江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告江苏安靠智电股份有限公司

2023年年度财务报告

2024年03月

1江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月11日

审计机构名称天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天衡审字(2024)00264号

注册会计师姓名常桂华、丁玲玲审计报告正文审计报告

天衡审字(2024)00264号

江苏安靠智电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的江苏安靠智电股份有限公司（以下简称江苏安靠）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏安靠

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江苏安靠，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

2江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（一）收入确认

1.关键审计事项描述

参见财务报表附注三、30收入及附注五、41营业收入和营业成本，2023年度江苏安靠确认的营业

收入为958438645.23元。

由于收入是江苏安靠的关键利润指标，在收入确认方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计中的应对

我们针对江苏安靠收入确认实施的主要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并对重要的控制点执行控制测试；

（2）选取样本检查销售合同，识别合同中的单项履约义务和控制权转移等条款，评价江苏安靠的

收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；结合企业会计准则关于收入确认的相关规定，评价江苏安靠2023年度收入确认会计处理是否符合企业会计准则相关规定，包括但不限于识别合同履约义务、确定商品控制权转移时点等；

（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单、客户签收单及安装记录表等，评价相关收入确认是否符合江苏安靠收入确认的会计政策；

（4）获取重大电力系统服务合同，复核关键合同条款，访谈江苏安靠工程部和财务部门主管，了

解业务流程、已履约进度确认等情况，向财务部负责人员了解履约进度的具体含义及履约进度确认依据的合理性；

（5）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认销售收入发生额；

（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户签收单、安装记录表及

其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

江苏安靠管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

3江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估江苏安靠的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督江苏安靠的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江苏安靠持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江苏安靠不能持续经营。

4江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就江苏安靠中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：常桂华

中国·南京

2024年3月11日中国注册会计师：丁玲玲

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏安靠智电股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金193545908.90277687710.71结算备付金拆出资金

交易性金融资产584834732.91921504774.60衍生金融资产

应收票据1892357.864828634.12

应收账款728216450.50603390484.28

应收款项融资10836598.50600000.00

预付款项43718679.4248202271.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款15313207.4012135895.99

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货301283693.53270585074.74

合同资产39610497.4741461242.14持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产911752730.45789304428.00

流动资产合计2831004856.942969700515.88

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款86834366.490.00

长期股权投资13715088.3014401889.95其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

6江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

固定资产203052115.80168689116.21

在建工程159859609.38141432022.28生产性生物资产油气资产

使用权资产7947462.034881588.80

无形资产64046346.3065680147.69开发支出商誉

长期待摊费用201418.92427045.86

递延所得税资产37897566.7630859147.20

其他非流动资产49129627.2837802798.22

非流动资产合计622683601.26464173756.21

资产总计3453688458.203433874272.09

流动负债：

短期借款83376513.98267265138.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据95600000.00107800000.00

应付账款268670010.45223910723.10预收款项

合同负债104581995.5553530006.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬18732918.8515857024.84

应交税费32493333.1541904544.49

其他应付款22084116.2520544722.41

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7178433.81105545759.70

其他流动负债3889545.502442030.01

流动负债合计636606867.54838799949.80

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款11425000.0016775000.00应付债券

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其中：优先股永续债

租赁负债6262354.381526590.44长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5937996.434464833.57

递延收益34321180.4733271223.01

递延所得税负债3146128.351007045.08

其他非流动负债12951468.360.00

非流动负债合计74044127.9957044692.10

负债合计710650995.53895844641.90

所有者权益：

股本167996636.00167996636.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1832713881.161839850960.16

减：库存股133907336.43147003685.05其他综合收益专项储备

盈余公积83998318.0083998318.00一般风险准备

未分配利润776856555.45575685226.94

归属于母公司所有者权益合计2727658054.182520527456.05

少数股东权益15379408.4917502174.14

所有者权益合计2743037462.672538029630.19

负债和所有者权益总计3453688458.203433874272.09

法定代表人：陈晓凌主管会计工作负责人：蒋浩会计机构负责人：周彪

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金172636923.15243208509.62

交易性金融资产570130566.14901999589.46衍生金融资产

应收票据1683357.864389164.12

应收账款543855068.90408779416.87

应收款项融资926598.50600000.00

预付款项13699227.994127363.06

其他应收款25334107.6319428020.92

其中：应收利息应收股利

存货277465682.98226833498.83

合同资产26481941.1827331182.42持有待售资产

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一年内到期的非流动资产

其他流动资产888193847.91780135405.23

流动资产合计2520407322.242616832150.53

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资238598355.33198935156.98其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产133768657.81144811594.36

在建工程97380120.5551346475.33生产性生物资产油气资产

使用权资产4012583.692736651.51

无形资产46757536.0848001849.29开发支出商誉

长期待摊费用201418.92423879.34

递延所得税资产26675738.7723473692.14

其他非流动资产14602917.3211252750.00

非流动资产合计561997328.47480982048.95

资产总计3082404650.713097814199.48

流动负债：

短期借款50037500.00260265138.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据106000000.00110000000.00

应付账款87337578.6058695802.70预收款项

合同负债80453321.0233447157.02

应付职工薪酬13060949.8411299525.97

应交税费28752763.0328125651.84

其他应付款18669656.7116432579.14

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1269178.79101049809.60

其他流动负债2561668.381358286.64

流动负债合计388142616.37620673951.80

非流动负债：

9江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2609203.89339610.81长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5937996.434464833.57

递延收益34321180.4733271223.01

递延所得税负债2555896.60684008.20其他非流动负债

非流动负债合计45424277.3938759675.59

负债合计433566893.76659433627.39

所有者权益：

股本167996636.00167996636.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1832713881.161839850960.16

减：库存股133907336.43147003685.05其他综合收益专项储备

盈余公积83998318.0083998318.00

未分配利润698036258.22493538342.98

所有者权益合计2648837756.952438380572.09

负债和所有者权益总计3082404650.713097814199.48

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入958438645.23772966378.28

其中：营业收入958438645.23772966378.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本748385780.13593007817.75

其中：营业成本561752449.51436574321.60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

10江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

税金及附加10443965.209424770.66

销售费用54535429.5457439700.15

管理费用49853697.8647212783.68

研发费用64658531.6130833418.16

财务费用7141706.4111522823.50

其中：利息费用10278015.5812535300.69

利息收入838828.451421786.63

加：其他收益16529741.2312416368.26投资收益（损失以“－”号填

38357600.4945807961.45

列）

其中：对联营企业和合营

-686801.65-2718810.24企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

643694.34-21883392.38“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-38623411.00-24600907.12

填列）资产减值损失（损失以“-”号-512809.71-2596112.03

填列）资产处置收益（损失以“-”号

286170.32-5755.83

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

226733850.77189096722.88

列）

加：营业外收入18510.12109360.67

减：营业外支出369972.794478096.46四、利润总额（亏损总额以“－”号

226382388.10184727987.09

填列）

减：所得税费用27333825.2428273609.13五、净利润（净亏损以“－”号填

199048562.86156454377.96

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

199048562.86156454377.96“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润201171328.51151409847.81

2.少数股东损益-2122765.655044530.15

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

11江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额199048562.86156454377.96归属于母公司所有者的综合收益总

201171328.51151409847.81

额

归属于少数股东的综合收益总额-2122765.655044530.15

八、每股收益

（一）基本每股收益1.230.91

（二）稀释每股收益1.230.91

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：陈晓凌主管会计工作负责人：蒋浩会计机构负责人：周彪

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入620980613.59480291436.35

减：营业成本263712914.57224044143.79

税金及附加8227274.397942247.37

销售费用46403581.1945998223.68

管理费用32812614.7732412520.37

研发费用47133365.9821629577.10

财务费用8041538.099807804.06

其中：利息费用8274578.2010885626.46

利息收入653117.321416855.77

加：其他收益15221095.2111484221.02投资收益（损失以“－”号填

37790860.2445723889.31

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

12江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

1444712.71-21888577.52“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-33635307.55-18781440.19

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1184816.87-1453251.40

填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

234285868.34153541761.20

列）

加：营业外收入18456.00107358.49

减：营业外支出347616.524478094.76三、利润总额（亏损总额以“－”号

233956707.82149171024.93

填列）

减：所得税费用29458792.5821505242.88四、净利润（净亏损以“－”号填

204497915.24127665782.05

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

204497915.24127665782.05“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额204497915.24127665782.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

13江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金833166786.42718384969.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还135979.86469697.48

收到其他与经营活动有关的现金19799955.8234412609.17

经营活动现金流入小计853102722.10753267275.92

购买商品、接受劳务支付的现金491403147.15401526753.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金97258848.5390390716.27

支付的各项税费100416742.6485048291.45

支付其他与经营活动有关的现金78178131.7072844844.39

经营活动现金流出小计767256870.02649810606.08

经营活动产生的现金流量净额85845852.08103456669.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金29285791.0448526771.69

处置固定资产、无形资产和其他长

5600.002100.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2481843100.002628751733.30

投资活动现金流入小计2511134491.042677280604.99

购建固定资产、无形资产和其他长

98807636.76125165850.78

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2244932400.002604000000.00

投资活动现金流出小计2343740036.762729165850.78

投资活动产生的现金流量净额167394454.28-51885245.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.002900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

14江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

到的现金

取得借款收到的现金320139013.98692400000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计320139013.98695300000.00

偿还债务支付的现金657150000.00434275000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

9458325.8296852363.25

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2389468.09121897035.92

筹资活动现金流出小计668997793.91653024399.17

筹资活动产生的现金流量净额-348858779.9342275600.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1458.1520124.93

影响

五、现金及现金等价物净增加额-95617015.4293867149.81

加：期初现金及现金等价物余额264857502.56170990352.75

六、期末现金及现金等价物余额169240487.14264857502.56

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金549030619.10443563425.52收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金38250297.2839374748.78

经营活动现金流入小计587280916.38482938174.30

购买商品、接受劳务支付的现金243213969.36192865123.74

支付给职工以及为职工支付的现金73462656.0670150302.82

支付的各项税费77532446.8267237773.04

支付其他与经营活动有关的现金66281639.0567087356.70

经营活动现金流出小计460490711.29397340556.30

经营活动产生的现金流量净额126790205.0985597618.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金28719050.7948442699.55

处置固定资产、无形资产和其他长

2700.002100.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2396343100.002612102800.30

投资活动现金流入小计2425064850.792660547599.85

购建固定资产、无形资产和其他长

61903397.5350468139.66

期资产支付的现金

投资支付的现金40350000.0063630000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2163432400.002570000000.00

投资活动现金流出小计2265685797.532684098139.66

投资活动产生的现金流量净额159379053.26-23550539.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金271800000.00665100000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计271800000.00665100000.00

15江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

偿还债务支付的现金631800000.00434100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7632951.4495347076.13

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1484521.93120814095.21

筹资活动现金流出小计640917473.37650261171.34

筹资活动产生的现金流量净额-369117473.3714838828.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1458.1520124.93

影响

五、现金及现金等价物净增加额-82946756.8776906031.78

加：期初现金及现金等价物余额231297335.40154391303.62

六、期末现金及现金等价物余额148350578.53231297335.40

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、167183147839575252174253上年996985003983634047986797期末636.096685.18.0014.62415.4485

余额000.16050473.5829.00加

：会512512547

355

计政0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0012.40.0012.471.1

8.72

策变779更前期差

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

二、167183147839575252175253本年996985003983685052021802

0.000.000.000.000.000.00

期初636.096685.18.0226.74574.1963

余额000.16050946.0540.19

三、本期增减

变动-

-201207-205金额130

713171130212007

（减0.000.000.000.009630.000.000.000.00

707328.598.276832.

少以48.6

9.0051135.6548“－2”号填

列）

（一0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00201201-199

16江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

）综171171212048

合收328.328.276562.益总51515.6586额

（二）所-

-有者130595595

713

投入0.000.000.000.009630.000.000.000.000.009260.00926

707

和减48.69.629.62

9.00

少资2本

1．

所有者投

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

入的普通股

2．

其他权益工具

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

持有者投入资本

3．

股份

-

支付-

130595595

计入713

0.000.000.000.009630.000.000.000.000.009260.00926

所有707

48.69.629.62

者权9.00

2

益的金额

4．

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

（三）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分配

1．

提取

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

盈余公积

2．

提取

一般0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00风险准备

3．

对所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（或股

东）

17江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

的分配

4．

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转留存收益

6．

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

18江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

本期提取

2．

本期0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00使用

（六）其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00他

四、167183133839776272153274本期996271907983856765794303

0.000.000.000.000.000.00

期末636.388336.18.0555.80508.4746

余额001.16430454.1892.67上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、167184317782513257258

955

上年996741023903930593548

408

期末636.54936.175.2427.059468

5.27

余额007.2182449.694.96加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、167184317782513257258

955

本年996741023903930593548

0.000.00408

期初636.54936.175.2427.059468

5.27

余额007.2182449.694.96

三、本期增减

变动--

-115617金额570554794475

756301035

（减0.000.000.000.000.000.007940.000.00543453098

453348.87.0

少以2.7856.10.1525.9

7.05873“－16”号填

列）

（一151151504156）综0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004090.00409453454

合收847.847.0.15377.

19江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

益总818196额

（二）所--

-115有者122290119

756301

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00865000965

453348.

和减885.0.00885.

7.0587

少资9292本

1．

所有

290290

者投

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00000000

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

持有者投入资本

3．

股份

支付----计入756469286286

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

所有453668784784

者权7.059.787.277.27益的金额

--

119

119119

4．998

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.009980.00998

其他038.

038.038.

65

6565

---

（三

570897839839

）利

0.000.000.000.000.000.000.000.007940.000620.009830.00983

润分

2.7860.718.018.0

配

800

1．-

570

提取570

0.000.000.000.000.000.000.000.007940.000.000.000.000.00

盈余794

2.78

公积2.78

2．

提取

一般0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00风险准备

3．---

对所839839839

有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.009830.009830.00983

（或18.018.018.0股000

20江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

东）的分配

4．

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转留存收益

6．

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

21江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

1．

本期0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00提取

2．

本期0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00使用

（六）其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00他

四、167183147839575252174253本期996985003983634047986797

0.000.000.000.000.000.000.00

期末636.096685.18.0014.62415.4485

余额000.16050473.5829.00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、18392438

1679147083994935

上年850353

96630368831811770.00

期末960.1999.7

6.005.05.000.66

余额67加

：会

26572657

计政0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2.322.32

策变更前期差

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

二、18392438

1679147083994935

本年850380

96630.000.000.0003680.000.00831838340.00

期初960.1572.0

6.005.05.002.98

余额69

三、本期增减

变动--

20442104

金额71371309

0.000.000.000.000.000.000.0097910.005718

（减079.6348

5.244.86

少以00.62“－”号填

22江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

列）

（一）综20442044

合收0.000.000.000.000.000.000.000.000.0097910.009791

益总5.245.24额

（二）所

--有者5959

71371309

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.00269.

079.6348

和减62

00.62

少资本

1．所

有者

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00有者投入资本

3．股

份支

付计--

5959

入所71371309

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00269.

有者079.6348

62

权益00.62的金额

4．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（三）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分配

1．提

取盈

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

余公积

2．对

所有者

（或

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

股

东）的分配

3．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（四0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

23江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00转留存收益

6．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．本

期提0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00取

2．本

期使0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00用

（六0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

24江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

）其他

四、18322648

1679133983996980

本期713837

9663073383183625

期末881.1756.9

6.006.43.008.22

余额65上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、18472517

1679317078294555

上年415552

96630.000.000.0023360.000.00037552240.00

期末497.2421.6

6.00.18.229.39

余额14加

：会

计政0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00策变更前期差

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

二、18472517

1679317078294555

本年415552

96630.000.000.0023360.000.00037552240.00

期初497.2421.6

6.00.18.229.39

余额14

三、本期增减变动

--金额115357073795

75647919

（减0.000.000.000.0001340.000.00942.95210.00

537.8421

少以8.8778.27

05.87“－”号填

列）

（一）综12761276

合收0.000.000.000.000.000.000.000.000.0065780.006578

益总2.052.05额

（二--

）所1153

75641228

有者0.000.000.000.0001340.000.000.000.000.00

537.6588

投入8.87

055.92

和减

25江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

少资本

1．所

有者

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00有者投入资本

3．股

份支

付计---入所756446962867

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

有者537.689.847.权益057827的金额

-

1199

4．其1199

0.000.000.000.000.0098030.000.000.000.000.00

他9803

8.65

8.65

（三--

5707

）利89708399

0.000.000.000.000.000.000.000.00942.0.00

润分62608318

78

配.78.00

1．提-

5707

取盈5707

0.000.000.000.000.000.000.000.00942.0.000.00

余公942.

78

积78

2．对

所有

者--

（或83998399

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

股83188318

东）.00.00的分配

3．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

积转增资

26江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00转留存收益

6．其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．本

期提0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00取

2．本

期使0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00用

（六）其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00他

四、18392438

1679147083994935

本期850353

96630.000.000.0003680.000.00831811770.00

期末960.1999.7

6.005.05.000.66

余额67

27江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

三、公司基本情况

江苏安靠智电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）（公司原名为“江苏安靠智能输电工程科技股份有限公司”，2024年2月更名为“江苏安靠智电股份有限公司”）系由江苏安靠超高压电缆附件有限公司整体改制设立的股份有限公司。

江苏安靠超高压电缆附件有限公司原系由袁园、陈晓凌、陈晓鸣共同出资组建的有限责任公司，原公司名称为“溧阳市常瑞电力技术有限公司”，2005年11月更名为“江苏常瑞电力技术有限公司”，

2006年5月更名为“江苏安靠超高压电缆附件有限公司”。

2011年7月，根据公司股东会决议，公司整体变更为股份有限公司。

2017年2月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]207号文核准，公司向社会公众公开发行

1667万股人民币普通股，并于2017年2月在深圳证券交易所挂牌交易。经历次股权变更，截至2023年12月31日，公司注册资本变更为人民币167996636.00元。

公司注册地及实际经营地均位于江苏省溧阳市开发区天目湖工业园。

本公司及子公司主要从事经营活动包括：（1）电力设备研发、生产及销售，具体包括电缆连接件、GIL、智慧模块化变电站、智慧海绵电力储充柜等；（2）智慧电力系统服务，具体包括电缆连接件系统服务、GIL 系统服务、智慧模块化供电系统服务、智慧海绵光储充系统服务以及电力工程勘察设计、

电力工程总包、电力运维管理、电力综合能源管理服务等。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年12月31日止的2023年度财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、30“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计

判断和估计的说明，请参阅附注三、12“应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”及附注三、18

“固定资产”的描述。

28江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项≥500万元人民币

重要的在建工程≥800万元人民币

非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%或资产总额占集重要的非全资子公司

团资产总额≥5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券

29江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

30江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给

第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产

发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准

则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

31江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有

转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售

32江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量

33江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

34江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收票据

请参阅本报告第十节、第五项、13“应收账款”

13、应收账款

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

35江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫及暂付款等应组合2收款项。

本组合为应收国家电网所属公司及南方电网所属公司商业承兑汇票和银行承兑汇组合3票，具有较低信用风险。

组合4本组合为非国家电网所属公司及南方电网所属公司的商业承兑汇票结算。

组合5本组合为未到付款期的分期收款销售商品款。

对于划分为组合1的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）

1年以内（含1年，以下同）5

1至2年10

2至3年50

3年以上100

对于划分为组合2的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失

计提比例（%）类别

第一阶段第二阶段第三阶段

保证金、押金、备用金1050100代垫及暂付款项1550100

对于划分为组合3的应收国家电网所属公司及南方电网所属公司的商业承兑汇票和银行承兑汇票，具有较低信用风险，不计提坏账准备。

对于划分为组合4的应收票据，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

对于划分为组合5的长期应收款，本公司结合当前状况以及对未来经济状况的预测，未到付款期的分期收款销售商品款按照5%计提坏账准备。

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15、其他应收款

请参阅本报告第十节、第五项、13“应收账款”

36江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

16、合同资产

请参阅本报告第十节、第五项、13“应收账款”

请参阅本报告第十节、第五项、13“应收账款”

17、存货

（1）本公司存货包括原材料、库存商品、发出商品、生产成本（在产品）、低值易耗品等。

（2）原材料及库存商品发出时采用月末一次加权平均法核算，发出商品结转时采用个别计价法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的原材料、周转材料等按存货类别计提存货跌价准备。

按单个项目计提存货跌价准备的存货，可变现净值按产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

18、持有待售资产

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

37江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

请参阅本报告第十节、第五项、13“应收账款”

22、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资

38江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

39江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

*处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋建筑物205%4.75%

土地使用权法定年限----

40江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205%4.75%

机器设备年限平均法105%9.50%

运输设备年限平均法55%19.00%

模具年限平均法55%19.00%

其他设备年限平均法55%19.00%

光伏电站年限平均法205%4.75%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

结转固定资产的类别结转固定资产的标准时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在

达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验达到预定可使用

房屋及建筑物收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程状态达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状

态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试

可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时达到预定可使用

机器设备、模具

间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人状态员验收。

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）设备经资产达到预定可使用光伏电站管理人员验收。状态达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

41江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

26、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要

的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据土地使用权法定年限法定使用权专利技术10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件3参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

42江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房

地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产

等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

性质受益期

43江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

苗木等绿化工程3年临时建筑2年装修费3年如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险

费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

44江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

34、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

35、股份支付

(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公

45江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策业务类型及收入确认方法

（1）商品销售收入。公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让电缆连接件、GIL 产品、智

能输变电设备及零部件、智慧海绵电力储充柜的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、

商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。控制权转移的具体判断依据为：公司根据与客户签订的合同（订单）发货，不需要安装的，客户签收并核对数据后确认收入；需要安装的，安装完成并经客户核对数据后确认收入。

（2）提供劳务收入。公司提供劳务收入包括电力工程勘察设计、工程安装、运维管理等类别。对

于电力工程勘察设计项目，在提交设计图纸或报告书并取得客户最终确认后确认收入；对于工程安装项目，以项目验收通过并取得客户确认后确认收入；对于运维管理等项目，以项目完成并取得客户确认后确认收入。

（3）电力系统服务收入，公司与客户之间的电力系统服务合同通常包含智能电力系统服务及 GIL产品系统服务。由于客户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司采用产出法或投入法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度以及公司为履行履约义务的投入确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

46江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

38、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

47江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配，分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产

或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转

48江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）股份回购

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（2）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

49江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额执行企业会计准则解释第16号导致的会计政策变更财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，经第四届董事会第二十一次会议于2023年4月21日审议通过，本公司自2023年1月1日起开始执行前述规定。上述会计政策变更影响列示如下：

合并财务报表

单位：人民币元项目2022年12月31日2023年1月1日影响数

递延所得税资产30072137.6930859147.20787009.51

递延所得税负债274806.761007045.08732238.32

未分配利润575634014.47575685226.9451212.47归属于母公司所有

2520476243.582520527456.0551212.47

者权益合计

少数股东权益17498615.4217502174.143558.72母公司财务报表

单位：人民币元项目2022年12月31日2023年1月1日影响数

递延所得税资产23036622.0923473692.14437070.05

递延所得税负债273510.47684008.20410497.73

未分配利润493511770.66493538342.9826572.32调整说明：本公司根据《企业会计准则解释第16号》中涉及“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

执行上述会计处理规定对2023年12月31日资产负债表及2023年度利润表相关项目的影响列示

如下：

50江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

合并财务报表

单位：人民币元项目影响数

递延所得税资产1285778.10

递延所得税负债1192119.30

未分配利润88450.41

归属于母公司所有者权益合计88450.41

少数股东权益5208.39

所得税费用-38887.61

净利润38887.61

归属于母公司股东的净利润37237.94

少数股东损益1649.67母公司财务报表

单位：人民币元项目影响数

递延所得税资产653917.27

递延所得税负债601887.55

未分配利润52029.72

所得税费用-25457.40

净利润25457.40

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明合并资产负债表

单位：人民币元资产2022年12月31日2023年1月1日影响数

流动资产：

货币资金277687710.71277687710.71-

51江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

结算备付金---

拆出资金---

交易性金融资产921504774.60921504774.60-

衍生金融资产---

应收票据4828634.124828634.12-

应收账款603390484.28603390484.28-

应收款项融资600000.00600000.00-

预付款项48202271.3048202271.30-

应收保费---

应收分保账款---

应收分保合同准备金---

应收资金集中管理款---

其他应收款12135895.9912135895.99-

其中：应收利息---

应收股利---

买入返售金融资产---

存货270585074.74270585074.74-

合同资产41461242.1441461242.14-

持有待售资产---

一年内到期的非流动资产---

其他流动资产789304428.00789304428.00-

流动资产合计2969700515.882969700515.88-

非流动资产：

发放贷款和垫款---

债权投资---

其他债权投资---

长期应收款---

长期股权投资14401889.9514401889.95-

其他权益工具投资---

其他非流动金融资产---

投资性房地产---

固定资产168689116.21168689116.21-

在建工程141432022.28141432022.28-

52江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

生产性生物资产---

油气资产---

使用权资产4881588.804881588.80-

无形资产65680147.6965680147.69-

开发支出---

商誉---

长期待摊费用427045.86427045.86-

递延所得税资产30072137.6930859147.20787009.51

其他非流动资产37802798.2237802798.22-

非流动资产合计463386746.70464173756.21787009.51

资产总计3433087262.583433874272.09787009.51

（续）

负债和所有者权益（或股东权益）2022年12月31日2023年1月1日影响数

流动负债：

短期借款267265138.89267265138.89-

向中央银行借款---

拆入资金---

交易性金融负债---

衍生金融负债---

应付票据107800000.00107800000.00-

应付账款223910723.10223910723.10-

预收款项---

合同负债53530006.3653530006.36-

卖出回购金融资产款---

吸收存款及同业存放---

代理买卖证券款---

代理承销证券款---

应付职工薪酬15857024.8415857024.84-

应交税费41904544.4941904544.49-

其他应付款20544722.4120544722.41-

其中：应付利息---

应付股利---

应付手续费及佣金---

53江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

应付分保账款---

持有待售负债---

一年内到期的非流动负债105545759.70105545759.70-

其他流动负债2442030.012442030.01-

流动负债合计838799949.80838799949.80-

非流动负债：

保险合同准备金---

长期借款16775000.0016775000.00-

应付债券---

其中：优先股---

永续债---

租赁负债1526590.441526590.44-

长期应付款---

长期应付职工薪酬---

预计负债4464833.574464833.57-

递延收益33271223.0133271223.01-

递延所得税负债274806.761007045.08732238.32

其他非流动负债---

非流动负债合计56312453.7857044692.10732238.32

负债合计895112403.58895844641.90732238.32

股东权益：

股本167996636.00167996636.00-

其他权益工具---

其中：优先股---

永续债---

资本公积1839850960.161839850960.16-

减：库存股147003685.05147003685.05-

其他综合收益---

专项储备---

盈余公积83998318.0083998318.00-

一般风险准备---

未分配利润575634014.47575685226.9451212.47

归属于母公司所有者权益合计2520476243.582520527456.0551212.47

54江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

少数股东权益17498615.4217502174.143558.72

股东权益合计2537974859.002538029630.1954771.19

负债和股东权益总计3433087262.583433874272.09787009.51母公司资产负债表

单位：人民币元资产2022年12月31日2023年1月1日影响数

流动资产：

货币资金243208509.62243208509.62-

交易性金融资产901999589.46901999589.46-以公允价值计量且其变动计入当期损

---益的金融资产

衍生金融资产---

应收票据4389164.124389164.12-

应收账款408779416.87408779416.87-

应收款项融资600000.00600000.00-

预付款项4127363.064127363.06-

应收资金集中管理款---

其他应收款19428020.9219428020.92-

存货226833498.83226833498.83-

合同资产27331182.4227331182.42-

持有待售的资产---

一年内到期的非流动资产---

其他流动资产780135405.23780135405.23-

流动资产合计2616832150.532616832150.53-

非流动资产：

债权投资---

其他债权投资---

长期应收款---

长期股权投资198935156.98198935156.98-

其他权益工具投资---

其他非流动金融资产---

投资性房地产---

固定资产144811594.36144811594.36-

55江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

在建工程51346475.3351346475.33-

生产性生物资产---

油气资产---

使用权资产2736651.512736651.51-

无形资产48001849.2948001849.29-

开发支出---

商誉---

长期待摊费用423879.34423879.34-

递延所得税资产23036622.0923473692.14437070.05

其他非流动资产11252750.0011252750.00-

非流动资产合计480544978.90480982048.95437070.05

资产总计3097377129.433097814199.48437070.05

（续）

负债和所有者权益（或股东权益）2022年12月31日2023年1月1日影响数

流动负债：

短期借款260265138.89260265138.89-

交易性金融负债---以公允价值计量且其变动计入当期损

---益的金融负债

衍生金融负债---

应付票据110000000.00110000000.00-

应付账款58695802.7058695802.70-

预收款项---

合同负债33447157.0233447157.02-

应付职工薪酬11299525.9711299525.97-

应交税费28125651.8428125651.84-

其他应付款16432579.1416432579.14-

持有待售的负债---

一年内到期的非流动负债101049809.60101049809.60-

其他流动负债1358286.641358286.64-

流动负债合计620673951.80620673951.80-

非流动负债：

长期借款---

应付债券---

56江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

其中：优先股---

永续债---

租赁负债339610.81339610.81-

长期应付款---

长期应付职工薪酬---

预计负债4464833.574464833.57-

递延收益33271223.0133271223.01-

递延所得税负债273510.47684008.20410497.73

其他非流动负债---

非流动负债合计38349177.8638759675.59410497.73

负债合计659023129.66659433627.39410497.73

股东权益：

股本167996636.00167996636.00-

其他权益工具---

其中：优先股---

永续债---

资本公积1839850960.161839850960.16-

减：库存股147003685.05147003685.05-

其他综合收益---

专项储备---

盈余公积83998318.0083998318.00-

未分配利润493511770.66493538342.9826572.32

股东权益合计2438353999.772438380572.0926572.32

负债和股东权益总计3097377129.433097814199.48437070.05

44、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率当期销项税额减当期可抵扣进项税后

增值税13%、6%、9%、3%的余额

城市维护建设税应缴增值税额7%

57江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加应缴增值税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏安靠智电股份有限公司15%

河南安靠电力工程设计有限公司15%

江苏安靠智能电站科技有限公司15%

溧阳市常瑞电力科技有限公25%

江苏凌瑞电力科技有限公司25%

江苏安靠创业投资有限公司25%

江苏安靠数字能源科技有限公司25%

江苏新型先锋电力技术研究有限公司25%

安靠先锋电力科技（南京）有限公司25%

安靠先锋电力科技（海南）有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税

按照财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第43号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵

扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

母公司2023年度满足该优惠政策条件。

（2）企业所得税

母公司于2008年12月取得“高新技术企业证书”，2023年12月通过高新技术企业资格的重新认定。公司2023年度企业所得税适用税率为15%。

子公司河南安靠电力工程设计有限公司于2021年10月取得“高新技术企业证书”，公司2023年度企业所得税适用税率为15%。

子公司江苏安靠智能电站科技有限公司于2022年12月取得“高新技术企业证书”，公司2023年度企业所得税适用税率为15%。

按照财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告

2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超

过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

按照财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公

告2023年第6号)规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司江苏凌瑞电力科技有限公司、江苏安靠数字能源科技有限公司、江苏新型先锋电力技术研究

有限公司、安靠先锋电力科技（南京）有限公司、安靠先锋电力科技（海南）有限公司2023年度满足该优惠政策条件。

58江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

3、其他

不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金94079.59124576.55

银行存款169135934.64254619107.83

其他货币资金24315894.6722944026.33

合计193545908.90277687710.71

其他说明：

截至2023年12月31日，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额24305421.76元，其中：银行承兑汇票保证金14700000.00元，保函保证金8605421.76元，信用证保证金

1000000.00元。

（2）其他货币资金明细情况项目币别期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金人民币14700000.004000000.00

保函保证金人民币8605421.767830208.15

信用证保证金人民币1000000.001000000.00

存出投资款人民币10472.91868918.18

活期理财人民币-100.00

在途资金人民币-9244800.00

合计24315894.6722944026.33

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

584834732.91921504774.60

益的金融资产

其中：

其中：

理财产品584834732.91921504774.60

合计584834732.91921504774.60

其他说明：

无

59江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据1892357.864828634.12

合计1892357.864828634.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

440332511018923639531566748286

账准备100.00%57.03%100.00%24.50%

92.4834.6257.8678.8844.7634.12

的应收票据其

中：

按组合

3计提2442002442002182921829

5.55%0.000.00%34.13%0.000.00%

坏账准.00.0024.0624.06备按组合

4计提415912511016481421241566726457

94.45%60.37%65.87%37.19%

坏账准92.4834.6257.8654.8244.7610.06备

440332511018923639531566748286

合计100.00%57.03%100.00%24.50%

92.4834.6257.8678.8844.7634.12

按组合计提坏账准备：组合4

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例非国家电网所属公司及南方

电网所属公司的商业承兑汇4159192.482511034.6260.37%票

合计4159192.482511034.62

确定该组合依据的说明：

按照应收账款转为商业承兑汇票时应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

60江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

1566744.76944289.860.000.002511034.62

准备

合计1566744.76944289.860.000.002511034.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

本报告期无实际核销的应收票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）535509380.41454273084.13

1至2年208590036.34177918814.53

2至3年63503012.8023408242.60

3年以上41145061.1140101202.44

3至4年18862203.3018090799.67

61江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

4至5年9516280.3911357134.52

5年以上12766577.4210653268.25

合计848747490.66695701343.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

84874712053172821669570192310603390

账准备100.00%14.20%100.00%13.27%

490.66040.16450.50343.70859.42484.28

的应收账款

其中：

按组合

1计提84874712053172821669570192310603390

100.00%14.20%100.00%13.27%

坏账准490.66040.16450.50343.70859.42484.28备

84874712053172821669570192310603390

合计100.00%14.20%100.00%13.27%

490.66040.16450.50343.70859.42484.28

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内535509380.4126775469.035.00%

1至2年208590036.3420859003.6210.00%

2至3年63503012.8031751506.4050.00%

3至4年18862203.3018862203.30100.00%

4至5年9516280.399516280.39100.00%

5年以上12766577.4212766577.42100.00%

合计848747490.66120531040.16

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账92310859.428220180.70.000.000.00120531040.

62江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

准备2416

92310859.428220180.7120531040.

合计0.000.000.00

2416

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额江苏中兴产业投

资发展集团有限178646248.6824306.15178670554.8320.04%14678408.61公司国家电网所属公

154231163.6421309490.87175540654.5119.68%18637417.06

司四川省输变电工

95840435.560.0095840435.5610.75%4792021.78

程公司南京鲁能城建开

53143290.625358823.8058502114.426.56%2925105.72

发有限公司张家港新茂投资

37728997.050.0037728997.054.23%16752656.93

建设有限公司

合计519590135.5526692620.82546282756.3761.26%57785610.10

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

43017346.539610497.445148361.541461242.1

合同资产3406849.113687119.39

8734

63江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

43017346.539610497.445148361.541461242.1

合计3406849.113687119.39

8734

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

430173406839610451483687141461

计提坏100.00%7.92%100.00%8.17%

346.5849.11497.47361.5319.39242.14

账准备

其中：

按组合

1计提430173406839610451483687141461

100.00%7.92%100.00%8.17%

坏账准346.5849.11497.47361.5319.39242.14备

430173406839610451483687141461

合计100.00%7.92%100.00%8.17%

346.5849.11497.47361.5319.39242.14

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内36516042.031825802.115.00%

1至2年4174013.22417401.3310.00%

2至3年2327291.331163645.6750.00%

3至4年0.000.00100.00%

4至5年0.000.00100.00%

5年以上0.000.00100.00%

合计43017346.583406849.11

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产坏账准备-280270.28

64江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

合计-280270.28——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票10836598.50600000.00

合计10836598.50600000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

1083610836600000600000

计提坏100.00%100.00%

598.50598.50.00.00

账准备

其中：

按组合

3计提1083610836600000600000

100.00%100.00%

坏账准598.50598.50.00.00备

65江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

1083610836600000600000

合计100.00%100.00%

598.50598.50.00.00

按组合计提坏账准备：组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票10836598.50

合计10836598.50

确定该组合依据的说明：

银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

本期未发生增减变动。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票109746627.28

合计109746627.28

66江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

本期无实际核销的应收款项融资

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

均系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

（8）其他说明无

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款15313207.4012135895.99

合计15313207.4012135895.99

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金借款4710205.423428894.32

保证金及押金7337808.814761420.71

代垫及暂付款7960999.045605426.43

合计20009013.2713795741.46

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13382655.995860038.73

1至2年1493522.613220785.40

2至3年2863306.022305614.89

67江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

3年以上2269528.652409302.44

3至4年1611044.841919812.52

4至5年321255.86229240.00

5年以上337227.95260249.92

合计20009013.2713795741.46

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

2702127021

计提坏13.50%100.00%0.00

81.8581.85

账准备

其中：

按组合

173061993615313137951659812135

计提坏86.50%11.52%100.00%12.03%

831.4224.02207.40741.4645.47895.99

账准备

其中：

按组合

2计提173061993615313137951659812135

86.50%11.52%100.00%12.03%

坏账准831.4224.02207.40741.4645.47895.99备

200094695815313137951659812135

合计100.00%23.47%100.00%12.03%

013.2705.87207.40741.4645.47895.99

按单项计提坏账准备：2

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由无锡鼎诺冷弯

财务困难，预机械制造有限782997.00117449.55782997.00782997.00100.00%计难以收回公司济宁市圣辉电

财务困难，预器安装有限责1919184.85287877.731919184.851919184.85100.00%计难以收回任公司

合计2702181.85405327.282702181.852702181.85

按组合计提坏账准备：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金借款4710205.42471020.5510.00%

保证金及押金7337808.81733780.8810.00%

代垫及暂付款5258817.19788822.5915.00%

合计17306831.421993624.02

确定该组合依据的说明：

68江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

相同款项性质的其他应收款，具有类似信用风险特征。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额1659845.471659845.47

2023年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-405327.28405327.28

本期计提739105.832296854.573035960.40

2023年12月31日余

1993624.022702181.854695805.87

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

请参阅本报告第十节、第五项、13“应收账款”损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

1659845.473035960.404695805.87

账准备

合计1659845.473035960.404695805.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

69江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例济宁市圣辉电器

安装有限责任公代垫及暂付款1919184.852-3年9.59%1919184.85司四川历涛电力工

保证金及押金1270144.721年以内6.35%127014.47程有限公司国家电网所属公

保证金及押金1194818.875年以内5.97%119581.89司

王佳梅代垫及暂付款968194.901年以内4.84%145229.24

史翔宇备用金804507.021年以内4.02%80450.70

合计6156850.3630.77%2391461.15

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内25327768.9057.93%35919530.0674.52%

1至2年11555541.3226.43%10719460.7622.24%

2至3年6006732.1013.74%725839.031.50%

3年以上828637.101.90%837441.451.74%

合计43718679.4248202271.30

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

往来单位名称期末余额未及时结算的原因

固始新亦新能源科技有限公司5000000.00预付货款、尚未结算

固始昇日新能源科技有限公司4567200.00预付货款、尚未结算

常州弘光水泥销售有限公司4040859.60预付货款、尚未结算

江苏华竑非金属矿科技有限公司1525000.00预付货款、尚未结算

70江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为29983842.75元，占预付款项期末余额合计数的比例为68.58%。

其他说明：

无

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

47736215.047736215.053102493.253102493.2

原材料0.000.00

5500

96641570.696641570.659200799.958367753.6

在产品0.00833046.35

7794

86962810.886169730.892336253.892336253.8

库存商品793079.990.00

7800

周转材料0.000.000.000.000.000.00消耗性生物资

0.000.000.000.000.00

产

合同履约成本2743971.810.002743971.811556650.110.001556650.11

68100205.367992205.166623314.865221923.9

发出商品108000.231401390.81

5209

302184773.301283693.272819511.270585074.

合计901080.222234437.16

75539074

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料0.000.00

在产品833046.35833046.350.00

库存商品0.00793079.99793079.99

周转材料0.000.00消耗性生物资

0.00

产

合同履约成本0.000.00

71江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

发出商品1401390.81315580.98977809.60108000.23

合计2234437.16793079.99315580.981810855.95901080.22

确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：

本期转回或转销项目确定可变现净值的具体依据原因库存商品存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额本期已销售发出商品存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额本期已销售

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用生产成本本期已销售和相关税费后的金额按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无

10、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税19850018.457174601.87

预交的增值税15765172.8915692833.28

72江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

预交所得税248406.5945.83

保本收益固定理财产品874904660.83764743013.70

其他984471.691693933.32

合计911752730.45789304428.00

其他说明：

无

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销128459606422980.12203662

售商品0.00000.00

--未实现融资

35202253352022535.93%

收益.51.51

932573466422980.86834366

合计0.00.4900.49

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

12845964229122036

计提坏100.00%5.00%

600.0080.00620.00

账准备

其中：

按组合

5计提12845964229122036

100.00%5.00%

坏账准600.0080.00620.00备

12845964229122036

合计100.00%5.00%

600.0080.00620.00

按组合计提坏账准备：组合5

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

分期收款销售商品款128459600.006422980.005.00%

合计128459600.006422980.00

确定该组合依据的说明：

73江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

结合公司当前状况以及对未来经济状况的预测，未到付款期的分期收款销售商品款按照5%计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期

本期计提6422980.006422980.00

2023年12月31日余

6422980.006422980.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他长期应收款坏

0.006422980.006422980.00

账准备

合计0.006422980.006422980.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

74江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

无

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业江苏天目湖互16222114

4924

联科445.898.

53.01

技有2829限公司江苏天目

-湖电12771160

1179

动科94440190

254.

技有.67.01

66

限公司小计188968685088.9501.65.30合计188968685088.9501.65.30可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

75江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产203052115.80168689116.21

合计203052115.80168689116.21

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备运输设备其他设备模具光伏电站合计物

一、账面原

值：

1.期初17492833136466558414324.12657116270569515184791.36470807

余额2.367.4309.23.40573.08

2.本期440495764318904.5999184.3318583.59583333

943418.59953665.47

增加金额.49539496.98

（4318904.5999184.12243968

28794.71943418.59953665.47

1）购置5394.24

（

440207813318583.47339365

2）在建工0.00.7896.74程转入

（

3）企业合

并增加

3.本期2495789.2818592.

322803.00

减少金额9898

（

2495789.2818592.

1）处置或322803.00

9898

报废

4.期末21897790140785469034939.16160511280106168503375.42147281

余额8.851.9668.19.87534.08

二、累计折旧

1.期初82314729757326965783485.103444772172042819601895

123138.78

余额.69.6245.53.806.87

2.本期9270025.9675594.1133834.1593873.22992863

941896.49377638.16

增加金额55589356.27

（9270025.9675594.1133834.1593873.22992863

941896.49377638.16

1）计提55589356.27

3.本期

305000.54286121.32591121.86

减少金额

（

1）处置或305000.54286121.32591121.86

报废

76江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

4.期末91584755854082916420381.111921912331430221842069

500776.94

余额.24.2040.14.368.28

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末12739315553771702614558.4968320.4696314.8002598.20305211

账面价值3.61.76280551595.80

2.期初92613602607338602630838.2312638.5336522.5061652.16868911

账面价值.67.81647060796.21

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物43001893.96

机器设备8668103.75

合计51669997.71

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因无

其他说明：

无

77江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程159859609.38141432022.28

合计159859609.38141432022.28

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值电力电缆连接

94785363.594785363.548751718.248751718.2

件和 GIL 扩建 0.00 0.00

1199

项目地下智能输电

创新创业孵化62479488.862479488.886766962.986766962.9

0.000.00

中心及产业化3399研究院

零星工程2594757.040.002594757.045913341.000.005913341.00

159859609.159859609.141432022.141432022.

合计

38382828

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额电力电缆1506487546039478

62.93未完募集

连接1950171836450.000.005363

%工资金

件和0.00.29.22.51

GIL 扩

78江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

建项目地下智能输电创新创业12008676197344026247

88.75未完

孵化00006962330707810.009488其他

%工

中心0.00.99.60.78.83及产业化研究院

591333182594

零星未完

0.00341.0.00583.0.00757.0.00%其他

工程工

009604

27061414657647331598

合计19503202695293650.005960

0.002.28.82.749.38

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

16、油气资产

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

79江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

1.期初余额9954447.949954447.94

2.本期增加金额6199143.986199143.98

（1）租入6199143.986199143.98

（2）企业合并增加

3.本期减少金额1462669.081462669.08

（1）处置或报废1462669.081462669.08

（2）其他

4.期末余额14690922.8414690922.84

二、累计折旧

1.期初余额5072859.145072859.14

2.本期增加金额3133270.753133270.75

（1）计提3133270.753133270.75

（2）其他

3.本期减少金额1462669.081462669.08

（1）处置1462669.081462669.08

（2）其他

4.期末余额6743460.816743460.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7947462.037947462.03

2.期初账面价值4881588.804881588.80

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

期末使用权资产不存在需计提减值准备的情况

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额71655808.6437985.004535939.4176229733.05

2.本期增加

522130.19522130.19

金额

80江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（1）购

522130.19522130.19

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额71655808.6437985.005058069.6076751863.24

二、累计摊销

1.期初余额8004476.2937985.002507124.0710549585.36

2.本期增加

1540722.72615208.862155931.58

金额

（1）计

1540722.72615208.862155931.58

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额9545199.0137985.003122332.9312705516.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

62110609.630.001935736.6764046346.30

价值

2.期初账面

63651332.350.002028815.3465680147.69

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

81江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因无

其他说明：

无

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的河南安靠电力

11983105.411983105.4

工程设计有限

44

公司

11983105.411983105.4

合计

44

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置河南安靠电力

11983105.411983105.4

工程设计有限

44

公司

11983105.411983105.4

合计

44

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

系2013年收购河南省广晟电力勘察设计有限公司（后更名为河南安靠电力工程设计有限公司）85%

的股权形成的商誉，公司于2014年末已全额计提了商誉减值准备。

82江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

无

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

苗木等绿化工程3166.520.003166.520.000.00

装修费423879.3490000.00312460.420.00201418.92

合计427045.8690000.00315626.940.00201418.92

其他说明：

无

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备127737880.6519575565.4695537449.6515047060.84

存货跌价准备901080.22135162.032234437.16335165.57

合同资产减值准备3406849.11527027.753687119.39563580.85已开票但暂不符合收

入确认条件对应的毛29687644.544453146.6814244499.792136674.97利

递延收益34321180.475148177.0733271223.014990683.45

预计负债5937996.43890699.474464833.57669725.04

83江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

内部交易未实现利润19968769.153842218.973532928.59883232.15

未弥补的亏损4128327.73995898.913290709.15822677.29已发货但暂不符合收

入确认条件对应的毛63627.019544.0516098169.782414725.47利

股权激励费用0.000.0014724080.402208612.06交易性金融资产公允

795833.23198958.310.000.00

价值变动

租赁负债及预付房租8571853.981285778.105246730.05787009.51

分期收款销售存货79452164.5611917824.680.000.00

合计314973207.0848980001.48196332180.5430859147.20

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

3268115.87490217.381828588.30274806.76

价值变动大额定期存单计提利

9758611.101463791.670.000.00

息分期收款销售形成的

73882898.1311082434.720.000.00

长期应收款

使用权资产7947462.031192119.304881588.80732238.32

合计94857087.1314228563.076710177.101007045.08

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产11082434.7237897566.760.0030859147.20

递延所得税负债11082434.723146128.350.001007045.08

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

其他说明：

无

84江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产49129627.249129627.237802798.237802798.2采购款8822

49129627.249129627.237802798.237802798.2

合计

8822

其他说明：

无

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况不能随时不能随时使用的银使用的银行承兑汇行承兑汇

24305422430542票保证12830201283020票保证

货币资金保证金保证金

1.761.76金、保函8.158.15金、保函

保证金、保证金、信用证保信用证保证金证金

55852005305940银行借款

应收账款质押.00.00质押长期应收12845968683436银行借款质押

款00.006.49质押

1583502116445712830201283020

合计

21.7628.258.158.15

其他说明：

无

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款5000000.00

保证借款20019166.67

信用借款78376513.98247245972.22

合计83376513.98267265138.89

短期借款分类的说明：

质押借款系子公司河南安靠以其对母公司江苏安靠的应收账款为质押物向中国工商银行溧阳支行借款。

85江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率无

其他说明：

期末无已到期尚未偿还的短期借款。

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票10000000.00

银行承兑汇票85600000.0037800000.00

信用证10000000.0060000000.00

合计95600000.00107800000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购商品及劳务254442783.40204388134.18

采购长期资产14227227.0519522588.92

合计268670010.45223910723.10

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

杭州煦达新能源科技有限公司7693915.80尚未结算

新源智储能源发展（北京）有限公司4660000.00尚未结算

固始县祥和建设有限公司3439000.00尚未结算

合计15792915.80

其他说明：

无

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款22084116.2520544722.41

86江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

合计22084116.2520544722.41

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他暂收、应付款项15845611.457680460.81

限制性股票回购义务6238504.8012864261.60

合计22084116.2520544722.41

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务6238504.80未到限制性股票回购期限

合计6238504.80

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

无

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款104581995.5553530006.36

合计104581995.5553530006.36账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因国能青海黄河玛尔挡水电开发有限公

14681480.04预收货款

司

国网重庆市电力公司物资分公司6777723.00预收货款

合计21459203.04报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

绍兴大明电力建设有限公司21008467.70预收货款

浙江大有实业有限公司物资分公司14009893.81预收货款

合计35018361.51——

87江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬15857024.8494263317.6391387423.6218732918.85

二、离职后福利-设定

0.006244500.646244500.640.00

提存计划

合计15857024.84100507818.2797631924.2618732918.85

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

15487050.1183669453.8280783566.3618372937.57

和补贴

2、职工福利费34359.933451538.533485898.460.00

3、社会保险费0.003215215.463215215.460.00

其中：医疗保险费2564633.072564633.07

工伤保险费357866.64357866.64

生育保险费292715.75292715.75

4、住房公积金2224128.002224128.00

5、工会经费和职工教

335614.801702981.821678615.34359981.28

育经费

合计15857024.8494263317.6391387423.6218732918.85

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6038072.966038072.96

2、失业保险费206427.68206427.68

合计0.006244500.646244500.640.00

其他说明：

无

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税11562759.6012873102.47

企业所得税18287535.9626449372.91

个人所得税1324.75115125.00

88江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

城市维护建设税710479.98811377.09

教育费附加507470.10578372.62

房产税506911.52374801.43

土地使用税680065.73549771.49

印花税191854.13150103.89

环保税44931.382517.59

合计32493333.1541904544.49

其他说明：

公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本报告第十节、第六项、1“主要税种及税率”、2“税收优惠”。

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款5350000.00103440833.33

一年内到期的租赁负债1828433.812104926.37

合计7178433.81105545759.70

其他说明：

无

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3889545.502442030.01

合计3889545.502442030.01

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款7000000.0012000000.00

89江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

信用借款4425000.004775000.00

合计11425000.0016775000.00

长期借款分类的说明：

质押借款系子公司智能电站以其“腾讯仪征东升云计算数据中心项目采购与施工(PC)总承包合同”项下的所有应收款项为质押物向中国工商银行南京江宁经济开发区支行借款。

其他说明，包括利率区间：

无

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债6262354.381526590.44

合计6262354.381526590.44

其他说明：

无

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

预提售后服务费5937996.434464833.57预提售后服务费

合计5937996.434464833.57

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助33271223.019903800.008853842.5434321180.47拨款

合计33271223.019903800.008853842.5434321180.47

其他说明：

无

37、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税12951468.36

合计12951468.360.00

90江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

无

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1679966316799663

股份总数

6.006.00

其他说明：

无

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1817739535.1721832189.816857843.821832713881.16

价）

其他资本公积22111424.9922111424.99

合计1839850960.1621832189.8128969268.811832713881.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价（股本溢价）本期增加：

（1）2023年6月第一批股权激励30%、第二批股权激励30%部分达到行权条件解锁，已确认的股权

激励费用从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价，金额为21451310.99元。

（2）股权激励预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响金额380878.82元计入资本公积。

资本溢价（股本溢价）本期减少：

2023年6月第一批股权激励30%、第二批股权激励30%部分达到行权条件解锁，冲减库存股

13096348.62元，冲减其他应付款6238504.80元，冲减资本公积-股本溢价6857843.82元。

其他资本公积本期减少：

（1）2023年6月第一批股权激励30%、第二批股权激励30%部分达到行权条件解锁，已确认的股权

激励费用从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价，金额为21451310.99元。

91江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（2）2023年度确认的员工离职导致以权益结算的股份支付费用减少资本公积-其他资本公积

660114.00元。

40、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股147003685.0513096348.62133907336.43

合计147003685.0513096348.62133907336.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股本期减少：

2023年6月第一批股权激励30%、第二批股权激励30%部分达到行权条件解锁，冲减库存股

13096348.62元，冲减其他应付款6238504.80元，冲减资本公积-股本溢价6857843.82元。

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积83998318.0083998318.00

合计83998318.0083998318.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司法定盈余公积超过股本50%，不再计提法定盈余公积。

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润575634014.47513930427.44调整期初未分配利润合计数（调增+，

51212.4737893.69调减—）

调整后期初未分配利润575685226.94513968321.13

加：本期归属于母公司所有者的净利

201171328.51151423166.59

润

减：提取法定盈余公积5707942.78

应付普通股股利83998318.00

期末未分配利润776856555.45575685226.94

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润51212.47元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

92江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务950542345.74559300580.51763199807.49433455521.75

其他业务7896299.492451869.009766570.793118799.85

合计958438645.23561752449.51772966378.28436574321.60经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

中低压产1574751120930015747511209300

品7.745.957.745.95

110（66）1101104682146011011046821460

kV 产品 29.27 4.10 29.27 4.10

5302437223708053024372237080

220kV 产品

5.981.845.981.84

330kV- 2554439 7644885 2554439 7644885

500kV 产品 3.19 .85 3.19 .85

其他电缆

5507431270930755074312709307

连接件产

5.183.655.183.65

品

GIL 产品及 1298527 7222285 1298527 7222285

系统服务73.423.9473.423.94智能电力1902247112265919022471122659

系统服务03.8057.8703.8057.87智慧模块3157056204184431570562041844

化变电站23.7675.1923.7675.19电力勘测4314744282308643147442823086

设计1.243.581.243.58智慧海绵

1211077498005812110774980058

电力储充

2.16.542.16.54

柜

7896299245186978962992451869

其他.49.00.49.00按经营地区分类

其中：

3679633872884236796338728842

东北.90.78.90.78

2559370160264925593701602649

华北

4.528.414.528.41

5493487303457154934873034571

华东

28.9269.2528.9269.25

8498309451186784983094511867

华南

5.712.625.712.62

93江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

8879467662078188794676620781

华中

9.139.589.139.58

4848188348116148481883481161

西北.55.32.55.32

2008505118538220085051185382

西南

40.0391.2740.0391.27

340074.4174794.2340074.4174794.2

国外

7878

市场或客户类型

其中：

国家电网

1162367742937911623677429379

所属公司

24.337.9424.337.94

项目南方电网

6816222361989468162223619894

所属公司

7.112.457.112.45

项目内蒙古电

3924411251223139244112512231

力所属公.31.44.31.44司项目

7701152448728277011524487282

用户项目

82.4877.6882.4877.68

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

9584386561752495843865617524

自销

45.2349.5145.2349.51

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

目前公司产品主要销往国内，销售采用直销模式，由公司直接将产品销售给客户，未通过经销商销售产品。公司的最终客户主要是国家电网、南方电网和五大发电集团等企业，销售基本都采用招投标的方式。以“国家电网 35kV-330kV协议库存货物采购合同材料类通用条款为例”：1、合同履行阶段主要有：（1）监造及交货前检验、（2）包装、标记、

运输和交付、（3）开箱检验、安装、调试、考核、验收，由于电缆连接件为电力工程项目占比较小的项目，合同履行

94江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

时间主要受工程整体进度影响。2、合同价款的支付：（1）预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预付款金额的财务收据正本一份并经审核无误后28日内，向卖方支付签约合同价的10%作为预付款。买方支付预付款后，如卖方未履行合同义务，则买方有权收回预付款；如卖方依约履行了合同义务，则预付款抵作合同价款。（2）交货款：

卖方按合同约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提交的下列全部单据并经审核无误后28日内，向卖方支付合同价格的60%。（3）验收款：买方在收到卖方提交的买卖双方签署的合同设备验收证书或已生效的验收款支付函正本一份并经审核无误后28日内，向卖方支付合同价格的25%。（4）结清款：买方在收到卖方提交的买方签署的质量保证期届满证书或已生效的结清款支付函正本一份并经审核无误后28日内，向卖方支付合同价格的5%。预付款、到货款、投运款和质保金的支付比例如下：合同价格为人民币10万元及以下的，支付比例为0：10：0：0；合同价格为人民币10万元至50万元（含本数）的，支付比例为0：9.5：0：0.5；合同价格为人民币超过50万元的，支付比例为1：7.5：

1：0.5。3、质量保质期：在质量保证期内如果合同设备出现故障，卖方应自负费用提供质保期服务，对相关合同设备

进行修理或更换以消除故障。更换的合同设备和（或）关键部件的质量保证期应重新计算。但如果合同设备的故障是由于买方原因造成的，则对合同设备进行修理和更换的费用应由买方承担。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1159975232.76元，其中，

727375587.84元预计将于2024年度确认收入，396953393.81元预计将于2025年度确认收入，35646251.12元预

计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3245101.952947202.74

教育费附加2318896.582105047.24

房产税1750544.971499205.72

土地使用税2459674.442199085.96

印花税517932.74432158.57

其他税金151814.52242070.43

合计10443965.209424770.66

其他说明：

无

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理人员薪酬21952162.5118405717.09

95江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

折旧和摊销9833327.158725733.10

差旅费2388363.082102506.94

业务招待费1882669.407167032.22

办公费5215278.402979731.69

中介服务费4047429.053431573.29

会务费319534.14228168.96

其他费用4214934.134172320.39

合计49853697.8647212783.68

其他说明：

无

46、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售人员薪酬15416293.0318128387.98

差旅费10457452.716748535.83

业务招待费11032658.0412422238.05

办公费1018785.402848737.62

中标服务费及标书费4043148.185276182.06

销售服务费4765102.963190014.37

售后服务费3485372.722753996.89

长期待摊费用摊销312460.42360573.60

其他4004156.085711033.75

合计54535429.5457439700.15

其他说明：

无

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬19441665.9915704073.89

折旧和摊销1941321.471589806.98

研发领用材料24420407.9111094667.58

技术服务费14931615.1250361.73

产品检测费2908933.951503373.45

其他费用1014587.17891134.53

合计64658531.6130833418.16

其他说明：

无

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出10278015.5812535300.69

96江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

减:利息收入838828.451421786.63

减:未实现融资收益2767240.700.00

手续费471218.13429434.37

汇兑损益-1458.15-20124.93

合计7141706.4111522823.50

其他说明：

无

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与企业日常活动相关的直接进入损益

5252756.177568745.63

的政府补助与企业日常活动相关的递延收益的摊

8853842.544780320.86

销

先进制造业加计抵减5%2028351.670.00

个税手续费返还254640.8567301.77

增值税减免税款140150.000.00

合计16529741.2312416368.26

50、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

理财产品公允价值变动643694.34-21883392.38

合计643694.34-21883392.38

其他说明：

无

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-686801.65-2718810.24

理财产品投资收益39044402.1448526771.69

合计38357600.4945807961.45

其他说明：

无

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-944289.8618340.60

97江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

应收账款坏账损失-28220180.74-24538757.62

其他应收款坏账损失-3035960.40-80490.10

长期应收款坏账损失-6422980.00

合计-38623411.00-24600907.12

其他说明：

无

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-793079.99-1888515.45值损失

十一、合同资产减值损失280270.28-707596.58

合计-512809.71-2596112.03

其他说明：

无

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益286170.320.00

使用权资产处置收益0.00-5755.83

合计286170.32-5755.83

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入2000.00

其他18510.12107360.6718510.12

合计18510.12109360.6718510.12

其他说明：

无

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

工伤赔款15000.0030000.0015000.00

捐赠支出300000.00200000.00300000.00

98江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

非流动资产处置损失12846.7120813.8012846.71

赔偿款0.004139874.150.00

其他42126.0887408.5142126.08

合计369972.794478096.46369972.79

其他说明：

无

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用34269614.4937006225.66

递延所得税费用-6935789.25-8732616.53

合计27333825.2428273609.13

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额226382388.10

按法定/适用税率计算的所得税费用33957358.20

子公司适用不同税率的影响47981.52

调整以前期间所得税的影响3874.56

非应税收入的影响103020.25

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2541766.09

子公司企业所得税税率调整影响-248871.11

技术开发费加计扣除-9071304.27

所得税费用27333825.24

其他说明：

无

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入838828.451473321.31

政府补助15454097.0229766047.40

备用金借款净额及保证金净收入2713844.412808108.51

往来款774675.82252403.28

其他18510.12112728.67

99江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

合计19799955.8234412609.17

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的费用69553539.2662244452.19

支付的备用金、保证金6670814.015388197.00

支付的其他款项1953778.435212195.20

合计78178131.7072844844.39

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存出投资款0.000.30

理财产品2481843100.002626602800.00

采购固定资产支付保函保证金0.002148933.00

合计2481843100.002628751733.30收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收益收到的现金29285791.0448526771.69

合计29285791.0448526771.69

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品2244932400.002604000000.00

合计2244932400.002604000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

98807636.76125165850.78

资产支付的现金

合计98807636.76125165850.78

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

100江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

房屋租金2002216.091898997.27

股权激励回购费用387252.000.00

回购股份0.00119998038.65

合计2389468.09121897035.92

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

267265138.280139013.463800000.83376513.9

短期借款0.00227638.89

8998008

应付票据-信60000000.010000000.060000000.010000000.0

0.000.00

用证0000

其他应付款-

12864261.6

股权激励回购0.000.00387252.006238504.806238504.80

0

义务

一年内到期的105545759.105004119.

0.006732871.3996077.797178433.81

非流动负债7049

16775000.030000000.030000000.011425000.0

长期借款5350000.00

0000

租赁负债1526590.440.006466731.93348096.601382871.396262354.38

463976750.320139013.13199603.3659539468.13295092.8124480806.

合计

6398209797

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

101江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润199048562.86156454377.96

加：资产减值准备39136220.7127197019.15

固定资产折旧、油气资产折

22757970.9021043531.51

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3133270.752795568.15

无形资产摊销1341171.501098611.26

长期待摊费用摊销315626.942382875.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-286170.325755.83填列）固定资产报废损失（收益以

12846.7120813.80“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-643694.3421883392.38“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

10264615.6612933325.48

列）投资损失（收益以“－”号填-38357600.49-45807961.45

列）递延所得税资产减少（增加以-6657540.74-5450626.19“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

2139083.27-3281990.34“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-31551488.36-47415091.72

填列）经营性应收项目的减少（增加-275952218.21-110660936.73以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

161805309.2471836951.72以“－”号填列）

其他-660114.00-1578946.26

经营活动产生的现金流量净额85845852.08103456669.84

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

102江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

新增使用权资产6199143.982003768.31

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额169240487.14264857502.56

减：现金的期初余额264857502.56170990352.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-95617015.4293867149.81

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

本期无支付的取得子公司的现金净额。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

本期无收到的处置子公司的现金净额。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金169240487.14264857502.56

其中：库存现金94079.59124576.55

可随时用于支付的银行存款169135934.64254619107.83可随时用于支付的其他货币资

10472.9110113818.18

金

三、期末现金及现金等价物余额169240487.14264857502.56

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的

103江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

理由

3个月内到期的短期债券投

活期理财0.00100.00资已赎回次日到账的理财产品

在途资金0.009244800.00款

合计0.009244900.00

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由不能随时使用的银行承兑汇

其他货币资金24305421.7612830208.15票保证金、保函保证金、信用证保证金

合计24305421.7612830208.15

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明无

60、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

调整期初未分配利润系会计政策变更的影响所致，详见第十节、五、45。

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元4873.807.082734519.66欧元港币长期借款

其中：美元

104江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

欧元港币

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

62、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况391986.59

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况-

与租赁相关的现金流出总额2394202.68涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物1467889.92

机器设备3769911.48

办公场地租赁55963.31

合计5293764.71作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

105江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

63、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬19441665.9915704073.89

折旧和摊销1941321.471589806.98

研发领用材料24420407.9111094667.58

技术服务费14931615.1250361.73

产品检测费2908933.951503373.45

其他费用1014587.17891134.53

合计64658531.6130833418.16

其中：费用化研发支出64658531.6130833418.16

资本化研发支出0.000.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

新型环保阻燃绝缘密封胶开发、新型降低产品成本研究阶段的支出，于发生时计入当期

106江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

环保绝缘气体开发损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；（2）具有完成该无

形资产并使用或出售的意图；（3）无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资

源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

本期未发生非同一控制下企业合并。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

无

107江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

108江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

本期未发生同一控制下企业合并。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

109江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

本期未发生反向购买。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期未发生合并范围变动。

6、其他

无

110江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南安靠电

50000000电力工程设

力工程设计郑州郑州85.00%购买.00计有限公司溧阳市常瑞

5000000.

电力科技有溧阳溧阳销售100.00%设立

00

限公司江苏凌瑞电

50000000

力科技有限溧阳溧阳生产、销售100.00%设立.00公司江苏安靠创

12000000投资、信息

业投资有限溧阳溧阳100.00%设立

0.00咨询

公司江苏安云创

80000000投资、信息

业投资有限溧阳溧阳51.00%设立.00咨询公司江苏凌瑞智

20000000

慧电力科技南京南京生产、销售100.00%设立.00有限公司江苏安靠智

10000000

能电站科技南京南京生产、销售70.00%设立

0.00

有限公司江苏安靠数

30000000

字能源科技溧阳溧阳生产、销售66.00%设立.00有限公司江苏新型先锋电力技术50000000研究和试验

南京南京100.00%设立

研究有限公.00发展司安靠先锋电力科技（南50000000南京南京生产、销售100.00%设立

京）有限公.00司安靠先锋电力科技（海10000000海南海南生产、销售100.00%设立

南）有限公.00司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

2021年12月，公司与江苏平陵电动汽车服务有限公司合作成立江苏天目湖电动科技有限公司，本

公司持股51%，董事会成员5名，2名系公司员工，不具有控制权，根据补充协议约定，本公司2%表决权由江苏平陵电动汽车服务有限公司行使，故未将江苏天目湖电动科技有限公司纳入合并范围。

111江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额河南安靠电力工程设

15.00%-1981140.170.008878809.01

计有限公司江苏安靠智能电站科

30.00%-326156.650.003327097.83

技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债河南安靠电力436413414498386442063906382479173903316910043179

工程3118015541344229986.49281944748.37196532878.7020

设计9.16.074.237.61574.185.56333.897.40205.60有限公司江苏安靠智能700110381738135819981558807217859858672412187942电站692466758367288178641668772146642386162921013730

科技.720.935.658.86.032.89.72.59.31.25.43.68有限公司

单位：元

112江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量河南安靠

---电力工程32175512722137950037595003753938350

132076013207604856146

设计有限96.9330.16.14.14.59

1.141.14.58

公司江苏安靠

----

智能电站17518767571480279048.9279048.9

1087188108718832002535996630

科技有限52.857.2544.84.840.14.45公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

113江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法江苏天目湖电科技推广和应

动科技有限公溧阳市溧阳市51.00%权益法用服务业司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

2021年12月，公司与江苏平陵电动汽车服务有限公司合作成立江苏天目湖电动科技有限公司，本公司持股51%，董事

会成员5名，2名系公司员工，不具有控制权，根据补充协议约定，本公司2%表决权由江苏平陵电动汽车服务有限公司行使，故未将江苏天目湖电动科技有限公司纳入合并范围。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

114江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产277126564.40215355954.19

非流动资产56949752.0015961549.17

资产合计334076316.40231317503.36

流动负债42971107.3026959768.72

非流动负债268359738.50179300000.00

负债合计311330845.80206259768.72

少数股东权益11600190.0112779444.67

归属于母公司股东权益11145280.5912278289.97

按持股比例计算的净资产份额11600190.0112779444.67调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值11600190.0112779444.67存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1678687.172076921.06

净利润-2634535.02-4942265.36终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2634535.02-4942265.36本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

江苏天目湖电动科技有限公司财务数据未经审计。

115江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计2114898.291622445.28下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润492453.01-198254.91

--综合收益总额492453.01-198254.91

其他说明：

江苏天目湖互联科技有限公司

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无

其他说明：

116江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

332712239903800.8853842.34321180

递延收益与资产相关.010054.47

332712239903800.8853842.34321180

合计.010054.47

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额与企业日常活动相关的直接进入损益

5252756.177568745.63

的政府补助与企业日常活动相关的递延收益的摊

8853842.544780320.86

销

先进制造业加计抵减5%2028351.67

增值税减免税款140150.00

合计16275100.3812349066.49其他说明无

117江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他流动资产、借款、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）外汇风险:外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司

承受外汇风险主要与所持有美元货币资金有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动以人民币结算为主，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：

单位：美元资产（外币金额）负债（外币金额）项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元4873.805802.98--敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响主要如下：

单位：人民币元美元影响

本年利润增加/减少本期金额上期金额

118江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

人民币贬值-1725.98-2020.77

人民币升值1725.982020.77

（2）利率风险-公允价值变动风险本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款及其他借款

(详见附注五、22)。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司之董事认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（3）其他价格风险:本公司持有的分类为交易性金融资产、其他流动资产的投资在资产负债表日

以其公允价值列示（详见附注十一）。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

2、信用风险

截至2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性与灵活性之间的平衡，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。本公司金融负债的情况详见附注、五相关科目的披露情况。

（1）截至2023年12月31日，本公司持有的金融负债到期期限分析如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款83376513.98---

应付票据95600000.00---

应付账款268670010.45---

其他应付款22084116.25---

一年内到期的非流动负债7178433.81---

长期借款-7350000.00350000.003725000.00

租赁负债-1012940.031085632.624163781.73

合计476909074.498362940.031435632.627888781.73

（续）

119江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

期初余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款267265138.89---

应付票据107800000.00---

应付账款223910723.10---

其他应付款20544722.41---

一年内到期的非流动负债105545759.70---

长期借款-5350000.007350000.004075000.00

租赁负债-1316777.03209813.41-

合计725066344.106666777.037559813.414075000.00

（2）管理金融负债流动性的方法：

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为补充资金来源。截至2023年12月31日，本公司与银行已签署授信合同尚未使用的借款额度为人民币133506.10万元。截至2023年12月31日本公司流动金融负债未超过流动金融资产。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明无

120江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

交易性金融资产-理财

0.000.00584834732.91584834732.91

产品

其他流动资产-理财产

0.000.00874904660.83874904660.83

品

应收款项融资0.0010836598.500.0010836598.50持续以公允价值计量

10836598.501459739393.741470575992.24

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

121江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是陈晓晖、陈晓凌及陈晓鸣。

本企业最终控制方是陈晓晖、陈晓凌及陈晓鸣。

其他说明：

本公司实际控制人为陈晓晖、陈晓凌及陈晓鸣；陈晓晖、陈晓凌及陈晓鸣为兄弟关系。

122江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节、十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏安靠创智共享空间科技有限公司实际控制人控制的公司

安悦天目湖（常州）文化旅游服务有限公司实际控制人控制的公司江苏度未生物工程科技有限公司实际控制人控制的公司江苏天目湖电动科技有限公司联营企业

其他说明：

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江苏安靠创智共

享空间科技有限采购2725182.04否7939613.63公司安悦天目湖（常州）文化旅游服采购1021469.10否2244184.45务有限公司江苏度未生物工

采购14150943.40否程科技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江苏天目湖电动科技有限公

销售59064.22司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

123江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入江苏安靠创智共享空间科技

房屋建筑物2422635.60有限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额无关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

124江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

无本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

陈晓晖、陈晓凌200000000.002023年05月12日2025年05月11日否

陈晓晖202500000.002022年02月28日2024年02月27日是关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入无拆出无

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3172745.143322247.11

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏安靠创智共

应收账款享空间科技有限5149689.62382935.32公司江苏安靠创智共

预付款项650286.60享空间科技有限

125江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

公司江苏度未生物工

预付款项500000.00程科技有限公司江苏天目湖电动

其他应收款2329.25349.392329.25349.39科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额无

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

183300.06534297

销售人员

0.00

314355.01127411255528.0

管理人员7200.00

07.740

101625.036428961064700

研发人员30000.00

0.25.00

599280.021451311320228

合计37200.00

00.99.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

无

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公授予日权益工具公允价值的确定方法允价值

126江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票价格根据最新取得的可行权职工人数变动情况考虑离职率进行可行权权益工具数量的确定依据统计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额50933211.01

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-660114.00

其他说明：

2020年7月，根据江苏安靠智能输电工程科技股份有限公司2020年第三届董事会第二十二次会议、2020年第一次临时股东大会以及2020年第三届监事会第十九次会议审议通过的《关于〈公司2020年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，向 68 名激励对象授予公司已回购的 A 股社会公众股票183.10万股，每股面值人民币1.00元，授予价格为每股人民币11.41元。限制性股票授予后即行限售。激励对象获授的全部限制性股票适用不同的限售期，分别为12个月、24个月和36个月，均自授予登记完成之日起计算。公司已收到68名激励对象缴纳的出资额人民币20891710.00元。上述股本实收情况业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并已出具《验资报告》天衡验字（2020）

00101号。

2020年12月，根据公司第四届董事会第四次会议以及2020年第四届监事会第四次会议审议通过

的《关于向激励对象授予2020年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，向7名激励对象授予公司已回购的 A 股社会公众股票 37.86 万股，每股面值人民币 1.00 元，授予价格为每股人民币

11.41元。限制性股票授予后即行限售。激励对象获授的全部限制性股票适用不同的限售期，分别为12

个月、24个月和36个月，均自授予登记完成之日起计算。公司已收到7名激励对象缴纳的出资额人民币4319826.00元。上述股本实收情况业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并已出具《验资报告》天衡验字（2020）00153号。

根据公司2021年第一次临时股东大会、第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于注销2020年激励计划中未授予部分股份的议案》，贵公司回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票150000.00股，注销2020年激励计划中未授予股份50.00股。上述股本实收情况业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并已出具《验资报告》天衡验字（2021）00119号。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-127764.00

研发人员-532350.00

合计-660114.00

其他说明：

127江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

无

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

报告期末公司在建设银行溧阳支行开具的履约保函尚有人民币4314378.74元在有效期内，在招商银行溧阳支行开具的履约保函尚有人民币12776341.99元在有效期内，在中信银行溧阳支行开具的履约保函尚有人民币26167036.67元在有效期内，在中国银行溧阳支行开具的履约保函尚有人民币

2735000.00元在有效期内。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.8

128江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

公司于2024年3月11日召开第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议，审议通过了《2023年度利润分配预案》，截至2023年12月31日公司总股本为

167996636.00股2023年度利润分配以164034064.00股为基数（本次利润分配的股本基数不含股权激励回购注利润分配方案销股数、回购专户股数）向全体股东每10股派发现金股利

人民币1.80元（含税），共计29526131.52元（含税），不送红股，也不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转入下一年度。公司利润分配预案公布后至实施前，公司股本如发生变动，将按照“现金分红总额”的原则。

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

回购注销部分限制性股票情况

公司于2024年1月26日召开第五届董事会第二次会议、2024年2月20日召开2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个限售期和预留授予部分

第三个限售期解除限售条件未成就及回购注销部分限制性股票的议案》，对不符合解除限售条件及离职

人员持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，共计599280.00股。回购及注销办理完成后，公司注册资本将由人民币167959436.00元变更为人民币167360156.00元，公司总股本将由167959436.00股变更为167360156.00股。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称无

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因无

2、债务重组

无

129江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润无

其他说明：

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

130江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

公司于2023年5月31日召开第四届董事会第二十三次会议、2023年6月16日召开2023年第一

次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，

2020年限制性股票激励计划激励对象刘明矿、任凯杰因个人原因离职，不再符合激励对象条件，公司

将回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票37200.00股，回购及注销办理完成后，公司注册资本将由人民币167996636.00元变更为人民币为167959436.00元，公司总股本将由

167996636.00股变更为167959436.00股。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）413853166.19305381884.50

1至2年135037769.52121658252.42

2至3年58321136.9018348398.84

3年以上29307888.3224915998.48

3至4年12979463.8114047089.49

4至5年8137016.934772500.45

5年以上8191407.586096408.54

合计636519960.93470304534.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

6365199266454385547030461525408779

账准备100.00%14.56%100.00%13.08%

960.93892.03068.90534.24117.37416.87

的应收账款

131江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

其

中：

按组合

1计提6365199266454385547030461525408779

100.00%14.56%100.00%13.08%

坏账准960.93892.03068.90534.24117.37416.87备

6365199266454385547030461525408779

合计100.00%14.56%100.00%13.08%

960.93892.03068.90534.24117.37416.87

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内413853166.1920692658.315.00%

1-2年135037769.5213503776.9510.00%

2-3年58321136.9029160568.4550.00%

3-4年12979463.8112979463.81100.00%

4-5年8137016.938137016.93100.00%

5年以上8191407.588191407.58100.00%

合计636519960.9392664892.03

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏61525117.331139774.692664892.0账准备763

61525117.331139774.692664892.0

合计

763

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

132江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本报告期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额河南安靠电力工

242328208.600.00242328208.6036.40%33827455.51

程设计有限公司国家电网所属公

102239563.7017814681.59120054245.2918.03%12792042.77

司四川省输变电工

90390435.560.0090390435.5613.58%4519521.78

程公司江苏凯沙电气有

42615304.163947882.8246563186.986.99%2722904.94

限公司南方电网所属公

22534964.884246326.7126781291.594.02%2569414.94

司

合计500108476.9026008891.12526117368.0279.02%56431339.94

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款25334107.6319428020.92

合计25334107.6319428020.92

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金借款4385778.262292398.59

保证金及押金4647960.931877052.99

代垫及暂付款项21022693.9018441781.77

合计30056433.0922611233.35

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26911507.6417819479.16

1至2年890570.611981119.49

2至3年300200.002241550.14

133江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

3年以上1954154.84569084.56

3至4年1599044.84234874.56

4至5年144400.00165500.00

5年以上210710.00168710.00

合计30056433.0922611233.35

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

782997782997

计提坏2.61%100.00%.00.00账准备

其中：

按组合

292733939325334226113183219428

计提坏97.39%13.46%100.00%14.08%

436.0928.46107.63233.3512.43020.92

账准备

其中：

按组合

2计提292733939325334226113183219428

97.39%13.46%100.00%14.08%

坏账准436.0928.46107.63233.3512.43020.92备

300564722325334226113183219428

合计100.00%15.71%100.00%14.08%

433.0925.46107.63233.3512.43020.92

按单项计提坏账准备：1

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由无锡鼎诺冷弯信用风险显著

机械制造有限782997.00117449.55782997.00782997.00100.00%增加公司

合计782997.00117449.55782997.00782997.00

按组合计提坏账准备：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金借款4385778.26438577.8310.00%

保证金及押金4647960.93464796.0910.00%

代垫及暂付款20239696.903035954.5415.00%

合计29273436.093939328.46

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

134江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额3183212.433183212.43

2023年1月1日余额

在本期

--转入第三阶段-117449.55117449.550.00

本期计提873565.58665547.451539113.03

2023年12月31日余

3939328.46782997.004722325.46

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

3183212.431539113.034722325.46

账准备

合计3183212.431539113.034722325.46无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

135江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例江苏凌瑞电力科

代垫及暂付款10800000.001年以内35.93%1620000.00技有限公司河南安靠电力工

代垫及暂付款8553315.901年以内28.46%1282997.39程设计有限公司四川历涛电力工

保证金及押金1270144.721年以内4.23%127014.47程有限公司国家电网所属公

保证金及押金1051962.995年以内3.50%105196.30司

史翔宇备用金804507.021年以内2.68%80450.70

合计22479930.6374.80%3215658.86

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

224883267.224883267.184533267.184533267.

对子公司投资

03030303

对联营、合营13715088.313715088.314401889.914401889.9企业投资0055

238598355.238598355.198935156.198935156.

合计

33339898

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）河南安靠18638261863826

136江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

电力工程7.037.03设计有限公司溧阳市常瑞电力科50000005000000

技有限公.00.00司江苏凌瑞

20000002000000

电力科技

0.000.00

有限公司江苏安靠

108195030700001388950

创业投资

00.000.0000.00

有限公司江苏安靠智能电站14000001400000

科技有限0.000.00公司安靠先锋

电力科技1870000700000.01940000（海南）0.0000.00有限公司江苏新型先锋电力89500008950000

技术研究.00.00有限公司

184533240350002248832

合计

67.030.0067.03

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业江苏天目湖互16222114

4924

联科445.898.

53.01

技有2829限公司江苏天目

-湖电12771160

1179

动科94440190

254.

技有.67.01

66

限公司

小计1440-1371

137江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

188968685088.9501.65.30合计188968685088.9501.65.30可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务618842337.94263712914.57476259963.53222227158.74

其他业务2138275.654031472.821816985.05

合计620980613.59263712914.57480291436.35224044143.79

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

6209806263712962098062637129

业务类型

13.5914.5713.5914.57

其中：

中低压产1690907123341516909071233415

品3.497.723.497.72

110（66）1101104682146011011046821460

kV 产品 29.27 4.10 29.27 4.10

5302437223708053024372237080

220kV 产品

5.981.845.981.84

330kV- 2554439 7644885 2554439 7644885

500kV 产品 3.19 .85 3.19 .85

其他电缆

5846634271864658466342718646

连接件产

9.966.369.966.36

品

GIL 产品及 1369031 4012553 1369031 4012553

系统服务28.240.0428.240.04

138江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

智能电力8514122225881985141222258819

系统服务4.971.764.971.76智慧模块1327433632482713274336324827

化变电站62.846.9062.846.90

21382752138275

其他.65.65按经营地区分类

其中：

3638857251154336388572511543

东北.20.86.20.86

2200966143413722009661434137

华北

4.739.304.739.30

2741268958308527412689583085

华东

03.357.3103.357.31

8319952445494283199524454942

华南

7.323.237.323.23

7558784277735175587842777351

华中

3.138.013.138.01

4778091340235647780913402356

西北.46.64.46.64

1572997751290415729977512904

西南

51.931.9451.931.94

340074.4174794.2340074.4174794.2

国外

7878

市场或客户类型

其中：

国家电网

7430979427571774309794275717

所属公司

2.968.742.968.74

项目南方电网

6816222361989468162223619894

所属公司

7.112.457.112.45

项目内蒙古电

3924411251223139244112512231

力所属公.31.44.31.44司项目

4745841182244547458411822445

用户项目

82.2161.9082.2161.90

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

139江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

其中：

6209806261917962098062619179

自销

13.5944.3013.5944.30

6209806261917962098062619179

合计

13.5944.3013.5944.30

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

目前公司产品主要销往国内，销售采用直销模式，由公司直接将产品销售给客户，未通过经销商销售产品。公司的最终客户主要是国家电网、南方电网和五大发电集团等企业，销售基本都采用招投标的方式。以“国家电网 35kV-330kV 协议库存 货物采购合同材料类通用条款为例”： 1、合同履行阶段主要有：（1）监造及交货前检验、（2）包装、标记、运输和交付、（3）开箱检验、安装、调试、

考核、验收，由于电缆连接件为电力工程项目占比较小的项目，合同履行时间主要受工程整体进度影响。2、合同价款的支付：（1）预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预付款金额的财务收据正本一份并经审核无误后28日内，向卖方支付签约合同价的10%作为预付款。买方支付预付款后，如卖方未履行合同义务，则买方有权收回预付款；如卖方依约履行了合同义务，则预付款抵作合同价款。（2）交货款：卖方按合同约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提交的下列全部单据并经审核无误后28日内，向卖方支付合同价格的60%。（3）验收款：买方在收到卖方提交的买卖双方签署的合同设备验收证书或已生效的验收款支付函正本一份并经审核无误后28日内，向卖方支付合同价格的25%。（4）结清款：买方在收到卖方提交的买方签署的质量保证期届满证书或已生效的结清款支付函正本一份并经审核无误后28日内，向卖方支付合同价格的5%。预付款、到货款、投运款和质保金的支付比例如下：合同价格为人民币10万元及以下的，支付比例为0：10：0：0；合同价格为人民币10万元至50万元（含本数）的，支付比例为0：9.5：0：0.5；合同价格为人民币超过50万元的，支付比例为1：7.5：1：0.5。3、质量保质期：在质量保证期内如果合同设备出现故障，卖方应自负费用提供质保期服务，对相关合同设备进行修理或更换以消除故障。更换的合同设备和（或）关键部件的质量保证期应重新计算。但如果合同设备的故障是由于买方原因造成的，则对合同设备进行修理和更换的费用应由买方承担。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为822898332.58元，其中，

392073687.65元预计将于2024年度确认收入，395178393.81元预计将于2025年度确认收入，35646251.12元预

计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额无

其他说明：

无

140江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-686801.65-2718810.24

理财产品投资收益38477661.8948442699.55

合计37790860.2445723889.31

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益273323.61计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

5953975.45

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动643694.34损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

92452.83

资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益39044402.14除上述各项之外的其他营业外收入和

-338615.96支出

减：所得税影响额6912087.08

少数股东权益影响额（税后）132947.27

合计38624198.06--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

141江苏安靠智电股份有限公司2023年年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.67%1.231.23

利润扣除非经常性损益后归属于

6.19%0.990.99

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

无

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