维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

维业建设集团股份有限公司

2023年半年度报告

二〇二三年八月

1维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张巍、主管会计工作负责人张绍娟及会计机构负责人(会计主

管人员)胡剑锋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

如本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，则该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司存在的风险及应对措施详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之

“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................28

第五节环境和社会责任...........................................29

第六节重要事项..............................................32

第七节股份变动及股东情况.........................................45

第八节优先股相关情况...........................................50

第九节债券相关情况............................................51

第十节财务报告..............................................52

3维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有法定代表人签名并盖章的2023年半年度报告文本原件。

三、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

4维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

释义释义项指释义内容维业建设集团股份有限公司（原名深维业股份、公司指圳市维业装饰集团股份有限公司）华发集团指珠海华发集团有限公司珠海十字门中央商务区建设控股有限珠海十字门指公司

控股股东、珠海城建集团指珠海城市建设集团有限公司珠海市人民政府国有资产监督管理委

珠海市国资委、实际控制人指员会

珠海华发科技产业集团有限公司(原名华发科技指珠海华发实体产业投资控股有限公

司）建泰建设指建泰建设有限公司华发景龙指珠海华发景龙建设有限公司维业科技指广东省维业科技有限公司闽东建工指福建闽东建工投资有限公司深圳市维业智汇股权投资管理有限公维业智汇指司华发园林指珠海华发园林工程有限公司维业控股指深圳市维业控股有限公司

深圳市前海方位投资管理有限公司—方位成长8号指

—方位成长8号私募证券投资基金云南众英集企业管理中心（有限合众英集指

伙）

《公司章程》指《维业建设集团股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》证监会指中国证券监督管理委员会

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2023年1月1日至2023年6月30日上年同期指2022年1月1日至2022年6月30日

5维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称维业股份股票代码300621股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称维业建设集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）维业股份

公司的外文名称（如有） Weiye Construction Group Co.LTD.公司的法定代表人张巍

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名沈茜詹峰

深圳市福田区新洲路以西、莲花路以深圳市福田区新洲路以西、莲花路以联系地址南振业景洲大厦裙楼101南振业景洲大厦裙楼101

电话0755-835585490755-83558549

传真0755-835585490755-83558549

电子信箱 wyzqsw@szweiye.com wyzqsw@szweiye.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

6维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用公司于2023年3月31日召开了第五届董事会第十五次会议并于2023年4月21日召开2022年年度股东大会审议通过了

《关于拟变更公司名称的议案》，深圳证券交易所对公司本次变更名称事项无异议，公司已于2023年6月8日完成工商变更登记手续，中文名称正式更名为维业建设集团股份有限公司，英文名称更名为 Weiye Construction GroupCo.LTD.，具体内容详见公司于 2023 年 4 月 1日、2023 年 6 月 10 日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司拟变更名称的公告》(公告编号:2023-027)及《关于公司变更名称暨完成工商变更登记的公告》(公告编号:2023-

044)。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并本报告期比上年同期上年同期本报告期增减调整前调整后调整后

营业收入（元）7652286181.835216325209.315223580558.0446.50%归属于上市公司股东

4304336.9923526564.2922421426.44-80.80%

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益1389086.5222169257.1922159834.39-93.73%

的净利润（元）经营活动产生的现金

174691049.67497022592.00496766410.86-64.83%

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.020.110.11-81.82%

股）稀释每股收益（元/

0.020.110.11-81.82%

股）加权平均净资产收益

0.16%2.72%0.73%-0.57%

率本报告期末比上年度上年度末本报告期末末增减调整前调整后调整后

总资产（元）12553080424.6012162572201.5814786865234.51-15.11%归属于上市公司股东

778070866.60784031321.623004374604.85-74.10%

的净资产（元）

7维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-362519.32产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

484486.60

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）同一控制下企业合并产生的子公司期

-679328.65初至合并日的当期净损益单独进行减值测试的应收款项减值准

3187367.81

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

368304.19

支出

减：所得税影响额56845.45

少数股东权益影响额（税后）26214.71

合计2915250.47

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主营业务情况

公司系以土木工程建筑施工及建筑装饰施工两大业务并重的综合性企业集团，主要承接的项目包括大型场馆、星级酒店、商业综合体、文教体卫设施、交通基础设施等公共建

筑和普通住宅、高档别墅等建筑的工程建设、装饰施工业务。

2023年上半年，公司收购控股子公司建泰建设少数股东股权。收购完成后，公司持有

建泰建设100%的股权，进一步增强对建泰建设的控制。公司主营业务上形成了总部携同两家全资子公司建泰建设、华发景龙齐头并进的格局：公司总部以公共建筑装饰业务为主，建泰建设主营土木工程建筑施工业务，华发景龙专注于批量精装修业务。同时，公司全资子公司维业科技主营门窗、幕墙的生产、加工及安装等业务，控股子公司闽东建工主营房屋建筑等施工业务。公司已打造建筑施工、装修装饰完整的产业链条，业务已实现以粤港澳大湾区为核心、辐射全国的布局。为满足公司业务发展需要，体现公司产业布局和战略发展定位，树立公司长远的品牌影响力，2023年6月，公司中文名称正式更名为“维业建设集团股份有限公司”。

（二）行业发展概况

1、建筑装饰行业概况

（1）建筑装饰行业发展特点

在我国《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）中，建筑装饰行业划分为公共建筑装饰和装修、住宅装饰和装修、建筑幕墙装饰和装修三大细分行业。建筑装饰行业位于建筑业整体链条的下游，主要作用为进一步保护建筑物的主体结构、美化建筑物并完善建筑物的使用功能。与土木工程建筑业、建筑安装业等一次性完成工程业务不同，每个建筑物在其使用寿命周期内都需要进行多次装修，根据中国建筑装饰协会的统计，一般旅游饭店、写字楼的装饰周期是6至8年，而娱乐场所、商务用房的装饰周期还会更短，其他建筑一般10年更新一次，因此建筑装饰行业具有明显的周期性和需求可持续性特点。

（2）行业竞争格局和发展趋势

近十年来，随着国家进入高质量发展阶段，建筑装饰业对于发展质量的要求也迫切提升，进入产业结构调整期，其产业结构调整主要从两方面体现：

第一，行业集中度不断提升。总体来看，我国建筑装饰行业仍旧呈现出“大市场、小企业”的市场竞争状态，集中度低。近年来，随着行业竞争进入白热化阶段，低资质小规模的建筑装饰企业数量持续减少，同时头部企业集中度有所增加。随着市场经济的发展、国家政策的引导以及行业协会的规范，中国建筑装饰市场逐步成熟，过度分散的状况正在缓慢改变。拥有优良的品牌、强大的资金实力、稳定的管理团队、优质的客户资源，具备明显的区域优势或专业优势的装饰企业在竞争中赢得先机，龙头企业的行业引领地位日益凸显；而效率低下，团队管理能力差，客户资源缺乏的小公司、小团队正逐渐被淘汰或兼并。

第二，数字化、智能化、绿色环保逐步成为建筑装饰行业发展新趋势。随着数字经济、人工智能、物联网等新科技迅速兴起，装饰行业对于建筑信息模型（BIM）、大数据、智

9维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文能化、移动通信、云计算、物联网等信息技术集成应用能力不断提升。住建部《“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划》提出，到2025年，完成既有建筑节能改造面积3.5亿平方米以上，建设超低能耗、近零能耗建筑0.5亿平方米以上，装配式建筑占当年城镇新建建筑的比例达到30%，全国新增建筑太阳能光伏装机容量0.5亿千瓦以上，地热能建筑应用面积1亿平方米以上，城镇建筑可再生能源替代率达到8%，建筑能耗中电力消费比例超过55%。未来，在国家政策扶持、技术创新等因素推动下，光伏建筑一体化、装配式建筑、绿色低碳等细分领域将持续创新。

（3）公司的行业地位公司连续20年入选中国建筑装饰行业百强企业，根据2023年3月公示的《中国建筑装饰行业综合数据统计结果》显示，公司蝉联2021年度国内建筑装饰行业“百强”企业

第十名，综合竞争力和品牌实力得到了社会的广泛认可。公司连续27年被广东省工商局

评为“守合同重信用企业”，是国家级高新技术企业、国家守合同重信用企业，获得了广东省优秀企业、广东省著名商标、广东省优秀自主品牌、深圳500强企业、深圳市五一劳

动奖状、深圳质量百强企业、深圳品牌百强企业、深圳知名品牌、深圳老字号等荣誉称号。

公司秉承“唯诚、维信、优质、高效”的经营理念铸造精品，打造了大批精品工程：

国家级工程、世界500强企业工程、城市地标工程、奢华五星级酒店工程、大型公共建筑

工程等代表性工程，以实际行动践行着“深圳速度”和“深圳质量”，多次获得了鲁班奖、中国建筑工程装饰奖等国家级工程奖项，并与华为、华润置地、万达集团、华侨城、腾讯、比亚迪、迈瑞医疗、鹏瑞地产等知名企业建立了长期的合作伙伴关系，深受客户以及行业、社会的信赖与好评。

2、土木工程建筑业概况

（1）土木工程建筑业发展特点近年来，受固定资产投资增速放缓，传统基建与房地产市场降温，建筑业虽然出现了增速下降，但总体仍保持稳步增长。2022年1月，住建部印发《“十四五”建筑业发展规划》提出，要高质量完成全社会固定资产投资建设任务，全国建筑业总产值年均增长率保持在合理区间，建筑业增加值占国内生产总值的比重保持在6%左右，建筑业国民经济支柱产业的地位持续稳固。据2022年9月国家统计局发布的《建筑业高质量大发展强基础惠民生创新路——党的十八大以来经济社会发展成就系列报告之四》（以下简称《系列报告之四》），党的十八大以来，我国建筑业积极应对国内外市场风险挑战，实现行业平稳健康发展，建筑业增加值占国内生产总值的比重始终保持在7%左右。分行业看，土木工程建筑业等重要基础设施建设行业快速发展。2022年国民经济和社会发展统计公报显示，2022年全年建筑业增加值83383亿元，比上年增长5.5%。2023年7月18日国家统计局公布的2023年二季度和上半年国内生产总值初步核算结果显示，2023年上半年全国建筑业总产值132261亿元，同比增长5.9%。

（2）行业竞争格局和发展趋势当前，建筑行业正迎来大企业发展的时代，头部企业在行业增速下降的大背景下仍将保持增长。未来，拥有品牌、资金、人力、管理等优势的大型央企、国企及少部分民企将成为行业内顶尖企业，在竞争中占据更加有利的地位。建筑业作为国民经济支柱产业的作用不断增强，但依然存在发展质量和效益不高的问题，集中表现为发展方式粗放、劳动生产率低、高耗能高排放、市场秩序不规范等问题。在行业高质量发展的定调下，建筑业的数字化、工业化、智能化转型发展势在必行。

根据广东省住建厅正式发布的《广东省建筑业“十四五”发展规划》指出，打造粤港澳大湾区现代建筑业集聚带，推动设计研发基地、部品部件生产基地、展示基地的布局，

10维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

推动粤东、粤西、粤北地区建筑业特色化发展；实施建筑科技创新引擎行动，鼓励 BIM 三维图形平台、建筑机器人技术、建筑产业互联网平台、绿色建筑健康性能综合提升技术、

净零能耗建筑技术的研发；鼓励建筑业企业加快走出去发展，推进工程建设模式与国际接轨；公司将以《广东省建筑业“十四五”发展规划》为指导，积极扩大公司经营区域，提升公司管理水平，加强各类技术研究，抢抓市场机遇，积极应对挑战。

在国家“十四五”规划的新发展格局下，粤港澳大湾区建设、长三角一体化、京津冀协同发展、城市更新等规划正协同推进，新型城镇化建设、交通、水利等重大工程建设、市政管网、乡村基础设施等重点领域扩内需补短板正全面开启，建筑行业发展空间依然巨大。《系列报告之四》指出，随着国家政策的大力支持 5G 基建、高铁、新能源等新基建和地下综合管廊、海绵城市、智慧城市等“两新一重”（新型基础设施、新型城镇化、交通水利等重大工程）领域发展空间较大，均可为建筑企业基建业务带来增量需求，预计未来新基建对建筑业总产值的带动效果将明显提升。

（3）公司的行业地位

公司为珠海市属国有重点企业华发集团控股的上市公司，在承建珠海市重大建设项目方面具有较为明显的品牌和区域优势。根据珠海市建筑业企业信用评价信息发布平台公布的消息，截至2023年7月，公司全资子公司建泰建设的施工企业综合诚信评价于2792家企业中排名第 5 名，诚信等级为 A 级，具备参与各类工程项目投标的市场竞争能力。建泰建设承接的项目多次荣获省市建设工程优质结构奖、省市房屋市政工程安全生产文明施

工示范工地称号。截至报告披露日，建泰建设已具备建筑工程施工总承包一级、市政公用工程施工总承包一级、建筑装修装饰工程专业承包一级、地基基础工程专业承包一级、消

防设施工程专业承包一级、电子与智能化工程专业承包二级、承装（修、试）电力四级

资质共七个资质，已通过 ISO 质量管理、职业健康安全管理、环境管理三大体系认证，荣获国家发改委综合信用服务机构颁发的“施工行业企业信用等级 AAA 证书”及中国招投标

企业网、中国施工行业管理协会共同颁发的“全国优秀施工企业荣誉证书”。

（二）公司经营模式、业务流程及业务特点

1、经营模式

公司目前的经营模式为自主承揽业务、自主组织设计或/和施工。

2、业务流程

（1）土木工程建筑施工业务土木工程建筑施工业务流程如下图。

11维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）建筑装饰施工业务建筑装饰施工业务流程如下图。

12维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

3、业务特点

公司主要承接的项目包括土木工程建筑、住宅精装修和公共建筑装饰等业务，具有以下特点：

土木工程建筑业务特点：属于充分竞争行业，市场竞争十分激烈，主要受到国民经济运行状况和政府投资建设规模的影响。公司土木工程建设业务主要集中在房地产工程及市政工程等建设项目，具有项目规模大、建设周期长、毛利率较低、工期和质量要求严、受政策影响明显等特点。

住宅精装修业务特点：住宅精装修业务具有标准化施工，大规模复制的特点，客户多为房地产开发商，其地产开发具有持续性，建立合作关系后能保持长期合作。

公共建筑装饰业务特点：公共建筑装饰业务具有施工难度大、技术含量高、工程规模大等特点。

4、质量控制体系

土木建筑业务项目施工：公司施工工程质量方面严格按照 GB/T19001-2008 质量管理

体系标准、《中华人民共和国建筑法》《建设工程质量管理条例》等执行，建立了有效的质量管理体系，进行施工、运行、管理。主要质量管理工作包括：质量策划管理、样板引路管理、质量检查管理、质量活动管理、质量创优管理、质量培训管理、质量缺陷管理等。

装修装饰业务项目施工：公司施工工程质量方面严格按照 GB/T19001-2008 质量管理

13维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

体系标准执行，每个阶段和步骤明确目标责任，落实到岗到人，建立了多层次质量控制管理架构，主要包括：工程质量及安全管理、成本控制管理、工程施工进度管理、档案管理、工程变更管理、工程应急管理。

5、安全施工标准

公司已经建立健全企业安全生产责任制，全面落实安全生产主体责任；完善安全生产责任体系，健全安全生产管理机构，明确职能部门、各级管理人员和全体员工的安全生产职责；建立安全生产长效机制，确保企业生产经营活动满足安全生产的各项要求。企业主要负责人对安全生产工作负总责。组织制定适合企业特点的安全生产责任制、安全生产规章制度和操作规程，保证安全生产投入的有效实施，及时消除生产安全事故隐患，确保生产安全。同时，建立安全生产责任考核制度，逐级签订安全生产目标责任书，对落实安全生产责任制和履行安全职责的情况进行严格的考核；建立健全生产议事制度，企业主要负责人每季度至少召集一次安全生产专题会议，企业分管负责人每月至少主持一次安全生产例会，分析安全生产，检查、总结安全生产工作。

二、核心竞争力分析

（一）资质与品牌优势

公司是中国建筑装饰协会常务理事单位，全国建筑装饰“AAA 级信用企业”，国家级高新技术企业，是中国建筑装饰企业中资质种类最齐全、等级最高的企业之一，公司及子公司拥有的资质主要有：建筑工程施工总承包一级、市政公用工程施工总承包一级、建筑

装饰施工一级、建筑装饰设计甲级、建筑幕墙施工一级、建筑幕墙设计甲级、机电设备安

装一级、洁净工程壹级、承装（修、试）电力设施四级等。公司先后通过 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、GB/T28001 职业健康安全管理体系认证。公司高度重视企业形象和公司品牌建设，通过实施精品工程，提高工程质量与服务水平，品牌优势逐步凸显。

根据中国建筑装饰行业协会组织的建筑装饰行业百强评选结果，公司连续20年被评为中国建筑装饰行业“百强”企业。公司连续27年被评为“广东省守合同重信用企业”，连续五年荣登“深圳企业500强”榜单（2022年位居第116位），综合竞争力和品牌实力得到了社会各界的广泛认可。

（二）工程项目管理优势

2023年1月公布的2022年-2023年第一批中国建设工程鲁班奖（国家优质工程）入

选名单的通知，公司成都天府国际机场配套酒店项目获得鲁班奖；2021-2022年度中国建筑工程装饰奖第二批入选工程名单，中检大厦精装修工程、招商银行杭州分行办公大楼、济南融创文旅城嘉华酒店、温州医学院附属第二医院瑶溪分院、中城上城五号地室内精装

修五个项目获得中国建筑工程装饰奖（国优奖）；公司连续六年获得中国建筑装饰设计类

最高荣誉奖——“中国国际空间设计大赛（中国建筑装饰设计奖）”金奖。

公司成立29年来，已打造出人民大会堂、故宫博物院慈宁宫、华为中央大厅、腾讯滨海大厦、深圳湾1号、珠海中心大厦、横琴国际金融中心、珠海航展中心、厦门国际会

展中心、青岛新机场航站楼、深圳市城管智慧中心、唯品会公司总部大厦等数千项精品工程，获得鲁班奖、中国建筑工程装饰奖等国家级工程奖项100余项、省市优奖项200余项，设计奖近100项，项目类型覆盖范围广泛，包括市政工程、政务装饰、写字楼、星级酒店、

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轨道交通、文教体卫、机场地铁等。公司秉承“唯诚、维信、优质、高效”的经营理念铸造精品，积累了丰富的项目施工管理经验。

（三）产业链协同优势

公司目前拥有建泰建设、华发景龙、维业科技三家全资子公司，建泰建设主营土木工程建设施工总承包，华发景龙主营批量精装修业务，维业科技主营门窗、幕墙的生产、加工及安装等业务，可以发挥协同效应，实现优势互补，打造建筑施工、装修装饰完整产业链条。这不仅可以满足下游客户对产品多样化的需求，还可以在技术、资金、经验、渠道、规模效益等方面发挥各公司之间的协同效应，通过管理产品组合，提升整体生产效率，实现规模效应和可持续增长，增强公司在行业中的竞争优势。

未来，公司仍将不断完善和扩充产业链，将自身打造成为华发集团装饰装修及建筑施工板块的唯一平台，实现对客户的多方位业务挖掘，提高公司的业务深度和广度，进一步提高竞争能力。

（四）新业务布局优势

公司在保持主营业务增长的同时，大力布局新业务，打造企业发展的新增长点。积极响应国家“双碳”战略目标，探索光伏建筑新赛道，公司全资子公司建泰建设、维业科技已获得《承装（修、试）电力设施许可证》，拥有承装类四级、承修类四级、承试类四级资质，为公司承接光伏建筑施工新业务提供了有利的资质保障。

公司全资子公司建泰建设已成功中标“珠海市分布式光伏发电项目三标段（高新区及香洲区）”、“珠海市分布式光伏发电项目一标段（金湾区、鹤洲南及保十琴片区）”、

“珠海市分布式光伏发电项目二标段（斗门区）”等项目，总金额超17亿元。

（五）国资赋能优势公司为珠海市属国有重点企业华发集团控股的上市公司。华发集团是珠海最大的综合型国有企业集团和全国知名的领先企业，涵盖城市运营、房产开发、金融产业、产业投资四大核心业务，商贸服务、现代服务两大配套业务，综合经营能力较强。华发集团于2016年起连续七年跻身“中国企业500强”，2022年位列183名。华发集团在业务上给公司提供协同和互助在财务上为公司提供背书和支持在管理上对公司进行提升和规范，积极发挥国资控股股东优势，为公司未来发展提供有力的支撑和保障。

公司将充分发挥国有控股股东的平台优势积极夯实建筑施工与装饰主营业务，加快拓展光伏建筑施工新业务布局，将公司打造成全国领先的综合型建筑施工企业。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本报告期业务

营业收入7652286181.835223580558.0446.50%增长所致。

营业成本7264398056.514891810575.0848.50%主要系本报告期业务

15维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文增长所致。

主要系本报告期加强

销售费用9354630.5115632912.47-40.16%费用控制所致。

管理费用91432682.9491437538.77-0.01%无重大变化。

主要系本报告期贷款

财务费用90343896.6983753241.897.87%利息及融资手续费增加所致。

主要系本报告期子公

所得税费用36525980.8222642368.3561.32%司利润增加所致。

主要系本报告期增加

研发投入31401306.3321873163.9043.56%研发材料投入所致。

经营活动产生的现金主要系本报告期支付

174691049.67496766410.86-64.83%

流量净额货款增加所致。

主要系本报告期购买投资活动产生的现金

-36606105.82-35411412.54-3.37%子公司股权现金支出流量净额增加所致。

主要系本报告期支付筹资活动产生的现金购买子公司少数股东

-320577581.31247219824.39-229.67%流量净额权益款项及归还借款所致。

主要系本报告期经营活动产生现金流量净现金及现金等价物净

-182475756.26708574822.71-125.75%额与筹资活动产生的增加额现金流净额减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

土建施工5469197453.135273516791.953.58%73.23%75.02%-0.98%

装饰施工2127328509.841936229150.638.98%6.86%7.31%-0.38%分行业土木工程建

5469197453.135273516791.953.58%73.23%75.02%-0.98%

筑业

建筑装饰业2137220838.821944396685.519.02%6.27%6.74%-0.40%分地区

华南5955579350.745679789668.794.63%44.38%46.25%-1.22%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

16维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金2127162290.7616.95%2283105981.4615.44%1.51%无重大变化。

主要系本报告

应收账款2458714873.4519.59%1944418460.5113.15%6.44%期营业收入增加所致。

主要系本报告

合同资产6650025980.0352.98%6403434637.9543.30%9.68%期营业收入增加所致。

存货519569357.584.14%665517363.314.50%-0.36%无重大变化。

投资性房地产39309229.710.31%40496095.410.27%0.04%无重大变化。

主要是系本报

固定资产285138907.382.27%97791713.510.66%1.61%告期增加房产所致。

使用权资产50750246.860.40%48656631.080.33%0.07%无重大变化。

主要系本报告期通过同一控制下企业合并

在建工程3148250.780.02%-0.02%方式收购的子公司在建工程结转所致。

短期借款760047065.206.05%623309462.504.22%1.83%无重大变化。

合同负债1269821147.1010.12%1013767632.126.86%3.26%无重大变化。

主要系本报告

长期借款397077391.812.69%-2.69%期归还借款所致。

主要系本报告

租赁负债42940836.910.34%27964774.110.19%0.15%期子公司租赁厂房所致。

主要系本报告期同一控制下企业合并方式收购的子公司，与珠海华其他应收款60540350.660.48%2632079472.3317.80%-17.32%发集团有限公司及下属子公司等关联企业的内部往来大幅度减少所致。

主要系本报告期客户采用承

应收票据4687436.620.04%14628449.070.10%-0.06%兑汇票结算的金额减少所致。

主要系本报告

应收款项融资0.000.00%18636418.560.13%-0.13%期应收款项融

17维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

资到期收回所致。

主要系本报告期待抵扣增值

其他流动资产68751295.030.55%111990269.370.76%-0.21%税较期初减少所致。

主要系本报告

商誉0.000.00%33602619.240.23%-0.23%期计提商誉减值准备所致。

主要系本报告期长期待摊费

长期待摊费用9079691.090.07%13642633.620.09%-0.02%用摊销及减少所致。

主要系本报告其他非流动资期将上期预付

2967959.000.02%205717980.001.39%-1.37%

产购房款转为固定资产所致。

主要系本报告期以银行承兑

应付票据46659047.560.37%123697879.060.84%-0.47%汇票方式支付款项减少所致。

主要系本报告期发放上年期

应付职工薪酬26771368.800.21%52052161.960.35%-0.14%末计提的应付职工薪酬所致。

主要系本报告

应交税费54637086.390.44%41095639.450.28%0.16%期公司业务增加所致。

主要系本报告期公司支付上年购买珠海华

其他应付款39946348.160.32%133190873.480.90%-0.58%发景龙建设有

限公司50%的股权收购尾款所致。

主要系本报告期通过同一控一年内到期的制下企业合并

55156802.620.44%177204841.871.20%-0.76%

非流动负债方式收购的子公司偿还借款所致。

主要系本报告期公司支付收购华发景龙和

长期应付款51557462.780.41%82407462.780.56%-0.15%建泰建设股权的应付股权收购款所致。

主要系本报告期通过同一控制下企业合并

资本公积32162492.410.26%2251955496.2215.23%-14.97%方式收购的子公司注册资本减少所致。

18维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目期末账面价值受限原因

使用受限制的货币资金、保

货币资金89680514.94证金为有限产权的人才住房及为

固定资产72752727.32融资授信提供抵押担保

合计162433242.26

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

127960044.811210000.0010475.21%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况珠海具体横琴内容穗信详见自有建泰土建124玟泰土建5702023公司资金579

建设施工21539.0投资无限施工已过366年04披露收购和自150否

有限总承000.0%合伙期总承户95.9月29于巨

筹资0.00公司包00企业包7日潮资金

（有讯网限合（网伙）址：

19维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

www.cnin

fo.c

om.c

n）的《关于现金收购控股子公司建泰建设少数股东股权的公告》

（20

23-

026

）、《关于现金收购控股子公司建泰建设少数股东股权的进展暨完成工商变更登记的公告》

（20

23-

043）。

124570

579

215366

合计----------------150------

000.95.9

0.00

007

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

20维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用是否按计本期划如资产初起期实出售与交至出施，为上易对所涉所涉售日如未出售市公方的及的及的该资按计交易对公司贡资产是否关联资产债权被出产为划实交易出售价格司的献的出售为关关系产权债务披露披露

售资上市施，对方日（万影响净利定价联交（适是否是否日期索引产公司应当

元）（注润占原则易用关已全已全贡献说明

3）净利联交部过部转

的净原因润总易情户移利润及公额的形）

（万司已比例

元）采取的措施国内不附2023有利根据2022具体商业追索年04210于降市场不适年12内容否是是是银权的月21000低应费率用月13详见

行、应收日收账水平日公司

21维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

商业账款款管由双披露保理理成方协于巨公司本，商确潮资优化定，讯网资产且不（网负债高于址：

结 市场 www.构， 平均 cnin改善 水平 fo.c

经营 om.c性现 n）金的流，《关不存于公在损司及害上子公市公司开司及展应股东收账利益款保的情理业形。务的公告》

（公告编

号：

2022

-

102

）及相关公告。

有利具体于降内容低应详见收账公司款管披露理成于巨根据本，潮资市场优化讯网费率华金资产交易（网水平

国际负债对手址：

不附由双

商业 2023 结 方与 2022 www.追索方协

保理 年 04 900 构， 公司 年 12 cnin权的商确是是是是

（珠 月 21 00 改善 同受 月 13 fo.c应收定，海） 日 经营 华发 日 om.c账款且不有限 性现 集团 n）高于公司金控制的市场流，《关平均不存于公水平在损司及害上子公市公司向司及关联股东方申利益请商

22维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

的情业保形。理暨关联交易的公告》

（公告编

号：

2022

-

103

）及相关公告。

具体内容详见公司披露于巨有利潮资于降讯网

低应（网收账址：

款管 www.理成 cnin本， fo.c根据

优化 om.c市场资产 n）费率负债的国内水平结《关商业不附由双

2023构，2023于公

银追索方协年12500改善不适年04司及

行、权的商确否是是是月31000经营用月01子公

商业应收定，日性现日司开保理账款且不金展应公司高于流，收账市场不存款保平均在损理业水平害上务的市公公司及告》

股东（公利益告编

的情号：

形。2023-

023

）及相关公告。

华金不附2023有利根据交易2023具体国际追索年12300于降市场对手年04内容是是是是商业权的月31000低应费率方与月01详见保理应收日收账水平公司日公司

23维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（珠账款款管由双同受披露海）理成方协华发于巨有限本，商确集团潮资公司优化定，控制讯网资产且不（网负债高于址：

结 市场 www.构， 平均 cnin改善 水平 fo.c

经营 om.c性现 n）金的流，《关不存于公在损司及害上子公市公司向司及关联股东方申利益请商的情业保形。理暨关联交易的公告》

（公告编

号：

2023

-

024

）及相关公告。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润建筑工程施工总承

建泰建设包、市政100000074200502278537543463710155367322508子公司

有限公司公用工程00.00514.7082.73355.0303.962.12施工总承

包、机电

24维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

工程施工

总承包、地基基础工程专业承包建筑工

程、室内外装饰及珠海华发

设计、建625000026831401972944147477847275093527122景龙建设子公司

筑工程后0.00854.2043.35114.220.861.16有限公司

期装饰、装修和清理从事建筑装饰领域新兴材料

广东省维的技术开--

3000000182526759126126281128

业科技有子公司发、技术64394126360271

0.0074.050.965.99

限公司转让、技.26.06

术咨询、技术服务等房屋建筑业；铁路工程建

福建闽东--筑；公路3016800354546010346723849711建工投资子公司35571563868421

工程建00.0044.8212.057.91

有限公司.15.65筑；市政道路工程建筑园林绿化工程施工；花卉种植；礼品花卉销售；园艺产品销售；体验式拓展活动及策划；农业

珠海华发专业及辅--

2700000173061717659954525000

园林工程子公司助性活618747.9679328.6

0.008.66.588.18

有限公司动；新鲜15蔬菜零售；新鲜水果零售；牲畜

销售（不含犬类）；城市绿化管理；林业产品销售。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

25维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

扩充和完善公司产业链，发挥协同效珠海华发园林工程有限公司同一控制下企业合并应的作用；减少本报告期净利润67.93万元。

非同一控制下企业合并江苏联景建设工程有限公司无影响收购非同一控制下企业合并珠海维业美华建筑设计有限公司无影响收购主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动风险

如果我国宏观经济出现较大波动，房地产开发和建筑装饰行业产业政策出现重大变化，将对行业的整体需求产生影响，进而对公司经营业绩造成一定影响。公司将持续关注和分析宏观经济形势变化，根据市场环境及时、灵活调整经营方针，积极拓展市场布局、扩大市场份额，增强把控经营风险及运作重大项目的能力；同时，公司将高度关注政府对房地产行业的调控政策，持续开发和维护大客户，改善市场布局、加速资金回笼，积极适应新政策的需求。

2、应收账款坏账风险

受行业经营特点的影响，且随着公司经营规模不断扩大，公司应收账款余额较大。公司存在应收账款余额较大导致经营业绩波动甚至下滑的风险。

公司高度关注应收账款面临的风险，并将继续通过加强客户信用管理、合同审查管理等方面的工作，加大应收账款、质保金的催收力度。同时，公司将健全应收账款催收制度，将应收账款的回收率与相关人员的业绩考核挂钩，并建立严格的管理、控制与考核制度，从合同签订、执行等环节严格把关，做到从源头防范。

3、原材料价格和人工成本大幅波动的风险

如原材料价格及人工成本出现上升，会造成公司主营业务成本增加，进而影响公司经营业绩。公司将继续完善成本控制体系，加强成本费用预警和重大风险点防控工作，不断提高公司主要材料成本管理水平。同时，公司将以科技创新为抓手，通过标准化、信息化、精细化的管理手段，降低相关因素带来的经营风险。

4、突发事件风险

不排除因政治、经济、自然灾害等其他不可控因素对公司正常生产经营带来不利影响的可能性。公司已成立安委会，下设安委办，明确各层级安全管理生产事项及责任，建立完整的安全生产管控体系，切实做好事前、事中、事后的项目建设全过程的安全生产管理。

同时，公司将做好突发事件的应急预案和防范，增强抵御风险能力。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

26维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见公司于

2023年4月

18日在巨潮资

讯网“价值在线” 参与公司 2022 公司 2022 年 （www.cninfo

2023 年 04 月 （www.ir- 网络平台现场 年度网上业绩 经营情况、未 .com.cn）披

个人18 日 online.cn） 交流 说明会的投资 来业务发展情 露的《投资者网络平台者况关系活动记录表》（编号：2023-001）或

“价值在线”的相关问答

27维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见公司披露在巨潮资讯网

（www.cninfo.co2022 年度股东大 2023 年 04 月 21 2023 年 04 月 22 m.cn）的《2022年度股东大会40.32%会日日年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-

038）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

28维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响违反了《深圳经在深圳市龙华区济特区环境噪声大浪街道新区大污染防治条例》维业建设集团股道福东龙华府旁

第二十八条第一份有限公司（原深铁珑境(一期)责令立即停止未款的规定，依据名深圳市维业装幕墙及系统门窗经审批的超时施无已停止超时施工《深圳经济特区饰集团股份有限工程2标，未经工行为环境噪声污染防

公司）环保部门审批，治条例》第七十擅自夜间超时施

七第一款第三项

工(塔吊作业)的规定。

参照重点排污单位披露的其他环境信息

为加强公司环境管理工作，公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等相关法律法规的要求，定期对公司所适用的环保法律法规进行收集、识别及合规性评价，不断推进环境管理体系的建设和完善。目前，公司及下属子公司建泰建设、华发景龙、维业科技、闽东建工均已取得ISO14001 环境管理体系认证。

同时，为了进一步规范环境管理体系运作，公司依据《环境管理体系要求及使用指南》及行业规范制定适应于自身的《质量环境职业健康安全管理体系手册》，明确环境因素识别、评价相关方法和流程，通过确定重大环境影响因素，编制并完善环境因素管理程序，确定环境监测和测量的具体内容，以确保实现环境管理的预期结果，控制和减低有害环境影响，为环境保护、公司和利益相关方带来价值。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司以“目标”为导向，有目的、有方向、有规划的驱动环境管理工作，为此制定了中长期的环保目标，确保各项环保管理工作高效有序进行。致力于打造资源节约型、环境友好型企业，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻生态文明建设，以实际行动践行绿色环保理念。在环境卫生综合整治方面，公司将塑料污染治理和垃圾分类工作纳入年度重点工作；在节能减排方面，公司倡导员工绿色办公，并下发倡议书，落实节能减排措施。公司已完成洁净工程壹级资质年度审核，持续为洁净装饰工程贡献力量。

未披露其他环境信息的原因不适用

29维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

二、社会责任情况

1、股东和债权人的权益保护

（1）积极维护股东权益

上市以来，公司不断完善公司治理结构，健全内部控制制度，规范公司运作。形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策、经营和监督体系。切实维护股东特别是中小股东的合法权益。公司严格执行证监会、交易所的相关规定，建立健全信息披露管理制度，进一步加强公司信息披露内部控制，提升公司信息披露质量，确保信息披露的真实、准确、完整、及时。

公司积极接待各类投资者，公司通过业绩说明会、线下沟通交流会、电话沟通、互动易、实地调研等多种方式与投资者进行沟通交流，公平对待所有股东和投资者。公司利润分配决策程序和机制完备，分红政策符合《公司章程》的要求，切实保证了全体股东的利益。公司在业绩稳步增长的同时，在保证日常经营活动所需的基础上，力争给广大投资者带来更好的价值回报。

(2)债权人权益保护

维业股份作为国内建筑装饰领域的知名上市公司，连续27年被广东省工商局评为“守合同重信用企业”，以“唯诚、维信、优质、高效”为经营理念。在追求股东利益最大化的同时，公司兼顾债权人的利益，公司建立了稳健自律的财务政策和良好的风险控制机制，保障公司资产、资金的安全。公司信誉良好，融资通道畅通；公司将严格按照与债权人签订的合同履行义务，与各债权人之间保持良好的合作关系。

2、职工权益保护

公司严格按照《中华人民共和国劳动法》等相关规定，建立合法的用工制度，为员工缴纳社会保险，员工享有国家规定的各项合法权益。公司重视人才培养，积极开展职工培训，切实提高职工的职业发展能力，实现职工与企业的共同成长。公司建立了职工代表监事选任制度，公司监事会3名监事中有1名为职工代表监事，通过监事会的运作实现了对公司的监督，保证公司职工权益。公司设有职工工会，工会成员代表公司全体职工向公司提出合法建议，维护员工的合法权益。

3、供应商、客户权益保护

本着“互利双赢”的原则，公司十分重视与供应商、客户的关系，在经营过程中不断加强与各方的沟通和合作，切实维护供应商、客户的利益。公司以“唯诚、维信、优质、高效”为经营理念，与供应商、客户合作良好，互惠共赢。

4、环境保护

公司高度重视环境保护问题，通过了 ISO14001 环境管理体系认证，并严格按照国家相关法律法规要求。本公司从事的建筑施工业务，项目施工过程中对环境的影响，主要体现为部分建筑材料的挥发性气体，“三废”排放量总体较小，公司制定了较为完善的措施，重点在工程设计、材料采购、现场施工等环节加以控制，尽可能减少对环境的影响；项目完工后，项目组会对现场进行清理，废弃材料、生活垃圾等废品由本公司自行处理或环卫部门处理。

公司提倡“绿色、低碳、节能、环保”的施工理念，并不断加强对新材料、新工艺的开发，不断推进技术创新、工艺创新、管理创新，将居住空间与自然相契合，努力践行“构筑科学舒适的空间环境”使命。

5、社会公益事业

30维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

公司始终坚持经济效益与社会效益并重的原则，在为国家经济建设和行业发展做出突出贡献的同时，积极履行企业的社会责任，大力推进公益慈善活动，坚持不懈地支持文化、教育、救灾等社会公益事业。公司多次为社会贫困儿童、少年捐款，为优秀学生提供助学金，为洪涝、地震等灾区捐款捐物，为陆河县人民医院捐赠救护车辆，捐资兴建河田中学维业体育馆，在四川农业大学、河田中学、陆河中学设立维业奖助学金，为陆河县河田中学捐书，为西藏察瓦龙小学捐赠爱心物资等等，并成立了义工队，参与了福田区创建文明城市、深圳质量万人奔跑、关爱福利院老人及特殊儿童、捐书助学、台风灾后清障、对口

扶贫等活动，组织开展关爱特殊儿童慰问活动，向特殊儿童康复中心及中心内的儿童捐赠物资，以爱心公益行动回馈社会。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司积极响应政府号召，对口帮扶和平县以及凉山彝族自治州。在厦门市社管局的牵头组织下，厦门市建筑行业协会与宁夏回族自治区永宁县闽宁镇福宁村村民委员会签订“闽宁协作助力乡村振兴结对帮扶协议”，组织会员单位开展乡村振兴结对帮扶捐款工作，公司控股子公司闽东建工积极参与，并捐款数万元。

31维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

丽江和业集无新进展，详见公司于一审中，尚未判决无执2021年07团房地产开4231.48否公章司法鉴2021年7未判决行月03日发有限公司定尚未进行月3日在巨

32维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

诉公司、云潮资讯网上南和悦众邦刊登的《关酒店管理有于累计诉

限公司关于讼、仲裁情丽江和悦华况的公告》美达广场酒（公告编店酒店设计号：2021-与施工工程096）。

纠纷

（一）针对公司与被申请人签订施工合同，被申请人向申请人支付人民币总计

12476459

5.43元，并

且至清偿之日止按照全国银行间同业拆借中心详见公司于公布的同期2022年11贷款市场报月26日在价利率计算巨潮资讯网资金占用上披露的费；针对委《关于公司托采购资向深圳国际金，就本金仲裁院申请部分，被申仲裁暨公司请人向申请累计诉讼、人支付人民仲裁的公币告》（公告清泉城市广已裁决无执2023年06

18070.53否已终局裁决25346332编号：

场装饰项目行月17日.66元，并2022-且从2021096）；

年11月42023年6月日开始至清17日披露的偿之日止按《关于公司照4.25%上向深圳国际

浮40%计算仲裁院申请资金占用仲裁事项的费；被申请进展公告》人向申请人（公告编支付欠款利号：2023-息人民币045）。

13830058.29元。

（二）申请人对惠州市清泉城市广场项目装饰装修工程折价或拍卖价款在人民币

15011092

8.09元范围

内享有建设

33维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

工程价款优先受偿权；

(三)被申请人向申请人赔偿因本案支出的律师费人民币

200000

元；(四)本案仲裁费人民币

1133673元，由申请人承担人民币

113367.30元，被申请人承担人民币

1020305.

70元。申请

人已预交人民币

1133673元，抵作本案仲裁费不予退还，被申请人直接向申请人支付人民币

1020305.

70元。以上

确定的各项

应付款项，被申请人应在本裁决作出之日起15日内支付完毕。

详见公司于

2021年11月2日在巨赵迎新诉珠潮资讯网上海华智教育刊登的《关

2021年11

服务有限公3474.82否一审过程中尚未判决已调解结案于累计诉月02日

司、建泰建讼、仲裁情设有限公司况的公告》

（公告编号：2021-

130）。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

34维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）公司主要详见通过公司公开披露招投在巨

提供标、潮资土建邀请招投珠海讯网施招标标定华发 与本 向关 （www工、等方价、

集团 公司 联人 2023 .cnin装饰式获市场

有限 同受 提供 8419 80.47 2000 转账 市场 年 04 fo.co施取项同类否

公司 华发 劳 38.38 % 000 结算 价格 月 01 m.cn工、目，产品及其集团务、日）相装饰以市或服关联控制服务关公设计场同务的方告等服类产价格

（公务品或告编服务

号：

的价

2023-

格为

020）

定价依据公司详见主要公司通过披露公开在巨招投采购潮资

标、招投珠海土讯网邀请标定华发 与本 向关 建、 （www招标价、

集团 公司 联人 装 2023 .cnin等方市场

有限 同受 购买 饰、 5418 18.34 3000 转账 市场 年 04 fo.co式获同类否

公司 华发 资 幕墙 4.97 % 00 结算 价格 月 01 m.cn取项产品及其集团产、门窗日）相目，或服关联控制商品等相关公以市务的方关原告场同价格

材料（公类产告编品或

号：

服务

2023-

的价

020）

格为

35维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

定价依据公司主要详见通过公司公开披露招投在巨

标、潮资邀请珠海讯网招标华发 与本 接受 市场 （www等方

集团 公司 关联 购买 同类 2023 .cnin式获

有限 同受 人提 劳 产品 3109 1300 转账 市场 年 04 fo.co

取项0.76%否

公司 华发 供劳 务、 或服 .65 0 结算 价格 月 01 m.cn目，及其集团务、服务务的日）相以市关联控制服务价格关公场同方告类产

（公品或告编服务

号：

的价

2023-

格为

020）

定价依据公司主要详见通过公司公开披露招投在巨

标、潮资邀请珠海讯网招标华发 与本 市场 （www等方

集团 公司 向关 租赁 同类 2023 .cnin式获

有限 同受 联人 办公 产品 2151 87.98 转账 市场 年 04 fo.co取项5000否

公司 华发 支付 场地 或服 .85 % 结算 价格 月 01 m.cn目，及其集团租金等务的日）相以市关联控制价格关公场同方告类产

（公品或告编服务

号：

的价

2023-

格为

020）

定价依据公司详见主要公司通过披露珠海公开在巨华发与本招投市场潮资

集团公司向关出租标、同类2023讯网有限 同受 联人 自有 邀请 产品 96.95 转账 市场 年 04 （www

1661700否

公司 华发 收取 物业 招标 或服 % 结算 价格 月 01 .cnin

及其 集团 租金 等 等方 务的 日 fo.co

关联 控制 式获 价格 m.cn方取项）相目，关公以市告

场同（公

36维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

类产告编

品或号：

服务2023-的价020）格为定价依据公司主要详见通过公司公开披露招投在巨

标、潮资销售邀请珠海讯网售土招标华发 与本 向关 （www建、等方市场

集团 公司 联人 2023 .cnin装饰式获同类

有限 同受 销售 189.0 33.69 1000 转账 市场 年 04 fo.co相关取项产品否

公司 华发 产 6 % 0 结算 价格 月 01 m.cn材目，的价及其集团品、日）相

料、以市格关联控制商品关公产品场同方告等类产

（公品或告编服务

号：

的价

2023-

格为

020）

定价依据

90172329

合计----------------

39.91700

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用转让资转让资产的评关联交产的账估价值转让价关联交交易损关联关关联交关联交披露日披露索关联方易定价面价值（万格（万易结算益（万系易类型易内容期引原则（万元）元）方式元）

元）（如有）将应收具体内华金国华金保账款转容详见际商业理与本让给华公司向关联2023年保理公司同金保市场价728917289172891转账结2023年人出售004月（珠受华发理，由格.7.7.7算4月1资产01日

海）有集团控华金保日披露限公司制理为公于巨潮司开展资讯网

37维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

应收账的相关款保理公告融资业（公告务编号：

2023-

024）

转让价格与账面价值或评估价值差异转让价格与评估价值不存在较大差异。

较大的原因（如有）

公司向关联方出售不带追索权的应收账款以开展保理业务，有利于拓宽公司融对公司经营成果与财务状况的影响情资渠道，提高资产的使用效率，解决公司对资金的需求。对公司持续经营能力况

无不良影响，不会对公司未来财务状况造成不良影响。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期不适用内的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务本期发生额每日最高存存款利率范期初余额关联方关联关系款限额（万本期合计存本期合计取期末余额围（万元）元）入金额（万出金额（万（万元）元）元）珠海华发集与本公司同

1039693.

团财务有限受华发集团2500000.3%-1.15%105433.74995520.3761260.83

28

公司控制贷款业务本期发生额贷款额度贷款利率范期初余额关联方关联关系本期合计贷本期合计还期末余额（万元）围（万元）款金额（万款金额（万（万元）元）元）不高于中国人民银行发布的同档期珠海华发集与本公司同贷款基准利

团财务有限受华发集团300000率、财务公10891.1795018841.10公司控制司向任何同信用级别第三方发放同种类贷款所

38维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

确定的利率以及不高于商业银行同期同档次执行的贷款利率授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）珠海华发集团财务有与本公司同受华发集授信3000000限公司团控制

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

1、支付的关联担保费用

可获得关联关联关联关联交关联交易占同类交获批的交是否超关联交关联关联交的同类披露交易交易交易易定价金额（万易金额的易额度过获批易结算披露索引关系易价格交易市日期方类型内容原则元）比例（万元）额度方式价根据市据市场场费率费率水珠海与本向关水平由平由双详见公司刊登在巨潮资华金公司2023联人购买双方协方协商讯网融资同受转账结市场价年4支付 担保 商确 确定， 2933.36 97.08% 8000.00否 （www.cninfo.com.cn）担保华发算格月1担保服务定，且且不高相关公告（公告编号：有限集团日费用不高于于市场2023-025）公司控制市场平平均水均水平平

合计----2933.36--8000.00----------公司于2023年3月31日召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司及子公司接受担保并支付担保费暨关联交易的议案》，公司及子公司与珠海华金融资担保有限公司（以下简称“华金担保”）签订保函协议，由华金担保为公司及子公司承包的项目提供保证担保，并向担保受益人出具保函。公司及子公司根据实际担保需要向华金担保支付担保费，保费金额合计不超过人民币8000万元。上述担保事项业经2023年4月21日召开的2022年度股东大会审议通过。

2、与其他关联方银行的存款业务

单位：元项目名称关联方名称期初余额本期增加本期减少期末余额珠海华润银行股份有

本公司及其子公司101766976.2642509837.2667521779.0276755034.50

限公司*1

39维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

珠海农村商业银行股

本公司及其子公司26686.60305448111.10305467941.376856.33

份有限公司*2*1（1）本公司及子公司2023年半年度在珠海华润银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加42509837.26元，发生额减少67521779.02元。上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。（2）本年度公司及子公司在珠海华润银行股份有限公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收入金额为827720.49元本年度公司及子公司在珠海

华润银行股份有限公司开立银行账户办理相关业务发生的手续费支出为918.38元。

*2（1）本公司及子公司2023年半年度在珠海农村商业银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加305448111.10元，发生额减少305467941.37元。上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。（2）本年度公司及子公司在珠海农村商业银行股份有限公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收入金额为4424.42元本年度公司及子公司在

珠海华润银行股份有限公司开立银行账户办理相关业务发生的手续费支出为554.70元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

租赁情况说明：

1、报告期内，公司出租物业获得租金收入合计225万元；

2、报告期内，公司租入房屋建筑屋支出合计717万元，租赁机械设备合计3421万元。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额担保物反担保是否为担保对担保额实际发实际担担保类是否履度相关（如情况担保期关联方象名称度生日期保金额型行完毕公告披有）（如担保

40维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2021年

福建闽

2023年2021年11月2

东建工连带责

4月11000011月24000日-2023是否

投资有任担保日日年5月限公司

11日

2022年

广东省

2023年2022年4月11

维业科连带责

4月15000004月113000日-2025否否

技有限任担保日日年3月公司

24日

2022年

建泰建2023年2022年6月29连带责

设有限4月125000006月2912200日-2023否否任担保公司日日年12月

31日

珠海华

2023年

发景龙

4月1500000

建设有日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计360000担保实际发生额合

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度360000实际担保余额合计15200

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计360000发生额合计

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计360000余额合计15200

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

19.54%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

12200

保对象提供的债务担保余额（E）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 12200采用复合方式担保的具体情况说明

41维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化珠海华勤建泰建设7831374173587565780535932165

开发建设91.56%否否

有限公司77.787.1818.2162.92有限公司珠海华发建泰建设华毓投资5583624168512235374702801213

69.06%否否

有限公司建设有限33.5811.4869.9492.61公司珠海华瓴建泰建设7119433399097491882417803404

建设工程14.07%否否

有限公司17.570.334.204.41有限公司武汉华川建泰建设房地产开9320393149383754651703728275

63.91%否否

有限公司发有限公92.2618.3323.0735.85司南京铧福建泰建设7708822114229831136569161752

置业有限44.03%否否

有限公司29.5971.1907.401.50公司武汉华川建泰建设房地产开7156236155334531294331102745

47.67%否否

有限公司发有限公32.1452.3327.6169.12司珠海华枫建泰建设房地产开8890207330664013065801133232

16.02%否否

有限公司发有限公84.350.5127.9500.00司珠海华港建泰建设2881200855846621671752095765

建设投资81.99%否否

有限公司000.0056.96216.10233.76有限公司珠海华港建泰建设9584400153277973054607155377

建设投资83.08%否否

有限公司00.0021.0474.0778.68有限公司珠海华昕建泰建设1655866355942012685911169925

开发建设83.51%否否

有限公司800.0050.70963.55525.60有限公司珠海华宸建泰建设5301183178269317826932364623

开发建设36.65%否否

有限公司21.6041.1941.1969.38有限公司成都华锦建泰建设5734405166410120451581128924

铭弘实业38.87%否否

有限公司83.8656.8905.0917.39有限公司珠海十字门中央商建泰建设5443751117771911777192627146

务区建设23.58%否否

有限公司19.3163.5463.543.66控股有限公司建泰建设上海兴铖1173820740687174068712398185

6.88%否否

有限公司房地产开911.484.704.709.42

42维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

发有限公司

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、报告期内，公司子公司华发景龙于2023年1月11日完成股权转让事项的工商变

更登记及《珠海华发景龙建设有限公司章程》备案手续，并取得横琴粤澳深度合作区商事服务局换发的《营业执照》，广东景龙文化发展有限公司持有的华发景龙50%的股权已变更登记至公司名下，公司现持有华发景龙100%的股权。上述具体内容详见公司于2023年

1 月 11 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：

2023-001）。

2、报告期内，公司控股股东珠海城建集团的股权结构发生变更。公司间接控股股东

华发集团与珠海十字门签订了《股权转让协议》，约定华发集团将其持有的珠海城建集团的100%股权全部转让至珠海十字门。股权结构变更事项已于2023年3月3日完成工商变更登记手续。本次变更后，十字门控股持有珠海城建集团100%股权。十字门控股为华发集团控股企业。公司控股股东仍为珠海城建，实际控制人仍为珠海市国资委。具体内容详见公司于 2023 年 3 月 7 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2023-011）。

3、报告期内，公司召开了第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十一次会议、2022年度股东大会，审议通过了《关于现金收购控股子公司建泰建设少数股东股权的议案》，公司以自有资金和自筹资金收购珠海横琴穗信玟泰投资合伙企业（有限合伙）持有的建泰建设有限公司39%的股权。建泰建设于2023年4月29日完成了上述股权转让事项的工商变更登记及《建泰建设有限公司章程》备案手续，并取得珠海市金湾区市场监督管理局换发的《营业执照》，变更完成后，公司持有建泰建设100%的股权，建泰建设成为公司的全资子公司。具体内容详见公司于2023年4月1日、2023年4月29日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2023-026、2023-043）。

4、报告期内，公司召开了第五届董事会第十五次会议、2022年度股东大会审议通过

了《关于拟变更公司名称的议案》，为满足公司业务发展需要，体现公司产业布局和战略发展定位，树立公司长远的品牌影响力，将公司中文名称“深圳市维业装饰集团股份有限公司”修改为“维业建设集团股份有限公司”，并同步修改公司英文名称。公司此次仅变更中文名称和英文名称，证券简称“维业股份”及证券代码“300621”保持不变。深圳证券交易所对公司本次变更名称事项无异议，2023年6月8日公司完成了工商变更登记手续，并取得了深圳市市场监督管理局换发的企业法人营业执照。具体内容详见公司于2023年4月 1 日、2023 年 6 月 10 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2023-027、2023-044）。

43维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

44维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

122312120289

售条件股5.88%-202363-2023635.78%

7916

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

122312120289

他内资持5.88%-202363-2023635.78%

7916

股其

中：境内法人持股境内

122312120289

自然人持5.88%-202363-2023635.78%

7916

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

195825196027

售条件股94.12%20236320236394.22%

421784

份

1、人

195825196027

民币普通94.12%20236320236394.22%

421784

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

45维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

他

三、股份208056208056

100.00%0100.00%

总数700700股份变动的原因

□适用□不适用本报告期股份变动主要系原职工代表监事离职后其股份按相关规定解锁导致。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期任职期间所持张汉伟50625005062500高管锁定股股份每年解锁

25%

高级管理人员离职后半年内不得转让所持有本公司股份离职后半张汉清57291425729142高管锁定股年至原定任期届满后六个月每年解锁不超过所持股份的

25%%

任职期间所持沈茜185700185700高管锁定股股份每年解锁

25%

高级管理人员离职后半年内不得转让所持彭金萃809450202363607087高管锁定股有本公司股份离职后半年至原定任期

46维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

届满后六个月每年解锁不超过所持股份的

25%

任职期间所持罗方造165000165000高管锁定股股份每年解锁

25%

任职期间所持胡剑锋279487279487高管锁定股股份每年解锁

25%

合计12231279202363012028916----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

87080的股东0

东总数数（如有）（参见总数

注8）

（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量珠海城市建设国有法6241162411

29.99%

集团有人589589限公司云南众英集企境内非

业管理21349-21349

国有法10.26%中心9502072600950人

（有限合伙）深圳市前海方位投资管理有限公司1733717337

其他8.33%

－方位411411成长8号私募证券投资基金境内自763885729119097

张汉清3.67%然人564214

张汉伟境内自3.24%675005062516875

47维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

然人000000境内自2144221442

胡志炜1.03%-20000然人0505境内自1344313443

柴长茂0.65%903537然人3737境内自

张子凌0.46%957700700957700然人中国国际金融香港资境外法

0.43%896902660687896902

产管理人有限公

司－FT境内自

雷立军0.42%875183875183然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注3）

公司前十大股东中，股东张汉清为方位成长8号单一委托人，张汉伟与张汉清存在关联关系，张上述股东关联关系汉清及其一致行动人张汉伟、张汉洪与方位成长8号签署了《一致行动人协议》，形成一致行动或一致行动的说明关系，众英集执行事务合伙人张润彬为张汉清之子。除以上情况外，公司未知其他前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

公司原持股5%以上股东维业控股与方位成长8号于2022年8月12日签署了《股份转让协议协议》《一致行动人协议》，双方形成一致行动关系，方位成长8号、张汉清及其一致行动人张汉上述股东涉及委托/伟、张汉洪并与公司控股股东珠海城建集团签订《表决权放弃协议》。方位成长8号、张汉清及受托表决权、放弃其一致行动人张汉伟、张汉洪一致同意放弃合计持有的上市公司股份31726267股（占公司总股表决权情况的说明本的15.25%）的表决权。具体内容详见公司于2022年8月13日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于持股 5%以上股东增加一致行动人及在一致行动人之间转让股份暨权益变动的提示性公告》（公告编号：2022-070）。

前10名股东中存在回购专户的特别说无明（参见注11）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量珠海城市建设集团

62411589人民币普通股62411589

有限公司云南众英集企业管理中心（有限合21349950人民币普通股21349950伙）深圳市前海方位投

资管理有限公司－

17337411人民币普通股17337411

方位成长8号私募证券投资基金胡志炜2144205人民币普通股2144205张汉清1909714人民币普通股1909714张汉伟1687500人民币普通股1687500柴长茂1344337人民币普通股1344337张子凌957700人民币普通股957700中国国际金融香港资产管理有限公司896902人民币普通股896902

－FT雷立军875183人民币普通股875183

48维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

前10名无限售流通

股股东之间，以及公司前十大无限售流通股股东中，股东张汉清为方位成长8号单一委托人，张汉伟与张汉清存在前10名无限售流通关联关系，张汉清及其一致行动人张汉伟、张汉洪与方位成长8号签署了《一致行动人协议》，股股东和前10名股形成一致行动关系。众英集执行事务合伙人张润彬为张汉清之子。除以上情况外，公司未知其他东之间关联关系或前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

一致行动的说明

公司股东胡志炜通过普通证券账户持有1941605股，通过万联证券股份有限公司客户信用交易前10名普通股股东

担保证券账户持有202600股，实际合计持有2144205股；公司股东柴长茂通过普通证券账户参与融资融券业务

持有0股，通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1344337股，实际合计股东情况说明（如持有1344337股；公司股东雷立军通过普通证券账户持有200股，通过国金证券股份有限公司有）（参见注4）

客户信用交易担保证券账户持有874983股，实际合计持有875183股。

公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

49维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

50维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

51维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：维业建设集团股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金2127162290.762283105981.46结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4687436.6214628449.07

应收账款2458714873.451944418460.51

应收款项融资18636418.56

预付款项138794804.09146511954.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款60540350.662632079472.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货519569357.58665517363.31

合同资产6650025980.036403434637.95持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产68751295.03111990269.37

流动资产合计12028246388.2214220323006.97

非流动资产：

发放贷款和垫款

52维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产39309229.7140496095.41

固定资产285138907.3897791713.51

在建工程3148250.78生产性生物资产油气资产

使用权资产50750246.8648656631.08

无形资产19900692.6218877033.20开发支出

商誉33602619.24

长期待摊费用9079691.0913642633.62

递延所得税资产117687309.72104609270.70

其他非流动资产2967959.00205717980.00

非流动资产合计524834036.38566542227.54

资产总计12553080424.6014786865234.51

流动负债：

短期借款760047065.20623309462.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据46659047.56123697879.06

应付账款8742836835.998281180741.97

预收款项0.0011560.00

合同负债1269821147.101013767632.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬26771368.8052052161.96

应交税费54637086.3941095639.45

其他应付款39946348.16133190873.48

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

53维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债55156802.62177204841.87

其他流动负债644766374.71689732966.90

流动负债合计11640642076.5311135243759.31

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款397077391.81应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债42940836.9127964774.11

长期应付款51557462.7882407462.78长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4662687.314815562.33

递延所得税负债77174.3077174.30其他非流动负债

非流动负债合计99238161.30512342365.33

负债合计11739880237.8311647586124.64

所有者权益：

股本208056700.00208056700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积32162492.412251955496.22

减：库存股其他综合收益

专项储备45423422.2139632994.12

盈余公积51817091.3253477641.27一般风险准备

未分配利润440611160.66451251773.24

归属于母公司所有者权益合计778070866.603004374604.85

少数股东权益35129320.17134904505.02

所有者权益合计813200186.773139279109.87

负债和所有者权益总计12553080424.6014786865234.51

法定代表人：张巍主管会计工作负责人：张绍娟会计机构负责人：胡剑锋

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金150585434.9887828411.05交易性金融资产衍生金融资产

应收票据57687436.6214628449.07

应收账款639159934.09616973265.48

54维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

应收款项融资0.0018636418.56

预付款项28620189.1837169974.15

其他应收款32145455.1168558888.06

其中：应收利息应收股利

存货174564725.94159641193.74

合同资产1197633083.461096171494.54持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产41168593.3834834801.12

流动资产合计2321564852.762134442895.77

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资735923259.00609942263.42其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产39309229.7140496095.41

固定资产13746859.4714765487.78在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7797616.669539007.36

无形资产1128858.801353045.07开发支出商誉

长期待摊费用20277.730.00

递延所得税资产87644398.9781905026.33

其他非流动资产2967959.000.00

非流动资产合计888538459.34758000925.37

资产总计3210103312.102892443821.14

流动负债：

短期借款760047065.20623309462.50交易性金融负债衍生金融负债

应付票据46732545.89119942577.44

应付账款827790137.42736023202.53预收款项

合同负债10903210.3618069203.12

应付职工薪酬2978366.768760965.99

应交税费3758285.024849472.99

55维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

其他应付款388215726.09129941865.29

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债32178664.1735301633.55

其他流动负债132708059.33125065433.96

流动负债合计2205312060.241801263817.37

非流动负债：

长期借款0.00107077391.81应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1158683.381865666.50

长期应付款51557462.7882407462.78长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计52716146.16191350521.09

负债合计2258028206.401992614338.46

所有者权益：

股本208056700.00208056700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积134802896.97134931946.20

减：库存股0.000.00

其他综合收益0.00

专项储备37800193.5036031976.87

盈余公积60042893.9860042893.98

未分配利润511372421.25460765965.63

所有者权益合计952075105.70899829482.68

负债和所有者权益总计3210103312.102892443821.14

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入7652286181.835223580558.04

其中：营业收入7652286181.835223580558.04利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7511355752.145120869283.25

其中：营业成本7264398056.514891810575.08

56维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加24425179.1616361851.14

销售费用9354630.5115632912.47

管理费用91432682.9491437538.77

研发费用31401306.3321873163.90

财务费用90343896.6983753241.89

其中：利息费用97434425.4690683542.42

利息收入7564857.877755164.98

加：其他收益483729.60896726.52投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-41654089.51-22834152.51

填列）资产减值损失（损失以“-”号-44063171.05-858120.04

填列）资产处置收益（损失以“-”号-362519.32211993.40

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

55334379.4180127722.16

列）

加：营业外收入880600.38204734.07

减：营业外支出511539.19733597.43四、利润总额（亏损总额以“－”号

55703440.6079598858.80

填列）

减：所得税费用36525980.8222642368.35五、净利润（净亏损以“－”号填

19177459.7856956490.45

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

19177459.7856956490.45“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

57维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

4304336.9922421426.44（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

14873122.7934535064.01号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额19177459.7856956490.45归属于母公司所有者的综合收益总

4304336.9922421426.44

额

归属于少数股东的综合收益总额14873122.7934535064.01

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.020.11

（二）稀释每股收益0.020.11

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-679328.65元，上期被合并方实现的净利润为：-1105137.85元。

法定代表人：张巍主管会计工作负责人：张绍娟会计机构负责人：胡剑锋

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入901488845.32707439106.54

减：营业成本836827071.73619049592.45

税金及附加1322880.412410801.09

销售费用4598851.9512252930.99

管理费用15176451.7630882109.19

研发费用31401306.3321873163.90

58维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

财务费用21748630.0016600052.16

其中：利息费用21719367.8816569213.96

利息收入305435.51622929.27

加：其他收益61509.67598876.72投资收益（损失以“－”号填

95291377.636984500.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-37234250.07-21880957.24

填列）资产减值损失（损失以“-”号-2034625.783873492.87

填列）资产处置收益（损失以“-”号-359384.29211993.40

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

46138280.30-5841637.49

列）

加：营业外收入687716.4341374.15

减：营业外支出511298.16722421.62三、利润总额（亏损总额以“－”号

46314698.57-6522684.96

填列）

减：所得税费用-4291757.05-1745290.23四、净利润（净亏损以“－”号填

50606455.62-4777394.73

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

50606455.62-4777394.73“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

59维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额50606455.62-4777394.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7881378348.765626043683.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15214.213300572.17

收到其他与经营活动有关的现金48758968.8179911623.29

经营活动现金流入小计7930152531.785709255878.82

购买商品、接受劳务支付的现金7195761553.214756751224.23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金233258108.38193469267.26

支付的各项税费229130541.48122435231.21

支付其他与经营活动有关的现金97311279.04139833745.26

经营活动现金流出小计7755461482.115212489467.96

经营活动产生的现金流量净额174691049.67496766410.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

2141061.014440412.54

期资产支付的现金

60维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

34465044.8130971000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计36606105.8235411412.54

投资活动产生的现金流量净额-36606105.82-35411412.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金693842500.00517510000.00

收到其他与筹资活动有关的现金7072817504.295751871673.69

筹资活动现金流入小计7766660004.296269381673.69

偿还债务支付的现金1062911000.00309000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

105599330.63123929765.79

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

9776454.554465500.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6918727254.975589232083.51

筹资活动现金流出小计8087237585.606022161849.30

筹资活动产生的现金流量净额-320577581.31247219824.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的

16881.20

影响

五、现金及现金等价物净增加额-182475756.26708574822.71

加：期初现金及现金等价物余额2219957532.08940767947.00

六、期末现金及现金等价物余额2037481775.821649342769.71

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金820224781.72651692091.01收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金486817323.6813256222.23

经营活动现金流入小计1307042105.40664948313.24

购买商品、接受劳务支付的现金883371527.35734162023.84

支付给职工以及为职工支付的现金27924025.9739042423.35

支付的各项税费10581214.7920296884.38

支付其他与经营活动有关的现金235098111.5851778911.17

经营活动现金流出小计1156974879.69845280242.74

经营活动产生的现金流量净额150067225.71-180331929.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金95291377.636984500.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计95291377.636984500.00

购建固定资产、无形资产和其他长

92443.84

期资产支付的现金投资支付的现金

61维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付的

32745044.8130971000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计32745044.8131063443.84

投资活动产生的现金流量净额62546332.82-24078943.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金693842500.00517510000.00

收到其他与筹资活动有关的现金20933823.1050019836.80

筹资活动现金流入小计714776323.10567529836.80

偿还债务支付的现金666911000.00307000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

15521220.1619634174.43

现金

支付其他与筹资活动有关的现金224614957.9254093782.19

筹资活动现金流出小计907047178.08380727956.62

筹资活动产生的现金流量净额-192270854.98186801880.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额20342703.55-17608993.16

加：期初现金及现金等价物余额47077113.99104728049.12

六、期末现金及现金等价物余额67419817.5487119055.96

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2083953475784134918

70

0563247780039093

一、上年年57

67996464134558

末余额537

00.4.11.249.21.05.26..22

002701620264

加：会计政策变更前期差错更正

44242020

同

897554343343

一控制下企

95672828

业合并

9.05.73.23.2

0733

其他

二、本年期2082239534513013431初余额055163247725049039

62维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

6795599641737445279

00.494.11.273.6005.10

006.227244.8029.8

257

---

--

三、本期增22-2223

571099

减变动金额19162626

90640775

（减少以79360303078

4286118

“－”号填005497392.092.54.8

列）3.8.958.23.1

85

150

1419

4343

873177

（一）综合0404

1245

收益总额336336

2.79.7.99.99

98

---

--

14107

（二）所有19163644

94460

者投入和减79360398008

9495

少资本005495000

9.500.

3.8.953.33.8

748

131

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

--

14107

19163644

94460

4．其他79360398008

9495

005495000

9.500.

3.8.953.33.8

748

131

--

9797

（三）利润

7676

分配

454454.55.55

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有9797

者（或股7676东）的分配454454.55.55

4．其他

63维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

57572785

（五）专项90903728储备428428647075.09.09.39.48

13313345179

474754101

1．本期提

13133026

取

84.84.3.187.

1414630

12712742170

686880348

2．本期使

09096546

用

56.56.5.711.

0505782

（六）其他

20832455144077835813

05162423817610712920

四、本期期

6749420911083201

末余额

00.2.42.21.360.66.0.186.

001126660777

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

20811386053585421910

一、上年年

0572680423864460373

末余额

67826582148428501

64维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

00.8.52.07.038.46.02.24

009873105979.0

2

加：会计政策变更前期差错更正

44232121

同

897563334334

一控制下企

95870808

业合并

9.05.53.43.4

0644

其他

223032

2083860512219

567594

058042380703

二、本年期624802835

6765827528

初余额785233

00.2.07.062.02.

7.59.42.4

00877597

996

三、本期增16172947

790

减变动金额803594836430

58

（减少以89470149

2.8

“－”号填5.58.42.00.4

6

列）4077

22223456

421421535956

（一）综合

42420649

收益总额

6.46.44.00.4

4415

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

-

---

10

565644

（三）利润083

171765

分配03

530530500

0.9.90.90.00

0

1．提取盈

余公积

2．提取一

65维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

般风险准备

-

---

10

3．对所有565644

083

者（或股171765

03

东）的分配530530500

0.9.90.90.00

0

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

-

790790557

233

（五）专项585803

55

储备2.82.80.9

1.9

662

4

767631107

04404454258

1．本期提

62621567

取

8.68.66.284.

22587

757531107

25425477502

2．本期使

04047097

用

5.75.78.153.

66995

（六）其他

223033

2083960528248

569342

055952388886

四、本期期624397265

6723821488

末余额780082

00.4.97.058.15.

7.57.82.9

00472904

993

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

66维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

208013493603600446078998

一、上年年

56700.000.0031940.000.001976289365962948

末余额

0.006.20.87.985.632.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

208013493603600446078998

二、本年期

567031941976289365962948

初余额

0.006.20.87.985.632.68

三、本期增

减变动金额-176850605224

（减少以1290216.64555623“－”号填49.2363.62.02

列）

50605060

（一）综合

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0064556455

收益总额.62.62

（二）所有--者投入和减12901290

少资本49.2349.23

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

4．其他12901290

49.2349.23

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

67维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

17681768

（五）专项

216.216.

储备

6363

18011801

1．本期提

15411541

取.02.02

--

2．本期使16241624

用33243324.39.39

（六）其他

208013483780600451139520

四、本期期

567002890193289372427510

末余额

0.006.97.50.981.255.70

上期金额

单位：元

2022年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

208013963466600446799103

一、上年年

567001230.007691289350511903

末余额

0.007.57.96.984.518.02

加：会计政策变更前期差错更正其他

208013963466600446799103

二、本年期

567001237691289350511903

初余额

0.007.57.96.984.518.02

7607--

三、本期增

15.7610399634

68维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

减变动金额4925209.（减少以.6387“－”号填

列）

--

（一）综合47774777

收益总额394.394.

7373

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润56175617

分配530.530.

9090

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

56175617

者（或股

530.530.

东）的分配

9090

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

69维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（五）专项76077607

储备15.7615.76

25942594

1．本期提

34183418

取.50.50

--

2．本期使25182518

用27022702.74.74

（六）其他

208013963542600445759006

四、本期期

567001238407289355588482

末余额

0.007.57.72.988.888.15

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

维业建设集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市维业装

饰集团股份有限公司、深圳市维业装饰设计工程有限公司，系根据2009年9月7日公司股东会决议及各发起人签署的发起人协议，以截至2009年7月31日止经审计的净资产

60099400.39元按1.00165667:1的比例，共计折股6000万股，共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]236号文批准，2017年3月份，本公司发行之 A 股在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91440300192287527J的营业执照。

经过历年的派送红股、发行限制性股票、限制性股票回购注销、股权转让等，截止

2021年12月31日，本公司累计发行股本总数20805.67万股，注册资本为20805.67万元。

根据2022年4月7日珠海市国资委《关于将华实控股所持维业股份29.99%股权无偿划转至城建集团的意见》，本公司原控股股东珠海华发科技产业集团有限公司（原名珠海华发实体产业投资控股有限公司）（以下简称华发科技）与珠海城市建设集团有限公司（以下简称城建集团）签订《关于深圳市维业装饰集团股份有限公司的国有股权无偿划转协议》，华发科技将持有本公司29.99%股权（62411589股）以2021年12月31日作为基准日无偿划转至城建集团。上述无偿划转的股权过户登记手续于2022年6月6日办理完毕。

2023年6月8日，本公司名称由深圳市维业装饰集团股份有限公司变更为维业建设集

团股份有限公司。

70维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数208056700股。注册地址：广东省深圳市福田区新洲路以西、莲花路以南振业景洲大厦裙楼101。总部地址：广东省深圳市福田区新洲路以西、莲花路以南振业景洲大厦裙楼101。母公司为珠海城市建设集团有限公司，最终实际控制人为珠海市国有资产监督管理委员会。

（二）经营范围

建筑装饰工程设计与施工，建筑材料、装饰材料的购销；建筑幕墙专项设计与施工；

机电设备安装工程、消防设施工程、建筑智能化工程的施工；自有物业的租赁和管理；建筑工程施工总承包。

（三）公司业务性质和主要经营活动

本公司属建筑业-建筑装饰和其他建筑业行业，主要产品和服务为建筑装修装饰工程业务及土建施工业务。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月24日批准报出。

截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接建筑装饰材料

深圳市圣陶宛建筑材料有限公司深圳市深圳市100.00%设立的购销

深圳市维业卉景园林有限公司深圳市深圳市园林绿化100.00%设立

广东省维业科技有限公司广东省陆河县建筑装饰行业100.00%设立

福建闽东建工投资有限公司全国厦门市建筑施工行业66.00%非同一控制下企业合并深圳市维业智汇股权投资管理有

深圳市深圳市股权投资100.00%设立限公司深圳市维业致诚投资合伙企业

深圳市深圳市股权投资34.55%设立

(有限合伙)

珠海华发景龙建设有限公司全国珠海市建筑装饰行业100.00%同一控制下企业合并

建泰建设有限公司全国珠海市建筑施工行业100.00%同一控制下企业合并

珠海华发景龙家居有限公司珠海市珠海市建筑装饰行业100.00%同一控制下企业合并

珠海实泰建设工程有限公司珠海市珠海市建筑施工行业100.00%同一控制下企业合并维业（澳门）有限公司澳门澳门股权投资100.00%设立

珠海城建维业装饰工程有限公司珠海市珠海市建筑施工行业100.00%非同一控制下企业合并

71维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

深圳市维业建设工程有限公司深圳市深圳市建筑施工行业100.00%设立

厦门闽屹建设工程有限公司厦门市厦门市建筑施工行业66.00%设立

广东泉盛建筑有限公司珠海市珠海市建筑施工行业100.00%非同一控制下企业合并

广东闳泰建材贸易有限公司珠海市珠海市材料销售100.00%设立

珠海铧泰建设工程有限公司珠海市珠海市建筑施工行业100.00%设立

珠海粤泰建设工程有限公司珠海市珠海市建筑施工行业100.00%设立

珠海华发园林工程有限公司珠海市珠海市园林工程100.00%同一控制下企业合并

江苏联景建设工程有限公司苏州市苏州市建筑装饰行业100.00%非同一控制下企业合并

珠海维业美华建筑设计有限公司珠海市珠海市建筑装饰行业100.00%非同一控制下企业合并

珠海华恒绿植管理有限公司珠海市珠海市植物培育100.00%同一控制下企业合并

本公司本期纳入合并范围的子公司共22户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务

报表范围的主体较上期相比，增加4户。合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事建筑装饰和其他建筑经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅第十节、五、重要会计政策和会计估计变更。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

72维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司的主要业务为建筑装饰业务与土建施工业务。建筑装饰业务与土建施工业务的营业周期通常从签订施工合同开始施工起到施工项目竣工，存在周期超过12个月以上的情况，具体周期根据不同项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除建筑装饰业务与土建施工业务以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多

次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

73维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

74维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

75维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

76维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

77维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

78维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

79维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、合同资产、应收款项融资、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

80维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债分类、确认和计量

81维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

82维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单

独确认为资产或负债。

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2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，

并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

84维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融

工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，

则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当

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期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(1)信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化

预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失的确定

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本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人类型及所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为

该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

(4)减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、金融工具“6、金融工具减值”。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发无风险银行承生票据违约，信用损失风险极低，在短期预期信用损失为0兑票据组合内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以相同账龄的应收商业承兑汇票具有类似的及对未来经济状况的预测，编制应收商业商业承兑汇票信用风险特征承兑汇票逾期天数与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

12、应收账款本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、金融工具“6、金融工具减值”。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预

期信用损失的充分证据的应收账款（包括合同资产）单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款（包括合同资产）划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法纳入合并范围内的公司之间的应

组合1：合并范围内

收账款（包括合同资产）不能收预期信用损失为0关联方组合回的风险极低应收珠海华发集团有限公司及下

组合2：非合并范围

属单位往来款项不能收回的风险预期信用损失为0.5%内关联方往来款组合极低

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及组合3：除组合1、2相同账龄的应收款项具有类似的对未来经济状况的预测，编制应收账款（包外的应收账款(包括合信用风险特征括合同资产）逾期天数与整个存续期预期信同资产，账龄组合)用损失率对照表，计算预期信用损失公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

13、应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、金融工具“6、金融工具减值”

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14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、金融工具“6、金融工具减值”。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：合并范围内纳入合并范围内的公司之间的其他应预期信用损失为0关联方组合收款不能收回的风险极低

组合2：非合并范围应收珠海华发集团有限公司及下属单

预期信用损失为0.5%内关联方往来款组合位往来款项不能收回的风险极低

参考历史信用损失经验，结合当前状况组合3：除组合1、2

相同账龄的其他应收款具有类似的信以及对未来经济状况的预测，编制其他外的其他应收款(账龄用风险特征应收款逾期天数与整个存续期预期信用

组合)

损失率对照表，计算预期信用损失

15、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

2.存货的计价方法

存货在取得时，按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。非工程施工和设计成本类存货领用和发出时按加权平均法计价。建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有

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存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益对于工程施工成本，对预计工程总成本超过预计工程总收入（扣除相关费用）的工程项目，按照工程总成本超过预计工程总收入（扣除相关费用）的部分，计提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法；(2)包装物采用一次转销法。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、金融工具“6、金融工具减值”/本节五、12、应收账款。

17、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

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上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关

会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、

金融工具“6、金融工具减值”。

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节、五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

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（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

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（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

94维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账

面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有

95维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若管理层作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策具体详见本节、五、24、固定资产，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策，具

体详见本节、五、30、无形资产。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

96维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

97维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法

205%4.75%

运输设备年限平均法

55%19%

电子设备年限平均法

55%19%

办公设备年限平均法

55%19%

机械设备年限平均法

105%9.5%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）当本公司租入

的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

98维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

25、在建工程

1.在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

99维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者

100维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据办公软件5年预计产生经济利益期限土地使用权50年土地使用出让合同专利权5年预计产生经济利益期限

101维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

102维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用包括办公室装修费和办公场所使用费等。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

按确定的受益期限摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。

33、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

103维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失

业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

104维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需

支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

36、预计负债

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

建筑装饰工程设计与施工、土建工程施工、产品销售等。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约

105维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

3.收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

（1）商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，客户已经取得相关商品的控制权；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单及报关单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，客户已经取得相关商品的控制权。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的产品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

106维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）建造合同

本公司与客户之间的建造合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，履约进度根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定。

（4）工程设计

本公司与客户之间签订的设计合同，由于客户能够控制本公司履约过程中设计的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，履约进度根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

40、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

107维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

108维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列

条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

109维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五/（29）和附注五/（35）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值

相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选

择权需支付的款项；

110维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（2）融资租赁的会计处理方法

43、终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

111维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

联计划的一部分。（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

44、安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

45、其他重要的会计政策和会计估计

46、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用□不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物、服务和

应税收入按照3%、5%采取简易计税方

应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税式缴纳增值税、或应税收入6%、9%、

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，

13%的税率计算销项税

差额部分为应交增值税

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

112维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

纳税主体名称所得税税率

维业建设集团股份有限公司15%

深圳市圣陶宛建筑材料有限公司20%

深圳市维业卉景园林有限公司20%

广东省维业科技有限公司25%

福建闽东建工投资有限公司25%

深圳市维业智汇股权投资管理有限公司20%

深圳市维业致诚投资合伙企业(有限合伙)*1

珠海华发景龙建设有限公司25%

建泰建设有限公司25%

珠海华发景龙家居有限公司25%

珠海实泰建设工程有限公司20%维业（澳门）有限公司*2

珠海城建维业装饰工程有限公司20%

深圳市维业建设工程有限公司20%

厦门闽屹建设工程有限公司20%

广东泉盛建筑有限公司20%

广东闳泰建材贸易有限公司25%

珠海铧泰建设工程有限公司20%

珠海粤泰建设工程有限公司20%

珠海华发园林工程有限公司25%

珠海华恒绿植管理有限公司20%

江苏联景建设工程有限公司25%

珠海维业美华建筑设计有限公司25%

*1本公司之孙公司深圳市维业致诚投资合伙企业按照5%至35%的超额累进税率缴纳个人所得税。

*2本公司之子公司维业（澳门）有限公司按照当地得法律、法规缴纳企业所得税。

2、税收优惠

1.本公司于2021年12月23日再次获得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务局深圳市税务局联合颁发

的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144201734），认定公司为高新技术企业，企业所得税税率为 15%，有效期三年。

2.根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定：自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定（即对小型微利企业年应纳税所得税不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税）的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

3.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规

定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

113维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规

定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

4.根据《政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）规定：2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

5.本公司之子公司深圳市圣陶宛建筑材料有限公司、深圳市维业卉景园林有限公司、深圳市维业智汇股权投资管理有限

公司、珠海城建维业装饰工程有限公司、深圳市维业建设工程有限公司、厦门闽屹建设工程有限公司、广东泉盛建筑有

限公司、珠海铧泰建设工程有限公司、珠海粤泰建设工程有限公司、珠海实泰建设工程有限公司、珠海华恒绿植管理有

限公司年应纳税所得额不超过100万元符合上述小微企业所得税优惠政策，本报告期实际执行的企业所得税税率10%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款2068819987.652231988056.64

其他货币资金58342303.1151117924.82

合计2127162290.762283105981.46

因抵押、质押或冻结等对

89680514.9463148449.38

使用有限制的款项总额其他说明

其中因抵押、质押或冻结等原因而受限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金5936588.4515111959.47

保函保证金18314926.9714001394.25

其他保证金38042338.4921991113.27

银行冻结的货币资金27386661.0312043982.39

合计89680514.9463148449.38

（1）截至2023年6月30日，货币资金中18314926.97元主要系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

114维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）截至2023年6月30日，货币资金中5936588.45元主要系本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。

（3）截至2023年6月30日，货币资金中38042338.49元主要系本公司向银行申请的工资保证金（其他保证金）。

（4）截至2023年6月30日，货币资金中27386661.03元主要系本公司受到司法冻结的银行存款。

（5）截止2023年6月30日，货币资金中向关联方单位存款情况详见附注十二、关联方及关联交易所述。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据840000.002200000.00

商业承兑票据3847436.6212428449.07

合计4687436.6214628449.07

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4791610421646874165711942814628

账准备100.00%2.17%100.00%11.72%

53.37.7536.62257.2808.21449.07

的应收票据

115维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

其

中：

商业承

3951610421638474143711942812428

兑汇票82.47%2.64%86.72%13.52%

53.37.7536.62257.2808.21449.07

组银行

8400008400002200022000

承兑汇17.53%0.000.00%13.28%0.000.00%.00.0000.0000.00票

4791610421646874165711942814628

合计100.00%2.17%100.00%11.72%

53.37.7536.62257.2808.21449.07

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内4791653.37104216.752.17%逾期1年以内

逾期1-2年逾期2-3年逾期3年以上

合计4791653.37104216.752.17%

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的应收票据

商业承兑汇票1942808.211838591.46104216.75银行承兑汇票

合计1942808.211838591.46104216.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

116维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1500000.00

商业承兑汇票1830000.00

合计1500000.001830000.00

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额

商业承兑票据30782438.99

合计30782438.99其他说明

（1）截止2022年6月30日，应收票据余额较期初余额减少67.96%，主要是由于本报告期公司以商业承兑汇票结算的金额减少所致。

（2）截止2023年6月30日，应收票据余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（3）截止2023年6月30日，应收票据余额中无应收关联方单位款项。

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

133386116034173511110309514015889

账准备4.70%86.99%4.87%85.69%

170.37858.14312.23137.96909.83228.13

的应收账款其

中：

按组合27050263657244132170524205019285

95.30%9.75%95.13%11.15%

计提坏21284.723.0663561.80221.989.1529232.

117维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

账准备28225338的应收账款其

中：

组合1

10345

（非关942000254842687158236465798052

33.19%27.05%17631.45.34%22.86%

联方组957.07621.40335.67199.14432.00

14

合）组合2

（非合

17630175421136011304

并范围8815155857

20327.62.11%0.50%05225.62590.49.79%0.50%76800.

内关联01.6690.01

21553938

方组

合）

28384245872281619444

379692337191

合计07454.100.00%13.38%14873.10359.100.00%29.68%18460.

581.20898.98

65454951

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由预计收回的可能性较

客户一29448888.8829448888.88100.00%小预计收回的可能性较

客户二20498156.6620498156.66100.00%小

客户三8769696.217015756.9780.00%预计可收回的金额预计收回的可能性较

客户四8000000.008000000.00100.00%小

客户五5800000.004640000.0080.00%预计可收回的金额预计收回的可能性较

客户六5047686.355047686.35100.00%小

客户七4518000.002259000.0050.00%预计可收回的金额

客户八4491450.523593160.4280.00%预计可收回的金额预计收回的可能性较

客户九4444023.554444023.55100.00%小

客户十3874644.561937322.2850.00%预计可收回的金额

客户十一3635029.831817514.9250.00%预计可收回的金额预计收回的可能性较

客户十二3183438.163183438.16100.00%小预计收回的可能性较

客户十三2904414.942904414.94100.00%小预计收回的可能性较

客户十四2876377.452876377.45100.00%小

客户十五2791299.212233039.3780.00%预计可收回的金额

客户十六2597530.47779259.1430.00%预计可收回的金额

客户十七2450000.001960000.0080.00%预计可收回的金额

客户十八2370816.28711244.8830.00%预计可收回的金额

客户十九2134008.441067004.2250.00%预计可收回的金额

客户二十1848641.831478913.4680.00%预计可收回的金额预计收回的可能性较

客户二十一1715993.931715993.93100.00%小

客户二十二1415272.54707636.2750.00%预计可收回的金额

客户二十三1355200.001355200.00100.00%预计收回的可能性较

118维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

小预计收回的可能性较

客户二十四1166458.121166458.12100.00%小

其他客户小计6049142.445194368.1785.87%预计可收回的金额

合计133386170.37116034858.1486.99%

按组合计提坏账准备：组合1（非关联方组合）

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合同期内439935787.5111458255.412.60

逾期1年以内125606804.7219859396.2715.81

逾期1-2年117701093.8033819227.9128.73

逾期2-3年77053546.3637158948.3148.22

逾期3年以上181703724.68152546793.5083.95

合计942000957.07254842621.4027.05

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合2（非合并范围内关联方组合）

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合同期内1763020327.218815101.660.50逾期1年以内

逾期1-2年逾期2-3年逾期3年以上

合计1763020327.218815101.660.50

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

合同期内2184186614.99

逾期1年以内186987562.03

逾期1-2年125414220.07

逾期2-3年95657781.50

逾期3年以上246161276.06

小计2838407454.65

减：坏账准备379692581.20

合计2458714873.45

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

119维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

95140909.824081316.1116034858.

信用损失的应3187367.81

3214

收账款按组合计提预期信用损失的应收账款

其中：非关联236465199.18377422.2254842621.方组合14640非合并

范围内关联方5585790.013229311.658815101.66组合

337191898.45688050.0379692581.

合计3187367.81

98320

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名272311838.029.59%1361559.19

第二名211347900.287.45%1056739.50

第三名207214586.507.30%1036072.93

第四名162745478.505.73%813727.39

第五名94335961.743.32%471679.80

合计947955765.0433.39%4739778.81

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

（1）截止2023年6月30日，应收账款余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

120维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）截止2023年6月30日，应收账款余额中应收关联方单位的款项详见本附注十二、关联方及关联交易所述。

（3）截止2023年6月30日，应收账款期末账面价值较期初账面价值增加26.45%，其原因主要是本报告期营业收入增加所致。

6、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

应收账款18636418.56

合计18636418.56应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用

截止2023年6月30日，应收款项融资余额较期初余额减少18636418.56元，其主要原因是本报告期应收款项融资到期收回所致。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

其他说明：

单位：元本期变动情况期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他变动

应收账款93650.34-93650.34---

合计93650.34-93650.34---

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内136744441.8998.52%144326801.3798.51%

1至2年2050362.201.48%2185153.041.49%

2至3年

合计138794804.09146511954.41

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合

预付对象期末余额(元)预付时间未结算原因计数的比例

121维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

第一名14921235.572022年10.75%尚未到结算时点

第二名12433725.272022年8.96%尚未到结算时点

第三名11206290.802022-2023年8.07%尚未到结算时点

第四名5987065.002023年4.31%尚未到结算时点

第五名5261534.042023年3.79%尚未到结算时点

合计49809850.6835.88%

其他说明：

（1）截止2023年6月30日，预付款项余额中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（2）截止2023年6月30日，预付款项中预付关联方单位的款项情况详见本附注十二、关联方及关联交易所述。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款60540350.662632079472.33

合计60540350.662632079472.33

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

122维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及备用金6752997.706167048.69

履约保证金16640830.6919096473.00

投标保证金29955497.3638785497.36

其他保证金2743061.034025224.45

押金6509050.5314258436.27

其他8295617.112559017847.23

小计70897054.422641350527.00

减：坏账准备10356703.769271054.67

合计60540350.662632079472.33

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额3579901.613158066.062533087.009271054.67

2023年1月1日余额

在本期

本期计提522634.031591466.142114100.17

本期转回1028451.081028451.08

2023年6月30日余

3074084.564749532.202533087.0010356703.76

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

合同期内（第一阶段）51356821.23

123维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

逾期0-1年（第二阶段）2364549.29

逾期1-2年（第二阶段）7084755.92

逾期2-3年（第二阶段）1896998.89

逾期3年以上（第二阶段）5660842.09

第三阶段2533087.00

小计70897054.42

减：坏账准备10356703.76

合计60540350.66

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

10356703.7

其他应收款9271054.672114100.171028451.08

6

10356703.7

合计9271054.672114100.171028451.08

6

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名投标保证金14685497.36第一阶段20.71%387697.13

第二名借款及备用金2521415.00第一阶段3.56%66565.36

第三名投标保证金1800000.00第二阶段2.54%900000.00

第四名履约保证金1780000.00第三阶段2.51%1780000.00

124维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

履约保证金及其

第五名1635550.00第一阶段2.31%8177.75他

合计22422462.3631.63%3142440.24

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

（1）截止2023年6月30日，其他应收款期较期初账面价值减少97.70%，其主要是由于本报告期通过同一控制下企业

合并方式收购的珠海华发园林工程有限公司，其在本报告期期初存在的与珠海华发集团有限公司及下属子公司等关联企业的内部往来在本报告期大幅度减少所致。

（2）截止2023年6月30日，其他应收款余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。应收关

联方单位的款项详见本附注十二、关联方及关联交易所述。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料8180162.528180162.525475716.625475716.62

15137222.815137222.8

在产品5597552.195597552.19

00

10594224.410594224.4

库存商品5441788.615441788.61

88

周转材料126931.33126931.33137605.82137605.82

消耗性生物资25843791.325843791.3产33

503159690.495070487.621318626.613481238.

合同履约成本8089203.727837388.52

78066513

125维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

527658561.519569357.673354751.665517363.

合计8089203.727837388.52

30588331

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本7837388.52406194.87154379.678089203.72

合计7837388.52406194.87154379.678089203.72

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

单位：元项目期初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额

当前合同621318626.657099754541.597217913477.46503159690.78

减：摊销期限超过一年

--的合同履约成本

合计621318626.657099754541.597217913477.46503159690.78

10、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程款或装692316648273140503.665002598666636640262931767.640343463

修设计款3.88850.035.19247.95

其中：关联50324722727558101.850049141748807793926742653.8485403673

方组合8.7796.882.3238.49

非关联方组189069420245582401.164511180178558701236189113.154939789

合5.11963.152.87419.46

692316648273140503.665002598666636640262931767.640343463

合计

3.88850.035.19247.95

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目变动金额变动原因

工程款或装修设计款246591342.08主要是由于本报告期业务增长所致。

合计246591342.08——

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

126维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因主要是由于本报告期

工程款或装修设计款10397793.29189056.68业务增长所致。

合计10397793.29189056.68——其他说明

（1）截止2023年6月30日，合同资产余额中应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项详见本附

注十二、关联方及关联交易所述。

（2）截止2023年6月30日，合同资产余额中应收关联方单位的款项详见本附注十二、关联方及关联交易所述。

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税68751295.03110960867.31

其他1029402.06

合计68751295.03111990269.37

其他说明：

截止2023年6月30日，其他流动资产余额较期初余额减少38.61%，其原因主要是本期末待抵扣增值税较期初减少所致。

14、债权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资

单位：元

127维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资

单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

128维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

坏账准备减值情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明

17、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

129维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额50827791.2750827791.27

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额50827791.2750827791.27

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10331695.8610331695.86

2.本期增加金额1186865.701186865.70

（1）计提或

1186865.701186865.70

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11518561.5611518561.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

130维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值39309229.7139309229.71

2.期初账面价值40496095.4140496095.41

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产285138907.3897791713.51固定资产清理

合计285138907.3897791713.51

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备办公设备合计

一、账面原

值：

1.期初余124794631.153417830.

7538888.399816899.695996714.875270695.40

额8621

2.本期增194090368.196624303.

1009020.451522533.172381.42

加金额2125

（1194090368.196624303.

1009020.451522533.172381.42

）购置2125

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

958771.561659530.222618301.78

少金额

（1958771.561659530.222618301.78

131维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

）处置或报废

4.期末余318885000.347423831.

7538888.399867148.585859717.825273076.82

额0768

二、累计折旧

1.期初余38954461.755626116.7

2709293.016854625.833192658.323915077.75

额90

2.本期增

6036788.14353985.54415129.71587346.39298087.047691336.82

加金额

（1

6036788.14353985.54415129.71587346.39298087.047691336.82

）计提

3.本期减

781795.15250734.071032529.22

少金额

（1

781795.15250734.071032529.22

）处置或报废

4.期末余44991249.962284924.3

3063278.556487960.393529270.644213164.79

额30

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账273893750.285138907.

4475609.843379188.192330447.181059912.03

面价值1438

2.期初账85840170.097791713.5

4829595.382962273.862804056.551355617.65

面价值71

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

132维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2890439.78人才住房为有限产权其他说明2014年8月15日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字（2014）第00001号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市福田区侨香路一冶 广场 1 栋 B 座（单元）2502 房，用途为住房。

合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。

2015年2月10日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字颂德（2015）第00001号”的

《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市福田区梅林二街颂德花园2号楼1605房，用途为住房。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。

2016年4月22日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字坤宜（2016）第00172、00173、

00174、00175号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市龙岗区平湖凤凰大道南侧坤宜福苑4号楼

1009房、1010房、2605房、2606房，用途为住宅。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向

政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。

2016年4月22日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字坤宜（2016）第00176、00177、

00178、00179号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市龙岗区平湖凤凰大道南侧坤宜福苑6号楼

2803房、2808房、2809房、2810房，用途为住宅。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向

政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。

截止2023年6月30日，公司之子公司广东省维业科技有限公司以其拥有的房产69862287.54元为其向兴业银行股份有限公司深圳宝安支行3000万元融资授信提供抵押担保。

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额合计其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3148250.78

合计3148250.78

133维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

开心农场3148250.783148250.78

合计3148250.783148250.78

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明

截止2023年6月30日，在建工程较期初减少100%，其主要原因是由于本报告期通过同一控制下企业合并方式收购的珠海华发园林工程有限公司期末在建的开心农场减少所致。

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

134维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

25、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额58214363.6670463072.08128677435.74

2.本期增加金额17197849.472762517.3019960366.77

租赁17197849.472762517.3019960366.77

3.本期减少金额2001740.382001740.38

其他减2001740.382001740.38

4.期末余额73410472.7573225589.38146636062.13

二、累计折旧

1.期初余额25307668.3754713136.2980020804.66

2.本期增加金额6495563.6210814925.4017310489.02

（1）计提6495563.6210814925.4017310489.02

3.本期减少金额1445478.411445478.41

（1）处置1445478.411445478.41

4.期末余额30357753.5865528061.6995885815.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值43052719.177697527.6950750246.86

2.期初账面价值32906695.2915749935.7948656631.08

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件其他合计

一、账面原值

1.期初余14672837.426115654.7

399398.249783419.001260000.00

额82

2.本期增

50000.001850000.001900000.00

加金额

（150000.001850000.001900000.00

135维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

0.040.04

少金额

（1

0.040.04

）处置

4.期末余14672837.428015654.6

399398.249833418.963110000.00

额88

二、累计摊销

1.期初余

2297517.48270175.454670928.590.007238621.52

额

2.本期增

146728.3528939.86700672.330.00876340.54

加金额

（1

146728.3528939.86700672.330.00876340.54

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

2444245.83299115.315371600.920.008114962.06

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账12228591.619900692.6

100282.934461818.043110000.00

面价值52

2.期初账12375320.018877033.2

129222.795112490.411260000.00

面价值00

136维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

截止2023年6月30日，本公司上述无形资产不存在账面价值高于可变现净值的情形，故未计提减值准备。

27、开发支出

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

褔建闽东建工58110815.658110815.6投资有限公司44

58110815.658110815.6

合计

44

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

褔建闽东建工24508196.433602619.258110815.6投资有限公司044

24508196.433602619.258110815.6

合计

044

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

2018年3月本公司收购福建闽东建工投资有限公司（以下简称闽东建工）66%的股权份额，收购完成后闽东建工成

为本公司之控股子公司。收购股权过程中，合并成本金额为118800000.00元，其超过持有的闽东建工66%股权在合并

137维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

日所对应的账面可辨认净资产公允价值份额60689184.36元的部分确认为商誉。本公司将合并闽东建工形成的商誉及其长期资产认定为资产组。

（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

本报告期内，公司完成收购建泰建设全部股权，建泰建设成为公司全资子公司。由于闽东建工与建泰建设业务和资质重合，且如下表所示闽东建工自2020年至本报告期业绩不断下滑，为优化公司业务结构，降低运营风险，公司拟调整经营结构。

期间2023年1-6月2022年度2021年度2020年度闽东建工净利润

-386.84-23.27464.21864.18（万元）

基于公司拟调整经营结构，不再对闽东建工发展投入资源，未来经营存在较大不确定性，本公司考虑谨慎性原则将收购闽东建工形成的商誉在本期计提减值准备3360.26万元。

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费9901579.761053730.492359140.873108751.845487417.54

预付房租3096229.1470906.013025323.13

其他644824.7277874.30566950.42

合计13642633.621053730.492507921.183108751.849079691.09其他说明

截止2023年6月30日，长期待摊费用余额较期初余额减少33.45%，其原因主要是长期待摊费用在本报告期进行摊销及减少所致。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备671383209.28109508095.64619268567.96100406262.35

预提费用445332.00111333.001711410.88327213.56

政府补助4662687.311165671.874815562.331203890.58

使用权资产27976426.096902209.2111055205.872671904.21

138维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

合计704467654.68117687309.72636850747.04104609270.70

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他308697.2077174.30308697.2077174.30

合计308697.2077174.30308697.2077174.30

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产117687309.72104609270.70

递延所得税负债77174.3077174.30

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1364284.91

可抵扣亏损78468605.6962250833.17

合计78468605.6963615118.08

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年1558534.691558643.87

2024年4242996.154242996.15

2025年7201691.847347082.44

2026年29960436.0429960436.04

2027年19141674.6719141674.67

2028年6655469.09

2033年9707803.21

合计78468605.6962250833.17其他说明

31、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

205287980.205287980.

预付购房款2967959.002967959.00

0000

139维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

预付购车款430000.00430000.00

205717980.205717980.

合计2967959.002967959.00

0000

其他说明：

截止2023年6月30日，其他非流动资产余额较期初余额减少98.56%，其原因主要是本报告期将上期预付购房款转为固定资产所致。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款706270000.00622500000.00

未到期应付利息777065.20809462.50

应收票据贴现未终止确认53000000.000.00

合计760047065.20623309462.50

短期借款分类的说明：

1）截止2023年6月30日，本公司无逾期借款情况。

2）截止2023年6月30日，上述短期借款中向关联方单位借款情况详见附注十二、关联方及关联交易所述。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

140维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票16676412.0940619084.19

银行承兑汇票29982635.4783078794.87

合计46659047.56123697879.06

其他说明：

（1）本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

（2）截止2023年6月30日，应付票据余额较期初余额减少62.28%，其原因主要是本期以票据结算的支付业务较上期减少。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程款项及货款8733935872.198269525461.27

应付其他款项8900963.8011655280.70

合计8742836835.998281180741.97

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名33024433.00尚未结算

第二名23060212.83尚未结算

第三名16338267.63尚未结算

第四名15440330.34尚未结算

第五名13464401.10尚未结算

合计101327644.90

其他说明：

（1）截止2023年6月30日，应付账款余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（2）截止2023年6月30日，应付账款余额中欠关联方单位款项情况详见本附注十二、关联方及关联交易所述

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

其他11560.00

合计11560.00

141维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收工程款1269821147.101013767632.12

合计1269821147.101013767632.12报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收工程款256053514.98主要是由于本期公司预收的装修施工及土建施工工程款增加所致

合计256053514.98

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬51095893.40194764274.21219114536.4126745631.20

二、离职后福利-设定

5193.5612655391.2812657347.243237.60

提存计划

三、辞退福利951075.00782654.341711229.3422500.00

合计52052161.96208202319.83233483112.9926771368.80

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

50661118.16176541395.09200869348.6426333164.61

和补贴

2、职工福利费90519.112271867.652323912.3638474.40

3、社会保险费15692.906337241.986350941.901992.98

其中：医疗保险

15629.945960271.595974005.581895.95

费工伤保险

62.96322993.97322959.9097.03

费生育保险

53976.4253976.42

费

4、住房公积金6282017.326282017.32

5、工会经费和职工教

312563.233029977.682986541.70355999.21

育经费

142维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

其他16000.00301774.49301774.4916000.00

合计51095893.40194764274.21219114536.4126745631.20

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5036.1612241779.2812243704.543110.90

2、失业保险费157.40413612.00413642.70126.70

合计5193.5612655391.2812657347.243237.60

其他说明：

期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税19071738.303873264.96

企业所得税25775245.6729012855.59

个人所得税1125916.851377194.82

城市维护建设税4310765.703422588.28

教育费附加1864089.221500067.60

地方教育费附加1235453.94992772.83

其他1253876.71916895.37

合计54637086.3941095639.45其他说明

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款39946348.16133190873.48

合计39946348.16133190873.48

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

截止2023年6月30日，本公司无需要披露的应付利息。

143维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金4908919.739415827.17

往来款项9339540.1224134555.03

未结算项目税款4752114.872615296.35

押金2257543.371179902.29

应付股权收购款79621000.00

其他18688230.0716224292.64

合计39946348.16133190873.48

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

（1）截止2023年6月30日，其他应付款余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（2）截止2023年6月30日，其他应付款余额中欠付关联方单位的往来款项情况详见本附注十二、关联方及关联交易所述。

（3）截止2023年6月30日，其他应付款余额较期初余额减少70.01%，其主要原因是本报告期公司支付上年购买

珠海华发景龙建设有限公司50%的股权收购尾款所致。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款108565442.22

一年内到期的长期应付款30850000.0030850000.00

一年内到期的租赁负债24306802.6237789399.65

144维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

合计55156802.62177204841.87

其他说明：

（1）截止2023年6月30日，一年内到期的非流动负债余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（2）截止2023年6月30日，上述长期借款中向关联方单位借款情况详见附注十二、关联方及关联交易所述。

（3）截止2023年6月30日，一年内到期的非流动负债较期初减少68.87%，其主要原因是由于本报告期通过同一控制下企业合并方式收购的珠海华发园林工程有限公司本期偿还借款所致。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销销项税644766374.71689732966.90

合计644766374.71689732966.90

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款504911000.00

未到期应付利息731834.03

一年内到期的长期借款-108565442.22

合计397077391.81

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

（1）根据本公司与珠海华发集团财务有限公司签订的《并购借款合同》，本公司因购买珠海华发实业股份有限公

司持有珠海华发景龙建设有限公司50%股权以及珠海华薇投资有限公司持有建泰建设有限公司40%的股权而向珠海华发集

团财务有限公司申请借款18510万元，借款期限为7年（自2021年3月20日至2028年2月25日），借款利率为5%。

本公司按照并购款支付进度提款，并按照《并购借款合同》约定分期还款，公司于本报告期提前全部归还剩余本金及利息。

145维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）*根据珠海华发园林工程有限公司与中诚信托有限公司签订的《借款合同》约定，珠海华发园林工程有限公司因

经营性流动资金周转向中诚信托有限公司申请借款，借款金额不超过人民币1亿元，借款期限为第一笔借款放款之日起

24个月，借款利率为7.5%。珠海华发园林工程有限公司于2021年12月24日收到中诚信托有限公司发放本金人民币1亿元，珠海华发园林工程有限公司已于公司取得控制权日前提前归还全部本金及利息。

*根据珠海华发园林工程有限公司与珠海农村商业银行股份有限公司签订的《借款合同》约定，珠海华发园林工程有限公司因经营性流动资金周转向珠海农村商业银行股份有限公司申请借款，借款金额为人民币2亿元，借款期限2021年9月26日至2024年9月26日，贷款发放后每半年归还贷款本金的百分之一。借款利率为浮动利率，即在贷款发放日当期LPR的基准上增加 117个基点。珠海华发园林工程有限公司于 2022年度归还本金 400万元、于公司取得控制权日前提前全部归还剩余本金1.96亿元。

*根据珠海华发园林工程有限公司与珠海农村商业银行股份有限公司签订的《借款合同》约定，珠海华发园林工程有限公司因经营性流动资金周转向珠海农村商业银行股份有限公司申请借款，借款金额为人民币1亿元，借款期限2022年

12月30日至2025年12月30日，贷款发放后每半年归还贷款本金的百分之一。借款利率为浮动利率，即在贷款发放日

当期 LPR的基准上增加 117个基点。珠海华发园林工程有限公司于公司取得控制权日前提前归还本金 1亿元。

（3）截止2022年12月31日，上述长期借款中向关联方单位借款情况详见附注十二、关联方及关联交易所述。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息

合计--

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

146维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额74506812.0570782798.58

一年内到期的租赁负债-24306802.62-37789399.65

未确认融资费用-7259172.52-5028624.82

合计42940836.9127964774.11

其他说明：

（1）截止2023年6月30日，租赁负债余额较期初余额增加53.55%，其原因主要是本期新租入厂房所致。

（2）本期确认租赁负债利息费用1291776.12元。

（3）截止2023年6月30日，租赁负债余额中欠付关联方单位的往来款项情况详见本附注十二、关联方及关联交易所述。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款51557462.7882407462.78

合计51557462.7882407462.78

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股权收购款89465000.00120315000.00

减：未确认融资费用7057537.227057537.22

一年内到期的长期应付款30850000.0030850000.00

合计51557462.7882407462.78

其他说明：

（1）根据本公司2020年12月4日召开第四届董事会第二十一次临时会议以及2021年2月22日召开的2021

年第一次临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组方案的议案》，公司以支付现金的方式购买珠海华发实业股

份有限公司（以下简称“华发股份”）持有珠海华发景龙建设有限公司（以下简称“华发景龙”）50%股权、购买珠海

华薇投资有限公司（以下简称“华薇投资”）持有建泰建设有限公司（以下简称“建泰建设”）40%股权。

根据2020年12月4日本公司与华发股份、华薇投资签订的《支付现金购买资产协议》以及2021年1月4日

签订的《支付现金购买资产协议补充协议》，收购华发景龙50%股权的转让价款为21850万元、收购建泰建设40%股权的转让价款为9000万元，本公司于2021年2月26日支付华发景龙与建泰建设51%的股权转让价款，合计支付金额为15733.5万元。而剩余49%的股权转让价款在分别满足华发景龙、建泰建设2021年度至2025年度各会计期

147维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

间经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于当年承诺净利润金额的条件时分5期进行支付。具体详见附注十四、承诺及或有事项。

（2）截止2023年6月30日，长期应付款余额中欠付关联方单位的往来款项情况详见本附注十二、关联方及关联交易所述。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

148维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

政府补助4815562.33152875.024662687.31

合计4815562.33152875.024662687.31

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关科技创新

和基础设4815562152875.04662687与资产相

施建设奖.332.31关励

其他说明：

本公司在广东省陆河县投资成立广东省维业科技有限公司，陆河县新河工业园区管理委员会支付给本公司的科技创新和基础设施建设奖励补助，合计金额为611.5万元，本公司按照20年的期限进行摊销。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2080567020805670

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

149维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积2251955496.222219793003.8132162492.41

合计2251955496.222219793003.8132162492.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、本公司本报告期同一控制下合并珠海华发园林工程有限公司，增加期初资本公积2244897959.00元。

2、本报告期同一控制下合并珠海华发园林工程有限公司，在取得控制权日前，珠海华发园林工程有限公司于2023年5月15日减少注册资本2217897959.00元，本公司本期相应减少资本公积2217897959.00元。

3、本公司本报告期向珠海华发园林工程有限公司原股东支付股权收购款1895044.81元，相应减少资本公积。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费39632994.12133471384.14127680956.0545423422.21

合计39632994.12133471384.14127680956.0545423422.21

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）、《企业安全费用提取和使用管理办法（征求意见稿）》（应急厅函〔2019〕428号）以及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定，本公司参照建设工程施工企业计提标准，对建筑装饰工程项目按规定计提安全生产费专项储备基金，用于安全生产费用开支。

59、盈余公积

单位：元

150维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积53477641.271660549.9551817091.32

合计53477641.271660549.9551817091.32

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据2023年3月31日第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十一次会议、2023年4月21日召开的2022年度股

东大会审议通过的了《关于现金收购控股子公司建泰建设少数股东股权的议案》，本公司以现金12421.50万元收购珠海横琴穗信玟泰投资合伙企业（有限合伙）持有建泰建设39%的股权。股权收购后本公司持有建泰建设100.00%的股权。

本公司新取得的长期股权投资与按照所购买股权比例计算应享有的子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之

间的差额调减盈余公积1660549.95元。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润475806449.01535641438.31调整期初未分配利润合计数（调增-24554675.77-23563875.56调减

调整后期初未分配利润451251773.24512077562.75

加：本期归属于母公司所有者的净利

4304336.9922421426.44

润

减：应付普通股股利5617530.90

减：其他14944949.57

期末未分配利润440611160.66528881458.29

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-24554675.77元。

5)、如本附注注释59所述，本公司新取得对建泰建设长期股权投资与按照所购买股权比例计算应享有的子公司自购买日

开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调减未分配利润14944949.57元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7649703595.507262376262.365221895854.804889860320.73

其他业务2582586.332021794.151684703.241950254.35

合计7652286181.837264398056.515223580558.044891810575.08

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

商品类型7652286181.837652286181.83

151维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

其中：

土建施工5469197453.135469197453.13

装饰施工2127328509.842127328509.84

装饰设计9892328.989892328.98

其他45867889.8845867889.88

按经营地区分类7652286181.837652286181.83

其中：

华南5955579350.745955579350.74

华东625578586.22625578586.22

东北84447267.8184447267.81

西北95115940.8695115940.86

华北38738950.7638738950.76

华中469981128.08469981128.08

西南380870395.25380870395.25

其他1974562.111974562.11

与履约义务相关的信息：

本公司将按照与客户签订的合同及考虑客户的客观情况对合同履行的影响后，对履约义务的履约时间、款项支付方式、转让的商品或服务的性质或类别、产品质量保证的类型及相关义务等，履行相关的履约义务。

本公司的装饰施工业务、土建施工业务及装饰设计业务，公司按照合同的约定向客户提供装饰施工业务、土建施工业务及装饰设计业务服务。履约义务的整个施工期间作为履约时间，客户按照合同约定的条款与公司进行结算。

销售产品业务，履约义务的履约时间为将生产的产品交付给客户时，客户按照合同约定的条款与公司进行结算。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2346707.94万元（含税），本公司将根据与客户签订的施工合同、设计合同及考虑客户的客观情况对合同履行的影响后，在未来期间内确认收入。

其他说明：

营业收入本报告期发生额较上年同期发生额增加46.50%，其原因主要是本报告期土建施工业务收入规模较上年同期发生额有增加。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税10926086.466470881.19

教育费附加4690845.572787846.40

房产税493902.27316839.21

土地使用税81680.6347584.78

印花税3166713.474503136.57

地方教育费附加3127230.471860524.89

其他1938720.29375038.10

合计24425179.1616361851.14

其他说明：

税金及附加本期发生额较上年同期发生额增加49.28%，主要是由于本期增值税附加税发生额较上年同期发生额增加幅度较大所致。

152维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7661232.7111232011.65

交通费、差旅费、招待费126176.31423610.00

投标费用174655.87760432.22

广告宣传费542729.12144773.61

保修费198837.262365104.11

租赁水电物管费534.2929404.88

其他650464.95677576.00

合计9354630.5115632912.47

其他说明：

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬66890720.2868466606.91

租金、水电费、物管费2080654.251896204.37

交通费、差旅费、招待费2443320.542987634.74

办公费1185598.061571220.79

折旧与摊销13006453.5710026289.61

中介服务费5006902.845848448.08

其他819033.40641134.27

合计91432682.9491437538.77其他说明

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7153504.787837402.40

直接投入24075878.6912344484.24

办公费用0.003000.00

折旧与摊销2925.851292374.80

其他168997.01395902.46

合计31401306.3321873163.90其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出97434425.4690683542.42

减：利息收入-7564857.87-7755164.98

银行手续费及其他474329.10824864.45

合计90343896.6983753241.89其他说明

153维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助276567.87713197.87

个税返还手续费207161.73183528.65

合计483729.60896726.52

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-1085649.09-1502774.17

应收融资款坏账损失93650.34783667.45

应收票据坏账损失1838591.46-2884220.99

应收账款坏账损失-42500682.22-19230824.80

合计-41654089.51-22834152.51其他说明

本报告期计提的信用减值损失较上年同期发生额增加82.42%，其原因主要是本期应收账款计提的减值损失较上年同期增加。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减

-251815.20-602410.74值损失

十一、商誉减值损失-33602619.24

十二、合同资产减值损失-10208736.61-255709.30

154维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

合计-44063171.05-858120.04

其他说明：

本报告期计提的资产减值损失较上年同期发生额增加5034.85%，其原因主要是本期合同资产计提的减值损失较上年同期增加以及本期计提商誉减值损失。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-3135.03无形资产处置利得或损失

使用权资产处置利得或损失-359384.29211993.40

合计-362519.32211993.40

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助757.00757.00

其他879843.38204734.07879843.38

合计880600.38204734.07880600.38

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关

其他说明：

本报告期发生额较上年同期发生额增加330.12%，其原因主要是公司收到客户逾期赔偿款所致。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠477575.00

其他511539.19256022.43511539.19

合计511539.19733597.43511539.19

其他说明：

本报告期营业外支出较上年同期减少30.27%，其原因主要是本报告期未发生对外捐赠所致。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

155维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

当期所得税费用49604019.8426511828.47

递延所得税费用-13078039.02-3869460.12

合计36525980.8222642368.35

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额55703440.60

按法定/适用税率计算的所得税费用8355516.09

子公司适用不同税率的影响13968132.89

调整以前期间所得税的影响3225851.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响252781.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5683310.95

亏损的影响

其他5040392.89

所得税费用36525980.82

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回保证金及押金等9899157.8146363656.53

收回借款及备用金10859892.334680016.74

收到利息收入7564857.877952367.34

收到其他20435060.8020915582.68

合计48758968.8179911623.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付保证金及押金等42260841.75111561061.11

支付借款及备用金27937963.538086710.82

支付期间费用等18375648.2016536536.09

支付其他8736825.563649437.24

合计97311279.04139833745.26

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

156维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到银行承兑汇票保证金退回20933823.1050019836.80

收到其他保证金17688907.25

收到集团内资金调拨*17034194773.945701851836.89

合计7072817504.295751871673.69

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

*1本报告期同一控制下合并珠海华发园林工程有限公司，在取得控制权日前，华发园林收到集团内资金调拨金金额较大。

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付银行承兑汇票保证金20000000.0051715975.35

支付其他保证金1016595.11

支付租金4725771.1215350809.77

支付购买子公司少数股东权益款203715000.00

支付集团内资金调拨*14471370780.525522165298.39

园林公司支付原股东减资款*22217897959.00

支付其他1149.22

合计6918727254.975589232083.51

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

*1本报告期同一控制下合并珠海华发园林工程有限公司，在取得控制权日前，华发园林支付集团内关联方公司调拨资金金额较大。

*2本报告期同一控制下合并珠海华发园林工程有限公司，在取得控制权日前，珠海华发园林工程有限公司于2023年5月15日减少注册资本2217897959.00元。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

157维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润19177459.7856956490.45

加：资产减值准备85717260.5623692272.55

固定资产折旧、油气资产折

8878202.526024882.75

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧17310489.0225866440.29

无形资产摊销876340.54732842.43

长期待摊费用摊销2507921.182658707.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号362519.32-211993.40填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

97434425.4690683542.42

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-13078039.02-7015751.56“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

114436.41“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

145696190.5395203760.14

填列）经营性应收项目的减少（增加

1805477464.67-449569305.59以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-1995669184.89651630086.90以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额174691049.67496766410.86

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2037481775.821649342769.71

减：现金的期初余额2219957532.08940767947.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-182475756.26708574822.71

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

158维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物3565044.81

其中：

珠海华发园林工程有限公司*11895044.81

江苏联景建设工程有限公司*250000.00

珠海维业美华建筑设计有限公司*31620000.00

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

30900000.00

价物

其中：

珠海华发景龙建设有限公司21850000.00

建泰建设有限公司9000000.00

广东泉盛建筑有限公司50000.00

取得子公司支付的现金净额34465044.81

其他说明：

注1：本报告期公司以收购方式取得珠海华发园林工程有限公司100%股权，本报告期累计支付股权收购款1895044.81元。

注2：本报告期公司以收购方式取得江苏联景建设工程有限公司100%股权，本报告期累计支付股权收购款50000元。

注3：本报告期公司以收购方式取得珠海维业美华建筑设计有限公司100%股权，本报告期累计支付股权收购款

1620000.00元。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2037481775.822219957532.08

可随时用于支付的银行存款2009088480.442219944074.25可随时用于支付的其他货币资

28393295.3813457.83

金

三、期末现金及现金等价物余额2037481775.822219957532.08

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

159维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金89680514.94使用受限制的货币资金、保证金为有限产权的人才住房及为融资授信

固定资产72752727.32提供抵押担保

合计162433242.26

其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元

160维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

种类金额列报项目计入当期损益的金额

计入递延收益的政府补助0.00详见本附注51152875.02

计入其他收益的政府补助123692.85详见本附注67123692.85

计入营业外收入的政府补助757.00详见本附注74757.00

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润江苏联景建设工程有限公司已修改公司章程，并于2023年2月3日办理了江苏联景

2023年022023年02工商变更

建设工程50000.00100.00%收购0.00-336.21月03日月03日登记，本有限公司公司能够对其实施控制。根据规定本次股权收购合并日为2023年

2月3日。

珠海维业美华建筑设计有限公司已修珠海维业改公司章

美华建筑2023年0518000002023年05程，并于

100.00%收购0.000.00

设计有限月24日.00月24日2023年5公司月24日办理了工商变更登记，本公司能够对

161维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

其实施控制。根据规定本次股权收购合并日为

2023年5月24日。

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本江苏联景建设工程有限公司珠海维业美华建筑设计有限公司

--现金50000.001800000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计50000.001800000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份

50000.001800000.00

额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

2023年本报告期本公司之子公司珠海华发景龙建设有限公司（以下简称华发景龙）与江苏联景建设工程有限公司（以下简称江苏联景）原股东江苏中奕原建筑企业咨询有限公司签订《股权转让协议》，本公司收购江苏中奕原建筑企业咨询有限公司持有的江苏联景100%股权，其交易实质为本公司收购江苏中奕原建筑企业咨询有限公司拥有的建筑装修装饰工程专业承包一级资质。

2023年本报告期本公司之子公司珠海华发景龙建设有限公司（以下简称华发景龙）与珠海维业美华建筑设计有限公司（原名：广东鑫一程设计咨询有限公司）原股东广州大厦贸易有限公司签订《股权转让协议》，本公司收购广州大厦贸易有限公司持有的珠海维业美华建筑设计有限公司100%股权，其交易实质为华发景龙收购珠海维业美华建筑设计有限公司拥有的工程设计资质证书-建筑行业建筑工程乙级。

162维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元江苏联景建设工程有限公司珠海维业美华建筑设计有限公司购买日公允价值购买日公允价值购买日账面价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

珠海华发华发园林华发园林--

2023年0645250007255348

园林工程100.00%股权收购股权转让679328.61105137月20日8.18.73

有限公司前股东珠的工商变5.85

163维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

海华发实更登记完业股份有成手续为

限公司、2023年6珠海华发月20日，文化传播为股权转有限公司让的交割

均系珠海日，本公华发集团司能够对有限公司华发园林下属公实施控司，因此制。根据本次收购规定，本华发园林次股权收

100%股权购的合并

构成同一日为2023控制下企年6月20业合并。日。

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金1895044.81

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元珠海华发园林工程有限公司合并日上期期末

资产：

货币资金2089562.011891175.05

应收款项2906847.8019113426.82

存货349245.2828003869.73

固定资产27478.13310279.66无形资产

预付款项183930.6113982.22

其他应收款316410.292550237275.16

合同资产5504383.2212178014.49

其他流动资产136045.84

在建工程0.003148250.78

使用权资产2875549.183189089.05

长期待摊费用3025323.136041910.91

递延所得税资产27449.0129713.22

164维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

负债：

借款290000000.00

应付款项5048743.772674559.17

预收账款11560.00

合同负债3835749.16

应付职工薪酬4859.19

应交税费1611722.8363189.09

其他应付款1613940.802032870.86

一年内到期的非流动负债789529.65107354937.04

其他流动负债910732.51

租赁负债1652590.061730600.05

递延所得税负债77174.3077174.30

净资产1765995.582220343283.23

减：少数股东权益

取得的净资产1765995.582220343283.23

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市圣陶宛建筑装饰材料

建筑材料有限深圳市深圳市100.00%设立的购销公司深圳市维业卉

深圳市深圳市园林绿化100.00%设立景园林有限公

165维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

司广东省维业科

广东省陆河县建筑装饰行业100.00%设立技有限公司福建闽东建工非同一控制下

全国厦门市建筑施工行业66.00%投资有限公司企业合并深圳市维业智

汇股权投资管深圳市深圳市股权投资100.00%设立理有限公司深圳市维业致

诚投资合伙企深圳市深圳市股权投资34.55%设立

业(有限合伙)珠海华发景龙同一控制下企

全国珠海市建筑装饰行业100.00%建设有限公司业合并建泰建设有限同一控制下企

全国珠海市建筑施工行业100.00%公司业合并珠海华发景龙同一控制下企

珠海市珠海市建筑装饰行业100.00%家居有限公司业合并珠海实泰建设同一控制下企

珠海市珠海市建筑施工行业100.00%工程有限公司业合并维业（澳门）

澳门澳门股权投资100.00%设立有限公司珠海城建维业非同一控制下

装饰工程有限珠海市珠海市建筑施工行业100.00%企业合并公司深圳市维业建

设工程有限公深圳市深圳市建筑施工行业100.00%设立司厦门闽屹建设

厦门市厦门市建筑施工行业66.00%设立工程有限公司广东泉盛建筑非同一控制下

珠海市珠海市建筑施工行业100.00%有限公司企业合并广东闳泰建材

珠海市珠海市材料销售100.00%设立贸易有限公司珠海铧泰建设

珠海市珠海市建筑施工行业100.00%设立工程有限公司珠海粤泰建设

珠海市珠海市建筑施工行业100.00%设立工程有限公司珠海华发园林同一控制下企

珠海市珠海市园林工程100.00%工程有限公司业合并江苏联景建设非同一控制下

苏州市苏州市建筑装饰行业100.00%工程有限公司企业合并珠海维业美华非同一控制下

建筑设计有限珠海市珠海市建筑装饰行业100.00%企业合并公司珠海华恒绿植同一控制下企

珠海市珠海市植物培育100.00%管理有限公司业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

166维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额福建闽东建工投资有

34.00%-1315263.360.0035129320.17

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债福建闽东

340813693545246743202510440714664553343747903485

建工

5448155746045863199.78830776070468474984271.4011

投资

7.04.784.823.08692.777.85.512.364.59095.68

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

福建闽东---

38497111473692160826416082641703920

建工投资386842138684211580504

7.9183.28.18.189.35

有限公司.65.655.23

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

根据2023年3月31日公司第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十一次会议，2023年4月21日公司2022年度股东大会审议通过的《关于现金收购控股子公司建泰建设少数股东股权的议案》，公司以自有资金和自筹资金收购珠海横琴穗信玟泰投资合伙企业（有限合伙）持有的建泰建设有限公司39%的股权。建泰建设于2023年4月29日完成了上述股权转让事项的工商变更登记及《建泰建设有限公司章程》备案手续，并取得珠海市金湾区市场监督管理局换发的《营业执照》，变更完成后，公司持有建泰建设100%的股权，建泰建设成为公司的全资子公司。

167维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元建泰建设有限公司

购买成本/处置对价

--现金124215000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计124215000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额107609500.48

差额16605499.52

其中：调整资本公积

调整盈余公积-1660549.95

调整未分配利润-14944949.57其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

168维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

169维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的

170维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

风险管理政策如下所述：

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用逾期天数来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，逾期天数信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同逾期天数期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元项目账面余额减值准备

应收票据4791653.37104216.75

应收账款2838407454.65379692581.20

其他应收款70897054.4210356703.76

合同资产6923166483.88273140503.85

合计9837262646.32663294005.56

截止2023年6月30日，本公司对外提供财务担保的金额为15200万元，财务担保合同的具体情况参见附注十四。

本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等主要客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年06月30日，本公司应收账款的33.39%

（2022年12月31日:20.58%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和

171维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额

321360.00万元，其中：已使用授信金额为116279.56万元。

截止2023年06月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款760047065.20--760047065.20

应付票据46659047.5646659047.56

应付账款7805348956.74937487879.258742836835.99

其他应付款24183486.3215762861.8439946348.16

一年内到期的流动负债55156802.6255156802.62

其他流动负债644766374.71644766374.71

租赁负债42557570.097642439.3450200009.43

长期应付款58615000.0058615000.00

合计9335981733.151054423311.187642439.3410398047483.67

（三）市场风险

1.利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、保理业务等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

（1）敏感性分析：

截止2023年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约3121562.52元（2022年同期约2417781.91元)。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款、保理业务。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

172维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

一般项目:市政设

施管理;工程管理

服务;自有资金投资的资产管理服

务;以自有资金从

事投资活动;企业

总部管理;企业管理;广告发布。

（除依法须经批准的项目外凭营珠海城市建设集业执照依法自主

珠海370443.00万29.99%29.99%团有限公司开展经营活动）

许可项目:建设工

程施工;公路管理与养护。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）本企业的母公司情况的说明

珠海城市建设集团有限公司为国有控股公司珠海华发集团有限公司之全资子公司，法定代表人为张宏勇。

本企业最终控制方是珠海市国有资产监督管理委员会。

其他说明：

173维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本附注九在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系珠海华发集团有限公司母公司之母公司武汉华川房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华郡房产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制中山市华晟房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制南京铧福置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海十字门中央商务区建设控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华澔开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳华壤置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海铧创经贸发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市海润房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制苏州禾发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州华宁房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海兴铖房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制绍兴铧越置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳铧欣置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华发睿光房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发城市之心建设控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制郑州华瀚房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海华闵颛宏房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华枫房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华聚开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制江门华晟房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制威海华发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华缤开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华昕开发建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制沈阳铧恒置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制武汉华嵘房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华港建设投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

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174维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

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175维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

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珠海华发中磊置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华景房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海铧图商贸有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发天成汽车有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发新天地商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发海韵城新天地商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制昆明华旭房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制西安铧富永盛置业有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市永宏基商贸有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发城市更新投资控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发沁园保障房建设有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市银河房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华实中建新科技（珠海）有限公司同受珠海华发集团有限公司控制大连华藤房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制华发物业服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华发优生活租赁服务（珠海）有限公司同受珠海华发集团有限公司控制深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发商都商业经营有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发中演剧院管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华金领创基金管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华茂房地产投资顾问有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华宜生态科技有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海容闳国际幼稚园同受珠海华发集团有限公司控制珠海大型产业集聚区开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华金融资担保有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广州越宏房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海产权交易中心有限责任公司同受珠海华发集团有限公司控制上海浦锋房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制北京仲量联行物业管理服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华蓓生态科技有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发人居生活研究院有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发新能源服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华欣投资发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海三江人力资源服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发数智技术有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发集团财务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华薇投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制广东华发保安服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制上海昭华国际商贸有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海横琴铧创设计咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发珠澳发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发优生活物业运营管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华金国际商业保理(珠海)有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华阔综合服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发市政综合服务有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华实医疗器械有限公司同受珠海华发集团有限公司控制横琴国际知识产权交易中心有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发国际酒店管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海雄峰环保科技有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

华金国际商业保理（珠海）有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海横琴新区三江人力资源综合服务中心有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海城建地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发综合发展有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华金普惠金融控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海市工程监理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海西海岸公寓管理有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

178维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

珠海华发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华发投资控股集团有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海铧灏投资控股有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海华兆投资有限公司同受珠海华发集团有限公司控制中山市华屹房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制珠海铧隆建筑设计咨询有限公司同受珠海华发集团有限公司控制深圳市华发房地产开发有限公司同受珠海华发集团有限公司控制

成都华锦铭弘实业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

西安紫涛置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

南京裕晟置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

深圳市润招房地产有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海琴发实业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海景华房地产有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉崇鸿裕业房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉中央商务区投资开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海正汉置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

广州南沙区美多莉房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海市香洲区碧珠碧桂园房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

南京颐铧居置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

南京华铎房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

苏州新铧恒建设发展有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

惠州融拓置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

西安紫海置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海市恒华教育投资有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华金智汇湾创业投资有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

深圳融华置地投资有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

长沙懿德房地产有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉华中投地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

横琴人寿保险有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海市碧湖房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉华启房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

上海古锋房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华发广昌房产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

上海乔浦房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

长沙雍景房地产有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

深圳融祺投资发展有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华发新城置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

湖南梦想滨水湾置业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

上海招盛房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华金资本股份有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉华怡城房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华实美原生态科技运营管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

武汉华发中城荟商业管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华方物业运营管理有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

横琴华通金融租赁有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海市华实中天混凝土有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华润银行深圳分行珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

北京中冶名盈房地产开发有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海城际轨道实业有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海智慧产业园发展有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海华润银行股份有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业

珠海农村商业银行股份有限公司珠海华发集团有限公司及下属公司之联营、合营企业深圳智派实业有限公司本公司副总裁沈茜担任该公司董事

张汉伟持股比例为3.24%的公司股东，公司副董事长沈茜公司副总裁、董事会秘书其他说明

179维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度华发集团及其下

属子公司、合联接受服务59562618.16130000000.00否71579367.33营企业华发集团及其下

3000000000.0

属子公司、合联采购商品177249380.30否217972111.73

0

营企业

合计236811998.46289551479.06

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华发集团及其下属子公司、

提供装饰装修施工服务1261085548.991137160386.60合联营企业

华发集团及其下属子公司、

提供土建工程施工服务5149074316.182996074416.10合联营企业

华发集团及其下属子公司、

提供设计服务7382523.2116384387.57合联营企业

华发集团及其下属子公司、

提供园林工程施工服务18231264.83664868.29合联营企业

华发集团及其下属子公司、

出售商品37100365.9721093889.87合联营企业

华发集团及其下属子公司、

其他950.07合联营企业

合计6472874019.184171378898.50

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

180维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

华发集团及其下属子公司、

房屋及建筑物397851.920.00合联营企业

华发集团及其下属子公司、

绿植186188.9067945.24合联营企业

合计584040.8267945.24

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额华发集团及其下属子房屋及19039413934834106123529102994038

0.000.000.00

公司、建筑物7.80843.05446.629.850.98018.095.37合联营企业关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕珠海华金融资担保有

3105955021.31否

限公司关联担保情况说明公司于2023年3月31日召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司及子公司接受担保并支付担保费暨关联交易的议案》，公司及子公司与珠海华金融资担保有限公司（以下简称“华金担保”）签订保函协议，由华金担保为公司及子公司承包的项目提供保证担保，并向担保受益人出具保函。上述担保事项业经2023年4月21日召开的

2022年度股东大会审议通过。公司及子公司根据实际担保需要向华金担保支付担保费，保费金额合计不超过人民币

8000万元。

（5）关联方资金拆借

单位：元

181维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入珠海华发集团财务有2023年5月5日已提

94401000.002021年02月26日2028年02月25日

限公司前偿还珠海华发集团财务有2023年5月5日已提

18510000.002022年05月23日2028年02月25日

限公司前偿还珠海华发集团财务有2023年5月5日已提

79500000.002023年04月25日2030年04月25日

限公司前偿还拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额根据2022年12月12日召

开的第五届董事会第十四次临时会议，审议通过《关于公司及子公司向关联方申请商业保理暨关联交易的议案》，公司及子公司拟向关联方华金保理申请商业保理额度，本次开展的关联商业保理额度合计不超过人民币

华金国际商业保理（珠海）9亿元（含本数），综合融

728916983.16506025928.35

有限公司资成本根据市场费率水平由双方协商确定但不高于市场平均水平。保理业务申请期限自公司2022年第四次临时股东大会审议通过之日起至2022年年度股东大会召开之日止。本议案业经公司

2022年12月29日召开的

2022年第四次临时股东大会审议通过。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3225560.692839210.43

（8）其他关联交易

单位：元项目名称关联方名称期末余额期初余额

本公司及其子公司珠海华发集团财务有限公司*1612608257.311054337385.25

本公司及其子公司珠海华润银行股份有限公司*276755034.50101766976.26

本公司及其子公司珠海农村商业银行股份有限公司*36856.3326686.60

182维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

*1本公司及子公司2023年半年度在珠海华发集团财务有限公司（以下简称华发财务公司）的货币资金存款发生额增加

9955203650.13元，发生额减少10396932778.07元。由于本公司及子公司在华发财务公司开立账户较多，且交易频繁。因此上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

*2本公司及子公司2023年半年度在珠海华润银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加42509837.26元，发生额减少67521779.02元。上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

本报告期公司及子公司在珠海华润银行股份有限公司开立银行账户存入货币资金而确认利息收入金额为827720.49元。

*3本公司及子公司2023年半年度在珠海农村商业银行股份有限公司的货币资金存款发生额增加305448111.10元，发生额减少305467941.37元。上述发生额中包括各账户之间相互划转等情况的金额。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉华川房地产

应收账款272311838.021361559.1983341306.14416706.53开发有限公司珠海华郡房产开

应收账款211347900.281056739.50121564484.72542828.96发有限公司中山市华晟房地

应收账款207214586.501036072.93127750333.14638751.65产开发有限公司南京铧福置业有

应收账款162745478.50813727.3940635406.67203177.03限公司成都华锦铭弘实

应收账款94335961.74471679.8023437928.48117189.64业有限公司珠海十字门中央

应收账款商务区建设控股93197835.14465989.1822073724.53110368.62有限公司珠海华澔开发建

应收账款50001561.83250007.81设有限公司沈阳华壤置业有

应收账款44363081.00221815.4144363081.00221815.41限公司珠海铧创经贸发

应收账款38660055.91193300.289069105.5545345.53展有限公司珠海市海润房地

应收账款36054718.51180273.603020921.8015104.61产开发有限公司苏州禾发房地产

应收账款27504561.35137522.8120432944.84102164.72开发有限公司广州华宁房地产

应收账款26545775.36132728.88开发有限公司上海兴铖房地产

应收账款26029000.00130145.00开发有限公司绍兴铧越置业有

应收账款30525281.27152626.3945434528.14227172.64限公司沈阳铧欣置业有

应收账款20511435.90102557.18限公司

183维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

武汉华发睿光房

应收账款地产开发有限公19615354.1598076.7710829720.4654148.60司珠海华发城市之

应收账款心建设控股有限19613547.4798067.745069741.1025348.71公司郑州华瀚房地产

应收账款18710069.3693550.35124069.36620.35开发有限公司上海华闵颛宏房

应收账款地产开发有限公17158711.2285793.5638407082.68192035.41司珠海华枫房地产

应收账款16264423.8181322.1226653405.03133267.03开发有限公司珠海华聚开发建

应收账款15845667.0279228.33设有限公司江门华晟房地产

应收账款15822801.9779114.0024246898.80121234.49开发有限公司威海华发房地产

应收账款14561587.0572807.9415092587.0575462.94开发有限公司西安紫涛置业有

应收账款13592490.8967962.4512190607.5960953.04限公司珠海华缤开发建

应收账款13582030.3567910.15设有限公司南京裕晟置业有

应收账款13443369.1167216.8511919461.5559597.31限公司珠海华昕开发建

应收账款35035612.47175178.0637939687.53189698.43设有限公司沈阳铧恒置业有

应收账款10220000.0051100.0010220000.0051100.00限公司武汉华嵘房地产

应收账款9450951.5347254.7511618028.2258090.14开发有限公司珠海华港建设投

应收账款8624691.7143123.4618136881.4290684.41资有限公司龙景房地产（杭应收账款7759985.7438799.9316455964.0282279.82

州）有限公司深圳市润招房地

应收账款7673661.3738368.311361799.336809.00产有限公司广东湛蓝房地产

应收账款6812038.4834060.1912626482.4463132.41发展有限公司武汉华发长盛房

应收账款地产开发有限公6409449.5832047.252006704.8310033.52司广东景晟装饰工

应收账款6182306.8730911.536182306.8730911.53程有限公司杭州铧安置业有

应收账款5943980.2029719.908763554.1943817.77限公司珠海华凌开发建

应收账款5423692.8327118.46设有限公司西安华创骐耀置

应收账款5369597.3426847.98165564.28827.82业有限公司青岛华昂置业有

应收账款5310861.5726554.315577875.1527889.38限公司珠海琴发实业有

应收账款5254000.0026270.004923737.7024618.69限公司珠海华湖房地产

应收账款5167334.6025836.678975000.0044875.00开发有限公司

应收账款珠海景华房地产4941703.1524708.522072104.1010360.52

184维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

有限公司佛山华标房地产

应收账款4540282.1622701.41开发有限公司成都华锦盛弘实

应收账款4509513.7222547.57业有限公司上海华泓尚隆房

应收账款地产开发有限公4413057.3022065.2814467193.3472335.97司成都华锦联弘房

应收账款地产开发有限公4345307.2021726.5310494992.5452474.96司珠海华曜房产开

应收账款4170137.9420850.69发有限公司珠海市安宜建设

应收账款4149220.1920746.10投资有限公司珠海华菁教育服

应收账款4023276.7520116.381800762.689003.81务有限公司珠海华发建筑设

应收账款3876809.2919384.04400.002.00计咨询有限公司北京华发永盛置

应收账款3807946.9419039.741211758.756058.79业有限公司荣成华发房地产

应收账款3572367.9917861.844140287.9620701.44开发有限公司武汉崇鸿裕业房

应收账款地产开发有限公3094528.5115472.6516776609.2583883.05司珠海华茂天城置

应收账款3053000.0015265.00业发展有限公司沈阳华畅置业有

应收账款3046841.6215234.213046841.6215234.21限公司青岛华灿置业有

应收账款3037000.0015185.003037000.0015185.00限公司武汉中央商务区

应收账款投资开发有限公2868000.0014340.003379000.0016895.00司珠海富山工业园

应收账款投资开发有限公2585815.8312929.0812678650.9663393.25司珠海华淇开发建

应收账款2529482.0312647.41设有限公司惠州和汇置业有

应收账款2435657.9112178.29497373.142486.87限公司无锡铧博置业有

应收账款2414507.0812072.54234655.651173.28限公司珠海华智教育服

应收账款2168900.7110844.503514.0017.57务有限公司珠海华金开发建

应收账款2039329.6610196.65504057.242520.29设有限公司杭州铧泓置业有

应收账款2024686.7610123.43限公司珠海奥华企业管

应收账款1963454.899817.282008974.839817.27理咨询有限公司苏州华恒商用置

应收账款1904868.679524.341471270.667356.35业有限公司中山市华庚置业

应收账款1889578.729447.896899357.2434496.79有限公司

应收账款珠海华福商贸发1834886.189174.431834886.189174.43

185维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

展有限公司珠海华蔚开发建

应收账款1753118.908765.59设有限公司珠海市中泰投资

应收账款1751013.498755.07有限公司珠海正汉置业有

应收账款1694893.208474.475334597.8026672.99限公司广州南沙区美多

应收账款莉房地产开发有1490310.217451.55376059.991880.30限公司沈阳华博置业有

应收账款1432943.327164.72限公司珠海华发西区商

应收账款1413998.507069.99业有限公司珠海市香洲区碧

应收账款珠碧桂园房地产1290000.006450.00开发有限公司湖北广家洲投资

应收账款1233300.006166.50717403.503587.02有限公司珠海华海置业有

应收账款1233229.996166.152851374.1613941.87限公司沈阳华耀置业有

应收账款1143110.715715.56限公司

应收账款其他小额往来13146959.6965734.85209612540.191019075.84珠海十字门中央

合同资产商务区建设控股652134624.933260673.13821868604.434103028.07有限公司珠海华港产业新

合同资产空间投资开发有266024374.781330121.87121225179.84606125.90限公司珠海华昕开发建

合同资产215447711.661077238.55351498033.051754842.24设有限公司珠海华蔚开发建

合同资产212839714.571064198.57设有限公司珠海华郡房产开

合同资产197645543.16988227.71225564705.851126641.48发有限公司武汉华川房地产

合同资产191625113.60958125.58183345493.74916727.47开发有限公司珠海华勤开发建

合同资产183702766.97918513.85258000554.011279254.12设有限公司广东富源实业集

合同资产133636577.85668182.90107806006.24539030.03团有限公司珠海市海润房地

合同资产125203369.29626016.85173686246.39868431.23产开发有限公司珠海华发城市之

合同资产心建设控股有限119790325.64598951.6371906960.51359534.80公司珠海华发华毓投

合同资产118815285.49594076.4373475427.16367377.14资建设有限公司珠海富山工业园

合同资产投资开发有限公108272623.07541363.11173863911.37869319.56司珠海正汉置业有

合同资产93317793.57466588.97150057817.12750289.09限公司珠海华宸产业新

合同资产空间建设有限公89909976.93449549.88司

186维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

珠海华港建设投

合同资产89058268.93445291.35232014847.821160074.24资有限公司珠海华澔开发建

合同资产86280925.71431404.6379328947.65392703.53设有限公司南京铧福置业有

合同资产85811637.40429058.2083754854.48418774.27限公司中山市华晟房地

合同资产85585731.15427928.66106082899.75530414.50产开发有限公司珠海华乐产业新

合同资产空间投资开发有80333122.00401665.61限公司珠海华铠开发建

合同资产80312502.96401562.5162449860.57312249.30设有限公司珠海华金开发建

合同资产80249643.02401248.2187354203.44436771.01设有限公司昆明华创云房地

合同资产80154177.34400770.9025501161.33127505.81产开发有限公司绍兴铧越置业有

合同资产69767737.69348838.6954156789.63270783.95限公司无锡铧博置业有

合同资产55400342.22277001.7237986185.82189930.93限公司珠海华聚开发建

合同资产53879795.96269398.9815010729.7673943.60设有限公司武汉中央商务区

合同资产投资开发有限公50794283.29253971.4451163391.24255816.96司珠海市安宜建设

合同资产50625636.47253128.1813331178.8466655.89投资有限公司珠海华耀商贸发

合同资产49468569.97247342.8549661677.18248308.39展有限公司武汉华发睿光房

合同资产地产开发有限公45442510.40227212.5646464470.25232322.35司珠海华枫房地产

合同资产45278859.40226394.3070332385.34351661.93开发有限公司珠海横琴新区十字门国际金融中

合同资产42823431.66214117.1634052656.96170263.28心大厦建设有限公司西安华创骐耀置

合同资产41570577.71207852.903542062.6117710.31业有限公司武汉华嵘房地产

合同资产41236600.14206183.0057113659.99285568.30开发有限公司上海华闵颛宏房

合同资产地产开发有限公36767834.34183839.1813908853.4469544.27司成都华锦铭弘实

合同资产36109986.51180549.9430275029.53151375.15业有限公司珠海华擎大型产

合同资产业集聚区开发有35674679.97178373.40限公司珠海琴发实业有

合同资产31810974.27159054.8845444385.96221704.03限公司上海兴铖房地产

合同资产30724039.60153620.20开发有限公司广东湛蓝房地产

合同资产29420813.10147104.0527168866.99135844.34发展有限公司

187维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

珠海华凌开发建

合同资产28270214.08141351.07设有限公司珠海华瓴建设工

合同资产27808245.25139041.2326560521.29132802.61程有限公司珠海横琴华发房

合同资产地产投资有限公25883744.07129418.7019536704.3397683.52司沈阳铧恒置业有

合同资产25401509.39127007.5530858419.43154292.10限公司珠海华宸开发建

合同资产24327711.93121638.565021343.3025106.72设有限公司珠海华湖房地产

合同资产23480944.16117404.7221006482.51105032.41开发有限公司珠海华金智汇湾

合同资产创业投资有限公22156542.91110782.7121962404.62109812.02司珠海华曜房产开

合同资产21257290.43106286.4548350115.82241750.58发有限公司珠海华茂天城置

合同资产19997410.5699987.055156333.1718904.51业发展有限公司武汉华发长盛房

合同资产地产开发有限公19282752.6096413.7723224165.32116120.83司珠海铧创经贸发

合同资产19186914.6295934.5819750998.2898754.99展有限公司西安紫涛置业有

合同资产18924830.0794624.1527946237.10139731.19限公司珠海华缤开发建

合同资产18743889.7893719.45设有限公司珠海华发望海楼

合同资产17799273.7388996.3728324443.30141622.21酒店有限公司沈阳中东港商业

合同资产地产开发有限公17329640.8786648.1916243242.9881216.21司中山市华屹商业

合同资产运营管理有限公14958220.1674791.1211562163.1557810.82司太仓铧发房地产

合同资产14844235.4974221.1916999659.9884998.30开发有限公司太仓禾发房地产

合同资产14490303.8572451.5112822413.9564112.07开发有限公司威海华发房地产

合同资产14452561.6272262.8114461657.6772308.29开发有限公司郑州华瀚房地产

合同资产14186517.6770932.601896758.479483.79开发有限公司珠海景华房地产

合同资产13480657.0367403.296762626.6233813.13有限公司武汉华中投地产

合同资产13475086.1767375.4410221295.0651106.48开发有限公司武汉崇鸿裕业房

合同资产地产开发有限公12684716.6363423.5716678300.9883391.50司珠海华发建筑设

合同资产12659997.8563300.0111704496.2658522.48计咨询有限公司珠海华淇开发建

合同资产12604124.9963020.62设有限公司

合同资产珠海华发智谷投12088989.1560444.9510258892.2351294.46

188维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

资运营有限公司珠海华发产业新

合同资产空间光伏建设有11569429.3657847.1530317711.16151588.56限公司广州南沙区美多

合同资产莉房地产开发有11499330.2457496.669336705.6246683.53限公司苏州禾发房地产

合同资产11138722.9855693.6111857026.7959285.13开发有限公司武汉华发长茂房

合同资产地产开发有限公11020588.7855102.9413052988.2365264.94司佛山华枫房地产

合同资产10367458.6051837.3010656603.6253283.02开发有限公司珠海华发实业股

合同资产9149404.4045747.039678284.5648391.42份有限公司佛山华标房地产

合同资产8924176.3544620.872431254.7812156.27开发有限公司成都华锦联弘房

合同资产地产开发有限公8353496.6441767.4911116154.3155580.77司常熟铧顺科技产

合同资产业园投资发展有7962249.5739811.258198243.1240991.22限公司重庆华显房地产

合同资产7850740.9839253.706265153.6831325.77开发有限公司深圳融华置地投

合同资产7800170.1839000.853408392.1817041.96资有限公司横琴人寿保险有

合同资产7789816.9138949.083857592.4519287.96限公司荣成华发房地产

合同资产7326338.0436631.695926353.7229631.77开发有限公司杭州铧安置业有

合同资产7285722.2936428.615147273.1725736.37限公司沈阳铧欣置业有

合同资产7179146.0135895.73限公司珠海华发高新建

合同资产7057512.0735287.5612810426.1864052.13设控股有限公司珠海华保开发建

合同资产6994913.3334974.571719922.498599.61设有限公司珠海华以建设有

合同资产6800761.2534003.8021979761.25109898.81限公司广州华晟房地产

合同资产6537072.5932685.366683315.3833416.58开发有限公司珠海奥华企业管

合同资产6345624.7931728.156252492.3931262.46理咨询有限公司珠海华菁教育服

合同资产6340812.5131704.0610416779.4052083.90务有限公司珠海华海置业有

合同资产6211417.6231057.0812120151.7759764.48限公司广西华诚房地产

合同资产6203443.2431017.216270730.0631353.65投资有限公司上海华泓尚隆房

合同资产地产开发有限公6191636.9630958.187840393.8339201.97司烟台华发置业有

合同资产5914892.8629574.478038475.8740192.38限公司

189维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

珠海华发西区商

合同资产5883647.7429418.247144646.2435723.23业有限公司上海华淞铭宏房

合同资产地产开发有限公5865922.7629329.615956811.4129784.06司珠海华发城市运

合同资产营投资控股有限5779649.6228898.257065667.1535328.34公司惠州和汇置业有

合同资产5774357.0528871.793657883.8318289.42限公司珠海华迎投资有

合同资产5680201.4028400.998155370.2240776.85限公司武汉临江兴城房

合同资产地产开发有限公5668360.5228341.807713069.5938565.35司江门华铭房地产

合同资产5628697.1828143.495674179.6328370.90开发有限公司珠海华智教育服

合同资产5305401.1726527.017927492.0439637.46务有限公司惠州融拓置业有

合同资产4928062.9024640.316003563.0730017.82限公司上海顾泓房地产

合同资产4780310.2023901.55开发有限公司广州华宁房地产

合同资产4716980.4923584.9126980227.46134901.14开发有限公司深圳市润招房地

合同资产4692999.1623465.005985261.0629926.31产有限公司中山市华庚置业

合同资产4626999.6423135.002602454.6213012.27有限公司珠海华熠商业运

合同资产4466612.0922333.057403228.1036353.06营管理有限公司苏州华恒商用置

合同资产4465442.8322327.214325484.7121627.42业有限公司湖北广家洲投资

合同资产4384565.0021922.815772515.0528862.58有限公司珠海铧创投资管

合同资产4238946.1321194.734238946.1321194.73理有限公司珠海市高新总部

合同资产基地建设发展有4097762.0420488.823948566.2819742.83限公司青岛华昂置业有

合同资产4044404.8120222.035313387.1126566.94限公司珠海华发新能源

合同资产建设运营有限公3991835.5619959.18司大连华禄置业发

合同资产3729191.1218645.962463102.4912315.51展有限公司杭州锦瑜置业有

合同资产3540146.0317700.734130873.5020654.37限公司江门市融建房地

合同资产3489682.0917448.421858149.585930.10产开发有限公司江门市合睿房地

合同资产3415465.4817077.333454742.1217273.71产开发有限公司沈阳华灏置业有

合同资产3331927.6316659.643497927.6317489.64限公司广州华耀房地产

合同资产3252784.0916263.933557061.0217785.31开发有限公司

190维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

珠海城市建设集

合同资产3186201.6115931.006173848.2330869.24团有限公司珠海华翰投资有

合同资产3133085.8515665.433133085.9215665.43限公司上海唐骁房地产

合同资产3040615.5915203.08开发有限公司珠海市浩丰贸易

合同资产2990716.4414953.622841219.6714206.10有限公司沈阳华壤置业有

合同资产2964183.2414820.913318183.4216590.92限公司珠海市碧湖房地

合同资产2907182.2614535.912702617.2613513.09产开发有限公司珠海华和建设有

合同资产2801323.7114006.624470623.7022353.12限公司武汉华启房地产

合同资产2706073.0013530.372722061.2113610.31开发有限公司珠海华冠科技股

合同资产2697303.9013486.522622303.9213111.52份有限公司珠海华健房地产

合同资产2636002.2813180.013289443.9316447.22开发有限公司武汉华耀房地产

合同资产2585273.2912926.363716968.7218584.84开发有限公司苏州铧顺置业有

合同资产2519832.2612599.173247705.4816238.53限公司无锡华郡房地产

合同资产2515521.1612577.612770524.9613852.62开发有限公司大连华坤房地产

合同资产2483545.6412417.732431018.9612155.09开发有限公司深圳智派实业有

合同资产2407779.132407779.132407779.132407779.13限公司广西华明投资有

合同资产2378648.0611893.252390089.9111950.45限公司南京华铎房地产

合同资产2293304.6411466.532044548.3810222.74开发有限公司珠海拱北口岸改

合同资产扩建项目管理有2249681.2811248.412249681.2811248.41限公司包头市名流置业

合同资产2185043.0610925.222479293.0512396.47有限责任公司南京铧耀房地产

合同资产2172924.8410864.622391721.1111958.61开发有限公司成都华锦盛弘实

合同资产2152820.6110764.10业有限公司成都华锦焱弘实

合同资产2085975.8410429.881500244.427501.22业有限公司上海古锋房地产

合同资产2047902.1510239.517414952.2537074.76开发有限公司珠海华发投资发

合同资产1888777.059443.882103829.369443.89展有限公司珠海华亿投资有

合同资产1741927.588709.643372570.2416862.85限公司珠海华发广昌房

合同资产1739974.428699.871739974.428699.87产开发有限公司江门华晟房地产

合同资产1644110.008220.552478830.8112394.15开发有限公司清远市鹏翔房地

合同资产1638754.678193.782932870.9214664.35产开发有限公司

191维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

珠海市香洲区碧

合同资产珠碧桂园房地产1631581.058157.915255474.1126277.37开发有限公司北京华金瑞盈投

合同资产1573335.877866.681573335.877866.68资管理有限公司珠海华发科技产

合同资产1535435.487677.18业集团有限公司南京颐铧居置业

合同资产1519344.087596.727190082.5135950.41有限公司潮州华发实业发

合同资产1500535.837502.68655304.693276.52展有限公司上海乔浦房地产

合同资产1400927.397004.642470084.7412350.42开发有限公司珠海城建资产经

合同资产1298729.106493.651083646.975418.23营管理有限公司珠海华发房地产

合同资产1274749.086373.721629009.698145.05代理有限公司广州华昊房地产

合同资产1227158.476135.78851424.174257.12开发有限公司武汉华发鸿业房

合同资产地产开发有限公1226965.286134.834234606.3921173.03司珠海一通电器有

合同资产1132015.535660.071207396.126036.98限公司珠海华发集团有

合同资产1118497.185592.481269615.126348.08限公司上海古骁房地产

合同资产1114619.495573.10开发有限公司长沙懿德房地产

合同资产1090023.215450.124150192.2520750.96有限公司

合同资产其他小额往来23713837.11118569.2454342718.87259005.35珠海华实美原

预付账款生态科技运营管12433725.271466748.26理有限公司珠海华金融资

预付账款11206290.80209702.25担保有限公司

预付账款其他小额往来1151976.432541.35上海铧发创盛置

其他应收款52413856.48业有限公司珠海华发实业股

其他应收款120417230.65份有限公司上海华闵颛宏房

1200000000.0

其他应收款地产开发有限公

0

司上海唐骁房地产

其他应收款196288664.44开发有限公司珠海华发文化传

其他应收款935396313.04播有限公司广州华宁房地产

其他应收款39029166.67开发有限公司

其他应收款其他小额往来9188300.7445941.5011658821.8629826.26珠海华发汽车

其他非流动资产430000.00销售有限公司

（2）应付项目

单位：元

192维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额珠海华宸产业新空间建设

合同负债407955409.98有限公司珠海华澔开发建设有限公

合同负债192069940.6855655789.78司珠海华擎大型产业集聚区

合同负债121202021.167888772.49开发有限公司珠海华蓓生态科技有限公

合同负债84473606.06289208295.04司珠海大型产业集聚区开发

合同负债70684572.2793911498.36有限公司珠海华港建设投资有限公

合同负债47080932.99司珠海华金开发建设有限公

合同负债37324374.9115375691.70司江门华晟房地产开发有限

合同负债35387884.523545.90公司珠海华智教育服务有限公

合同负债26538209.47司珠海华昕开发建设有限公

合同负债21091081.6912024986.80司珠海富山工业园投资开发

合同负债14816393.044408363.66有限公司珠海华菁教育服务有限公

合同负债10830639.21司

合同负债西安紫涛置业有限公司4685638.77珠海华郡房产开发有限公

合同负债3845674.763898716.78司珠海华金智汇湾创业投资

合同负债1747920.49有限公司

合同负债无锡铧美房地产有限公司1237300.99

合同负债其他小额往来4538756.24467828990.20

其他应付款南京铧福置业有限公司1033113.021033113.02

其他应付款其他小额往来502886.741547251.85珠海华发实业股份有限公

一年内到期的非流动负债21850000.0021850000.00司

一年内到期的非流动负债珠海华薇投资有限公司9000000.009000000.00珠海华发集团财务有限公

一年内到期的非流动负债2000000.00司珠海华发新天地商业经营

一年内到期的非流动负债1698435.672458461.64有限公司珠海农村商业银行股份有

一年内到期的非流动负债6315442.22限公司

一年内到期的非流动负债其他小额往来1122591.313859626.26珠海华发商贸控股有限公

应付账款108091235.34187479465.05司上海昭华国际商贸有限公

应付账款11711064.3320280514.73司珠海市华实中天混凝土有

应付账款7186367.3310435575.43限公司武汉沁华国际商贸有限公

应付账款7177803.1517657782.82司

华实中建新科技（珠海）

应付账款5233626.709520766.10有限公司珠海华发数智技术有限公

应付账款4720044.986946047.30司

应付账款珠海华金融资担保有限公3673697.0076462.65

193维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

司珠海十字门中央商务区建

应付账款3667988.80设控股有限公司珠海横琴铧创设计咨询有

应付账款1022286.135110781.16限公司

应付账款其他小额往来2296800.709440939.42珠海华发集团财务有限公

长期借款107077391.81司珠海农村商业银行股份有限

长期借款290000000.00公司珠海华发实业股份有限公

长期应付款41515000.0063365000.00司

长期应付款珠海华薇投资有限公司17100000.0026100000.00珠海华发商业经营管理有

租赁负债7352520.01666542.26限公司

租赁负债其他小额往来197027.6811561904.69

7、关联方承诺

根据本公司2020年12月4日召开第四届董事会第二十一次临时会议以及2021年2月22日召开的2021年第一次

临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组方案的议案》，公司以支付现金的方式购买珠海华发实业股份有限公司（以下简称“华发股份”）持有珠海华发景龙建设有限公司（以下简称“华发景龙”）50%股权、珠海华薇投资有限公司（以下简称“华薇投资”）持有建泰建设有限公司（以下简称“建泰建设”）40%股权。

根据2020年12月4日本公司与华发股份、华薇投资签订的《支付现金购买资产协议》以及2021年1月4日签订

的《支付现金购买资产协议补充协议》，收购华发景龙50%股权的转让价款为21850万元、收购建泰建设40%股权的转让价款为9000万元，本公司于2021年2月26日支付华发景龙与建泰建设51%的股权转让价款，合计支付金额为

15733.5万元。

而剩余49%的股权转让价款在分别满足华发景龙、建泰建设2021年度至2025年度各会计期间经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于当年承诺净利润金额的条件时分5期进行支付。具体各期需支付的股权转让价款、对应当期承诺净利润情况及补偿方式详见本附注十四、承诺及或有事项所述。

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

194维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

根据本公司2020年12月4日召开第四届董事会第二十一次临时会议以及2021年2月22日召开的2021年第一次

临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组方案的议案》，公司以支付现金的方式购买珠海华发实业股份有限公司（以下简称“华发股份”）持有珠海华发景龙建设有限公司（以下简称“华发景龙”）50%股权、珠海华薇投资有限公司（以下简称“华薇投资”）持有建泰建设有限公司（以下简称“建泰建设”）40%股权。

根据2020年12月4日本公司与华发股份、华薇投资签订的《支付现金购买资产协议》以及2021年1月4日签订

的《支付现金购买资产协议补充协议》，收购华发景龙50%股权的转让价款为21850万元、收购建泰建设40%股权的转让价款为9000万元，本公司于2021年2月26日支付华发景龙与建泰建设51%的股权转让价款，合计支付金额为

15733.5万元。

而剩余49%的股权转让价款在分别满足华发景龙、建泰建设2021年度至2025年度各会计期间经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于当年承诺净利润金额的条件时分5期进行支付。具体各期需支付的股权转让价款及对应当期承诺净利润情况如下：

单位：元华发景龙建泰建设期数利润补偿期需支付转让价款当期承诺净利润需支付转让价款当期承诺净利润

第1期支付21850000.0051600000.009000000.0028300000.002021年度

第2期支付21850000.0052700000.009000000.0029000000.002022年度

第3期支付21850000.0056300000.009000000.0029700000.002023年度

第4期支付21850000.0058100000.009000000.0030100000.002024年度

第5期支付19665000.0059800000.008100000.0028700000.002025年度

若上述支付条件未满足，则华发股份、华薇投资根据业绩承诺及补偿条款向本公司进行补偿。且本公司可将当期应支付的股权转让价款抵扣华发股份、华薇投资应当支付的现金补偿款，抵扣后当期应支付的股权转让价款仍有剩余的，

195维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

应当支付给华发股份、华薇投资。若华发股份、华薇投资应支付的现金补偿款金额大于当期应支付的股权转让价款，则华发股份、华薇投资应当另行以现金方式进行补足。

在业绩承诺期内，若华发景龙、建泰建设于利润补偿期内各年度累计实现净利润未达到华发股份、华薇投资相应年度累计承诺净利润数额，则华发股份、华薇投资应就未达到承诺净利润的部分向本公司进行现金补偿。现金补偿金额计算方式如下：

（1）利润补偿期内，补偿义务人当年应补偿现金金额=（截至当期期末累积承诺净利润数—截至当期期末累积实现净利润数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×拟购买资产交易作价—累积已补偿金额；

（2）如果根据上述公式计算的当年应补偿现金金额小于或等于0时，华发股份、华薇投资无需向本公司补偿现金。

但已补偿的现金不冲回。

2、除存在上述承诺事项外，截止2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项

2021年4月份，原告丽江和业集团房地产开发有限公司与被告深圳市维业装饰集团股份有限公司、云南和悦众邦

酒店管理有限公司因商品房购买事项，向云南省丽江市中级人民法院提起诉讼，要求判令本公司履行购买原告所开发和业商城168套房屋的义务，并签订商品房买卖合同；要求判令本公司向原告支付未按时购房的违约赔偿金

25356341.08元；要求判令本公司及云南和悦众邦酒店管理有限公司连带支付自2019年5月1日起至房屋买卖实现付

款之日（暂计算至2021年4月30日）止不能购买剩余未销售房源的物业租金15838567.40元；要求判令本公司与云

南和悦众邦酒店管理有限公司共同承担本案的诉讼费、保全费、律师费等全部因诉讼产生的直接费用预计1119892.05元。截止2023年6月30日，本案正在审理过程中。

2）提供债务担保形成的或有事项

截止2023年6月30日，本公司提供担保情况如下：

单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

广东省维业科技有限公司30000000.002022年4月11日2025年3月24日否

建泰建设有限公司122000000.002022年6月29日2023年12月31日否

合计152000000.00

196维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

担保情况说明：

*根据2022年3月21日召开的第五届董事会第五次临时会议，审议通过了《关于公司年度担保计划的议案》，本公司拟为子公司向银行及金融机构申请授信融资提供担保，合计担保总额不超过人民币13亿元。上述授权有效期自

2022年第一次临时股东大会审议批准之日起至2022年年度股东大会召开之日止。该议案业经公司2022年4月7日召开

的2022年第一次临时股东大会审议通过。

*公司之子公司广东省维业科技有限公司向兴业银行股份有限公司深圳宝安支行申请的融资授信3000万元，由本公司提供保证担保并由广东省维业科技有限公司以其拥有的厂房、宿舍楼提供抵押担保。

3）开出保函

截止2023年6月30日，本公司正在或准备履行的保函情况如下：

序号项目金额受益人担保机构

1履约保函19102664.35客户交通银行

2预付款保函3763631.63客户交通银行

深圳市深担增信融资担保

3履约保函20724415.47客户

有限公司四川翰元非融资性担保有

4履约保函57344058.38客户

限公司珠海华金融资担保有限公

5履约保函1525456213.95客户

司珠海华金融资担保有限公

6预付款保函1570145498.79客户

司珠海农业融资担保有限公

7履约保函24302917.98客户

司深圳市诚建通非融资性担

8履约保函7362032.03客户

保有限公司深圳市诚建通融资担保有

9履约保函1604257.50客户

限公司深圳市高新投融资担保有

10履约保函14759461.50客户

限公司深圳市银达富邦融资担保

11履约保函380044.00客户

有限公司深圳市诚建通融资担保有

12投标保函2000000.00客户

限公司福建元信融资担保有限公

13履约保函5508242.20客户

司湖州南浔非融资性担保有

14履约保函143165.00客户

限公司

197维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

南昌工控产业担保有限公

15履约保函1610823.72客户司/中国邮政储蓄银行股份

有限公司赣州市分行厦门农商融资担保有限公

16履约保函3759592.64客户

司厦门农商融资担保有限公

17预付款保函949490.80客户

司

18工人工资保函230167.97客户民生银行

19工人工资保函800000.00客户中国银行

20履约保函10353308.57客户华金担保

21履约保函61397140.71客户民生银行

22履约保函103640977.89客户中国银行

23投标保函4800000.00客户中国银行

24预付款保函65466916.64客户民生银行

25预付款保函51967758.59客户中国银行

合计3557572780.31

4）截止2023年6月30日，本公司已背书或贴现的承兑汇票中未终止确认的金额为53000000.00元。

5）除存在上述或有事项外，截止2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

198维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

199维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者

中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

（一）财务报告上期比较数据的重述

本报告期公司通过同一控制下企业合并方式取得珠海华发园林开发有限公司100%股权，具体情况详见本附注八、合并范围的变更。按照《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定，本年度公司在编制合并财务报告时对上年比较数据进行重述。

1.合并资产负债表重述

单位：元项目名称重述前上期末金额重述后上期末金额差额

货币资金2281214806.412283105981.461891175.05

应收票据14628449.0714628449.07

应收账款1925305033.691944418460.5119113426.82

200维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

应收款项融资18636418.5618636418.56

预付账款146497972.19146511954.4113982.22

其他应收款81842197.172632079472.332550237275.16

存货637513493.58665517363.3128003869.73

合同资产6391256623.466403434637.9512178014.49

其他流动资产111854223.53111990269.37136045.84

流动资产合计11608749217.6614220323006.972611573789.31

投资性房地产40496095.4140496095.41

固定资产97481433.8597791713.51310279.66

在建工程3148250.783148250.78

使用权资产45467542.0348656631.083189089.05

无形资产18877033.2018877033.20

商誉33602619.2433602619.24

长期待摊费用7600722.7113642633.626041910.91

递延所得税资产104579557.48104609270.7029713.22

其他非流动资产205717980.00205717980.00

非流动资产合计553822983.92566542227.5412719243.62

资产总计12162572201.5814786865234.512624293032.93

短期借款623309462.50623309462.50

应付票据123697879.06123697879.06

应付账款8278506182.808281180741.972674559.17

预收账款11560.0011560.00

合同负债1013767632.121013767632.12

应付职工薪酬52047302.7752052161.964859.19

应交税费41032450.3641095639.4563189.09

其他应付款131158002.62133190873.482032870.86

一年内到期的非流动负债69849904.83177204841.87107354937.04

其他流动负债689732966.90689732966.90

流动负债合计11023101783.9611135243759.31112141975.35

长期借款107077391.81397077391.81290000000.00

租赁负债26234174.0627964774.111730600.05

长期应付款82407462.7882407462.78

递延收益4815562.334815562.33

递延所得税负债77174.3077174.30

非流动负债合计220534590.98512342365.33291807774.35

负债合计11243636374.9411647586124.64403949749.70

股本208056700.00208056700.00

资本公积7057537.222251955496.222244897959.00

201维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

专项储备39632994.1239632994.12

盈余公积53477641.2753477641.27

未分配利润475806449.01451251773.24-24554675.77归属于母公司所有者权益合

计784031321.623004374604.852220343283.23

少数股东权益134904505.02134904505.02

所有者权益合计918935826.643139279109.872220343283.23

负债和所有者权益总计12162572201.5814786865234.512624293032.93

2.合并利润表重述

单位：元项目名称重述前上年同期发生额重述后上年同期发生额差额

一、营业总收入5216325209.315223580558.047255348.73

二、营业总成本5112811350.405120869283.258057932.85

其中：营业成本4886516967.614891810575.085293607.47

税金及附加16332878.5116361851.1428972.63

销售费用15632912.4715632912.47

管理费用89718017.3491437538.771719521.43

研发费用21873163.9021873163.90

财务费用82737410.5783753241.891015831.32

加：其他收益882699.70896726.5214026.82信用减值损失（损失以-22719196.99-22834152.51-114955.52“-”号填列）资产减值损失（损失以-858120.04-858120.04“-”号填列）资产处置收益（损失以

211993.40211993.40“-”号填列）三、营业利润（亏损以

81031234.9880127722.16-903512.82“－”号填列）

加：营业外收入204697.37204734.0736.70

减：营业外支出728956.71733597.434640.72四、利润总额（亏损总额以

80506975.6479598858.80-908116.84“－”号填列）

减：所得税费用22445347.3422642368.35197021.01五、净利润（净亏损以

58061628.3056956490.45-1105137.85“－”号填列）

（一）按所有权归属分类

202维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

1.归属于母公司所有者的净

23526564.2922421426.44-1105137.85

利润

2.少数股东损益34535064.0134535064.017255348.73

3.合并现金流量表重述

单位：元项目名称重述前上年同期发生额重述后上年同期发生额差额

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收到的

5620607799.375626043683.365435883.99

现金

收到的税费返还3296068.323300572.174503.85收到其他与经营活动有关的

79191780.7279911623.29719842.57

现金

经营活动现金流入小计5703095648.415709255878.826160230.41

购买商品、接受劳务支付的

4754577800.504756751224.232173423.73

现金支付给职工以及为职工支付

191033224.47193469267.262436042.79

的现金

支付的各项税费122213324.70122435231.21221906.51支付其他与经营活动有关的

138248706.74139833745.261585038.52

现金

经营活动现金流出小计5206073056.415212489467.966416411.55经营活动产生的现金流量净

497022592.00496766410.86-256181.14

额

二、投资活动产生的现金流

量：

购建固定资产、无形资产和

2232564.884440412.542207847.66

其他长期资产支付的现金取得子公司及其他营业单位

30971000.0030971000.00

支付的现金净额

投资活动现金流出小计33203564.8835411412.542207847.66投资活动产生的现金流量净

-33203564.88-35411412.54-2207847.66额

三、筹资活动产生的现金流

量：

取得借款收到的现金517510000.00517510000.00

收到其他与筹资活动有关的50019836.805751871673.695701851836.89

203维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

现金

筹资活动现金流入小计567529836.806269381673.695701851836.89

偿还债务支付的现金307000000.00309000000.002000000.00

分配股利、利润或偿付利息

98310239.38123929765.7925619526.41

支付的现金支付其他与筹资活动有关的

67066785.125589232083.515522165298.39

现金

筹资活动现金流出小计472377024.506022161849.305549784824.80筹资活动产生的现金流量净

95152812.30247219824.39152067012.09

额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增

558971839.42708574822.71149602983.29

加额

加：期初现金及现金等价物

939772689.16940767947.00995257.84

余额

六、期末现金及现金等价物

1498744528.581649342769.71150598241.13

余额

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

133386116034173511110309514015889

账准备13.46%86.99%11.94%85.69%

170.37858.14312.23137.96909.83228.13

的应收账款其

中：

按组合计提坏

857424235615621808818719217635601084

账准备86.54%27.48%88.06%26.58%

417.20795.34621.86622.67585.32037.35

的应收账款

204维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

其

中：

组合1

（合并

1832918329

范围内0.19%-------

61.2561.25

关联方

组合）组合2

（非合并范围1222956114791216844836324181848121

12.34%0.50%5.20%0.50%

内关联816.77.08337.69779.19.89960.30方组

合）组合3

（非关733295235004498291770355217393552962

74.01%32.05%82.86%28.22%

联方组639.18316.26322.92843.48766.43077.05

合）

990810351650639159929749312776616973

合计100.00%35.49%100.00%33.64%

587.57653.48934.09760.63495.15265.48

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由预计收回的可能性较

客户一29448888.8829448888.88100.00%小预计收回的可能性较

客户二20498156.6620498156.66100.00%小

客户三8769696.217015756.9780.00%预计可收回的金额预计收回的可能性较

客户四8000000.008000000.00100.00%小

客户五5800000.004640000.0080.00%预计可收回的金额预计收回的可能性较

客户六5047686.355047686.35100.00%小

客户七4518000.002259000.0050.00%预计可收回的金额

客户八4491450.523593160.4280.00%预计可收回的金额预计收回的可能性较

客户九4444023.554444023.55100.00%小

客户十3874644.561937322.2850.00%预计可收回的金额

客户十一3635029.831817514.9250.00%预计可收回的金额预计收回的可能性较

客户十二3183438.163183438.16100.00%小预计收回的可能性较

客户十三2904414.942904414.94100.00%小预计收回的可能性较

客户十四2876377.452876377.45100.00%小

客户十五2791299.212233039.3780.00%预计可收回的金额

客户十六2597530.47779259.1430.00%预计可收回的金额

客户十七2450000.001960000.0080.00%预计可收回的金额

客户十八2370816.28711244.8830.00%预计可收回的金额

客户十九2134008.441067004.2250.00%预计可收回的金额

客户二十1848641.831478913.4680.00%预计可收回的金额预计收回的可能性较

客户二十一1715993.931715993.93100.00%小

客户二十二1415272.54707636.2750.00%预计可收回的金额

客户二十三1355200.001355200.00100.00%预计收回的可能性较

205维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

小预计收回的可能性较

客户二十四1166458.121166458.12100.00%小

其他客户小计6049142.445194368.1785.87%预计可收回的金额

合计133386170.37116034858.1486.99%

按组合计提坏账准备类别数：3

按组合计提坏账准备：组合1（合并范围内关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内1832961.250.000.00%

合计1832961.250.000.00%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合2（非合并范围内关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内120902666.18604513.330.50%

逾期1年以内1341377.746706.890.50%

逾期1-2年51772.85258.860.50%

逾期2-3年逾期3年以上

合计122295816.77611479.080.5%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合3（非关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内287737235.777192844.752.50%

逾期1年以内84137047.2513111086.8515.58%

逾期1-2年114036435.0032724394.1128.70%

逾期2-3年71752296.7834526083.8848.12%

逾期3年以上175632624.38147449906.6783.95%

合计733295639.18235004316.2632.05%

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

206维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

合同期内437535367.64

逾期1年以内102942481.70

逾期1-2年119886030.55

逾期2-3年90356531.92

逾期3年以上240090175.76

小计990810587.57

减：坏账准备351650653.48

合计639159934.09

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

95140909.824081316.1116034858.

信用损失的应3187367.81

3214

收账款组合2（非合并范围内关联241818.89369660.19611479.08方组合组合3（非关217393766.17610549.8235004316.联方组合）43326

312776495.42061526.1351650653.

合计3187367.81

15448

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名34662333.313.50%173311.67

第二名29448888.882.97%29448888.88

207维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

第三名25445079.032.57%7596618.27

第四名20498156.662.07%20498156.66

第五名20256684.022.04%534228.48

合计130311141.9013.15%58251203.96

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

截止2023年6月30日，应收账款余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。应收关联方单位的款项详见附注十二、关联方及关联交易所述。

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款32145455.1168558888.06

合计32145455.1168558888.06

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

208维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及备用金4154594.924755262.06

履约保证金6466253.796598398.24

投标保证金5614000.006707000.00

其他保证金845968.58888941.25

押金4860581.956038969.17

内部往来15453518.9348146108.20

其他1374676.001756014.67

合计38769594.1774890693.59

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额940652.472858066.062533087.006331805.53

2023年1月1日余额

在本期

本期计提491466.14491466.14

本期转回199132.61199132.61

2023年6月30日余

741519.863349532.202533087.006624139.06

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

合同期内（第一阶段）30856991.15

逾期0-1年（第二阶段）7911.01

209维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

逾期1-2年（第二阶段）917924.48

逾期2-3年（第二阶段）1631935.57

逾期3年以上（第二阶段）2821744.96

第三阶段2533087.00

小计38769594.17

减：坏账准备6624139.06

合计32145455.11

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款6331805.53491466.14199132.616624139.06

合计6331805.53491466.14199132.616624139.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名履约保证金1780000.00第三阶段4.59%1780000.00

第二名押金1000000.00第一阶段2.58%50000.00

第三名履约保证金1000000.00第一阶段2.58%50000.00

第四名履约保证金1000000.00第二阶段2.58%500000.00

第五名押金600000.00第一阶段1.55%30000.00

合计5380000.0013.88%2410000.00

210维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

（1）截止2023年6月30日，其他应收款余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（2）截止2023年6月30日，其他应收款余额中应收合并范围内关联方往来款项具体情况如下所述：

单位名称金额（元）账龄占总金额比例

广东省维业科技有限公司13957354.42第一阶段36.00%

福建闽东建工投资有限公司945856.41第一阶段2.44%

建泰建设有限公司200000.00第一阶段0.52%

深圳市维业智汇股权投资管理有限公司335308.10第一阶段0.86%

珠海城建维业装饰工程有限公司15000.00第一阶段0.04%

合计15453518.9339.86%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

735923259.735923259.609942263.609942263.

对子公司投资

00004242

735923259.735923259.609942263.609942263.

合计

00004242

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额

备值）深圳市圣陶

3000000.3000000.

宛建筑材料

0000

有限公司深圳市维业

200000.00200000.00

卉景园林有

211维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

限公司深圳市维业

智汇股权投5000000.5000000.资管理有限0000公司广东省维业

1068863910688639

科技有限公

5.535.53

司福建闽东建

1188000011880000

工投资有限

0.000.00

公司珠海华发景

2602512426025124

龙建设有限

8.768.76

公司建泰建设有114594611242150023880961

限公司9.130.009.13珠海城建维

1210000.1210000.

业装饰工程

0000

有限公司珠海华发园

1765995.1765995.

林工程有限

5858

公司

609942261259809973592325

合计

3.425.589.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明（1）2023年3月31日召开了第五届董事会第十五次临时会议《关于现金收购控股子公司建泰建设少数股东股权的议案》，本公司以现金12421.50万元收购珠海横琴穗信玟泰投资合伙企业（有限合伙）持有建泰建设39%的股权。

股权收购完成后本公司持有建泰建设100%的股权。此收购股权事项增加对建泰建设长期股权投资12421.50万元。

（2）2023年本公司与珠海华发园林工程有限公司（以下简称华发园林）原股东珠海华发实业股份有限公司、珠海

华发文化传播有限公司签订《股权转让协议》，本公司以189.50万元收购珠海华发实业股份有限公司持有的华发园林

59.2%股权、珠海华发文化传播有限公司持有的华发园林40.8%股权。股权收购完成后，本公司持有华发园林100%的股权。

本次收购构成同一控制下企业合并，本公司按照华发园林合并日账面净资产确认长期股权投资176.60万元。

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

212维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

收入成本收入成本

主营业务899665780.38835612472.03705971014.14617197446.01

其他业务1823064.941214599.701468092.401852146.44

合计901488845.32836827071.73707439106.54619049592.45

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

商品类型901488845.32901488845.32

其中：

装饰施工897851653.16897851653.16

装饰设计1814127.221814127.22

其他1823064.941823064.94

按经营地区分类901488845.32901488845.32

其中：

华南750636579.63750636579.63

华东71410229.1571410229.15

东北-60809.47-60809.47

西北36115423.7036115423.70

华北23884275.2923884275.29

华中21546137.1321546137.13

西南-3866055.05-3866055.05

其他1823064.941823064.94

与履约义务相关的信息：

本公司将按照与客户签订的合同及考虑客户的客观情况对合同履行的影响后，对履约义务的履约时间、款项支付金额及方式、转让的商品或服务的性质或类别、产品质量保证的类型及相关义务等，履行相关的履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为257543.67万元（含税），本公司将根据与客户签订的施工合同、设计合同及考虑客户的客观情况对合同履行的影响后，在未来期间内确认收入。

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益95291377.636984500.00

合计95291377.636984500.00

投资收益本期发生额较上期发生额增加1264.33%，其原因主要是本期公司确认对子公司建泰建设的投资收益较上期增加。

213维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-362519.32产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

484486.60

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）同一控制下企业合并产生的子公司期

-679328.65初至合并日的当期净损益单独进行减值测试的应收款项减值准

3187367.81

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

368304.19

支出

减：所得税影响额56845.45

少数股东权益影响额26214.71

合计2915250.47

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.16%0.020.02

利润扣除非经常性损益后归属于

0.05%0.010.01

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

214维业建设集团股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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