苏州安捷讯光电科技股份有限公司

审计报告

德皓审字[2025]00002534号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)

4-1-1苏州安捷讯光电科技股份有限公司

审计报告及模拟财务报表

（2023年1月1日至2025年6月30日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审模拟财务报表

模拟合并资产负债表1-2模拟合并利润表3模拟合并现金流量表4

模拟合并股东权益变动表5-7

模拟母公司资产负债表8-9模拟母公司利润表10模拟母公司现金流量表11

模拟母公司股东权益变动表12-14

模拟财务报表附注1-123

4-1-2审计报告

德皓审字[2025]00002534号

苏州安捷讯光电科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了苏州安捷讯光电科技股份有限公司（以下简称安捷讯公司）附注二（一）所述编制基础编制的模拟财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的模拟合并及

母公司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1-6月的模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、模拟合并及母公司股东权益变动表以及相关模拟财务报表附注。

我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照附注二（一）所述编制基础编制，公允反映了安捷讯公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的模拟合并及母公司财务状况以及

2023年度、2024年度、2025年1-6月的模拟合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独

4-1-3德皓审字[2025]00002534号审计报告

立于安捷讯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项---编制基础

我们提醒财务报表使用者关注模拟财务报表附注二（一）对编制基础的说明。安捷讯公司编制模拟财务报表是为了满足重组交易并募集配套资金之目的向深圳证券交易所报送申报文件之用。因此，模拟财务报表可能不适用于其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2023年度、2024年度、2025年1-6月模拟财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对模拟财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

1.收入确认

2.应收账款减值

(一)收入确认

1.事项描述

关键审计事项适用的会计年度：2023年度、2024年度、2025年

1-6月。

4-1-4德皓审字[2025]00002534号审计报告

安捷讯公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅

模拟合并财务报表附注三、（三十三）、附注五、注释34。

由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

在2023年度、2024年度及2025年1-6月模拟财务报表审计中，我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试管理层与营业收入确认相关内部控制设计及运行的有效性；

（2）选取样本检查营业收入相关销售合同，识别合同各方与所

转让商品或提供服务相关的权利和义务，评价营业收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）选取样本，核对销售合同中产品控制权转移条款的支持性文件，包括销售订单、销售发票、出货通知单、签收单、运输单据、报关单及海关报关数据等，评价营业收入确认是否符合安捷讯公司的会计政策；

（4）选取样本，对营业收入执行函证程序，对未回函的客户执行替代测试；

（5）执行分析程序，分析营业收入和毛利率的变动情况，判断

销售收入和毛利率波动是否出现异常，评价其变动的合理性；

（6）针对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止测试，核

4-1-5德皓审字[2025]00002534号审计报告

对至发货单、物流签收单等相关支持性文件，以评估营业收入是否在恰当的期间确认。

基于已执行的审计工作，我们认为，收入确认符合企业会计准则和公司收入确认的会计政策。

(二)应收账款减值

1.事项描述

关键审计事项适用的会计年度：2023年度、2024年度、2025年

1-6月

安捷讯公司与应收账款减值相关的会计政策及账面金额信息请

参阅合并财务报表附注三、（十三）、附注五、注释4。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大的管理层判断和估计，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

在2023年度、2024年度及2025年1-6月模拟财务报表审计中，我们针对应收账款减值实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试管理层与应收账款坏账准备计提相关的内部控制设计及运行的有效性；

（2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（3）评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理

层根据客户信誉情况、历史信用损失经验等确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整

4-1-6德皓审字[2025]00002534号审计报告性；

（4）选取样本，对应收账款实施函证程序，并将函证结果与公

司账面记录的金额进行核对，对未回函的款项执行替代测试；

（5）对应收账款坏账准备金额进行重新计算，判断应收账款坏账准备计提的准确性；

（6）选取样本，检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。

基于已执行的审计工作，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款减值的判断及估计。

五、管理层和治理层对模拟财务报表的责任安捷讯公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制模拟财务报表时，安捷讯公司管理层负责评估安捷讯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安捷讯公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督安捷讯公司的财务报告过程。

六、注册会计师对模拟财务报表审计的责任我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误

导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某

4-1-7德皓审字[2025]00002534号审计报告

一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据模拟财务

报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对安捷讯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安捷讯公司不能持续经营。

5．评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容，并评价模拟财

务报表是否公允反映相关交易和事项。

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6．就安捷讯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对模拟财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期模拟财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众

利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）李韩冰

中国·北京中国注册会计师：

陈明

二〇二五年十一月十四日

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注苏州安捷讯光电科技股份有限公司截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

一、公司基本情况

(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

1．有限公司阶段

苏州安捷讯光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为苏州安捷

讯光电科技有限公司（以下简称“安捷讯有限”），系由刘玉堂、刘球、杜文刚于2009年

3月共同出资组建。组建时注册资本共人民币100.00万元，其中：刘玉堂出资50.00万元、占注册资本的50%，刘球出资40.00万元、占注册资本的40%，杜文刚出资10.00万元、占注册资本的10%，上述出资已于2009年3月25日经苏州苏诚会计师事务所有限公司苏诚验字[2009]第040号验资报告验证。公司于2009年3月25日领取了苏州市吴中工商行政管理局核发的工商登记注册号为320506000158786的企业法人营业执照。

2．股份制改制情况

根据2016年2月3日股东会决议、发起人协议以及章程的规定由原全体股东作为发起人将公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司并将苏州安捷讯光电科技有限公司截至

2015年12月31日止的净资产35185902.28元按1.3041:1的比例折合为苏州安捷讯光

电科技股份有限公司的股本2698.00万元。

公司于2016年3月8日取得江苏省苏州工商行政管理局换发的统一社会信用代码

91320506687158866R《营业执照》。

2016年7月14日经全国中小企业股份转让系统有限公司(以下简称全国中小企业股转系统)《关于同意苏州安捷讯光电科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2016]5216号)批复并于2016年7月27日公司正式在全国中小企业

股份转让系统挂牌证券简称“安捷讯”证券代码为“838112”。

2017年1月5日股东会决议公司发行股票302.00万股公司股本由2698.00万股变

更为3000.00万股。

2019年8月14日经全国中小企业股转系统同意，公司摘牌。

3．注册地和总部地址

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年6月30日止，本模拟财务报表附注第1页

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

公司现持有统一社会信用代码为 91320506687158866R 的营业执照，注册资本为 3000.00万元，注册地址：苏州吴中经济开发区河东工业园六丰路53号，实际控制人为张关明、刘晓明。

(二)公司业务性质和主要经营活动

公司主要从事光纤连接和光纤组装设计、研发、制造一站式定制化服务。公司主要产品为高速收发模块光组件、光互联类产品等。广泛应用于通信、医疗、精密控件、电力、新能源等领域。

(三)模拟合并财务报表范围

本公司本报告期纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注八、在其他主体中的权益。

本报告期纳入模拟合并财务报表范围的主体增加2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)模拟财务报表的批准报出本模拟财务报表业经公司董事会于2025年11月14日批准报出。

二、模拟财务报表的编制基础

(一)模拟财务报表的编制基础

2025年9月，本公司收购控股子公司苏州安准智能装备有限公司（安准智能）少数股东股权，持股比例由29.7968%上升至51.0158%，本公司处置持有宁波莱塔思光学科技有限公司（莱塔思公司）的2.0132%股权。

本公司基于向深圳证券交易所报送申报材料之特殊目的，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

(2023年修订)的规定编制了按照对安准智能持股51.0158%的股权比例以及处置持有莱塔思

公司2.0132%股权的模拟财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年

6月30日的模拟合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1-6月的模拟合

并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、模拟合并及母公司股东权益变动表以及

相关模拟财务报表附注。为给使用者提供拟纳入股权合作资产更准确的财务信息，本模拟财务报表按照以下假设：

模拟财务报表附注第2页

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

假设本公司对安准智能自2023年1月1日即按照51.0158%持股比例进行合并。

假设本公司将持有莱塔思公司的2.0132%股权自2023年1月1日以330.00万元转让给刘晓明，股权转让款采用账龄分析法，按一年以内的应收账款预期信用损失率计提坏账准备。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日、2024年12月31日、2023年12月31日的财务状况、2025年1-6月、2024年度、2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2023年1月1日至2025年6月30日。

（三）营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程在建工程金额超过资产总额1%以上

重要的投资活动现金流单项投资活动现金流金额超过资产总额的1%

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额超过合并报表总收入的5%模拟财务报表附注第3页

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

模拟财务报表附注第4页

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构模拟财务报表附注第5页

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的模拟财务报表附注第6页

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

模拟财务报表附注第7页

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

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（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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（十）外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生折算后的汇兑记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（十一）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预模拟财务报表附注第10页

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期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融模拟财务报表附注第11页

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工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内模拟财务报表附注第14页

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予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

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（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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6．金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类模拟财务报表附注第17页

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融资产减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十二）应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票银行承兑汇参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其票组合来经济状况的预期计量坏账准备支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未商业承兑汇

根据承兑人的信用风险划分来经济状况的预测，通过违约风险敝口和整个存票组合

续期预期信用损失率，计算预期信用损失

（十三）应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

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4-1-43苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注组合名称确定组合的依据计提方法

根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏参考历史信用损失经验，结合当前状况低风险款项组合账损失，否则不计提坏账准备。组合核算内以及对未来经济状况的预期计量坏账准容包括：合并关联方往来等备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约账龄分析法组合包括除上述组合之外的应收款项风险敝口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

（十四）应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融资产减值。

（十五）其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准备。组合核算内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对低风险款项组合

容包括：代垫社保公积金款、代垫关联方款、未来经济状况的预期计量坏账准备

应收出口退税款、应收海关保证金等

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对账龄分析法组合包括除上述组合之外的应收款项未来经济状况的预测，通过违约风险敝口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失模拟财务报表附注第21页

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（十六）存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时移动加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法；

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

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（十七）合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

（十八）持有待售

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

（十九）其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融资产减值。

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（二十）长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计模拟财务报表附注第25页

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量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大模拟财务报表附注第27页

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影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（二十一）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

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3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50

机器设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输设备年限平均法45.0023.75

电子设备及其他年限平均法35.0031.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十二）在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资模拟财务报表附注第29页

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（二十三）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（二十四）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（二十五）无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件使用权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权30年受益期限

软件5-10年受益期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

（二十六）长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

模拟财务报表附注第33页

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（二十七）长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（二十八）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

（二十九）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的模拟财务报表附注第34页

4-1-57苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三十）预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估模拟财务报表附注第35页

4-1-58苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（三十一）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（三十二）股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

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4-1-59苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

（三十三）收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）销售商品。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2．收入确认的具体方法

1）国内销售收入确认方法

* 非寄售（VMI）模式下收入确认公司对国内客户的销售以商品发出并经客户签收为确认销售收入时点。

* 寄售（VMI）模式下收入确认

公司按照合同或订单约定将产品运送到客户指定的仓库，以客户领用产品时点作为控制权发生转移时点，并确认收入。

2）出口销售收入确认方法

公司根据合同约定的交货方式和国际贸易规则，将货物交付给客户或运送至客户指定地点，取得报关单或提单后确认收入。

（三十四）合同成本

1．合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4．合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十五）政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五之递延收益/其他收益项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政模拟财务报表附注第39页

4-1-62苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（三十六）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（三十七）租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行模拟财务报表附注第41页

4-1-64苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用模拟财务报表附注第43页

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截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（三十八）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

（三十九）重要会计政策、会计估计的变更

1．重要会计政策变更

（1）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响

财政部于2023年10月，发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

解释第17号规定，对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债，应当按照《企业会计准则第21号——租赁》中的相关规定进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第21号——租赁》的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。企业应当按照本解释的规定对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

上述会计处理规定自2024年1月1日起施行，本公司选择提前执行。

模拟财务报表附注第44页

4-1-67苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注执行解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行企业会计准则解释第18号对本公司的影响

财政部于2024年12月，发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”）。

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会

计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

上述会计处理规定自印发之日起施行，本公司自2024年1月1日执行。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响本公司自2024年1月1日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本公司报告期无重大会计估计变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注

境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服

13%

务

提供不动产租赁服务9%增值税

其他应税销售服务行为6%

简易计税方法5%或3%

销售除油气外的出口货物；跨境应税销售服务行为0%

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额0%、15%、20%、25%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%或12%模拟财务报表附注第45页

4-1-68苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

鹤壁安捷讯光电科技有限公司25%

苏州安准智能装备有限公司20%

安捷讯光电科技（泰国）有限公司0%

(二)税收优惠政策及依据

1、企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2023年11月通过高新技术企业审核，高新技术企业证书号为 GR202332008919，有效期为三年，本报告期所得税税率按 15%计算。

根据财政部税务总局公告2023年第12号规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本报告期内，本公司之子公司苏州安准智能装备有限公司属于小型微利企业，企业所得税税率为20%。

根据泰国投资促进委员会(“BOI”)审批证书，本公司之子公司安捷讯光电科技（泰国）有限公司可获得税收投资优惠权益，获得促进的经营利润总额不超过投资额（不包含土地与营运资金）的100%在审批期限内将免征企业所得税，本期所得税税率为0%。

2、增值税加计抵减政策根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司报告期内享受该优惠政策。

3、“六税两费”减免政策根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维

护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费

附加、地方教育附加。本公司之子公司苏州安准智能装备有限公司在报告期内享受该减免政策。

模拟财务报表附注第46页

4-1-69苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

库存现金99471.1194005.8891440.22

银行存款93255639.1982247693.9137768541.63

其他货币资金12998381.032446.434746.98

合计106353491.3382344146.2237864728.83

其中：存放在境外的款项总额10099599.114079312.34---

其中受限制的货币资金明细如下：

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票保证金12967965.50------

合计12967965.50------

注释2．交易性金融资产项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金

43806680.79------

融资产小计

理财产品43806680.79------

合计43806680.79------

注释3．应收票据

1．应收票据分类列示

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票---67334.40842097.86

商业承兑汇票20611322.1021766287.252856560.17

合计20611322.1021833621.653698658.03模拟财务报表附注第47页

4-1-70苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2．应收票据坏账准备分类列示

2025年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收票据---------------

按组合计提坏账准备的应收票据21696128.53100.001084806.435.0020611322.10

其中：银行承兑汇票组合---------------

商业承兑汇票组合21696128.53100.001084806.435.0020611322.10

合计21696128.53100.001084806.435.0020611322.10

续：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收票据---------------

按组合计提坏账准备的应收票据22979215.72100.001145594.074.9921833621.65

其中：银行承兑汇票组合67334.400.29------67334.40

商业承兑汇票组合22911881.3299.711145594.075.0021766287.25

合计22979215.72100.001145594.074.9921833621.65

续：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收票据---------------

按组合计提坏账准备的应收票据3849003.30100.00150345.273.913698658.03

其中：银行承兑汇票组合842097.8621.88------842097.86

商业承兑汇票组合3006905.4478.12150345.275.002856560.17

合计3849003.30100.00150345.273.913698658.03模拟财务报表附注第48页

4-1-71苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

3．按组合计提坏账准备的应收票据

2025年6月30日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合---------

商业承兑汇票组合21696128.531084806.435.00

合计21696128.531084806.435.00

续：

2024年12月31日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合67334.40------

商业承兑汇票组合22911881.321145594.075.00

合计22979215.721145594.074.99

续：

2023年12月31日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合842097.86------

商业承兑汇票组合3006905.44150345.275.00

合计3849003.30150345.273.91

4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2023年本期变动情况2023年

类别

1月1日计提收回或转回核销其他变动12月31日

单项计提坏账准备的应收票据------------------

按组合计提坏账准备的应收票据252275.15---101929.88------150345.27

其中：银行承兑汇票组合------------------

商业承兑汇票组合252275.15---101929.88------150345.27

合计252275.15---101929.88------150345.27模拟财务报表附注第49页

4-1-72苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

2023年本期变动情况2024年

类别

12月31日计提收回或转回核销其他变动12月31日

单项计提坏账准备的应收票据------------------

按组合计提坏账准备的应收票据150345.27995248.80---------1145594.07

其中：银行承兑汇票组合------------------

商业承兑汇票组合150345.27995248.80---------1145594.07

合计150345.27995248.80---------1145594.07

续：

2024年本期变动情况2025年

类别

12月31日计提收回或转回核销其他变动6月30日

单项计提坏账准备的应收票据------------------

按组合计提坏账准备的应收票据1145594.07---60787.64------1084806.43

其中：银行承兑汇票组合------------------

商业承兑汇票组合1145594.07---60787.64------1084806.43

合计1145594.07---60787.64------1084806.43

5．本报告期公司无已质押的应收票据

6．本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目终止确认金未终止确认终止确认金未终止确认终止确认金未终止确认额金额额金额额金额

银行承兑汇票---------67334.40------

商业承兑汇票---2432953.15---8471552.91------

合计---2432953.15---8538887.31------

7．本报告期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

模拟财务报表附注第50页

4-1-73苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释4．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内215783706.85152402355.1955796616.18

1－2年890.00303367.13101090.50

小计215784596.85152705722.3255897706.68

减：坏账准备10789363.347680791.192810048.90

合计204995233.51145024931.1353087657.78

2．按坏账准备计提方法分类披露

2025年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款---------------

按组合计提坏账准备的应收账款215784596.85100.0010789363.345.00204995233.51

其中：账龄分析法组合215784596.85100.0010789363.345.00204995233.51

合计215784596.85100.0010789363.345.00204995233.51

续：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款---------------

按组合计提坏账准备的应收账款152705722.32100.007680791.195.03145024931.13

其中：账龄分析法组合152705722.32100.007680791.195.03145024931.13

合计152705722.32100.007680791.195.03145024931.13

续：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款---------------

按组合计提坏账准备的应收账款55897706.68100.002810048.905.0353087657.78

其中：账龄分析法组合55897706.68100.002810048.905.0353087657.78

合计55897706.68100.002810048.905.0353087657.78模拟财务报表附注第51页

4-1-74苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

3．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄分析法组合

2025年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内215783706.8510789185.345.00

1－2年890.00178.0020.00

合计215784596.8510789363.345.00

续：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内152402355.197620117.765.00

1－2年303367.1360673.4320.00

合计152705722.327680791.195.03

续：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内55796616.182789830.805.00

1－2年101090.5020218.1020.00

合计55897706.682810048.905.03

4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2023年本期变动情况2023年

类别

1月1日计提收回或转回核销其他变动12月31日

单项计提坏账准备的应收账款------------------

按组合计提坏账准备的应收账款2421544.87388504.03---------2810048.90

其中：账龄分析法组合2421544.87388504.03---------2810048.90

合计2421544.87388504.03---------2810048.90模拟财务报表附注第52页

4-1-75苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

2023年本期变动情况2024年

类别

12月31日计提收回或转回核销其他变动12月31日

单项计提坏账准备的应收账款------------------

按组合计提坏账准备的应收账款2810048.904870742.29---------7680791.19

其中：账龄分析法组合2810048.904870742.29---------7680791.19

合计2810048.904870742.29---------7680791.19

续：

2024年本期变动情况2025年

类别

12月31日计提收回或转回核销其他变动6月30日

单项计提坏账准备的应收账款------------------

按组合计提坏账准备的应收账款7680791.193108572.15---------10789363.34

其中：账龄分析法组合7680791.193108572.15---------10789363.34

合计7680791.193108572.15---------10789363.34

5．本报告期无实际核销的应收账款

6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

2025年6月30日

单位名称应收账款期末余占应收账款期末余应收账款坏账准

额额合计数的比例(%)备期末余额

第一名183927408.8885.249196370.44

第二名14813814.666.87740690.73

第三名12015076.115.57600753.81

第四名1112718.470.5255635.92

第五名913407.290.4245670.36

合计212782425.4198.6210639121.26模拟财务报表附注第53页

4-1-76苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

2024年12月31日

单位名称应收账款期末余占应收账款期末余应收账款坏账准

额额合计数的比例(%)备期末余额

第一名126941453.1183.136347072.66

第二名7541859.444.94377092.97

第三名6111552.774.00305577.64

第四名4622443.523.03231122.18

第五名1827144.641.2091357.23

合计147044453.4896.307352222.68

续：

2023年12月31日

单位名称应收账款期末余占应收账款期末余应收账款坏账准

额额合计数的比例(%)备期末余额

第一名47816434.4985.542390821.72

第二名2492878.524.46124643.93

第三名1839519.863.2991975.99

第四名852358.831.5242617.94

第五名736821.701.3236841.09

合计53738013.4096.132686900.67

注：按客户归属集团口径列示期末余额前五名应收账款。

注释5．应收款项融资

1．应收款项融资情况

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

应收票据325920.4454720.0019661762.77

合计325920.4454720.0019661762.77模拟财务报表附注第54页

4-1-77苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目终止未终止终止未终止终止未终止确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额

银行承兑汇票1845104.15---51711848.43---52639281.22---

合计1845104.15---51711848.43---52639281.22---

注释6．预付款项

1．预付款项按账龄列示

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1217164.5799.901082099.3199.88826700.0699.97

1至2年1273.960.101273.960.12260.000.03

合计1218438.53100.001083373.27100.00826960.06100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2025年6月30日占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因

第一名379633.8031.162025年1-6月未到结算期

第二名266084.3021.842025年1-6月未到结算期

第三名233944.9519.202025年1-6月未到结算期

第四名173600.0014.252025年1-6月未到结算期

第五名71504.595.872025年1-6月未到结算期

合计1124767.6492.32

续：

单位名称2024年12月31日占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因

第一名374832.9934.602024年度未到结算期

第二名233944.9521.592024年度未到结算期

第三名180348.0016.652024年度未到结算期

第四名77162.807.122024年度未到结算期

第五名46904.004.332024年度未到结算期

合计913192.7484.29模拟财务报表附注第55页

4-1-78苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

单位名称2023年12月31日占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因

第一名303581.0336.712023年度未到结算期

第二名282201.7234.132023年度未到结算期

第三名69636.088.422023年度未到结算期

第四名51000.006.172023年度未到结算期

第五名49903.166.032023年度未到结算期

合计756321.9991.46

注释7．其他应收款

1．按账龄披露

账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内4798935.594636257.353586804.12

1－2年33000.00108800.00100000.00

2－3年100000.00100000.00---

3年以上816350.00916350.00971550.00

小计5748285.595761407.354658354.12

减：坏账准备1104776.431212520.991165440.93

合计4643509.164548886.363492913.19

2．按款项性质分类情况

款项性质2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

押金保证金2213204.942229094.751187350.00

备用金55423.48---62018.57

股权转让款3300000.003300000.003300000.00

代垫社保公积金款162407.17148037.60108985.55

其他17250.0084275.00---

小计5748285.595761407.354658354.12

减：坏账准备1104776.431212520.991165440.93

合计4643509.164548886.363492913.19模拟财务报表附注第56页

4-1-79苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

3．按金融资产减值三阶段披露

2025年6月30日

项目账面余额坏账准备账面价值

第一阶段5748285.591104776.434643509.16

第二阶段---------

第三阶段---------

合计5748285.591104776.434643509.16

续：

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

第一阶段5761407.351212520.994548886.36

第二阶段---------

第三阶段---------

合计5761407.351212520.994548886.36

续：

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4658354.121165440.933492913.19

第二阶段---------

第三阶段---------

合计4658354.121165440.933492913.19

4．按坏账准备计提方法分类披露

2025年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款---------------

按组合计提坏账准备的其他应收款5748285.59100.001104776.4319.224643509.16

其中：账龄分析法组合5585878.4297.171104776.4319.784481101.99

低风险款项组合162407.172.83------162407.17

合计5748285.59100.001104776.4319.224643509.16模拟财务报表附注第57页

4-1-80苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款---------------

按组合计提坏账准备的其他应收款5761407.35100.001212520.9921.054548886.36

其中：账龄分析法组合5613369.7597.431212520.9921.604400848.76

低风险款项组合148037.602.57------148037.60

合计5761407.35100.001212520.9921.054548886.36

续：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款---------------

按组合计提坏账准备的其他应收款4658354.12100.001165440.9325.023492913.19

其中：账龄分析法组合4549368.5797.661165440.9325.623383927.64

低风险款项组合108985.552.34------108985.55

合计4658354.12100.001165440.9325.023492913.19

5．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）账龄分析法组合

2025年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4636528.42231826.435.00

1－2年33000.006600.0020.00

2－3年100000.0050000.0050.00

3年以上816350.00816350.00100.00

合计5585878.421104776.4319.78模拟财务报表附注第58页

4-1-81苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4488219.75224410.995.00

1－2年108800.0021760.0020.00

2－3年100000.0050000.0050.00

3年以上916350.00916350.00100.00

合计5613369.751212520.9921.60

续：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3477818.57173890.935.00

1－2年100000.0020000.0020.00

3年以上971550.00971550.00100.00

合计4549368.571165440.9325.62

（2）低风险款项组合

2025年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内162407.17------

合计162407.17------

续：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内148037.60------

合计148037.60------

续：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内108985.55------

合计108985.55------模拟财务报表附注第59页

4-1-82苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

6．其他应收款坏账准备计提情况

2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额1212520.99------1212520.99

期初余额在本期————————

—转入第二阶段------------

—转入第三阶段------------

—转回第二阶段------------

—转回第一阶段------------

本期计提------------

本期转回108525.12------108525.12

本期转销------------

本期核销------------

其他变动780.56------780.56

期末余额1104776.43------1104776.43

续：

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额1165440.93------1165440.93

期初余额在本期————————

—转入第二阶段------------

—转入第三阶段------------

—转回第二阶段------------

—转回第一阶段------------模拟财务报表附注第60页

4-1-83苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

本期计提46124.20------46124.20

本期转回------------

本期转销------------

本期核销------------

其他变动955.86------955.86

期末余额1212520.99------1212520.99

续：

2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额1090050.00------1090050.00

期初余额在本期————————

—转入第二阶段------------

—转入第三阶段------------

—转回第二阶段------------

—转回第一阶段------------

本期计提75390.93------75390.93

本期转回------------

本期转销------------

本期核销------------

其他变动------------

期末余额1165440.93------1165440.93模拟财务报表附注第61页

4-1-84苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

7．本报告期无实际核销的其他应收款

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质2025年6月30日账龄

余额的比例(%)期末余额

第一名股权转让款3300000.001年以内57.41165000.00

第二名押金保证金983386.301年以内、3年以上17.11444701.82

第三名押金保证金427057.921年以内7.4321352.90

第四名押金保证金400000.002至3年、3年以上6.96350000.00

第五名押金保证金178300.001年以内3.108915.00

合计5288744.2292.01989969.72

续：

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质2024年12月31日账龄

余额的比例(%)期末余额

第一名股权转让款3300000.001年以内57.28165000.00

第二名押金保证金983386.301年以内、3年以上17.07444701.82

第三名押金保证金413372.161年以内7.1720668.61

第四名押金保证金400000.002至3年、3年以上6.94350000.00

第五名押金保证金176600.001年以内、1至2年3.0725150.00

合计5273358.4691.531005520.43

续：

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质2023年12月31日账龄

余额的比例(%)期末余额

第一名股权转让款3300000.001年以内70.84165000.00

第二名押金保证金416350.003年以上8.94416350.00

第三名押金保证金400000.001至2年、3年以上8.59320000.00

第四名押金保证金115800.001年以内2.495790.00

第五名押金保证金100000.003年以上2.15100000.00

合计4332150.0093.011007140.00模拟财务报表附注第62页

4-1-85苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释8．存货

1．存货分类

2025年6月30日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料20151252.82803265.3819347987.44

在产品9515111.37133662.369381449.01

库存商品9085118.82623157.398461961.43

发出商品8193963.35237928.187956035.17

自制半成品2997089.17188979.772808109.40

委托加工物资2866007.57---2866007.57

合计52808543.101986993.0850821550.02

续：

2024年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料23552301.471007847.0522544454.42

在产品9701859.05302350.909399508.15

库存商品13070728.381247676.2811823052.10

发出商品5501111.72586614.674914497.05

自制半成品4981578.5471040.144910538.40

委托加工物资1570082.37---1570082.37

合计58377661.533215529.0455162132.49

续：

2023年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料8214809.34951417.347263392.00

在产品5802018.3614132.735787885.63

库存商品7059532.41802591.866256940.55

发出商品6036348.31921244.705115103.61

自制半成品1024751.86345226.39679525.47

委托加工物资1023697.42---1023697.42

合计29161157.703034613.0226126544.68模拟财务报表附注第63页

4-1-86苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2．存货跌价准备

2024年12月本期增加金额本期减少金额2025年6月

项目

31日计提其他转回转销其他30日

原材料1007847.05412077.34------616659.01---803265.38

在产品302350.9089144.46------257833.00---133662.36

库存商品1247676.28586517.89------1211036.78---623157.39

发出商品586614.67237928.18------586614.67---237928.18

自制半成品71040.14188979.77------71040.14---188979.77

合计3215529.041514647.64------2743183.60---1986993.08

续：

2023年12月本期增加金额本期减少金额2024年12月

项目

31日计提其他转回转销其他31日

原材料951417.34712362.57------655932.86---1007847.05

在产品14132.73302350.90------14132.73---302350.90

库存商品802591.86668077.72------222993.30---1247676.28

发出商品921244.70586614.67------921244.70---586614.67

自制半成品345226.3954495.70------328681.95---71040.14

合计3034613.022323901.56------2142985.54---3215529.04

续：

2023年1月1本期增加金额本期减少金额2023年12月

项目日计提其他转回转销其他31日

原材料1012005.25795.67------61383.58---951417.34

在产品5437.2814132.73------5437.28---14132.73

库存商品422323.62521115.73------140847.49---802591.86

发出商品497740.47921244.70------497740.47---921244.70

自制半成品283861.86154320.60------92956.07---345226.39

合计2221368.481611609.43------798364.89---3034613.02模拟财务报表附注第64页

4-1-87苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释9．其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

增值税留抵扣额256016.0084874.841050299.52

以抵销后净额列示的所得税预缴税额------2286031.97

待摊费用61636.9892019.16185656.11

合计317652.98176894.003521987.60

注释10．长期股权投资本期增减变动

2023年

被投资单位权益法确认其他综合收

12月31日追加投资减少投资

的投资损益益调整

一．联营企业

精工讯捷光电（杭州）有限公司---4900000.00---------

合计---4900000.00---------

续：

本期增减变动宣告发放现2024年减值准备期被投资单位其他权益变计提减值准金股利或利其他12月31日末余额动备润

一．联营企业

精工讯捷光电（杭州）

------------4900000.00---有限公司

合计------------4900000.00---

续：

本期增减变动

2024年

被投资单位权益法确认其他综合收

12月31日追加投资减少投资

的投资损益益调整

一．联营企业

精工讯捷光电（杭州）有限公司4900000.00-------750575.70---

合计4900000.00-------750575.70---模拟财务报表附注第65页

4-1-88苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

本期增减变动宣告发放现2025年减值准备期被投资单位其他权益变计提减值准金股利或利其他6月30日末余额动备润

一．联营企业

精工讯捷光电（杭州）

------------4149424.30---有限公司

合计------------4149424.30---

注释11．固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一.账面原值

1．2023年1月1日---30380482.071948504.843629609.9935958596.90

2．本期增加金额33618661.7917303434.83410575.23967003.5652299675.41

购置33618661.7914805208.07410575.23967003.5649801448.65

在建工程转入---2498226.76------2498226.76

3．本期减少金额---280484.30---478717.81759202.11

处置或报废---280484.30---478717.81759202.11

4．2023年12月31日33618661.7947403432.602359080.074117895.7487499070.20

二.累计折旧

1．2023年1月1日---14297441.291653576.282313711.7018264729.27

2．本期增加金额1490485.774904748.92197819.58763925.657356979.92

本期计提1490485.774904748.92197819.58763925.657356979.92

3．本期减少金额---257691.31---83550.09341241.40

处置或报废---257691.31---83550.09341241.40

4．2023年12月31日1490485.7718944498.901851395.862994087.2625280467.79

模拟财务报表附注第66页

4-1-89苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

三.减值准备

1．2023年1月1日---------------

2．本期增加金额---------------

3．本期减少金额---------------

4．2023年12月31日---------------

四.账面价值

1．2023年12月31日32128176.0228458933.70507684.211123808.4862218602.41

2．2023年1月1日---16083040.78294928.561315898.2917693867.63

续：

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一.账面原值

1．2023年12月31日33618661.7947403432.602359080.074117895.7487499070.20

2．本期增加金额---15208511.21363578.321322877.0116894966.54

购置---12623468.22363578.321322877.0114309923.55

在建工程转入---2585042.99------2585042.99

3．本期减少金额---2330593.37143670.6925683.812499947.87

处置或报废---2330593.37143670.6925683.812499947.87

4．2024年12月31日33618661.7960281350.442578987.705415088.94101894088.87

二.累计折旧

1．2023年12月31日1490485.7718944498.901851395.862994087.2625280467.79

2．本期增加金额1613612.949464561.70131884.64719063.5511929122.83

本期计提1613612.949464561.70131884.64719063.5511929122.83

3．本期减少金额---2323681.23136487.1622787.422482955.81

处置或报废---2323681.23136487.1622787.422482955.81

4．2024年12月31日3104098.7126085379.371846793.343690363.3934726634.81

三.减值准备

1．2023年12月31日---------------

2．本期增加金额---------------

3．本期减少金额---------------

4．2024年12月31日---------------

四.账面价值

1．2024年12月31日30514563.0834195971.07732194.361724725.5567167454.06

2．2023年12月31日32128176.0228458933.70507684.211123808.4862218602.41

模拟财务报表附注第67页

4-1-90苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一.账面原值

1．2024年12月31日33618661.7960281350.442578987.705415088.94101894088.87

2．本期增加金额9083011.0211866402.16381282.851801596.8023132292.83

购置---10960191.78373256.641801596.8013135045.22

在建工程转入9083011.02906210.38------9989221.40

外币报表折算差额------8026.21---8026.21

3．本期减少金额---1790266.74---107665.521897932.26

处置或报废---1790266.74---107665.521897932.26

4．2025年6月30日42701672.8170357485.862960270.557109020.22123128449.44

二.累计折旧

1．2024年12月31日3104098.7126085379.371846793.343690363.3934726634.81

2．本期增加金额1086071.906600519.02107434.35517774.478311799.74

本期计提1086071.906599491.76106879.27517670.288310113.21

外币报表折算差额---1027.26555.08104.191686.53

3．本期减少金额---1679354.41---98602.461777956.87

处置或报废---1679354.41---98602.461777956.87

4．2025年6月30日4190170.6131006543.981954227.694109535.4041260477.68

三.减值准备

1．2024年12月31日---------------

2．本期增加金额---------------

3．本期减少金额---------------

4．2025年6月30日---------------

四.账面价值

1．2025年6月30日38511502.2039350941.881006042.862999484.8281867971.76

2．2024年12月31日30514563.0834195971.07732194.361724725.5567167454.06

模拟财务报表附注第68页

4-1-91苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释12．在建工程

1．在建工程情况

2025年6月30日

项目账面余额减值准备账面价值

在安装设备3905599.80---3905599.80

合计3905599.80---3905599.80

续：

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

苏州新厂房装修5656026.19---5656026.19

在安装设备3092235.44---3092235.44

合计8748261.63---8748261.63

续：

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

在安装设备3361119.25---3361119.25

合计3361119.25---3361119.25

2．重要在建工程项目本报告期变动情况

工程项目名称2023年12月31日本期增加本期转入固定资产本期其他减少2024年12月31日

苏州新厂房装修---5656026.19------5656026.19

合计---5656026.19------5656026.19

续：

预算数工程投入占预工程进利息资本化其中：本期利本期利息资工程项目名称资金来源

(万元)算比例(%)度(%)累计金额息资本化金额本化率(%)

苏州新厂房装修908.3062.2762.27---------自有资金

合计908.3062.2762.27------------

续：

工程项目名称2024年12月31日本期增加本期转入固定资产本期其他减少2025年6月30日

苏州新厂房装修5656026.193426984.839083011.02------

合计5656026.193426984.839083011.02------模拟财务报表附注第69页

4-1-92苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

预算数工程投入占预工程进利息资本化其中：本期利本期利息资工程项目名称资金来源

(万元)算比例(%)度(%)累计金额息资本化金额本化率(%)

苏州新厂房装修908.30100.00100.00---------自有资金

合计908.30100.00100.00------------

注释13．使用权资产项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．2023年1月1日13558715.8313558715.83

2．本期增加金额5087323.905087323.90

租赁5087323.905087323.90

3．本期减少金额------

4．2023年12月31日18646039.7318646039.73

二.累计折旧

1．2023年1月1日3966533.873966533.87

2．本期增加金额5259217.445259217.44

本期计提5259217.445259217.44

3．本期减少金额------

4．2023年12月31日9225751.319225751.31

三.减值准备

1．2023年1月1日------

2．本期增加金额------

3．本期减少金额------

4．2023年12月31日------

四.账面价值

1．2023年12月31日9420288.429420288.42

2．2023年1月1日9592181.969592181.96

模拟财务报表附注第70页

4-1-93苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．2023年12月31日18646039.7318646039.73

2．本期增加金额5084070.815084070.81

租赁5084070.815084070.81

3．本期减少金额------

4．2024年12月31日23730110.5423730110.54

二.累计折旧

1．2023年12月31日9225751.319225751.31

2．本期增加金额7151509.397151509.39

本期计提7148915.197148915.19

外币报表折算差额2594.202594.20

3．本期减少金额------

4．2024年12月31日16377260.7016377260.70

三.减值准备

1．2023年12月31日------

2．本期增加金额------

3．本期减少金额------

4．2024年12月31日------

四.账面价值

1．2024年12月31日7352849.847352849.84

2．2023年12月31日9420288.429420288.42

续：

项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．2024年12月31日23730110.5423730110.54

2．本期增加金额13466953.9013466953.90

租赁13398036.3313398036.33

外币报表折算差额68917.5768917.57

3．本期减少金额13456965.6113456965.61

租赁到期13456965.6113456965.61

4．2025年6月30日23740098.8323740098.83

模拟财务报表附注第71页

4-1-94苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注项目房屋及建筑物合计

二.累计折旧

1．2024年12月31日16377260.7016377260.70

2．本期增加金额3641096.513641096.51

本期计提3626394.493626394.49

外币报表折算差额14702.0214702.02

3．本期减少金额13456965.6113456965.61

租赁到期13456965.6113456965.61

4．2025年6月30日6561391.606561391.60

三.减值准备

1．2024年12月31日------

2．本期增加金额------

3．本期减少金额------

4．2025年6月30日------

四.账面价值

1．2025年6月30日17178707.2317178707.23

2．2024年12月31日7352849.847352849.84

注释14．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一.账面原值

1．2023年1月1日---386342.72386342.72

2．本期增加金额25340100.58---25340100.58

购置25340100.58---25340100.58

3．本期减少金额---------

4．2023年12月31日25340100.58386342.7225726443.30

二.累计摊销

1．2023年1月1日---184898.34184898.34

2．本期增加金额780517.9863377.82843895.80

本期计提780517.9863377.82843895.80

3．本期减少金额---------

4．2023年12月31日780517.98248276.161028794.14

模拟财务报表附注第72页

4-1-95苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注项目土地使用权软件合计

三.减值准备

1．2023年1月1日---------

2．本期增加金额---------

3．本期减少金额---------

4．2023年12月31日---------

四.账面价值

1．2023年12月31日24559582.60138066.5624697649.16

2．2023年1月1日---201444.38201444.38

续：

项目土地使用权软件合计

一.账面原值

1．2023年12月31日25340100.58386342.7225726443.30

2．本期增加金额---279433.97279433.97

购置---279433.97279433.97

3．本期减少金额---------

4．2024年12月31日25340100.58665776.6926005877.27

二.累计摊销

1．2023年12月31日780517.98248276.161028794.14

2．本期增加金额796158.8441921.64838080.48

本期计提796158.8441921.64838080.48

3．本期减少金额---------

4．2024年12月31日1576676.82290197.801866874.62

三.减值准备

1．2023年12月31日---------

2．本期增加金额---------

3．本期减少金额---------

4．2024年12月31日---------

四.账面价值

1．2024年12月31日23763423.76375578.8924139002.65

2．2023年12月31日24559582.60138066.5624697649.16

模拟财务报表附注第73页

4-1-96苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

项目土地使用权软件合计

一.账面原值

1．2024年12月31日25340100.58665776.6926005877.27

2．本期增加金额---282690.26282690.26

购置---282690.26282690.26

3．本期减少金额---------

4．2025年6月30日25340100.58948466.9526288567.53

二.累计摊销

1．2024年12月31日1576676.82290197.801866874.62

2．本期增加金额398079.4234932.54433011.96

本期计提398079.4234932.54433011.96

3．本期减少金额---------

4．2025年6月30日1974756.24325130.342299886.58

三.减值准备

1．2024年12月31日---------

2．本期增加金额---------

3．本期减少金额---------

4．2025年6月30日---------

四.账面价值

1．2025年6月30日23365344.34623336.6123988680.95

2．2024年12月31日23763423.76375578.8924139002.65

注释15．长期待摊费用项目2023年1月1日本期增加额本期摊销额本期其他减少额2023年12月31日

租入房屋装修费170083.00---170083.00------

合计170083.00---170083.00------

续：

项目2023年12月31日本期增加额本期摊销额本期其他减少额2024年12月31日

租入房屋装修费---3930172.79642476.211078.233286618.35

合计---3930172.79642476.211078.233286618.35模拟财务报表附注第74页

4-1-97苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

项目2024年12月31日本期增加额本期摊销额本期其他减少额2025年6月30日

租入房屋装修费3286618.35968364.00536568.55-24141.323742555.12

合计3286618.35968364.00536568.55-24141.323742555.12

注释16．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产性差异资产

资产减值准备14965939.282274848.3613254435.292017622.657160448.121050667.84

内部交易未实现利润3226365.56579806.462580894.33502780.921565003.91397204.17

可抵扣亏损2129796.18425959.24307837.2961567.465306077.09451419.73

租赁负债17444984.873534686.566599431.841515556.627395951.49883320.25

固定资产折旧6919035.261317748.204418234.54818203.611149508.70165813.14

合计44686121.158133048.8227160833.294915731.2622576989.312948425.13

2．未经抵销的递延所得税负债

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债性差异负债

固定资产加速折旧1300208.71195031.311545591.38231838.712036346.89305452.03

使用权资产17178707.233417927.747352849.841617745.389420288.421200435.34

合计18478915.943612959.058898441.221849584.0911456635.311505887.37

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或产和负债互抵得税资产或产和负债互抵得税资产或金额负债余额金额负债余额金额负债余额

递延所得税资产2809327.115323721.711481239.863434491.40876587.972071837.16

递延所得税负债2809327.11803631.941481239.86368344.23876587.97629299.40模拟财务报表附注第75页

4-1-98苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释17．其他非流动资产类别及内容2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

预付设备款343200.45641654.0012677.35

合计343200.45641654.0012677.35

注释18．短期借款

1．短期借款分类

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

质押及保证借款---10000000.00---

保证借款14920857.8722900000.0020000000.00

未到期应付利息12851.8527217.3617722.22

合计14933709.7232927217.3620017722.22

短期借款分类的说明：

报告期各期末，公司保证借款情况详见附注十一、（五）、4.关联担保情况。

报告期内，公司质押及保证借款情况如下：

公司与交通银行股份有限公司江苏自贸试验区苏州片区支行（以下简称“交通银行苏州片区支行”）于 2024年 11月 1日签订了编号为 Z2444LN15647824 的《流动资金借款合同》，张关明、刘晓明为公司提供最高额保证担保，担保的最高债权额为人民币1100.00万元；

且公司以其持有的一项发明专利“一种热弯光纤加工平台的加工方法（专利号:ZL201910598474.3）”提供最高额质押担保，质押担保的最高债权额为人民币 1000.00万元。截至2024年12月31日，借款本金余额为人民币1000.00万元，公司已于2025年

6月4日还清该笔借款。

报告期内，公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

注释19．应付票据种类2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票59152820.27------

合计59152820.27------

截至2025年6月30日止，已到期未支付的应付票据总额0.00元。

模拟财务报表附注第76页

4-1-99苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释20．应付账款项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

应付材料款82619927.1567239404.6031377613.28

应付加工费4077929.111419914.542059550.59

应付工程款807420.61176000.00---

应付设备款3292171.502504033.594366907.00

合计90797448.3771339352.7337804070.87

注释21．合同负债

1．合同负债情况

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

预收货款1634.602650.00---

合计1634.602650.00---

注释22．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年6月30日

短期薪酬17555315.8686844986.9682463056.3021937246.52

离职后福利-设定提存计划---1136895.761136895.76---

合计17555315.8687981882.7283599952.0621937246.52

续：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

短期薪酬9086900.08147551127.55139082711.7717555315.86

离职后福利-设定提存计划---1796973.501796973.50---

合计9086900.08149348101.05140879685.2717555315.86

续：

项目2023年1月1日本期增加本期减少2023年12月31日

短期薪酬4381024.4668408308.6063702432.989086900.08

离职后福利-设定提存计划---1291484.141291484.14---

合计4381024.4669699792.7464993917.129086900.08模拟财务报表附注第77页

4-1-100苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2．短期薪酬列示

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年6月30日

工资、奖金、津贴和补贴5669254.9720786469.1918655685.297800038.87

职工福利费---1737914.961737914.96---

社会保险费---517240.83517240.83---

其中：基本医疗保险费---407420.38407420.38---

工伤保险费---50053.8650053.86---

生育保险费---59766.5959766.59---

住房公积金---193934.00193934.00---

工会经费和职工教育经费162034.84366097.36374102.39154029.81

其他短期薪酬11724026.0563243330.6260984178.8313983177.84

合计17555315.8686844986.9682463056.3021937246.52

续：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴2577584.1431671026.6428579355.815669254.97

职工福利费---3341079.183341079.18---

社会保险费---941832.98941832.98---

其中：基本医疗保险费---775319.59775319.59---

工伤保险费---74588.1774588.17---

生育保险费---91925.2291925.22---

住房公积金---343670.00343670.00---

工会经费和职工教育经费38140.88697798.45573904.49162034.84

其他短期薪酬6471175.06110555720.30105302869.3111724026.05

合计9086900.08147551127.55139082711.7717555315.86

续：

项目2023年1月1日本期增加本期减少2023年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴2010110.8219103892.9618536419.642577584.14

职工福利费---1436886.301436886.30---

社会保险费---514494.14514494.14---模拟财务报表附注第78页

4-1-101苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注项目2023年1月1日本期增加本期减少2023年12月31日

其中：基本医疗保险费---401934.13401934.13---

工伤保险费---27533.5027533.50---

生育保险费---85026.5185026.51---

住房公积金---315161.00315161.00---

工会经费和职工教育经费33092.07477578.36472529.5538140.88

其他短期薪酬2337821.5746560295.8442426942.356471175.06

合计4381024.4668408308.6063702432.989086900.08

3．设定提存计划列示

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年6月30日

基本养老保险---1097707.021097707.02---

失业保险费---39188.7439188.74---

合计---1136895.761136895.76---

续：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

基本养老保险---1737588.491737588.49---

失业保险费---59385.0159385.01---

合计---1796973.501796973.50---

续：

项目2023年1月1日本期增加本期减少2023年12月31日

基本养老保险---1252299.681252299.68---

失业保险费---39184.4639184.46---

合计---1291484.141291484.14---

注释23．应交税费税费项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

增值税7610883.317002095.092255579.30

企业所得税7395464.295072080.76---

个人所得税139375.281632255.4946907.66

城市维护建设税578878.03541658.41190207.60模拟财务报表附注第79页

4-1-102苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注税费项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

房产税159074.46123813.40---

土地使用税12841.3812841.38---

印花税111812.3078576.3131843.53

教育费附加248090.58232139.3181517.54

地方教育附加165393.72154759.5454345.02

合计16421813.3514850219.692660400.65

注释24．其他应付款项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

应付利息---------

应付股利99999900.0012540.00---

其他应付款5743567.355061298.4417889655.06

合计105743467.355073838.4417889655.06

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(一)应付股利项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利99999900.0012540.00---

合计99999900.0012540.00---

(二)其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

股权转让款2311600.002311600.002311600.00

拍卖厂房待交税------13537662.37

预提费用734362.86472877.14501553.18

押金及保证金50000.0050000.0050000.00

外包管理服务费919364.99675256.17310382.31

应付代垫款1677670.491420467.491170738.60

其他50569.01131097.647718.60

合计5743567.355061298.4417889655.06模拟财务报表附注第80页

4-1-103苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释25．一年内到期的非流动负债项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款---2100000.00---

一年内到期的租赁负债7318577.343130667.335515931.75

合计7318577.345230667.335515931.75

注释26．其他流动负债项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

已背书未终止确认的应收票据2432953.158538887.31---

与合同相关的预收款项的增值税额212.50344.50---

合计2433165.658539231.81---

注释27．长期借款借款类别2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

抵押借款---11909000.00---

未到期应付利息---10552.70---

减：一年内到期的长期借款---2100000.00---

合计---9819552.70---

长期借款说明：

公司与中国工商银行股份有限公司苏州吴中支行（以下简称“工商银行苏州吴中支行”）

于2024年6月18日签订了编号为0110200010-2024年(吴县)字02074号的《并购借款合同》，公司以其位于苏州吴中经济开发区河东工业园六丰路53号（权属证明：苏(2024)苏州市不动产权第6009565号）的不动产作为抵押物，向工商银行苏州吴中支行的银行借款提供抵押担保。截至2024年12月31日，借款本金余额为人民币1190.90万元，公司已于2025年

5月8日提前还清该笔借款。

注释28．租赁负债项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额现值17444984.876599431.847395951.49

减：一年内到期的租赁负债7318577.343130667.335515931.75

合计10126407.533468764.511880019.74

2023年度确认租赁负债利息费用354372.72元，2024年度确认利息费用267738.50元，2025年1-6月确认利息费用359848.94元。

模拟财务报表附注第81页

4-1-104苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释29．股本

2023年本期变动增（+）减（－）2023年

项目

1月1日发行新股送股公积金转股其他小计12月31日

张关明18214000.00---------------18214000.00苏州讯诺投资合伙企业

6500000.00---------------6500000.00（有限合伙）

刘晓明3200000.00---------------3200000.00

杜文刚2048000.00---------------2048000.00

俞乐华28000.00---------------28000.00

沙淑丽9000.00---------------9000.00

于壮成1000.00---------------1000.00

合计30000000.00---------------30000000.00

续：

2023年本期变动增（+）减（－）2024年

项目

12月31日发行新股送股公积金转股其他小计12月31日

张关明18214000.00---------------18214000.00苏州讯诺投资合伙企业

6500000.00---------------6500000.00（有限合伙）

刘晓明3200000.00---------------3200000.00

杜文刚2048000.00---------------2048000.00

俞乐华28000.00---------------28000.00

沙淑丽9000.00---------------9000.00

于壮成1000.00---------------1000.00

合计30000000.00---------------30000000.00

续：

2024年本期变动增（+）减（－）2025年

项目

12月31日发行新股送股公积金转股其他小计6月30日

张关明18214000.00---------------18214000.00苏州讯诺投资合伙企业

6500000.00---------------6500000.00（有限合伙）模拟财务报表附注第82页

4-1-105苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2024年本期变动增（+）减（－）2025年

项目

12月31日发行新股送股公积金转股其他小计6月30日

刘晓明3200000.00---------28000.0028000.003228000.00

杜文刚2048000.00---------------2048000.00

俞乐华28000.00----------28000.00-28000.00---

沙淑丽9000.00---------------9000.00

于壮成1000.00---------------1000.00

合计30000000.00---------------30000000.00

注释30．资本公积项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日

资本溢价（股本溢价）19078976.31------19078976.31

其他资本公积---6835.68---6835.68

合计19078976.316835.68---19085811.99

续：

项目2023年12月31日本期增加额本期减少额2024年12月31日

资本溢价（股本溢价）19078976.312652821.60---21731797.91

其他资本公积6835.681206487.29---1213322.97

合计19085811.993859308.89---22945120.88

续：

项目2024年12月31日本期增加额本期减少额2025年6月30日

资本溢价（股本溢价）21731797.91------21731797.91

其他资本公积1213322.9733458.82---1246781.79

合计22945120.8833458.82---22978579.70

注：

1、公司股东张关明为公司垫付资金，在2023年至2025年1-6月期间，分别确认资金

利息为6835.68元、58161.02元和33458.82元，相应增加资本公积-其他资本公积项目。

2、公司于2024年度确认股份支付，增加资本公积-其他资本公积1148326.27元。

3、2024年度子公司少数股东溢价增资，增加资本公积-资本溢价（股本溢价）

2652821.60元。

模拟财务报表附注第83页

4-1-106苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释31．其他综合收益本期发生额

2023年本期所得减：前期计入减：前期计入其他综合减：所2024年

项目税后归属

12月31日税前发生其他综合收益收益当期转入以摊余得税12月31日

于母公司额当期转入损益成本计量的金融资产费用

一、将重分类进损益的其他综合收益

1.外币报表折算差额---41172.88--------41172.8841172.88

其他综合收益合计---41172.88--------41172.8841172.88

续：

本期发生额

2024年本期所得减：前期计入减：前期计入其他综合减：所2025年

项目税后归属

12月31日税前发生其他综合收益收益当期转入以摊余成得税6月30日

于母公司额当期转入损益本计量的金融资产费用

一、将重分类进损益的其他综合收益

1.外币报表折算差额41172.8850181.51--------50181.5191354.39

其他综合收益合计41172.8850181.51--------50181.5191354.39

注释32．盈余公积项目2023年1月1日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积15778546.61------15778546.61

合计15778546.61------15778546.61

续：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积15778546.61------15778546.61

合计15778546.61------15778546.61

续：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年6月30日

法定盈余公积15778546.61------15778546.61

合计15778546.61------15778546.61模拟财务报表附注第84页

4-1-107苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释33．未分配利润

项目2025年1-6月2024年度2023年度

上期期末未分配利润188666009.1589041851.6188827480.87

追溯调整金额---------

本期期初未分配利润188666009.1589041851.6188827480.87

加：本期归属于母公司所有者的净利润82995453.30109524157.54214370.74

减：提取法定盈余公积---------

应付普通股股利99999900.009900000.00---

期末未分配利润171661562.45188666009.1589041851.61

注释34．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务313423371.20187057071.43483414370.48310016257.55138543968.46115973405.80

其他业务7412454.035763110.6625150129.0520133884.8012623991.159299954.87

合计320835825.23192820182.09508564499.53330150142.35151167959.61125273360.67

2．合同产生的收入情况

合同分类2025年1-6月2024年度2023年度

一、商品类型

其中：高速收发模块光组件235720254.15344513682.4380385045.76

光互联产品77703117.05138900688.0558158922.70

其他7412454.0325150129.0512623991.15

合计320835825.23508564499.53151167959.61

二、按经营地区分类

其中：国内309278883.55492113731.65143164255.68

国外11556941.6816450767.888003703.93

合计320835825.23508564499.53151167959.61

3．履约义务的说明

公司商品销售通常仅包含与转让商品相关的履约义务，公司作为主要责任人与客户签订模拟财务报表附注第85页

4-1-108苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

商品销售合同，通常在相关商品完成交付，客户实际取得相关商品控制权时确认收入。取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照法定的质量保证执行。

注释35．税金及附加

项目2025年1-6月2024年度2023年度

城市维护建设税1419995.421369213.99403807.50

教育费附加609191.77588193.33176708.17

地方教育附加405042.20389816.64117693.80

房产税282887.86495253.60---

土地使用税26415.7352120.64---

车船使用税660.003540.002620.00

印花税177831.47329532.6984578.87

合计2922024.453227670.89785408.34

注释36．销售费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬1140025.773529917.001922868.99

广告宣传费---2234.10---

业务招待费567412.64988379.67831963.57

差旅费18788.3762916.1355653.20

折旧与摊销3806.581729.35---

样品费33665.2052026.75136122.38

其他5135.30133299.4525461.69

合计1768833.864770502.452972069.83

注释37．管理费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬4897291.338457387.055466117.67

业务招待费371341.83503560.44407695.01

差旅费335820.49592167.06341322.66

折旧与摊销2613758.994602642.264057306.65

办公费207760.32215381.76267449.86模拟财务报表附注第86页

4-1-109苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

中介机构费用522253.031354424.191146066.70

水电及物业管理费613013.92948407.45451645.36

车辆使用费131021.19316198.16274760.95

修理费7172.4036958.9040890.11

其他714090.28423243.30927211.32

合计10413523.7817450370.5713380466.29

注释38．研发费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

人工费用5178922.996915191.444774561.08

直接投入费用5086479.438685849.122154199.39

折旧费用与摊销费用1518170.062369006.651511861.35

其他费用117460.48432554.57370746.58

股份支付---1148326.27---

合计11901032.9619550928.058811368.40

注释39．财务费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息支出895883.931706372.001185505.84

减：利息收入81987.1361588.19464855.91

汇兑损益30985.7535560.77259461.56

银行手续费35995.0852098.5319434.91

合计880877.631732443.11999546.40

注释40．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源2025年1-6月2024年度2023年度

政府补助940070.321186357.122996388.65

代扣个人所得税手续费返还15295.737575.7836879.21

先进制造业享受5%增值税加计扣除716160.062313143.95625028.99

合计1671526.113507076.853658296.85模拟财务报表附注第87页

4-1-110苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/

项目2025年1-6月2024年度2023年度与收益相关

苏州吴中经济技术开发区招商局产业升级转型补贴---948150.002824132.50收益相关

企业研究开发费用奖励------13820.00收益相关

安全生产标准化（二级）奖励------50000.00收益相关

电子退库------42900.00收益相关

稳岗补贴150.3246787.0041157.00收益相关

留工扩岗慰问补贴------4000.00收益相关

2024年度苏州市高新技术企业认定奖补---20000.00---收益相关

2024年市级打造先进制造业基地专项资金市级示范

---100000.00---收益相关智能车间奖励

2024吴中区第三批科技专项资金款---10000.00---收益相关

2024年度促进吴中区工业经济高质量发展、加快机

器人与智能制造产业提升发展暨推进制造业智能化

450000.00------收益相关

改造和数字化转型及加快生物医药产业提升发展专项资金认定奖励类项目政府项目补助款

残疾人就业奖励经费31920.00------收益相关

人才公寓补贴30000.00------收益相关

2024年首次入库企业奖励资金25000.00------收益相关

2025年第一季度市满负荷生产财政奖400000.00------收益相关

其他政府补助3000.0061420.1220379.15收益相关

合计940070.321186357.122996388.65

注释41．投资收益

1．投资收益明细情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-750575.70------

理财产品收益274443.24110137.3265843.97

合计-476132.46110137.3265843.97模拟财务报表附注第88页

4-1-111苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释42．信用减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

坏账损失-2939259.39-5912115.29-361965.08

合计-2939259.39-5912115.29-361965.08上表中，损失以“－”号填列。

注释43．资产减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

存货跌价损失-1514647.64-2323901.56-1611609.43

合计-1514647.64-2323901.56-1611609.43上表中，损失以“－”号填列。

注释44．资产处置收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

固定资产处置利得或损失---7851.87---

合计---7851.87---

注释45．营业外收入

项目2025年1-6月2024年度2023年度

违约赔偿收入---9.50200.00

非流动资产毁损报废利得4557.52150.00135000.00

其他703.310.330.05

合计5260.83159.83135200.05

注释46．营业外支出

项目2025年1-6月2024年度2023年度

对外捐赠---8000.00736800.00

非流动资产毁损报废损失361856.99165999.88402129.51

其他3952.60448.42---

合计365809.59174448.301138929.51模拟财务报表附注第89页

4-1-112苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释47．所得税费用

1．所得税费用表

项目2025年1-6月2024年度2023年度

当期所得税费用14839693.4118921544.50---

递延所得税费用-1445519.91-1621176.97-808723.59

合计13394173.5017300367.53-808723.59

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利润总额96510288.32126897202.83-307423.47

按法定/适用税率计算的所得税费用14476543.2519034580.42-46113.52

子公司适用不同税率的影响807831.41891293.05324038.83

不可抵扣的成本、费用和损失影响106179.06360093.02279487.60本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-50310.221976.44-77494.96或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用--研发费加计扣除-1907856.36-2916421.93-1204302.04

税法规定的额外可扣除费用--残疾人工资加计扣除-38213.64-71153.47-84339.50

所得税费用13394173.5017300367.53-808723.59

注释48．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息收入81987.1361588.19464855.91

除税费返还外的其他政府补助收入940070.321186357.122997080.30

往来款及其他286387.87534253.87364377.39

合计1308445.321782199.183826313.60

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

支付的期间费用及营业外支出7437920.746443065.515403261.50

支付的往来款及其他3108622.527868367.713317198.43

合计10546543.2614311433.228720459.93模拟财务报表附注第90页

4-1-113苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

3．收到的重要的投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

结构性存款及理财产品163000000.0011033039.1646000000.00

合计163000000.0011033039.1646000000.00

4．支付的重要的投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

结构性存款及理财产品206806680.7911023924.4727000000.00

合计206806680.7911023924.4727000000.00

5．支付其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

租入资产所支付的租赁费2761709.726548071.176940791.29

合计2761709.726548071.176940791.29

6．筹资活动产生的各项负债的变动情况

现金变动非现金变动

2023年2023年

项目公允价

1月1日现金流入现金流出计提的利息其他12月31日

值变动

短期借款13228272.0120000000.0013729378.80518829.01------20017722.22

长期借款---------------------

租赁负债8506397.60---6940791.29354372.72---5475972.467395951.49

合计21734669.6120000000.0020670170.09873201.73---5475972.4627413673.71

续：

现金变动非现金变动

2023年12月312024年12月31

项目公允价日现金流入现金流出计提的利息其他日值变动

短期借款20017722.2232900000.0020752928.46762423.60------32927217.36

长期借款---12000000.00267892.65187445.35------11919552.70

租赁负债7525216.05---6548071.17267738.50---5354548.466599431.84

合计27542938.2744900000.0027568892.281217607.45---5354548.4651446201.90模拟财务报表附注第91页

4-1-114苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

现金变动非现金变动

2024年公允2025年

项目

12月31日现金流入现金流出计提的利息价值其他6月30日

变动

短期借款32927217.3614920857.8733295105.99380740.48------14933709.72

长期借款11919552.70---12041388.39121835.69---------

租赁负债6728886.58---2761709.72359848.94---13117959.0717444984.87

合计51575656.6414920857.8748098204.10862425.11---13117959.0732378694.59

注释49．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目2025年1-6月2024年度2023年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润83116114.82109596835.30501300.12

加：信用减值损失2939259.395912115.29361965.08

资产减值准备1514647.642323901.561611609.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8310113.2111929122.837356979.92

使用权资产折旧3626394.497148915.195259217.44

无形资产摊销433011.96838080.48843895.80

长期待摊费用摊销536568.55642476.21170083.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”----7851.87---号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）357299.47165849.88267129.51

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）---------

财务费用（收益以“－”号填列）626447.141301920.021059070.71

投资损失（收益以“－”号填列）476132.46-110137.32-65843.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1889230.31-1362654.24-876446.65

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）435287.71-260955.1767723.06

存货的减少（增加以“－”号填列）2825934.83-31359489.37-9810021.85模拟财务报表附注第92页

4-1-115苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-75297655.76-94345558.1320257431.13

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）75077616.1656587329.258488546.89

其他33458.821206537.336835.68

经营活动产生的现金流量净额103121400.5870206437.2435499475.30

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本---------

一年内到期的可转换公司债券---------

当期新增使用权资产13398036.335084070.815087323.90

融资租入固定资产---------

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额93385525.8382344146.2237864728.83

减：现金的期初余额82344146.2237864728.8336042430.15

加：现金等价物的期末余额---------

减：现金等价物的期初余额---------

现金及现金等价物净增加额11041379.6144479417.391822298.68

2．与租赁相关的总现金流出2025年1-6月与租赁相关的总现金流出为2761709.72人民币元（2024年度和2023年度：人民币6548071.17元和人民币6940791.29元）。

3．现金和现金等价物的构成

项目2025年1-6月2024年度2023年度

一、现金

其中：库存现金99471.1194005.8891440.22

可随时用于支付的银行存款93255639.1982247693.9137768541.63

可随时用于支付的其他货币资金30415.532446.434746.98

二、现金等价物---------

其中：三个月内到期的债券投资---------

三、期末现金及现金等价物余额93385525.8382344146.2237864728.83

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物---------模拟财务报表附注第93页

4-1-116苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释50．所有权或使用权受到限制的资产

2025年6月30日2025年6月30日

项目受限类型受限情况账面余额账面价值

货币资金12967965.5012967965.50保证金银行承兑汇票保证金

固定资产42701672.8138511502.20抵押借款抵押

无形资产25340100.5823365344.34抵押借款抵押

合计81009738.8974844812.04------

续：

2024年12月31日2024年12月31日

项目受限类型受限情况账面余额账面价值

固定资产33618661.7930514563.08抵押借款抵押

无形资产25340100.5823763423.76抵押借款抵押

合计58958762.3754277986.84------

注释51．外币货币性项目

1．外币货币性项目

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目折算汇折算人民折算折算人民币折算折算人民币外币余额外币余额外币余额率币余额汇率余额汇率余额货币资金

其中：美元143728.357.15861028893.77134323.597.1884965571.69718807.077.08275091094.83

泰铢43742224.310.219689609291.8419184084.590.212644079303.75---------应收账款

其中：美元358111.527.15862563577.13680728.257.18844893346.96162269.457.08271149305.83其他应收款

其中：泰铢2370630.540.21968520780.122003896.000.21264426108.45---------应付账款

其中：美元44806.077.1586320748.73234600.077.18841686399.1410332.077.082773178.95其他应付款

其中：泰铢42539.570.219689345.09523384.150.21264111292.41---------模拟财务报表附注第94页

4-1-117苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2．境外经营实体说明

子公司名称主要经营地注册地记账本位币

安捷讯光电科技（泰国）有限公司泰国泰国泰铢

注释52．政府补助项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日

与资产相关的政府补助------------

与收益相关的政府补助---2996388.652996388.65---

合计---2996388.652996388.65---

续：

项目2023年12月31日本期增加额本期减少额2024年12月31日

与资产相关的政府补助------------

与收益相关的政府补助---1186357.121186357.12---

合计---1186357.121186357.12---

续：

项目2024年12月31日本期增加额本期减少额2025年6月30日

与资产相关的政府补助------------

与收益相关的政府补助---940070.32940070.32---

合计---940070.32940070.32---

1．政府补助基本情况

2023年度

政府补助种类计入当期损益的金本期发生额备注额

计入其他收益的政府补助2996388.652996388.65详见本附注注释40

合计2996388.652996388.65

续：

2024年度

政府补助种类计入当期损益的金本期发生额备注额

计入其他收益的政府补助1186357.121186357.12详见本附注注释40

合计1186357.121186357.12模拟财务报表附注第95页

4-1-118苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

2025年1-6月

政府补助种类计入当期损益的金本期发生额备注额

计入其他收益的政府补助940070.32940070.32详见本附注注释40

合计940070.32940070.32

六、研发支出

(一)研发支出

2025年1-6月2024年度2023年度

项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费用5178922.99---6915191.44---4774561.08---

直接投入费用5086479.43---8685849.12---2154199.39---

折旧费用与摊销费用1518170.06---2369006.65---1511861.35---

其他费用117460.48---432554.57---370746.58---

股份支付------1148326.27---------

合计11901032.96---19550928.05---8811368.40---

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动序号名称成立时间注册资本变更原因

1鹤壁安捷讯光电科技有限公司2023-4-28500万元人民币投资设立

2安捷讯光电科技（泰国）有限公司2024-1-301亿泰铢投资设立

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经业务持股比例(%)子公司名称注册资本注册地取得方式营地性质直接间接

鹤壁安捷讯光电科技有限公司500万元鹤壁鹤壁制造业100.00---投资设立

安捷讯光电科技（泰国）有限公司1亿泰铢泰国泰国制造业95.005.00投资设立

苏州安准智能装备有限公司221.50万元苏州苏州制造业29.7968---投资设立模拟财务报表附注第96页

4-1-119苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注2025年6月，本公司控股子公司安准智能股东张关明、杜文刚与本公司签订《一致行动协议》，合计对本公司的表决权比例为55.98%。

2025年9月，本公司收购控股子公司苏州安准智能装备有限公司（安准智能）少数股东股权，持股比例由29.7968%上升至51.0158%。

(二)在合营安排或联营企业中的权益

主要持股比例(%)会计处理合营企业或联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接方法

计算机、通信和其他电

精工讯捷光电（杭州）有限公司杭州杭州49.00---权益法核算子设备制造业

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交模拟财务报表附注第97页

4-1-120苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据21696128.531084806.43

应收账款215784596.8510789363.34

其他应收款5748285.591104776.43

合计243229010.9712978946.20

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的98.62%（2024年12月31日：96.30%，2023年12月31日：96.13%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2025年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额6743.69万元，其中：已使用授信金额为5565.69万元。

截止2025年6月30日，公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同模拟财务报表附注第98页

4-1-121苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

剩余期限列示如下：

2025年6月30日

项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款14933709.72------14933709.72

应付票据59152820.27------59152820.27

应付账款90797448.37------90797448.37

其他应付款105743467.35------105743467.35

一年内到期的非流动负债7318577.34------7318577.34

其他流动负债2433165.65------2433165.65

租赁负债---10126407.53---10126407.53

合计280379188.7010126407.53---290505596.23

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、泰铢和日元）

依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

截止2025年6月30日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2025年6月30日

项目美元项目泰铢项目合计

外币金融资产：

货币资金1028893.779609291.8410638185.61

应收账款2563577.13---2563577.13

其他应收款---520780.12520780.12

小计3592470.9010130071.9613722542.86

外币金融负债：

应付账款320748.73---320748.73

其他应付款---9345.099345.09

小计320748.739345.09330093.82模拟财务报表附注第99页

4-1-122苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

（3）敏感性分析：

本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

十、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）公允价值计量

1．持续的公允价值计量

2025年6月30日公允价值

项目

第1层次第2层次第3层次合计

交易性金融资产------43806680.7943806680.79

应收款项融资------325920.44325920.44

续：

2024年12月31日公允价值

项目

第1层次第2层次第3层次合计

应收款项融资------54720.0054720.00

续：

2023年12月31日公允价值

项目

第1层次第2层次第3层次合计

应收款项融资------19661762.7719661762.77

本公司第三层次公允价值计量项目包括交易性金融资产、应收款项融资、其他权益工具模拟财务报表附注第100页

4-1-123苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注投资。交易性金融资产系本公司购买的稳健的银行理财产品，期末以银行理财产品预计收益率测算预计收益，连同本金作为期末公允价值。应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以本公司以票面金额确认公允价值。

其他权益工具投资系本公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无股权投资”，由于被投资单位财务报表反映了该公司的经营情况、财务状况等，所以本公司按被投资单位财务报表及本公司对其投资比例确定公允价值。

（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年

内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的实际控制人情况

本公司控股股东为张关明先生，实际控制人为张关明和刘晓明夫妇，张关明和刘晓明通过直接持股和间接持股合计持有本公司83.74%的股份、控制本公司93.14%的股份。其中，张关明先生直接持有公司60.71%股份，刘晓明女士直接持有公司10.76%股份，张关明和刘晓明夫妇通过苏州讯诺持有公司12.27%的股份，张关明担任苏州讯诺的执行事务合伙人控制公司21.67%的股份。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

精工讯捷光电（杭州）有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系东莞福可喜玛通讯科技有限公司本公司股东之参股公司苏州泽恒精密科技有限公司本公司股东配偶之参股公司模拟财务报表附注第101页

4-1-124苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

苏州泽恒精密科技有限公司采购商品726615.891641421.56671616.33

东莞福可喜玛通讯科技有限公司采购商品20834992.6041501206.0810780641.83

精工讯捷光电(杭州)有限公司加工费804017.01------

合计22365625.5043142627.6411452258.16

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

东莞福可喜玛通讯科技有限公司销售商品------44380.54

精工讯捷光电(杭州)有限公司销售设备552288.94------

合计552288.94---44380.54

4．关联担保情况

担保起始担保是否已担保方被担保方担保金额担保到期日日经履行完毕苏州安捷讯光电科主合同项下债务履行期

张关明、刘晓明11000000.002022-6-21是技股份有限公司限届满之日后三年止苏州安捷讯光电科债务履行期限届满之日

张关明、刘晓明10000000.002023-7-29是技股份有限公司起三年苏州安捷讯光电科主合同项下借款期限届

张关明、刘晓明25000000.002024-1-5是技股份有限公司满之次日起三年苏州安捷讯光电科技股鹤壁安捷讯光电科主合同项下债务履行期

份有限公司、张关明、刘3000000.002024-6-18是技有限公司限届满之日起三年晓明苏州安捷讯光电科主合同项下债务履行期

张关明、刘晓明20000000.002024-12-25否技股份有限公司限届满之日起两年苏州安捷讯光电科技股鹤壁安捷讯光电科主合同项下债务履行期

份有限公司、张关明、刘10000000.002025-1-21否技有限公司限届满之日起三年晓明

合计---79000000.00---------模拟财务报表附注第102页

4-1-125苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

关联担保情况说明：

（1）2023年度情况：

公司与交通银行股份有限公司江苏自贸试验区苏州片区支行（以下简称“交通银行苏州片区支行”）于 2023年 6月 26日签订了编号为 Z2306LN15665991的《流动资金借款合同》，张关明、刘晓明为公司与交通银行苏州片区支行在2022年6月21日至2025年6月20日

期间签订的全部主合同提供最高额保证担保，担保的最高债权额为人民币1100.00万元。

截至2023年12月31日，借款本金余额为人民币1000.00万元，公司已于2024年6月24日还清该笔借款。

公司与中国银行股份有限公司苏州吴中支行（以下简称“中国银行苏州吴中支行”）于2023年7月31日签订了授信额度为人民币1000.00万元的《授信额度协议》（合同编号：中银(吴中中小)授字(2023)年第412号），在债权金额为人民币1000.00万元的最高余额内，张关明、刘晓明为公司与中国银行苏州吴中支行自2023年7月29日起至2026年7月

29日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供连带责任保证担保。截至2023年12月31日，借款本金余额为人民币1000.00万元，公司已于2024年7月22日归还人民币700.00万元，2024年12月25日归还人民币300.00万元。

（2）2024年度情况：

公司与中国工商银行股份有限公司苏州吴中支行（以下简称“工商银行苏州吴中支行”）于2024年1月30日签订了编号为0110200010-2024年（吴县）字00290号的《流动资金借款合同》，在主债权金额为人民币2500.00万元的最高余额内，张关明、刘晓明为公司提供连带责任保证担保。截至2024年12月31日，借款本金余额为人民币990.00万元，公司已于2025年1月22日还清该笔借款。

公司与中国银行苏州吴中支行于2024年7月24日签订了授信额度为人民币1000.00

万元的《授信额度协议》（合同编号：中银(吴中中小)授字(2024)年第481号），在债权金额为人民币1000.00万元的最高本金余额内，张关明、刘晓明为公司提供连带责任保证担保。截至2024年12月31日，借款本金余额为人民币1000.00万元，公司已于2025年5月28日还清该笔借款。

公司与交通银行苏州片区支行于2024年11月1日签订了编号为Z2444LN15647824的《流动资金借款合同》，张关明、刘晓明为公司提供最高额保证担保，担保的最高债权额为人民币1100.00万元。截至2024年12月31日，借款本金余额为人民币1000.00万元，公司已于2025年6月4日还清该笔借款。

模拟财务报表附注第103页

4-1-126苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

本公司之子公司鹤壁安捷讯光电科技有限公司（以下简称“鹤壁安捷讯”）与中国银行

股份有限公司鹤壁分行（以下简称“中国银行鹤壁分行”）于2024年6月17日签订了授信

额度为人民币 300.00 万元的《授信额度协议》（合同编号：HBH20E2024095），张关明、刘晓明与本公司为鹤壁安捷讯提供最高额保证担保，担保的最高债权额为人民币300.00万元。

截至2024年12月31日，借款本金余额为人民币300.00万元，已于2025年1月20日还清该笔借款。

（3）2025年1-6月情况：

公司与宁波银行股份有限公司苏州分行（以下简称“宁波银行苏州分行”）于2025年

2 月 10 日签订了编号:07500LK25CEKDD1 的《线上流动资金贷款总协议》，在债权最高本金

限额为人民币2000.00万元内，张关明、刘晓明为公司与宁波银行苏州分行自2024年12月25日起至2035年12月25日止发生的业务提供连带责任保证担保。截至2025年6月30日，借款本金余额为人民币4920857.87元。

本公司之子公司鹤壁安捷讯光电科技有限公司与中国银行鹤壁分行于2025年1月18日签订了授信额度为人民币 1000.00万元的《授信额度协议》（合同编号：HBH20E2025007），张关明、刘晓明与本公司为鹤壁安捷讯提供最高额保证担保，担保的最高债权额为人民币

1000.00万元。截至2025年6月30日，借款本金余额为人民币1000.00万元。

5．其他关联交易

（1）垫付资金

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

张关明代发工资、奖金等费用257203.00249728.891170738.60

合计257203.00249728.891170738.60

（2）股权转让

本公司以231.16万元向杜文刚、吴小宾、张关明、冯永祥收购其持有的苏州安准智能

装备有限公司各50%股权，本公司持股比例由29.7968%上升至51.0158%。

本公司将持有宁波莱塔思光学科技有限公司的2.0132%股权以330.00万元转让给刘晓明。

模拟财务报表附注第104页

4-1-127苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

6．关联方应收应付款项

（1）应收账款

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

关联方名称账面金额坏账准备账面金额坏账准备账面金额坏账准备

精工讯捷光电（杭州）有限公司207600.0010380.00------------

（2）其他应收款

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

关联方名称账面金额坏账准备账面金额坏账准备账面金额坏账准备

刘晓明3300000.00165000.003300000.00165000.003300000.00165000.00

（3）应付票据关联方名称2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

东莞福可喜玛通讯科技有限公司6570640.78------

苏州泽恒精密科技有限公司622190.00------

（4）应付账款关联方名称2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

东莞福可喜玛通讯科技有限公司18551786.6613730769.326814978.10

苏州泽恒精密科技有限公司682710.32618652.39289101.36

精工讯捷光电(杭州)有限公司1293953.20------

（5）其他应付款关联方名称2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

张关明1972770.491715567.491465838.60

杜文刚1131200.001131200.001131200.00

十二、股份支付

（一）股份支付总体情况

2024年度

授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

研发人员40000.0069919.0240000.0069919.0240000.0069919.02------

合计40000.0069919.0240000.0069919.0240000.0069919.02------模拟财务报表附注第105页

4-1-128苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2024年3月，通过向员工持股平台老股转让的形式对核心技术人员进行股权激励，核

心技术人员以1.75元/股受让40000.00股。

（二）以权益结算的股份支付情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

参照2023年末每股净资产价格*同

授予日权益工具公允价值的确定方法------

行业市净率确定，每股31.98元。

可行权权益工具数量的确定依据---实际可行权的权益工具数量---

本期估计与上期估计有重大差异的原因---无---

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额---1148326.27---

（三）本期股份支付费用

2025年1-6月2024年度2023年度

授予对象类别以权益结算的以现金结算的以权益结算的以现金结算的以权益结算的以现金结算的股份支付费用股份支付费用股份支付费用股份支付费用股份支付费用股份支付费用

研发人员------1148326.27---------

合计------1148326.27---------

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2025年6月30日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

（一）股权转让情况

2025年11月，珠海光库科技股份有限公司与本公司股东张关明、苏州讯诺投资合伙企业（有限合伙）、刘晓明、杜文刚、于壮成签订《股权转让协议》，前者收购后者持有的本公司99.97%股权，交易金额为人民币163950.80万元，收购完成后，本公司控股股东将变更为珠海光库科技股份有限公司，实际控制人将变更为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。

模拟财务报表附注第106页

4-1-129苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2025年9月，本公司以231.16万元向杜文刚、吴小宾、张关明、冯永祥收购其持有的

苏州安准智能装备有限公司各50%股权，本公司持股比例由29.7968%上升至51.0158%。

2025年9月，本公司将持有宁波莱塔思光学科技有限公司的2.0132%股权以330.00万

元转让给刘晓明。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、租赁

（一）公司作为承租人

1、使用权资产相关信息详见本财务报表附注五、注释13之说明。

2、公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:项目2025年1-6月2024年度2023年度

短期租赁费用---236622.0261600.00

合计---236622.0261600.00

3、与租赁负债相关的当期损益及现金流

项目2025年1-6月2024年度2023年度

租赁负债的利息费用359848.94267738.50354372.72

与租赁负债相关的现金流出2761709.726548071.176940791.29

4、租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

十六、其他重要事项说明

（一）前期会计差错

1．追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2．未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

模拟财务报表附注第107页

4-1-130苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内222797331.30161214535.9760372653.53

1－2年884267.964880078.32101090.50

小计223681599.26166094614.2960473744.03

减：坏账准备10778983.347847768.242851597.66

合计212902615.92158246846.0557622146.37

2．按坏账准备计提方法分类披露

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款---------------

按组合计提坏账准备的应收账款223681599.26100.0010778983.344.82212902615.92

其中：账龄分析法组合215576996.8596.3810778983.345.00204798013.51

低风险款项组合8104602.413.62------8104602.41

合计223681599.26100.0010778983.344.82212902615.92

续：

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款---------------

按组合计提坏账准备的应收账款166094614.29100.007847768.244.72158246846.05

其中：账龄分析法组合153550316.5592.457847768.245.11145702548.31

低风险款项组合12544297.747.55------12544297.74

合计166094614.29100.007847768.244.72158246846.05模拟财务报表附注第108页

4-1-131苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款---------------

按组合计提坏账准备的应收账款60473744.03100.002851597.664.7257622146.37

其中：账龄分析法组合56728681.7893.812851597.665.0353877084.12

低风险款项组合3745062.256.19------3745062.25

合计60473744.03100.002851597.664.7257622146.37

3．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄分析法组合

2025年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内215576106.8510778805.345.00

1－2年890.00178.0020.00

合计215576996.8510778983.345.00

续：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内152415300.487620765.035.00

1－2年1135016.07227003.2120.00

合计153550316.557847768.245.11

续：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内56627591.282831379.565.00

1－2年101090.5020218.1020.00

合计56728681.782851597.665.03模拟财务报表附注第109页

4-1-132苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

（2）低风险款项组合

2025年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7221224.45------

1－2年883377.96------

合计8104602.41------

续：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内8799235.49------

1－2年3745062.25------

合计12544297.74------

续：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3745062.25------

合计3745062.25------

4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2023年本期变动情况2023年

类别

1月1日计提收回或转回核销其他变动12月31日

单项计提坏账准备的应收账款------------------

按组合计提坏账准备的应收账款2421544.87430052.79---------2851597.66

其中：账龄分析法组合2421544.87430052.79---------2851597.66

低风险款项组合------------------

合计2421544.87430052.79---------2851597.66模拟财务报表附注第110页

4-1-133苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

2023年本期变动情况2024年

类别

12月31日计提收回或转回核销其他变动12月31日

单项计提坏账准备的应收账款------------------

按组合计提坏账准备的应收账款2851597.664996170.58---------7847768.24

其中：账龄分析法组合2851597.664996170.58---------7847768.24

低风险款项组合------------------

合计2851597.664996170.58---------7847768.24

续：

2024年本期变动情况2025年

类别

12月31日计提收回或转回核销其他变动6月30日

单项计提坏账准备的应收账款------------------

按组合计提坏账准备的应收账款7847768.242931215.10---------10778983.34

其中：账龄分析法组合7847768.242931215.10---------10778983.34

低风险款项组合------------------

合计7847768.242931215.10---------10778983.34

5．本报告期无实际核销的应收账款

6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

2025年6月30日

单位名称应收账款期末余占应收账款期末余应收账款坏账准

额额合计数的比例(%)备期末余额

第一名183927408.8882.239196370.44

第二名14813814.666.62740690.73

第三名12015076.115.37600753.81

第四名1112718.470.5055635.92

第五名913407.290.4145670.36

合计212782425.4195.1310639121.26模拟财务报表附注第111页

4-1-134苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

2024年12月31日

单位名称应收账款期末余占应收账款期末余应收账款坏账准

额额合计数的比例(%)备期末余额

第一名126941453.1176.436347072.66

第二名7541859.444.54377092.97

第三名6111552.773.68305577.64

第四名4622443.522.78231122.18

第五名1827144.641.1091357.23

合计147044453.4888.537352222.68

续：

2023年12月31日

单位名称应收账款期末余占应收账款期末余应收账款坏账准

额额合计数的比例(%)备期末余额

第一名47816434.4979.072390821.72

第二名2492878.524.12124643.93

第三名1839519.863.0491975.99

第四名852358.831.4142617.94

第五名736821.701.2236841.09

合计53738013.4088.862686900.67

注：按客户所归属集团列示期末余额前五名应收账款。

注释2．其他应收款

1．按账龄披露

账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内4179490.334072057.763572365.90

1－2年44335.90160834.00150000.00

2－3年150000.00150000.0025000.00

3年以上866350.00941350.00971550.00

小计5240176.235324241.764718915.90

减：坏账准备1069854.321185714.321162440.93

合计4170321.914138527.443556474.97模拟财务报表附注第112页

4-1-135苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2．按款项性质分类情况

款项性质2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

往来款152739.76146739.76127034.00

押金保证金1661686.301769986.301187350.00

股权转让款3300000.003300000.003300000.00

代垫社保公积金款101000.17100265.70102513.33

备用金7500.00---2018.57

其他17250.007250.00---

小计5240176.235324241.764718915.90

减：坏账准备1069854.321185714.321162440.93

合计4170321.914138527.443556474.97

3．按金融资产减值三阶段披露

2025年6月30日

项目账面余额坏账准备账面价值

第一阶段5240176.231069854.324170321.91

第二阶段---------

第三阶段---------

合计5240176.231069854.324170321.91

续：

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

第一阶段5324241.761185714.324138527.44

第二阶段---------

第三阶段---------

合计5324241.761185714.324138527.44

续：

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4718915.901162440.933556474.97

第二阶段---------

第三阶段---------

合计4718915.901162440.933556474.97模拟财务报表附注第113页

4-1-136苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

4．按坏账准备计提方法分类披露

2025年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款---------------

按组合计提坏账准备的其他应收款5240176.23100.001069854.3220.424170321.91

其中：账龄分析法组合4986436.3095.161069854.3221.463916581.98

低风险款项组合253739.934.84------253739.93

合计5240176.23100.001069854.3220.424170321.91

续：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款---------------

按组合计提坏账准备的其他应收款5324241.76100.001185714.3222.274138527.44

其中：账龄分析法组合5077236.3095.361185714.3223.353891521.98

低风险款项组合247005.464.64------247005.46

合计5324241.76100.001185714.3222.274138527.44

续：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款---------------

按组合计提坏账准备的其他应收款4718915.90100.001162440.9324.633556474.97

其中：账龄分析法组合4489368.5795.141162440.9325.893326927.64

低风险款项组合229547.334.86------229547.33

合计4718915.90100.001162440.9324.633556474.97模拟财务报表附注第114页

4-1-137苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

5．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）账龄分析法组合

2025年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4070086.30203504.325.00

2－3年100000.0050000.0050.00

3年以上816350.00816350.00100.00

合计4986436.301069854.3221.46

续：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3952086.30197604.325.00

1－2年108800.0021760.0020.00

2－3年100000.0050000.0050.00

3年以上916350.00916350.00100.00

合计5077236.301185714.3223.35

续：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3417818.57170890.935.00

1－2年100000.0020000.0020.00

3年以上971550.00971550.00100.00

合计4489368.571162440.9325.89

（2）低风险款项组合

2025年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内109404.03------

1－2年44335.90------

2－3年50000.00------

3年以上50000.00------

合计253739.93------模拟财务报表附注第115页

4-1-138苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内119971.46------

1－2年52034.00------

2－3年50000.00------

3年以上25000.00------

合计247005.46------

续：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内154547.33------

1－2年50000.00------

2－3年25000.00------

合计229547.33------

6．其他应收款坏账准备计提情况

2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额1185714.32------1185714.32

期初余额在本期————————

—转入第二阶段------------

—转入第三阶段------------

—转回第二阶段------------

—转回第一阶段------------

本期计提------------

本期转回115860.00------115860.00

本期转销------------

本期核销------------

其他变动------------

期末余额1069854.32------1069854.32模拟财务报表附注第116页

4-1-139苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额1162440.93------1162440.93

期初余额在本期————————

—转入第二阶段------------

—转入第三阶段------------

—转回第二阶段------------

—转回第一阶段------------

本期计提23273.39------23273.39

本期转回------------

本期转销------------

本期核销------------

其他变动------------

期末余额1185714.32------1185714.32

续：

2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额1090050.00------1090050.00

期初余额在本期————————

—转入第二阶段------------

—转入第三阶段------------

—转回第二阶段------------

—转回第一阶段------------

本期计提72390.93------72390.93模拟财务报表附注第117页

4-1-140苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

本期转回------------

本期转销------------

本期核销------------

其他变动------------

期末余额1162440.93------1162440.93

7．本报告期无实际核销的其他应收款

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质2025年6月30日账龄

末余额的比例(%)期末余额

第一名股权转让款3300000.001年以内62.97165000.00

第二名押金保证金983386.301年以内、3年以上18.77444701.82

第三名押金保证金400000.002-3年、3年以上7.63350000.00

第四名押金保证金178300.001年以内3.408915.00

第五名往来款141105.761-3年、3年以上2.69---

合计---5002792.06---95.46968616.82

续：

占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质2024年12月31日账龄

末余额的比例(%)期末余额

第一名股权转让款3300000.001年以内61.98165000.00

第二名押金保证金983386.301年以内、3年以上18.47444701.82

第三名押金保证金400000.002-3年、3年以上7.51350000.00

第四名押金保证金176600.001年以内、1-2年3.3225150.00

第五名往来款141105.761年以内、1-4年2.65---

合计---5001092.06---93.93984851.82模拟财务报表附注第118页

4-1-141苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

续：

占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质2023年12月31日账龄

末余额的比例(%)期末余额

第一名股权转让款3300000.001年以内69.93165000.00

第二名押金保证金416350.003年以上8.82416350.00

第三名押金保证金400000.001-2年、3年以上8.48320000.00

第四名往来款125000.001-3年2.65---

第五名押金保证金115800.001年以内2.455790.00

合计---4357150.00---92.33907140.00

注释3．长期股权投资

2025年6月30日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资23076315.00---23076315.00

对联营、合营企业投资4149424.30---4149424.30

合计27225739.30---27225739.30

续：

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资13581540.00---13581540.00

对联营、合营企业投资4900000.00---4900000.00

合计18481540.00---18481540.00

续：

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资7971600.00---7971600.00

对联营、合营企业投资---------

合计7971600.00---7971600.00模拟财务报表附注第119页

4-1-142苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

1．对子公司投资

初始投资成2023年本期2023年本期计提减值准备被投资单位本期增加本1月1日减少12月31日减值准备期末余额鹤壁安捷讯光电科技有限公

5000000.00---5000000.00---5000000.00------

司

苏州安准智能装备有限公司660000.00660000.00------660000.00------

安捷讯光电科技（泰国）有

---------------------限公司

苏州安准智能装备有限公司2311600.002311600.00------2311600.00------

合计7971600.002971600.005000000.00---7971600.00------

续：

初始投资成2023年本期2024年本期计提减值准备被投资单位本期增加本12月31日减少12月31日减值准备期末余额鹤壁安捷讯光电科技有限公

5000000.005000000.00------5000000.00------

司

苏州安准智能装备有限公司660000.00660000.00------660000.00------

安捷讯光电科技（泰国）有

5609940.00---5609940.00---5609940.00------

限公司

苏州安准智能装备有限公司2311600.002311600.00------2311600.00------

合计13581540.007971600.005609940.00---13581540.00------

续：

初始投资成2024年本期2025年本期计提减值准备被投资单位本期增加本12月31日减少6月30日减值准备期末余额鹤壁安捷讯光电科技有限公

5000000.005000000.00------5000000.00------

司

苏州安准智能装备有限公司660000.00660000.00------660000.00------

安捷讯光电科技（泰国）有

15104715.005609940.009494775.00---15104715.00------

限公司

苏州安准智能装备有限公司2311600.002311600.00------2311600.00------

合计23076315.0013581540.009494775.00---23076315.00------模拟财务报表附注第120页

4-1-143苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动

2023年权益法确宣告发放2024年减值准备

被投资单位其他综合其他权益计提减值

12月31日追加投资减少投资认的投资现金股利其他12月31日期末余额

收益调整变动准备损益或利润

一．联营企业

精工讯捷光电（杭州）有限公司---4900000.00---------------------4900---

小计---4900000.00---------------------4900000.00---

合计---4900000.00---------------------4900000.00---

续：

本期增减变动

2024年权益法确宣告发放2025年减值准备

被投资单位其他综合其他权益计提减值

12月31日追加投资减少投资认的投资现金股利其他6月30日期末余额

收益调整变动准备损益或利润

二．联营企业

精工讯捷光电（杭州）有限公司4900000.00-------750575.70----------30---

小计4900000.00-------750575.70---------------414942430---

合计4900000.00-------750575.70---------------414942430---模拟财务报表附注第121页

4-1-144苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务313423480.44200793155.20483414370.48331785096.36138543968.48112533809.74

其他业务7037829.825541427.2725172067.8120736602.7513241228.939766667.28

合计320461310.26206334582.47508586438.29352521699.11151785197.41122300477.02

注释5．投资收益

1．投资收益明细情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-750575.70------

理财产品收益274443.24110137.3265843.97

合计-476132.46110137.3265843.97

十八、补充资料

（一）非经常性损益明细表

项目2025年1-6月2024年度2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-357299.47-157998.01-267129.51计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持940070.321186357.122996388.65续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负

债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生274443.24110137.3265843.97金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3249.29-8438.59-736599.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目--------

非经常性损益总额853964.801130057.842058503.16

减：非经常性损益的所得税影响数172123.08172783.92386441.12

非经常性损益净额681841.72957273.921672062.04

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）---1334.331221.76

归属于公司普通股股东的非经常性损益681841.72955939.591670840.28模拟财务报表附注第122页

4-1-145苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注

（二）净资产收益率及每股收益

2025年1-6月

报告期利润加权平均每股收益

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润27.762.772.77

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润27.542.742.74

续：

2024年度

报告期利润加权平均每股收益

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润52.493.653.65

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润52.033.623.62

续：

2023年度

报告期利润加权平均每股收益

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.140.010.01

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.95-0.05-0.05苏州安捷讯光电科技股份有限公司（公章）

二〇二五年十一月十四日模拟财务报表附注第123页

4-1-146苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注模拟财务报表附注第124页

4-1-147苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注模拟财务报表附注第125页

4-1-148苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注模拟财务报表附注第126页

4-1-149苏州安捷讯光电科技股份有限公司

截至2025年6月30日止前两个年度模拟财务报表附注模拟财务报表附注第127页

4-1-150