珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

珠海光库科技股份有限公司

2025年年度财务报告

2026年3月珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2026年03月23日

审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 致同审字（2026）第 442A003086号

注册会计师姓名王莹、周东鹏审计报告正文

珠海光库科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了珠海光库科技股份有限公司（以下简称“光库科技”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光库科技2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于光库科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三-26及附注五-42。

1、事项描述

光库科技主要从事光纤激光器件、光通讯器件和激光雷达光源模块及器件等产品的研发、生产和销售。2025年度合并财务报表中的营业收入为147396.61万元。

由于营业收入是公司的关键业绩指标之一，可能存在光库科技管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵营业收入的固有风险。因此，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对营业收入确认，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试了管理层与营业收入确认相关内部控制设计及运行的有效性；

（2）选取样本检查了营业收入相关销售合同，识别合同各方与所转让商品或提供服务相关的权利和义务，评价营业收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）选取样本，核对销售合同中产品控制权转移条款的支持性文件，包括销售订单、销售发票、出货通知单、签收单、运输单据、报关单及海关报关数据等，评价营业收入确认是否符合光库科技的会计政策；

（4）选取样本，对营业收入执行了函证程序，对未回函的客户执行了替代测试；

（5）执行了分析程序，分析营业收入和毛利率的变动情况，判断销售收入和毛利率波动是否出现异常，评价其变动的合理性；珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（6）针对资产负债表日前后确认的营业收入执行了截止测试，核对至发货单、物流签收单等相关支持性文件，以评估营业收入是否在恰当的期间确认。

（二）应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三-11及附注五-4。

1、事项描述

截至2025年12月31日，光库科技合并财务报表中应收账款账面余额为56276.46万元，已计提的坏账准备金额为

4233.03万元，账面价值为52043.43万元，占期末资产总额的14.04%。

光库科技管理层以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值测试并确认坏账准备。由于管理层在确定应收账款预计可收回金额并进行减值测试时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对应收账款坏账准备的计提，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试了管理层与应收账款坏账准备计提相关的内部控制设计及运行的有效性；

（2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（3）评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据客户信誉情况、历史信用损失经验等确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性；

（4）选取样本，对应收账款实施函证程序，并将函证结果与公司账面记录的金额进行核对，对未回函的款项执行替代测试；

（5）对应收账款坏账准备金额进行了重新计算，判断应收账款坏账准备计提的准确性；

（6）选取样本，检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。

四、其他信息

光库科技管理层对其他信息负责。其他信息包括光库科技2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

光库科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估光库科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光库科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督光库科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光库科技的持续经营

能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光库科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就光库科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王莹（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：周东鹏

二〇二六年三月二十三日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

1、合并资产负债表

编制单位：珠海光库科技股份有限公司

单位：元项目2025年12月31日2025年1月1日

流动资产：

货币资金1008181375.50906798010.96结算备付金拆出资金

交易性金融资产235633914.7941089126.03衍生金融资产

应收票据21567100.5719321314.72

应收账款520434288.44345855968.28

应收款项融资7128756.0043900337.03

预付款项16122359.197917383.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款8049690.964589313.75

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货361421854.91268349845.38

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产30073642.3029924450.96

流动资产合计2208612982.661667745750.99

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资35810000.0010000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产761571160.13548664558.05

在建工程90077002.12208532515.38生产性生物资产珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告项目2025年12月31日2025年1月1日油气资产

使用权资产32081908.343912658.25

无形资产174799220.61162730151.74

其中：数据资源

开发支出19552829.765405022.61

其中：数据资源

商誉232351529.89232351529.89

长期待摊费用11845209.429639953.95

递延所得税资产110944972.8369111942.56

其他非流动资产29479458.5933600250.55

非流动资产合计1498513291.691283948582.98

资产总计3707126274.352951694333.97

流动负债：

短期借款379443986.71322970314.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据77803823.7135395078.97

应付账款213192182.02137388555.11

预收款项1280708.07

合同负债4975747.0110726430.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬67759771.2757124448.89

应交税费21232669.6411466488.81

其他应付款52317721.4970762789.83

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债71306326.2019182514.22

其他流动负债359271.63454417.59

流动负债合计889672207.75665471038.24

非流动负债：

保险合同准备金珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告项目2025年12月31日2025年1月1日

长期借款410077299.74162313290.72应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债28078853.51146056.66长期应付款

长期应付职工薪酬4092223.393048970.75

预计负债1430289.22117892.80

递延收益152183441.31151060504.08

递延所得税负债11094214.667915956.63其他非流动负债

非流动负债合计606956321.83324602671.64

负债合计1496628529.58990073709.88

所有者权益：

股本249180545.00249180545.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1169249038.981127818200.47

减：库存股

其他综合收益64365602.3712362418.96

专项储备7144.4019615.43

盈余公积88950401.3272094316.26一般风险准备

未分配利润598610274.30463711502.79

归属于母公司所有者权益合计2170363006.371925186598.91

少数股东权益40134738.4036434025.18

所有者权益合计2210497744.771961620624.09

负债和所有者权益总计3707126274.352951694333.97

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目2025年12月31日2025年1月1日

流动资产：

货币资金722418700.33709098249.53

交易性金融资产235633914.7941089126.03衍生金融资产

应收票据16890425.9617490513.24

应收账款216859157.88150937038.63

应收款项融资5592871.8441073864.79

预付款项10121617.892854131.23

其他应收款110941967.86117956718.40

其中：应收利息应收股利

存货206003111.47159694251.95

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4376033.87

流动资产合计1528837801.891240193893.80

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1077374213.73922858140.40

其他权益工具投资35810000.0010000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产38804069.6041282974.64

固定资产453285825.76368017787.21

在建工程33203071.17114853775.09生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产22758333.6123984045.89

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用82350.05279990.17

递延所得税资产24216363.2614400865.18

其他非流动资产7535781.312521102.73

非流动资产合计1693070008.491498198681.31

资产总计3221907810.382738392575.11

流动负债：

短期借款319993861.51298042362.62

交易性金融负债-珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告项目2025年12月31日2025年1月1日衍生金融负债

应付票据77803823.7135395078.97

应付账款62780949.3263800791.14预收款项

合同负债2365099.631750224.88

应付职工薪酬32893334.2132122862.60

应交税费14218539.639552536.63

其他应付款44064459.0663147655.61

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债49200724.0715212580.64

其他流动负债307462.95227529.21

流动负债合计603628254.09519251622.30

非流动负债：

长期借款348477299.74162313290.72应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益138459133.00136355702.07递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计486936432.74298668992.79

负债合计1090564686.83817920615.09

所有者权益：

股本249180545.00249180545.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1166043455.111124612616.60

减：库存股

其他综合收益25810000.00

专项储备7144.4019615.43

盈余公积88950401.3272094316.26

未分配利润601351577.72474564866.73

所有者权益合计2131343123.551920471960.02

负债和所有者权益总计3221907810.382738392575.11

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入1473966074.80998873300.12

其中：营业收入1473966074.80998873300.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1300030892.20940218956.61

其中：营业成本963052174.82660489890.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11216150.4410360907.34

销售费用24072840.6516926423.74

管理费用132038122.25119183365.32

研发费用163042847.56141490909.92

财务费用6608756.48-8232539.98

其中：利息费用19830144.898195025.03

利息收入26895597.9619608214.01

加：其他收益29007214.9627891073.62

投资收益（损失以“－”号填列）2123503.81612214.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）633914.7989126.03

信用减值损失（损失以“-”号填列）-12773611.37-9039700.76

资产减值损失（损失以“-”号填列）-21806389.06-17009979.63

资产处置收益（损失以“-”号填列）-1388825.49-957643.82

三、营业利润（亏损以“－”号填列）169730990.2460239433.52

加：营业外收入17483664.1755500.00

减：营业外支出231554.95405776.31

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）186983099.4659889157.21

减：所得税费用6609475.17-12599558.98

五、净利润（净亏损以“－”号填列）180373624.2972488716.19

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）180373624.2972488716.19珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

项目2025年度2024年度

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润176672911.0766982955.88

2.少数股东损益3700713.225505760.31

六、其他综合收益的税后净额52003183.411200569.11

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额52003183.411200569.11

（一）不能重分类进损益的其他综合收益25810000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动25810000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益26193183.411200569.11

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额26193183.411200569.11

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额232376807.7073689285.30

归属于母公司所有者的综合收益总额228676094.4868183524.99

归属于少数股东的综合收益总额3700713.225505760.31

八、每股收益

（一）基本每股收益0.70900.2694

（二）稀释每股收益0.69900.2691

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入884643417.74639464242.04

减：营业成本510660715.49372164494.09

税金及附加8324705.667904659.76

销售费用15045409.3410852125.42

管理费用79840333.5277574699.39

研发费用89523646.0682705200.90

财务费用1539125.09-10663016.35

其中：利息费用16537384.676985295.75

利息收入23877935.2515769217.16

加：其他收益20566589.2919727958.09

投资收益（损失以“－”号填列）8123503.8130612214.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）633914.7989126.03

信用减值损失（损失以“-”号填列）-5310310.59-4393544.31

资产减值损失（损失以“-”号填列）-17672873.19-13187874.65

资产处置收益（损失以“-”号填列）-91368.63-775141.68

二、营业利润（亏损以“－”号填列）185958938.06130998816.88

加：营业外收入20911.8655500.00

减：营业外支出125637.23245519.48

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）185854212.69130808797.40

减：所得税费用17293362.144083450.86

四、净利润（净亏损以“－”号填列）168560850.55126725346.54

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）168560850.55126725346.54

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额25810000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益25810000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动25810000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额194370850.55126725346.54

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1427607052.60982726503.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还13029429.568330404.07

收到其他与经营活动有关的现金65241839.43107359709.10

经营活动现金流入小计1505878321.591098416616.54

购买商品、接受劳务支付的现金717394772.92494014040.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金464893174.24332330836.84

支付的各项税费40709816.3230550036.20

支付其他与经营活动有关的现金51634423.6454417042.67

经营活动现金流出小计1274632187.12911311956.16

经营活动产生的现金流量净额231246134.47187104660.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1104894342.24244602996.54

取得投资收益收到的现金2212629.84612214.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额47952.402405935.93处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1107154924.48247621147.04

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金112749207.33152124315.63

投资支付的现金1061928915.78524007809.61质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额110544838.3792179729.14

支付其他与投资活动有关的现金1037758.44

投资活动现金流出小计1285222961.48769349612.82

投资活动产生的现金流量净额-178068037.00-521728465.78珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告项目2025年度2024年度

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-176819997.80

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金735400000.00542150000.00

收到其他与筹资活动有关的现金24596901.343534474.96

筹资活动现金流入小计759996901.34722504472.76

偿还债务支付的现金384483000.0081480000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金42844340.0330801351.50

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金30552925.9215352286.66

筹资活动现金流出小计457880265.95127633638.16

筹资活动产生的现金流量净额302116635.39594870834.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4300781.03243100.95

五、现金及现金等价物净增加额350993951.83260490130.15

加：期初现金及现金等价物余额417900275.62157410145.47

六、期末现金及现金等价物余额768894227.45417900275.62

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金871035219.22704004249.77

收到的税费返还3830371.945663563.37

收到其他与经营活动有关的现金58953405.98107360046.74

经营活动现金流入小计933818997.14817027859.88

购买商品、接受劳务支付的现金410230115.95262518232.76

支付给职工以及为职工支付的现金234713973.74194446492.00

支付的各项税费32653345.6619205228.53

支付其他与经营活动有关的现金27761833.8234429999.30

经营活动现金流出小计705359269.17510599952.59

经营活动产生的现金流量净额228459727.97306427907.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金899375507.00177000000.00

取得投资收益收到的现金8212629.8430612214.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2952.402090935.93处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金143520723.21191482227.40

投资活动现金流入小计1051111812.45401185377.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金54436633.0239745603.23

投资支付的现金1101684723.00742730510.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金133000000.00307037758.44

投资活动现金流出小计1289121356.021089513871.67

投资活动产生的现金流量净额-238009543.57-688328493.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-176819997.80

取得借款收到的现金575000000.00517100000.00

收到其他与筹资活动有关的现金-1534474.96

筹资活动现金流入小计575000000.00695454472.76

偿还债务支付的现金333183000.0042000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40575363.9329827397.14

支付其他与筹资活动有关的现金4532939.789170495.10

筹资活动现金流出小计378291303.7180997892.24

筹资活动产生的现金流量净额196708696.29614456580.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3843374.35889949.80

五、现金及现金等价物净增加额183315506.34233445943.84

加：期初现金及现金等价物余额324141081.1190695137.27

六、期末现金及现金等价物余额507456587.45324141081.11

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工一般少数股东权所有者权益合具其他综合收其

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计益计优先永续其益他准备股债他

一、上年期末余额249180545.001127818200.4712362418.9619615.4372094316.26463711502.791925186598.9136434025.181961620624.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额249180545.001127818200.4712362418.9619615.4372094316.26463711502.791925186598.9136434025.181961620624.09

三、本期增减变动金额

“”41430838.5152003183.41-12471.0316856085.06134898771.51

245176407.463700713.22248877120.68（减少以－号填列）

（一）综合收益总额52003183.41176672911.07228676094.483700713.22232376807.70

（二）所有者投入和减少41430838.5141430838.5141430838.51资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权41430838.5141430838.5141430838.51

益的金额

4．其他

（三）利润分配16856085.06-41774139.56-24918054.50-24918054.50

1．提取盈余公积16856085.06-16856085.06

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的-24918054.50-24918054.50-24918054.50

分配

4．其他

16珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

2025年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权所有者权益合其他综合收其

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计益计优先永续其益他准备股债他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备-12471.03-12471.03-12471.03

1．本期提取3321608.543321608.543321608.54

2．本期使用-3334079.57-3334079.57-3334079.57

（六）其他-

四、本期期末余额249180545.001169249038.9864365602.377144.4088950401.32598610274.302170363006.3740134738.402210497744.77

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

17珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工一般少数股东权所有者权益合具其他综合收其

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计益计优先永续其益他准备股债他

一、上年期末余额245310607.00960300006.417196292.0011161849.8521981.2059421781.61434319136.061703339070.131703339070.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额245310607.00960300006.417196292.0011161849.8521981.2059421781.61434319136.061703339070.131703339070.13

三、本期增减变动金额

“”3869938.00167518194.06-7196292.001200569.11-2365.7712672534.6529392366.73221847528.7836434025.18258281553.96（减少以－号填列）

（一）综合收益总额1200569.1166982955.8868183524.995505760.3173689285.30

（二）所有者投入和减少3869938.00167518194.06-7196292.00178584424.06178584424.06资本

1．所有者投入的普通股3869938.00164451325.53168321263.53168321263.53

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权3066868.533066868.533066868.53

益的金额

4．其他-7196292.007196292.007196292.00

（三）利润分配12672534.65-37590589.15-24918054.50-24918054.50

1．提取盈余公积12672534.65-12672534.65

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的-24918054.50-24918054.50-24918054.50

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

18珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工一般少数股东权所有者权益合具其他综合收其

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计益计优先永续其益他准备股债他1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备-2365.77-2365.77-2365.77

1．本期提取2719742.002719742.002719742.00

2．本期使用-2722107.77-2722107.77-2722107.77

（六）其他30928264.8730928264.87

四、本期期末余额249180545.001127818200.4712362418.9619615.4372094316.26463711502.791925186598.9136434025.181961620624.09

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

19珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

单位：元

2025年度

项目其他权益工具所有者权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其优先股永续债其他他合计

一、上年期末余额249180545.001124612616.6019615.4372094316.26474564866.731920471960.02

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额249180545.001124612616.6019615.4372094316.26474564866.731920471960.02

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）41430838.5125810000.00-12471.0316856085.06126786710.99210871163.53

（一）综合收益总额25810000.00168560850.55194370850.55

（二）所有者投入和减少资本41430838.5141430838.51

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额41430838.5141430838.51

4．其他-

（三）利润分配16856085.06-41774139.56-24918054.50

1．提取盈余公积16856085.06-16856085.06-

2．对所有者（或股东）的分配-24918054.50-24918054.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-12471.03-12471.03

1．本期提取3321608.543321608.54

2．本期使用-3334079.57-3334079.57

（六）其他-

四、本期期末余额249180545.001166043455.1125810000.007144.4088950401.32601351577.722131343123.55

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

20珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

单位：元

2024年度

项目其他权益工具所有者权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其优先股永续债其他他合计

一、上年期末余额245310607.00957094422.547196292.0021981.2059421781.61385430109.341640082609.69

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额245310607.00957094422.547196292.0021981.2059421781.61385430109.341640082609.69

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3869938.00167518194.06-7196292.00-2365.7712672534.6589134757.39280389350.33

（一）综合收益总额126725346.54126725346.54

（二）所有者投入和减少资本3869938.00167518194.06-7196292.00178584424.06

1．所有者投入的普通股3869938.00164451325.53168321263.53

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额3066868.533066868.53

4．其他-7196292.007196292.00

（三）利润分配12672534.65-37590589.15-24918054.50

1．提取盈余公积12672534.65-12672534.65

2．对所有者（或股东）的分配-24918054.50-24918054.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-2365.77-2365.77

1．本期提取2719742.002719742.00

2．本期使用-2722107.77-2722107.77

（六）其他

四、本期期末余额249180545.001124612616.6019615.4372094316.26474564866.731920471960.02

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

21珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

三、公司基本情况

珠海光库科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为光库通讯（珠海）有限公司，成立于2000年11月9日。经广东省商务厅粤商务资字[2015]138号文批准，由光库通讯（珠海）有限公司于2015年5月8日整体变更为外商投资股份有限公司。公司于2017年3月10日在深圳证券交易所挂牌交易，现持有统一社会信用代码为

91440400725466481C的营业执照。

经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数249180545股，注册资本为249180545.00元。

公司控股股东为珠海华发科技产业集团有限公司，实际控制人为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。

注册地址：广东省珠海市高新区唐家湾镇创新三路399号。

主要经营活动：本公司属光电子器件及其他电子器件制造业。主要从事光纤激光器件、光通讯器件和激光雷达光源模块及器件的设计、研发、生产、销售及服务。公司主要产品是光纤激光器件、光通讯器件和激光雷达光源模块及器件。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十一次会议于2026年3月23日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及

2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

22珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程在建工程金额超过资产总额1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

23珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

25珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

26珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

对衍生金融工具，初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见五、42。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

27珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但

尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

28珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来银行承兑汇票组合违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付经济状况的预期计量坏账准备合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来主要由信誉良好的大型国有企业和上市公司出

商业承兑汇票组合经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损具，且根据历史经验，未出现过重大违约情况失率对照表，计算预期信用损失。

商业承兑汇票组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收票据预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年20.00

2－3年50.00

3年以上100.00

应收票据账龄按先进先出法进行计算。

13、应收账款

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

29珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

根据业务性质，除非有客观证据表明发生参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来低风险款项组合坏账损失，否则不计提坏账准备。组合核经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期算内容包括：合并关联方往来等信用损失率，计算预期信用损失本公司根据以往的历史经验对应收款项计参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来账龄分析法组合提比例作出最佳估计，参考应收款项的账经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率龄进行信用风险组合分类对照表，计算预期信用损失。

账龄分析法组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年20.00

2－3年50.00

3年以上100.00

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

15、其他应收款

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对账龄分析法组合作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期险组合分类信用损失率对照表，计算预期信用损失。

根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对失，否则不计提坏账准备。组合核算内容包括：

低风险款项组合未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12代垫社保公积金款、代垫关联方款、应收出口退

个月内预期信用损失率，计算预期信用损失税款、应收海关保证金等

账龄分析法组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年20.00

2－3年50.00

3年以上100.00

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

30珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

17、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法进行摊销，包装物采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

31珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

32珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见五、30长期资产减值。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见五、30长期资产减值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的

固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-305.009.50-3.17

机器设备年限平均法5-105.0019.00-9.5

电子设备及其他年限平均法55.0019.00

运输设备年限平均法55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

33珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

在建工程计提资产减值方法见五、30长期资产减值。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别预计使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50年受益期限平均年限法

软件3-10年受益期限平均年限法

专有技术5-10年受益期限平均年限法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

34珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见五、30长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

30、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

35珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

32、合同负债

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

36珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

37珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

公司业务为生产和销售光纤激光器件、光通讯器件及激光雷达光源模块产品，依据自身的经营模式和结算方式，公司销售收入确认的具体方法披露如下：

公司销售收入属于在某一时点履行的履约义务，在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。对国内客户的销售以商品发出并经客户签收作为收入确认时点，对国外客户的销售以商品交付承运人作为收入确认时点。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的

商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

38珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。本公司收到贴息补助时冲减借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

39珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见五、42。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

40珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；

本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见五、30长期资产减值。

2、安全生产费用

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

3、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

41珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

境内销售；提供加工、修理修配劳务；以

及提供有形动产租赁服务；其他应税销售0%、3%、5%、6%、7%、13%、增值税

服务行为；简易计税方法；销售除油气外22%的出口货物；跨境应税销售服务行为

城市维护建设税应纳流转税额及当期免抵的增值税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、16.50%、24%

教育费附加应纳流转税额及当期免抵的增值税税额3%

地方教育费附加应纳流转税额及当期免抵的增值税税额2%

按照房产原值的70%（或租金收入）为纳

房产税1.2%（12%）税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

珠海光库科技股份有限公司*15%

光库通讯有限公司16.50%

珠海市光辰科技有限公司*15%

珠海加华微捷科技有限公司*15%

上海拜安实业有限公司*15%

武汉光库科技有限公司*15%

米兰光库有限责任公司24%

光库泰国有限责任公司15%

42珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

2、税收优惠

（1）《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

* 2023年 12月，本公司获取高新技术企业证书，证书号为 GR202344008435，有效期为三年，报告期企业所得税税率为15%。

* 2024年 11月，珠海市光辰科技有限公司获得高新技术企业证书，证书号为 GR202444006335，有效期为三年，报告期企业所得税税率15%。

* 2023年 12月，珠海加华微捷科技有限公司获取高新技术企业证书，证书号为 GR202344011079，有效期三年，报告期企业所得税税率15%。

* 2023年 11月，上海拜安实业有限公司获取高新技术企业证书，证书号为 GR202331002452，有效期三年，报告期企业所得税税率15%。

* 2023年 12月，武汉光库科技有限公司获取高新技术企业证书，证书号为 GR202342005324，有效期三年，报告期企业所得税税率15%。

（2）2019年起香港实施利得税两级制，规定香港公司首200万元(港币)的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继

续按16.5%征税。

（3）根据泰国投资促进委员会(“BOI”)审批证书，泰国光库可获得税收投资优惠权益，获得促进的经营利润总额不

超过投资额（不包含土地与营运资金）的100%在审批期限内将免征企业所得税。根据2024年12月26日泰国发布的《补足税紧急法令》，泰国对在泰运营的跨国企业实施15%最低企业所得税，相关规定自2025年1月1日起正式生效。

本期所得税税率为15%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金17200.2823489.89

银行存款957804494.75673475779.18

其他货币资金16499372.7723196614.55

存放财务公司款项33860307.70210102127.34

合计1008181375.50906798010.96

其中：存放在境外的款项总额66403498.0065714702.58

其他说明：

期末，本公司受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

定期存款204851474.81446292972.50

保函保证金5468402.265412829.21

银行承兑汇票保证金12029113.6019107106.03

信用证保证金60500.00

受限的银行存款2018.11229359.39

合计222411508.78471042267.13

43珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

235633914.7941089126.03

益的金融资产

其中：

理财产品235633914.7941089126.03

其中：

合计235633914.7941089126.03

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据5019006.616079783.93

商业承兑票据16548093.9613241530.79

合计21567100.5719321314.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

计提坏224380870952.215671200182696922.193213

账准备100.00%3.88%100.00%3.48%52.883100.5737.396714.72的应收票据其

中：

银行承501900501900607978607978

22.37%30.37%

兑汇票6.616.613.933.93

商业承174190870952.165480139384696922.132415

77.63%5.00%69.63%5.00%

兑汇票46.273193.9653.466730.79

224380870952.215671200182696922.193213

合计100.00%3.88%100.00%3.48%

52.883100.5737.396714.72

按组合计提坏账准备：870952.31元

单位：元

44珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票5019006.610.000.00%

商业承兑汇票17419046.27870952.315.00%

合计22438052.88870952.31

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票696922.67174029.64870952.31组合

合计696922.67174029.64870952.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据2670018.47

合计2670018.47

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据3000000.00

合计3000000.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

45珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）530300384.20326202832.68

1至2年6336415.7644914315.04

2至3年23160285.9961159.71

3年以上2967506.22

3至4年2967506.22

合计562764592.17371178307.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏562764423303520434371178253223345855

账准备100.00%7.52%100.00%6.82%592.1703.73288.44307.4339.15968.28的应收账款

其中：

账龄分562764423303520434371178253223345855

析法组100.00%7.52%100.00%6.82%592.1703.73288.44307.4339.15968.28合

562764423303520434371178253223345855

合计100.00%7.52%100.00%6.82%

592.1703.73288.44307.4339.15968.28

按组合计提坏账准备：42330303.73元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄分析法组合562764592.1742330303.737.52%

合计562764592.1742330303.73

确定该组合依据的说明：

详见五、13。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

46珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按账龄分析法

计提的坏账准25322339.1512679150.1348250.004377064.4542330303.73备

合计25322339.1512679150.1348250.004377064.4542330303.73

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款48250.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一61617032.2261617032.2210.95%3080851.61

客户二37037431.4537037431.456.58%1851871.57

客户三34258507.4734258507.476.09%1712925.37

客户四29368249.9929368249.995.22%11411308.00

客户五29034939.7329034939.735.16%1451746.99

合计191316160.86191316160.8634.00%19508703.54

6、合同资产

（1）合同资产情况

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据7128756.0043900337.03

47珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

合计7128756.0043900337.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

712875712875439003439003

计提坏100.00%100.00%

6.006.0037.0337.03

账准备

其中：

银行承

712875712875439003439003

兑汇票100.00%100.00%

6.006.0037.0337.03

组合

712875712875439003439003

合计100.00%100.00%

6.006.0037.0337.03

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据149319092.89

合计149319092.89

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款8049690.964589313.75

合计8049690.964589313.75

48珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2600790.332442676.12

备用金132066.16151036.98

出口退税款596487.891174062.10

代垫社保公积金款1353785.91927157.03

租金3322967.00

其他886682.46237336.77

合计8892779.754932269.00

2）按账龄披露

单位：元

49珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6860807.654118301.07

1至2年1427333.17584474.60

2至3年462621.6384129.70

3年以上142017.30145363.63

3至4年25839.50107563.63

4至5年67377.80

5年以上48800.0037800.00

合计8892779.754932269.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

889277843088.804969493226342955.458931

计提坏100.00%9.48%100.00%6.95%

9.75790.969.00253.75

账准备

其中：

账龄分

571785843088.487476202173342955.167877

析法组64.30%14.74%40.99%16.96%

2.92794.134.53259.28

合低风险

317492317492291053291053

款项组35.70%59.01%

6.836.834.474.47

合

889277843088.804969493226342955.458931

合计100.00%9.48%100.00%6.95%9.75790.969.00253.75

按组合计提坏账准备：843088.79元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄分析法组合5717852.92843088.7914.74%

低风险款项组合3174926.83

合计8892779.75843088.79

确定该组合依据的说明：

详见五、15.

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额342955.25342955.25

50珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

2025年1月1日余额

在本期

本期转回79568.4079568.40

其他变动579701.94579701.94

2025年12月31日余

843088.79843088.79

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按账龄分析法

计提的坏账准342955.2579568.40579701.94843088.79备

合计342955.2579568.40579701.94843088.79

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例武汉海贝孵化器

租金3322967.000至2年37.37%324295.42有限公司

代垫社会保险费代收代付款756330.361年以内8.50%

代垫住房公积金代收代付款597455.551年以内6.72%

出口退税款出口退税款596487.891年以内6.71%珠海格创科技产

押金保证金581564.001年以内6.54%29078.20业发展有限公司

合计5854804.8065.84%353373.62

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

51珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内15989368.3399.18%7877799.3699.50%

1至2年105518.490.65%36776.370.46%

2至3年19355.600.12%673.190.01%

3年以上8116.770.05%2134.960.03%

合计16122359.197917383.88

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8052444.97元，占预付款项期末余额合计数的比例为

49.95%。

10、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料205199695.4557642532.95147557162.5098726684.689683638.2589043046.43

在产品74231552.1674231552.1649346334.8649346334.86

库存商品114465682.2724180667.7390285014.54104547155.1212794829.5491752325.58

周转材料2121785.2021118.132100667.072306488.972306488.97

发出商品2568093.272568093.277639934.177639934.17

自制半成品41028556.913515972.4437512584.4726600491.974948402.3221652089.65

委托加工物资2215465.862215465.864027305.294027305.29

在途物资4951315.044951315.042582320.432582320.43

合计446782146.1685360291.25361421854.91295776715.4927426870.11268349845.38

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9683638.2510113238.2445710552.845467784.192397112.1957642532.95

库存商品12794829.5411063310.862915667.14954561.031638578.7824180667.73

周转材料20674.58-443.5521118.13

自制半成品4948402.322976235.72225524.10255894.974378294.733515972.44

合计27426870.1124173459.4048851744.086678240.198413542.1585360291.25

52珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本本期转回或转销项目的具体依据存货跌价准备的原因

预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、

原材料、周转材料、自制半成品领用或使用预计的销售费用以及相关税费后的金额预计售价减去预计的销售费用以及相关税费后

库存商品、发出商品产品已销售的金额

其他说明：存货跌价准备本期增加-其他主要系非同一控制下合并捷普科技(武汉)有限公司转入。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额16153756.5318330163.44

企业所得税预缴税额1811798.44127765.84

米兰各项税务抵免7128051.238548756.23

预缴利得税26573.51543980.77

中介服务费3677830.18

其他1275632.412373784.68

合计30073642.3029924450.96

14、债权投资

（1）债权投资的情况

（2）期末重要的债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的债权投资情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

53珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

□适用□不适用

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

（2）期末重要的其他债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的其他债权投资情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因公司出于上海新硅

聚合半导35810000.10000000.25810000.25810000.战略目的

00000000而计划长体有限公

期持有的司投资

35810000.10000000.25810000.25810000.

合计00000000

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）本期实际核销的长期应收款情况

18、长期股权投资

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

54珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产761571160.13548664558.05

合计761571160.13548664558.05

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额253287075.19510607759.052719664.6844591427.95811205926.87

2.本期增加180039065.13169019728.9522395.5511763187.41360844377.04

金额

（1）购

92257884.9721543.195590900.2897870328.44

置

（2）在

130669221.89130669221.89

建工程转入

（3）企48435615.8761087396.305700332.34115223344.51业合并增加

（4）报表折算差934227.3715674447.68852.36471954.7917081482.20异

3.本期减少

11378544.51185970.07124662.4211689177.00

金额

（1）处11378544.51185970.07124662.4211689177.00置或报废

4.期末余额433326140.32668248943.492556090.1656229952.941160361126.91

二、累计折旧

55珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

1.期初余额51532915.47186756920.202207430.2322044102.92262541368.82

2.本期增加

23043518.01110464234.33172264.398647283.57142327300.30

金额

（1）计14557101.3958692420.33172175.203234519.6176656216.53提

（2）企业合并8460155.8746411928.305138709.3460010793.51

（3）报表折算差

26260.755359885.7089.19274054.625660290.26

额

3.本期减少

5827636.79176671.5774393.986078702.34

金额

（1）处5827636.79176671.5774393.986078702.34置或报废

4.期末余额74576433.48291393517.742203023.0530616992.51398789966.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面358749706.84376855425.75353067.1125612960.43761571160.13

价值

2.期初账面

201754159.72323850838.85512234.4522547325.03548664558.05

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

56珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

在建工程90077002.12208532515.38

合计90077002.12208532515.38

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值铌酸锂高速调制器芯片研发

67436065.3167436065.31

及产业化项目基建工程

在安装设备等55864802.0255864802.0271964149.6371964149.63泰国光库生产

33542459.9133542459.9168846687.4668846687.46

基地项目

零星基建工程669740.19669740.19285612.98285612.98

合计90077002.1290077002.12208532515.38208532515.38

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息增加固定化累利息资金来源名称数余额减少余额占预进度资本金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额铌酸锂高速调制器

芯片220067431939868399.06

研发0000606591845250100%%募集资金

及产0.00.31.93.24业化项目基建工程泰国

光库8119688485294383335495.3095.30

生产37216687744.39712459%%募集资金

基地.99.4610.65.91项目

30111362279213063354

合计93728275892969222459

1.992.77.031.89.91

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

57珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（5）工程物资

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额22098338.2622098338.26

2.本期增加金额37314177.20640807.6337954984.83

（1）租入35891315.1235891315.12

（2）租赁负债调整

（3）企业合并增加195275.69640807.63836083.32

（4）外币报表折算差1227586.391227586.39

3.本期减少金额17696352.5617696352.56

其他减少17696352.5617696352.56

4.期末余额41716162.90640807.6342356970.53

二、累计折旧

1.期初余额18185680.0118185680.01

2.本期增加金额9518731.55267003.199785734.74

（1）计提8195482.54133501.608328984.14

（2）企业合并增加8136.49133501.59141638.08

（3）外币报表折算差1315112.521315112.52

3.本期减少金额17696352.5617696352.56

（1）处置

(2)其他减少17696352.5617696352.56

4.期末余额10008059.00267003.1910275062.19

三、减值准备

1.期初余额

58珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值31708103.90373804.4432081908.34

2.期初账面价值3912658.253912658.25

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额98637719.4268505423.7724480000.17191623143.36

2.本期增加

23398918.39646775.525119688.6329165382.54

金额

（1）购

2153371.002153371.00

置

（2）内部研发

（3）企

19790257.50825180.002377375.5322992813.03

业合并增加

（4）外币报表折

3608660.89-178404.48588942.104019198.51

算差异

3.本期减少466772.40466772.40

金额

（1）处

466772.40466772.40

置

4.期末余额122036637.8169152199.2929132916.40220321753.50

二、累计摊销

1.期初余额4011933.5813148921.9111732136.1328892991.62

2.本期增加5396950.966621162.845078199.8717096313.67

金额

（1）计

764796.366717554.952509228.299991579.60

提

（2）企业合并增

4632154.602376675.537008830.13

加

（3）外币报表折

-96392.11192296.0595903.94算差异

3.本期减少466772.40466772.40

金额

59珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（1）处466772.40466772.40置

4.期末余额9408884.5419770084.7516343563.6045522532.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面112627753.2749382114.5412789352.80174799220.61

价值

2.期初账面

94625785.8455356501.8612747864.04162730151.74

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的珠海加华微捷

109822083.83109822083.83

科技有限公司上海拜安实业

122494379.72122494379.72

有限公司珠海市光辰科

35066.3435066.34

技有限公司

合计232351529.89232351529.89

60珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（2）商誉减值准备

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

该非同一控制下合并形成的商誉=合并成

本-购买日账面可辨认净资产的公允价值*加华微捷资产组

收购股权比例，即145000000.00-是

35177916.17=109822083.83元。

该非同一控制下合并形成的商誉=合并成

本-购买日账面可辨认净资产的公允价值*拜安实业资产组

收购股权比例，即156000000.00-是

33505620.28=122494379.72元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长率收入增长率收入增长率

为0%、毛

为1%-7%、为0%、毛

利率、税前

加华微捷资173796220.217900000.毛利率均值利率为

5折现率与预

产组0000为24.83%、22.98%、税测期测算方税前折现率前折现率式保持一

14.80%。14.80%。

致。

收入增长率收入增长率收入增长率

为8%-为0%、毛

为0%、毛

37%、毛利利率、税前

拜安实业资293847064.298100000.利率为

5率均值为折现率与预

产组840028.63%、税

27.97%、税测期测算方

前折现率前折现率式保持一

13.94%。

13.94%。致。

467643284.516000000.

合计

8400

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

15000000.9124766.510000000.16818793.

拜安实业60.83%168.19%

0070080

61珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

其他说明：

承诺金额（万实际完成金额承诺背景承诺方承诺期间承诺指标完成率（%）元）（万元）营业收入拜安实业2024

3600037336.49103.71%

年、2025

张涛、陈兵业绩承诺年

扣非净利润25002594.36103.77%

2024年、2025年，拜安实业完成累计业绩承诺。经测试，公司商誉未发生减值。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

模具费5048931.273194863.003149614.685094179.59

装修费3075967.393372588.371196458.865252096.90

其他1515055.29790759.78806882.141498932.93

合计9639953.957358211.155152955.6811845209.42

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备117958860.6917693829.1148380703.587257105.54

内部交易未实现利润7181651.321092628.307149505.801072425.87

可抵扣亏损326108537.4971215827.32225824875.9248757991.78

递延收益132005979.0419800896.86126193716.9718929057.55

股份支付45921752.616888262.894490914.10673637.11

米兰所得税减免优惠6020610.211444946.455683374.571364009.90

固定资产折旧5517016.631324083.995343707.871282489.89

预计负债1223248.26183487.24

租赁负债34128734.517290703.494115990.24774240.55

合计676066390.76126934665.65427182789.0580110958.19

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并73961431.4011094214.6652773044.527915956.63资产评估增值

500万元以下固定资

58633426.128795013.9168169257.7210225388.65

产一次性税前扣除

使用权资产32081908.346990205.673912658.25737304.09

未实现汇兑损失455775.08109386.0295641.5922953.98

交易性金融资产公允633914.7995087.2289126.0313368.91价值变动收益

合计165766455.7327083907.48125039728.1118914972.26

62珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产15989692.82110944972.8310999015.6369111942.56

递延所得税负债15989692.8211094214.6610999015.637915956.63

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异11445775.395408383.60

可抵扣亏损19759560.966105079.02

合计31205336.3511513462.62

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2028年742700.84742700.84

2029年5362378.185362378.18

2030年13654481.94

合计19759560.966105079.02

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款29163738.2329163738.2333477174.6933477174.69

预付软件款315720.36315720.36123075.86123075.86

合计29479458.5929479458.5933600250.5533600250.55

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保函、银保函、银行承兑汇行承兑汇

2224115022241150票及信用4710422647104226票及信用

货币资金

8.788.78证保证7.137.13证保证

金、定期金、定期存款等存款等

2670018.42670018.4银行承兑5041756.75041756.7银行承兑

应收票据质押质押

77汇票33汇票

63珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

应收融资6158735.06158735.0银行承兑质押款项11汇票

22508152225081524822427548224275

合计

7.257.258.878.87

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款30000000.00

信用借款346100000.00322600000.00

其他借款3000000.00

应计利息343986.71370314.08

合计379443986.71322970314.08

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票40442309.8433395078.97

信用证37361513.872000000.00

合计77803823.7135395078.97

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款183487166.84124199838.53

应付工程及设备款25073503.8612198146.75

其他4631511.32990569.83

合计213192182.02137388555.11

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

（3）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况是否属于大型企业

□是□否

64珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况

□是□否

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款52317721.4970762789.83

合计52317721.4970762789.83

（1）应付利息

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股权收购款38163060.0057244590.00

预提费用6592713.567676292.86

其他7561947.935841906.97

合计52317721.4970762789.83

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金1280708.07

合计1280708.07

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款4975747.0110726430.74

合计4975747.0110726430.74

65珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬53414214.28440212276.35429878347.1063748143.53

二、离职后福利-设定3710234.6138844905.3738543512.244011627.74提存计划

三、辞退福利492453.27492453.27

合计57124448.89479549634.99468914312.6167759771.27

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴52918882.21394454667.65384253982.7563119567.11

和补贴

2、职工福利费30392493.6730320849.9671643.71

3、社会保险费285146.479718218.609723225.98280139.09

其中：医疗保险228887.738209079.328205496.29232470.76费工伤保险

56258.741509139.281517729.6947668.33

费

4、住房公积金210185.605492939.675426331.65276793.62

5、工会经费和职工教

153956.76153956.76

育经费

合计53414214.28440212276.35429878347.1063748143.53

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3697858.3137609393.7337307667.003999585.04

2、失业保险费12376.301235511.641235845.2412042.70

合计3710234.6138844905.3738543512.244011627.74

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税71451.571004087.65

企业所得税17758285.128125380.49

个人所得税1396675.71974391.05

城市维护建设税878526.64575956.87

教育费附加424152.39271299.41

66珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

地方教育费附加275844.62170011.55

印花税252185.71158749.33

房产税110481.7417523.33

土地使用税56439.29

其他8626.85169089.13

合计21232669.6411466488.81

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款65256445.2015212580.64

一年内到期的租赁负债6049881.003969933.58

合计71306326.2019182514.22

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额359271.63454417.59

合计359271.63454417.59

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款410077299.74162313290.72

合计410077299.74162313290.72

其他说明，包括利率区间：2.10%-2.45%

67珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额现值34128734.514115990.24

一年内到期的租赁负债-6049881.00-3969933.58

合计28078853.51146056.66

48、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

（2）专项应付款

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

三、其他长期福利4092223.393048970.75

合计4092223.393048970.75

（2）设定受益计划变动情况

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证207040.96117892.80质量保证

预计社保、公积金1223248.26预计社保、公积金

合计1430289.22117892.80

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

68珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

政府补助151060504.0821365638.4420242701.21152183441.31政府补助

合计151060504.0821365638.4420242701.21152183441.31

其他说明：

本公司政府补助详见十一政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

249180545.249180545.

股份总数

0000

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢1102912207.211102912207.21价）

其他资本公积24905993.2641430838.5166336831.77

合计1127818200.4741430838.511169249038.98

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明:其他资本公积增加系2024年向激励对象授予限制性股票本年应计入资本公积的金额。

56、库存股

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进25810000.25810000.25810000.损益的其000000他综合收

69珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

益其他

权益工具25810000.25810000.25810000.投资公允000000价值变动

二、将重

分类进损12362418.26193183.26193183.38555602.益的其他96414137综合收益外币

12362418.26193183.26193183.38555602.

财务报表

96414137

折算差额

其他综合12362418.52003183.52003183.64365602.收益合计96414137

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费19615.433321608.543334079.577144.40

合计19615.433321608.543334079.577144.40

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积72094316.2616856085.0688950401.32

合计72094316.2616856085.0688950401.32

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润463711502.79434319136.06

调整后期初未分配利润463711502.79434319136.06

加：本期归属于母公司所有者的净利

176672911.0766982955.88

润

减：提取法定盈余公积16856085.0612672534.65

应付普通股股利24918054.5024918054.50

期末未分配利润598610274.30463711502.79

61、营业收入和营业成本

单位：元

70珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1396034599.36917489236.24964399120.30651069696.71

其他业务77931475.4445562938.5834474179.829420193.56

合计1473966074.80963052174.82998873300.12660489890.27

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

14739660963052171473966096305217

业务类型

74.804.8274.804.82

其中：

光纤激光49788682298951924978868229895192

器件1.006.561.006.56光通讯器78615025522969867861502552296986

件8.996.988.996.98激光雷达

1012080989064411.1012080989064411.

光源模块

1.10681.1068

及器件

88720903.52065969.88720903.52065969.

其他

71607160

按经营地14739660963052171473966096305217

区分类74.804.8274.804.82

其中：

73764468532618547376446853261854

国内

8.742.108.742.10

73632138430433637363213843043363

国外

6.062.726.062.72

14739660963052171473966096305217

合计

74.804.8274.804.82

其他说明

公司商品销售通常仅包含与转让商品相关的履约义务，公司作为主要责任人与客户签订商品销售合同，通常在相关商品完成交付，客户实际取得相关商品控制权时确认收入。取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照法定的质量保证执行。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为556701657.42元，其中，

556701657.42元预计将于2026年度确认收入。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4301167.243768003.80

教育费附加3546291.812861813.60

房产税1899831.022190523.63

其他1468860.371540566.31

合计11216150.4410360907.34

71珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费70895554.3965452958.87

股份支付15849412.21880519.56

折旧摊销费14830804.0313664031.86

中介服务费用9730260.4217357059.21

办公及差旅费5338919.593827510.31

水电费5070643.024053613.69

安全生产费2192775.891914117.07

租金1819540.271114990.75

业务招待费1521655.062237296.69

其他4788557.378681267.31

合计132038122.25119183365.32

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费12607046.5710814792.55

参展广告费4443554.982736654.50

股份支付2364615.1230520.72

样品费876597.35455006.32

办公及差旅费836269.32483853.49

销售佣金703267.72970890.85

折旧费181296.53116691.98

其他2060193.061318013.33

合计24072840.6516926423.74

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费83545713.7480929297.56

折旧及摊销29183939.4127526516.93

股份支付19910986.611764089.62

物料消耗及维修费14498542.8215062177.70

水电及租赁费9303204.278951696.30

办公及差旅费1274307.261481743.03

其他5326153.455775388.78

合计163042847.56141490909.92

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出19830144.898195025.03

减：利息收入26895597.9619608214.01

汇兑损益12194410.711991148.16

72珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

手续费及其他1479798.841189500.84

合计6608756.48-8232539.98

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助25837616.8723519480.69

增值税加计抵减2200571.414029094.52

其他969026.68342498.41

合计29007214.9627891073.62

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额指定为以公允价值计量且其变动计入

633914.7989126.03

当期损益的金融资产

合计633914.7989126.03

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品收益2123503.81612214.57

合计2123503.81612214.57

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-174029.64-266356.14

应收账款坏账损失-12679150.13-8971705.51

其他应收款坏账损失79568.40198360.89

合计-12773611.37-9039700.76

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-21806389.06-17009979.63值损失

合计-21806389.06-17009979.63

73珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-1388825.49-830187.09

在建工程处置利得-293704.39

使用权资产处置利得166247.66

合计-1388825.49-957643.82

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

收购子公司利得17460871.7817460871.78

其他22792.3955500.0022792.39

合计17483664.1755500.0017483664.17

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠96047.45103150.0096047.45

非流动资产毁损报废损失110797.96291861.59110797.96

其他24709.5410764.7224709.54

合计231554.95405776.31231554.95

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用35298307.4013678567.20

递延所得税费用-28688832.23-26278126.18

合计6609475.17-12599558.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额186983099.46

按法定/适用税率计算的所得税费用28047464.92

子公司适用不同税率的影响-5453818.13

调整以前期间所得税的影响-214343.73

非应税收入的影响-3742570.43

74珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响564123.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣3151773.15亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-15743154.15

所得税费用6609475.17

77、其他综合收益

详见附注七、57其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助23489615.2988151112.51

利息收入27862540.7111635263.07

其他13889683.437573333.52

合计65241839.43107359709.10支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用43330352.9349598658.48

保函保证金4838273.29484000.00

其他3465797.424334384.19

合计51634423.6454417042.67

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款及理财产品1104894342.24244602996.54

合计1104894342.24244602996.54支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权投资相关费用1037758.44

合计1037758.44支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款及理财产品1061928915.78524007809.61

合计1061928915.78524007809.61

75珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据融资24596901.34

信用证保证金退回1534474.96

信用证融资2000000.00

合计24596901.343534474.96支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

减资所支付的现金7363036.30

股权收购款19081530.00

租赁款6809615.736181791.56

融资相关费用3897000.00

信用证保证金588120.00

其他764780.191219338.80

合计30552925.9215352286.66筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款322970314.08415100000.009620652.35368246979.72379443986.71

长期借款177525871.36323300000.008413814.4833905940.90475333744.94

租赁负债4115990.2436822360.006809615.7334128734.51

合计504612175.68738400000.0054856826.83408962536.35888906466.16

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润180373624.2972488716.19

加：资产减值准备34580000.4326049680.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资76656216.5363500175.73产折旧

使用权资产折旧8328984.145677428.27

76珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

无形资产摊销9991579.608512466.24

长期待摊费用摊销5152955.682763777.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损1388825.49957643.82失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）110797.96291861.59

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-633914.79-89126.03

财务费用（收益以“－”号填列）24486359.137235156.13

投资损失（收益以“－”号填列）-2123503.81-612214.57

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-27677926.18-11528991.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1010906.05-14749134.29

存货的减少（增加以“－”号填列）-103063129.83-32079231.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-128528697.99-67401625.07

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）111784031.36123021209.83

其他41430838.513066868.53

经营活动产生的现金流量净额231246134.47187104660.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额768894227.45417900275.62

减：现金的期初余额417900275.62157410145.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额350993951.83260490130.15

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物133319159.00

其中：

武汉光库科技有限公司133319159.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物22774320.63

其中：

武汉光库科技有限公司22774320.63

其中：

取得子公司支付的现金净额110544838.37

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

77珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

项目期末余额期初余额

一、现金768894227.45417900275.62

其中：库存现金17200.2823489.89

可随时用于支付的银行存款768858827.44417787359.49可随时用于支付的其他货币资

18199.7389426.24

金

三、期末现金及现金等价物余额768894227.45417900275.62

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存款及利息221727114.08464148440.71

保证金17558015.8624519935.24

受限的银行存款2018.11229359.39

合计239287148.05488897735.34

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金635071396.46

其中：美元88977624.337.0288625405925.89

欧元1081130.208.23558903647.76

港币354404.690.90322320105.40

泰铢1985246.770.22250441717.41

应收账款205977414.74

其中：美元27531188.907.0288193511220.54

欧元1513714.318.235512466194.20港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款459407.87

其中：港币30000.000.9032227096.60

78珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

泰铢1942972.000.22250432311.27

应付账款65261409.94

其中：美元7068208.197.028849681021.73

欧元1837021.078.235515128787.02

泰铢2029668.250.22250451601.19

其他应付款1022642.90

其中：港币296236.590.90322267566.81

欧元10532.768.235586742.54

泰铢3003746.270.2225668333.55

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用子公司名称主要经营地注册地记账本位币取得方式光库通讯有限公司中国香港中国香港港币同一控制下合并光库米兰有限责任公司意大利米兰意大利米兰欧元投资设立光库泰国有限责任公司泰国泰国泰铢投资设立

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

79珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费93244214.5285055010.35

折旧及摊销32311992.7128800894.87

股份支付19910986.611764089.62

物料消耗及维修费14963952.0415144712.95

水电及租赁费9303204.278951696.30

办公及差旅费1274307.261481743.03

其他5385773.765804223.92

合计176394431.17147002371.04

其中：费用化研发支出163042847.56141490909.92

资本化研发支出13351583.615511461.12

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他外币折算支出形资产损益

130Gbaud

HB-CDM

5172314.712261034.18184228.

相干驱动750879.0925435调制器和芯片

AM70-70

1090549.01368601.4

GHz幅度 232707.89 45344.45

71

调制器

5405022.613351583.19552829.

合计796223.54

16176

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流武汉光库2025年20251333191年982670150004601672271科技有限07月31100.00%取得控制

59.00收购

07月31

权0.69.202.72公司日日

80珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金133319159.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计133319159.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额150780030.78

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

-17460871.78额

合并成本公允价值的确定方法:以格律（上海）资产评估有限公司出具的《珠海光库科技股份有限公司拟股权收购涉及的捷普科技（武汉）有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（格律沪评报字（2025）第116号）为定价参考依据。经交易各方协商一致，本次交易价款为1700万美元结合交割时标的公司的净现金及标的公司承担的交易费用等指标调整后确定。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元武汉光库科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金22774320.6322774320.63

应收款项32383397.7132383397.71

存货47942300.8447809892.83

固定资产55212551.0035633314.99

无形资产15983982.907767866.40

其他流动资产4959270.724959270.72

在建工程81770.0081770.00

使用权资产694445.24694445.24

长期待摊费用2665449.022665449.02

递延所得税资产9834002.049834002.04

负债：

借款

应付款项27680394.7827680394.78

递延所得税负债4189164.08

应交税费1484229.851484229.85

应付职工薪酬783602.67783602.67

合同负债82370.9882370.98

一年内到期的非流动负债415812.80415812.80

其他流动负债676.06676.06

预计负债6833065.226833065.22

租赁负债282142.88282142.88

81珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

净资产150780030.78127041434.34

减：少数股东权益

取得的净资产150780030.78127041434.34

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:以深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）出具的《珠海光库科技股份有限公司以财务报告为目的的合并对价分摊涉及的捷普科技（武汉）有限公司各项可辨认资产、负债及或有负债公允价值价值分析报告》(君瑞咨报字(2025)第014号)关于

2025年7月31日对捷普科技可辨认资产、负债公允价值的评估意见为基础确定可辨认资产、负债的公允价值。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

82珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

光库通讯有10616.001同一控制下中国香港中国香港工业100.00%限公司合并珠海市光辰非同一控制

科技有限公5100000.00珠海珠海工业100.00%下合并司珠海加华微

50000000.0非同一控制

捷科技有限珠海珠海工业100.00%

0下合并

公司光库米兰有

767930.002意大利米兰意大利米兰工业100.00%投资设立

限责任公司

光库泰国有205287711.

3泰国泰国工业99.78%0.22%投资设立限责任公司77

上海拜安实53040000.0非同一控制

上海上海工业52.00%业有限公司0下合并

武汉光库科77850000.0非同一控制

武汉武汉工业100.00%技有限公司0下合并

注：1光库通讯有限公司的注册资本是10000.00港币，折合人民币10616.00人民币；

2光库米兰有限责任公司的注册资本是100000.00欧元，折合人民币767930.00人民币；

3光库泰国有限责任公司的注册资本是989999990.00泰铢，折合人民币205287711.77人民币。

83珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

84珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

142220704.12343891.114156701.2141679011.

递延收益1271117.28与资产相关

086131

10504430.0

递延收益8839800.007750630.006086000.000与收益相关

151060504.20094521.120242701.2152183441.

合计1271117.28086131

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益摊销20242701.2116001721.23

研发投入补贴拨款项目2348655.302030816.11

营商办企业扶持1000000.00

张江专项资金补助800000.00

高新技术企业奖励392900.00

2025年海外投资投保险费补助款373910.00

稳岗返还补贴254000.00278348.67

科技小巨人补贴1200000.00

珠海高新区2023年集成电路产业发展1019975.97扶持资金

人才平台类补贴1000000.00

促进对外投资及区域合作事项350000.00

2024年中央外经贸发展专项资金243683.00

异地创新中心认定项目补贴200000.00

2024年珠海市内外经贸发展专项资金157064.50

人才工程珠海市支持经费150000.00珠海高新区协议兑现经济贡献奖励资

127340.02

金

专精特新中小企业奖补资金100000.00

其他政府补助574284.13660531.19

合计25986450.6423519480.69

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资

产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、

短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

85珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的34.00%（2024年：45.86%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的65.84%（2024年：61.62%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款379443986.71379443986.71

应付票据77803823.7177803823.71

应付账款213192182.02213192182.02

其他应付款52317721.4952317721.49

长期借款65256445.20410077299.74475333744.94

86珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

租赁负债6049881.0028078853.5134128734.51

合计794064040.13438156153.251232220193.38

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元49681021.739974634.26818917146.43483417986.52

欧元15215529.5613421202.9621369841.9618032980.29

港币267566.81200648.06347202.00826199.01

泰铢1119934.74640989.62874028.684120323.82日元57791.25

合计66284052.8424295266.15841508219.07506397489.64期末，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约65385070.60元（2024年度约40242684.94元)。2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

87珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

（一）交易性金融资

235633914.79235633914.79

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益235633914.79235633914.79的金融资产

（4）理财产品235633914.79235633914.79

（二）应收账款融资7128756.007128756.00

（三）其他权益工具

35810000.0035810000.00

投资

持续以公允价值计量278572670.79278572670.79的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

88珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例珠海华发科技产

珠海注11166999.74万元23.47%23.47%业集团有限公司本企业的母公司情况的说明

注1:一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；自然科学研究和试验发展；工程和

技术研究和试验发展（除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，中国稀有和特有的珍贵优良品种）；新兴能源技术研发；新材料技术研发；机械设备研发；农业科学研究和试验发展；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品销售；半导体器件专用设备制造；半导体器件专用设备销售；电子元器件制造；光电子器件制造；光电子器件销售；

光通信设备制造；显示器件制造；显示器件销售；半导体照明器件制造；半导体照明器件销售；医学研究和试验发展（除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用）；第一类医疗器械销售；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；电子专用材料制造；光伏发电设备租赁；太阳能发电技术服务；太阳能热利用装备销售；新能源原动设备制造；

电子专用材料研发；电池制造；新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用（不含危险废物经营）；储能技术服务；电子元器件与机电组件设备销售；电子元器件与机电组件设备制造；汽车零部件及配件制造；新能源汽车生产测试设备销售；以自有资金从事投资活动；园区管理服务；创业空间服务；项目策划与公关服务；企业管理咨询；公共事业管理服务；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

珠海华发科技产业集团有限公司持有本公司23.47%的股权，为本公司之直接控股股东。

本企业最终控制方是珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

Infinimax Assets Limited 公司股东

XL Laser (HK) Limited 公司股东

89珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

Pro - Tech Group Holdings Limited 公司股东珠海华发集团有限公司间接控股股东珠海科技产业集团有限公司直接控股股东之母公司珠海华发集团财务有限公司间接控股股东控制的企业珠海华发数智技术有限公司间接控股股东控制的企业珠海华冠科技股份有限公司间接控股股东控制的企业珠海格创科技产业发展有限公司间接控股股东控制的企业郭瑾董事长

Wang Xinglong 联席董事长、总经理吴玉玲董事张扬董事刘嘉杰董事曲志超董事黄翊东独立董事陶晓慧独立董事刘成昆独立董事

LI JINHUI 副总经理吉贵军副总经理孙艳林副总经理

吴炜副总经理、董事会秘书邓剑钦副总经理孙先胜副总经理姚韵莉财务总监

陈宏良董事（已离任）

罗彬董事（已离任）

彭君舟监事会主席（已离任）

睢静监事（已离任）

周春花监事（已离任）

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度珠海华冠科技股

接受劳务153488.68份有限公司珠海华发数智技

购买商品1170642.22术有限公司

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元

90珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额珠海格创科技房屋建10014631313989341产业发

筑物.50.6652.98展有限公司关联租赁情况说明

注：公司与珠海格创科技产业发展有限公司签订长期租赁合同，租赁起始日至2026年7月为免租期，租赁合同签订前公司已开始租赁该房产，支付租金100146.50元。

（4）关联担保情况

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬12085934.1011684332.55

（8）其他关联交易

本报告期公司存放珠海华发集团财务有限公司所开设账户的存取情况如下：

项目名称期初余额本期存入本期支取期末余额

存款本金210000000.00249000000.00426200000.0032800000.00

存款利息102127.34958180.361060307.70

合计210102127.34249958180.36426200000.0033860307.70

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备珠海格创科技产

其他应收款581564.0029078.20业发展有限公司

91珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款珠海华发数智技术有限公司493428.731521866.61

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

1267550.016597472.

公司员工

019

1267550.016597472.

合计

019

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限公司发行在外的2024合同剩余期限为2026

公司员工年授予的股份期权行年1月1日-2027年权价格为19.51元/股12月24日

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 第二类限制性股票采用 Black-Scholes模型计算公允价值

股价45.16元/股，有效期为：2年、3年、4年，历史波动授予日权益工具公允价值的重要参数率为23.0355%，无风险利率为1.4451%，预期分红收益率为0《关于<公司2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2024年限制性股票激励计划实可行权权益工具数量的确定依据施考核管理办法>的议案》、《关于调整2024年限制性股票激励计划激励对象名单、权益数量的议案》。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额127142950.17

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额41430838.51

92珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

公司员工41430838.51

合计41430838.51

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2

2026年3月23日，本公司第四届董事会召开第二十一次

会议批准了利润分配预案：以公司现有总股本249180545

股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2元利润分配方案（含税），合计派发现金股利人民币49836109.00元（含税），剩余未分配利润结转至以后年度。本次不送红股，不以公积金转增股本。在本董事会决议公告之日起至实施权

93珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

益分派股权登记日期间，若公司总股本发生变动的，公司拟维持现金红利分配金额不变，相应调整分配总额。该项决议尚需提交股东会批准。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

除上述利润分配事项外，截至2026年3月23日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。

94珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他本公司第四届董事会召开第二十次会议审议通过《关于公司本次发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》。本次交易方案由发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产和募集配套资金两部分组成。

（1）发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产

本公司拟通过发行股份、可转换公司债券及支付现金的方式向张关明、苏州讯诺投资合伙企业（有限合伙）、刘晓

明、杜文刚、于壮成5名交易对方购买其合计所持有的苏州安捷讯光电科技股份有限公司（以下简称“标的公司”）

99.97%股份（以下简称“标的资产”），并拟向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金（以下简称“本次交易”）。

根据中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司以2025年6月30日为评估基准日出具的《资产评估报告》，截至评估基准日，标的公司股东全部权益价值的评估值为165016.35万元。交易各方根据上述评估结果经友好协商后确认，在本次交易中标的资产的交易作价为163950.80万元。其中，49185.24万元以现金对价的方式支付，

65581.94万元以发行股份的方式支付，49183.62万元以发行可转换公司债券的方式支付。

（2）募集配套资金

公司拟向不超过35名符合条件的特定投资者，以询价的方式向特定对象发行股份募集配套资金，拟募集配套资金总额不超过80000.00万元，不超过本次发行股份及可转换公司债券方式购买资产交易价格的100%，且计划发行股份数量不超过12586436股，不超过本次发行股份、可转换公司债券购买资产完成后上市公司总股本的30%。最终发行数量将在本次交易经中国证监会予以注册后，按照《上市公司证券发行注册管理办法》等的相关规定，根据询价结果最终确定。

本次募集配套资金在扣除交易税费及中介机构费用后，将用于支付本次交易的现金对价和上市公司补充流动资金、偿还债务。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）208625394.39121682007.13

1至2年5629812.1144130390.48

2至3年22800721.9955295.71

合计237055928.49165867693.32

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

95珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

237055201967216859165867149306150937

账准备100.00%8.52%100.00%9.00%

928.4970.61157.88693.3254.69038.63

的应收账款其

中：

低风险552164552164143432.143432.款项组23.29%0.09%50.5950.594444合账龄分181839201967161642165724149306150793

析法组76.71%11.11%99.91%9.01%477.9070.61707.29260.8854.69606.19合

237055201967216859165867149306150937

合计100.00%8.52%100.00%9.00%928.4970.61157.88693.3254.69038.63

按组合计提坏账准备：20196770.61元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄分析法组合181839477.9020196770.6111.11%

低风险款项组合55216450.59

合计237055928.4920196770.61

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备14930654.695314365.9248250.0020196770.61

合计14930654.695314365.9248250.0020196770.61

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款48250.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

96珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一50113900.8550113900.8521.14%

客户二29368249.9929368249.9912.39%11411308.00

客户三17258104.2017258104.207.28%862905.21

客户四13909465.0013909465.005.87%695473.25

客户五10381747.6010381747.604.38%843318.51

合计121031467.64121031467.6451.06%13813004.97

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款110941967.86117956718.40

合计110941967.86117956718.40

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

97珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款109728398.27116317881.32

押金保证金145103.06873437.47

代垫社保公积金款870623.97640946.68

备用金132066.16151036.98

其他192434.77126172.97

合计111068626.23118109475.42

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）110923523.17117755711.82

1至2年8000.00206087.83

2至3年56539.4838614.62

3年以上80563.58109061.15

3至4年11614.4271261.15

4至5年31149.16

5年以上37800.0037800.00

合计111068626.23118109475.42

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合111068126658.110941118109152757.117956

计提坏100.00%0.11%100.00%0.13%626.2337967.86475.4202718.40账准备

其中：

账龄组469603.126658.342945.452313.152757.299555.0.42%26.97%0.38%33.77%合993762010299低风险110599110599117657117657

款项组99.58%99.62%022.24022.24162.41162.41合

111068126658.110941118109152757.117956

合计100.00%0.11%100.00%0.13%626.2337967.86475.4202718.40

98珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

按组合计提坏账准备：126658.37元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合469603.99126658.3726.97%

低风险款项组合110599022.24

合计111068626.23126658.37

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额152757.02152757.02

2025年1月1日余额

在本期

本期转回26098.6526098.65

2025年12月31日余126658.37126658.37

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按账龄分析法

计提的坏账准152757.0226098.65126658.37备

合计152757.0226098.65126658.37

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例珠海加华微捷科

往来款69671369.68一年以内62.73%技有限公司上海拜安实业有

往来款40000000.00一年以内36.01%限公司

代垫住房公积金代收代付款490590.55一年以内0.44%

代垫社会保险费代收代付款380033.42一年以内0.34%

上海携程宏睿国其他104131.54一年以内0.09%5206.58

99珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

际旅社有限公司

合计110646125.1999.61%5206.58

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1077374213.1077374213.

对子公司投资922858140.40922858140.407373

1077374213.1077374213.

合计922858140.40922858140.407373

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

光库通讯62010027.62010027.有限公司9595

珠海市光16931909.17395559.辰科技有463650.001515限公司

珠海加华147508655938429.315344708

微捷科技3.3032.63有限公司上海拜安1560000015600000

实业有限0.000.00公司光库米兰

347456557856700.035531325

有限责任

0.0000.00

公司光库泰国

192951006938135.019988913

有限责任

0.0005.00

公司武汉光库

1333191513331915

科技有限

9.009.00

公司

92285814148113996402079.310773742

合计

0.404.00313.73

（2）对联营、合营企业投资可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

100珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务862993202.47493434983.03602543539.21356789596.06

其他业务21650215.2717225732.4636920702.8315374898.03

合计884643417.74510660715.49639464242.04372164494.09

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

88464341510660718846434151066071

业务类型

7.745.497.745.49

其中：

光纤激光46145066271308824614506627130882

器件1.375.261.375.26光通讯器36017572189817563601757218981756

件2.580.462.580.46激光雷达

28133452.23857871.28133452.23857871.

光源模块

69996999

及器件

34883581.25676457.34883581.25676457.

其他

10781078

按经营地88464341510660718846434151066071

区分类7.745.497.745.49

其中：

45510868297903614551086829790361

国内

1.611.331.611.33

42953473212757104295347321275710

国外

6.134.166.134.16

88464341510660718846434151066071

合计

7.745.497.745.49

其他说明

公司商品销售通常仅包含与转让商品相关的履约义务，公司作为主要责任人与客户签订商品销售合同，通常在相关商品完成交付，客户实际取得相关商品控制权时确认收入。取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照法定的质量保证执行。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为366520660.73元，其中，

366520660.73元预计将于2026年度确认收入。

101珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

重大合同变更或重大交易价格调整

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益6000000.0030000000.00

理财产品收益2123503.81612214.57

合计8123503.8130612214.57

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1499623.45计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享25837616.87有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公2757418.60允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公17460871.78允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出135556.03

减：所得税影响额7081669.13

少数股东权益影响额（税后）886200.15

合计36723970.55--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净8.69%0.70900.6990

102珠海光库科技股份有限公司2025年年度财务报告

利润扣除非经常性损益后归属于

6.88%0.56160.5537

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

103