163.652754758.185.20

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期未来12个月预整个存续期预期信用损合计

信用损失(未发

期信用损失失(已发生信用减值)

生信用减值)

6-1-299期初数2539636.251770.00110098.142651504.39

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提105121.93-1770.00-98.14103253.79本期收回或转回本期核销其他变动

期末数2644758.18110000.002754758.18期末坏账准备计

5.00100.005.20

提比例(%)

(5)本期无实际核销的其他应收款情况。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例(%)

北京美力大圆弹簧有限公司关联方往来49000000.001年以内92.442450000.00新昌高投科技产业发展有限

应收房租费2782222.261年以内5.25139111.11公司中国太平洋财产保险股份有

其他145925.561年以内0.287296.28限公司绍兴中心支公司

Meili Springs Pte.Ltd. 关联方往来 130046.90 1 年以内 0.25 6502.35安徽江淮汽车集团股份有限

保证金100000.001年以内0.195000.00公司

小计52158194.7298.412607909.74

3.长期股权投资

(1)明细情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

741394252.3335361152.33706033100.00670727452.3335361152.33635366300.00

司投资

6-1-300对联营、合营企19086535.7819086535.78业投资合

760480788.1135361152.33725119635.78670727452.3335361152.33635366300.00

计

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位减少其账面价值减值准备追加投资减值账面价值减值准备投资他准备长春美力弹簧

1000000.001000000.00

有限公司绍兴美力精密

3000000.003000000.00

弹簧有限公司浙江美力汽车

193726300.00193726300.00

弹簧有限公司

上海科工公司144640000.0035361152.33144640000.0035361152.33浙江美力物流

10000000.0010000000.00

有限公司北京美力大圆

154731085.37154731085.37

弹簧有限公司江苏美力大圆

90268914.6390268914.63

弹簧有限公司上海核工碟形

弹簧制造有限38000000.0038000000.00公司

Meili

70395640.0070395640.00

Germany GmbH

Meili

Springs 271160.00 271160.00

Pte.Ltd.小计635366300.0035361152.3370666800.00706033100.0035361152.33

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业武汉普畅智能

20000000.00-913464.22

科技有限公司

6-1-301合计20000000.00-913464.22

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备联营企业武汉普畅智能

19086535.78

科技有限公司

合计19086535.78

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务688453702.19547541833.84755088903.13595240965.07

其他业务18811713.0910301073.919572213.744955089.94

合计707265415.28557842907.75764661116.87600196055.01

其中：与客户之间的

696589383.52549793772.33763031116.88599338929.02

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本弹簧及稳

688453702.19547541833.84755088903.13595240965.07

定杆

其他8135681.332251938.497942213.754097963.95

小计696589383.52549793772.33763031116.88599338929.02

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内601411730.73483599117.08682279071.28541987791.63

6-1-302境外95177652.7966194655.2580752045.6057351137.39

小计696589383.52549793772.33763031116.88599338929.02

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入696589383.52763031116.88

小计696589383.52763031116.88

2.研发费用

项目本期数上年同期数

研发薪酬14101126.3610602772.60

研发材料12367038.097516708.40

折旧与摊销3943962.613525257.18

其他费用1574794.28597524.42

合计31986921.3422242262.60

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益12428227.42

和子公司之间的资金拆借利息1836289.322693212.83

处置交易性金融资产取得的投资收益3742.90

权益法核算的长期股权投资收益-913464.22

应收款项融资贴现损失-432879.01

合计12921916.412693212.83

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

1274764.60

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营8048490.06

6-1-303业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债-32155.74产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回913943.17

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出308864.25其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计10513906.34

6-1-304减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”

1085997.58

表示)

少数股东权益影响额(税后)443166.96

归属于母公司所有者的非经常性损益净额8984741.80

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

每股收益(元/股)加权平均净资产报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.270.510.51扣除非经常性损益后归属于公司普通股

9.410.460.46

股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 106687414.79

非经常性损益 B 8984741.80

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 97702672.99

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 992442860.97

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 10405009.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8

外币报表折算差异 I -1161942.51其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J 2.00数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1038656238.61

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 10.27%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.41%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

6-1-3056-1-3066-1-3076-1-3086-1-3096-1-3106-1-311合并资产负债表

2025年06月30日

会合01表

单位.人民币元负债和所有者权益

末数 上年年末数 j钥末数 上年年末数(或股东权益) | |流动负债

盹 932 ， 077.40 I 短期借款 拙， 0 I I. 720. 27 I 255 979 927.78向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产 137 877.60 156 917.84 交易性金融负。I衍生金融资产衍生金融负债

应收票据2225829.702632514.68应付票据60080000.00

应收账款544348866.43578242357.95应付账款304170498.48

应收款项融资150596186.45100212569.90预收款项8545396.78

预付款项 10 371 396.73 27 08 1 828.31 合同负债 3 140 239. 07 I 2 787 68 1. 03

应收保m 卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款 5 113 457.29 7 668 27 1. 97 代理承销ìiE券款

买入返111金融资户'应付职工薪酬32255381.7338448079.12

存货352375923.95286553982.39应交税费12650458.1913533904.05

其中:数据资源其他应付款13733516.426589240.57合同资产应付手续费及佣金持有待售货产应付分保账款

一年内到j目的非流动资产 持有待告负债

其他流动资产 3 059 040.28 5 086 239. 84 一年内到j目的非流动负债 lUl2l7972i | 57 828 690.85

流动资产合计1291528625.441200566760.28其他流动负债308046.89269970.24

流动负债合计908610114.84739687992.12

非流动负债:保险合同准备金

长期借款230756.351.67应付债券其中优先股永续侦

租赁负面t < 171 455. 10

非流动资产: 长J~J应付款

发放贷款利垫款 除J~应付职工薪酬

制i权投资 预计负债

其他债权投资边延收益25405914.46

长期应收款边延所得税负债730698.18438266.59

长JUJ股权投资 18 000 946.34 19 086 535. 78 其他非流动负债

、其他权益工具投资非流动负债合计258771987.82

| l"…

其他非流动金融资产 负债合ì-I

飞 1 053 205 62 1. 80 998.459 979. 94 t

~

\投资性房地产7560006.797805700.07所有者权益(或股东权益)，固定资产 761 021 584 . 43 741 845 036.93 实收资本(或股本) 211 ，阳， 680.00 I 211 074 680.00在边工程35436529.669551654.93其他权益工具

生产性生物资产其中:优先股汕气资产永续锁

使用权资产 I 1 328 955. 13 5 069 25 1. 67 资本公积 552 456 808.06 547 844 069.06

无形资产 l 邸， 585 ， 457.50 110 563 32 1. 06 减"年存i性 30 0 10 44 1. 1)0其中.数扎1资源1其他综合收就9025312.18-1161942.51

71发文出专项储备

其中.数据资源 !!.i余公积 4< 573 175.59 I 39 920 555. 01

、

商誉 10 779 169. 95 10 779 169.95 一般风险ìlU持

长期待摊货用3039503.723602085.11未分配利润372657215.33319，896，403.6ν

边延所仰税资产8027995.237197141.61归属于句公司所有者仪讼合计1187787191.161087563324.~5

其他非流动资产 15 732 498. 03 54 607 509.06 少数股东极搅 86 048 459. 26 84 650 ~E2. 26

1 035 512 646.78 970 107 406.17 所有者权益合计 1 273 835 650. 42 1 172 214 IR6. 51

2327041272.222170674166.45负债和所有者权益总计2327041272.222170674166.45

法定代表人 ~露后莲在I 一 主管如1-工作的负员人， 1 ~ι 会i-j--I! 丰拍卖人:军 11比r，~

6-1-312资产负债表

2025年6月30日

会企01表单位人民币元

上年年末数 负债和所有者权益 |哇平 | j例末数 上主l?年末数

流动负债:

145655571.14短期借款肌974，891.671157945566.67

156917.84交易位金融负债

衍生金融资产衍生金融负债

应11立 ~~Il据 1 068 67 1. 7 1 505 675. 50 应付~~据 60 080 000. 0。

应收账款247116626.00296170002.63应付账款187344013.10170126997.79

应收款项融资 92 949 336.8 1 55 255 585. 16 Bj收款项 9 857 063.48 1 086 666. 68

预付款项16983212.45945184.14合同负债817724.31624103.65

其他应收款 46 507 176. 96 50 250 405. 47 应付I1J、工薪酬 9 556 664.43 13 664 697.25

存货146347707.81127730187.52应交税费3481267.427252280.21

~.t中.数据资源 其他应付款 77 476 602.64 69 979 086. 04合问资产持有待岱负债

持有待岱资产一年内到期的斗|二流动负债164366653.6055972481.0。

一年内到j归的非流动资产 其他流动负债 106 304. 17 81 133.48

其他流动资产342496.90流动负债合计710981184.82536813012.77

流动资产合计700585132.79676669529.40非流动负债:

长jPHM'款 11 1 664 644. 3 1 I 230 756 35 i. 67应付债券

其中:优先股

非流动资产 : j)<.绍;{1'1

债权投资 租赁负M

其他债权投资 长J归应付款

i~ JU1应收款 长JU]应付职工薪酬

l是j圳股权投资 727 574 646.34 725 119 635. 78 预计负{m

其他权益工具投资边延收益13434444.83113637659.94

其他非流动金融资产 边延所得税负。i投资性房地产7560006.797805700.07其他非流动负债

固定资产 363 863 568. 69 368 987 706. 14 非流?;/J负啦:1合计 … 244 394 0 11. f> 1 9l4 |

在ill工程 21 887 207.94 1 567 260.00 负{j)l合计 836 080 273. 96 781 207 024.38

生产性生物资产 所有者权益(或j股东权益):

汕气资产实收资本(或股本)211，074，680.0。

使用权资产其他权益工具

无形资产80358745.5633018131.45其中:优先股

其中:数据资源 永续。i开发支出资本公积563215497.31

其中 : 数据资源 减:库存j股 30 0 10 44 1. 00

商脊 其他综合收.t.ti

氏JVJt~摊货m 专项储备

边延所得税资产 1 667 036.6 1 1 720 627. 21 盈余公积 42 573 175. 59 39 920 555. G1

~t他非流动资产 13 359 629. 54 10 929 248. 06 未分配和l润 259 299 608. 40 260 410 522. 41

斗|二流动资产合计1216270841.471149148308.71所有者权益合计1080775700.301044610813.73

1 916 855 974.26 1 825 8 17 838.1 1 负债和l所有者权益总计 1 916 855 974.26 1 825 817 838.11

主管会计工作的负货人 : I /~记~ ittJL~J g<责人毒品品

6-1-313合并利润表

2025年1-6月

会合02表民注释本期数上年同期数

一、 营业，叫~ .J.\~ 899 601 171. 45 718 245 840.45

其中:营峙龟 \t\_ ....导 899 601 171. 45 718 245 840.45

手ùJ息 ~O()y _ __. ~二，:Jζ;2育运艺 16021 ..--~

己赚保货、、ι二二二

手续'!}1及佣金收入

二、营业总成本808694353.44675084174.61

其中:营业成本679992968.51574352622.17利息支出

手续~~及佣金支出退保金

赔付支出泞'额

提取保险责任准备金冷翻l保单红利支出分保货用

税金及附加6432697.926864159.32

销售货用19293967.9712653136.87

管理费用62879125.8643047897.86

研发费用35017149.7633225387.97

财务费用5078443.424940970.42

Jl"I' : 利息资t用 8 593 340. 76 9 149 053.51

利息收入3154327.753651981.02

加:其他收益7407409.918441815.21

投资收直在〈损失以 (t " 号棋列 〉 - 1 204 984. 93

其中:对联营企业和合营企业的投资收益1085589.44以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益 f损失以 U 11 号填列〉

鸿敝口王主期收益(损失以""每句~列〉

公允价值变动收益〈损失以"-"号圾列〉-19040.24-102618.76

信用减值损失(损失以11"号坝列〉898956.281961918.60

资产减li'l损失(损失以"_，，号坝列〕 -9 418 993.38 2 615 674. 73资产处置收益(损失以 u " 号;叭列 〕 983 755. 10 65 479. 63

三、营业利润(亏损以"-"号填列〉89553920.7550912585.79

加:营业外收入202440.05162263.87

减:营业外支出320580.72770111.31

四、利润总额〈亏损总额以11_"号棋列〉89435780.0850304738.35

减:所得税费用7640251.654645841.62

五、净利润 (净亏损以 11 " 号棋3月IJ ) 81 795 528. 43 45 658 896.73

(一〉按经营持续性分类:

1.拚绍;经营净利润〈沟'亏损以"-"号填列〉81795528.4345658896.73

2 终止经营J争利润 〈 罚'亏损以"-" 号填列〉

(二〉按所有权归属分类:

l 归属于母公司所有者的净利润(沟，亏损以 " -" 号坝列 〉 80 397 93 1. 43 46 749 20 1. 91

2. 少数股东损益 〈净亏损以 11 " 号句:如Ij) 1 397 597.00 - 1 090 305.18

?\、其他综合收益的税后净额10187254.69

归腮于 1啡公司所有者的其他综合收益的税后冷翻l 10 187 254.69

(一〉不能亟分类进损益的其他综合收益

l 亟新讨 量设定受益计划变动W!

2仅1在法下不能转损直在的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将亟分类ill损益的其他综合收益 10 187 254. 69

l 权益法下可转损益的其他综合收益

2其他债权投资公允价值变动

3.金融资产亟分类计入其他综合收益的金额

4其他债权投资借用减值准备

5 现金古fL 茹;王E期储备

6 外币财务报表折算差在m 10 187 254.69

7. J{他

归属于少数股东的其他综合收疏的税后泞'领

七、综合收益总额91982783.1245658896.73

归属于母公司所有者的综合收直在总额90585186.1246749201.91

归属于少数股东的综合收益总额1，397，597.0。-1090305.18八、每j没收益:

(一)基本每j没收益

〈二〕稀释每股峡强

法定代表人 : ，主主J，...挥 」 主苔'会计工作的负责人 : 会计构队 辛基啤幅7王白16-1-314

"Y' ..7? I利润表

2025年[-6月

会企02表单位人民币元

牌 本期数 上年同j别数

号351.070653.53382185286.58

262542067.66308573045.96

税金及附加2624142.953659837.55

销售货用6618305.635048825.24

管理费用26242795.4121958819.72

研发费用18513947.6314819585.70

财务货用 3 945 834.38 3 853 350. i 1

其中·利息'!}~用7506204.207766120.94

利息收入3005109.163228637.25

加:其他收益2932240.974538379.04

投资收益〈损失以"-"号填列〕-450592.91934800.84

其中 · 对l联营企业和合营企业的投资收益 -1 085 589. 44

以摊余j或本计量的金融资产终止币ifO认收益

滞敞口套JVj收益〈损失以"_，，号与1列)公允价值变动收益(损失以 lt " 号:tn歹U) -19 040.24 -1 02 618.76

信用械但i损失 〈损失以 tI " 号坝列〉 2 239 758.99 2 41 5 437.01

资产i成值损失〈损失以"-"号均1列〕 -5 643 289.54 -2 259 977 . 91

资产处置收益(损失以"_，，号坝列〉247562.39二、营业利润(亏损以"_，，号矶列〕29890199.5329797842.52

加1:营业外收入80956.8143679.27

减.营业外支出70385.28689768.75

三、利润总额(亏损总额以 lt " 号:ln列〉 29 900 771 . 06 29 151 753.04

减:所得税'!}~用3374565.283042043.22

四、净利润 ( 1'[，亏损以 lt " 号填列 〉 26 526 205.78 26 109 709. 82

〈一〉捎纸:经营净利润(泞'亏损以"-"号填列)26526205.7826109709.82

(二)终止经茵河利润(泞，亏损以"-"号填列〉

五、其他综合收益的税后巧'额

(一〉不能蓝分类进损益的其他综合收益

1 亟新计?设定受益计划变?;lJ额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3其他权益工具投资公允价值变动

4企业自身信用风险公允价值变动

5其他

(二〉将亟分类进损益的;t:t;他综合收益

1.权就法下可转t?l益的;t:t; {1也综合收益

2 其他。i仪投资公允价值变动

3 金融资产亟分类计入;Jt他综合收放的金额1

4 其他债权投资信用减{Qa?各

5. 现金rfrl盐王!;JUl储备

6 外币财务报表折r.c差额

7.其他

六、综合收益总额26526205.7826109709.82

毛、每!没收益:

主管会计工作的负货人: 会钊计删#L~机圳阳

6-1-315合并现金流量表

2025年度1-6月

注杯

本}阴数上年同期数号

536929117.75540661915.04

拆入资金净增加1额回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金泞'额

收到的税费返还452807.93346522.03

收到其他与经营活动有关的现金70995327.5410414705.29

经营活动现金流入小计608377253.22551423142.36

购~商品、战受劳务支付的现金278847586.96280630926.30

客户贷耿及垫敝汾地加l现n

存放中央银行和同业款项净增加额、支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金泞'地加l烦

支付利息、手绍~'!Jl及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金160793212.49126178186.29

支付的各项税货34705910.7832713064.85

支付其他与经营活动有关的现金58405213.1036173655.44

经营活动现金流出小计 532 75 L 923. 33 475 695 832.88

经营活动产生的现金流量净额75625329.8975727309.48

二、投资活动产生的现金流放=收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长JPJ资产收回的现金泞'领 1 352 264. 54 346 078.61处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1352264.54346078.61

购恩l固定资产、无形资产和I其他长)Vlll:产支付的现金 105 700 520.22 13 392 369.03投资支付的现金

质扫l'贷款泞'增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净顿支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计105700520.2213392369.03

投资活动产生的现金流:JlI:1争额 -104 348 255.68 -13 046 290. 42

三、筹资活动产生的现金流量:

I吸收投资收到的现金

其中:子公司 l吸收少数J陇东投资收到的现金

取得借款收到的现金345800000.00157500000.00

收到l其他与筹资活动有关的现金 27 127 ， 440.0。

筹资活动现金流入小计372，927，440.0。157500000.00偿还债务支付的现金256，450，000.0。183460000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金33593582.2419558766.40

11;中:子公司支付给少败股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金777252.151888191.35

筹资活动现金流出小计290820834.39204906957.75

筹资活动产生的现金流量均赖82106605.61-47406957.75

四、汇率变动对现金及现金得价物的影响10885988.83510763.09

五、现金及现金等价物净增加额64269668.6515784824.40

加: )川午~J现金及现金得价物余额 157 224 532.43 193 488 696.45

六、 JPJ~月~;，t万观银啪啦「初放眼 221 494 20 1. 08 209 273 520.85

法定代7并了句 主管会计工作的负责人· 叫叫人2 专 I~ l事

6-1-316现金流量表

2025年1-6月

会企03表

单位:人民币元注释本期数上年同期数号

148486103.64294986909.62

33490.51

69354276.7844962754.98

经营活动现金流入小计217840380.42339983155.11

购买商品、接受劳务支付的现金97016412.99171006490.93

支付给职工以及为职工支付的现金46401857.5043813932.84

支付的各项税费14117511.1510731103.90

支付其他与经营活动有关的现金32778510.3227972717.39

经营活动现金流出小计190314291.96253524245.06

经营活动产生的现金流量净额27526088.4686458910.05

二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金754392.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额379141.00140000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5000000.005934800.84

投资活动现金流入小计6133533.026074800.84

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金76591068.189175272.89投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3000000.005000000.00

投资活动现金流出小计79591068.1814175272.89

投资活动产生的现金流量净额-73457535.16-8100472.05

三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金287800000.00139，500，000.0。

收到其他与筹资活动有关的现金27127440.00

筹资活动现金流入小计314，927，440.0。139500000.00偿还债务支付的现金198，450，000.0。161，460，000.0。

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32508913.1718142854.09支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计230958913.17179602854.09

筹资活动产生的现金流量净额83968526.83-40102854.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响589374.50744678.56

五、现金及现金等价物净增加额38626454.6339000262.47

加:期初现金及现金等价物余额110004026.48112930216.13

六、期末现金及现金等价物余额

主管会计工作的负责人:会计机构负责人:辛勤到..'

6-1-317JA问:博 ~ 会合04褒号去 单位，人民币元

也 Z 归嘈 本JlIJ应 上年同剿，在飞古w毒3ay 4、、， 归属于每公词所有着仪益 归属于匈公司所有着权益降 兵际组M 少11股东 J在他民益工具 少

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二.本年年 ~J余额 211 . 町，Q皿∞ 剖7.'峙.a泪.，嚣 XI.OIO. HL ∞ - 1 161.942.$1 四..钮.555.由 3 1 9. 自施..... 剧，因~回嚣. 2自 1. 1 7'2， 21....副'" 211.074.困地∞ "7.剧也饵圃.06 JO."队...∞ 白. N8. 141. 但 "..πM>. 205.C圃 92. 352.971 画 ， .田..胃丘'缸 35二 、 "'JOIl1磁变动盒'而〈械少以" _ " 号现..刷"抱∞ _)队刷队..，∞ 10. 187.臼... ~回~.血" 52. 7日)，8 1 1. 64 ， .坦7. 597.00 1 01.62 1 . 463.剖 2.刷也町... 33. U5. SCt2. 23 寸，?o，105. l8 lS.2O&. 1(凰臼列3

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4. J也他

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1 资本公凯fl]ft资本 〈琅殴卒〉2 噩余公粮转II资本 《磁股本〉

3盈余公帜弥币'亏剿

4 设定受益计划变动服勉tt l!l l事收益

5. Jt他综合收也绪'专留乎乎也监

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二、本q三年相余额 2 11 ， 074，6:回.四 由3， 215.497.31 30， 0 1 0.44 1 ∞ 39， 9四 555.01 丢到， 410， 522. 41 1.044.610 813.73 211 ， 014. 咽。，∞ 面3.215 ， 497 . 31 30， 010 ， 44 1 ∞ 血， 748.347 回 2 1 5，如5，征询5.83 四3，四3， 7目。 97

二、本期m被查胡盘额 〈砸少以. "号琐

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3. Jt他

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1. !I!本佳'也转111蓝本{革脏本}

2盈余公~1料峭蓝本{蓝眼本}

3 盈余击III弥补亏缸

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6. lt恤

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l 本期民收

2. -t民阳使用

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6-1-319