河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

河南百川畅银环保能源股份有限公司

2024年财务报告

2025年4月

1河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

2024年财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月24日

审计机构名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 安永华明（2025）审字第 70024886_R01 号

注册会计师姓名李继新、李华楠审计报告正文审计报告

安永华明（2025）审字第 70024886_R01 号河南百川畅银环保能源股份有限公司

河南百川畅银环保能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南百川畅银环保能源股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的河南百川畅银环保能源股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河南百川畅银环保能源股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

2河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

商誉减值测试

截至2024年12月31日，河南百川畅银环保能源股份有限我们执行的审计程序主要包括：

公司合并财务报表中商誉账面原值为人民币65598227.47元，商誉减值准备为人民币63082422.33元，商誉账面价值为人民关注并复核商誉所在资产组认定币2515805.14元。的合理性，评价管理层减值测试时所采用的重要假设及其合理

根据企业会计准则，商誉至少每年进行减值测试，河南百性；

川畅银环保能源股份有限公司管理层通过测算与商誉相关资产

组的可收回金额，评估本年末商誉是否发生减值。可收回金额复核与商誉相关资产组的可收回的测算，需要管理层作出重大判断、估计和假设，尤其是对于金额的测算，与管理层聘任的评未来售电量、增长率、售电价格、营业成本、以及适用折现率估专家进行沟通，评价其独立性的估计。因此，我们认为该事项为关键审计事项。和专业胜任能力；

与商誉减值测试相关的信息披露参见财务报表附注三、利用安永内部估值专家的工作，

16，附注三、28以及附注五、16。协助评价管理层计算可收回金额

时所采用的方法和关键评估假设；

复核财务报表中与商誉减值测试有关的披露。

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

固定资产减值测试

截至2024年12月31日，河南百川畅银环保能源股份有限我们执行的审计程序主要包括：

公司合并财务报表中的固定资产减值准备为人民币

116704235.44元，固定资产账面价值为人民币708604017.84关注并复核资产组的认定以及资元，占贵集团总资产的32.30%，该事项对合并财务报表影响重产或所在资产组减值迹象判断的大。合理性，评价管理层减值测试时所采用的重要假设及其合理性；

管理层于各资产负债表日对固定资产是否存在减值迹象进行评估，对于识别出减值迹象的，管理层通过估计固定资产或复核可收回金额的测算，评价管其所在资产组的可收回金额，评估各资产负债表日固定资产是理层对相关资产组可收回金额测算的合理性；

3河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告否发生减值。可收回金额的测算，需要管理层作出重大判断、估计和假设，尤其是对于未来售电量、增长率、售电价格、营对于金额重大、风险较高的减值业成本以及适用的折现率估计。因此，我们认为该事项为关键测试事项，利用安永内部估值专审计事项。家的工作，协助评价管理层折现现金流计算模型及模型中所采用与固定资产减值测试相关的信息披露参见财务报表附注的方法和关键评估假设；

三、12、附注三、16，附注三、28以及附注五、12。

复核财务报表中与固定资产减值测试有关的披露。

四、其他信息河南百川畅银环保能源股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估河南百川畅银环保能源股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督河南百川畅银环保能源股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

4河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对河南百川畅银环保能源股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在

重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致河南百川畅银环保能源股份有限公司不能持续经营。

评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

就河南百川畅银环保能源股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：李继新（项目合伙人）

中国注册会计师：李华楠中国北京

2025年4月24日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

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1、合并资产负债表

编制单位：河南百川畅银环保能源股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金63370988.51204183337.94结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据740000.00492855.03

应收账款609729527.12594795851.56

应收款项融资341808.00

预付款项11834413.8220523935.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款41984796.5572194356.35

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货27844072.9934032024.20

其中：数据资源

合同资产136948091.22146977641.43持有待售资产

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产49531029.4446826918.89

流动资产合计942324727.651120026921.02

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款0.000.00

长期股权投资55795263.0433334474.30其他权益工具投资

其他非流动金融资产8218099.0612923419.13投资性房地产

固定资产708604017.84758549821.90

在建工程116262619.77125699046.89生产性生物资产油气资产

使用权资产35740862.5132886765.05

无形资产123165198.16139963974.86

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其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉2515805.1433582358.06

长期待摊费用74904158.12103502066.87

递延所得税资产12823921.766569648.82

其他非流动资产113740255.27154496586.41

非流动资产合计1251770200.671401508162.29

资产总计2194094928.322521535083.31

流动负债：

短期借款291023581.10257862102.48向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据0.002004449.50

应付账款102683509.42100955486.89预收款项

合同负债4548992.0310179315.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21666994.6229231244.14

应交税费27036963.2025134940.74

其他应付款25341499.6144568561.28

其中：应付利息0.00

应付股利231000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债67946089.5923189209.16

其他流动负债1960291.97888755.24

流动负债合计542207921.54494014065.36

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款22754670.0018074899.95

应付债券298456200.10270034416.19

其中：优先股永续债

租赁负债31166539.8026808370.37

长期应付款6720536.8934945964.86长期应付职工薪酬预计负债

7河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

递延收益9148800.009148800.00

递延所得税负债5904504.843308630.72其他非流动负债

非流动负债合计374151251.63362321082.09

负债合计916359173.17856335147.45

所有者权益：

股本160435191.00160434750.00

其他权益工具163491159.70163494663.22

其中：优先股永续债

资本公积675502087.89728116073.72

减：库存股

其他综合收益7779368.9922619674.48

专项储备440065.12346358.13

盈余公积48629754.5748629754.57一般风险准备

未分配利润227518747.97509727844.57

归属于母公司所有者权益合计1283796375.241633369118.69

少数股东权益-6060620.0931830817.17

所有者权益合计1277735755.151665199935.86

负债和所有者权益总计2194094928.322521535083.31

法定代表人：陈功海主管会计工作负责人：韩旭会计机构负责人：韩旭

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金50684634.40163078138.06交易性金融资产衍生金融资产

应收票据740000.00492855.03

应收账款90527830.3188934994.77

应收款项融资341808.00

预付款项7765654.0210722273.53

其他应收款723246575.77574418040.20

其中：应收利息应收股利

存货10458680.4915747156.00

其中：数据资源

合同资产1351940.96966109.53持有待售资产

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一年内到期的非流动资产

其他流动资产10678051.527376705.44

流动资产合计895795175.47861736272.56

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资880625421.57872806929.84其他权益工具投资

其他非流动金融资产8018099.0612723419.13投资性房地产

固定资产248638880.63222620752.69

在建工程447570.41180550.43生产性生物资产油气资产

使用权资产5765730.492544879.56

无形资产6036193.806122857.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用16424074.5112736888.00递延所得税资产

其他非流动资产37756962.7862712750.00

非流动资产合计1203712933.251192449027.16

资产总计2099508108.722054185299.72

流动负债：

短期借款267333581.10201122102.48交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2004449.50

应付账款18080049.5712955510.27预收款项

合同负债1219212.56414526.86

应付职工薪酬7359801.437810064.23

应交税费256336.57223078.94

其他应付款176955484.89168759364.04

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债46092648.7619645581.69

其他流动负债1834599.65888755.24

流动负债合计519131714.53413823433.25

非流动负债：

9河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

长期借款22754670.0017924450.00

应付债券298456200.10270034416.19

其中：优先股永续债

租赁负债4527117.651328954.16

长期应付款5773491.81长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计331511479.56289287820.35

负债合计850643194.09703111253.60

所有者权益：

股本160435191.00160434750.00

其他权益工具163491159.70163494663.22

其中：优先股永续债

资本公积676769861.06688679691.28

减：库存股其他综合收益

专项储备31674.5983230.72

盈余公积48629754.5748629754.57

未分配利润199507273.71289751956.33

所有者权益合计1248864914.631351074046.12

负债和所有者权益总计2099508108.722054185299.72

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入452056295.04483421633.17

其中：营业收入452056295.04483421633.17利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本563278812.27531253891.27

其中：营业成本373576823.09362627856.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出

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分保费用

税金及附加2771696.534098370.60

销售费用1439938.272177497.04

管理费用129399756.59117698417.88

研发费用5778574.015967148.81

财务费用50312023.7838684600.31

其中：利息费用44004109.1137374369.75

利息收入1317620.593494347.39

加：其他收益18837983.2935693642.97

投资收益（损失以“－”号填列）330323.54-14800954.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益330323.54-14800954.10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-4705320.07-1963580.87

信用减值损失（损失以“-”号填列）-25369590.73-8745777.71

资产减值损失（损失以“-”号填列）-156569189.77-50951657.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2065348.64685141.38

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-280763659.61-87915443.59

加：营业外收入1703595.777043452.69

减：营业外支出20555722.0910211334.31

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-299615785.93-91083325.21

减：所得税费用5499078.819067132.19

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-305114864.74-100150457.40

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-305114864.74-100150457.40

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-282209096.60-97491621.93

2.少数股东损益-22905768.14-2658835.47

六、其他综合收益的税后净额-14863440.3122917296.47

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-14840305.4922898635.21

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-14840305.4922898635.21

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

11河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

6.外币财务报表折算差额-14840305.4922898635.21

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-23134.8218661.26

七、综合收益总额-319978305.05-77233160.93

归属于母公司所有者的综合收益总额-297049402.09-74592986.72

归属于少数股东的综合收益总额-22928902.96-2640174.21

八、每股收益

（一）基本每股收益-1.76-0.61

（二）稀释每股收益-1.76-0.61

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-7656171.09元，上期被合并方实现的净利润为：

-7594551.41元。

法定代表人：陈功海主管会计工作负责人：韩旭会计机构负责人：韩旭

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入129682435.63124460778.70

减：营业成本117615389.6492302578.08

税金及附加284550.80430928.34

销售费用379964.99620955.36

管理费用54040248.7260150907.31

研发费用1802917.445097008.34

财务费用41988110.0030002107.98

其中：利息费用42099258.8531585038.58

利息收入-968633.453309715.02

加：其他收益1375970.922229123.30

投资收益（损失以“－”号填列）98571731.98-3678170.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益44473.10-3678170.63

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-4705320.07-1963580.87

信用减值损失（损失以“-”号填列）-26436958.89-8921238.35

资产减值损失（损失以“-”号填列）-68630662.48-38763859.39

资产处置收益（损失以“-”号填列）253633.611335921.90

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-86000350.89-113905510.75

加：营业外收入998242.51415711.71

减：营业外支出5242574.24243380.69

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-90244682.62-113733179.73

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-90244682.62-113733179.73

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-90244682.62-113733179.73

12河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-90244682.62-113733179.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金477079460.90502537895.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还17375103.9036504388.01

收到其他与经营活动有关的现金6349415.1326231352.07

经营活动现金流入小计500803979.93565273635.44

购买商品、接受劳务支付的现金208437476.66191988659.11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

13河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金130381563.91139112693.36

支付的各项税费29709276.5151891010.09

支付其他与经营活动有关的现金72753374.6069024525.10

经营活动现金流出小计441281691.68452016887.66

经营活动产生的现金流量净额59522288.25113256747.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.005000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9306856.6039179821.35处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金679362.329148800.00

投资活动现金流入小计9986218.9253328621.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金145171558.62456896421.12

投资支付的现金22560000.0025250000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.008944161.08

支付其他与投资活动有关的现金69280.938406718.70

投资活动现金流出小计167800839.55499497300.90

投资活动产生的现金流量净额-157814620.63-446168679.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.0011010000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.0011000000.00

取得借款收到的现金369230413.54644023805.18

收到其他与筹资活动有关的现金36151017.1977004200.00

筹资活动现金流入小计405381430.73732038005.18

偿还债务支付的现金331989164.87183504773.40

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14316170.0120021251.21

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金98011911.12120660670.38

筹资活动现金流出小计444317246.00324186694.99

筹资活动产生的现金流量净额-38935815.27407851310.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响47407.01432683.45

五、现金及现金等价物净增加额-137180740.6475372061.87

加：期初现金及现金等价物余额192212290.08116840228.21

六、期末现金及现金等价物余额55031549.44192212290.08

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金151520610.78112100113.41

14河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

收到的税费返还44407.071956998.06

收到其他与经营活动有关的现金436715724.37591140450.28

经营活动现金流入小计588280742.22705197561.75

购买商品、接受劳务支付的现金80804183.4684894242.11

支付给职工以及为职工支付的现金43875203.6945219508.88

支付的各项税费1050078.142946904.64

支付其他与经营活动有关的现金527078873.51573585207.72

经营活动现金流出小计652808338.80706645863.35

经营活动产生的现金流量净额-64527596.58-1448301.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1000000.005000000.00

取得投资收益收到的现金21663780.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额127727.674542300.53处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1127727.6731206081.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金53285459.8192700481.65

投资支付的现金460000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1972741.12313236832.17

支付其他与投资活动有关的现金949098.632066616.63

投资活动现金流出小计56667299.56408003930.45

投资活动产生的现金流量净额-55539571.89-376797849.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金381691430.73593283805.18收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计381691430.73593283805.18

偿还债务支付的现金275098714.92138490285.35

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12411102.3112875103.87

支付其他与筹资活动有关的现金86435215.314075293.26

筹资活动现金流出小计373945032.54155440682.48

筹资活动产生的现金流量净额7746398.19437843122.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00

五、现金及现金等价物净增加额-112320770.2859596972.10

加：期初现金及现金等价物余额160219689.42100622717.32

六、期末现金及现金等价物余额47898919.14160219689.42

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

15河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般

减：

风其少数股东权益所有者权益合计优永股本资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续其他险他股股债准备

一、上年

160434750.00163494663.22691171806.8822619674.48346358.1348629754.57504904404.971591601412.2512116413.441603717825.69

期末余额

加：

会计政策变更前期差错更正同一控制

下企业合36944266.844823439.6041767706.4419714403.7361482110.17并

二、本年

160434750.00163494663.22728116073.7222619674.48346358.1348629754.57509727844.571633369118.6931830817.171665199935.86

期初余额

三、本期增减变动

---

金额（减441.00-3503.52-52613985.8393706.99-349572743.45-387464180.71

14840305.49282209096.6037891437.26

少以“－”号

填列）

（一）综

---

合收益总-297049402.09-319978305.05

14840305.49282209096.6022928902.96

额

（二）所

有者投入-

441.00-3503.52-52613985.830.00-52617048.35-67579582.65

和减少资14962534.30本

1．所有者441.00-3503.529240.816178.290.006178.29

16河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

投入的普通股

2．其他权

益工具持

0.000.00

有者投入资本

3．股份支

付计入所

-4977760.94-4977760.94-4977760.94有者权益的金额

-

4．其他-47645465.70-47645465.70-62608000.00

14962534.30

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

17河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专

93706.9993706.9993706.99

项储备

1．本期提

7598453.627598453.627598453.62

取

2．本期使-

-7504746.63-7504746.63

用7504746.63

（六）其他

四、本期

160435191.00163491159.70675502087.897779368.99440065.1248629754.57227518747.971283796375.24-6060620.091277735755.15

期末余额上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：库一般风其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其他存股险准备他股债

一、上年期末余额160434469.00686186506.65-278960.7315453.8948629754.57600492968.451495480191.835310466.781500790658.61

加：会计政策变更前期差错更正

18河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

同一控制下企业合并36944266.8410576925.3047521192.1418150524.6065671716.74

二、本年期初余额160434469.00723130773.49-278960.7315453.8948629754.57611069893.751543001383.9723460991.381566462375.35

三、本期增减变动金额-

281.00163494663.224985300.2322898635.21330904.2490367734.728369825.7998737560.51（减少以“－”号填列）101342049.18

（一）综合收益总额22898635.21-97491621.93-74592986.72-2640174.21-77233160.93

（二）所有者投入和减少

281.00163494663.224985300.23168480244.4511010000.00179490244.45

资本

1．所有者投入的普通股281.00-2997.467539.294822.8311010000.0011014822.83

2．其他权益工具持有者

163497660.68163497660.68163497660.68

投入资本

3．股份支付计入所有者

4977760.944977760.944977760.94

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-3850427.25-3850427.25-3850427.25

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-3850427.25-3850427.250.00-3850427.25的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备330904.24330904.24330904.24

19河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

1．本期提取11740461.5511740461.5511740461.55

-

2．本期使用-11409557.31-11409557.31

11409557.31

（六）其他

四、本期期末余额160434750.00163494663.22728116073.7222619674.48346358.1348629754.57509727844.571633369118.6931830817.171665199935.86

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具

项目减：库其他综合其股本优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他存股收益他股债

一、上年期末余额160434750.00163494663.22688679691.2883230.7248629754.57289751956.331351074046.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额160434750.00163494663.22688679691.2883230.7248629754.57289751956.331351074046.12三、本期增减变动金额（减少以

441.00-3503.52-11909830.22-51556.13-90244682.62-102209131.49“－”号填列）

（一）综合收益总额-90244682.62-90244682.62

（二）所有者投入和减少资本441.00-3503.52-11909830.22-11912892.74

1．所有者投入的普通股441.00-3503.529240.816178.29

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

-4219901.79-4219901.79金额

4．其他-7699169.24-7699169.24

（三）利润分配

1．提取盈余公积

20河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-51556.13-51556.13

1．本期提取673869.68673869.68

-

2．本期使用-725425.81

725425.81

（六）其他

四、本期期末余额160435191.00163491159.70676769861.0631674.5948629754.57199507273.711248864914.63上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：库其他综合其股本优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他存股收益他股债

一、上年期末余额160434469.00684452250.205306.2848629754.57407335563.311300857343.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额160434469.00684452250.205306.2848629754.57407335563.311300857343.36

-三、本期增减变动金额（减少以281.00163494663.224227441.0877924.4450216702.76

117583606.98

21河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告“－”号填列）

-

（一）综合收益总额-113733179.73

113733179.73

（二）所有者投入和减少资本281.00163494663.224227441.08167722385.30

1．所有者投入的普通股281.00-2997.467539.294822.83

2．其他权益工具持有者投入资

163497660.68163497660.68

本

3．股份支付计入所有者权益的

4219901.794219901.79

金额

4．其他0.00

（三）利润分配-3850427.25-3850427.25

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-3850427.25-3850427.25

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备77924.4477924.44

1．本期提取943012.92943012.92

-

2．本期使用-865088.48

865088.48

（六）其他

四、本期期末余额160434750.00163494663.22688679691.2883230.7248629754.57289751956.331351074046.12

22河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

三、公司基本情况

河南百川畅银环保能源股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国河南省注册的股份有限公司，于2009年4月2日经郑州市工商行政管理局批准成立，营业期限为长期。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司注册地址位于河南省郑州高新技术产业开发区冬青街26号4号楼1单元3层22号，总部位于郑州市郑东新区如意西路如意河西二街楷林大厦10楼。

本集团主要经营活动为：沼气发电及销售业务；热力生产和供应；生物质燃气生产和供应、生物

质能技术服务；余热余压余气利用技术研发；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；

畜禽粪污处理利用；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售。

本集团的母公司为于中华人民共和国成立的上海百川畅银实业有限公司（“上海百川”），本公司的最终控制方为陈功海、李娜。

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月23日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东会审议。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认和计量、固定资产、

在建工程、长期待摊费用减值准备的计提及商誉减值准备的计提等。

23河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

-

4、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项工程当期新增额占在建工程总新增额3%及以上或报告期末单项工程余额占在建工重要的在建工程

程总余额3%及以上的在建工程项目。

重要的资产组资产组非流动资产账面价值大于集团合并非流动资产的0.5%。

账龄超过1年或逾期的重要的应单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的5%以上且金

付账款、其他应付款额大于500万元。

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的5%以上且金额大于重要的投资活动

1000万元。

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本集团净资产的1%以上，或长期股权投重要的联营企业

资权益法下投资损益占本集团合并净亏损的10%以上。

存在重要少数股东权益的子公司子公司净资产占本集团净资产5%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

24河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；

因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

-

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

-

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

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11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

1）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额

支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

2）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量

特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对

27河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该

金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

4）金融工具减值

预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见“第十节、财务报告〉十二、与金融工具相关的风险〉1、金融工具产生的各类风险”。

28河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的

无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合和业务类型为基础评估金融工具的预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法本集团根据开票日期确定账龄。

按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。

减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

5）可转换债券

本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

6）金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

12、应收票据

-

13、应收账款

详见“第十节、财务报告〉五、重要会计政策及会计估计〉11、金融工具”。

14、应收款项融资

-

15、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，具体详见“第十节、财务报告〉五、重要会计政策及会计估计〉11、金融工具”。

16、合同资产

在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素），确认为合同资产；后续取得无条件收款权时，转为应收款项。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告〉五、重要会计政策及会计估计〉11、金融工具”。

17、存货

存货包括原材料、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按类别计提。

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归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。

18、持有待售资产

-

19、债权投资

-

20、其他债权投资

-

21、长期应收款

-

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益

性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

31河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

机器设备年限平均法8-15年5.00%6.33-11.88%

运输工具年限平均法3-10年5.00%9.50-31.67%

其他设备年限平均法5年5.00%19.00%

永久业权土地年限平均法无限期0.00%0.00%

32河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产和长期待摊费用，标准如下：

类别结转固定资产/长期待摊费用的标准机器设备达到设计要求并完成试生产其他设备完成调试安装项目配套设施达到设计要求并投入使用

26、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

27、生物资产

-

28、油气资产

-

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29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

类别寿命土地使用权50年软件3-10年合同权益与合作方签订的合作期限与经营期限孰短特许经营权特许经营权经营期限专利权专利有效期或与合作方签订的合作期限与经营期限孰短

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

34河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括收集井及膜下采集系统、项目配套设施以及其他在设备安装过程中

发生的受益期为项目整个运营期的相关支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销，摊销期如下：

类别摊销期收集井及膜下采集系统3年项目配套设施合作协议或租赁协议约定的场地使用期限与预计可使用年限孰短移动储能管道铺设合作协议期限与设备预计可使用年限孰短其他合作协议或租赁协议约定的场地使用期限与设备预计可使用年限孰短

32、合同负债

在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

35河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

-

34、预计负债

-

35、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定，参见“第十节、财务报告〉十五、股份支付”。

36、优先股、永续债等其他金融工具

-

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）销售商品合同（续）

本集团销售电力产品的价格组成包含国家对可再生能源电价附加补助，根据2020年1月20日财政部、国家发展改革委、国家能源局联合发布的修订后的《可再生能源电价附加补助资金管理办法》财建〔2020〕5号（以下简称“《办法》”）及财政部相关政策解答，对《办法》发布之后投产的新增项目，适用“以收定支”原则，对适用“以收定支”原则的新增项目，本集团以项目被纳入可再生能源补贴目录作为确认补助收入的基础。

（2）环卫产业服务合同本集团与客户之间的提供环卫产业服务合同通常包含按服务周期和服务质量确认的环卫产业服

务履约义务，合同中通常明确约定了项目的作业范围、作业内容，记载了确定的月度/季度/年度服务费金额、结算周期和服务质量考核办法。一般情况下，在公司完成约定的环卫作业服务后，客

36河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

户以合同约定的服务费金额为基础，根据经接受劳务方确认的服务考核对账单所载服务质量考核结果和对应的服务费调整条款，确定最终的结算金额。

（3）工程服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含按工程量确认的工程服务履约义务，由于本集团履约的同时客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据已发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

-

38、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

37河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用

或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项

交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资

38河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税

收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租方租赁：

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对房屋及建筑物、运输工具、设备及场地租赁等短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

39河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

作为出租方租赁：

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1）安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

2）公允价值计量

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

3）重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

（1）判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

售后租回交易

本集团就若干项目资产与租赁公司进行售后租回交易，根据签署的售后租回交易协议，本集团判断其符合融资租赁的性质。因此，本集团仍保留了与售后租回相关项目资产的重大风险和报酬。

因此本集团不确认销售并仍将相关资产按照其账面价值持续计量，不确认任何的销售。

40河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（2）估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

*金融资产和合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

*除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、12，附注五、15，附注五、17。

*商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、16。

*固定资产的预计使用寿命及预计净残值率

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命和预计净残值率进行复核。如有确凿证据表明，固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异，调整固定资产使用寿命；固定资产预计净残值率预计数与原先估计数有差异，调整预计净残值率。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的当期及以后期间影响固定资产的账面价值及固定资产减值准备的计提。

*可再生能源电价附加补助资金

本集团销售电力产品的价格组成包含国家对可再生能源电价附加补助，本集团综合考虑各项政策因素对可再生能源电价附加补助所形成对价的影响，在相关政策不确定性影响消除之前，累计收入确认金额以极可能不会发生重大转回为限。

*承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

41河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售额和适用税率计算的销项税额，增值税13%、9%、6%抵扣准予抵扣的进项税额后的差额

城市维护建设税实际缴纳的增值税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实际缴纳的增值税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的增值税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

1）所得税税收优惠（1）根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部公布的《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》的公告（财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告2021年第36号）和企业所

得税法第二十七条第三项规定，本公司及子公司享受企业所得税三免三减半政策。即自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至3年免缴企业所得税，第4年至6年减半缴纳企业所得税。

本集团2024年度享受该项税收优惠政策的分子公司情况如下。

序号公司名称免税期间减税期间

1全州百川畅银新能源有限公司2021年至2023年2024年至2026年

42河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

2赣州百畅新能源有限公司2021年至2023年2024年至2026年

3靖边县百畅新能源有限公司2021年至2023年2024年至2026年

4嘉鱼县百川畅银新能源有限公司2022年至2024年2025年至2027年

5巫山县百川畅银城市环境服务有限公司2022年至2024年2025年至2027年

6绥德县百畅新能源有限公司2022年至2024年2025年至2027年

7台山百川畅银新能源有限公司2022年至2024年2025年至2027年

8商洛百川畅银新能源有限公司2023年至2025年2026年至2028年

9云县百川畅银新能源有限公司2023年至2025年2026年至2028年

10闻喜百川畅银新能源有限公司2023年至2025年2026年至2028年

11平江百畅新能源有限公司2023年至2025年2026年至2028年

12柳州市禺山新能源有限公司2022年至2024年2025年至2027年

13侯马市百川畅银新能源有限公司2023年至2025年2026年至2028年

14普洱百川畅银新能源有限公司2023年至2025年2026年至2028年

15鄂尔多斯市百川畅银新能源有限公司2023年至2025年2026年至2028年

16利川市百川畅银新能源有限公司2024年至2026年2027年至2029年（2）根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于公布〈环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）〉以及〈资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）〉》的公告（财税[2021]36号），本集团对生产符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入当年收入总额计算企业应纳税所得额。

依照上述优惠政策，本集团2024年度享受该项税收优惠政策的分子公司如下：

序号公司名称

1河南百川畅银环保能源股份有限公司焦作分公司

2河南百川畅银环保能源股份有限公司商丘分公司

3河南百川畅银环保能源股份有限公司新乡分公司

4河南百川畅银环保能源股份有限公司平顶山分公司

5南阳百川畅银新能源有限公司

6洛阳百川畅银新能源有限公司

7漯河百川畅银新能源有限公司

8宜昌百川畅银新能源有限公司

9上饶市百川畅银新能源有限公司

10渭南百川畅银新能源有限公司

11荆门百川畅银新能源有限公司

12驻马店百川畅银新能源有限公司

13项城市百川畅银新能源有限公司

14辉县市百川畅银新能源有限公司

15西宁百川畅银新能源有限公司

16镇平百川畅银新能源有限公司

17重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司

18柳州市信能环保科技有限公司

19邯郸市良邺再生资源开发有限公司

20桂林信能环保科技有限公司

21遵义市信能环保科技有限公司

43河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

22马鞍山百川畅银新能源科技有限公司

23德化百川畅银新能源有限公司

24新沂百川畅银新能源有限公司

25随州百川畅银新能源有限公司

26西咸新区百川畅银新能源有限公司

27耒阳百川畅银新能源有限公司

28沈阳新新明天再生利用有限公司

29濮阳百川畅银新能源有限公司

30宁海百川畅银新能源有限公司

31黄冈百川畅银新能源有限公司

32揭阳市百畅环保能源有限公司

33金华百川畅银新能源有限公司

34庆阳百川畅银新能源有限公司

35唐河县百川畅银环保新能源有限公司

36临汾百川畅银能源科技有限公司

37菏泽百川畅银新能源有限公司

38朝阳百川畅银新能源有限公司

39百色市百川畅银新能源有限公司

40邓州百川畅银新能源有限公司

41孝感百川畅银新能源有限公司

42苏州百畅再生能源有限公司

43青岛百川畅银新能源有限公司

44泊头市百川畅银新能源有限公司

45方城县百川畅银新能源有限公司

46鲁山百川畅银新能源有限公司

47西平县百川畅银新能源有限公司

48青岛百畅环保科技有限公司

49中江百川畅银新能源有限公司

50沁阳百川畅银新能源有限公司

51固始县百川畅银新能源有限公司

52确山县百川畅银新能源有限公司

53淮滨县百川畅银新能源有限公司

54博爱县百川畅银新能源有限公司

55洪雅百川畅银新能源有限公司

56全州百川畅银新能源有限公司

57重庆市潼南区百川畅银能源科技有限公司

58霞浦百畅新能源有限公司

59来凤县百川畅银新能源有限责任公司

60南召县百畅新能源有限公司

61赣州百畅新能源有限公司

62舞阳县百川畅银新能源有限公司

63蒙自百川畅银新能源有限公司

64新密市百川畅银新能源有限公司

65靖边县百畅新能源有限公司

66获嘉县百川畅银新能源有限公司

44河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

67汤阴县百川畅银新能源有限公司

68濮阳县百川畅银新能源有限公司

69嘉鱼县百川畅银新能源有限公司

70巫山县百川畅银城市环境服务有限公司

71西安百川畅银新能源有限公司

72北京百川畅银新能源有限公司

73南京百川畅银新能源有限公司

74河南百川畅银环保能源股份有限公司中牟分公司

75辰溪县百川畅银新能源有限公司

76和县百川畅银新能源有限公司

77濉溪百川新能源有限公司

78濉溪百畅新能源有限公司

79天津市百川畅银新能源有限公司

80上蔡县百川农牧科技有限公司

81上蔡县百畅农牧科技有限公司

82社旗县百川新能源有限公司

83社旗县百畅新能源有限公司

84桂平百川畅银新能源有限公司

85封开县百川畅银新能源有限公司

86绥德县百畅新能源有限公司

87台山百川畅银新能源有限公司

88商洛百川畅银新能源有限公司

89云县百川畅银新能源有限公司

90罗定市百川畅银新能源有限公司

91闻喜百川畅银新能源有限公司

92平江百畅新能源有限公司

93晋中市百川畅银新能源有限公司

94侯马市百川畅银新能源有限公司

95汉川市海源能源科技有限公司

96竹溪县百川畅银新能源有限公司

97普洱百川畅银新能源有限公司

98广西港亚盛达新能源有限公司

99鄂尔多斯市百川畅银新能源有限公司

100鄂尔多斯市百川新能源有限公司

101思南县百川畅银新能源有限公司

102利川市百川畅银新能源有限公司

103河南百川畅银环保能源股份有限公司新郑分公司

104曲沃县百川畅银新能源有限公司

105兰州新区百川畅银新能源有限公司

106张家界农科填埋沼气发电有限公司

107柳州市禺山新能源有限公司

（3）依据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023

年第6号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

45河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告（财政部税务总局公告2023年第12号），本集团对符合小型微利企业标准的公司，按照小微企业税率缴纳当年企业所得税。

依照上述优惠政策，本集团2024年享受所得税税收优惠的情况如下：

序号公司名称

1宜昌百川畅银新能源有限公司

2渭南百川畅银新能源有限公司

3项城市百川畅银新能源有限公司

4西宁百川畅银新能源有限公司

5重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司

6韶关市百川畅银新能源有限公司

7柳州市信能环保科技有限公司

8邯郸市良邺再生资源开发有限公司

9西咸新区百川畅银新能源有限公司

10广汉百川畅银新能源有限公司

11临汾百川畅银能源科技有限公司

12朝阳百川畅银新能源有限公司

13百色市百川畅银新能源有限公司

14青岛百川畅银新能源有限公司

15霞浦百畅新能源有限公司

16北京百川畅银新能源有限公司

17南京百川畅银新能源有限公司

18开阳百川畅银新能源有限公司

19汉川市海源能源科技有限公司

20府谷县百畅新能源有限公司

21梓潼百川畅银新能源有限公司

22广西港亚盛达新能源有限公司

23焦作百川环境科技有限公司

（4）依据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告〔2020〕23号），本集团对设在西部地区属于鼓励类产业的子公司，减按15%的税率缴纳企业所得税。

本集团2024年度享受此税收优惠的子公司如下：

序号公司名称

1西安百川畅银新能源有限公司（5）依据《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38号）规定，对符合条件的从事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）减按15%的税率征收企业所得税。公告执行期限自2024年1月1日起至2027年12月31日止。

46河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

本集团属于处理生活垃圾发酵产生的沼气发电业务，属于生活垃圾资源化利用与处置，依照上述优惠政策，本集团2024年度享受该项税收优惠政策的子公司如下：

序号公司名称

1揭阳市百畅环保能源有限公司

2）增值税税收优惠

（1）依据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第40

号)及《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》2.9规定，垃圾以及利用垃圾发酵产生的沼气生产销售的电力或者热力，实行增值税100%即征即退政策。

依照上述优惠政策，本集团截至2024年12月31日止取得资源综合利用增值税即征即退优惠资格的分子公司如下：

序号公司名称

1河南百川畅银环保能源股份有限公司焦作分公司

2河南百川畅银环保能源股份有限公司安阳分公司

3河南百川畅银环保能源股份有限公司商丘分公司

4河南百川畅银环保能源股份有限公司鹤壁分公司

5河南百川畅银环保能源股份有限公司平顶山分公司

6南阳百川畅银新能源有限公司

7洛阳百川畅银新能源有限公司

8漯河百川畅银新能源有限公司

9信阳百川畅银新能源有限公司

10宜昌百川畅银新能源有限公司

11上饶市百川畅银新能源有限公司

12渭南百川畅银新能源有限公司

13荆门百川畅银新能源有限公司

14项城市百川畅银新能源有限公司

15辉县市百川畅银新能源有限公司

16西宁百川畅银新能源有限公司

17镇平百川畅银新能源有限公司

18重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司

19柳州市信能环保科技有限公司

20邯郸市良邺再生资源开发有限公司

21遵义市信能环保科技有限公司

22马鞍山百川畅银新能源科技有限公司

23德化百川畅银新能源有限公司

24新沂百川畅银新能源有限公司

25随州百川畅银新能源有限公司

26西咸新区百川畅银新能源有限公司

27沈阳新新明天再生利用有限公司

28濮阳百川畅银新能源有限公司

47河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

29福安市百川畅银新能源有限公司

30黄冈百川畅银新能源有限公司

31宣城百川畅银新能源有限公司

32揭阳市百畅环保能源有限公司

33金华百川畅银新能源有限公司

34唐河县百川畅银环保新能源有限公司

35临汾百川畅银能源科技有限公司

36菏泽百川畅银新能源有限公司

37朝阳百川畅银新能源有限公司

38百色市百川畅银新能源有限公司

39邓州百川畅银新能源有限公司

40泉州百川畅银新能源有限公司

41孝感百川畅银新能源有限公司

42青岛百川畅银新能源有限公司

43潜江百川畅银新能源有限公司

44方城县百川畅银新能源有限公司

45鲁山百川畅银新能源有限公司

46西平县百川畅银新能源有限公司

47永春百川畅银新能源有限公司

48息县百川畅银环保科技有限公司

49南乐百川畅银新能源有限公司

50中江百川畅银新能源有限公司

51沁阳百川畅银新能源有限公司

52固始县百川畅银新能源有限公司

53淮滨县百川畅银新能源有限公司

54博爱县百川畅银新能源有限公司

55伊川县百川畅银新能源有限公司

56东明百川畅银新能源有限公司

57洪雅百川畅银新能源有限公司

58全州百川畅银新能源有限公司

59重庆市潼南区百川畅银能源科技有限公司

60霞浦百畅新能源有限公司

61来凤县百川畅银新能源有限责任公司

62南召县百畅新能源有限公司

63赣州百畅新能源有限公司

64舞阳县百川畅银新能源有限公司

65蒙自百川畅银新能源有限公司

66新密市百川畅银新能源有限公司

67靖边县百畅新能源有限公司

68获嘉县百川畅银新能源有限公司

69濮阳县百川畅银新能源有限公司

70嘉鱼县百川畅银新能源有限公司

71巫山县百川畅银城市环境服务有限公司

72西安百川畅银新能源有限公司

73北京百川畅银新能源有限公司

48河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

74南京百川畅银新能源有限公司

75辰溪县百川畅银新能源有限公司

76和县百川畅银新能源有限公司

77上蔡县百川农牧科技有限公司

78上蔡县百畅农牧科技有限公司

79封开县百川畅银新能源有限公司

80绥德县百畅新能源有限公司

81台山百川畅银新能源有限公司

82商洛百川畅银新能源有限公司

83云县百川畅银新能源有限公司

84罗定市百川畅银新能源有限公司

85闻喜百川畅银新能源有限公司

86平江百畅新能源有限公司

87晋中市百川畅银新能源有限公司

88侯马市百川畅银新能源有限公司

89汉川市海源能源科技有限公司

90竹溪县百川畅银新能源有限公司

91普洱百川畅银新能源有限公司

92张家界农科填埋沼气发电有限公司

93柳州市禺山新能源有限公司

3）六税两费减免优惠

（1）依据财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第10号)，税务总局发布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(2022年第3号)，符合条件的企业可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

依照上述优惠政策，本集团2024年度享受该项税收优惠政策的子公司如下：

序号公司名称

1南阳百川畅银新能源有限公司

2洛阳百川畅银新能源有限公司

3信阳百川畅银新能源有限公司

4宜昌百川畅银新能源有限公司

5上饶市百川畅银新能源有限公司

6渭南百川畅银新能源有限公司

7荆门百川畅银新能源有限公司

8驻马店百川畅银新能源有限公司

9项城市百川畅银新能源有限公司

10西宁百川畅银新能源有限公司

11乐山百川畅银新能源有限公司

49河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

12汝州百川畅银新能源有限公司

13宿州市优能环保发电有限责任公司

14镇平百川畅银新能源有限公司

15重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司

16桂林信能环保科技有限公司

17遵义市信能环保科技有限公司

18马鞍山百川畅银新能源科技有限公司

19德化百川畅银新能源有限公司

20宁波奉化百川畅银新能源有限公司

21新沂百川畅银新能源有限公司

22江山百川畅银新能源有限公司

23随州百川畅银新能源有限公司

24象山百川畅银新能源有限公司

25西咸新区百川畅银新能源有限公司

26耒阳百川畅银新能源有限公司

27沈阳新新明天再生利用有限公司

28濮阳百川畅银新能源有限公司

29福安市百川畅银新能源有限公司

30宁海百川畅银新能源有限公司

31黄冈百川畅银新能源有限公司

32宣城百川畅银新能源有限公司

33河南百川供电服务有限公司

34金华百川畅银新能源有限公司

35唐河县百川畅银环保新能源有限公司

36临汾百川畅银能源科技有限公司

37菏泽百川畅银新能源有限公司

38朝阳百川畅银新能源有限公司

39百色市百川畅银新能源有限公司

40邓州百川畅银新能源有限公司

41泉州百川畅银新能源有限公司

42上蔡县百川畅银新能源有限公司

43孝感百川畅银新能源有限公司

44青岛百川畅银新能源有限公司

45潜江百川畅银新能源有限公司

46方城县百川畅银新能源有限公司

47鲁山百川畅银新能源有限公司

48青岛百畅环保科技有限公司

49永春百川畅银新能源有限公司

50息县百川畅银环保科技有限公司

51南乐百川畅银新能源有限公司

52中江百川畅银新能源有限公司

53沁阳百川畅银新能源有限公司

54固始县百川畅银新能源有限公司

55确山县百川畅银新能源有限公司

56淮滨县百川畅银新能源有限公司

50河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

57博爱县百川畅银新能源有限公司

58永康百畅新能源有限公司

59伊川县百川畅银新能源有限公司

60东明百川畅银新能源有限公司

61洪雅百川畅银新能源有限公司

62全州百川畅银新能源有限公司

63重庆市潼南区百川畅银能源科技有限公司

64霞浦百畅新能源有限公司

65来凤县百川畅银新能源有限责任公司

66南召县百畅新能源有限公司

67赣州百畅新能源有限公司

68舞阳县百川畅银新能源有限公司

69蒙自百川畅银新能源有限公司

70新密市百川畅银新能源有限公司

71靖边县百畅新能源有限公司

72获嘉县百川畅银新能源有限公司

73濮阳县百川畅银新能源有限公司

74嘉鱼县百川畅银新能源有限公司

75巫山县百川畅银城市环境服务有限公司

76北京百川畅银新能源有限公司

77南京百川畅银新能源有限公司

78辰溪县百川畅银新能源有限公司

79和县百川畅银新能源有限公司

80上蔡县百川农牧科技有限公司

81上蔡县百畅农牧科技有限公司

82封开县百川畅银新能源有限公司

83绥德县百畅新能源有限公司

84台山百川畅银新能源有限公司

85商洛百川畅银新能源有限公司

86云县百川畅银新能源有限公司

87上海百川畅银储能科技有限公司

88罗定市百川畅银新能源有限公司

89闻喜百川畅银新能源有限公司

90洪雅县京联市政环保工程有限公司

91平江百畅新能源有限公司

92晋中市百川畅银新能源有限公司

93侯马市百川畅银新能源有限公司

94汉川市海源能源科技有限公司

95竹溪县百川畅银新能源有限公司

96普洱百川畅银新能源有限公司

97鄂尔多斯市百川畅银新能源有限公司

98张家界农科填埋沼气发电有限公司

99柳州市禺山新能源有限公司

100郑州市百川垃圾处理有限公司

101上蔡百川环境科技有限公司

51河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

102洛阳百畅环保科技有限公司

103长垣市百川环保科技有限公司

104新乡百川环境科技有限责任公司

105鹤壁百川环境科技有限公司

3、其他

-

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金124275.6336103.19

银行存款54907273.81192176186.89

其他货币资金8339439.0711971047.86

合计63370988.51204183337.94

其中：存放在境外的款项总额5640618.4413357302.50

其他说明：

于2024年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币5640618.44元（2023年12月31日：人民币13357302.50元）。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

52河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据740000.00300000.00

商业承兑票据192855.03

合计740000.00492855.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据740000.00

合计740000.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

53河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）136512890.59190203456.22

1至2年112421026.50139580266.53

2至3年125073731.94153753550.83

3年以上289414712.13148414270.10

3至4年143316619.19103594564.96

4至5年103555869.4336161833.55

5年以上42542223.518657871.59

合计663422361.16631951543.68

54河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款663422361.16100.00%53692834.048.09%609729527.12631951543.68100.00%37155692.125.88%594795851.56

其中：

组合1：应收电网公司标杆电价

213172473.5632.13%19017706.378.92%194154767.19215225198.9434.06%16777773.867.80%198447425.08

款及其他客户款

组合2：应收可再生能源补贴电

450249887.6067.87%34675127.677.70%415574759.93416726344.7465.94%20377918.264.89%396348426.48

价款

合计663422361.16100.00%53692834.0416.62%609729527.12631951543.68100.00%37155692.125.88%594795851.56

按单项计提坏账准备：

单位：元无

55河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

按组合计提坏账准备：组合1：应收电网公司标杆电价款及其他客户款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：应收电网公司标杆电价款及其他客户款213172473.5619017706.378.92%

合计213172473.5619017706.37

确定该组合依据的说明：

按账龄和业务类型组合计提坏账准备的应收账款，以上是组合1：应收电网公司标杆电价款及其他客户款。

按组合计提坏账准备：组合2：应收可再生能源补贴电价款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2：应收可再生能源补贴电价款450249887.6034675127.677.70%

合计450249887.6034675127.67

确定该组合依据的说明：

按账龄和业务类型组合计提坏账准备的应收账款，以上是组合2：应收可再生能源补贴电价款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备0.000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备37155692.1218982564.03-3397874.22952452.1153692834.04

合计37155692.1218982564.03-3397874.22952452.1153692834.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

56河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同应收账款坏账准备和合应收账款期末合同资产期末应收账款和合同资单位名称资产期末余额合计同资产减值准备期末余余额余额产期末余额数的比例额国网湖北省

电力有限公15041857.3457179253.2272221110.568.91%6312808.16司广东电网有

限责任公司52006537.830.0052006537.836.42%4685356.94揭阳供电局广西电网有

36140113.570.0036140113.574.46%3323983.12

限责任公司国网河南省

电力公司南28775342.125458967.7834234309.904.22%2360020.54阳供电公司国网辽宁省

电力有限公29223926.190.0029223926.193.61%1179389.25司

合计161187777.0562638221.00223825998.0527.62%17861558.01

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值尚未纳入补贴

目录的应收补148053224.4112457074.15135596150.26154828493.009026501.14145801991.86贴电价款尚未办理工程

结算的应收款1374747.1722806.211351940.961244949.7169300.141175649.57项

合计149427971.5812479880.36136948091.22156073442.719095801.28146977641.43

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

57河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备149427971.58100.00%12479880.368.35%136948091.22156073442.71100.00%9095801.285.83%146977641.43

其中：

按信用风险特征组合

149427971.58100.00%12479880.368.35%136948091.22156073442.71100.00%9095801.285.83%146977641.43

计提坏账准备

合计149427971.58100.00%12479880.368.35%136948091.22156073442.71100.00%9095801.285.83%146977641.43

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：2

按组合计提坏账准备：组合1：尚未纳入补贴目录的应收补贴电价款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：尚未纳入补贴目录的应收补贴电价款148053224.4112457074.158.41%

合计148053224.4112457074.15

确定该组合依据的说明：本集团向客户销售电力产品，产生的应收账款在发电量上网供应至各地供电公司时确认收入，由于发电项目需要经相关审核后方可纳入补贴清单，待纳入补贴清单后，合同资产转入应收款项。

按组合计提坏账准备：组合2：尚未办理工程结算的应收款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2：尚未办理工程结算的应收款项1374747.1722806.211.66%

合计1374747.1722806.21

确定该组合依据的说明：本集团向客户提供建造服务并在一段时间内确认收入，形成合同资产，该项合同资产在工程结算时形成无条件收款权，转入应收款项。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

58河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

□适用□不适用

59河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

本期收回或转本期转销/项目本期计提原因回核销

按信用风险特征组合计其中952452.11元合同资产减值准备转回/转出至

4683151.501299072.420.00

提坏账准备应收账款坏账准备

合计4683151.501299072.420.00——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

合同资产减值准备的变动如下：

项目年初余额本年计提转出至应收账款本年转回非同一控制下年末余额坏账准备企业合并

按信用风险特征组合计提坏账准备9095801.284683151.50-952452.11-346620.31012479880.36

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票341808.00

合计341808.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

60河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段合坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失（未发整个存续期预期信用损失（已发计信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票20520000.00

合计20520000.00

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

61河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款41984796.5572194356.35

合计41984796.5572194356.35

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

62河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

63河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金11172329.4411044732.91

应收退税款及政府补助款5707377.035585502.22

备用金1292638.272339135.42

其他41092917.3561673002.53

合计59265262.0980642373.08

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12890694.4259334320.55

1至2年33850520.2510738324.26

64河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

2至3年2717251.175675253.85

3年以上9806796.254894474.42

3至4年5126521.14305859.70

4至5年205540.49500.00

5年以上4474734.624588114.72

合计59265262.0980642373.08

65河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备9200000.0015.52%9200000.00100.00%0.00

其中：

北京景旭豪爵科技有限公司9200000.0015.52%9200000.00100.00%0.00

按组合计提坏账准备50065262.0984.48%8080465.5416.14%41984796.5580642373.08100.00%8448016.7310.48%72194356.35

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备50065262.0984.48%8080465.5416.14%41984796.5580642373.08100.00%8448016.7310.48%72194356.35

合计59265262.09100.00%17280465.5441984796.5580642373.08100.00%8448016.7310.48%72194356.35

按单项计提坏账准备：公司 B

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

北京景旭豪爵科技有限公司9200000.009200000.00100.00%预计无法收回

合计9200000.009200000.00

按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备50065262.098080465.5416.14%

合计50065262.098080465.54

66河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额3861642.014586374.728448016.73

2024年1月1日余额在本期

本期计提9933471.720.009933471.72

本期转回-989382.81-111640.10-1101022.91

2024年12月31日余额12805730.924474734.6217280465.54

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账准备0.009200000.009200000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备8448016.73733471.72-1101022.918080465.54

合计8448016.739933471.72-1101022.9117280465.54

67河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

李斌斌股权转让款18236210.111-2年30.77%899045.16

北京景旭豪爵科技有限公司往来款项9200000.001-2年15.52%9200000.00

Teraju Sepadu Sdn Bhd 其他客户往来 5175528.01 4 年以内 8.73% 1042002.17

Beringin Niaga Enterprise Sdn Bhd 保证金 3101308.88 5 年以内 5.23% 3101308.88

鄂尔多斯市环赫环保有限公司其他客户往来2898147.821年以内4.89%54485.17

合计38611194.8265.14%14296841.38

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6327408.7253.47%17617744.6785.84%

1至2年4238966.5335.82%1382639.256.74%

68河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

2至3年1056951.308.93%203576.570.99%

3年以上211087.271.78%1319975.136.43%

合计11834413.8220523935.62

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

于2024年12月31日，预付款项前五名共计4009617.59人民币元，占预付款项总额的

33.88%。

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料27611421.2127611421.2132691628.1832691628.18

库存商品555735.87555735.87

合同履约成本232651.78232651.78784660.15784660.15

合计27844072.9927844072.9934032024.2034032024.20

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

69河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准不适用

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

合同履约成本本年确认的摊销金额为人民币2494923.21元，年末账面价值根据流动性列示于存货和其他非流动资产。

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额21589539.6516952251.11

待认证进项税额26209883.6128488684.52

预缴税金1445684.851139330.77

70河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

其他285921.33246652.49

合计49531029.4446826918.89

其他说明：

无

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

71河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额

72河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

无

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

73河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

无

74河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期初其他综其他计提

价值）减少权益法下确认的宣告发放现金其备期末追加投资合收益权益减值价值）余额投资投资损益股利或利润他余额调整变动准备

一、合营企业

二、联营企业北京松杉贰号科技合

1050581.74460000.0044473.101555054.84

伙企业（有限合伙）

Teraju Sepadu

163497.81-105591.2857906.53

SDN.BHD苏州熔拓光热创业投资合伙企业（有限合23910041.2522100000.001951393.9147961435.16伙）苏州熔盛创业投资合

250000.00250000.00

伙企业（有限合伙）河南省中联再生资源

6731762.81-1827604.094904158.72

集团有限公司驻马店中联环境科技

1228590.69267651.90429534.801066707.79

有限公司

小计33334474.3022560000.00330323.54429534.8055795263.04

合计33334474.3022560000.00330323.54429534.8055795263.04

75河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

无

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8218099.0612923419.13

合计8218099.0612923419.13

其他说明：

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

76河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产708604017.84758549821.90

合计708604017.84758549821.90

（1）固定资产情况

单位：元项目机器设备运输工具其他设备永久业权土地合计

一、账面原值：

1.期初余额992727647.6622680869.1810930080.1215154088.181041492685.14

2.本期增加金额147130352.613539942.23848736.47151519031.31

（1）购置40892256.403539942.23848736.4745280935.10

（2）在建工程转入106238096.21106238096.21

（3）企业合并增加

3.本期减少金额74342818.31628487.58992064.0548009.4876011379.42

（1）处置或报废26620464.46357721.50666301.4327644487.39

(2)其他减少47722353.85270766.08325762.6248009.4848366892.03

4.期末余额1065515181.9625592323.8310786752.5415106078.701117000337.03

二、累计折旧

1.期初余额232845788.4510790288.637390770.22251026847.30

2.本期增加金额74532125.232617546.641093976.6578243648.52

（1）计提74532125.232617546.641093976.6578243648.52

3.本期减少金额36266108.94427829.70884473.4337578412.07

（1）处置或报废14351265.47327585.90613542.4415292393.81

(2)其他减少21914843.47100243.80270930.9922286018.26

4.期末余额271111804.7412980005.577600273.44291692083.75

三、减值准备

1.期初余额31873753.9219991.9522270.0731916015.94

2.本期增加金额89527067.64402397.91546385.3390475850.88

（1）计提89527067.64402397.91546385.3390475850.88

3.本期减少金额5687631.385687631.38

（1）处置或报废5687631.385687631.38

4.期末余额115713190.18422389.86568655.40116704235.44

四、账面价值

1.期末账面价值678690187.0412189928.402617823.7015106078.70708604017.84

2.期初账面价值728008105.2911870588.603517039.8315154088.18758549821.90

77河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备42964986.33

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元关键参数公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依费用的确定方式据集团内公司历史处置同类处于停产状态

68127882.354664090.9463463791.41或相似资产组的可回收价

沼气发电项目值

合计68127882.354664090.9463463791.41可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元

78河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

稳定期的关键预测期稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数参数的确定依的年限关键参数据

揭阳百畅沼气发电项目18141560.6725983885.245未来售电量、增长率、售电价格、营业成本、折现率

苏州百畅沼气发电项目17647874.6616006612.181641262.485未来售电量、增长率、售电价格、营业成本、折现率

汉川百川沼气发电项目10953495.264560295.266393200.001未来售电量、增长率、售电价格、营业成本、折现率

韶关百川沼气发电项目10487809.1412970883.644未来售电量、增长率、售电价格、营业成本、折现率

青岛百川沼气发电项目8960134.003604570.085355563.921未来售电量、增长率、售电价格、营业成本、折现率

南阳百川沼气发电项目7186509.285083984.472102524.815未来售电量、增长率、售电价格、营业成本、折现率

宜昌百川沼气发电项目6736093.704629893.702106200.002未来售电量、增长率、售电价格、营业成本、折现率

朝阳百川沼气发电项目6384716.445526173.82858542.622未来售电量、增长率、售电价格、营业成本、折现率

马鞍山百川沼气发电项目6131011.673647311.672483700.001未来售电量、增长率、售电价格、营业成本、折现率

合计92629204.8282013610.0620940993.83前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

由于部分子公司处于停产状态，对该部分子公司的固定资产、长期待摊费用等长期资产进行了减值测试并计提减值。

79河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程116262619.77125699046.89

合计116262619.77125699046.89

（1）在建工程情况

单位：元

80河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

上海百川未来高效异质结电池项目39986500.2939986500.2970654054.6970654054.69

哥伦比亚沼气发电项目32112268.0232112268.021398852.721398852.72

浙江百川高效异质结电池项目3758015.083758015.089124643.609124643.60

适乐达生活垃圾填埋场沼气发电项目18822090.1418822090.1411634311.5311634311.53

科尔多瓦光伏电站项目16204928.0416204928.0410945239.6310945239.63

平顶山百畅 LNG 加气站项目 3470861.49 3470861.49 5975441.49 5975441.49

山西百畅农牧灵石现代鑫源牧业产业园粪污综合处置项目二期4789023.024789023.02

洪雅百川洪雅县域固废综合处置和循环利用项目3704199.233704199.23

其他零星合计1907956.711907956.717473280.987473280.98

合计116262619.77116262619.77125699046.89125699046.89

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

工其中：利资工程累计资本本期转入固定资本期其他减少程本期利息金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预化累产金额金额进息资本资来算比例计金度化金额本源额化率上海百川未其

来高效异质205800000.0068441665.3142757842.9673425397.3637774110.9158.12%他结电池项目哥伦比亚沼其

98000000.001398852.7230713415.3032112268.0232.77%

气发电项目他浙江百川高其

效异质结电800000000.009124643.605366628.523758015.082.89%他池项目适乐达生活垃圾填埋场其

20000000.0011634311.537212291.7624513.1518822090.1494.23%

沼气发电项他目

81河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

科尔多瓦光其

72000000.0010945239.635259688.4116204928.0422.51%

伏电站项目他平顶山百畅其

LNG 加气站 12000000.00 5975441.49 2504580.00 3470861.49 49.80%他项目禹王蛋白热其

15320000.0015436286.5815436286.58100.00%

电联产项目他山西百畅农牧灵石现代鑫源牧业产其

8800000.004789023.024073926.883950223.574912726.33100.00%

业园粪污综他合处置项目二期其他零星合其

433890000.0013389869.5918233788.8513426188.7014077123.654120346.096.69%

计他

合计1665810000.00125699046.89123687240.74106238096.2126885571.65116262619.77

82河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物场地租赁合计

一、账面原值

1.期初余额24900970.8317773538.4942674509.32

83河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

2.本期增加金额38769107.9238769107.92

3.本期减少金额29383043.858575659.8337958703.68

4.期末余额34287034.909197878.6643484913.56

二、累计折旧

1.期初余额4565025.745222718.539787744.27

2.本期增加金额4682673.621962670.496645344.11

（1）计提4682673.621962670.496645344.11

3.本期减少金额6010989.052678048.288689037.33

（1）处置6010989.052678048.288689037.33

4.期末余额3236710.314507340.747744051.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值31050324.594690537.9235740862.51

2.期初账面价值20335945.0912550819.9632886765.05

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利技项目土地使用权专利权软件合同权益特许经营权合计术

一、账面原值

1.期初余额59593039.22840000.009818130.2031768029.4167421454.78169440653.61

2.本期增加

1206455.291206455.29

金额

（1）购1206455.291206455.29

84河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

1508771.181508771.18

金额

（1）处

1508771.181508771.18

置

4.期末余额59593039.22840000.009515814.3131768029.4167421454.78169138337.72

二、累计摊销

1.期初余额289510.96747750.003201873.4519224879.055561165.2929025178.75

2.本期增加

1191860.7645000.001357475.484044502.092945672.769584511.09

金额

（1）计

1191860.7645000.001357475.484044502.092945672.769584511.09

提

3.本期减少

1508771.181508771.18

金额

（1）处

1508771.181508771.18

置

4.期末余额1481371.72792750.003050577.7523269381.148506838.0537100918.66

三、减值准备

1.期初余额47250.00404250.00451500.00

2.本期增加

54071.448366649.468420720.90

金额

（1）计

54071.448366649.468420720.90

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额47250.00458321.448366649.468872220.90

四、账面价值

1.期末账面

58111667.506465236.568040326.8350547967.27123165198.16

价值

2.期初账面

59303528.2645000.006616256.7512138900.3661860289.49139963974.86

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

85河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期稳定期的关键预测期项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数的关键参数的确定依的年限参数据

郑州垃圾未来垃圾处理量、销

处理分拣59107914.1850741264.728366649.4626.67售价格、营业成本、中心折现率

合计59107914.1850741264.728366649.46前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

宿州市优能环保发电有限责任公司379763.58379763.58

深圳市信能环保科技有限公司27872134.3727872134.37

沈阳新新明天再生利用有限公司28417631.4628417631.46

西安百川畅银新能源有限公司4853565.544853565.54

北京百川畅银新能源有限公司4075132.524075132.52

合计65598227.4765598227.47

（2）商誉减值准备

单位：元

86河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

宿州市优能环保发电有限责任公司379763.58379763.58

深圳市信能环保科技有限公司16768534.2211103600.1527872134.37

西安百川畅银新能源有限公司2744316.422744316.42

北京百川畅银新能源有限公司3668576.503668576.50

沈阳新新明天再生利用有限公司14867571.6113550059.8528417631.46

合计32015869.4131066552.9263082422.33

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

本集团于2014年4月30日收购宿州市优能环保发电有限责任公司，形成商誉人民币

379763.58元（已于2018年全额计提商誉减值准备）；本集团于2014年9月30日收购深圳市信

能环保科技有限公司，形成商誉人民币27872134.37元；本集团于2015年10月31日收购沈阳新新明天再生利用有限公司，形成商誉人民币28417631.46元。本集团于2021年8月30日收购威立雅资源利用（西安）有限公司（收购后更名为：“西安百川畅银新能源有限公司”）、威立雅资

源利用（北京）有限公司（收购后更名为：“北京百川畅银新能源有限公司”）分别形成商誉人民

币4853565.54元、人民币4075132.52元。

由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本集团的其他子公司，且本集团对上述子公司均单独进行生产活动管理，因此，在合并报表层面将上述子公司长期资产作为单独资产组，企业合并形成的商誉分配至相对应的子公司资产组以进行减值测试。

资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计的未来现金流量以管理层对四家公司的垃圾填埋场生产周期内的财务预算为基础来确定。四家公司现金流量预测适用的税前折现率于2024年为7%-14%（2023年：11.33%-14.96%）。

资产组于2024年12月31日的预计未来现金流量现值测算采用了关键假设。以下详述了管理层为进行商誉减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：

预测期的年限—根据管理层批准的3年期的财务预测用来预测北京百川畅银新能源有限公司资产组。本集团认为，考虑到垃圾封场的因素，根据实际经营情况和现场调查情况，所以采用3年期财务预测为基础预计未来现金流量进行现金流量预测是合理的。

根据管理层批准的3年期的财务预测用来预测沈阳新新明天再生利用有限公司（“沈阳新新”）资产组。本集团认为，沈阳新新与合作方双方同意于合作协议中约定合作期限期末2024年后延期

3年，所以采用3年期财务预测为基础预计未来现金流量进行现金流量预测是合理的。

根据管理层批准的2年期的财务预测用来预测西安百川畅银新能源有限公司（“西安百川”）资产组。本集团认为，西安百川与合作方签订的合作协议中约定合作期限截至2026年结束，所以采用2年期财务预测为基础预计未来现金流量进行现金流量预测是合理的。

87河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

根据管理层批准的财务预测用来预测深圳市信能环保科技有限公司资产组。本集团认为，预测期应以垃圾场预计未来利用年限为基础，所以对下属各子公司分别采用1年期、2年期财务预测为基础预计未来现金流量进行现金流量预测是合理的。

预算毛利率-管理层根据过往业绩及对市场发展的预期确定预算毛利率。

折现率-采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。

增长率-管理层根据垃圾填埋场的使用寿命确定增长率。

分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。

本集团管理层对上述四家子公司包含商誉的资产组在2024年12月31日的在用价值进行了评估，根据评估结果，本集团于2024年12月31日计提商誉减值准备人民币31066552.92元（2023年12月31日：人民币21542270.39元）。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

无

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

项目配套设施52757260.1611930263.0810685456.5713891334.1140110732.56

收集井及膜下采集系统19569598.825867333.6612024418.903647298.289765215.30

88河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

移动储能管道铺设14122183.184510206.133590618.1515041771.16

其他17053024.713828471.294793951.436101105.479986439.10

合计103502066.8726136274.1631094445.0523639737.8674904158.12

其他说明：

本年末，存在减值迹象的长期待摊费用减值测试详见“第十节、财务报告〉七、合并财务报表项目注释〉

21、固定资产〉（5）、固定资产的减值测试情况”。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备78773090.0511024656.8153938822.834205216.79

预提费用11048128.941657219.3411146969.661672045.45

租赁负债3642481.09134586.813248471.07677489.17非同一控制下企业合

29835.207458.8059589.6414897.41

并公允价值调整

合计93493535.2812823921.7668393853.206569648.82

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产453664.88175909.074707436.59516440.55

非同一控制下企业合并公允价值调整7798013.641949503.4111168760.682792190.17

其他37790923.603779092.36

合计46042602.125904504.8415876197.273308630.72

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产或负递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产或负项目债期末互抵金额债期末余额债期初互抵金额债期初余额递延所得

12823921.766569648.82

税资产递延所得

5904504.843308630.72

税负债

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损680561085.09425693218.86

合计680561085.09425693218.86

89河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年0.0013304498.40

2025年45750836.0448849628.07

2026年28955781.2130256029.85

2027年34514934.8337498554.57

2028年67951054.4581128010.29

2029年170919193.79214656497.68

2030年332469284.770.00

合计680561085.09425693218.86

其他说明：

无

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本6387609.126387609.124941842.594941842.59

预付工程款19202589.0519202589.0514310119.6014310119.60

预付设备款84715639.1084715639.10131718822.87131718822.87

预付土地款3434418.003434418.003525801.353525801.35

合计113740255.27113740255.27154496586.41154496586.41

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项受目限受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型型货银行承兑汇票保保银行承兑汇保证

币证金、保函保证

8339439.078339439.07证票保证金、11971047.8611971047.86金、冻

资金、司法冻结金保函保证金结金（注1）固售后租回及定抵融资租赁形

46885330.1038487508.35

资押成的标的资产产无融资租赁形抵

形66161332.1658678871.42成的标的资押资产

90河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

产合

121386101.33105505818.8411971047.8611971047.86

计

其他说明：

注1：截至2024年12月31日，不存在因诉讼原因本公司处于冻结状态银行账户资金（2023年12月31日：人民币101866.76元）。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款261023581.10247862102.48

信用借款30000000.0010000000.00

合计291023581.10257862102.48

短期借款分类的说明：

保证借款以上海百川或实际控制人陈功海、李娜作为保证方，详见“第十节、财务报告〉十四、关联方及关联交易〉5、关联交易情况〉（4）关联担保情况”。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

于2024年12月31日，本集团无逾期借款。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

无

34、衍生金融负债

单位：元

91河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票2004449.50

合计0.002004449.50

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

设备款9950563.478277395.24

材料和配件款14840541.6614191041.99

工程款34101482.3532148571.60

咨询服务费2272942.41862353.82

垃圾使用费24459514.1925995786.45

车辆使用费2964847.312516917.91

劳务费1862109.32273735.61

其他12231508.7116689684.27

合计102683509.42100955486.89

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

西安市固体废弃物管理处9898682.54尚未结算

合计9898682.54

其他说明：

无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.00

应付股利231000.00

其他应付款25341499.6144337561.28

合计25341499.6144568561.28

92河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利231000.00

合计231000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付往来款16615262.9235691554.40

应付质保金1901540.985790702.92

其他6824695.712855303.96

合计25341499.6144337561.28

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

93河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

项目期末余额期初余额

预收服务款0.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

工程进度款4548992.0310179315.93

合计4548992.0310179315.93账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬29150333.39118446745.30125941087.2021655991.49

二、离职后福利-设定提存计划80910.757687135.867757043.4811003.13

三、辞退福利0.003275944.153275944.15

合计29231244.14129409825.31136974074.8321666994.62

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴22049574.33102965744.24111165000.9213850317.65

2、职工福利费327331.965981984.726072855.95236460.73

3、社会保险费49713.523972189.374014487.017415.88

其中：医疗保险费48509.083510070.093551647.236931.94

工伤保险费1204.44231295.16232015.66483.94

生育保险费0.00230824.12230824.12

4、住房公积金32018.003321205.203353123.20100.00

94河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

5、工会经费和职工教育经费6691695.582205621.771335620.127561697.23

合计29150333.39118446745.30125941087.2021655991.49

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险78458.887378974.987446756.4210677.44

2、失业保险费2451.87308160.88310287.06325.69

合计80910.757687135.867757043.4811003.13

其他说明：

无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8359136.008399445.59

企业所得税17951947.4815910814.84

个人所得税276981.26263056.28

城市维护建设税193432.01212607.10

教育费附加84048.8592714.63

地方教育费附加56032.5462055.30

其他115385.06194247.00

合计27036963.2025134940.74

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款17969780.0018569780.00

一年内到期的长期应付款42233431.83

一年内到期的租赁负债7742877.764619429.16

合计67946089.5923189209.16

其他说明：

95河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1220291.97888755.24

已背书但未终止确认的银行承兑汇票740000.00

合计1960291.97888755.24

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款13924450.0019494230.00

保证借款26800000.0017150449.95

减：一年内到期部分-17969780.00-18569780.00

合计22754670.0018074899.95

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

1、保证借款说明：保证借款以上海百川或实际控制人陈功海、李娜作为保证方，详见“第十节、财务报告〉十四、关联方及关联交易〉5、关联交易情况〉（4）关联担保情况”。

2、利率期间说明：于2024年12月31日，上述借款的年利率为4.00%-6.00%（2023年12月31日：4.70%-6.00%）。

3、逾期说明：于2024年12月31日，本集团无逾期借款。

96河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券298456200.10270034416.19

合计298456200.10270034416.19

97河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券本期按面值计提本期本期转是否债券名称面值票面利率发行日期发行金额期初余额溢折价摊销期末余额期限发行利息偿还股违约

第一年0.30%

河南百川畅银环保第二年0.50%

能源股份有限公司第三年1.00%

100.002023年2月22日6年420000000.00270034416.191983705.8626444256.340.006178.29298456200.10否

向不特定对象发行第四年1.80%

可转换公司债券第五年2.50%

第六年2.80%

合计——420000000.00270034416.190.001983705.8626444256.340.006178.29298456200.10——

（3）可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2646号文核准，本公司于2023年2月22日发行票面金额为人民币100.00元的可转换债券4200000张。债券票面利率为：第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.80%，第五年2.50%，第六年2.80%。本次发行的可转换债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和支付最后一年利息。每年的付息日为本次发行的可转换债券发行首日（2023年2月22日）起每满一年的当日。本次发行的可转换债券的初始转股价格为人民币28.32元/股，2023年5月31日由于现金分红，调整后转股价格为人民币28.30元/股，2023年9月1日由于公司股票交易均价的变动，调整后转股价格为人民币24.00元/股，2024年1月22日由于公司股票交易均价的变动，调整后转股价格为人民币20.40元/股。转股期为2023年8月28日起至2029年2月21日止。本公司参考市场上同等信用等级类似企业及类似期限的信用债券利率，以及扣除债券发行费用之后，分摊后负债成份公允价值人民币

247478877.06元，权益成份公允价值人民币163497660.68元。

于2024年12月31日，累计共有人民币16700元可转换债券转换为本公司股票，转股数为722股。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

98河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明无

其他说明：无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额38909417.5631427799.53

减：一年内到期的租赁负债-7742877.76-4619429.16

合计31166539.8026808370.37

其他说明：

无

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款6720536.8934945964.86

合计6720536.8934945964.86

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付售后回租款6720536.8934945964.86

其他说明：

无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

无

99河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助9148800.009148800.00

合计9148800.009148800.00

其他说明：

无

52、其他非流动负债

单位：元

100河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数160434750.00441.00441.00160435191.00

其他说明：

本年股本增加系本公司发行在外的可转换债券转换为本公司股票，转股数为441股，详见“第十节财务报告〉七、合并财务报表项目注释〉46、应付债券”。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况于2024年12月31日，本集团发行在外的可转换债券具体情况详见“第十节财务报告〉七、合并财务报表项目注释〉46、应付债券”。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数账面价账面价数量账面价值数量数量账面价值量值值

百畅转债4199923.00163494663.2290.003503.524199833.00163491159.70

合计4199923.00163494663.2290.003503.524199833.00163491159.70

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无

其他说明：

无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）701629551.329240.8147645465.70653993326.43

其他资本公积26486522.404977760.9421508761.46

合计728116073.729240.8152623226.64675502087.89

101河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：本年度股本溢价增加的金额系“百畅转债”转股新增股本人民币441元，相应增加资本公积人民币9240.81元。

注2：本年度，因同一控制下企业合并收购百川环境服务有限公司（“百川环服”）56.80%的股权（详见附注七、1），以及分别向共青城圣石投资管理合伙企业（有限合伙）（“圣石投资”）、青岛金光紫金股权投资基金企业（有限合伙）（“金光紫金”）购买其所持有的“百川环服”10.00%的股权，导致资本公积减少人民币47645465.70元。

注3：本年度其他资本公积减少为以权益结算的股份支付失效，相应冲销前期已确认的股份支付费用人民币4977760.94元，详见附注十三、股份支付。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

减：

项目期初余额计入其他计入其他税后归属本期所得税前所得税后归属于母期末余额综合收益综合收益于少数股发生额税费公司当期转入当期转入东用损益留存收益

二、将重分类进损

22619674.48-14863440.31-14840305.49-23134.827779368.99

益的其他综合收益外币

财务报表22619674.48-14863440.31-14840305.49-23134.827779368.99折算差额其他综合

22619674.48-14863440.31-14840305.49-23134.827779368.99

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

102河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

安全生产费346358.137598453.627504746.63440065.12

合计346358.137598453.627504746.63440065.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积48629754.5748629754.57

合计48629754.5748629754.57

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润504904404.97600492968.45

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）4823439.6010576925.30调整后期初未分配利润509727844.57611069893.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润-282209096.60-97491621.93

减：提取法定盈余公积0.00

应付普通股股利3850427.25

期末未分配利润227518747.97509727844.57

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润4823439.60元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务417538062.22348798382.62465658760.69350904557.64

其他业务34518232.8224778440.4717762872.4811723298.99

合计452056295.04373576823.09483421633.17362627856.63

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

103河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额452056295.04营业收入金额483421633.17营业收入金额营业收入扣除营业收入扣除项

营业收入扣除项目合计金额2330638.05655480.04项目合计金额目合计金额营业收入扣除营业收入扣除项项目合计金额

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重0.52%0.14%目合计金额占营占营业收入的业收入的比重比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资

正常经营之外正常经营之外的

产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非的租赁、材料租赁、材料销

货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收2330638.05655480.04销售、废料销售、废料销售、入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正售收入维修服务收入常经营之外的收入。

与主营业务无与主营业务无关

与主营业务无关的业务收入小计2330638.05关的业务收入655480.04的业务收入小计小计

二、不具备商业实质的收入

不具备商业实质的收入小计0.00无0.00无

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入0.00无0.00无营业收入扣除营业收入扣除后

营业收入扣除后金额449725656.99482766153.13后金额金额

104河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元沼气发电业务移动储能供热业务环卫及再生资源回收服务其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型251056553.56214916434.7597874286.1688061661.1871074069.7249413793.6532051385.6021184933.51452056295.04373576823.09

其中：

电力232679197.80205303696.1114178883.976282340.44246858081.77211586036.55

热力2724370.38252735.3883033495.3679509409.1085757865.7479762144.48

环卫产业服务0.0070390257.3049021801.8170390257.3049021801.81

其他15652985.389360003.2614840790.808552252.08683812.42391991.8417872501.6314902593.0749050090.2333206840.25

按经营地区分类251056553.56214916434.7597874286.1688061661.1871074069.7249413793.6532051385.6021184933.51452056295.04373576823.09

其中：

境内250914345.40214916434.7597874286.1688061661.1871074069.7249413793.6517865506.0214902593.07437728207.30367294482.65

境外142208.1614185879.586282340.4414328087.746282340.44市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类251056553.56214916434.7597874286.1688061661.1871074069.7249413793.6532051385.6021184933.51452056295.04373576823.09

其中：

在某一时点转让241220598.83208924841.1791278507.0184225873.599469056.596241551.3917943210.7213136993.51359911373.15312529259.66

在某一时段内转让9835954.735991593.586595779.153835787.5961605013.1343172242.2614108174.888047940.0092144921.8961047563.43按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计251056553.56214916434.7597874286.1688061661.1871074069.7249413793.6532051385.6021184933.51452056295.04373576823.09

与履约义务相关的信息：

105河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

履行履约义务的是否为主要责任公司承担的预期将退还给客公司提供的质量保证类项目重要的支付条款公司承诺转让商品的性质时间人户的款项型及相关义务电力根据发生时间结算主要销售电力是无无热力根据发生时间结算主要销售热力是无无

环卫产业服务根据发生时间结算主要提供市政清扫、垃圾分类分拣服务是无无

106河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

其他说明

本集团2024年履约义务确认的收入来源于：

项目2024年2023年合同负债年初账面价值629731.8623580.16

前期已经履行（或部分履行）的履约义务1766055.101277786.81

在提供服务的时间内履行履约义务，合同价款通常在工程结算后三个月内支付。通常客户保留一定比例的质保金，质保金通常在质保期满后支付。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税934873.131636782.26

教育费附加411798.96704759.40

房产税87332.8568941.08

土地使用税240815.29209445.10

地方教育费附加277268.06474786.97

其他819608.241003655.79

合计2771696.534098370.60

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬55030969.7954979278.98

折旧及摊销14854035.4317157969.37

咨询服务费16278657.9012126014.95

差旅费10137017.0111290599.18

107河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

业务招待费6124859.106220028.48

租赁费4129755.562319272.44

办公费1616340.931967091.26

其他非生产耗费1547825.711454126.90

汽车费用1636472.651972373.24

股份支付-4273058.244273058.24

通讯费619598.96705636.70

其他21697281.793232968.14

合计129399756.59117698417.88

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬129189.8464699.94

咨询服务费98371.78294614.06

差旅费997443.061569800.97

业务招待费179626.39132826.32

办公费35130.2070724.00

其他177.0044831.75

合计1439938.272177497.04

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3316391.633716501.17

材料费734048.41556570.74

差旅费234725.50632103.43

折旧及摊销1451588.94401880.26

股份支付-178074.12178074.12

其他219893.65482019.09

合计5778574.015967148.81

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出44004109.1137374369.75

减：利息收入1317620.593494347.39

融资租赁费用摊销额4401029.882074114.20

汇兑损益2804971.712337262.66

其他419533.67393201.09

合计50312023.7838684600.31

其他说明：

108河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助18775949.3535621549.10

代扣个人所得税手续费返还62033.9472093.87

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-4705320.07-1963580.87

合计-4705320.07-1963580.87

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益330323.54-14800954.10

合计330323.54-14800954.10

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-16537141.92-8210003.78

其他应收款坏账损失-8832448.81-535773.93

合计-25369590.73-8745777.71

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

四、固定资产减值损失-90475850.88974820.07

九、无形资产减值损失-8420720.90-21542270.39

109河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

十、商誉减值损失-31066552.92-15819051.84

十一、合同资产减值损失-3384079.080.00

十二、其他-23221985.99-14565155.00

合计-156569189.77-50951657.16

其他说明：

上表所述“十二、其他”指的是长期待摊费用减值损失。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益2065348.64-685141.38

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置利得13977.90956176.6413977.90

其他1689617.876087276.051689617.87

合计1703595.777043452.691703595.77

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失17466112.728646655.3117466112.72

公益性捐赠支出5500.00443849.565500.00

其他3084109.371120829.443084109.37

合计20555722.0910211334.3120555722.09

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6433744.2711082182.70

递延所得税费用-934665.46-2015050.51

合计5499078.819067132.19

110河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-299615785.93

按法定/适用税率计算的所得税费用-74903946.56

子公司适用不同税率的影响-7456524.77

调整以前期间所得税的影响1112190.01

非应税收入的影响-5394746.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4910813.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1972036.27

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响99856579.34

税率变动对期初递延所得税余额的影响-273058.11

研发费用加计扣除-558564.05

所得税费用5499078.81

其他说明：

中国大陆所得税费用根据在中国大陆利润及税率计算。其他地区根据经营所在国家税率计算。

77、其他综合收益

详见附注“第十节、财务报告〉七、合并财务报表项目注释〉57、其他综合收益”。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

退回履约保证金1362959.192141525.91

收回保函保证金2319606.50

利息收入1317620.593494347.13

政府补助1341004.58691369.14

其他8224.2719904109.89

合计6349415.1326231352.07

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付履约保证金1107705.401727326.54

咨询服务费13718780.9715337338.58

差旅费11811680.7813442714.91

业务招待费6132726.616114917.34

租赁费4129755.562167709.63

111河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

办公费1619874.101945928.78

其他34232851.1828288589.32

合计72753374.6069024525.10

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助0.009148800.00

收到退回保证金679362.320.00

合计679362.329148800.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置在建工程收到的现金0.0038474036.68

合计0.0038474036.68

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付保证金69280.938406718.70

合计69280.938406718.70支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

投资长期股权投资所支付的现金22560000.0025250000.00

合计22560000.0025250000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁固定资产借款36151017.19

收到关联方借款77004200.00

合计36151017.1977004200.00

112河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁租金27954844.5317997782.02

租赁费5631816.4411838988.36

发行费用2158592.481819700.00

同一控制下企业合并支付对价62266657.670.00

其他0.0089004200.00

合计98011911.12120660670.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款257862102.48342230413.540.00309068934.920.00291023581.10一年内到期的非流动

23189209.160.0067946089.5918569780.004619429.1667946089.59

负债

长期借款18074899.9527000000.00600000.0022920229.950.0022754670.00

应付债券270034416.190.0029687939.100.001266155.19298456200.10

长期应付款34945964.8636151017.190.0027954844.5336421600.636720536.89

租赁负债26808370.370.0010681610.464934381.441389059.5931166539.80

合计630914963.01405381430.73108915639.15383448170.8443696244.57718067617.48

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

详见“第十节财务报告〉七、合并财务报表项目注释〉79.现金流量表补充资料”。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

113河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

净利润-305114864.74-100150457.40

加：资产减值准备181938780.5059697434.87

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧77741411.3069028386.25

使用权资产折旧8171065.503973737.40

无形资产摊销9584511.097852372.58

长期待摊费用摊销31094445.0540786355.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）2065348.64-685141.38

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）17452134.827690478.67

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4705320.071963580.87

财务费用（收益以“－”号填列）51210110.7041785746.61

投资损失（收益以“－”号填列）-330323.5414800954.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6254272.94-1147894.77

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2595874.12-331112.74

存货的减少（增加以“－”号填列）3897747.542684286.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）12776835.91-32317564.01

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-27034074.83-7352176.71

其他-4977760.944977760.94

经营活动产生的现金流量净额59522288.25113256747.78

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产38769107.9222849599.90

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额55031549.44192212290.08

减：现金的期初余额192212290.08116840228.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-137180740.6475372061.87

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

114河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金55031549.44192212290.08

其中：库存现金124275.6336103.19

可随时用于支付的银行存款54907273.81192176186.89

三、期末现金及现金等价物余额55031549.44192212290.08

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物8339439.0711971047.86不可随时用于支付

合计8339439.0711971047.86

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

115河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元785349.007.18845645402.72欧元港币

林吉特2833.691.61994590.31

哥伦比亚比索194974545.500.001632318179.45应收账款

其中：美元欧元港币

哥伦比亚比索365534568.830.001632596516.78长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

林吉特3020213.861.61994892460.73

哥伦比亚比索1243916918.310.0016322029951.14应付账款

林吉特2636224.141.61994270433.71

哥伦比亚比索9424002962.840.00163215379054.08其他应付款

林吉特-9500.001.6199-15389.10

哥伦比亚比索3952327491.610.0016326449813.15

合计39571012.97

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

116河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

项目2024年2024年租赁负债利息费用1799336.791535725.97

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1196779.24511484.72计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除

65572.664030.00

外）

与租赁相关的总现金流出3425771.782759730.35

售后租回交易现金流出23125331.8820567582.02

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和场地租赁，房屋及建筑物的租赁期通常为5年，运输设备的租赁期通常为2年，场地租赁的租赁期与项目合作期限保持一致。

使用权资产，详见“第十节财务报告〉七、合并财务报表项目注释〉25、使用权资产”；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，详见“第十节财务报告〉五、重要会计政策及会计估计〉41、租赁”；租赁负债，详见“第十节财务报告〉七、合并财务报表项目注释〉47、租赁负债”、“第十节、财务报告〉十二、与金融工具相关的风险〉1、金融工具产生的各类风险”。

涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入4824483.184824483.18

合计4824483.184824483.18作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

117河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3316391.633716501.17

材料费734048.41556570.74

差旅费234725.50632103.43

折旧及摊销1451588.94401880.26

股份支付-178074.12178074.12

其他219893.65482019.09

合计5778574.015967148.81

其中：费用化研发支出5778574.015967148.81

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

无

118河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

本公司2024年未发生非同一控制下企业合并事项。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产

119河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明本公司2024年未发生非同一控制下企业合并事项。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元构成同被合企业合并一控制合并当期期初至合并当期期初合并合并日的比较期间被合比较期间被合并方中取得的下企业合并日被合并方至合并日被合日确定依据并方的收入并方的净利润名称权益比例合并的的收入并方的净利润依据合并双方在合办理产权百川并前后交接并实

2024

环境均受上际取得被年06服务100.00%海百川投资单位30563025.02-7656171.0980025029.53-7594551.41月11有限控制且财务、经日公司该控制营决策控并非暂制权时性

其他说明：

120河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

合并当年年初至合并日被合并方的现金流量净额为347003.51元。

（2）合并成本

单位：元合并成本百川环境服务有限公司

--现金54108000.00

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元百川环境服务有限公司合并日上期期末

资产：

货币资金347003.5117775527.63

应收款项109296712.32120373703.93存货

固定资产9693542.149746000.18

无形资产60482639.6561460048.70

预付款项361851.921557099.10

其他应收款770653.9236811098.71

合同资产0.00209540.04

其他流动资产4127751.624355774.82

长期股权投资7234954.977960353.50

递延所得税资产6964771.822849205.05

其他非流动金融资产200000.00200000.00

其他非流动资产416150.000.00

负债：

借款应付款项

流动负债87557116.18138591096.78

非流动负债30372470.2435096414.81

净资产81966445.4589610840.07

减：少数股东权益

取得的净资产81966445.4589610840.07

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

121河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

无

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1）通过设立取得的子公司

2024年

持股比例(%)公司名称注册及主要经营地业务性质注册资本直接间接

利川市百川畅银新能源有限公司 利川 填埋沼气发电 CNY3000000.00 100.00

曲沃县百川畅银新能源有限公司 曲沃 填埋沼气发电 CNY3000000.00 100.00

兰州新区百川畅银新能源有限公司 兰州 填埋沼气发电 CNY3000000.00 100.00

神木百畅新能源有限公司 神木 填埋沼气发电 CNY3000000.00 100.00

盘州百川畅银新能源有限公司 盘州 煤层气发电 CNY3000000.00 100.00

2）注销的子公司

2024年

持股比例(%)公司名称注册及主要经营地业务性质注册资本注释直接间接

天水百川畅银新能源有限公司 天水 沼气发电 CNY1000000.00 100.00 注 1

白城百川畅银新能源有限公司 白城 沼气发电 CNY3000000.00 100.00 注 2

唐河县百川农牧科技有限公司 唐河 沼气发电 CNY2000000.00 100.00 注 2

邓州市百畅农牧科技有限公司 邓州 沼气发电 CNY2000000.00 100.00 注 2

开阳百川畅银新能源有限公司 贵阳 沼气发电 CNY3000000.00 100.00 注 2

府谷县百畅新能源有限公司 府谷 沼气发电 CNY3000000.00 100.00 注 2

梓潼百川畅银新能源有限公司 梓潼 沼气发电 CNY3000000.00 100.00 注 2

122河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

注1：天水百川畅银新能源有限公司从事沼气发电业务，因沼气业务运营已结束，2024年将天水公司注销，注销后对本公司整体业务发展和盈利水平无影响。

注2：白城百川畅银新能源有限公司、唐河县百川农牧科技有限公司、邓州市百畅农牧科技有

限公司、开阳百川畅银新能源有限公司、府谷县百畅新能源有限公司、梓潼百川畅银新能源有限

公司从事沼气发电业务，因业务拓展进程未达预期，2024年将上述公司注销，注销后对本公司整体业务发展和盈利水平无影响。

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

123河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

宜昌百川畅银新能源有限公司1600000.00宜昌宜昌沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

荆门百川畅银新能源有限公司1000000.00荆门荆门沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

驻马店百川畅银新能源有限公司2000000.00驻马店驻马店沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

潮州百川畅银新能源有限公司1000000.00潮州潮州沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

辉县市百川畅银新能源有限公司1000000.00辉县辉县沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

项城市百川畅银新能源有限公司1000000.00项城项城沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

蚌埠百川畅银新能源有限公司1000000.00蚌埠蚌埠沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

榆林百川畅银新能源有限公司1000000.00榆林榆林沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

西宁百川畅银新能源有限公司1000000.00西宁西宁沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

乐山百川畅银新能源有限公司1000000.00乐山乐山沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

汝州百川畅银新能源有限公司1000000.00汝州汝州沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

韶关市百川畅银新能源有限公司1080000.00韶关韶关沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

镇平百川畅银新能源有限公司1000000.00镇平镇平沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司1000000.00荣昌荣昌沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

马鞍山百川畅银新能源科技有限公司1000000.00马鞍山马鞍山沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

宁波奉化百川畅银新能源有限公司3000000.00奉化奉化沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

德化百川畅银新能源有限公司1000000.00德化德化沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

新沂百川畅银新能源有限公司5000000.00新沂新沂沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

广德百川畅银新能源有限公司1000000.00广德广德沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

江山百川畅银新能源有限公司1000000.00江山江山沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

耒阳百川畅银新能源有限公司1000000.00耒阳耒阳沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

钟祥百川畅银新能源有限公司1000000.00钟祥钟祥沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

西咸新区百川畅银新能源有限公司1000000.00咸阳咸阳沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

随州百川畅银新能源有限公司1000000.00随州随州沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

象山百川畅银新能源有限公司3000000.00象山象山沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

平顶山畅银新能源有限公司5000000.00平顶山平顶山新能源技术开发100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

濮阳百川畅银新能源有限公司1000000.00濮阳濮阳沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

宁海百川畅银新能源有限公司2000000.00宁海宁海沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

广汉百川畅银新能源有限公司1000000.00广汉广汉沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

黄冈百川畅银新能源有限公司1000000.00黄冈黄冈沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

宣城百川畅银新能源有限公司1000000.00宣城宣城沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

揭阳市百畅环保能源有限公司6000000.00揭阳揭阳沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

SPEKTRA VOLTIK SDN BHD 803706.59 马来西亚怡保市 马来西亚怡保市 沼气发电 90.00% 0.00% 通过设立或投资等方式取得的子公司

河南百川供电服务有限公司210000000.00郑州郑州电力销售100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

金华百川畅银新能源有限公司2000000.00金华金华沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

124河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

庆阳百川畅银新能源有限公司2000000.00庆阳庆阳沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

唐河县百川畅银环保新能源有限公司5000000.00唐河唐河沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

临汾百川畅银能源科技有限公司5000000.00临汾临汾沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

百色市百川畅银新能源有限公司2000000.00百色百色沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

菏泽百川畅银新能源有限公司5000000.00菏泽菏泽沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

朝阳百川畅银新能源有限公司3000000.00朝阳朝阳沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

邓州百川畅银新能源有限公司3000000.00邓州邓州沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

蒙城县百川畅银新能源有限公司3000000.00蒙城蒙城沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

泉州百川畅银新能源有限公司5000000.00泉州泉州沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

孝感百川畅银新能源有限公司3000000.00孝感孝感沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

上蔡县百川畅银新能源有限公司3000000.00上蔡上蔡沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

青岛百川畅银新能源有限公司5000000.00青岛青岛沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

潜江百川畅银新能源有限公司1000000.00潜江潜江沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

泊头市百川畅银新能源有限公司3000000.00泊头泊头沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

方城县百川畅银新能源有限公司1000000.00方城方城沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

鲁山百川畅银新能源有限公司1000000.00鲁山鲁山沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

西平县百川畅银新能源有限公司1000000.00西平西平沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

青岛百畅环保科技有限公司5000000.00青岛青岛沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

永春百川畅银新能源有限公司1000000.00永春永春沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

南乐百川畅银新能源有限公司1000000.00南乐南乐沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

息县百川畅银环保科技有限公司1000000.00息县息县沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

中江百川畅银新能源有限公司3000000.00中江中江沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

丽江百川畅银新能源有限公司3000000.00丽江丽江沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

沁阳百川畅银新能源有限公司1000000.00沁阳沁阳沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

固始县百川畅银新能源有限公司1000000.00固始固始沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

确山县百川畅银新能源有限公司1000000.00确山确山沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

沈丘百川畅银新能源有限公司1000000.00沈丘沈丘沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

来凤县百川畅银新能源有限责任公司3000000.00来凤来凤沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

舞钢市百川畅银新能源有限公司1000000.00舞钢舞钢沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

淮滨县百川畅银新能源有限公司1000000.00淮滨淮滨沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

徐州百畅环保能源有限公司5000000.00徐州徐州沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

博爱县百川畅银新能源有限公司1000000.00博爱博爱沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

永康百畅新能源有限公司1000000.00永康永康沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

伊川县百川畅银新能源有限公司1000000.00伊川伊川沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

民权县百川畅银新能源有限公司1000000.00民权民权沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

新安县百川畅银新能源有限公司1000000.00新安新安沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

东明百川畅银新能源有限公司1000000.00东明东明沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

南京百畅环保能源有限公司10000000.00南京南京沼气发电60.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

河南百川畅银固废处置有限公司100000000.00郑州郑州固废处置100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

125河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

洪雅百川畅银新能源有限公司3000000.00洪雅洪雅沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

温县百川畅银新能源有限公司2000000.00温县温县沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

大悟百川畅银新能源有限公司3000000.00大悟大悟沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

全州百川畅银新能源有限公司3000000.00全州全州沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

重庆市潼南区百川畅银能源科技有限公司3000000.00重庆重庆沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

霞浦百畅新能源有限公司3000000.00霞浦霞浦沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

南召县百畅新能源有限公司3000000.00南召南召沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

赣州百畅新能源有限公司5000000.00赣州赣州沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

舞阳县百川畅银新能源有限公司3000000.00舞阳舞阳沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

蒙自百川畅银新能源有限公司3000000.00蒙自蒙自沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

新密市百川畅银新能源有限公司5000000.00新密新密沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

靖边县百畅新能源有限公司3000000.00靖边靖边沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

台前县百川畅银新能源有限公司3000000.00台前台前沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

获嘉县百川畅银新能源有限公司3000000.00获嘉获嘉沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

汤阴县百川畅银新能源有限公司3000000.00汤阴汤阴沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

濮阳县百川畅银新能源有限公司3000000.00濮阳濮阳沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

濮阳县百畅环保新能源有限公司3000000.00濮阳濮阳沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

嘉鱼县百川畅银新能源有限公司3000000.00嘉鱼嘉鱼沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

巫山县百川畅银城市环境服务有限公司3000000.00巫山巫山沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

辰溪县百川畅银新能源有限公司3000000.00辰溪辰溪沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

和县百川畅银新能源有限公司3000000.00和县和县沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

东至百畅新能源有限公司3000000.00东至东至沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

濉溪百川新能源有限公司2000000.00濉溪濉溪沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

濉溪百畅新能源有限公司2000000.00濉溪濉溪沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

天津市百川畅银新能源有限公司3000000.00天津天津沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

上蔡县百川农牧科技有限公司2000000.00上蔡上蔡沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

上蔡县百畅农牧科技有限公司2000000.00上蔡上蔡沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

社旗县百川新能源有限公司2000000.00社旗社旗沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

社旗县百畅新能源有限公司2000000.00社旗社旗沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

桂平百川畅银新能源有限公司3000000.00桂平桂平沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

新乡市百川畅银热力能源有限公司3000000.00新乡新乡固废处置0.00%60.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

封开县百川畅银新能源有限公司3000000.00封开封开沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

BCCY COLOMBIA HOLDING S.A.S. 5918217.34 COLOMBIA COLOMBIA 沼气发电 100.00% 0.00% 通过设立或投资等方式取得的子公司

苏州百畅再生能源有限公司3000000.00苏州苏州沼气发电0.00%60.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

涡阳百畅再生能源有限公司5000000.00涡阳涡阳沼气发电0.00%60.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

BCCY CóRDOBA S.A.S. E.S.P. 156703.11 CóRDOBA CóRDOBA 光伏发电 0.00% 100.00% 通过设立或投资等方式取得的子公司

绥德县百畅新能源有限公司3000000.00绥德绥德沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

大方县百畅环保新能源有限公司3000000.00大方大方沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

珠海百川畅银储能科技有限公司50000000.00珠海珠海移动供热97.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

126河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

台山百川畅银新能源有限公司5000000.00台山台山沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

河南百畅热链道路运输有限公司5000000.00郑州郑州道路运输100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

商洛百川畅银新能源有限公司3000000.00商洛商洛沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

云县百川畅银新能源有限公司3000000.00云县云县沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

上海百川畅银储能科技有限公司50000000.00上海上海移动供热100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

罗定市百川畅银新能源有限公司3000000.00罗定罗定沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

闻喜百川畅银新能源有限公司3000000.00闻喜闻喜沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

山西百畅农牧科技有限公司1000000.00山西山西固废处置0.00%100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

平江百畅新能源有限公司3000000.00平江平江沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

晋中市百川畅银新能源有限公司3000000.00晋中晋中沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

巫溪县百畅城市环境服务有限公司3000000.00巫溪巫溪沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

侯马市百川畅银新能源有限公司3000000.00临汾临汾沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

竹溪县百川畅银新能源有限公司3000000.00竹溪竹溪沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

普洱百川畅银新能源有限公司3000000.00普洱普洱沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

鄂尔多斯市百川畅银新能源有限公司3000000.00鄂尔多斯鄂尔多斯沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

鄂尔多斯市百川新能源有限公司3000000.00鄂尔多斯鄂尔多斯沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

思南县百川畅银新能源有限公司3000000.00思南思南沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

翼城县百川畅银新能源有限公司3000000.00翼城翼城沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

百川未来新能源技术（上海）有限公司260000000.00上海上海光伏设备制造与销售51.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

百川未来光伏技术（上海）有限公司50000000.00上海上海光伏设备制造与销售0.00%51.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

浙江百川畅银新能源有限公司100000000.00湖州湖州光伏设备制造与销售100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

利川市百川畅银新能源有限公司3000000.00利川利川沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

曲沃县百川畅银新能源有限公司3000000.00曲沃曲沃沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

兰州新区百川畅银新能源有限公司3000000.00兰州兰州沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

神木百畅新能源有限公司3000000.00神木神木沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

盘州百川畅银新能源有限公司3000000.00盘州盘州沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

宿州市优能环保发电有限责任公司1000000.00宿州宿州沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

深圳市信能环保科技有限公司10000000.00深圳深圳沼气发电100.00%0.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

柳州市信能环保科技有限公司2100000.00柳州柳州沼气发电0.00%100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

邯郸市良邺再生资源开发有限公司2332260.00邯郸邯郸沼气发电0.00%100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

桂林信能环保科技有限公司1000000.00桂林桂林沼气发电0.00%100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

遵义市信能环保科技有限公司500000.00遵义遵义沼气发电0.00%100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

沈阳新新明天再生利用有限公司25613800.00沈阳沈阳沼气发电100.00%0.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

西安百川畅银新能源有限公司43976488.07西安西安沼气发电100.00%0.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

北京百川畅银新能源有限公司24079839.60北京北京沼气发电100.00%0.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

南京百川畅银新能源有限公司24009400.00南京南京沼气发电100.00%0.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

张家界农科填埋沼气发电有限公司8000000.00张家界张家界沼气发电100.00%0.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

柳州市禺山新能源有限公司3000000.00禺山禺山沼气发电100.00%0.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

洪雅县京联市政环保工程有限公司15000000.00洪雅洪雅三废治理服务100.00%0.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

127河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

汉川市海源能源科技有限公司10000000.00汉川汉川沼气发电100.00%0.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

重庆市永川区深百源能源科技有限责任公司2500000.00重庆重庆沼气发电100.00%0.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

阆中市深百源能源科技有限公司250000.00阆中阆中沼气发电100.00%0.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

广西港亚盛达新能源有限公司20000000.00来宾来宾沼气发电100.00%0.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

漯河百川畅银新能源有限公司8000000.00漯河漯河沼气发电100.00%0.00%同一控制下企业合并取得的子公司

济源市百川畅银新能源有限公司1000000.00济源济源沼气发电100.00%0.00%同一控制下企业合并取得的子公司

信阳百川畅银新能源有限公司1000000.00信阳信阳沼气发电100.00%0.00%同一控制下企业合并取得的子公司

洛阳百川畅银新能源有限公司16000000.00洛阳洛阳沼气发电100.00%0.00%同一控制下企业合并取得的子公司

南阳百川畅银新能源有限公司1000000.00南阳南阳沼气发电100.00%0.00%同一控制下企业合并取得的子公司

上饶市百川畅银新能源有限公司1000000.00上饶上饶沼气发电100.00%0.00%同一控制下企业合并取得的子公司

渭南百川畅银新能源有限公司1000000.00渭南渭南沼气发电100.00%0.00%同一控制下企业合并取得的子公司

福安市百川畅银新能源有限公司6000000.00福安福安沼气发电100.00%0.00%同一控制下企业合并取得的子公司

百川环境服务有限公司50000000.00郑州郑州环卫及再生资源回收服务100.00%0.00%同一控制下企业合并取得的子公司

河南百川环境科技有限公司80000000.00郑州郑州环卫及再生资源回收服务0.00%100.00%同一控制下企业合并取得的子公司

郑州市百川垃圾处理有限公司10000000.00郑州郑州环卫及再生资源回收服务0.00%100.00%同一控制下企业合并取得的子公司

上蔡百川环境科技有限公司30000000.00上蔡上蔡环卫及再生资源回收服务0.00%100.00%同一控制下企业合并取得的子公司

洛阳百畅环保科技有限公司5000000.00洛阳洛阳环卫及再生资源回收服务0.00%100.00%同一控制下企业合并取得的子公司

长垣市百川环保科技有限公司1000000.00长垣长垣环卫及再生资源回收服务0.00%100.00%同一控制下企业合并取得的子公司

新乡百川环境科技有限责任公司10000000.00新乡新乡环卫及再生资源回收服务0.00%100.00%同一控制下企业合并取得的子公司

焦作百川环境科技有限公司2000000.00焦作焦作环卫及再生资源回收服务0.00%100.00%同一控制下企业合并取得的子公司

信阳百畅智慧环保科技有限公司1000000.00信阳信阳环卫及再生资源回收服务0.00%100.00%同一控制下企业合并取得的子公司

鹤壁百川环境科技有限公司10000000.00鹤壁鹤壁环卫及再生资源回收服务0.00%70.00%同一控制下企业合并取得的子公司

128河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东子公司名称少数股东持股比例东的损益宣告分派的股利权益余额

百川未来新能源技术（上海）有限公司49%-13527319.030.00-4299048.66

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

129河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名非流动负非流动负称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债百川未来新能源技

术10727268.55167197939.48177925208.0363202109.1919945647.1483147756.3310360424.36165610224.26175970648.6240098123.0813488300.3053586423.38

（上海）有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

百川未来新能源技术（上海）有限公司0.00-27606773.54-27606773.546917201.020.00-3615774.76-3615774.76-3069240.67

其他说明：

上表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

130河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业主要经营持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质地直接间接投资的会计处理方法

马来西亚马来西亚再生能源/环保/填

TERAJU SEPADU SDN BHD 40.00% 权益法

怡保市怡保市埋场管理/回收等北京松杉贰号科技合伙企业技术开发及推广等

北京市北京市28.17%权益法（有限合伙）服务苏州熔拓光热创业投资合伙

苏州市苏州市投资与资产管理38.50%权益法企业（有限合伙）苏州熔盛创业投资合伙企业

苏州市苏州市投资与资产管理25.00%权益法（有限合伙）河南省中联再生资源集团有环卫及再生资源回

郑州市郑州市47.00%权益法限公司收服务驻马店中联环境科技有限公环卫及再生资源回

驻马店市驻马店市25.85%权益法司收服务

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

131河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额苏州熔拓光热创业投资合伙企业（有限苏州熔拓光热创业投资合伙企业（有限合伙）合伙）

流动资产301396.7211299635.30

非流动资产122100000.0084582892.62

132河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

资产合计122401396.7295882527.92

流动负债200.00200.00

非流动负债0.000.00

负债合计200.00200.00

少数股东权益0.000.00

归属于母公司股东权益122401196.7295882327.92

按持股比例计算的净资产份额47124460.7423913102.46调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值48218397.7923910041.25存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入0.000.00

净利润-1761.42-4370734.58终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1761.42-4370734.58本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

以上列示了苏州熔拓光热创业投资合伙企业（有限合伙）的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面价值。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计7833827.889424433.05下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1621070.25-3315616.68

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额-1621070.25-3315616.68

其他说明：

以上列示了对本集团不重要的联营企业“TERAJU SEPADU SDN BHD”、“北京松杉贰号科技合伙企业（有限合伙）”、“苏州熔盛创业投资合伙企业（有限合伙）”、“河南省中联再生资源集团有限公司”、“驻马店中联环境科技有限公司”的汇总财务信息。

133河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

134河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

应收款项的期末余额：5707377.03元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益9148800.009148800.00与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益18775949.3535621549.10其他说明无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1）金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

本集团对此的风险管理政策概述如下。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

135河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款、合同资产余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产以及合同资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的主营业务产生的发电收入主要来自国家电网公司和南方电网公司所属单位，电费收入结算周期比较稳定，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款、合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（2）流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年12月31日

单位：元项目1年以内1年至5年合计

短期借款298491300.22298491300.22

应付账款102683509.42102683509.42

136河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

其他应付款25341499.6125341499.61

一年内到期的非流动负债73195980.2673195980.26

长期借款24472243.3424472243.34

长期应付款6838620.136838620.13

租赁负债45630864.7645630864.76

应付债券3889160.42450411953.02454301113.44

合计503601449.93527353681.251030955131.18

2023年12月31日

单位：元项目1年以内1年至5年合计

短期借款264054025.72264054025.72

应付票据2004449.502004449.50

应付账款100955486.89100955486.89

其他应付款44568561.2844568561.28

一年内到期的非流动负债44702103.0744702103.07

长期借款20273223.0320273223.03

长期应付款34945964.8634945964.86

租赁负债32739733.4432739733.44

应付债券1980292.46454310848.90456291141.36

合计458264918.92542269770.231000534689.15

（3）市场风险汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元、林吉特、哥伦比亚比索汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益（由于美元、林吉特、哥伦比亚比索计价的金融工具）产生的影响。

2024年12月31日

单位：元

美元、林吉特、哥伦比亚比净损益增加(/-减股东权益合计增加项目

索汇率增加(/-减少)少)(/-减少)

人民币对林吉特贬值5.00%-457604.78-457604.78

人民币对林吉特升值-5.00%457604.78457604.78

人民币对哥伦比亚比索贬值5.00%-1238675.73-1238675.73

137河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

人民币对哥伦比亚比索升值-5.00%1238675.731238675.73

人民币对美元贬值5.00%-282270.14-282270.14

人民币对美元升值-5.00%282270.14282270.14

2023年12月31日

单位：元

美元、林吉特、哥伦比亚净损益增加(/-减股东权益合计增项目

比索汇率增加(/-减少)少)加(/-减少)

人民币对林吉特贬值5.00%-211706.43-211706.43

人民币对林吉特升值-5.00%211706.43211706.43

人民币对哥伦比亚比索贬值5.00%-868151.25-868151.25

人民币对哥伦比亚比索升值-5.00%868151.25868151.25

人民币对美元贬值5.00%-654170.48-654170.48

人民币对美元升值-5.00%654170.48654170.48

2）资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

单位：元项目2024年2023年资产总额2194094928.322521535083.31

负债总额916359173.17856335147.45

资产负债率41.76%33.96%

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

138河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元已转移金融资产已转移金融资产金终止确认转移方式终止确认情况的判断依据性质额情况

票据背书/票据未终止确保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关应收款项融资341808.00贴现认的违约风险

票据背书/票据

应收票据20520000.00终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬贴现

合计20861808.00

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据票据背书/票据贴现20520000.00

合计20520000.00

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

说明1：已转移但未整体终止确认的金融资产

139河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币740000.00元（2023年12月31日：无）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。

说明2：已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币20520000.00元（2023年12月31日：无）。于2024年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。

本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产8218099.068218099.06

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损

8218099.068218099.06

益的金融资产

（2）权益工具投资8218099.068218099.06

持续以公允价值计量的资产总额8218099.068218099.06

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

140河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向首席财务官和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。出于中期和年度财务报表目的，每年1次与审计委员会讨论估值流程和结果。

非上市的权益工具，本集团采用资产基础法和可比公司价值乘数法，对被投资企业价值进行整体估值，确定股东全部权益价值，按持有的股权比例乘以股东全部权益的估值结果作为资产负债表日持有投资股权的公允价值。其中对于被投资企业核算的非上市股权投资，依据投资企业特点采用最近可比公司价值乘数法作出估计。本集团相信，按上述估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业的表决权比母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例例

上海百川畅银实业有限公司上海实业投资6200万元35.05%35.05%本企业的母公司情况的说明无

本企业最终控制方是陈功海、李娜。

其他说明：

141河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第十节财务报告〉十、在其他主体中的权益>1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十节财务报告〉十、在其他主体中的权益>3、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系河南坤尔润建筑工程有限公司最终控制方控制的企业内蒙古百川光热科技有限公司联营企业控制的企业河南得新实业有限公司最终控制方控制的企业郑州知了创业企业管理咨询有限公司最终控制方控制的企业

其他说明：

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

河南坤尔润建筑工程有限公司接受劳务4599862.3810000000.00否6136294.21

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古百川光热科技有限公司提供服务2817569.342538926.05

内蒙古百川光热科技有限公司销售商品292619.800.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

142河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司本年无关联托管/承包情况。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

上海百川畅银事业有限公司3588676.742024年06月11日2028年06月10日否

上海百川畅银事业有限公司3844549.022024年06月27日2028年06月26日否

上海百川畅银事业有限公司10000000.002024年12月26日2028年12月25日否

上海百川畅银事业有限公司10000000.002024年12月30日2028年12月29日否

上海百川畅银事业有限公司10000000.002024年01月31日2028年01月29日否

143河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

上海百川畅银事业有限公司10000000.002024年01月16日2028年01月15日否

上海百川畅银事业有限公司10000000.002024年04月22日2028年04月22日否

上海百川畅银事业有限公司10000000.002024年03月26日2028年03月26日否

上海百川畅银事业有限公司9000000.002024年05月23日2028年05月23日否

上海百川畅银事业有限公司10000000.002024年06月06日2028年06月06日否

上海百川畅银事业有限公司18351865.622024年08月08日2028年08月08日否

上海百川畅银事业有限公司7500000.002024年01月09日2030年01月09日否

上海百川畅银事业有限公司7650000.002024年02月27日2030年02月27日否

上海百川畅银事业有限公司7650000.002024年03月18日2030年03月18日否

上海百川畅银事业有限公司6500000.002024年10月29日2028年10月28日否

上海百川畅银事业有限公司2321547.512024年11月19日2028年05月18日否

上海百川畅银事业有限公司5106372.002024年11月04日2028年11月03日否

上海百川畅银事业有限公司2912588.902024年11月28日2028年04月27日否

上海百川畅银事业有限公司3046573.532024年12月06日2028年04月27日否

上海百川畅银事业有限公司4931810.972024年04月10日2028年04月10日否

上海百川畅银事业有限公司5508804.012024年09月04日2028年09月03日否

上海百川畅银事业有限公司19521968.652024年09月09日2028年09月08日否

上海百川畅银事业有限公司3747838.252024年09月24日2028年09月23日否

上海百川畅银事业有限公司5811546.772024年10月23日2028年10月22日否

上海百川畅银事业有限公司8500000.002024年11月12日2028年11月12日否

上海百川畅银事业有限公司9520000.002024年09月13日2028年09月13日否

上海百川畅银事业有限公司10000000.002024年09月13日2028年09月13日否

上海百川畅银事业有限公司11600000.002024年10月14日2028年10月14日否

上海百川畅银事业有限公司10000000.002024年07月25日2028年07月24日否

上海百川畅银事业有限公司11651836.052024年12月10日2028年12月09日否

上海百川畅银事业有限公司14242929.472024年12月25日2028年12月24日否

陈功海、李娜、上海百川5000000.002024年06月27日2028年06月26日否

陈功海、上海百川10000000.002024年08月30日2028年08月29日否

陈功海、上海百川3000000.002024年11月29日2028年11月28日否

陈功海、上海百川3000000.002024年12月10日2028年12月09日否

上海百川畅银事业有限公司2889452.222024年06月17日2028年06月16日否

上海百川畅银事业有限公司5629990.242024年08月15日2028年08月15日否

上海百川畅银事业有限公司6098479.682024年08月28日2028年08月28日否

上海百川畅银事业有限公司6500000.002024年09月25日2028年09月25日否

上海百川畅银事业有限公司6506751.472024年09月30日2028年09月30日否

上海百川畅银事业有限公司16066500.002024年08月26日2029年02月26日否

上海百川、陈功海15000000.002022年09月20日2028年09月20日否

上海百川畅银事业有限公司17674759.402024年08月20日2029年02月20日否关联担保情况说明无

144河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

河南得新实业有限公司3000000.002024年01月02日2024年01月15日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿河南得新实业有限公司3000000.002024年01月03日2024年01月15日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿河南得新实业有限公司3900000.002024年01月02日2024年01月15日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿河南得新实业有限公司3100000.002024年01月02日2024年02月29日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿河南得新实业有限公司7000000.002024年01月03日2024年02月29日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿河南得新实业有限公司33000000.002024年01月12日2024年02月29日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿河南得新实业有限公司16000000.002024年03月18日2024年03月31日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿上海百川畅银实业有限公司5000000.002024年02月29日2024年04月18日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿上海百川畅银实业有限公司800000.002024年04月12日2024年04月15日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿上海百川畅银实业有限公司4600000.002024年05月30日2024年07月02日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿郑州知了创业企业管理咨询有限公司500000.002024年03月29日2024年04月17日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿郑州知了创业企业管理咨询有限公司400000.002024年05月30日2024年07月10日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿拆出

河南得新实业有限公司10000000.002024年01月02日2024年01月11日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿上海百川畅银实业有限公司18175800.002024年01月12日2024年02月29日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿上海百川畅银实业有限公司16000000.002024年03月08日2024年03月31日同一控制下企业合并前发生，到期日已完全清偿

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

145河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5579252.185754840.03

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款内蒙古百川光热科技有限公司480470.27-5153.612691261.61-53825.23

其他非流动资产河南坤尔润建筑工程有限公司156000.000.000.000.00

其他应收款 Teraju Sepadu Sdn Bhd 5175528.01 -1042002.17 3099794.90 -945617.38

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款河南得新实业有限公司4090000.005660967.53

应付账款河南坤尔润建筑工程有限公司1035009.40211670.44

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员106150016373305.00

研发人员46900720853.00

生产人员1344002065728.00

146河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

合计124280019159886.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的期末发行在外的股票期权其他权益工具授予对象类别行权价合同行权价格合同剩余期限格的范剩余的范围围期限

2023年股票截至2024年12月31日，由于2024年的全年业绩无法达到第二批次的业

激励计划首次13.546元绩条件，公司于2024年将该批次的股票124.28万股累计已确认的股权激授予励成本人民币19159886.00元冲回。

其他说明：

于2023年6月12日，本公司董事会审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划首次拟激励对象授予限制性股票的议案》（以下称“本激励计划”），同意以2023年6月12日为首次授予日，以13.546元/股的价格向符合条件的157名激励对象授予260.32万股第二类限制性股票。本激励计划在2023年-2024年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的归属条件之一，根据公司业绩的实际完成情况将个人层面的绩效考核标准划分为五档，个人行权时以各档设定的比例系数为行权比例上限确定实际行权数量。本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过36个月。

截至2024年12月31日，由于2024年的全年业绩无法达到第二批次的业绩条件，公司于

2024年将该批次的股票124.28万股累计已确认的股权激励成本人民币19159886.00元冲回。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法二项式模型

历史波动率：61.37%/62.36%

无风险利率：2.1696%/2.2421%授予日权益工具公允价值的重要参数

股息率：0%

股份期权预计期限（年）：1/2可行权权益工具数量的确定依据年末预计可行权的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-4977760.94

其他说明：

截至2024年12月31日，由于2024年的全年业绩无法达到第二批次的业绩条件，公司于

2024年将该批次的股票累计已确认的股权激励成本全部冲回，详见“第十节财务报告〉十五、股份支付〉1、股份支付总体情况”

147河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-4273058.24

研发人员-178074.12

生产人员-526628.58

合计-4977760.94

其他说明：

截至2024年12月31日，由于2024年的全年业绩无法达到第二批次的业绩条件，公司于

2024年将该批次的股票累计已确认的股权激励成本全部冲回，详见“第十节财务报告〉十五、股份支付〉1、股份支付总体情况”。

5、股份支付的修改、终止情况

股份支付终止情况：

截至2024年12月31日，由于2024年的全年业绩无法达到第二批次的业绩条件，公司于

2024年将该批次的股票124.28万股累计已确认的股权激励成本人民币19159886.00元冲回，详见

“第十节财务报告〉十五、股份支付〉1、股份支付总体情况”。

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺已签约但未拨备

单位:元项目2024年2023年资本承诺43819414.7228827349.72

投资承诺58190000.0080750000.00

合计102009414.72109577349.72

作为承租人的租赁承诺，参见“第十节财务报告〉七、合并财务报表项目注释〉82、租赁”

148河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

于资产负债表日，本集团并无须作披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

149河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：

（1）沼气发电业务分部主要产品为电力；

（2）移动供热业务分部主要产品为供热及储能项目相关的租赁、运维服务；

（3）环卫及再生资源回收服务主要产品为环卫产业相关服务；

（4）其他分部主要包括工程服务、碳交易、垃圾处理收入等销售收入。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，除不包括可转换债券利息费用、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团经营利润总额是一致的。

150河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

（2）报告分部的财务信息

单位：元环卫及再生资源项目沼气发电业务储能业务其他分部间抵销合计回收服务

营业收入260178792.31100129506.8871994888.3075062993.31-55309885.76452056295.04

其中：

251056553.5697874286.1671074069.7232051385.600.00452056295.04

对外交易

对内交易9122238.752255220.72920818.5843011607.71-55309885.760.00

营业成本230391223.1290118723.9850918330.8957359289.93-55210744.83373576823.09

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

分部资产不包括货币资金、递延所得税资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益

性投资和其他未分配的总部资产等，原因在于这些资产均由本集团统一管理。

分部负债不包括借款、递延所得税负债、应交税费、应付债券以及其他未分配的总部负债等，原因在于这些负债均由本集团统一管理。

（4）其他说明地理信息对外交易收入

的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

2024年2023年

中国大陆437728207.30482149636.98

其他国家或地区14328087.741271996.19

合计452056295.04483421633.17对外交易收入归属于客户所处区域。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

比较数据

151河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

本公司于2024年6月向上海百川支付现金对价方式购买其上海百川所持有的百川环服56.80%股权，由于本次交易标的百川环服与本公司同受上海百川的最终控制且该项控制并非暂时性，故该业务属于同一控制下企业合并，相关比较报表数据已进行重述，以符合本年度的列报和会计处理要求，各项目调整金额见本报告“第十节财务报告〉九、合并范围的变更〉2、同一控制下企业合并”。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16776507.4428931313.05

1至2年19403507.1524043552.33

2至3年23813537.3722748163.70

3年以上42209122.2120353659.48

3至4年22637140.2917473141.82

4至5年16691464.262880517.66

5年以上2880517.66

合计102202674.1796076688.56

152河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款102202674.17100.00%11674843.8611.42%90527830.3196076688.56100.00%7141693.797.43%88934994.77

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备102202674.17100.00%11674843.8611.42%90527830.3196076688.56100.00%7141693.797.43%88934994.77

合计102202674.17100.00%11674843.8611.42%90527830.3196076688.56100.00%7141693.797.43%88934994.77

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：应收电网公司标杆电价款及其他客户款47937443.636666587.5613.91%

组合2：应收可再生能源补贴电价款54265230.545008256.309.23%

合计102202674.1711674843.86

确定该组合依据的说明：

无

153河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按信用风险特征组合计提坏账准备7141693.794882009.25-348859.1811674843.86

合计7141693.794882009.25-348859.180.000.0011674843.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款应收账款坏账合同资应收账款和和合同资产准备和合同资单位名称应收账款期末余额产期末合同资产期期末余额合产减值准备期余额末余额计数的比例末余额

国网河南省电力公司焦作供电公司23428074.0623428074.0622.41%1333057.40

密山市为天新农业有限公司23308437.6923308437.6922.30%5927843.77

国网河南省电力公司新乡供电公司9612687.399612687.399.20%546961.91

国网河南省电力公司商丘供电公司8514466.948514466.948.15%484473.17

国网河南省电力公司平顶山供电公司6289693.256289693.256.02%357883.55

合计71153359.3371153359.3368.08%8650219.80

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

154河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

其他应收款723246575.77574418040.20

合计723246575.77574418040.20

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

155河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

无

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

156河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方款项735392528.62566993228.15

保证金3907500.003900000.00

应收退税收入及政府补助422451.40238359.20

备用金302688.94129927.25

往来款3068775.28

其他19265793.0720365878.32

合计762359737.31591627392.92

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）230634226.34208205937.89

1至2年187318234.6286968638.99

2至3年80586800.74165312025.74

3年以上263820475.61131140790.30

3至4年151137793.1694283772.49

4至5年78580839.3318574474.52

5年以上34101843.1218282543.29

合计762359737.31591627392.92

157河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备762359737.31100.00%39113161.545.13%723246575.77591627392.92100.00%17209352.722.91%574418040.20

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备762359737.31100.00%39113161.545.13%723246575.77591627392.92100.00%17209352.722.91%574418040.20

合计762359737.31100.00%39113161.545.13%723246575.77591627392.92100.00%17209352.722.91%574418040.20

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备762359737.3139113161.545.13%

合计762359737.3139113161.54

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额1151195.6916058157.0317209352.72

2024年1月1日余额在本期

本期计提284820.6721619868.2121904688.88

本期转回-880.06-880.06

2024年12月31日余额1435136.3037678025.2439113161.54

158河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按信用风险特征组合计提坏账准备17209352.7221904688.88-880.0639113161.54

合计17209352.7221904688.88-880.0639113161.54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例

BCCY COLOMBIA HOLDING S.A.S. 关联方款项 54034683.04 3 年以内 7.09% 0.00

百川环境服务有限公司关联方款项39570000.001年以内5.19%0.00

揭阳市百畅环保能源有限公司关联方款项36454265.004年以内4.78%0.00

山西百畅农牧科技有限公司关联方款项33189607.983年以内4.35%0.00

浙江百川畅银新能源有限公司关联方款项32306869.902年以内4.24%0.00

合计195555425.9225.65%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

159河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资995776778.00116706411.27879070366.73929340688.3657584340.26871756348.10

对联营、合营企业投

1555054.840.001555054.841050581.740.001050581.74

资

合计997331832.84116706411.27880625421.57930391270.1057584340.26872806929.84

160河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初余期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位值）额计提减值其追加投资减少投资值）额准备他

南阳百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

洛阳百川畅银新能源有限公司11500511.574499488.4311500511.574499488.43

济源市百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

漯河百川畅银新能源有限公司8000000.008000000.00

信阳百川畅银新能源有限公司644380.17355619.83257841.90742158.10

宜昌百川畅银新能源有限公司1600000.001600000.00

上饶市百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

渭南百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

荆门百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

驻马店百川畅银新能源有限公司2000000.002000000.00

蚌埠百川畅银新能源有限公司194030.89805969.11194030.89805969.11

潮州百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

项城市百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

辉县市百川畅银新能源有限公司1000000.00783640.74216359.26

榆林百川畅银新能源有限公司1000000.00-1000000.00

西宁百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

乐山百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

汝州百川畅银新能源有限公司820176.21179823.79731795.65268204.35

宿州市优能环保发电有限责任公司1.001.00

镇平百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

韶关市百川畅银新能源有限公司658016.39421983.61658016.39421983.61

深圳市信能环保科技有限公司16000000.0016000000.00

马鞍山百川畅银新能源科技有限公司1000000.001000000.00

德化百川畅银新能源有限公司713184.90286815.101000000.00

宁波奉化百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

广德百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

新沂百川畅银新能源有限公司5000000.004005812.94994187.06

江山百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

随州百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

象山百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

161河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

西咸新区百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

钟祥百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

耒阳百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

沈阳新新明天再生利用有限公司33990922.7411009077.2633990922.7411009077.26

平顶山畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

濮阳百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

福安市百川畅银新能源有限公司4812176.281187823.724812176.281187823.72

宁海百川畅银新能源有限公司2000000.002000000.00

黄冈百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

宣城百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

揭阳市百畅环保能源有限公司6000000.006000000.00

河南百川供电服务有限公司40000000.0040000000.00

SPEKTRAVOLTIKSDN.BHD 722544.83 722544.83

金华百川畅银新能源有限公司2000000.002000000.00

庆阳百川畅银新能源有限公司2000000.002000000.00

唐河县百川畅银环保新能源有限公司5000000.005000000.00

临汾百川畅银能源科技有限公司5000000.005000000.00

菏泽百川畅银新能源有限公司5000000.005000000.00

朝阳百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

百色市百川畅银新能源有限公司2000000.002000000.00

蒙城县百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

泉州百川畅银新能源有限公司5000000.004032097.30967902.70

上蔡县百川畅银新能源有限公司1166883.231833116.771086657.431913342.57

青岛百川畅银新能源有限公司5000000.005000000.00

方城县百川畅银新能源有限公司1000000.00968905.8031094.20

广汉百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

邓州百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

孝感百川畅银新能源有限公司2034736.56965263.441728612.251271387.75

南京百畅环保能源有限公司6000000.006000000.00

潜江百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

泊头市百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

鲁山百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

西平县百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

青岛百畅环保科技有限公司5000000.005000000.00

永春百川畅银新能源有限公司1000000.00948460.2551539.75

息县百川畅银环保科技有限公司1000000.00944712.2155287.79

南乐百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

中江百川畅银新能源有限公司3000000.001256568.641743431.36

162河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

丽江百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

沁阳百川畅银新能源有限公司1000000.00637944.24362055.76

固始县百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

确山县百川畅银新能源有限公司668978.28331021.721000000.00

舞钢市百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

淮滨县百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

永康百畅新能源有限公司108245.90891754.101000000.00

徐州百畅环保能源有限公司3188450.171811549.832166296.192833703.81

博爱县百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

伊川县百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

民权县百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

新安县百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

东明百川畅银新能源有限公司1000000.001000000.00

洪雅百川畅银新能源有限公司3000000.0097353.092902646.91

河南百川畅银固废处置有限公司1820000.001820000.00

温县百川畅银新能源有限公司429099.601570900.4090429.351909570.65

全州百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00重庆市潼南区百川畅银能源科技有限公

3000000.003000000.00

司

霞浦百畅新能源有限公司3000000.003000000.00

来凤县百川畅银新能源有限责任公司3000000.00285.892999714.11

南召县百畅新能源有限公司3000000.00228542.442771457.56

赣州百畅新能源有限公司5000000.005000000.00

舞阳县百川畅银新能源有限公司3000000.00735339.192264660.81

蒙自百川畅银新能源有限公司3000000.002290604.89709395.11

新密市百川畅银新能源有限公司5000000.005000000.00

靖边县百畅新能源有限公司3000000.003000000.00

台前县百川畅银新能源有限公司690507.382309492.62195157.272804842.73

获嘉县百川畅银新能源有限公司3000000.001562982.111437017.89

汤阴县百川畅银新能源有限公司1310488.231689511.7711194.132988805.87

濮阳县百川畅银新能源有限公司3000000.001608293.951391706.05

濮阳县百畅环保新能源有限公司1395209.801604790.20954650.702045349.30

嘉鱼县百川畅银新能源有限公司3000000.002277047.38722952.62

西安百川畅银新能源有限公司80464481.0980464481.09

北京百川畅银新能源有限公司33575371.9433575371.94

南京百川畅银新能源有限公司28903491.4228903491.42

张家界农科填埋沼气发电有限公司636162.541363837.462000000.00

BCCY COLOMBIA HOLDING S.A.S. 17470676.65 96432959.10 113903635.75

163河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

巫山县百川畅银城市环境服务有限公司3000000.002350410.12649589.88

罗定市百川畅银新能源有限公司3000000.002131044.48868955.52

柳州市禺山新能源有限公司3000000.003000000.00

洪雅县京联市政环保工程有限公司10842432.4310842432.43

辰溪县百川畅银新能源有限公司3000000.00948279.902051720.10

和县百川畅银新能源有限公司1745987.981254012.02782869.092217130.91

东至百畅新能源有限公司842847.642157152.363000000.00

濉溪百川新能源有限公司2000000.002000000.00

濉溪百畅新能源有限公司2000000.00788058.421211941.58

天津市百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

上蔡县百川农牧科技有限公司2000000.002000000.00

上蔡县百畅农牧科技有限公司2000000.00518313.921481686.08

社旗县百川新能源有限公司2000000.002000000.00

社旗县百畅新能源有限公司2000000.002000000.00

桂平百川畅银新能源有限公司3000000.001086544.871913455.13

封开县百川畅银新能源有限公司3000000.00691010.802308989.20

绥德县百畅新能源有限公司3000000.003000000.00

大方县百畅环保新能源有限公司944664.282055335.72234270.332765729.67

珠海百川畅银储能科技有限公司5000000.005000000.00

台山百川畅银新能源有限公司5000000.005000000.00

河南百畅热链道路运输有限公司5000000.005000000.00

商洛百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

云县百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

上海百川畅银储能科技有限公司5000000.0010000000.0015000000.00

闻喜百川畅银新能源有限公司2000000.001801406.71198593.29

山西百畅农牧科技有限公司1000000.00-1000000.00

平江百畅新能源有限公司2000000.002000000.00

晋中市百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

侯马市百川畅银新能源有限公司2500000.002500000.00

汉川市海源能源科技有限公司19000000.0019000000.00重庆市永川区深百源能源科技有限责任

810000.00654924.66155075.34

公司

阆中市深百源能源科技有限公司190000.00190000.00

竹溪县百川畅银新能源有限公司3000000.00807859.242192140.76

普洱百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

广西港亚盛达新能源有限公司8800000.008800000.00

-

BCCY CORDOBA SAS ESP 96432959.10

96432959.10

164河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

百川未来新能源技术（上海）有限公司115000000.00115000000.00

浙江百川畅银新能源有限公司68000000.0068000000.00

鄂尔多斯市百川畅银新能源有限公司2000000.002000000.00

鄂尔多斯市百川新能源有限公司3000000.003000000.00

思南县百川畅银新能源有限公司3000000.00821713.392178286.61

利川市百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

曲沃县百川畅银新能源有限公司3000000.003000000.00

百川环境服务有限公司28128729.9044436089.6472564819.54

-

合计871756348.1057584340.26164869048.74879070366.73116706411.27

98432959.10

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准减值准期末余额（账被投资单位（账面价备期初权益法下确宣告发放现计提减少其他综合其他权益备期末面价值）

值）余额追加投资认的投资损金股利或利减值其他投资收益调整变动余额益润准备

一、合营企业

二、联营企业北京松杉贰号科技合伙企业

1050581.74460000.0044473.101555054.84

(有限合伙)

小计1050581.74460000.0044473.101555054.84

合计1050581.74460000.0044473.101555054.840.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无

165河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务78663107.5684251569.4147018099.0648932031.75

其他业务51019328.0733363820.2377442679.6443370546.33

合计129682435.63117615389.64124460778.7092302578.08

166河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元移动储能供热业务沼气发电业务其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型67683771.1860529882.6610979336.3820632837.1651019328.0736452669.82129682435.63117615389.64

其中：

电力10979336.3820632837.1610979336.3820632837.16

热力67683771.1860529882.6667683771.1860529882.66

其他51019328.0736452669.8251019328.0736452669.82

按经营地区分类67683771.1860529882.6610979336.3820632837.1651019328.0736452669.82129682435.63117615389.64

其中：

境内67683771.1860529882.6610979336.3820632837.1651019328.0736452669.82129682435.63117615389.64境外市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类67683771.1860529882.6610979336.3820632837.1651019328.0736452669.82129682435.63117615389.64

其中：

在某一时点转让67683771.1860529882.6610979336.3820632837.1649482415.9334978476.96128145523.49116141196.78

在某一时段内转让1536912.141474192.861536912.141474192.86按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计67683771.1860529882.6610979336.3820632837.1651019328.0736452669.82129682435.63117615389.64

167河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

与履约义务相关的信息：

项履行履约义务重要的支公司承诺转让商是否为主要公司承担的预期将退还公司提供的质量保证类目的时间付条款品的性质责任人给客户的款项型及相关义务其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

营业收入分解信息列示如下：

收入项目2024年2023年与客户之间的合同产生的收入117268962.02109660829.26

其中：沼气发电收入10979336.3817408625.08

供热收入59549462.8428994637.12

移动供热项目租赁及运维收入8134308.34614836.86

碳交易收入120544.99658917.70

其他38485309.4761983812.50

租赁收入12413473.6114799949.44

合计129682435.63124460778.70

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益98527258.88

权益法核算的长期股权投资收益44473.10-3678170.63

合计98571731.98-3678170.63

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

168河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

单位：元说项目金额明

非流动性资产处置损益-15414741.98计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标

1278970.64准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生-4705320.07的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-5941991.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4779227.24

减：所得税影响额-28257.14

少数股东权益影响额（税后）-613394.51

合计-28920658.33--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

增值税即征即退收入17496978.71与日常经营活动相关的增值税退税收入

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-19.35%-1.76-1.76扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

-17.37%-1.58-1.58的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

169河南百川畅银环保能源股份有限公司2024年财务报告

4、其他

无

170