江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

证券代码：300631江苏久吾高科技股份有限公司

2023年年度报告

2024年3月

1江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

2江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人党建兵、主管会计工作负责人程恒及会计机构负责人(会计主

管人员)金亚琴声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以实施2023年度利润分

配方案时股权登记日的总股本（扣除公司回购账户中的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.8元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

3江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................8

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理..............................................37

第五节环境和社会责任...........................................53

第六节重要事项..............................................55

第七节股份变动及股东情况.........................................72

第八节优先股相关情况...........................................79

第九节债券相关情况............................................80

第十节财务报告..............................................81

4江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）经公司法定代表人签署的2023年年度报告及摘要原件。

（五）其他有关资料。

5江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、久吾高科指江苏久吾高科技股份有限公司

《公司章程》指指不时修改、修订的《江苏久吾高科技股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

"863"指1986年3月启动的旨在推动我国高技术及其产业发展的战略性计划

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元膜材料指具有膜的选择性分离功能的材料

以多孔陶瓷材料制成的具有分离功能的半透膜。陶瓷膜能够耐高温、耐酸碱、耐有机溶剂，具有孔径分布窄、分离效率和分离精度高等特点，陶瓷膜、陶瓷滤膜指

且化学稳定性、强度等性能指标优于有机膜，尤其适用于苛刻环境或复杂条件下的流体过滤与物质分离有机膜指以有机聚合物制成的具有分离功能的半透膜

膜分离指利用膜的选择性分离实现料液的不同成分的分离、纯化、浓缩的过程

膜的配方技术、制造技术、膜组件制造技术、膜应用技术及从膜材料到

膜技术、膜分离技术指膜过程的相关技术的总称

由陶瓷膜、陶瓷膜支撑体、流道间隔体、开孔的中心管等构成的陶瓷膜

陶瓷膜元件、陶瓷膜材料指

分离单元，即单支（根）管式陶瓷膜管将膜元件与壳体、内联接件、端板和密封圈等材料组装成的最小可用膜膜组件指单元

将膜组件、泵及配套的机架、仪表、阀门、自控、清洗加药等设备组合

膜成套设备、膜分离成套设备指构成的一套完整的膜分离设备

根据物料体系特点、水质条件、工艺条件、应用需求及环境等要素，在膜集成技术整体解决方案指陶瓷膜等膜材料及膜分离成套设备基础上提供技术与工艺方案设计、膜

系统集成、运营技术支持与运营服务等在内的整体解决方案超滤（UF） 指 以压力为驱动力，分离分子量范围为 1000 至 30万的溶质和微粒的过程以压力为驱动力，用于脱除多价离子、部分一价离子和分子量150-1000纳滤（NF） 指的有机物的膜分离过程

在高于渗透压差的压力作用下，溶剂（如水）通过半透膜进入膜的低压反渗透（RO） 指 侧，而溶剂中的其他组份（如盐）被阻挡在膜的高压侧并随浓溶液排出，从而达到有效分离的过程反渗透膜指用于反渗透过程使溶剂与溶质分离的半透膜

通过物质的化学、物理或生物转化进行的连续生产过程，其原料和产品过程工业指多为均一相（固体、液体或气体）的物料，而非由零部件组装成的物品。主要包括化工、石化、冶金、医药、食品、造纸等工业领域过程工业生产过程中涉及的物料分离、浓缩、提纯、净化除杂等分离工过程分离指艺环节

通过物理、化学或生物等手段，对废水、污水或原水进行净化处理，以水处理指达到国家规定的水质排放或饮用标准

利用膜的分离、载体、分隔、复合功能和特点，把膜分离和化学反应或膜反应器指

生物化学反应相集成，改变反应进程和提高反应效率的设备或系统以锂吸附剂粉体为原料经过造粒而成的一种材料，它能够选择性的从含提锂吸附剂指

锂卤水中吸附锂离子，并且具有一定的强度和较高的吸附容量。

以钛氧化物为主体结构的离子筛材料，能够选择性的吸附卤水中的锂离钛系锂吸附剂指子，并且通过酸能将锂离子解吸出来，从而达到分离浓缩的作用，该吸附剂适用于碳酸盐型、硫酸盐型卤水。

以氢氧化铝插层化合物为主体结构的分子筛材料，能够从卤水中选择性铝系锂吸附剂指的吸附氯化锂分子，并且通过水就能将氯化锂分子解吸出来，从而达到分离的作用，该吸附剂适用于氯化物型、硫酸盐型卤水。

西藏久吾指西藏久吾新材料科技有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称久吾高科股票代码300631公司的中文名称江苏久吾高科技股份有限公司公司的中文简称久吾高科

公司的外文名称（如有） Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co. Ltd公司的外文名称缩写（如JiuWu Hi-Tech

有）公司的法定代表人党建兵注册地址南京市浦口区园思路9号注册地址的邮政编码211808公司注册地址历史变更情况公司上市至今注册地址未发生变更办公地址南京市浦口区园思路9号办公地址的邮政编码211808

公司网址 www.jiuwu.com

电子信箱 ir@jiuwu.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名程恒江燕联系地址南京市浦口区园思路9号南京市浦口区园思路9号

电话025-58109595-8095025-58109595-8095

传真025-58209595025-58209595

电子信箱 ir@jiuwu.com ir@jiuwu.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn

证券时报、中国证券报、巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点南京市浦口区园思路9号公司证券投资部办公室

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601室

签字会计师姓名昝丽涛、张潇方公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

8江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间自公司2021年以简易程序向特定对上海市静安区新闸路669号象发行股票事项发行上市完毕后2022

国泰君安证券股份有限公司邓超、王栋

博华广场36楼年剩余期间和2023年、2024年两个完整会计年度。

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）756999521.77741309374.832.12%539773421.30归属于上市公司股东

45350453.7343274220.394.80%70124270.08

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益39297675.6325337346.3255.10%26224621.18

的净利润（元）经营活动产生的现金

52682213.10-49460226.40206.51%26452979.25

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.36990.35364.61%0.6305

股）稀释每股收益（元/

0.36990.35364.61%0.6305

股）加权平均净资产收益

3.72%3.66%0.06%7.92%

率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

资产总额（元）1893031949.031823669209.833.80%1522824726.68归属于上市公司股东

1219884378.281204477260.971.28%1079897413.46

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

□是□否

支付的优先股股利0.00

支付的永续债利息（元）0.00

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）0.3698

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六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入136024050.34201605904.13146071604.70273297962.60归属于上市公司股东

5155582.344099090.522285461.7233810319.15

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益2806727.644429237.21-2823757.2234885468.00的净利润经营活动产生的现金

-62594181.92-2048200.1433543985.8983780609.27流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减-273209.81-1413.10-94457.28值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确

7605167.6412001383.9810791788.47

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

910610.432246208.393461378.56

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-1372340.00-94231.75

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损

3501024.84

益产生的一次性影响

除上述各项之外的其他营业外收入和支出230106.062416547.17706698.10

其他符合非经常性损益定义的损益项目2257463.2835499942.29

10江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

减：所得税影响额1052996.004484340.494929465.55

少数股东权益影响额（税后）-5439.780.001442003.94

合计6052778.1017936874.0743899648.90--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（一）所属行业基本情况

公司专注从事陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等分离材料和分离技术的研发与应用，并以此为基础面向下游客户提供系统化的膜集成技术整体解决方案、材料及配件。公司产品的核心高性能分离膜材料、锂吸附材料属于新材料，在工信部、国家发改委、科技部、财政部联合发布的《新材料产业发展指南》中，被列入关键战略材料。

作为材料科学和过程工程等诸多学科交叉结合、相互渗透而产生的膜技术，因其高效分离特性，在全球范围内受到了高度重视。从本世纪伊始，全球膜市场呈现强劲的增长势头，化工、生物、医药、新能源、环保等产业升级对于高级分离纯化技术的需求进一步提高，分离膜材料和相关技术在此类领域的应用不断拓展，应用深度不断加强。

国外在高性能分离膜领域起步较早，发展较为成熟，在相关产品领域具备较强的竞争优势。我国膜产业的发展起步较晚，但近些年来膜产业日益得到国家和地方的重视，各级政府部门相继出台了一系列旨在推动膜材料及膜分离技术应用的产业发展政策。受益于产业政策的大力支持，以及膜技术的迅速发展和膜技术应用领域的快速拓展，我国近年来在膜领域取得了长足的进步，膜行业产值规模稳步增长。

锂吸附剂是吸附法盐湖提锂工艺的关键材料，在我国实施双碳战略目标、加快能源转型的大背景下，新能源汽车、储能行业快速发展，随之锂资源的需求量大幅上升，吸附耦合膜法工艺的应用以及锂吸附剂材料的市场空间巨大。报告期内，碳酸锂等锂盐材料的价格出现较大波动，周期性表现明显。但国内盐湖资源企业基于锂矿资源自给自足的安全性保障，以及盐湖锂资源开发的低成本优势，仍在继续积极推进盐湖提锂项目的建设进程，这为盐湖提锂技术和核心材料的推广带来重大的机遇。公司通过设立全资子公司西藏久吾进行锂吸附剂的生产。

公司提供的膜集成技术整体解决方案主要在工业过程分离和环保水处理领域应用，通常以系统成套设备形式体现，根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），属于“制造业”中的“专用设备制造业”（行业代码：C35）。

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》，本报告期，公司适用“化工行业相关业务”的披露要求，适用后新增披露的内容，公司按锂吸附剂相关业务的情况进行披露。

（二）下游行业发展

公司膜集成技术整体解决方案、材料及配件的下游行业主要包括面向新能源、化工、生物医药等行业的工业过程分

离领域化工、造纸、印染、冶金、采矿等行业的工业污水处理过程，以及部分市政供水、污水的处理过程，分布较为广泛。膜集成技术整体解决方案通常在下游行业客户新建或扩建生产线、进行技术升级或工艺改造、建设环保设施时进行采购，故此下游行业的发展状况会对公司相关产品市场需求产生影响。公司不断拓展的技术储备和膜技术广泛的应用领域有效平滑了部分下游行业需求波动对业绩的影响，保障了公司业务的稳定性。

2020年国务院发布了《新能源汽车产业发展规划（2021—2035年）》，随着新能源汽车在全球范围内的快速发展，

锂电池产业链的发展受到明显推动，锂电池将会迎来更为广阔的发展空间。锂又是组成动力电池的核心金属元素，无论是三元锂电池，还是磷酸铁锂电池，抑或是未来的固态电池，都离不开锂。2021年11月，青海省人民政府、工业和信息化部联合印发《青海建设世界级盐湖产业基地行动方案（2021—2035年）》提出：“完善高镁锂比盐湖卤水提取碳酸锂生产工艺为重点，优化碳酸锂生产工艺，释放现有碳酸锂产能。发挥高镁锂比盐湖卤水提锂的技术优势，参与国内外盐湖卤水提锂，打造世界级锂产业基地”。2022年1月，国家发改委、国家能源局印发了《“十四五”新型储能发展实施方案》，将锂离子电池列为构建未来多元化新型储能体系的重要技术之一。随着新能源汽车产量提升以及新型储能发展方案的逐步实施，锂电池的原材料碳酸锂、氢氧化锂需求旺盛，相关产业的投资处于快速上升过程。公司拥有“吸附+膜”法盐湖提锂工艺以及关键的膜材料、锂吸附材料工业化产能，随着下游锂资源开发需求的持续释放，盐湖提锂市场机遇不断增加。

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我国于2020年9月在联合国大会首次提出“3060双碳”承诺，“十四五”阶段成为我国实现碳达峰的关键期和窗口期；2020年底，生态环境部正式发布了《2019-2020年全国碳排放权交易配额总量设定与分配实施方案(发电行业)》，印发《纳入2019-2020年全国碳排放权交易配额管理的重点排放单位名单》；2021年2月22日，国务院发布《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》；2021年7月1日，发改委发布《“十四五”循环经济发展规划》，提出推进循环经济发展，构建绿色低碳循环的经济体系，助力实现碳达峰、碳中和目标。2022年1月，国务院印发《“十四五”节能减排综合工作方案》，方案将以钢铁、有色金属、建材、石化化工等重点行业的绿色升级作为开展节能减排十大重点工程之一，推进节能改造和污染物深度治理，推广一批先进节能减排技术，推进钢铁、水泥、焦化行业及燃煤锅炉超低排放改造，开展重点行业清洁生产和工业废水资源化利用改造。国家对于高碳排放企业进行管控以及鼓励节能、绿色、健康高质量发展为主，引导双碳落地，政策指导层面越来越清晰，带来更多相关行业投资的机会，公司的陶瓷膜连续反应分离技术也应用到了冶金、钢铁行业的 CO 尾气制燃料乙醇的核心工艺中。

2021年1月，国家发改委等十部门出台《关于推进污水资源化利用的指导意见》，提出了城市污水处理能力、再生

水利用率、工业用水重复利用等明确的污水资源化利用要求；伴随我国节能环保和水资源保护的战略地位不断提升，国家通过出台一系列政策法规进行调整，推动了节能环保、水资源保护相关产业的快速发展。

2022年8月30日，发改委等部门发布《关于加强城市供水安全保障工作通知》（建办城〔2022〕41号）指出：自

2023 年 4 月 1 日起，城市供水全面执行《生活饮用水卫生标准》（GB 5749-2022），到 2025年，建立较为完善的城市供水全流程保障体系和基本健全的城市供水应急体系。2023年11月6日，《水利部关于加快推动农村供水高质量发展的指导意见》（水农〔2023〕283号）指出：强化农村供水工程标准化、规范化、专业化管理，推动农村供水高质量发展，保障工程长久稳定运行，确保农村群众饮水安全；到2035年，农村供水工程体系、良性运行的管护机制进一步完善，基本实现农村供水现代化。随着上述国家政策的有效落地，城市与农村的供水行业有望迎来快速发展，对膜法深度处理的需求也将随之大幅上升，公司的高通量陶瓷膜有望迎来较快增长。

化工与石化、生物制药等行业也将膜分离技术作为清洁生产技术加以推广，下游应用产业政策的大力支持为膜分离技术的应用带来了广阔空间。

（三）市场地位公司是国内陶瓷膜技术取得突破后最早成立的从事以陶瓷膜等膜材料为核心的膜分离技术研发和应用的企业之一。

经过二十多年的发展，公司已具备了强大的陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等分离材料研发生产及产业化、各类膜组件和成套设备研发和生产、膜工艺开发以及膜分离系统集成能力，能够面向不同应用领域提供系列化膜集成技术整体解决方案。

公司是国家火炬计划重点高新技术企业、首批国家级专精特新“小巨人”企业，先后获得四次国家科学技术进步奖、一次国家技术发明奖和中国专利优秀奖；公司是中国膜工业协会认定的“中国膜行业陶瓷膜领域龙头企业”；陶瓷滤膜产品及成套装备被国家工信部认定为第六批制造业单项冠军产品；公司第三代陶瓷膜生产线被认定为江苏省智能制造示

范车间；“钛石膏资源化利用技术成套装备”入选工业和信息化部、国家发展和改革委员会、科学技术部、生态环境部

联合编制的《国家工业资源综合利用先进适用工艺技术设备目录（2021）》；“高盐废水资源利用集成技术”、“制浆废水中水回用及零排放成套工艺”入选工业和信息化部、水利部编制的《国家鼓励的工业节水工艺、技术和装备目录

（2021）》。

报告期内，公司被中共江苏省委、江苏省人民政府授予“江苏省优秀企业”称号；公司与南京工业大学双牵头获批组建国家高性能膜材料创新中心，是江苏省第三个、南京市第一个国家级制造业创新中心；同时，公司成功获批设立国家级博士后科研工作站；在2023江苏民营企业创新100强名单中，排名第28位。

公司提供的膜集成技术整体解决方案在工业过程分离及环保水处理等应用领域中能够很好的满足生产工艺的要求，具有较强的市场竞争力。公司依托技术与产品竞争优势，坚持在分离材料与分离应用技术方面持续的研发投入，不断推动技术的应用创新。通过对于国家政策和下游市场的研判，公司积极布局重量级的下游应用市场：在盐湖提锂领域，公司实现国内首创将膜分离技术引入盐湖提锂产业化项目，在产业过程中，创新性地发展“吸附+膜”法盐湖提锂技术，同时自主成功研发出新型提锂吸附剂材料；在环保领域，公司自主研发的工业废水零排放工艺获得国家科技进步二等奖，助力下游客户实现工业废水的回用再生，并且大量工业废弃资源同时实现再生利用，大大缓解发展和生态保护的矛盾难题；在“双碳”领域，公司开发陶瓷膜连续反应分离工艺，应用于冶金钢铁行业 CO 制燃料乙醇，目前累计应用规模超

20 万吨；石膏资源化利用领域，公司自主研发的 MCM 技术帮助硫酸法钛白粉企业实现废弃钛石膏的资源化利用，具有良

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好的经济和环境价值，该技术被鉴定为达到国际先进水平。上述领域的技术进步，进一步强化了公司在国内分离材料市场的领先地位。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司的主要业务、产品及经营模式

1、公司的主要业务

公司专注从事陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等分离材料和分离技术的研发与应用，并以此为基础面向工业过程分离与环保水处理领域提供系统化的膜集成技术整体解决方案、材料及配件，包括：研发、生产陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等分离材料及膜成套设备，根据客户需求设计技术方案、实施膜系统集成，以及提供运营技术支持与运营服务等。

2、公司主要产品及其用途

报告期内，公司的主营产品为以陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等分离材料为核心的膜集成技术整体解决方案。

（1）分离材料

*分离膜材料

分离膜材料是一种具有特殊选择性分离功能的无机或有机聚合物材料，能够将流体分隔成不相通的两个部分，使其中的一种或几种物质透过，从而将其它物质分离出来。陶瓷膜是以氧化铝（Al2O3）、氧化锆（ZrO2）和氧化钛（TiO2）等粉体原料经特殊工艺制备而成的无机膜。陶瓷膜管壁密布微孔，在压力作用下，原料液在膜管内的膜外侧流动，小分子物质（或液体）透过膜，大分子物质（或固体颗粒、液体液滴）被膜截留从而达到料液不同成分的分离、浓缩和纯化之目的。有机膜是一种以有机聚合物制成的高分子材料，在物料的分离、纯化、浓缩等领域实现选择性分离功能，按分离精度分为超滤膜、纳滤膜、反渗透膜等不同类型。

*吸附剂材料

吸附剂材料是一种具有从气体或液体中吸附其中某些特定成分能力的材料的统称，其中提锂吸附剂是一种以锂吸附剂粉体经过造粒而成的一种材料，它能够选择性的从含锂卤水中吸附锂离子，并且具有一定的强度和较高的吸附容量。

根据吸附原理不同，可分为钛系、铝系等不同的类型。钛系锂吸附剂是一种以钛氧化物为主体结构的离子筛材料，能够从卤水中选择性的吸附锂离子，该吸附剂适用于碳酸盐型、硫酸盐型卤水。铝系锂吸附剂是一种以氢氧化铝插层化合物为主体结构的分子筛材料，能够从卤水中选择性的吸附氯化锂分子，该吸附剂适用于氯化物型、硫酸盐型卤水。

（2）膜集成技术整体解决方案

由于膜材料的精密性、膜分离技术的专业性，以及过滤分离工艺在生产过程中的重要性，下游应用客户通常希望膜集成系统供应商能够提供包括工艺技术方案、膜材料与成套设备以及系统集成与运营服务在内的一揽子整体解决方案，即膜集成技术整体解决方案。为满足客户应用需求，公司亦主要采用整体解决方案的形式为客户提供相关产品和服务。

公司的膜集成技术整体解决方案主要应用在新能源服务、工业流体分离、工业废水处理、工业废石膏资源化利用等领域。

随着公司应用研发的持续推进，应用领域的外延也在不断扩大。

3、经营模式

（1）盈利模式

公司主要通过为客户提供系统化的膜集成技术整体解决方案、材料及配件来获得收入与利润，公司面向工业过程分离和环保水处理领域客户设计技术方案，研发、生产分离材料及膜成套设备，实施膜系统集成，并为客户提供技术支持与运营服务。

公司的盈利模式着力通过技术创新开拓下游应用领域与客户，并致力于通过一揽子的解决方案和全过程服务满足客户需求，从而提升公司产品的整体价值。

（2）采购模式

公司的采购项目主要包括原材料采购、零部件采购和工艺单元件采购，所采购物资多为通用商品，较易从市场中获得。在关键原材料、零部件和工艺单元件上公司通过设置备选供应商方案以及替代物料备选方案以保障公司的原材料及零部件的供应安全。此外，在供应商选择方面，公司制定有明确的《采购管理制度》《采购招标管理制度》《供应商质量管理制度》，通过遴选确定合格供应商，从而从源头保证采购原材料、零部件和工艺单元件的质量。

14江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）生产模式

公司自主生产制造膜集成技术整体解决方案的核心部件陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等材料，并自主加工组装膜组件与成套设备，在此基础上实施膜集成技术整体解决方案涉及的系统集成。

（4）销售模式

由于公司下游客户存在差异化的应用需求及工艺要求，公司通常会结合工艺可行性分析、小试实验等前期工作为客户设计并实施膜集成技术整体解决方案、销售材料及配件。

根据公司具体业务的不同，公司采用不同的营销模式开展销售活动，具体销售模式分为膜集成技术整体解决方案及材料与配件销售两大类。其中，为客户提供膜集成技术整体解决方案是公司的营销核心。

（5）研发模式

公司的研发主要为自主研发，目前已建立起了陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等分离材料和分离技术、膜集成技术的完整研发体系，从分离膜材料、锂吸附剂制备和应用的关键技术研究到膜集成技术整体解决方案设计开发，多层次的研发工作有机结合，相互配合促进，为公司创造源源不断的技术推动力。

（二）公司主要业绩驱动因素

1、产业政策扶持

公司产品的核心分离膜材料、锂吸附剂材料同属于新材料，在国民经济中起着重要作用。新材料属于国家七大战略新兴产业的重要组成部分，在发展战略新兴产业中具有重要作用，历来受到国家科技政策和产业政策的支持。近年来，各级政府部门相继出台了一系列政策，明确了新材料为国家重点投资发展的领域，旨在推动新材料及其应用产业的发展。

如《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》将新材料列为重点培育和发展的七个战略新兴产业之一，从国家战略角度进行重点扶持；科技部《新材料产业发展指南》中将先进基础材料、关键战略材料和前沿新材料作为新材料产业发展的三个重点方向，其中高性能分离膜材料被列入关键性战略材料；科技部《“十三五”材料领域科技创新专项规划》中更提出要重点发展高性能膜材料、功能陶瓷等战略新材料以及锂吸附剂材料所属的先进结构与复合材料，大力提升功能材料在重大工程中的保障能力；国务院《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》中要求完善节能环保用功

能性膜材料；2023年12月27日，国家发改委发布《产业结构调整指导目录（2024年本）》并于2024年2月1日起实施。公司主营业务涉及的陶瓷膜、高效分离膜材料、锂资源开发及综合利用、高盐废水循环利用、循环水回收利用等均为鼓励类产业；2021年12月，工业和信息化部发布《重点新材料首批次应用示范指导目录（2021年版）》，“膜材料”入选“先进化工材料”目录，“先进陶瓷粉体及制品”入选“先进无机非金属材料”目录。

2、公司自身优势

（1）技术优势

公司拥有较为完整的产品制备、应用及研发体系，积累了较丰富的专利与非专利技术。近年来，公司依托完善的研发体系和强大的研发能力，自主成功研发出锂吸附材料，进一步丰富了公司的分离材料产品品类。依托完整的膜分离技术体系，公司能够面向下游行业不同的应用需求提供系统化的膜集成技术整体解决方案，包括生产适用性的陶瓷膜等分离膜材料、锂吸附剂材料、膜组件及其成套设备，根据客户具体的应用场景及工艺要求进行工艺技术方案设计，并进行膜系统的集成，形成针对性的整体解决方案。通过全流程整体服务，保证了公司能够更加合理地进行工艺技术方案设计，保障产品的应用效果和经济性，从而进一步提高公司的市场竞争力。

（2）品牌优势

陶瓷膜等分离膜材料作为新型高效分离材料，膜分离技术作为替代传统高能耗高污染分离技术的一项新兴技术，下游众多领域客户对膜技术的认知度和应用普及率仍较低。下游应用领域的使用者在决定采用膜集成工艺时，通常都会较为谨慎，往往会综合比较企业的项目经验和市场口碑等来选择供应商。作为国内最早一批从事膜材料生产以及膜应用技术开发的企业，公司依靠创新研发、工艺设计、产品制造以及技术服务等优势能力，已在行业内树立起了具有影响力的企业品牌形象，在行业内享有较好的口碑。公司通过中国膜工业协会评审，被认定为“中国膜行业陶瓷膜领域龙头企业”；公司凭借具有竞争力的核心技术、专业化的水处理运营与服务实力荣获“2021年度工业及园区水处理领域领先企业”称号；陶瓷滤膜产品及成套装备被国家工信部认定为第六批制造业单项冠军产品；第三代陶瓷膜生产线被认定为江

苏省智能制造示范车间；公司钛石膏资源化利用技术成套装备入选工业和信息化部、国家发展和改革委员会、科学技术

部、生态环境部联合编制的《国家工业资源综合利用先进适用工艺技术设备目录（2021）》；公司高盐废水资源利用集

15江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文成技术、制浆废水中水回用及零排放成套工艺入选工业和信息化部、水利部编制的《国家鼓励的工业节水工艺、技术和装备目录（2021）》。

近年来，公司在化工、生物制药、新能源、纺织印染等行业开发了成套的工业清洁生产工艺。新能源方面，公司不断通过技术创新为盐湖提锂行业发展提供环境友好、经济性好的盐湖提锂工艺以及关键材料，与国内多家盐湖资源企业达成合作；工业废水回用和零排放以及工业废弃物资源化利用等方面建立了较多的工程案例；环保水处理方面，区别于传统环保技术的公司，公司在工业过程分离方面具有丰富的经验，有利于公司将工业生产过程中的技术改造、节能减排手段和环保末端治理有效结合起来，提高企业生产效率，降低末端治理的难度和成本；水环境综合治理方面，公司实施的项目成果获得了客户的认可。良好的市场口碑和客户群体，为公司未来在工业生产技术改造和环境治理的市场推广奠定了基础。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求主要原材料的采购模式

单位：元采购额占采购总结算方式是否发主要原材料采购模式上半年平均价格下半年平均价格额的比例生重大变化

粉体段原料-3招标采购2.65%否238348.08

由于2023年下半年粉体段原料-3未有采购入库，因此没有下半年平均价格信息。

原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因原材料价格较上一报告期未发生重大变化。

能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用□不适用主要产品生产技术情况生产技术所处核心技术人员情主要产品专利技术产品研发优势的阶段况

公司自主研发、生产的具有完全知识产

权的高性能锂吸附剂，包括铝系、钛系一种铝盐吸附剂、制等。产品具有吸附容量高、吸脱附速率备方法以及盐湖卤水快、稳定性好、选择性强、使用寿命长技术中心及其他

中锂的分离方法，一等特点，能够从不同品位的含锂卤水中锂吸附剂材料产业化部门辅助从事研

种中空复合多级孔结快速、精准吸附目标物质，起到分离、发的人员构的高吸附容量吸附纯化和浓缩的目的。产品已经在硫酸盐剂及其制备方法型、氯化物型、碳酸盐型和含锂废水等不同卤水体系中进行了中试和工业化应用。

主要产品的产能情况主要产品设计产能产能利用率在建产能投资建设情况

已完成项目建设，根吸附剂 6000t/a 55.38% 无 据下游需求逐步释放产能实际产能根据项目当年产能建设及投产情况折算。

主要化工园区的产品种类情况主要化工园区产品种类藏青工业园锂吸附剂材料报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况

□适用?不适用报告期内上市公司出现非正常停产情形

16江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

相关批复、许可、资质及有效期的情况

□适用□不适用序持有人资质名称及编号发证机关有效期号藏青工业园区管委会质量技术

西藏久吾新材料科技有食品经营许可证2023.12.7-1监督局（食品药品监督管理限公司 编号：JY35400920020080 2028.12.6

局）西藏久吾新材料科技有国家级科技型中小企业

2西藏自治区科学技术厅

限公司 编号：2023540000A0000441

江苏久吾高科技股份有质量管理体系认证证书2022.12.27-

3江苏九州认证有限公司

限公司 注册号：02922Q30612R5M 2025.12.26

江苏久吾高科技股份有环境管理体系认证证书2022.12.27-

4江苏九州认证有限公司

限公司 注册号：02922E30423R3M 2025.12.26

江苏久吾高科技股份有职业健康安全管理体系认证证书2024.1.5-

5江苏九州认证有限公司

限公司 注册号：02924S30002R3M 2027.1.4

从事石油加工、石油贸易行业

□是□否从事化肥行业

□是□否从事农药行业

□是□否

从事氯碱、纯碱行业

□是□否

三、核心竞争力分析

（一）技术优势

公司是国内少数具有系列化分离膜材料以及锂吸附剂材料的自主研发能力，开发、设计膜分离技术应用工艺，并向客户提供系统化膜集成技术整体解决方案的企业。公司在分离膜材料、锂吸附剂材料和分离技术研究应用方面具有很强的竞争力，技术、研发实力雄厚。

1、拥有完整的陶瓷膜材料和膜分离技术研发体系

包括膜材料制备、膜组件与成套设备开发、以及多领域的膜分离技术应用工艺，已自主掌握了该等技术领域内的核心技术，并积累了较丰富的专利技术与非专利技术。依托完整的膜分离技术体系，公司能够面向不同应用领域及不同应用工艺的需求提供系统化的膜集成技术整体解决方案，包括生产适用性的分离膜材料、膜组件及其成套设备，根据客户具体的应用环境及工艺要求进行技术方案设计和工艺设计，并在膜分离成套设备的基础上进行系统集成，形成针对性的膜集成技术整体解决方案。

2、自主研发锂吸附剂材料制备工艺并建立完善的研发体系

公司依托多年分离材料技术研发经验，经过数年的研发投入与试验，成功自主研发了钛系、铝系锂吸附剂材料制备技术。同时凭借完善的研发体系，公司不断优化提升锂吸附剂溶损率、吸附效率等关键指标性能，并与公司膜集成技术耦合，开发出“吸附+膜”法的盐湖提锂工艺，可应用于国内外不同类型卤水的盐湖锂资源开发利用场景，公司已成为国内少数同时掌握盐湖提锂关键材料及工艺，并具有持续研发创新能力的企业。

3、公司重视研发平台建设和研发资金投入

17江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司建设有国家地方联合工程研究中心、江苏省企业技术中心等专项科研平台，是国家“863”计划“高性能陶瓷纳滤膜规模制备技术及膜反应器”项目的课题依托单位。报告期内，公司与南京工业大学双牵头获批组建国家高性能膜材料创新中心，公司成功获批设立国家级博士后科研工作站，在2023江苏民营企业创新100强名单中排名第28位。公司积极鼓励技术创新，研发资金投入持续保持较高水平，报告期内，公司直接投入的研发支出为4822.31万，占营业收入的比例为6.37%，大量的研发投入有效保障了公司技术研发能力及产品开发水平的持续提升。

截至2023年12月31日，公司及主要子公司已获得94项发明专利、129项实用新型专利及5项外观设计专利，并有107项专利申请已获得受理；公司还拥有多项非专利技术，研发成果丰硕。

凭借雄厚的技术实力及行业内的领先地位，公司先后主持起草了国家海洋局发布的“管式陶瓷微孔滤膜元件”（HY/T063-2002）、“管式陶瓷微孔滤膜测试方法”（HY/T064-2002）、“陶瓷微孔滤膜组件”（HY/T104-2008）以及

工信部发布的“全自动连续微/超滤净水装置”（HG/T4111-2009）等相关行业标准。主持了 1项国家标准——“陶瓷滤膜装置”（GB/T37795-2019）和 1项团体标准——“领跑者”标准评价要求陶瓷膜元件（T/ZGM 008-2021 T/CSTE

0056-2021）的编制，并参与了10项国家标准的制定。

（二）服务优势

公司膜集成技术整体解决方案以膜分离技术为基础，向客户提供包括设计技术与工艺方案、生产分离膜等材料及膜分离成套设备、实施膜系统集成并提供运营技术支持与运营服务等在内的全过程服务。

由于膜分离技术的应用领域非常广泛，且不同下游客户的具体应用环境和工艺需求亦有较大差异，因此通常要求企业能够针对具体应用情况进行设计并提供系统化的整体解决方案。依托公司全过程服务的业务体系以及在多个下游领域积累的大量膜分离技术应用经验，公司能够为客户设计适用性的技术方案和工艺方案并提供膜集成技术整体解决方案，充分满足客户需求。通过全过程服务，保证了公司能够更加合理地进行技术和工艺方案设计，确保产品的应用性能和运行稳定性，从而进一步提高了公司的市场竞争力。

（三）品牌优势

分离膜材料作为一种新型高效分离材料，膜分离技术作为替代传统高能耗高污染分离技术的一项新兴技术，下游众多领域客户对膜技术的认知度和应用普及率仍较低，下游应用领域的使用者在决定采用膜集成工艺时，通常都会较为谨慎，往往会综合比较企业的项目经验和市场口碑等来选择供应商。作为国内最早一批从事陶瓷膜材料以及膜应用技术开发的企业，公司依靠产品生产、工艺设计以及技术服务等优势能力，已在行业内树立起了具有影响力的企业品牌形象。

在盐湖提锂等新能源服务领域，公司凭借成熟的工业化项目实施经验、突出的材料及应用研发能力获得了行业内的认可，多家锂资源企业与公司建立合作关系。

（四）人才优势

经过长期累积与培养，公司逐步搭建起一支高水平的专业人才队伍，公司拥有多名高级技术职称人员，技术人员占比较高，队伍年龄结构合理，人才储备充足，高素质的专业人才队伍为公司持续发展和不断创新提供了强有力的智力支持。

公司核心技术人员大多具有深厚的专业背景和丰富的行业经验，是公司核心技术积累和产品创新研发的重要基础。

公司核心技术团队研发成效显著，形成多项专利、非专利技术，不断为公司产品拓展新的应用领域，保障了公司经营业绩的稳步提升。

四、主营业务分析

1、概述

报告期内，公司实现营业收入7.57亿元，同比增长2.12%，实现归属于母公司所有者的净利润4535.05万元，同比增长4.8%。报告期内，公司继续以陶瓷膜、有机膜、吸附剂材料为核心驱动力，在新能源服务、工业流体分离、水处理与资源化利用、工业废石膏资源化利用四大应用领域发力。受益于盐湖提锂板块业务的持续增长，高装填面积陶瓷膜、自产有机膜、锂吸附剂等新产品的销售局面打开，以及公司提质增效工作的进一步深入，公司在营收规模与上年度基本

18江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

持平的情况下，整体毛利率同比有所回升。由于公司按账龄计提的信用减值损失增加较多，导致公司归母净利润的增长幅度受到一定影响。

新能源服务领域，公司依托自主研发的关键吸附分离材料以及盐湖提锂核心工艺，在盐湖提锂板块继续发力，盐湖提锂成为报告期内公司增长最快的业务板块。公司于报告期内先后中标盛新锂能阿根廷 SDLA 盐湖 2500t/a氯化锂膜段精制项目以及新疆国投罗钾罗布泊盐湖 5000t/a老卤提锂膜处理系统工程项目，陆续与西藏麻米措矿业、格尔木藏格锂业等公司签订锂吸附剂供货合同，分别与西藏中鑫和辰宇矿业签订班戈错盐湖、吉布茶卡盐湖提锂 BOT 合同。

公司在盐湖提锂核心材料及工艺的研发方面持续投入，产品性能不断提升。报告期内，公司实施的“面向盐湖提锂的关键分离材料及应用开发”项目，接受了由行业专家组成的评价委员会进行的科技成果评价。评价委员会专家一致认为该项目研发的同步插层自组装反应铝系吸附剂和元素掺杂精准调控钛系吸附剂材料制备技术，大幅提升了锂吸附材料的选择性、循环稳定性以及工作吸附容量，攻克了高镁锂比、高钠锂比盐湖低成本提锂的共性关键技术，开发出高性能提锂吸附剂和高收率、低成本吸附耦合膜法原卤提锂工艺，可以制备得到高品质的单水氢氧化锂产品、电池级碳酸锂产品和氯化锂产品，达到国内领先水平，建议加大推广应用力度。截至目前，公司在盐湖提锂领域已累计申请相关专利36项，其中发明专利23项，实用新型专利13项。报告期内，公司自主研发的“一种中空复合多级孔结构的高吸附容量吸附剂及其制备方法”等多项盐湖提锂领域的技术获得了发明专利许可。

公司位于格尔木藏青工业园的年产6000吨吸附剂生产线二期项目正式建成投产，第三代铝系、钛系锂吸附剂材料正式发布。公司提锂技术的应用范围也进一步延伸至油气田地下卤水、矿石母液等提锂场景。除国内市场外，公司在南美、中东、俄罗斯等地区的布局也在逐步展开。

工业流体分离领域，公司保持着稳中求新的策略。氯碱化工板块订单创新高，盐水精制技术保持行业主导地位。生物医药板块业务保持稳定，陶瓷膜无菌技术在疫苗生产中实现应用，公司成功开发了疫苗菌体澄清项目，完成多台套新叠式构型陶瓷膜设备的销售，通过工艺和装备的创新不断拓展陶瓷膜的应用边界，巩固行业地位。光伏板块切割液处理业务也在前几年的布局后取得新的突破，全年订单超过4000万元。

工业废水处理领域，公司更关注于有较高技术含量的中水回用、零排放和资源化类项目，发挥工艺技术优势，增加自有膜材料的使用率，提升项目毛利率。报告期内，公司陆续签订贵州、新疆、盐城等地中水回用和零排放项目，中标新疆、四川等地工业废盐、废酸处置及资源化项目。作为国内工业废水深度处理及资源化技术的领跑企业，公司继续秉持通过环保项目为客户创造价值的理念，不断进行技术微迭代保持领先性，结合客户生产特点定制工艺方案，降低处理成本，提升资源回收价值，让客户算得赢“经济账”。

工业废石膏资源化领域，钛石膏首个徐州示范项目建成并进入运营管理期，为客户创造良好效益。市场推广方面，尽管受到宏观经济环境、房地产等因素影响，钛白粉行业出现一定周期性波动，公司进入商务洽谈阶段的部分项目进度受到一定影响。公司依然坚持技术创新，成功开发出钛石膏资源化利用迭代技术，该技术可运用于低酸度、低铁废水体系制备钛石膏项目中，利用旋流分离系统替代初代分离系统，设备造价大幅降低，为后续项目的推动奠定较好基础。公司在盐石膏、磷石膏资源化技术的开发方面继续投入，并已取得一定进展，进入到项目推广阶段。

报告期内，公司研发支出4822.31万元，占营收比例为6.37%。公司围绕材料及应用双抓手开展研发工作，锂吸附剂方面，正式发布性能大幅提升的第三代铝系、钛系锂吸附剂。在锂盐提取工艺上，公司实施了油气田地下卤水、矿石母液等场景的提锂实验研究，不断完善优化工艺路线及参数，为提锂业务的新场景储备了技术力量。高装填面积陶瓷膜基本定型，并成功应用于矿井水和自来水处理项目中，管式有机膜产品成功在代糖澄清提取领域获得应用突破。报告期内，公司及主要子公司共获得了20项发明专利、9项实用新型专利，参与了多项标准的制定。报告期内，公司与南京工业大学双牵头获批组建国家高性能膜材料创新中心，是江苏省第三个、南京市第一个国家级制造业创新中心；同时，公司成功获批设立国家级博士后科研工作站；在2023江苏民营企业创新100强名单中，排名第28位。公司被中共江苏省委、江苏省人民政府授予“江苏省优秀企业”称号；

报告期内，公司继续围绕“高研发、低成本、保交付、强队伍”的经营方针，持续优化完善交付链条流程与制度，不断提升大项目交付能力，针对重点业务设立矩阵型组织，打破部门墙，“商务-技术-工程”铁三角的粘合度大幅提升。

公司内部开展降本增效、持续改善专项活动，全员提案全员实施，效果显著。

19江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计756999521.77100%741309374.83100%2.12%分行业

专用设备制造业659435906.9487.11%703231357.2894.86%-6.23%

吸附分离97563614.8312.89%38078017.555.14%156.22%分产品膜集成技术整体

解决方案及其成591444418.1678.13%633030816.2285.39%-6.57%套设备

材料及配件163188646.2121.56%107108562.0614.45%52.36%

其他业务收入2366457.400.31%1169996.550.16%102.26%分地区

国内746846334.3298.66%727418945.8498.13%2.67%

委托出口/出口10153187.451.34%13890428.991.87%-26.91%分销售模式

自销756999521.77100.00%741309374.83100.00%2.12%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

专用设备制造业659435906.94476472614.2227.75%-6.23%-15.01%7.47%

吸附分离97563614.8349676995.8849.08%156.22%263.02%-14.98%分产品膜集成技术整体

解决方案及其成591444418.16451207660.6523.71%-6.57%-15.72%8.29%套设备

材料及配件163188646.2174175578.0554.55%52.36%91.53%-9.30%分地区

国内746846334.32522783537.2230.00%2.67%-7.02%7.30%分销售模式

自销756999521.77526149610.1030.50%2.12%-8.39%7.97%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上

□是□否

20江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量万平方米3.663.3210.34%

专用设备制造业-

生产量万平方米3.333.53-5.71%陶瓷膜元件

库存量万平方米3.313.65-9.18%

销售量吨1098.07359.28205.63%

吸附分离-锂吸附

生产量吨849.10632.3234.28%剂

库存量吨24.07273.04-91.19%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

锂吸附剂2023年度销售量、生产量、库存量分别较上年同期增加205.63%；34.28%；-91.19%，主要系当期盐湖提锂板块业务发展势头较好，锂吸附剂材需求明显增长。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

单位：万元影响重大是否合同本期累计存在履行合同合计本报确认确认应收合同对方合同待履是否的各未正合同已履告期的销的销账款无法当事总金行金正常项条常履标的行金履行售收售收回款履行人额额履行件是行的额金额入金入金情况的重否发说明额额大风生重险大变化西藏阿里吉布地区茶卡辰宇盐湖矿业年产有限

2000公

29302930

吨氯司、00000是否否

00

化锂江苏中试久吾生产高科线项技股目份有限公司已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

21江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（5）营业成本构成行业分类行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

专用设备制造业直接材料395013102.6482.90%434282276.8077.46%-9.04%

专用设备制造业直接人工4328099.580.91%3586190.770.64%20.69%

专用设备制造业制造/安装成本77131412.0016.19%122773082.2121.90%-37.18%

专用设备制造业成本合计476472614.22100.00%560641549.78100.00%-15.01%

吸附分离直接材料32288264.7367.11%10738067.9078.47%200.69%

吸附分离直接人工6365901.2812.81%1264859.079.24%403.29%

吸附分离制造/安装成本11022829.8822.19%1681563.3612.29%555.51%

吸附分离成本合计49676995.88100.00%13684490.33100.00%263.02%说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

2023年9月，江苏久吾高科技股份有限公司出资设立西藏那曲市久吾新能源服务有限公司。该公司于2023年9月14日

完成工商设立登记，注册资本为人民币1000万元，其中江苏久吾高科技股份有限公司出资人民币1000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）279894371.15

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例36.97%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户177823579.5610.28%

2客户257493223.897.59%

3客户355530530.957.34%

4客户449481769.936.54%

5客户539565266.825.23%

合计--279894371.1536.97%主要客户其他情况说明

□适用□不适用

22江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）85253637.49

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例15.82%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例2.82%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商122239893.804.13%

2供应商217078493.223.17%

3供应商316442477.843.05%

4供应商415191887.672.82%

5供应商514300884.962.65%

合计--85253637.4915.82%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用54621750.8245042429.3621.27%

管理费用46134957.9440925894.0812.73%

财务费用254431.41-1957963.01112.99%主要系本期借款利息支出增加所致

研发费用48223053.0442163449.9414.37%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响通过中试考察提锂吸附材料各项性能参数稳定性和基于铝系和钛系吸附剂进一步加强公司在盐盐湖提锂中试平台技优化工艺；通过中试验证中试阶段建立吸附耦合膜法盐湖湖提锂领域的市场竞术研发吸附耦合膜法提锂工艺稳提锂中试示范性工程。争力。

定性，为后期工业化提供技术支撑。

完成高装填材料开发和开拓高装填柱式陶瓷

开发高装填柱式陶瓷膜，水处理用高装陶瓷膜中试生产线的建设，实膜，进一步巩固公司解决装填面积和降低成产品推广

的制备（二期）现年产5000根产业化的龙头地位，提供新本。

研究目标。的利润增长点。

将陶瓷膜应用于磷酸铁拓宽陶瓷膜应用场

锂离子电池生产及回解决磷酸铁生产废水零排工业化项目建废水零排放，解决预处景，提高公司在工业收废水处理技术开发放技术难题。设阶段理难题，使零排放工艺废水零排放领域的竞更经济稳定。争力。

解决传统钛石膏无法资源项目工艺达到国际先

通过净化工艺、石膏颗

钛白生产过程中膜技化利用只能堆埋的问题，进水平，且符合国家工业化项目建粒长晶工艺、石膏低温

术开发及石膏资源化制备出性能参数完全符合“十四五”政策引导设调试阶段慢烧工艺制备出建筑钛

利用建筑石膏粉国家标准的钛方向，具有较好的市石膏粉。

石膏产品。场推广前景。

吸附剂性能提升及新优化铝系、钛系、锰系吸中试阶段形成一种更优的铝系、进一步提升公司吸附

23江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

产品开发附剂的开发钛系、锰系吸附剂的制剂产品的性能，持续备方法提高产品在卤水提锂领域的竞争力。

通过开发叠式构型陶

瓷膜设备设计，探索将原有陶瓷膜设备翻转设解决叠式构型陶瓷膜设叠式构型陶瓷膜设备

叠式构型陶瓷膜设备计构型改为叠式构型，实备的低成本、低能耗产品推广的性能和成本，以及设计研发项目现设计降本和性能优化，降、低腔体容积和低占产品成熟度、市场接及传统领域的产品推广。地等问题。

受度，并使之能大规模工业化应用。

丰富陶瓷膜产品品通过支撑体配方和陶瓷

高通量多通道管式陶制备大通量陶瓷分离膜，类，进一步巩固公司小试阶段膜浆料优化，提高陶瓷瓷分离膜的制备提升产品市场竞争力。在陶瓷膜领域的行业膜的过滤通量。

地位。

通过低成本的原料开

开发低温、低成本支撑开发低温、低成本支撑

低温、低成本支撑体发，为公司降低氧化体，提高氧化铝多孔陶瓷中试阶段体配方，打通成型和烧的制备铝陶瓷膜的制造成膜的机械强度。成工艺。

本。

通过从配方、工艺和后

纳米陶瓷增强梯度中结合公司纳米陶瓷技术，进一步改善有机膜综处理方面进行探索，提空纤维膜研究与产业开发出具有高性能中空纤结题合性能，提高公司在高膜综合性能，并进行化维膜超滤膜。有机膜领域竞争力。

产业化和应用。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）14310141.58%

研发人员数量占比24.83%19.57%5.26%研发人员学历

本科54508.00%

硕士413036.67%

博士330.00%

大专及以下4518150.00%研发人员年龄构成

30岁以下543080.00%

30~40岁605215.38%

41~50岁231464.29%

50岁以上6520.00%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）48223053.0442163449.9442935151.10

研发投入占营业收入比例6.37%5.69%7.95%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用

24江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计677195166.57638784915.216.01%

经营活动现金流出小计624512953.47688245141.61-9.26%经营活动产生的现金流量净

52682213.10-49460226.40206.51%

额

投资活动现金流入小计206579472.40331749957.44-37.73%

投资活动现金流出小计257711478.95283165685.10-8.99%投资活动产生的现金流量净

-51132006.5548584272.34-205.24%额

筹资活动现金流入小计90000000.00210089996.00-57.16%

筹资活动现金流出小计49248013.47131449891.47-62.53%筹资活动产生的现金流量净

40751986.5378640104.53-48.18%

额

现金及现金等价物净增加额42532032.2178446788.75-45.78%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额同比变化较大主要系本期采购、备货减少及回款力度加大所致。

投资活动产生的现金流量净额同比变化较大主要系上期处置股权收益。

筹资活动产生的现金流量净额同比变化较大主要系上期收到再融资募集资金所致。

现金及现金等价物净增加额同比变化较大主要系上期收到再融资募集资金、处置股权收益所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益10922552.7025.82%主要系合、联营企业投资所致否

公允价值变动损益579972.611.37%否

资产减值-1039460.44-2.46%否

营业外收入660799.041.56%否

营业外支出380692.980.90%否

其他收益10512971.3824.85%主要系获得政府补助所致否

信用减值损失-55463569.86-131.13%主要系计提的坏账损失所致否

25江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金248236988.3613.11%196020539.5610.75%2.36%合同资产满足

应收账款583766925.8230.84%453257465.4924.85%5.99%条件转入应收账款合同资产满足

合同资产61074573.513.23%157389257.518.63%-5.40%条件转入应收账款

存货187096835.179.88%242270719.0513.28%-3.40%

投资性房地产4003335.950.21%4260104.750.23%-0.02%主要系本期对

长期股权投资128943632.896.81%78602465.334.31%2.50%外投资增加所致主要系本期在

固定资产334518285.9217.67%280456511.8215.38%2.29%建工程转固所致

在建工程46892304.512.48%22613867.321.24%1.24%

使用权资产5970715.010.32%6679396.690.37%-0.05%主要系本期增

短期借款70052638.893.70%加短期借款所致

合同负债139922267.137.39%145241363.837.96%-0.57%

长期借款6006458.330.32%8010333.330.44%-0.12%

租赁负债7641166.840.40%7284622.270.40%0.00%交易性金融资

40253013.722.13%70324559.023.86%-1.73%

产

应收款项融资88650603.614.68%103106602.235.65%-0.97%

无形资产47517443.012.51%49579895.872.72%-0.21%

预付款项28296516.991.49%58944011.453.23%-1.74%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

-

1.交易性7032455579972.6155000018500004025301

651517.9

金融资产9.02100.0000.003.72

26江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（不含衍生金融资

产）

4.其他权-

6000000

益工具投60000000.00.00

资.00

--

金融资产7632455579972.6155000018500004025301

6000000651517.9

小计9.02100.0000.003.72.001

-应收款项10310668865060

1445599

融资02.233.61

8.62

其他非流

1250000250000.01275000

动金融

0.0000.00

资产

--

1919311579972.6155250018500001232197

上述合计60000001510751

61.25100.0000.0080.33.006.53

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容

1、交易性金融资产（不含衍生金融资产）其他变动的内容主要是冲回本期已到期理财产品已计提的公允价值变动损益所致。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末数账面余额账面价值受限类型受限情况

诉讼冻结、用于开具承兑汇票和保函的保证

货币资金50996716.4950996716.49冻结\使用受限

金、农民工工资账户及项目专用账户资金

应收款项融资25011753.0225011753.02质押质押用于开具承兑汇票

固定资产81526465.2868013888.19抵押抵押用于江苏银行长期借款

无形资产26953909.6823944056.62抵押抵押用于江苏银行长期借款

合计184488844.47167966414.32

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

39639179.8330000000.0032.13%

27江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元已累闲置报告期累计变累计变本期已计使尚未使两年募集募集内变更更用途更用途尚未使用募募集年募集方使用募用募用募集以上资金资金用途的的募集的募集集资金用途份式集资金集资资金总募集总额净额募集资资金总资金总及去向总额金总额资金金总额额额比例额金额截至2023年

12月31日止，公司公开发行可转换公司债券结余募集资

金3590.66公开发

万元(含尚未

行可转25424556890.2205238073590.

2020350093.73%归还的暂时0

换公司008.17445.89.5666补充流动资债券

金金额、理财及利息收入扣除银行手续费的净额)，其中，尚未归还的暂时补充流

28江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

动资金金额

600.00万元，存放于募集资金专户的余额

2990.66万元。

截至2023年

12月31日止，公司以简易程序向特定对象发行股票结余募集资金

3543.96万

元(含尚未归还的暂时补以简易充流动资金

程序向金额、理财

10399704748.66063471.3471.3543.

2021特定对33.71%及利息收入0

00.1944.98868696

象发行扣除银行手股票续费的净额)，其中，尚未归还的暂时补充流动资金金额

3000.00万元，存放于募集资金专户的余额计

543.96万元。

35734521163828666971.272797134.

合计--76.41%--0

008.36.882.8786.4262

募集资金总体使用情况说明

1、公开发行可转换公司债券募集资金情况

（1）募集资金投资项目变更前的募集资金投入情况

公司累计投入募集资金投资项目“高性能过滤膜元件及装置产业化项目”（以下简称“原募投项目”）的募集资金为

1782.69万元。

（2）募集资金投资项目变更后的募集资金投入情况

经公司2022年6月20日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过，公司决定变更2020年公开发行可转换公司债券募集资金用途，将截至2022年5月29日原募投项目尚未使用的全部募集资金余额23605.86万元（受审议日期与实施日期利息及理财收益结算影响，具体金额以划转募集资金当日账户实际金额为准）用于公司“年产6000吨锂吸附分离材料项目”、“钛石膏资源化项目”以及永久补充流动性资金。

经公司2023年9月6日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过，公司决定将可转债募投项目“年产6000吨锂吸附分离材料项目”投资总额由9424.97万元增加至13255.30万元；将可转债募投项目“钛石膏资源化项目”尚未使

用的部分募集资金3500.00万元用于“年产6000吨锂吸附分离材料项目”。

截至2023年12月31日，公司累计投入上述项目的募集资金金额为22055.89万元。

（3）募集资金结余情况

截至2023年12月31日止，公司公开发行可转换公司债券结余募集资金3590.66万元(含尚未归还的暂时补充流动资金金额、理财及利息收入扣除银行手续费的净额)，其中，尚未归还的暂时补充流动资金金额600.00万元，存放于募集资金专户的余额2990.66万元。

2、以简易程序向特定对象发行股票募集资金情况

（1）募集资金投资项目变更情况

经公司2023年9月6日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过，公司决定将截至2023年8月8日小额快速募投项目“固危废智能云仓综合服务项目”尚未使用的全部募集资金余额3470.95万元用于永久补充流动性资金（受审议日期与实施日期利息及理财收益结算影响，具体金额以划转募集资金当日账户实际金额为准）。

29江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

(2)募集资金投入情况截至2023年12月31日，公司累计投入以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“盐湖提锂中试平台建设项目”、“固危废智能云仓综合服务项目”、永久补充流动性资金的募集资金金额为6606.98万元。

（3）募集资金结余情况

截至2023年12月31日止，公司以简易程序向特定对象发行股票结余募集资金3543.96万元(含尚未归还的暂时补充流动资金金额、理财及利息收入扣除银行手续费的净额)，其中，尚未归还的暂时补充流动资金金额3000.00万元，存放于募集资金专户的余额计543.96万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元截至期承诺投是否已项目达截止报项目可募集资截至期末投资资项目变更项调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是金承诺末累计进度

和超募目(含投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生

投资总投入金(3)＝

资金投部分变额(1)金额状态日的效益现的效效益重大变

额额(2)(2)/(1

向更)期益化

)承诺投资项目高性能过滤膜

元件及245581782.1782.100.00是不适用是

装置产.176969%业化项目盐湖提

锂中试1276.3100.否6500650047.70%不适用否平台建5859设项目固危废智能云

3470.100.00

仓综合是34.5334.53不适用是

19%

服务项目年产

6000吨

129246388.100202023.92813.5009.

锂吸附是77.53%是否.9707.32.302813分离材料项目钛石膏

3262.2632.

资源化是502.3780.70%---不适用是

5988

项目永久补

110913471.11091100.00

充流动否不适用否.8686.86%性资金承诺投

345283559611638286622813.5009.

资项目----------.36.64.88.872813小计超募资金投向无

345283559611638286622813.5009.

合计----------.36.64.88.872813分项目不适用说明未

30江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

达到计划进

度、预计收益的情况和原因

（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）

1、“高性能过滤膜元件及装置产业化项目”原计划建设期2年，实施主体为久吾高科。考虑该募投项目所在

园区未来环保政策收紧的预期，公司拟将原募投项目建设地点变更至化工园区，经公司第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第九次会议审议通过，公司于2021年4月13日披露公告，将该项目投资进度调整为

2022年12月前投入完毕。截至2022年6月2日，公司仍然未寻找到合适的建设地点，重新选址存在不确定性，鉴于公司近年来在盐湖提锂吸附剂、钛石膏资源化利用等业务以及日常营运上的资金需求增加，为进一步提高募集资金使用效率，根据公司现阶段发展需求，经综合考虑研判，公司决定变更2020年公开发行可转换公司债券募集资金用途，将原募投项目尚未使用的全部募集资金余额用于公司“年产6000吨锂吸附分离材料项目”、“钛石膏资源化项目”以及永久补充流动性资金。公司已于2022年6月2日披露了《关于变更募集资金用途及部分项目实施主体的公告》，本次变更募投项目事项已经公司2022年6月20日召开的2022年项目可第一次临时股东大会审议通过。

行性发2、公司募投项目“钛石膏资源化项目”子项目“南钛钛石膏资源化项目”推进不及预期。为了提高募集资金生重大使用效率，优先保障“年产6000吨锂吸附分离材料项目”的顺利实施，经综合考虑研判，公司决定将可转债变化的募投项目“钛石膏资源化项目”尚未使用的部分募集资金3500.00万元用于“年产6000吨锂吸附分离材料情况说项目”。公司已于2023年8月22日披露了《关于增加部分募投项目投资金额及变更部分募集资金用途的公明告》，本次变更募投项目事项已经公司2023年9月6日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过。

3、由于项目市场推广进度不及预期及国内宏观经济环境的影响，原募投项目“固危废智能云仓综合服务项目”实施进度缓慢。近年来，公司继续围绕陶瓷膜、有机膜、吸附剂等三大材料加大研发，在新能源服务、工业流体分离、水处理与资源化利用、工业副产石膏等四大应用方向上不断拓展业务规模，公司自身利润留存不足以充分保证实现公司业务发展目标，为进一步提高募集资金使用效率，公司拟将截至2023年8月8日小额快速募投项目“固危废智能云仓综合服务项目”尚未使用的全部募集资金余额3470.95万元用于永久补充流动性资金（受审议日期与实施日期利息及理财收益结算影响，具体金额以划转募集资金当日账户实际金额为准），实施主体由公司控股子公司久吾环保变更为母公司久吾高科。公司已于2023年8月22日披露了《关于增加部分募投项目投资金额及变更部分募集资金用途的公告》，本次变更募投项目事项已经公司2023年9月6日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过。

超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情

31江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

况适用募集资公司召开的第七届董事会第二十八次会议、第七届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用募集资金置金投资换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用2021年以简易程序向特定对象发项目先

行股票募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金458000.00元；使用募集资金置换已支付发行费用的自筹期投入

资金扣减承销及保荐费用的可抵扣增值税后金额144177.35元，上述置换金额合计602177.35元，独立董及置换

事对该议案事项发表了同意的独立意见，保荐机构对议案事项发表了无异议的核查意见，会计师出具了专项情况鉴证报告。

适用1、公司召开第八届董事会第二次会议审议、第八届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及实施募投项目的子公司在保证募投项目正常进行的前提用闲置下，使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，合计金额不超过人民币10000.00万元，使用期限为自董事募集资会审议通过之日起不超过12个月，在有效期内上述额度可以滚动循环使用，到期前将归还至募集资金专用账金暂时户。2023年8月17日，公司及实施募投项目的子公司已将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计补充流9200.00万元归还至募集资金专项账户。

动资金2、公司召开第八届董事会第五次会议审议、第八届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置情况募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及实施募投项目的子公司在保证募投项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，合计金额不超过人民币8000.00万元，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，在有效期内上述额度可以滚动循环使用，到期前将归还至募集资金专用账户。截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金补充流动资金余额为人民币3600.00万元。

项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因

1、截至2023年12月31日止，公司公开发行可转换公司债券结余募集资金3590.66万元(含尚未归还的暂

尚未使

时补充流动资金金额、理财及利息收入扣除银行手续费的净额)，其中，尚未归还的暂时补充流动资金金额用的募

600.00万元，存放于募集资金专户的余额2990.66万元。

集资金

2、截至2023年12月31日止，公司以简易程序向特定对象发行股票结余募集资金3543.96万元(含尚未归

用途及

还的暂时补充流动资金金额、理财及利息收入扣除银行手续费的净额)，其中，尚未归还的暂时补充流动资金去向

金额3000.00万元，存放于募集资金专户的余额计543.96万元。

募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后的变更后项截至期末截至期末项目达到本报告期本报告期项目可行变更后的对应的原目拟投入实际累计投资进度预定可使是否达到实际投入实现的效性是否发

项目承诺项目募集资金投入金额(3)=(2)/用状态日预计效益金额益生重大变

总额(1)(2)(1)期化高性能过年产滤膜元件

6000吨

及装置产12924.910020.32023.9.3

锂吸附分6388.0777.53%2813.28是否业化项720离材料项

目、钛石目膏资源化

32江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目高性能过钛石膏资滤膜元件

3262.59502.372632.8880.70%不适用否

源化项目及装置产业化项目高性能过滤膜元件及装置产永久补充

业化项11091.811091.8

流动性资3471.86100.00%不适用否

目、固危66金废智能云仓综合服务项目

27279.423745.0

合计--10362.3----2813.28----

26

1、“高性能过滤膜元件及装置产业化项目”原计划建设期2年，实施主体为久吾高科。考虑该募投项目所在园区未来环保政策收紧的预期，公司拟将原募投项目建设地点变更至化工园区，经公司第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第九次会议审议通过，公司于2021年4月13日披露公告，将该项目投资进度调整为2022年12月前投入完毕。截至2022年6月2日，公司仍然未寻找到合适的建设地点，重新选址存在不确定性，鉴于公司近年来在盐湖提锂吸附剂、钛石膏资源化利用等业务以及日常营运上的资金需求增加，为进一步提高募集资金使用效率，根据公司现阶段发展需求，经综合考虑研判，公司决定变更2020年公开发行可转换公司债券募集资金用途，将原募投项目尚未使用的全部募集资金余额用于公司“年产6000吨锂吸附分离材料项目”、“钛石膏资源化项目”以及永久补充流动性资金。公司已于2022年6月2日披露了《关于变更募集资金用途及部分项目实施主体的公告》，本次变更募投项目事项已经公司2022年6月20日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过。

2、由于募投项目“年产6000吨锂吸附分离材料项目”二期项目建设部分工艺优化

升级以及项目投资概算与最终决算存在差异，原先投资金额不足以满足项目投资需要。同时，因项目前置行政审批手续办理进展缓慢，公司募投项目“钛石膏资源化项目”子项目“南钛钛石膏资源化项目”推进不及预期。为了提高募集资金使用效变更原因、决策程序及信息披露率，优先保障“年产6000吨锂吸附分离材料项目”的顺利实施，经综合考虑研情况说明(分具体项目)判，公司拟将可转债募投项目“年产6000吨锂吸附分离材料项目”投资总额由

9424.97万元增加至13255.30万元，并将可转债募投项目“钛石膏资源化项目”尚未使用的部分募集资金3500.00万元用于“年产6000吨锂吸附分离材料项目”。公司已于2023年8月22日披露了《关于增加部分募投项目投资金额及变更部分募集资金用途的公告》，本次变更募投项目事项已经公司2023年9月6日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过。

3、由于项目市场推广进度不及预期及国内宏观经济环境的影响，原募投项目“固危废智能云仓综合服务项目”实施进度缓慢。近年来，公司继续围绕陶瓷膜、有机膜、吸附剂等三大材料加大研发，在新能源服务、工业流体分离、水处理与资源化利用、工业副产石膏等四大应用方向上不断拓展业务规模，公司自身利润留存不足以充分保证实现公司业务发展目标，为进一步提高募集资金使用效率，公司拟将截至2023年8月8日小额快速募投项目“固危废智能云仓综合服务项目”尚未使用的全部募集资金余额3470.95万元用于永久补充流动性资金（受审议日期与实施日期利息及理财收益结算影响，具体金额以划转募集资金当日账户实际金额为准），实施主体由公司控股子公司久吾环保变更为母公司久吾高科。公司已于2023年8月22日披露了《关于增加部分募投项目投资金额及变更部分募集资金用途的公告》，本次变更募投项目事项已经公司2023年9月6日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过。

未达到计划进度或预计收益的情不适用

况和原因(分具体项目)变更后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

33江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润合成材西藏久吾

料、化工新材料科300000024244968009129975061730115442813276子公司产品的制

技有限公088.381.542.395.558.34

造、生司产与销售水处理产

连云港久品、化工洋环境科厂品及环120000031205351433149849134030293022267668参股公司

技有限公保设备的0023.2413.669.634.360.78

司研发、生

产、销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

西藏那曲市久吾新能源服务有限公司新设立报告期内增加公司净利润-0.21万。

主要控股参股公司情况说明

西藏久吾新材料科技有限公司，注册资本3000万元，主要经营范围为一般项目：合成材料制造（不含危险化学品）；

合成材料销售；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发；新材料技术推广服务（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、限制的经营活动）。

连云港久洋环境科技有限公司，注册资本12000万元，主要经营范围为环境治理技术、水处理技术、再生资源回收利用技术的技术研发、技术咨询、技术服务、技术推广；环保工程的设计、施工；工程勘察设计；水处理膜材料及环保

设备的研发、生产、销售；污水及再生水处理；水处理设施的建设、运行管理；水处理产品(危化品除外)的销售及技术

推广、应用；化工产品(危化品除外)的销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

34江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

十一、公司未来发展的展望

（一）公司未来发展战略

公司未来仍将专注于分离材料和分离技术的发展创新，力争成为世界膜分离行业的领军者。公司将致力于利用分离技术帮助传统产业实现升级改造，积极参与到国家节能减排、循环经济的事业中，实现分离技术的社会价值和经济价值。

（二）公司2024年经营策略及计划

2024年，公司管理层将在董事会的领导下，继续围绕陶瓷膜、有机膜、吸附剂三大材料，新能源服务、工业流体分

离、水处理与资源化利用、工业废石膏资源化等四大应用方向，坚持“高研发、低成本、保交付、强队伍”的经营方针，开展各项生产经营活动。

市场销售工作，在新能源服务领域，继续保持良好的发展态势，在青海、西藏盐湖提锂项目中争取保持头部地位，开拓南美和俄罗斯的卤水提锂市场，拓展油气田卤水和矿石母液等应用场景，提升铝系、钛系吸附剂市场占有率和自产膜材料进口替代率，持续进行技术迭代，优化盐湖提锂工艺投资和运营成本，在锂盐行业穿越底部周期的过程中为客户带来更大的价值。工业流体分离领域，稳固生物医药、氯碱化工、植物提取等细分领域的市场优势，利用新产品新工艺拓展应用边界，在燃料乙醇、光伏切割液等方向争取更大的市场空间。水处理与资源化利用，继续聚焦以膜集成技术为核心的中水回用、零排放、废盐资源化等项目，在化工废水、矿井水、工业园区污水集中处理等方面保持和扩大影响力。

工业废石膏资源化方面，基于技术的迭代与优化，争取在四川、山东、广西等地实现钛石膏资源化利用新项目的推广，盐石膏和磷石膏项目争取形成突破。膜材料销售方面，加大高装填面积陶瓷膜的推广力度，在市政自来水、农村饮用水、矿井水等方向展开规模化应用。推动管式有机膜等细分领域产品实现进口替代，做好高附加值的细分领域推广，实现精准覆盖。

研发工作继续围绕材料研发、应用研发展开。锂吸附材料上继续提升铝系、钛系锂吸附剂材料的性能指标，开发针对不同特性卤水的差异化吸附剂产品，优化解析工艺，提高吸附容量和使用寿命，加快低溶损锰系吸附剂的中试生产，拓展其他稀态金属吸附材料的开发。膜材料上持续优化提升高装填面积陶瓷膜新产品的性能指标，降低制造成本。优化耐高温、耐碱特种有机膜产品性能，打开新的应用空间。应用研发方面，继续优化不同特性盐湖提锂工艺，降低能源、资源消耗，在部分地区推行“零水耗”提锂工艺，持续开发锂盐回收工艺。推动盐石膏、磷石膏资源化技术进入规模化应用。加快实现新膜材料在工业废水废盐资源化中的应用。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内接待对象调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象容及提供的资类型况索引料交银施罗德基金；广发证券；东吴证券；海通证券；上海谦心投资；北京公司2022年金百镕投资；上海勤辰私度报告相关情300631久吾高募基金；天风证券；鸿运

2023年04月况，盐湖提锂科调研活动信

线上电话沟通机构私募基金；华创证券；上

25日业务、锂吸附息20230426

海古曲私募基金；深圳前

剂产品相关情（2023-001）海唐融资本；北京晟元体况育；安信证券；广州睿融私募基金；君义振华；北京厚特投资；南京证券

300631久吾高“价值在公司2022年科业绩说明

2023年05月网络平台线参与公司本次线上业绩说线”其他度报告相关情会、路演活动

11日上交流明会的投资者

平台况信息20230511

（2023-002）

35江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

国海证券、源乐晟资产、

金股证券、盘京投资、五地私募基金；金百镕投资；国盛证券；观富资产；广发证券；谦心投资；智子投资；华2023年上半年创证券；东吴证券；古曲主要经营情300631久吾高

2023年08月私募基金；固禾私募；首况，公司盐湖科调研活动信

线上电话沟通机构

22日创证券；德邦证券；复商提锂业务、锂息20230823集团；安信证券；西藏合吸附剂产品相（2023-003）众易晟投资；中信证券；关情况胤胜资产；鸿运私募基金；利幄私募基金；尚诚资产；秋阳予梁投资；海通证券；睿德信投资；牛乎资产

36江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及其它有关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，维护了上市公司及股东利益。

截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的相关法律法规和规范性文件的要求。

2023年度公司治理具体情况如下：

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，会议的召集、召开、表决程序严格依据相关法律、法规及规定。各项议案均获得通过，表决结果合法有效。会议均邀请见证律师依规进行现场见证。公司平等对待全体股东，按照相关规定通过提供网络投票方式，提高了中小股东参与股东大会的便利性，保证了中小股东能充分行使其权利。

2、关于公司与控股股东

报告期内，公司控股股东及实际控制人按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定和要求，严格规范自身行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，也不存在控股股东占用公司资金的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

3、关于董事和董事会

公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司董事会议事规则》

《公司独立董事工作制度》等开展工作，出席公司董事会，列席公司股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。

公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会均由公司董事或独立董事担任。除战略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委员会均由独立董事担任主任委员，且其他专门委员会的独立董事人数占相应委员会人数的比例均达到三分之二，为董事会的决策提供了科学和专业的意见及参考。

4、关于监事与监事会公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事均按照《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司监事通过参加相关培训，进一步学习并熟悉了相关法律法规，提高了自身的履职能力。监事会会议严格按照《监事会议事规则》召开。

5、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

6、绩效考核与激励机制

公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员进行绩效考核。

7、信息披露与透明度

报告期内，公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露了有关信息；并指定了公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股

37江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定了《证券时报》、《中国证券报》为公司信息披露的报纸，以确保公司所有股东都能够以平等的机会获得信息。

8、内部审计制度

报告期内，公司严格贯彻了内部审计制度，有效地规范了经营管理，在控制风险的同时确保了经营活动的正常开展。

通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平得以不断提高，有效地保证了公司各项经营目标的实现。

公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度的实施，审查公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息等。审计委员会下设独立的风控监察部，风控监察部直接对审计委员会负责及报告工作。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。

1、业务方面：公司业务独立于控股股东，与控股股东之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。公司拥有完整的

研发、采购、生产和销售体系，在业务经营的各个环节上均保持独立，具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖主要股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。

2、人员方面：公司董事、监事以及高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》等有关规定选举或聘任，不

存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员、其他核心人员及财务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东兼职或领薪。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与公司员工签订了劳动合同，并建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。

3、资产方面：公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。不存在控股股东占用、支配公司资金、资产或其它资源的情况。

4、机构方面：公司依照《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机

构、设置监事会为监督机构，已建立了独立、完备的法人治理结构。公司根据自身发展需要和市场竞争需要设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东的干预。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东混合经营、合署办公的情况。

5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员并进行了适当的分工授权，建立了独立的财务核算体

系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账户，不存在与股东及其他任何单位或个人共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。

综上，公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，建立并不断完善法人治理结构，不存在与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

38江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例

2022年度股东2023年05月2023年05月152022年度股东大会决议公告

年度股东大会31.22%

大会15日日（公告编号：2023-022）

2023年第一次临时股东大会

2023年第一次2023年09月2023年09月06临时股东大会30.47%决议公告（公告编号：临时股东大会06日日

2023-033）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名职务性别年龄起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））董事2017

党建长、年0850005000现任男55兵总经月020000理日

2009

范克副董年1150005000现任男58银事长月260000日

2021

李荣年05董事现任男5100昌月07日

2022年06秦鑫董事现任男4200月20日董200915001500程恒现任男43

事、年120000

39江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

副总月20经日

理、董事会秘

书、财务负责人

2022

侯世年06董事现任男3300杰月20日

2019

独立年08陈红现任男5700董事月21日

2022

独立年06王兵现任男4600董事月20日

2022

朱玉独立年06现任男6200华董事月20日

2021

监事徐红年05会主现任女4700艳月07席日

2021

职工陈荣年04代表现任女4100荣月16监事日

2022

黄抒年06监事现任男4400帆月20日

2016

王肖副总年0645604560现任男50虎经理月110000日

2016

杨积副总年0616311631现任男48衡经理月112525日

2006

副总年0623252325魏煦现任男57经理月180000日

2021

程军副总年04现任男4600军经理月11日

2022

彭文副总年0615001500现任男43博经理月2000日

40江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

20162016

合计------------625.0.000.000.00625.--

0000

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员简介

1、党建兵，男，1969年生，研究生学历，博士学位，中国国籍，无境外永久居留权。曾于江苏省公安厅、江苏省

地方税务局、昆山市政府任相关职务。2017年8月至今担任公司董事长。2020年8月至今，担任南京同畅新材料研究院有限公司董事；2020年9月至今，担任上海久吾生态环境科技有限责任公司董事长；2020年9月至今，担任江苏久吾环保产业发展有限公司董事长；2023年4月至今，担任公司总经理。

2、范克银，男，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权，南京工业大学无机材料专业硕士研究生学历，高级工程师职称。1988年至1994年，于江苏巨龙水泥集团有限公司担任职员；1998年至2003年，于江苏巨龙水泥集团有限公司担任技术中心主任兼技术处处长；2003年至2008年，于浙江水泥有限公司担任副总经理兼总工程师；2008年至2009年，于拉法基瑞安水泥有限公司涪陵厂担任总经理；2009年至2012年，担任公司董事、首席执行官；2012年至2023年4月，担任公司董事、总经理。2010年5月至2018年9月，担任南京久吾石化工程有限公司董事长；2018年9月至今，

先后担任南京久吾石化工程有限公司执行董事、总经理；2018年1月至2021年12月，担任安徽久吾天虹环保科技有限公司董事长；2023年4月至今，担任公司副董事长。

3、李荣昌，男，1973年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士。1993年至1998年，于上海新亚集团经贸公司担

任财务人员；1998年至2006年，于上海万国测评咨询有限公司担任信息部主任；2006年至今，于上海德汇集团有限公司任职，现任集团副总裁、总经济师；2013年12月至2018年5月，担任公司监事，2018年5月至2021年5月，担任公司监事会主席；2021年5月至今，担任公司董事。

4、秦鑫，男，1982年生，中国国籍，无境外永久居留权，南京工业大学硕士研究生学历。2003年7月至2009年

10月，于南京工业大学担任计划财务处科员；2009年10月至2010年10月，于南京工业大学担任计划财务处副科长；

2010年10月至2017年7月，于南京工业大学担任计划财务处科长；2017年7月至2021年2月，于南京工业大学担任

计划财务部副部长兼财务结算中心副主任；2021年2月至今，于南京工业大学资产经营有限公司担任董事、总经理；

2021年2月至今，于南京工业大学电光源材料研究所担任所长（兼）；2022年10月至今，于南京工大光电材料研究院

有限公司担任董事长、总经理；2022年6月至今，担任公司董事。

5、程恒，男，1981年生，中国国籍，无境外永久居留权，同济大学金融学专业及复旦大学国际经济法专业本科学历。2005年至2006年，于上海银通泰瑞投资管理有限公司担任投资经理；2006年至2009年，于上海德汇集团有限公司历任研究员、总裁秘书；2009年至今，担任公司副总经理、董事会秘书。2017年7月至2018年9月，担任南京久吾石化工程有限公司董事，2018年1月至今，担任安徽久吾天虹环保科技有限公司董事；2019年3月至今，担任连云港久洋环境科技有限公司董事长；2019年8月至今，担任公司董事；2020年9月至今，担任江苏久吾环保产业发展有限公司董事、总经理；2020年9月至今，担任上海久吾生态环境科技有限责任公司董事；2022年6月至今，担任公司财务负责人；

2023年10月至今，担任青海盐湖沃锦储热技术有限公司监事。

6、侯世杰，男，1991年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2016年10月至今，于上海德汇集

团有限公司任职，现任德汇集团董事、创业投资部副总经理、财务部副总经理；2022年6月至今，担任公司董事。

7、陈红，男，1967年生，中国国籍，无境外永久居留权，1989年毕业于东南大学，中共党员。现任安徽省首席信

息官协会系统架构首席专家；曾任 A.O.Smith、柯菲平医药、我乐家居等企业的 CIO；2019年 8月至今，担任公司独立董事。

41江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

8、朱玉华，男，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1988年3月至2022年10月，就职

于有色金属技术经济研究院，曾担任标准中心副主任、主任、院长助理、副院长。现任全国有色金属标准化技术委员会顾问、国家新材料产业发展专家咨询委员会委员、中国标准化专家委员会委员、永臻科技股份有限公司独立董事；2022年6月起任江西特种电机股份有限公司独立董事；2022年6月至今，担任公司独立董事。

9、王兵，男，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，会计学博士学位。2007年7月至今，就职于南京大学商

学院会计学系，现任会计学系教授、系副主任。现任中国审计学会理事、中国内部审计协会理事。现任旷达科技集团股份有限公司、哈焊所华通(常州)焊业股份有限公司等上市公司独立董事；2022年6月至今，担任公司独立董事。

（二）监事会成员简介

1、徐红艳，女，1977年生，中国国籍，无境外永久居留权，香港亚洲商学院工商管理硕士、上海财经大学高级工商管理硕士。1998年7月至2001年6月，于山东泰安市商校担任教师、团委书记；2001年7月至2008年3月，于上海国维高科技有限公司担任总裁特别助理兼人力资源中心总监；2008年4月至今于上海德汇集团有限公司任职，现任集团工会副主席、党群办主任、监事；2021年5月至今，担任公司监事会主席。

2、黄抒帆，男，1980年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2007年7月至2011年9月，于海思

半导体担任算法工程师/项目经理职务；2011年10月至今，历任上海德汇集团有限公司研究员、投资管理部副总经理、投资管理部投资总监职务；2022年6月至今，担任公司监事。

3、陈荣荣，女，1983年生，中国国籍，无境外永久居留权，法学专业本科学历，经济法研究生学历，2009年2月

取得法律职业资格证书；曾就职于江苏维斯德律师事务所、江苏东恒远景投资有限公司、深圳恒大饮品有限公司江苏分公司；2015年8月至今，历任公司审计风控部法务、风控监察部副经理职务；2021年4月至今，担任公司职工代表监事。

（三）高级管理人员简介

1、党建兵，参见“（一）董事会成员简介”。

2、程恒，参见“（一）董事会成员简介”。

3、王肖虎，男，1974年生，中国国籍，无境外永久居留权，河海大学环境工程本科学历。1996年至2000年，任河

北省安装公司工程师；2000年至2004年，任胖龙温室工程公司销售经理、华东大区总经理；2004年至2007年，任南京九思高科技有限公司商务部部长；2007年至今，历任公司氯碱事业部副总经理、公司副总经理。

4、杨积衡，男，1976年生，中国国籍，无境外永久居留权，郑州工业大学化工设备与机械专业本科学历，高级工程师职称。1996年至1999年，于江苏省工业设备安装公司担任技术科设计员；1999年至2003年，于安徽皖维高新材料股份有限公司担任工程设计部设计员；2003年至2008年，于九思高科担任工程设计部部长；2008年至2013年，担任公司工程设计部部长；2014年至2018年，担任公司技术中心主任；2016年6月至今，担任公司副总经理。

5、魏煦，男，1967年生，中国国籍，无境外永久居留权，河海大学工商管理专业硕士研究生学历，工程师职称。

1990年至2001年，于江苏雎宁皮革工业公司历任技术科副科长、办公室主任等职务；2001年至2006年，于公司历任办

公室主任、总经理助理等职；2006年至今，担任公司副总经理。2022年2月至今，担任西藏久吾新材料科技有限公司总经理、执行董事。

6、程军军，男，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，南京大学工商管理专业硕士，南京航空航天大学管理

科学与工程博士（在读）。2002年10月至2009年9月，于中国中车南京浦镇车辆有限公司担任总经理秘书；2009年

10月至2010年9月，于南京新城发展有限公司担任人力资源总监助理；2010年10月至2012年4月，于江苏西津湾文

化发展有限公司担任总经理助理；2012年05月至2016年01月，历任江苏一九一二文化产业发展有限公司及其成员企业运营部经理、营销总监等职务；2016年02月至2019年12月，历任北京东方园林环境股份有限公司控股或投资企业的总经理、董事长职务；2020年1月至2021年3月，于南京市文化投资控股集团担任规划与投资发展部副总经理；

2020年10月至2021年3月，于南京文化创业投资有限公司担任董事长；2021年4月至今，担任公司副总经理。

7、彭文博，男，1981年生，中国国籍，无境外永久居留权，南京工业大学材料化学工程专业博士研究生学历、正高级工程师。2008年进入公司从事技术开发工作；2010年至今，历任公司技术中心副主任、技术研发部经理、研发总监、有机膜事业部经理、陶瓷膜事业部总经理等职务；2022年6月至今担任公司副总经理职务。2010年5月至今，担任南京久吾石化工程有限公司监事；2020年7月至今，担任南京云开创业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2020年

7月至今，历任南京同畅新材料研究院有限公司董事、董事长、总经理职务。

42江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

上海德汇集团有副总裁、总经济李荣昌是限公司师南京工业大学资

秦鑫董事、总经理是产经营有限公司

董事、创业投资上海德汇集团有

侯世杰部副总经理、财是限公司务部副总经理

上海德汇集团有监事、工会副主徐红艳是

限公司席、党群办主任上海德汇集团有投资管理部投资黄抒帆是限公司总监在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴上海久吾生态环党建兵境科技有限责任董事长公司江苏久吾环保产党建兵董事长业发展有限公司南京同畅新材料党建兵董事研究院有限公司江苏省环境工程党建兵董事技术有限公司

南京久吾石化工执行董事、总经范克银程有限公司理安徽久吾天虹环程恒董事保科技有限公司连云港久洋环境程恒董事长科技有限公司上海久吾生态环程恒境科技有限责任董事公司江苏久吾环保产

程恒董事、总经理业发展有限公司青海盐湖沃锦储程恒监事热技术有限公司南京同凯兆业生秦鑫物技术有限责任监事公司南京工大数控科秦鑫董事技有限公司连云港达昇新材秦鑫董事料科技有限公司南京工大光电材

秦鑫料研究院有限公董事长、总经理司南京工业大学电

秦鑫所长（兼）光源材料研究所侯世杰上海绘兰材料科董事

43江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

技有限公司江苏汇博机器人侯世杰技术股份有限公董事司上海德硅凯氟光侯世杰董事电科技有限公司安徽省首席信息系统架构首席专陈红官协会家宏远控股集团有

陈红 共享 CIO限公司南京麦澜德医疗

陈红 科技股份有限公 共享 CIO司永臻科技股份有朱玉华独立董事限公司江西特种电机股朱玉华独立董事份有限公司全国有色金属标朱玉华顾问准化技术委员会国家新材料产业朱玉华发展专家咨询委委员员会中国标准化专家朱玉华委员委员会哈焊所华通（常王兵州）焊业股份有独立董事限公司旷达科技集团股王兵独立董事份有限公司华泰证券股份有王兵独立董事限公司

王兵南京大学教授、系副主任王兵中国审计学会理事中国内部审计协王兵理事会上海德硅凯氟光李荣昌董事电科技有限公司

凯鑫森（上海）李荣昌功能性薄膜产业董事股份有限公司上海绘兰材料科李荣昌董事技有限公司上海同联投资管李荣昌理中心（有限合执行事务合伙人伙）上海绘兰材料科徐红艳监事技有限公司

凯鑫森（上海）徐红艳功能性薄膜产业监事股份有限公司上海凝奕企业管徐红艳理咨询合伙企业执行事务合伙人（有限合伙）江苏汇博机器人徐红艳技术股份有限公监事会主席司黄抒帆上海绘兰材料科董事

44江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

技有限公司

西藏久吾新材料执行董事、总经魏煦科技有限公司理西藏那曲市久吾

执行董事、总经程军军新能源服务有限理公司南京云开创业投彭文博资合伙企业（有执行事务合伙人限合伙）南京同畅新材料

彭文博董事长、总经理研究院有限公司南京久吾石化工彭文博监事程有限公司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、决策程序

公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定薪酬方案。薪酬与考核委员会提出董事、高级管理人员的薪酬方案，报经董事会同意后，董事薪酬方案提交股东大会审议通过后实施。监事会审议监事薪酬方案后提交股东大会审议通过后实施。

2、确定依据

根据董事、监事、高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性等因素，确定董事、监事、高级管理人员年度薪酬。

3、实际支付情况

报告期内，董事、监事、高级管理人员共17人，实际支付薪酬605.58万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名职务性别年龄任职状态税前报酬总额联方获取报酬

董事长、总经党建兵男55现任75理范克银副董事长男58现任72李荣昌董事男51现任秦鑫董事男42现任

董事、副总经

理、董事会秘程恒男43现任60

书、财务负责人侯世杰董事男33现任陈红独立董事男57现任12王兵独立董事男46现任12朱玉华独立董事男62现任12徐红艳监事会主席女47现任

陈荣荣职工代表监事女41现任23.32黄抒帆监事男44现任王肖虎副总经理男50现任95杨积衡副总经理男48现任60

魏煦副总经理男57现任69.1

程军军副总经理男46现任57.15

45江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

彭文博副总经理男43现任58

合计--------605.58--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网：《第八届董事

第八届董事会第四次会议2023年04月23日2023年04月25日会第四次会议决议公告》公

告编号：2023-007巨潮资讯网：《第八届董事

第八届董事会第五次会议2023年08月19日2023年08月22日会第五次会议决议公告》公

告编号：2023-026巨潮资讯网：《第八届董事

第八届董事会第六次会议2023年10月20日2023年10月23日会第六次会议决议公告》公

告编号：2023-036巨潮资讯网：《第八届董事

第八届董事会第七次会议2023年11月04日2023年11月06日会第六次会议决议公告》公

告编号：2023-041

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议党建兵43100否2范克银43100否2李荣昌43100否2秦鑫43100否1程恒43100否2侯世杰42200否1陈红43100否0王兵41300否2朱玉华41300否0连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

46江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》、《董事会议事规则》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事提出的其他履项具体召开会议次重要意委员会名称成员情况召开日期会议内容行职责情况数见和建的情况（如议

有）审议通过了《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不

2023年04特定对象发行可转换公司月23日债券预案的议案》《关于党建兵、秦公司向不特定对象发行可战略委员会2

鑫、程恒转换公司债券的论证分析报告的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案》审议通过了《关于增加部

2023年08分募投项目投资金额及变

月19日更部分募集资金用途的议案》审议通过了《关于高级管理人员2022年度薪酬的

薪酬与考核陈红、朱玉2023年04确认及2023年薪酬方案

1委员会华、范克银月23日的议案》《关于董事2022年度薪酬的确认及2023年薪酬方案的议案》审议通过了《关于<2022年年度报告>及其摘要的议案》《关于<2023年第一季度报告>的议案》《关于<2022年度财务决算报告>的议案》《关于王兵、陈2023年04审计委员会32022年度利润分配预案的

红、侯世杰月23日议案》《关于<2022年度内部控制自我评价报告>的议案》《关于<2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》《关于续聘中汇会计师事

47江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》《关于公司非经常性损益表的议案》《关于公司未来三年（2023年-2025年）股东回报规划的议案》审议通过了《关于<2023年半年度报告>及其摘要的议案》《关于<2023年

2023年08半年度募集资金存放与使

月19日用情况的专项报告>的议案》《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》审议通过了《关于<2023

2023年10

年第三季度报告>的议月20日案》审议通过《关于聘任公司朱玉华、王2023年04总经理的议案》《关于选提名委员会1

兵、李荣昌月23日举公司第八届董事会副董事长的议案》

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）458

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）118

报告期末在职员工的数量合计（人）576

当期领取薪酬员工总人数（人）576

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员267销售人员39技术人员194财务人员13行政人员63

48江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计576教育程度

教育程度类别数量（人）硕士研究生及以上70本科183大专112

中专/高中及以下211合计576

2、薪酬政策

为有效支撑公司战略目标，追求高质量人才提升人效，公司秉持着“文化留魂、事业留心、激励留人”人才理念，并制定“高研发、低成本、保交付、强队伍”12字方针，薪酬政策遵循公平、竞争、激励、经济、合法的原则，强化价值创造并进行二次分配，根据员工岗位价值并结合有关政策及市场情况的变化，搭建多维度多层次全覆盖的薪酬体系，在传递市场压力的同时，进一步激活组织活力，提升公司整体响应能力。

3、培训计划

公司重视人才的引进与培养，不断完善优化培训机制，根据公司发展需要以及员工岗位培训需求，制定公司级、部门级两级年度培训计划，包含岗位技能类、业务提升类、管理提升类、安全管理类四个大类，并按照月度跟进培训实施情况。报告期内，公司定期组织员工参与“久吾学习日”专题培训，并持续开展多维度管理培训、商务技能提升、研发前沿的各类培训，在提高员工业务技能提升的同时，充分调动员工的主观能动性，打开员工思想格局与视野，促进公司和员工的共同发展。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

2023年4月23日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，公司拟以

2023年3月31日总股本122642024股为基数，以每10股派0.7元现金红利(含税)，送红股0股(含税)，以资本公

积向全体股东每10股转增0股。本次股利分配后剩余利润结转至以后年度分配。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本若发生变化，公司将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。本次利润分配预案经公司2022年度股东大会审议批准后实施完毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

49江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股转增数（股）0本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截止2023年12月31日，公司2023年度实现的归属于母公司所有者的净利润为45350453.73元，其中母公司实现净利润17011754.25元，根据《公司章程》规定，按10%提取法定盈余公积金1701175.43元后，当年实现未分配利润15310578.82元，加上年初未分配利润465367717.32元，扣除

2023年7月已实施的2022年度利润分配8584941.68元，公司截至2023年12月31日可供分配利润472093354.46元。资本公积522432261.99元。

根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等有关规定及《公司章程》的相关规定，经综合考虑投资者的合理回报和公司的长远发展，在保证公司正常经营业务发展的前提下，现提出2023年度利润分配预案如下：

公司拟以实施2023年度利润分配方案时股权登记日的总股本（扣除公司回购账户中的股份）为基数，以每10股派

1.8元现金红利（含税），送红股0股（含税），以资本公积向全体股东每10股转增0股。本次股利分配后剩余利润结

转至以后年度分配。

在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本若发生变化，公司将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，结合公司内外部环境、内部机构及管理要求的改变对内部控制体系进行梳理、修订。

2023年度董事会审计委员会严格按照公司《审计委员会工作细则》的相关规定履行职责，对内外部审计工作进行沟

通、监督与核查，对公司披露的财务信息进行了认真审核，并对公司的内部控制情况进行了监督，从而强化了董事会的决策功能，同时加强了内部控制培训及学习，强化合规经营意识，确保了董事会对经理层的有效监督，完善了公司的治理结构。

报告期内，公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展了2023年度内部控制评价工作。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告、非财务报告的内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已经按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告及非财务报告的内部控制。

50江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月05日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

99.50%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

99.80%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：

*公司经营活动严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；

*公司决策程序不科学导致重大决策

重大缺陷的迹象包括：失败、重大偏离预算；

*公司控制环境无效；*涉及公司生产经营的重要业务缺乏

*公司董事、监事和高级管理人员的制度控制或制度系统性失效；

舞弊行为；*内部控制评价的结果特别是重大缺

*公司更正已公布的财务报告、注册陷或重要缺陷未得到整改；

会计师发现的却未被公司内部控制识*管理人员和技术人员流失严重；

别的当期财务报告中的重大错报；*媒体负面新闻频现且产生重大负面

*审计委员会和内部审计机构对公司影响；

的对外财务报告和财务报告内部控制*其他对公司负面影响重大的情形。

监督无效。重要缺陷：

重要缺陷的迹象包括：*公司经营活动违犯行业规范，受到定性标准

*未依照公认会计准则选择和应用会政府部门或监管机构处罚；

计政策；*决策程序导致出现一般性失误，对*未建立反舞弊程序和控制措施；公司经营产生中度影响、部分偏离预

*对于非常规或特殊交易的账务处理算；

没有建立相应的控制机制或没有实施*重要业务制度或系统存在缺陷，导且没有相应的补偿性控制；致系统性运行障碍；

*对于期末财务报告过程的控制存在*关键岗位业务人员流失严重；

一项或多项缺陷且不能合理保证编制*内部控制评价的结果特别是重要缺

的财务报表达到真实、准确的目标。陷未得到整改；

一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷*媒体负面新闻对公司产生中度负面之外的其他控制缺陷。影响；

*其他对公司产生较大负面影响的情形。

一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

51江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

重大缺陷：资产总额：潜在错报>总资

重大缺陷：资产：潜在错报>总资产的

产的5%，且绝对金额>3000万元；营

5%，且绝对金额>3000万元；收入：

业收入：潜在错报>营业收入的5%，潜在错报>营业收入的5%，且绝对金且绝对金额>1500万元；净利润：潜

额>1500万元；净利润：潜在错报>净

在错报>净利润的5%，且绝对金利润的5%，且绝对金额>500万元。

额>500万元。

重要缺陷：资产：总资产的2%<潜在

重要缺陷：资产总额：总资产的2%<

错报≤总资产的5%，且1000万元<绝潜在错报≤总资产的5%，且1000万对金额≤3000万元；收入：营业收入

元<绝对金额≤3000万元；营业收

的2%<潜在错报≤营业收入的5%，且入：营业收入的2%<潜在错报≤营业

定量标准800万元<绝对金额≤1500万元：净利

收入的5%，且800万元<绝对金额润：净利润的2%<潜在错报≤净利润

≤1500万元：净利润：净利润的2%<的5%，且200万元<绝对金额≤500万潜在错报≤净利润的5%，且200万元元。

<绝对金额≤500万元。

一般缺陷：资产：潜在错报≤总资产

一般缺陷：资产总额：潜在错报≤总的2%，且绝对金额≤1000万元；收资产的2%，且绝对金额≤1000万元；

入：潜在错报≤营业收入的2%，且绝营业收入：潜在错报≤营业收入的

对金额≤800万元；净利润：潜在错

2%，且绝对金额≤800万元；净利

报≤净利润的2%，且绝对金额≤200润：潜在错报≤净利润的2%，且绝对万元。

金额≤200万元。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为，久吾高科公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

内控鉴证报告披露情况披露内部控制鉴证报告全文披露日期2024年03月05日

内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《内部控制鉴证报告》内控鉴证报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

52江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司倡导低碳环保的绿色办公方式，并严格按照 GB/T 24001-2016/ISO 14001:2015标准建立并贯彻实施环境管理体系，以降低生产经营给自然环境带来的负面影响，实现节能减排、污染防治，持续推进环境治理工作，加强二次资源的利用，减少三废排放。

公司及子公司均不属于环保部门公布的重点排污单位。公司在日常经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法规，报告期内未出现因环境保护违法违规而受到行政处罚的情况。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用2023 年，公司遵循“科技创新、降本增效、节能降耗、合法合规”的能源管理方针，按照 GB/T23331-2020《能源管理体系要求》标准以及《江苏省“十四五”工业绿色发展规划》工作部署要求，全过程开展低碳、节能管理工作。

2023年公司获评“江苏省绿色工厂”。另外，公司在桥林厂区厂房建设了屋顶分布式光伏电站，于2023年并网发电。

未披露其他环境信息的原因不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无

二、社会责任情况

公司是国内膜行业的主要开创企业，专注从事陶瓷膜、有机膜、锂吸附剂等分离材料和分离技术的研发与应用。在经营过程中，公司积极履行企业应尽的义务，不断为股东创造价值，注重对股东、债权人、员工、供应商、客户等利益相关者的权益保护，积极承担环境的可持续发展、公共关系、社会公益事业等社会责任。

（1）股东和债权人保护方面

公司自上市以来，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等有关法律、法规的要求，不断加强完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，促进和确保公司的规范有效运作，切实维护广大投资者利益，并加强对信息披露工作的管理，规范公司信息披露行为，保证真实、准确、完整的披露信息，充分有效地保障了投资者的知情权。

同时，公司坚决落实《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等文件关于上市公司分红的要求，并充分听取

53江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

投资者的意见，制定了公司利润分配及现金分红政策，符合证监会的相关要求，利润分配原则、标准和比例均明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，积极地创造价值回报股东。

（2）职工权益保护

公司一直十分重视员工权益的保护，在人才战略方面，公司秉持着“文化留魂、事业留心、激励留人”人才理念，并制定“高研发、低成本、保交付、强队伍”12字方针，薪酬政策遵循公平、竞争、激励、经济、合法的原则，强化价值创造并进行二次分配，根据员工岗位价值并结合有关政策及市场情况的变化，搭建多维度多层次全覆盖的薪酬体系；

在员工培训方面，公司不断完善优化培训机制，根据公司发展需要以及员工岗位培训需求，制定公司级、部门级两级年度培训计划，包含岗位技能类、业务提升类、管理提升类、安全管理类四个大类，并按照月度跟进培训实施情况。公司定期组织员工参与“久吾学习日”专题培训，并持续开展多维度管理培训、商务技能提升、研发前沿的各类培训，促进公司和员工的共同发展；在劳动保障方面，公司设立专职部门负责公司劳动保护相关工作，定期发放劳保用品、开展劳动保护知识培训，全面保护员工的身心健康；在员工企业文化方面，公司定期开展员工团建、员工旅游、企业文化节等文体活动，努力为员工创造一个和谐、愉快的工作环境，实现员工与企业的共同和谐发展。公司成立了职工代表大会、工会组织依法行使职权，建立了与员工交流的多元化渠道，听取员工对公司经营、财务状况以及涉及员工利益的重大事项的意见，让员工参与到公司治理之中。

（3）供应商、客户权益保护

供应商是公司产品原材料、设备各项服务支持的提供者，客户是公司价值和利润的提供者，产业链中的三者共同帮助公司成长变强，实现企业价值。公司将持续追求与主管部门、客户、价值链伙伴、同业、公众实现和谐发展，建立保护客户、供应商的权益机制，尽可能兼顾相关方的不同需求，努力付诸行动，营造诚信、公平、和谐的合作氛围。

（4）公共关系及社会公益事业

公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。

公司在保持持续发展、提升经营业绩、保障股东利益的同时，也不忘回馈社会，积极投身社会公益事业，长期在大学院校设立“久吾奖学金”，为有困难的优秀大学生提供帮助。

（5）环境保护方面

公司倡导低碳环保的绿色办公方式，并严格按照 GB/T 24001-2016/ISO 14001:2015 标准建立并贯彻实施环境管理体系，以降低生产经营给自然环境带来的负面影响，实现节能减排、污染防治，持续推进环境治理工作，加强二次资源的利用，减少三废排放。公司常态化开展节能减排知识培训和宣传等措施，践行环保节能、绿色发展理念，并将生态环保要求融入公司业务同步发展，实现经济效益、社会效益和环境效益的统一。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不适用

54江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺类承诺时承诺履行情承诺事由承诺方承诺内容型间期限况

（1）在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的25%，且离职后6个月内不转让所持有的公司股份；（2）在公司股票上市之日

起6个月内申报离职的，自申报离职之日起

18个月内不转让所直接持有的公司股份；在

公司股票上市之日起第7至12个月之间申报

潘锁良、魏2017离职的，自申报离职之日起12个月内不转让煦、晋欣蕾、股份限年03长期正常履

所直接持有的公司股份；（3）久吾高科上市

王肖虎、杨积售承诺月23有效行中后6个月内如久吾高科股票连续20个交易日衡日

的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价的，所持有久吾高科股票的锁定期限自动延长6个月。在延长的锁定期内，不转让或委托他人管理所直接或间接持有的久吾高科首次公开发行股票前已

发行的股份，也不由久吾高科回购该部分股份。

公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将首次公开发行依法回购首次公开发行的全部新股。具体而或再融资时所言：（1）如中国证监会认定公司招股说明书

作承诺存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且对判断公司是否符合法律规定的发行条件

构成重大、实质影响的，公司将在收到中国证监会作出的认定文件之日起10日内，会同

2017

江苏久吾高科控股股东启动回购公司首次公开发行的全部股份回年03长期正常履

技股份有限公新股及购回已转让的原限售股份的程序，包购承诺月23有效行中

司括但不限于依照相关法律、法规、规章、规日范性文件及证券交易所监管规则的规定召开

董事会及股东大会，履行信息披露义务等，并按照届时公布的回购方案完成回购。（2）公司股票已发行尚未上市的，回购价格为发行价并加算银行同期存款利息；已上市的，回购价格为按经除权除息等因素累积调整后的发行价加算银行同期存款利息与公布回购方案前30个交易日公司股票的每日加权平均价格的算术平均值的孰高者。

（1）发行人招股说明书有虚假记载、误导性

2017

陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合上海德汇集团股份回年03长期正常履

法律规定的发行条件构成重大、实质影响有限公司购承诺月23有效行中的，本公司将购回已转让的原限售股份。具日

体而言：*如中国证监会认定发行人招股说

55江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，承诺人将在发行人收到有权机关作出的认定文件之日起

10日内，会同发行人启动回购发行人首次公

开发行的全部新股及购回已转让的原限售股

份的程序，包括但不限于配合发行人依照相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交

易所监管规则的召开股东大会、履行信息披

露义务等，并按照届时公布的购回方案完成购回。*发行人股票尚未上市的，购回价格为发行价并加算银行同期存款利息；已上市的，购回价格为按经除权除息等因素累积调整后的发行价加算银行同期存款利息与公布回购方案前30个交易日发行人股票的每日加

权平均价格的算术平均值的孰高者。（2）发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，如发行人未能按照其作出的承诺回购首次公开发

行的全部新股的，不足部分将全部由本公司购回（包括通过本公司控制的境内企业购回），本公司应在发行人对本公司提出要求之日起10日内启动购回程序。

承诺人将依法履行各自的相应职责，采取一切必要的合理措施，以协助并促使公司按照上海德汇集团经公司股东大会审议通过的分红回报规划及

有限公司、陈公司上市后生效的《江苏久吾高科技股份有晓东、程恒、限公司章程（草案）》的相关规定，严格执范克银、郭立行相应的利润分配政策和分红回报规划。承2017玮、韩连生、

分红承诺人拟采取的措施包括但不限于：1、根据公年03长期正常履

贾健、晋欣诺司章程中规定的利润分配政策及公司分红回月23有效行中

蕾、李荣报规划，制定公司利润分配预案；2、在审议日昌、吕伟、

公司利润分配预案的董事会、股东大会上，潘锁良、王肖对符合公司利润分配政策和分红回报规划要

虎、魏煦、薛

求的利润分配预案投赞成票；3、在公司董事

加玉、杨积衡

会、股东大会审议通过有关利润分配方案后，严格予以执行。

（1）本人及本人控制的其他企业目前不存在

从事与久吾高科及其所控制的企业相同、相

似并构成竞争的业务。（2）本人将严格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件的规定，不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与久吾高科及其所控制的企业相

关于同同、相似并构成竞争的业务，亦不会直接或业竞间接对与久吾高科及其所控制的企业从事相

争、关同、相似并构成竞争业务的其他企业进行收2017

联交购或进行有重大影响（或共同控制）的投年03长期正常履薛加玉易、资资。（3）本人如从任何第三方获得的任何商月23有效行中金占用业机会与久吾高科及其所控制的企业经营的日

方面的业务有竞争或可能构成竞争，则本人将立即承诺通知久吾高科，并尽力将该商业机会让予久吾高科。（4）本人承诺不会将久吾高科及其控制的企业的专有技术、销售渠道、客户信息等所有商业秘密以任何方式透露给与其存

在业务竞争关系的公司或其他机构、组织。

（5）本人承诺不会教唆或诱导久吾高科及其控制的企业的客户不与其进行业务往来或交

56江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

易。（6）若本人可控制的其他企业今后从事与久吾高科及其所控制的企业的业务有竞争

或可能构成竞争的业务或活动，本人将在获知该情形后采取适当方式解决，以防止可能存在的对久吾高科利益的侵害。（7）本人将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。（8）若违反上述承诺，本人将接受如下约束措施：由此所得收益归久吾高科所有，本人应向久吾高科董事会上缴该等收益。本人应在接到久吾高科董事会通知之日起20日内启动

有关消除同业竞争的相关措施，包括但不限于依法终止有关投资、转让有关投资股权或

业务、清算注销有关同业竞争的公司，并及时向久吾高科及公众投资者披露消除同业竞争的相关措施的实施情况。由此给久吾高科及其他股东造成的全部损失，本人将承担相应的赔偿责任。本人拒不赔偿相关损失的，久吾高科有权相应扣减其应向本人或上海德

汇集团有限公司支付的分红，作为本人的赔偿。上述承诺的有效期限为自签署之日起至本人不再为久吾高科实际控制人之日止。

（1）本公司及其控制的其他企业目前不存在

从事与久吾高科及其所控制的企业相同、相

似并构成竞争的业务。（2）本公司将严格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件的规定，不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与久吾高科及其所控制的企业

相同、相似并构成竞争的业务，亦不会直接或间接对与久吾高科及其所控制的企业从事

相同、相似并构成竞争业务的其他企业进行

收购或进行有重大影响（或共同控制）的投

资。（3）本公司如从任何第三方获得的任何商业机会与久吾高科及其所控制的企业经营

的业务有竞争或可能构成竞争，则本公司将立即通知久吾高科，并尽力将该商业机会让关于同予久吾高科。（4）本公司承诺不会将久吾高业竞科及其控制的企业的专有技术、销售渠道、

争、关客户信息等所有商业秘密以任何方式透露给2017

上海德汇集团联交与其存在业务竞争关系的公司或其他机构、年03长期正常履

有限公司易、资组织。（5）本公司承诺不会教唆或诱导久吾月23有效行中金占用高科及其控制的企业的客户不与其进行业务日

方面的往来或交易。（6）若本公司可控制的其他企承诺业今后从事与久吾高科及其所控制的企业的

业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，本公司将在获知该情形后采取适当方式解决，以防止可能存在的对久吾高科利益的侵

害。（7）本公司将利用对所控制的其他企业

的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。（8）若违反上述承诺，本公司将接受如下约束措施：由此所得收益归久吾

高科所有，本公司应向久吾高科董事会上缴该等收益。本公司应在接到久吾高科董事会通知之日起20日内启动有关消除同业竞争的

相关措施，包括但不限于依法终止有关投资、转让有关投资股权或业务、清算注销有

关同业竞争的公司，并及时向久吾高科及公众投资者披露消除同业竞争的相关措施的实

57江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文施情况。由此给久吾高科及其他股东造成的全部损失，本公司将承担相应的赔偿责任。

本公司拒不赔偿相关损失的，久吾高科有权相应扣减其应向本公司支付的分红，作为本公司的赔偿。上述承诺自签署之日起至本公司直接或间接持有久吾高科5%以上股份的整个期间内持续有效。

1、不利用股东或实际控制人地位及与公司之

间的关联关系损害公司利益和其他股东的合

法权益；2、本人/本公司在最近三年内从未以任何理由和方式占用过公司的资金或其他资产，且自本承诺函出具日起本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业亦将不会以任何

理由和方式占用公司的资金或其他资产；3、上海德汇集团

关于同尽量减少与公司发生关联交易，如关联交易有限公司、南

业竞无法避免，一方面按照公平合理和正常的商京工业大学资

争、关业交易条件进行，将不会要求或接受公司给2017产经营有限公联交予比在任何一项市场公平交易中第三者更优年03长期正常履

司、杭州维思

易、资惠的条件；另一方面严格遵守国家有关法月23有效行中捷朗股权投资

金占用律、法规、规范性法律文件以及久吾高科相日合伙企业（有方面的关规章制度的规定，严格履行法定审批程序限合伙）、薛

承诺并进行充分信息披露；4、将严格和善意地履加玉

行与公司签订的各种关联交易协议，不会向公司谋求任何超出上述规定以外的利益或收益；5、本人/本公司将通过对所控制的其他

企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺；6、若违反上述承诺，本人/本公司将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给公司及其他股东造成的全部损失。

1、填补被摊薄即期回报的措施（1）加快募

集资金投资项目建设本次发行募集资金拟投

资"陶瓷滤膜及成套设备生产线扩产建设项目

"、"面向废水处理及回用的分离膜装备产业

化项目"和"国家级无机膜技术中心建设项目"。项目建成后，将有助于公司提升研发及生产技术水平、优化产品结构，扩大生产规模并能有效提升市场份额，有助于提高公司盈利能力和市场核心竞争力。为适应市场发展的要求，提高公司的核心竞争力，公司已使用自有资金对募集资金投资项目进行了先期

陈晓东、程投入，本次发行募集资金到账后，公司将全恒、范克银、面整合公司资源，保证各方面人员及时到

2017

郭立玮、韩连位，积极开拓市场及与客户沟通，保证募集其他承年03长期正常履

生、晋欣蕾、资金投资项目顺利达产并实现预期效益。

诺月23有效行中

吕伟、潘锁（2）积极开拓新兴应用领域，提高公司竞争日

良、王肖虎、能力和持续盈利能力公司将在巩固生物与医

魏煦、杨积衡药、化工等传统优势领域的基础上，大力开拓陶瓷膜在特种水处理（如油田回注水、印染废水处理）、食品饮料、高温气体除尘、

安全饮用水等新兴领域的应用，同时把握城镇污水处理厂新建和升级改造以及再生水利

用的投资高峰，适时发展市政污水处理与回用业务；通过加强技术研发、市场推广、客

户交流及示范工程建设，力求实现公司产品在新兴领域得到推广应用，形成公司业务新的重要增长点，提高公司竞争能力和持续盈利能力。（3）加大营销及市场推广力度，扩大国内外市场份额公司将加大营销力度，建

58江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

设区域分支机构，提高配套服务质量，以本次公开发行并上市为契机，利用募投项目扩大产能、提升技术品质，提高企业知名度，巩固并提高在国内陶瓷膜市场的市场份额。

公司计划未来五年在国内陶瓷膜市场的占有

率保持不低于目前水平。同时，公司将加强海外市场开发力度，加强与国外企业之间的联系与合作，利用海外业务增长推动公司业绩发展。（4）提高公司日常运营效率，降低公司运营成本在进一步扩大市场份额和提升

竞争力的同时，公司将更加注重内部控制制度的建设和有效执行，进一步保障公司生产经营的合法合规性、营运的效率与效果。在全面加强内部控制制度建设的过程中，公司将重点梳理和提升原材料采购决策与控制、

销售队伍建设及销售渠道拓展和成本管理、关联交易决策控制及资金统一管理等管理流程，提升公司的内部管理水平，提高营运效率与效果。2、实施上述措施的承诺为保证公司首次公开发行股票后的填补回报措施能够

得到切实履行，公司全体董事、高级管理人员根据中国证监会的相关规定，对公司填补回报措施能够切实履行作出如下承诺："1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者

个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与履行职责

无关的投资、消费活动；4、承诺公司董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回

报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推

出公司股权激励的，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的

执行情况相挂钩；6、有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；7、本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人承诺全面、完整、及时履行上述承诺。若本人违反上述承诺，给公司或股东造成损失的，本人愿意：*在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；*依

法承担对公司和/或股东造成的损失；*无条件接受中国证监会和深圳证券交易所等证券

监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。

2017

江苏久吾高科公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或其他承年03长期正常履

技股份有限公者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受诺月23有效行中

司损失的，公司将依法赔偿投资者损失。

日

（1）发行人招股说明书有虚假记载、误导性2017

上海德汇集团其他承陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易年03长期正常履有限公司诺中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损月23有效行中

失。（2）发行人招股说明书有虚假记载、误日

59江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，如发行人未能按照其作出的承诺赔偿投资者损失的，不足部分将全部由控股股东在发行人提出要求之日起10日内予以赔偿。

2017

发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述其他承年03长期正常履

薛加玉或者重大遗漏，致使投资者遭受损失的，本诺月23有效行中人将依法赔偿投资者损失。

日

常冬杰、陈晓

东、程恒、范

克银、方遒、

郭立玮、韩连

生、贾健、姜2017

发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述

涟、晋欣蕾、其他承年03长期正常履

或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭李荣昌、刘诺月23有效行中

受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。

飞、吕伟、潘日

锁良、孙健、

王肖虎、魏

冬、魏煦、闫

勇、杨积衡

由于本公司为发行人首次公开发行制作、出

2017

具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大国泰君安证券其他承年03长期正常履遗漏，给投资者造成损失的，本公司将依法股份有限公司诺月23有效行中

赔偿投资者损失，但本公司没有过错的除日外。

因本所为发行人首次公开发行制作、出具的2017

北京国枫律师其他承文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗年03长期正常履

事务诺漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资月23有效行中者损失。日若监管部门认定因本所为发行人首次公开发

行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本所将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿2017中汇会计师事

其他承责任，赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金年03长期正常履务所（特殊普诺额以投资者实际发生的直接损失为限，包括月23有效行中通合伙）

投资差额损失、投资差额损失部分的佣金和日

印花税以及资金利息，具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情

形发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。

为确保公司填补回报措施能够得到切实履

党建兵、范克行，公司全体董事、高级管理人员作出如下银、陈晓东、承诺：“1、本人承诺不无偿或以不公平条件韩连生、程向其他单位或者个人输送利益，也不采用其恒、贾健、郭他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的

2019

立玮、陈红、职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用其他承年08长期正常履

吕伟、李荣公司资产从事与本人履行职责无关的投资、诺月05有效行中

昌、张璇、毛消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考日

元喜、王肖核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措

虎、潘锁良、施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出公

杨积衡、魏司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股煦、晋欣蕾权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

为确保公司填补回报措施能够得到切实履2019上海汇集团有

其他承行，公司控股股东、实际控制人作出如下承年08长期正常履限公司、薛加诺诺：“1、本公司/本人承诺不越权干预上市月05有效行中玉

公司经营管理活动，不侵占上市公司利益；日

60江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、若本公司/本人违反上述承诺并给上市公

司或者投资者造成损失的，本公司/本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任；3、自本承诺出具日至上市公司本次公开

发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的新的

监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。本公司/本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司/本人同意中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关

规定、规则对本公司/本人做出相关处罚或采取相关监管措施。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

61江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

公司2023年度纳入合并范围的子公司共6家，与上年度相比，本年度合并范围增加1家：

2023年9月，本公司出资设立西藏那曲市久吾新能源服务有限公司。该公司于2023年9月14日完成工商设立登记，

注册资本为人民币1000万元，其中本公司认缴出资人民币1000万元，占其注册资本的100%，本期实缴出资人民币20万元，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）60境内会计师事务所审计服务的连续年限15年境内会计师事务所注册会计师姓名昝丽涛、张潇方

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2年、1年是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

62江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

63江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）连云港久洋环2019年2019年连带责120个境科技09月291225011月0111682是否是任保证月有限公日日司报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计12250担保余额合计11682

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2022年

西藏久

12月1

吾新材2022年2022年连带责日至料科技08月23500012月014000否否否任保证2025年有限公日日

8月20

司日报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度5000实际担保余额合计4000

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保对担保额实际发实际担担保类担保物是否履是否为度相关情况担保期象名称度生日期保金额型（如行完毕关联方公告披（如

64江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文露日期有）有）担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计17250余额合计15682

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

12.86%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0采用复合方式担保的具体情况说明不适用。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金来逾期未收回的逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额源金额已计提减值金额券商理财产品募集资金5000000

银行、券商理财产品自有资金5000400000合计10000400000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

单位：万元受事受计未托报项托提来机报告概机减是是构参预告期述构报值否否名考期期损及

（产资起终资酬准经还称年收实益相或品金金始止金确备过有

（化益际实关受类额来日日投定金法委

或收（损际查托型源期期向方额定托受益如益收询

人式（程理托率有金回索

）如序财人额情引类有计

姓况（型）划名如

65江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

）有

）“银河金鼎

”

202202保

收权银募2年3年本已益益

河证20集0902浮4.035.35.经凭类0是是

证券00资月月动0%55收证资券金0504收回

333产

日日益

7

期-三元雪球国联盛鑫

101

6

号本202202保权国金募2年3年本已益

联证保30集1102浮3.435.35.经类0是是

证券障00资月月动0%6363收资券浮金2820收回产动日日益收益型收益凭证中信银行共非赢202202货保中稳自1年3年币已本

信银健20有1203市2.457.57.经浮0是是

银行天00资月月场9%7777收动行天金3131工回收利日日具益人民币理财银证“20募202202债保2.44.34.3已

0是是

河券银00集3年3年权本0%44经

66江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

证河资0203类固收券金金月月资定回山1317产收

”日日益收益凭证

133

03

期国联盛鑫

104

0号

本

202202保

金权国募3年3年本已保益

联证30集0203浮2.31.61.6经障类0是是

证券00资月月动0%44收浮资券金2314收回动产日日益收益型收益凭证申万宏源证商券品有及申限202202保金万公募3年3年本已融

宏证司10集0709浮2.98.18.1经衍0是是

源券龙00资月月动0%55收生证鼎金0505收回品券定日日益类制资

570

产期收益凭证

"国联202202保权国盛募3年3年本已益

联证鑫20集0710浮5.47.47.4经类0是是

证券10800资月月动0%44收资券0号金0409收回产本日日益金

67江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

保障浮动收益型收益凭

证"中信银行共非赢202202货保中稳自3年3年币已本

信银健20有0708市2.6经

浮4.34.30是是

银行天00资月月场0%收动行天金1115工回收利日日具益人民币理财兴业非银202202货保兴行自3年3年币已本

业银稳有0710市2.53.23.2经

500浮0是是

银行添资月月场5%44收动行利金2825工回收日日日具益盈3号中信银行共非赢202202货保中稳自3年3年币已本

信银健10有0810市2.63.13.1经浮0是是

银行天00资月月场0%77收动行天金3125工回收利日日具益人民币理财兴202202货非兴自已业3年3年币保

业银10有2.93.23.2经银0910市本0是是

银行00资3%22收行月月场浮行金回稳0126工动

68江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

利日日具收周益周益

9C2

120

11

申万宏源证券商有品限及申公202202保金万司自3年4年本融未

宏证龙10有0903浮2.1衍00收0是是

源券鼎00资月月动5%生回证定金2826收品券制日日益类

702

资期产收益凭证产品华泰证券有限公司聚

202202保

益权华自3年3年本已第益

泰证10有0912浮2.78.08.0经

236类0是是

证券00资月月动0%55收

19资

券金2827收回号产日日益

（沪深

300

）收益凭证南202202保权南京自3年3年本益未

京证证10有0912浮3.3类00收0是是

证券券00资月月动0%资回券安金2828收产享9日日益

69江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

号5期

91

天浮动收益凭证国联盛鑫

110

1号

本

202202保

金权国自3年4年本保益未

联证10有1001浮4.6障类00收0是是

证券00资月月动0%浮资回券金1315收动产日日益收益型收益凭证南京证券安享6202202保权南号3自3年4年本益未

京证期10有1001浮5.1类00收0是是

证券8900资月月动0%资回券天金2522收产浮日日益动收益凭证

24172172

合计--------------0------

500.45.45

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

70江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用1、2023年4月23日，公司召开第八届董事会第四次会议、第八届监事会第四次会议审议通过了《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》等议案，公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金总额不超过

6 亿元，扣除发行费用后，募集资金净额拟投资于以下项目：“吉布茶卡盐湖年产 2000 吨氯化锂中试生产线 BOT 项目”、“班戈错盐湖年产 2000 吨氯化锂中试生产线 BOT项目”以及补充流动资金。本次向不特定对象发行可转换公司债券相关事项已经公司2022年年度股东大会审议通过，尚需向深圳证券交易所提交申请，经受理、审核同意并报经证监会同意注册后方可实施。详见公司于巨潮资讯网披露的《向不特定对象发行可转换公司债券预案》等公告。

2、2023年8月19日，公司召开第八届董事会第五次会议、第八届监事会第五次会议审议通过了《关于增加部分募投项目投资金额及变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将2020年公开发行可转换公司债券募投项目“年产6000吨锂吸附分离材料项目”投资总额由9424.97万元增加至13255.30万元；将2020年公开发行可转债募投项目“钛石膏资源化项目”尚未使用的部分募集资金3500.00万元用于“年产6000吨锂吸附分离材料项目”；将2021年以简易程

序向特定对象发行股票募投项目“固危废智能云仓综合服务项目”截至2023年8月8日尚未使用的全部募集资金余额3470.95万元用于永久补充流动性资金（受审议日期与实施日期利息及理财收益结算影响，具体金额以划转募集资金当日账户实际金额为准），同时实施主体由公司控股子公司江苏久吾环保产业发展有限公司（以下简称“久吾环保”）变更为母公司久吾高科。本次变更募集资金用途的事项已经公司2023年第一次临时股东大会审议通过。详见公司于巨潮资讯网披露的《关于增加部分募投项目投资金额及变更部分募集资金用途》等公告。

3、2023年11月4日，公司召开第八届董事会第七次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使

用自有资金以集中竞价交易的方式进行股份回购，用于股权激励或者员工持股计划（以下简称“本次回购”）。本次回购的资金总额不低于人民币3000万元（含），不超过人民币5000万元（含），回购价格不超过38元/股（含）。按照总额及回购价格上限测算，预计可回购股份总数为1315789股，约占公司当时总股本的1.07%；按照总额下限及回购价格上限测算，预计可回购股份总数为789473股，约占公司当时总股本的0.64%。本次回购股份的实施期限自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起6个月内。详见公司于巨潮资讯网披露的《关于回购公司股份方案》等公告。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

71江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

199284151246

售条件股1.62%-480375-4803751.23%

38

份

1、国

00.00%0000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000.00%股

3、其

199284151246

他内资持1.62%-480375-4803751.23%

38

股其

中：境内00.00%0000.00%法人持股境内

199284151246

自然人持1.62%-480375-4803751.23%

38

股

4、外

00.00%0000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000.00%股

二、无限

120649121129

售条件股98.38%48037548037598.77%

181556

份

1、人

120649121129

民币普通98.38%48037548037598.77%

181556

股

2、境

内上市的00.00%0000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000.00%外资股

4、其00.00%0000.00%

72江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份122642122642

100.00%00100.00%

总数024024股份变动的原因

□适用□不适用

报告期内，公司“有限售条件股份”及“无限售条件股份”情况发生变化，主要原因如下：

（1）中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统根据2023年首个交易日公司董监高所持有的股份数量，自动

对高锁定股锁定数量重新计算，导致公司有限售条件股份发生变化。

（2）公司原董事、高管离任后的法定锁定期届满，高管锁定股数量变化导致公司公司有限售条件股份发生变化。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售股本期增加限本期解除限股东名称期末限售股数限售原因解除限售日期数售股数售股数

董监高任职期间，每年按持党建兵37500000375000高管锁定股有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定。

董监高任职期间，每年按持范克银37500000375000高管锁定股有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定。

董监高任职期间，每年按持王肖虎34200000342000高管锁定股有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定。

董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内每年转让的股份不得超过晋欣蕾15187501518750高管锁定股其所持有本公司股份总数的

百分之二十五，且离职后半年内，不得转让其所持本公司股份。锁定期已于2023年2月20日届满。

董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月潘锁良17812512001793250高管锁定股内每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的

百分之二十五，且离职后半

73江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文年内，不得转让其所持本公司股份。锁定期已于2023年2月20日届满。

董监高任职期间，每年按持魏煦17437500174375高管锁定股有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定。

董监高任职期间，每年按持杨积衡12234300122343高管锁定股有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定。

董监高任职期间，每年按持程恒11250000112500高管锁定股有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定。

董监高任职期间，每年按持彭文博112500011250高管锁定股有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定。

董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内每年转让的股份不得超过陈晓东150000375001875000高管锁定股其所持有本公司股份总数的

百分之二十五，且离职后半年内，不得转让其所持本公司股份。锁定期已于2023年2月20日届满。

合计1992468387005187001512468----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期年度报年度报持有特末表决告披露告披露别表决报告期权恢复日前上日前上权股份末普通的优先一月末

15570一月末1533200的股东0

股股东股股东表决权普通股总数总数总数恢复的股东总（如（如优先股数有）

有）股东总

74江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文（参见数（如注9）有）

（参见注9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量上海德境内非汇集团3200032000

国有法26.09%00.00不适用0.00

有限公000.00000.00人司南京工业大学

国有法39649-12264039649

资产经3.23%0.00不适用0.00

人00.000.0000.00营有限公司中国建设银行股份有限公司

－华夏29349293490029349

其他2.39%0.00不适用0.00

能源革00.00.0000.00新股票型证券投资基金上海古曲私募基金管理有限

公司－18203182030018203

其他1.48%0.00不适用0.00

古曲时00.00.0000.00代精选私募证券投资基金

境内自14580-60000.14580

邢卫红1.19%0.00不适用0.00

然人38.000038.00海通证券股份国有法11728117282211728

0.96%0.00不适用0.00

有限公人22.00.0022.00司上海古曲私募基金管理有限

公司－10461104610010461

其他0.85%0.00不适用0.00

古曲泉00.00.0000.00盛五号私募证券投资基金

境内自971700463600.971700

熊永俊0.79%0.00不适用0.00

然人.0000.00

周晓境内自0.79%965900463700.0.00965900不适用0.00

75江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

然人.0000.00上海阿杏投资管理有限公司

955200955200.955200

－阿杏其他0.78%0.00不适用0.00.0000.00朝阳9号私募证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注4）

经查询公开信息，股东上海古曲私募基金管理有限公司－古曲时代精选私募证券投资基金、上海上述股东关联关系古曲私募基金管理有限公司－古曲泉盛五号私募证券投资基金的基金管理人均为上海古曲私募基

或一致行动的说明金管理有限公司，除此以外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（如有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量上海德汇集团有限

32000000.00人民币普通股32000000.00

公司南京工业大学资产

3964900.00人民币普通股3964900.00

经营有限公司中国建设银行股份

有限公司－华夏能

2934900.00人民币普通股2934900.00

源革新股票型证券投资基金

#上海古曲私募基金

管理有限公司－古

1820300.00人民币普通股1820300.00

曲时代精选私募证券投资基金

邢卫红1458038.00人民币普通股1458038.00海通证券股份有限

1172822.00人民币普通股1172822.00

公司

#上海古曲私募基金

管理有限公司－古

1046100.00人民币普通股1046100.00

曲泉盛五号私募证券投资基金

熊永俊971700.00人民币普通股971700.00

#周晓965900.00人民币普通股965900.00

#上海阿杏投资管理

有限公司－阿杏朝

955200.00人民币普通股955200.00

阳9号私募证券投资基金

前10名无限售流通经查询公开信息，股东上海古曲私募基金管理有限公司－古曲时代精选私募证券投资基金、上海

76江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

股股东之间，以及古曲私募基金管理有限公司－古曲泉盛五号私募证券投资基金的基金管理人均为上海古曲私募基前10名无限售流通金管理有限公司，除此以外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，未知是否属于一致行动股股东和前10名股人。

东之间关联关系或一致行动的说明

股东上海古曲私募基金管理有限公司－古曲时代精选私募证券投资基金通过普通证券账户持有0股，通过投资者信用证券账户持有1820300.00股，合计持有1820300.00股。

股东上海古曲私募基金管理有限公司－古曲泉盛五号私募证券投资基金通过普通证券账户持有0参与融资融券业务股，通过投资者信用证券账户持有1046100.00股，合计持有1046100.00股。

股东情况说明（如股东周晓通过普通证券账户持有687500.00股，通过投资者信用证券账户持有278400.00股，有）（参见注5）

合计持有965900.00股。

股东上海阿杏投资管理有限公司－阿杏朝阳9号私募证券投资基金通过普通证券账户持有0股，通过投资者信用证券账户持有955200.00股，合计持有955200.00股。

公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人上海德汇集团有限公

薛加玉 2001 年 04月 23 日 91310000703307252Y 投资及资产管理司控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权薛加玉本人中国否主要职业及职务上海德汇集团有限公司董事长过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

77江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用已回购数量占股权激励截至报告期末方案披露时拟回购股份占总股本的拟回购金额计划所涉及拟回购期间回购用途已回购数量

间数量（股）比例（万元）的标的股票

（股）的比例（如有）不低于人民币3000万自2023年股权激励

2023年11789473至0.64%至

元且不超过11月4日起或员工持566800月06日13157891.07%人民币6个月内股计划

5000万元

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

78江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

79江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

80江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月03日

审计机构名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号中汇会审[2024]0402号

注册会计师姓名昝丽涛、张潇方审计报告正文

一、审计意见

我们审计了江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称久吾高科公司)财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了久吾高科公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于久吾高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

81江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（一）收入确认相关信息披露详见财务报表附注五（三十四）及财务报表附注七（四十五）“营业收入/营业成本”。

1、事项描述

久吾高科公司的主营业务主要为膜集成技术整体解决方案的销售，由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认执行的主要审计程序如下：

（1）了解、评估并测试了久吾高科公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

（2）通过查阅销售合同及与管理层的访谈，了解久吾高科公司的收入确认政策，评估久吾高科公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求。

（3）对收入执行分析程序，包括主要客户本期收入、毛利率与上期比较分析等分析程序。

（4）对收入执行细节测试：

对于采用系统调试完成并经验收合格确认收入的膜集成技术整体解决方案的销售，我们执行的程序包括通过抽样检查销售合同、订单、销售发票、验收单或者签收单，检查收入确认是否与披露的会计政策一致、收入确认金额是否准确；挑选样本执行函证程序以确

认应收账款余额和销售收入；测试资产负债表日前后确认的销售收入，确定是否存在提前确认收入或者延后确认收入的情况；

对于采用完工百分法确认收入的膜集成技术整体解决方案的销售，我们执行的程序包括获取了重大建造合同，复核关键合同条款；评价了管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计以及完工百分比方法确认的合同收入的合理性；抽样检查了相关单据以验

证已发生的合同成本，并进行了截止性测试；根据已发生成本和预计合同总成本重新计算了完工百分比；

（二）应收账款及合同资产减值

82江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

相关信息披露详见财务报表附注五（十四）、五（十七）及财务报表附注七（四）

“应收账款”、七（五）“合同资产”。

1、事项描述

由于应收款项和合同资产的账面价值较高，对财务报表影响较为重大，坏账准备的计提涉及管理层的专业判断，我们将应收款项的坏账准备计提确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解行业政策和环境变动，评价久吾高科公司应收账款的变动是否合理。

（2）分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额

重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。

（3）通过分析久吾高科公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程

序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

（4）获取久吾高科公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。

四、其他信息

久吾高科公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

83江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估久吾高科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算久吾高科公司、终止运营或别无其他现实的选择。

久吾高科公司治理层(以下简称治理层)负责监督久吾高科公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对久吾高科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致久吾高科公司不能持续经营。

84江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就久吾高科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：昝丽涛

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：张潇方

报告日期：2024年3月3日

85江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏久吾高科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金248236988.36196020539.56结算备付金拆出资金

交易性金融资产40253013.7270324559.02衍生金融资产

应收票据1970000.003455000.00

应收账款583766925.82453257465.49

应收款项融资88650603.61103106602.23

预付款项28296516.9958944011.45应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款27512740.6426463764.15

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货187096835.17242270719.05

合同资产61074573.51157389257.51持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6690264.1318984835.31

流动资产合计1273548461.951330216753.77

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资128943632.8978602465.33

其他权益工具投资6000000.00

其他非流动金融资产12750000.0012500000.00

投资性房地产4003335.954260104.75

固定资产334518285.92280456511.82

在建工程46892304.5122613867.32

86江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

生产性生物资产油气资产

使用权资产5970715.016679396.69

无形资产47517443.0149579895.87开发支出商誉

长期待摊费用5268508.31718885.34

递延所得税资产29749714.2224026845.68

其他非流动资产3869547.268014483.26

非流动资产合计619483487.08493452456.06

资产总计1893031949.031823669209.83

流动负债：

短期借款70052638.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据71767814.9193364491.29

应付账款277938463.47251057075.85

预收款项20091.7320091.73

合同负债139922267.13145241363.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7692923.594564200.00

应交税费9575694.3314919742.46

其他应付款8317016.866187603.57

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债110000.0050000.00

其他流动负债19509894.7116884697.44

流动负债合计604906805.62532289266.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款6006458.338010333.33应付债券

其中：优先股永续债

87江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债7641166.847284622.27

长期应付款110000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益37487938.0637110265.70

递延所得税负债16821637.3915062649.38

其他非流动负债19037115.30

非流动负债合计67957200.6286614985.98

负债合计672864006.24618904252.15

所有者权益：

股本122642024.00122642024.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积521601363.94521601363.94

减：库存股17048848.22

其他综合收益-5100000.00

专项储备790453.48

盈余公积57683243.9155982068.48一般风险准备

未分配利润539316141.17504251804.55

归属于母公司所有者权益合计1219884378.281204477260.97

少数股东权益283564.51287696.71

所有者权益合计1220167942.791204764957.68

负债和所有者权益总计1893031949.031823669209.83

法定代表人：党建兵主管会计工作负责人：程恒会计机构负责人：金亚琴

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金216359174.35174175703.83

交易性金融资产40253013.7270324559.02衍生金融资产

应收票据1970000.003455000.00

应收账款540966888.89452628360.55

应收款项融资70216766.61103106602.23

预付款项28074074.8258643048.72

其他应收款145879904.3682171216.87

其中：应收利息应收股利

存货152559082.68200917466.22

合同资产61074573.51157389257.51持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2126840.0213694682.88

88江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

流动资产合计1259480318.961316505897.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资150362730.0199821562.45

其他权益工具投资6000000.00

其他非流动金融资产12750000.0012500000.00

投资性房地产4003335.954260104.75

固定资产233218396.80246798206.57

在建工程46892304.5122613867.32生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产47517443.0149579895.87开发支出商誉

长期待摊费用94339.44

递延所得税资产28280867.2923361373.28

其他非流动资产3695146.664084465.00

非流动资产合计526720224.23469113814.68

资产总计1786200543.191785619712.51

流动负债：

短期借款70052638.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据69001489.9980923191.29

应付账款254125807.14273690713.15

预收款项20091.7320091.73

合同负债139922267.13145241363.83

应付职工薪酬7201597.094500000.00

应交税费9544099.8714748103.79

其他应付款8065936.866182873.57

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债110000.0050000.00

其他流动负债19509894.7116884697.44

流动负债合计577553823.41542241034.80

非流动负债：

长期借款6006458.338010333.33应付债券

89江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款110000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益37487938.0637110265.70

递延所得税负债11659833.7712686891.59

其他非流动负债19037115.30

非流动负债合计55154230.1676954605.92

负债合计632708053.57619195640.72

所有者权益：

股本122642024.00122642024.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积522432261.99522432261.99

减：库存股17048848.22

其他综合收益-5100000.00

专项储备790453.48

盈余公积57683243.9155982068.48

未分配利润472093354.46465367717.32

所有者权益合计1153492489.621166424071.79

负债和所有者权益总计1786200543.191785619712.51

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入756999521.77741309374.83

其中：营业收入756999521.77741309374.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本680221356.17707582115.46

其中：营业成本526149610.10574326040.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4837552.867082264.98

销售费用54621750.8245042429.36

90江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

管理费用46134957.9440925894.08

研发费用48223053.0442163449.94

财务费用254431.41-1957963.01

其中：利息费用2225648.541146800.86

利息收入1908610.812329068.35

加：其他收益10512971.3812342970.83投资收益（损失以“－”号填

10922552.70-144122.48

列）

其中：对联营企业和合营

11700417.86-3579337.54

企业的投资收益以摊余成本计量的

-1372340.00金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

579972.611396059.78“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-55463569.86-6108272.95

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1039460.44-261364.50

填列）资产处置收益（损失以“-”号-273209.81-1413.10

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

42017422.1840951116.95

列）

加：营业外收入660799.042503569.20

减：营业外支出380692.9887022.03四、利润总额（亏损总额以“－”号

42297528.2443367664.12

填列）

减：所得税费用-3048793.29142918.83五、净利润（净亏损以“－”号填

45346321.5343224745.29

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

45346321.5343224745.29“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润45350453.7343274220.39

2.少数股东损益-4132.20-49475.10

六、其他综合收益的税后净额-5100000.00归属母公司所有者的其他综合收益

-5100000.00的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-5100000.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

91江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

3.其他权益工具投资公允价值

-5100000.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额40246321.5343224745.29归属于母公司所有者的综合收益总

40250453.7343274220.39

额

归属于少数股东的综合收益总额-4132.20-49475.10

八、每股收益

（一）基本每股收益0.36990.3536

（二）稀释每股收益0.36990.3536

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：党建兵主管会计工作负责人：程恒会计机构负责人：金亚琴

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入664591800.94739892561.46

减：营业成本477947644.03602829820.95

税金及附加4804144.366927671.02

销售费用54618415.9545037153.36

管理费用42437212.9938221509.63

研发费用39523932.0438382444.03

财务费用-318765.70-2180922.41

其中：利息费用1662987.46886591.66

利息收入1820047.952226090.55

加：其他收益9980507.9112342759.91投资收益（损失以“－”号填

10407410.8110649276.62

列）

其中：对联营企业和合营企

11151987.73-3714352.05

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-1372340.00填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

92江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文公允价值变动收益（损失以

579972.611396059.78“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-53659403.42-5773068.07

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1039460.44-261364.50

填列）资产处置收益（损失以“-”号-163154.29-1413.10

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

11685090.4529027135.52

列）

加：营业外收入660798.542496069.05

减：营业外支出380686.5787022.03三、利润总额（亏损总额以“－”号

11965202.4231436182.54

填列）

减：所得税费用-5046551.83-1724831.31四、净利润（净亏损以“－”号填

17011754.2533161013.85

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

17011754.2533161013.85“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-5100000.00

（一）不能重分类进损益的其他

-5100000.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-5100000.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额11911754.2533161013.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

93江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金625081275.24587374392.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1540440.722490153.54

收到其他与经营活动有关的现金50573450.6148920369.29

经营活动现金流入小计677195166.57638784915.21

购买商品、接受劳务支付的现金392565134.85460922828.42客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金98057929.2282704154.43

支付的各项税费25023274.3630602047.49

支付其他与经营活动有关的现金108866615.04114016111.27

经营活动现金流出小计624512953.47688245141.61

经营活动产生的现金流量净额52682213.10-49460226.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金205000000.00300000000.00

取得投资收益收到的现金1279534.903274032.09

处置固定资产、无形资产和其他长

299937.50215925.35

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

28260000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计206579472.40331749957.44

购建固定资产、无形资产和其他长

42894801.9572841006.10

期资产支付的现金

投资支付的现金214816677.00210324679.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计257711478.95283165685.10

投资活动产生的现金流量净额-51132006.5548584272.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金100089996.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

90000.00

到的现金

取得借款收到的现金90000000.00110000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计90000000.00210089996.00

94江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

偿还债务支付的现金22000000.00112000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

10199165.2519286770.26

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金17048848.22163121.21

筹资活动现金流出小计49248013.47131449891.47

筹资活动产生的现金流量净额40751986.5378640104.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的

229839.13682638.28

影响

五、现金及现金等价物净增加额42532032.2178446788.75

加：期初现金及现金等价物余额154708239.6676261450.91

六、期末现金及现金等价物余额197240271.87154708239.66

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金595519408.53582999409.41

收到的税费返还1074901.622489942.62

收到其他与经营活动有关的现金48931001.2848686397.72

经营活动现金流入小计645525311.43634175749.75

购买商品、接受劳务支付的现金369348225.77438043565.90

支付给职工以及为职工支付的现金83823607.4078176504.07

支付的各项税费23908130.9829326354.43

支付其他与经营活动有关的现金102345308.46106302645.18

经营活动现金流出小计579425272.61651849069.58

经营活动产生的现金流量净额66100038.82-17673319.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金205000000.00300000000.00

取得投资收益收到的现金1279534.903274032.09

处置固定资产、无形资产和其他长

289328.00215925.35

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

28260000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5244930.560.00

投资活动现金流入小计211813793.46331749957.44

购建固定资产、无形资产和其他长

10529321.2732320134.28

期资产支付的现金

投资支付的现金215016677.00240324679.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金64249700.0055000000.00

投资活动现金流出小计289795698.27327644813.28

投资活动产生的现金流量净额-77981904.814105144.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金99999996.00

取得借款收到的现金90000000.00110000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计90000000.00209999996.00

偿还债务支付的现金22000000.00112000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

10199165.2519286770.26

现金

支付其他与筹资活动有关的现金17048848.22163121.21

95江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动现金流出小计49248013.47131449891.47

筹资活动产生的现金流量净额40751986.5378550104.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的

229839.13682638.28

影响

五、现金及现金等价物净增加额29099959.6765664567.14

加：期初现金及现金等价物余额136718553.9371053986.79

六、期末现金及现金等价物余额165818513.60136718553.93

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、122521559504120120

287

上年642601820251447476

696.

期末024.363.68.4804.726495

71

余额00948550.977.68加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、122521559504120120

287

本年642601820251447476

696.

期初024.363.68.4804.726495

71

余额00948550.977.68

三、本期增减变动

170-350154154

金额790170-

488510643071029

（减453.117413

48.200036.617.385.1

少以485.432.20

20.00211“－”号填

列）

（一-453402402

）综-

510504504463

合收413

00053.753.721.5

益总2.20

0.00333

额

96江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（二）所--

170

有者170170

488

投入488488

48.2

和减48.248.2少资22本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

170

170170

4．488

488488

其他48.2

48.248.2

2

22

-

（三--

170102

）利858858

117861

润分494494

5.4317.1

配1.681.68

1

1．-

170

提取170

117

盈余117

5.43

公积5.43

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

858858858

（或

494494494

股

1.681.681.68

东）的分

97江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

790790790

）专

453.453.453.

项储

484848

备

1．295295295

本期973973973

98江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

提取1.401.401.40

2．216216216

本期927927927

使用7.927.927.92

（六）其他

四、122521170-576539121122

790283

本期642601488510832316988016

453.564.

期末024.363.48.200043.9141.437794

4851

余额009420.001178.282.79上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、119425526482107108

247

上年520020659689989014

171.

期末812.645.67.0989.741458

81

余额00229153.465.27加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、119425526482107108

247

本年520020659689989014

171.

期初812.645.67.0989.741458

81

余额00229153.465.27

三、本期增减变动

965215124124

金额312331405

807618579620

（减12161024.9

18.715.4847.372.

少以2.001.390

205141“－”号填

列）

（一432432-432）综742742494247

合收20.320.375.145.2益总9909

99江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

额

（二）所

965997997

有者312900

807019919

投入12100.0

18.730.730.7

和减2.000

222

少资本

1．

所有965997997

312900

者投807019919

12100.0

入的18.730.730.7

2.000

普通222股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三

331217183183

）利

610124963963

润分

1.3904.903.603.6

配

900

1．-

331

提取331

610

盈余610

1.39

公积1.39

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

183183183

（或

963963963

股

03.603.603.6

东）

000

的分配

100江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

101江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

2．

本期使用

（六）其他

四、122521559504120120

287

本期642601820251447476

696.

期末024.363.68.4804.726495

71

余额00948550.977.68

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1166

1226522455984653

上年424

4202322620686771

期末071.7

4.001.99.487.32

余额9加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1166

1226522455984653

本年424

4202322620686771

期初071.7

4.001.99.487.32

余额9

三、本期增减变动

--金额170417016725

510079041293

（减8848175.637.

000.53.481582

少以.224314

00.17“－”号填

列）

（一-17011191）综510017541754

102江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

合收000..25.25益总00额

（二）所

-有者1704

1704

投入8848

8848

和减.22.22少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

-

1704

4．其1704

8848

他8848.22.22

（三--

1701

）利10288584

175.

润分6117941.

43

配.1168

1．提-

1701

取盈1701

175.

余公175.

43

积43

2．对

所有

者--

（或85848584股941.941.东）6868的分配

3．其

他

（四）所

103江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专79047904

项储53.4853.48备

1．本29592959

期提731.731.取4040

2．本21692169

期使277.277.用9292

（六）其

104江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

他

四、-1153

12265224170457684720

本期51007904492

42023226884832439335

期末000.53.48489.6

4.001.99.22.914.46

余额002上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1051

1195425852664539

上年957

2081515459671910

期末430.8

2.003.27.098.46

余额2加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1051

1195425852664539

本年957

2081515459671910

期初430.8

2.003.27.098.46

余额2

三、本期增减变动金额31219658331611441144

（减212.0718101.86086664少以00.7239.860.97“－”号填

列）

（一）综33163316合收10131013

益总.85.85额

（二）所

312196589970

有者

212.07181930

投入

00.72.72

和减少资

105江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

本

1．所

有者312196589970

投入212.07181930

的普00.72.72通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

3316

）利21711839

101.

润分24046303

39

配.99.60

1．提-

3316

取盈3316

101.

余公101.

39

积39

2．对

所有

者--

（或18391839股63036303

东）.60.60的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

106江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1166

1226522455984653

本期424

4202322620686771

期末071.7

4.001.99.487.32

余额9

107江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2000年10月20日经南京市工商行政

管理局批准、在江苏省皖维久吾高科技发展有限公司的基础上整体变更设立，于1997年12月22日在江苏省市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91320000134793384D 的营业执照。公司注册地：南京市浦口区园思路9号。法定代表人：党建兵。公司现有注册资本为人民币

122642024.00元，总股本为122642024.00股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股

份 A股 1512468.00股；无限售条件的流通股份 A股 121129556.00 股。公司股票于 2017年 3月 23日在深圳证券交易所挂牌交易。

根据中国证券监督管理委员会证监许可［2017］201号文的核准，公司于2017年3月13日以11.97元/股的价格公开发行股票1610万股。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中汇会验[2017]0670号《验资报告》。本次股票发行后，公司注册资本变更为

64140000.00元，公司国有股东将161.00万股转由全国社保基金理事会持有，公司于2017年6月18日办理工商变更。

根据公司2016年度股东大会审议批准的2016年度利润分配方案，以公司总股本64140000股为基数，向全体股东每10股送红股6股、派现金股利2元（含税），共计派发股票股利38484000.00元、现金股利12828000.00元。该利润分配方案于2017年7月4日实施完毕，公司注册资本变为

102624000.00元，公司于2017年9月8日办理工商变更。

根据2018年10月23日召开的2018年第二次临时股东大会，公司实施限制性股票激励计划，向激励对象授予345万股限制性股票，其中首次授予293万股，预留52万股。2018年11月26日，公司收到首次授予的激励对象出资，公司注册资本变更为105554000.00元。本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具会验字[2018]6178号验资报告审验。

2020年8月，因激励对象员工离职，公司回购其所持尚未解禁股票3万股，2020年四季度，因公

司发行的可转换债券转股，股本增加3100902.00股；2021年1至10月，因公司发行的可转换债券转股，股本增加10895910.00股。

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2021]4072号文的批复，公司于2022年1月20日以33.00元/股的价格向5名特定对象发行人民币普通股3121212股。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中汇会验[2022]0018号《验资报告》。本次股票发行后，公司注册资本变更为122642024.00元，公司于2022年3月28日办理工商变更。

截至2023年12月31日，公司股本金额为122642024.00元。

108江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员

会、提名委员会等四个专门委员会。审计委员会下设风控监察部。董事会秘书下设证券投资部。公司下设市场部、工业流体分离事业部、新能源服务事业部、水务事业部、陶瓷膜事业部、有机膜事业部、党

委办公室、装备制造部、技术研发部、设计部、工程部、交付管理部、运营部、采购部、人力资源部、

办公室、财务部、安环品质部等主要职能部门。

本公司属无机陶瓷膜、有机膜等膜材料行业。主要经营活动为：膜、膜组件、膜分离设备、水处理设备、气体分离设备、湖泊净化器和过程工业产品及设备的开发、制造、销售设备安装及技术服务电

子计算机及配件、软件的开发、销售高、低压成套设备的设计、制造、销售自营和代理各类商品及技

术的进出口业务市政公用工程、工业污水处理工程、饮用水和纯水处理工程、水环境治理工程、固体

废弃物处理工程、大气环境治理工程、机电设备安装工程的技术开发、设计、总承包、技术服务、投资

环保及水务设施的运营管理水资源管理自有房屋租赁、物业管理。主要产品为膜和化工产品及成套设备的生产与销售。

本财务报表及财务报表附注已于2024年3月3日经公司董事会会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、固定资产折旧、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注五(十四)、本附注五(二十五)和本附

注五(三十四)等相关说明。

109江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程1000万人民币单项金额重大的应收账款1000万人民币单项金额重大的应付账款1000万人民币单项金额重大的合同负债1000万人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制

110江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

111江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负

债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

112江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(二十三)“长期股权投资”或本附注五(十一)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买

113江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五(二十三)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1．外币交易业务

114江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(三十四)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

115江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成

的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收

116江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允

价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注五(十一)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

117江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注五(十一)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本

附注五(三十四)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资

产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收

到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

118江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十二)。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十一)1(3)3)所述的财务担保合同进

行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准

则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后

已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活

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跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五(十一)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

14、应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五(十一)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

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2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

15、应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五(十一)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行云信等数字化应收账款债权凭证云信承兑人为中国中车和所属核心企业

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

16、其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五(十一)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其

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余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

17、合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值

(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五(十一)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产已完工未结算资产采用时段法确认收入的已完工未结算资产关联方组合本公司合并范围内关联方的合同资产

(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

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公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。

(4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。

18、存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或

提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购原材料的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取

得的在产品、半成品、产成品成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础

确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

19、持有待售资产

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待

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售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准

则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

4．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

5．终止经营的列报

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拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从

持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

20、债权投资

本公司按照本附注五(十一)5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。

21、其他债权投资

本公司按照本附注五(十一)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

22、长期应收款

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分

的长期应收款项按照本附注五(十一)5所述的简化计量方法确定预期信用损失，对其他长期应收款按照

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本附注五(十一)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。

23、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

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行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

129江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

130江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账

面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

24、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量

131江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

折旧或摊销方法

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出

租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的

后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

25、固定资产

（1）确认条件

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；

(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该

固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

132江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产按照成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-4052.38-9.5

机器设备年限平均法10-1257.92-9.50

办公设备年限平均法5519.00

运输设备年限平均法8511.88

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（3）其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

26、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该

项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

133江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物自达到预定可使用状态之日起机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

27、借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，

134江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

28、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展

趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对

135江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据期限(年)土地使用权土地使用权证登记使用年限50软件预计受益期限2非专利技术预计受益期限10

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用

性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行

136江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

(2)具体标准

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、水电气费、办公费用、差旅费用等。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：(1)本公司将为进一步开发活动进行的资

料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。(2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件：开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

29、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气

资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去

137江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注

五(十二)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

30、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

31、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

138江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

32、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

33、股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中

在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

(1)公司膜集成技术整体解决方案销售指根据客户需求设计技术方案与工艺、生产膜分离成套设备、实施膜单元装备及系统集成，对于需要公司负责安装调试的业务，公司于系统调试完成并经验收合格时确认收入；对于不需要公司负责安装调试的业务，公司于货物全部发出并取得对方签收单时确认收入。

(2)如果该膜集成技术整体解决方案是为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密

切相关的资产而订立的合同，各产品内各系统单元无法单独计价以及安装调试，由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，且该商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，并采用投入法确定履约进度，按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定履约进度，并区分报告期内是否能完工分别进行收入成本的确认。

1)对于工期较短，报告期内完工的项目，公司按完工时一次结转收入和成本；完工以是否进行调试

验收、控制权转移为依据进行判断。

2)对于工期长并跨报告期的项目，公司按照已经累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例

确定履约进度后，根据预计合同总收入计算确定当期应确认的完工收入及相应结转的合同成本。

(3)对不需要安装的材料及配件销售，客户取得相关商品控制权时确认收入。

(4)运营维护收入根据服务协议，固定总金额的合同在服务提供期间内平均确认收入；约定服务单

价的合同，在服务提供期间内根据服务提供数量在服务提供的期间内确认收入。

(5)公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

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35、合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发

生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是

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指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要

用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补

助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶

持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的

有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

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与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

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(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司

当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

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合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款

额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁

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期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五(十一)金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、债务重组损益确认时点和会计处理方法

1.债权人

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(1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

(2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人

在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。

(3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

2.债务人

(1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确

认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多

项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。

(2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。

(3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人在所清

偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失计入投资收益。

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(4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。

40、重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(十二)“公允价值”披露。

150江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

41、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

6%、9%、13%等税率计缴。出口货物执

销售货物或提供应税劳务过程中产生

增值税行“免、抵、退”税政策，退税率为的增值额

13%。

城市维护建设税应缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

西藏久吾新材料科技有限公司9%

南京久吾石化工程有限公司20%

江苏久吾环保产业发展有限公司20%

南京德伟达技术咨询有限公司20%

西藏那曲市久吾新能源服务有限公司20%

2、税收优惠

2023年12月13日，本公司通过高新技术企业复审并收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，高新技术企业证书编号为GR202332013373，企业所得税优惠期为 2023年 1月 1日至 2025年 12月 31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，减按15%的税率征收企业所得税。因此，2023年度、2024年度、2025年度本公司适用的企业所得税率为15%。

151江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）和《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）的通知》（藏政发[2022]11号），西藏久吾新材料科技有限公司主营业务收入属于《西部地区鼓励类产业目录》且吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数70%(含本数)以上，因此该公司适用的所得税税率为9%。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和

《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（税务总局公告2023年第12号）的规定，南京久吾石化工程有限公司、江苏久吾环保产业发展有限公司、南京德伟达技术咨询有限公司和西藏那曲市久吾新能源服务有限公司2023年应纳税所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金17651.2170647.21

银行存款201211145.61159913608.45

其他货币资金45508191.5436036283.90

数字货币——人民币1500000.00

合计248236988.36196020539.56

其他说明：

2.期末银行存款中存在因诉讼冻结资金而使用受限的资金金额为10600000.00元。

3.期末抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注七(二十二)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

4.外币货币资金明细情况详见本附注七(六十三)“外币货币性项目”之说明。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

40253013.7270324559.02

益的金融资产

其中：

理财产品40253013.7270324559.02

其中：

合计40253013.7270324559.02

152江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1970000.001840000.00

商业承兑票据1700000.00

减：坏账准备85000.00

合计1970000.003455000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收票据其

中：

按组合计提坏

19700197003540085000.34550

账准备100.00%0.000.00%100.00%2.40%

00.0000.0000.000000.00

的应收票据其

中：

银行承19700197001840018400

100.00%0.000.00%51.98%0.000.00%

兑汇票00.0000.0000.0000.00

商业承1700085000.16150

48.02%5.00%

兑汇票00.000000.00

19700197003540085000.34550

合计100.00%0.000.00%100.00%2.40%

00.0000.0000.000000.00

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票1970000.000.000.00%

合计1970000.000.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

153江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

85000.00-85000.000.000.000.000.00

账准备

合计85000.00-85000.000.000.000.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据0.001320000.00

商业承兑票据0.000.00

合计0.001320000.00

（6）其他期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）377147601.20282277072.01

1至2年168185821.07132713660.73

2至3年78594903.0574482267.84

3年以上91703978.5143677646.14

3至4年54166832.2013409409.54

4至5年10444968.083511871.74

154江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

5年以上27092178.2326756364.86

合计715632303.83533150646.72

账龄超过三年的单项金额重大的应收账款说明：

单位名称账龄超过三年的账面余额原因回款风险

客户1为政府客户，合作关系良好，期客户129534489.77付款进度较慢

后存在大额回款，回款风险低。

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1502315023

账准备2.10%100.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

166.00166.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏

70060911684258376653315079893453257

账准备97.90%16.68%100.00%14.99%

137.83212.01925.82646.72181.23465.49

的应收账款

其中：

账龄组70060911684258376653315079893453257

97.90%16.68%100.00%14.99%

合137.83212.01925.82646.72181.23465.49

71563213186558376653315079893453257

合计100.00%18.43%100.00%14.99%

303.83378.01925.82646.72181.23465.49

按单项计提坏账准备：15023166.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

13596500.013596500.0

客户20.000.00100.00%预计难以收回

00

客户30.000.001426666.001426666.00100.00%预计难以收回

15023166.015023166.0

合计0.000.00

00

按组合计提坏账准备：116842212.01

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合700609137.83116842212.0116.68%

合计700609137.83116842212.01

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

155江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏16549783.615023166.0

0.00188547.031338070.630.00

账准备60

按组合计提坏79893181.236949030.7116842212.

0.00

账准备3801

79893181.253498814.4131865378.

合计188547.031338070.630.00

3401

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1338070.63

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名79839494.680.0079839494.6810.23%6720876.69

第二名37864400.125500000.0043364400.125.56%2978220.01

第三名35129489.770.0035129489.774.50%18559943.86

第四名25992077.618462769.7034454847.314.42%1722742.37

第五名30705000.000.0030705000.003.93%2085250.00

合计209530462.1813962769.70223493231.8828.64%32067032.93

156江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

49673357.046291015.741953751.339276540.5

质保金3382341.282677210.86

6860

已完工未结算15085262.914783557.7120523180.118112717.

301705.262410463.61

资产936201

64758620.061074573.5162476931.157389257.

合计3684046.545087674.47

519851

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00账准备

其中：

按组合

64758368406107416247650876157389

计提坏100.00%5.69%100.00%3.13%

620.0546.54573.51931.9874.47257.51

账准备

其中：

账龄组496733382346291419532677239276

76.71%6.81%25.82%6.38%

合357.0641.28015.78751.3610.86540.50已完工

150853017051478312052324104118112

未结算23.29%2.00%74.18%2.00%

262.99.26557.73180.6263.61717.01

资产

64758368406107416247650876157389

合计100.00%5.69%100.00%3.13%

620.0546.54573.51931.9874.47257.51

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合49673357.063382341.286.81%

已完工未结算资产15085262.99301705.262.00%

合计64758620.053684046.54

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

157江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

质保金705130.420.000.00

已完工未结算资产-2108758.350.000.00

合计-1403627.930.000.00——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

信用评级较高的银行承兑汇票87134603.61103106602.23

云信票据1516000.000.00

合计88650603.61103106602.23

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00账准备

其中：

按组合

8865088650103106103106

计提坏100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

603.61603.61602.23602.23

账准备

其中：

银行承8713487134103106103106

98.29%0.000.00%100.00%0.000.00%

兑汇票603.61603.61602.23602.23云信票1516015160

1.71%0.000.00%0.000.00%0.000.00%0.00

据00.0000.00

8865088650103106103106

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

603.61603.61602.23602.23

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

158江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票25011753.02

合计25011753.02

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票44801849.46

合计44801849.46

（5）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票103106602.23-14455998.62-88650603.61累计在其他综合收益中项目期初成本期末成本累计公允价值变动确认的损失准备

银行承兑汇票103106602.2388650603.61--

（6）其他说明

对于应收款项融资中的银行承兑汇票、云信票据，本公司认为所持有的应收款项融资承兑人信用评级较高，不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款27512740.6426463764.15

159江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计27512740.6426463764.15

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金31368459.3028668884.10

个人借款729000.56829295.16

往来及其他796593.00497141.69

合计32894052.8629995320.95

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17190095.3715360711.95

1至2年2672648.4910570008.00

2至3年9805708.002005000.00

3年以上3225601.002059601.00

3至4年1475000.001720000.00

4至5年1711000.00330403.00

5年以上39601.009198.00

合计32894052.8629995320.95

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00账准备

其中：

按组合

328945381327512299953531526463

计提坏100.00%16.36%100.00%11.77%

052.8612.22740.64320.9556.80764.15

账准备

其中：

账龄组328945381327512299953531526463

100.00%16.36%100.00%11.77%

合052.8612.22740.64320.9556.80764.15

328945381327512299953531526463

合计100.00%16.36%100.00%11.77%

052.8612.22740.64320.9556.80764.15

按单项计提坏账准备类别数：0

160江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：5381312.22

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合32894052.865381312.2216.36%

合计32894052.865381312.22

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额3531556.800.000.003531556.80

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.000.000.000.00

——转入第三阶段-200000.00200000.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提2049755.422049755.42

本期转回0.000.000.000.00

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.00200000.00200000.00

其他变动0.000.000.000.00

2023年12月31日余

5381312.220.000.005381312.22

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注五(十一)5“金融工具的减值”之说明。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采

用的输入值、假设等信息详见本附注十二(一)2“信用风险”之说明。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

161江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

-200000.00-200000.00--账准备按组合计提坏

3531556.801849755.420.000.000.005381312.22

账准备

合计3531556.802049755.420.00200000.000.005381312.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款200000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名履约保证金8624623.301年以内26.22%431231.17

第二名履约保证金3700000.002-3年11.25%740000.00

第三名履约保证金3305000.001年以内10.05%165250.00

第四名履约保证金3275000.002-3年9.96%655000.00

第五名履约保证金2000000.001年以内6.08%100000.00

合计20904623.3063.55%2091481.17

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内24699194.9187.29%57072167.3996.82%

1至2年2377264.508.40%551619.420.94%

2至3年45685.320.16%135997.640.23%

3年以上1174372.264.15%1184227.002.01%

162江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计28296516.9958944011.45

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称期末数账龄未结算原因

计数的比例(%)

第一名3730509.732年以内13.18采购材料未到

第二名3278706.191年以内11.59采购材料未到

第三名1960000.001年以内6.93采购材料未到

第四名1821000.001年以内6.44采购材料未到

第五名1667216.121年以内5.89采购材料未到

小计12457432.0444.03

1.期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

43651715.941428014.480968861.079394652.8

原材料2223701.551574208.15

7216

49631232.249076634.998608826.998608826.9

在产品554597.340.00

6233

66945063.765859781.456443143.656443143.6

库存商品1085282.330.00

3099

30732404.430732404.4

自制半成品0.007824095.570.007824095.57

33

190960416.187096835.243844927.242270719.

合计3863581.221574208.15

39172005

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

163江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1574208.15803208.700.00153715.300.002223701.55

在产品0.00554597.34554597.34

库存商品0.001085282.331085282.33

合计1574208.152443088.370.00153715.300.003863581.22

本期计提、转回情况说明本期转回存货跌价准备和合同履约本期转回金额占该项存货期类别确定可变现净值的具体依据

成本减值准备的原因末余额的比例(%)按存货的估计售价减去至完工时估计将要发已经全额计提跌价的材料本期领用

原材料生的成本、估计的销售费用以及相关税费后-或销售的金额。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明期末存货余额中无资本化利息金额。

（4）一年内到期的其他债权投资

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

合同取得成本277414.27325018.96

留抵或预付税金6412849.8618659816.35

合计6690264.1318984835.31

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认指定为以项目名称期末余额期初余额其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收公允价值收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其

164江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因浙江绿保

--再生资源6000000

0.000.0060000000.0060000000.000

科技有限.00.00.00公司

--

6000000

合计0.0060000000.0060000000.00.00.00.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

浙江绿保再生资源科技有限公司由于财务状况恶化，资不抵债且无法判断未来盈利状况，所以本期对其剩余投资余额全额计提减值准备。

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业连云港久洋环3787111119725096

境科73831573770.1727

技有.39.5804.01限公司

3787111119725096

小计73831573770.1727.39.5804.01

二、联营企业

上海6782-4040

氯德28.67274183.21

165江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

新材45.46料科技有限公司南京同畅

新材1457-

18578614

料研101.6142

8.4079.42

究院3300.31有限公司安徽久吾

-天虹38583520

3381

环保97518127

624.

科技.94.16

78

有限公司江苏省环境工391823194150

程技9179036.8216

术有.8326.09限公司

-

407239187798

19501857

小计508191791905

934.8.40.94.83.88

29

78603918916019911289

合计24659179639.348.4363.33.8329442.89可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

12750000.0012500000.00

益的金融资产[预期持有1年以上]

其中：权益工具投资12750000.0012500000.00

合计12750000.0012500000.00

其他说明：

166江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额3899807.441581155.575480963.01

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3899807.441581155.575480963.01

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额898515.75322342.511220858.26

2.本期增加金额224628.9632139.84256768.80

（1）计提或

224628.9632139.84256768.80

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1123144.71354482.351477627.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

167江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2776662.731226673.224003335.95

2.期初账面价值3001291.691258813.064260104.75

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产334518285.92280456511.82

固定资产清理0.000.00

合计334518285.92280456511.82

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额196781474.76173103321.0916741041.033070308.53389696145.41

2.本期增加

1232568.8182746595.391851619.490.0085830783.69

金额

（1）购

1232568.8114352770.171851619.490.0017436958.47

置

（2）在

68393825.2268393825.22

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

5673049.52307604.305980653.82

金额

（1）处

5673049.52307604.305980653.82

置或报废

168江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额198014043.57250176866.9618285056.223070308.53469546275.28

二、累计折旧

1.期初余额53269789.5243548391.2210768332.471653120.38109239633.59

2.本期增加

8983820.2119278958.312249450.12263415.7330775644.37

金额

（1）计

8983820.2119278958.312249450.12263415.7330775644.37

提

3.本期减少

4712926.38274362.224987288.60

金额

（1）处

4712926.38274362.224987288.60

置或报废

4.期末余额62253609.7358114423.1512743420.371916536.11135027989.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

135760433.84192062443.815541635.851153772.42334518285.92

价值

2.期初账面

143511685.24129554929.875972708.561417188.15280456511.82

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

169江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值22117302.82元。

1.固定资产减值准备计提原因和依据说明

期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

1.期末无融资租赁租入的固定资产。

2.期末用于借款抵押的固定资产说明

公司简称抵押资产账面原值账面净值抵押期限取得借款金额

2021/9/29-

久吾高科房屋建筑物81526465.2868013888.196000000.00

2026/9/28

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程46892304.5122613867.32

合计46892304.5122613867.32

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

46077234.946077234.921795639.121795639.1

设备构建

2211

其他815069.59815069.59818228.21818228.21

46892304.546892304.522613867.322613867.3

合计

1122

170江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产

6000

募集吨锂132568396839

100.0100.0资

吸附530038253825

0%0金、分离0.00.22.22自筹材料项目钛石募集

8365110312621229

膏资41.71资

26003779261.604041.71

源化%金、.00.3121.52项目自筹盐湖提锂募集

1230107623013378

中试27.46资

378018599334119427.46

平台%金、

0.00.80.60.40

建设自筹项目

33922179926768394607

合计43405639542138257234

0.00.11.03.22.92

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

171江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额7086817.157086817.15

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额7086817.157086817.15

二、累计折旧

1.期初余额407420.46407420.46

2.本期增加金额708681.68708681.68

（1）计提708681.68708681.68

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1116102.141116102.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5970715.015970715.01

2.期初账面价值6679396.696679396.69

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

172江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额56822842.7627908332.923791759.9088522935.58

2.本期增加

314464.21314464.21

金额

（1）购

314464.21314464.21

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额56822842.7627908332.924106224.1188837399.79

二、累计摊销

1.期初余额9361432.3627908332.921673274.4338943039.71

2.本期增加

1145488.321231428.752376917.07

金额

（1）计

1145488.321231428.752376917.07

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额10506920.6827908332.922904703.1841319956.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

46315922.081201520.9347517443.01

价值

2.期初账面

47461410.402118485.4749579895.87

价值

173江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

1.无形资产减值准备计提原因和依据说明

期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

1.期末用于抵押或担保的无形资产

公司简称抵押资产账面原值账面净值抵押期限取得借款金额

2021/9/29-

久吾高科土地使用权26953909.6823944056.626000000.00

2026/9/28

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

排他专利使用权94339.440.0094339.440.00

租赁资产装修624545.904982511.02338548.610.005268508.31

合计718885.344982511.02432888.050.005268508.31

其他说明：

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损23741898.653190008.2644486989.236673048.38

坏账准备136813893.2020372599.2382499210.5612368310.66

合同资产减值准备3684046.54552606.985087674.47763151.17存货跌价准备或合同

3863581.22579537.181574208.15236131.22

履约成本减值准备

租赁负债7641166.84687705.027284622.27655616.00

政府补助16462854.732469428.2013928982.402089347.36

其他权益工具投资公6000000.00900000.00

174江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

允价值变动(减少)

其他6652195.67997829.358274939.271241240.89

合计204859636.8529749714.22163136626.3524026845.68

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债原值低于100万研发

固定资产一次性税前763643.67114546.551411292.80211693.92扣除对所得税的影响单位价值不超过500万固定资产一次性税

128098226.4416131774.43102561337.5614201125.91

前扣除对所得税的影响交易性金融资产公允

253013.7237952.06324559.0248683.85

价值变动(增加)

使用权资产5970715.01537364.356679396.69601145.70

合计135085598.8416821637.39110976586.0715062649.38

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产29749714.2224026845.68

递延所得税负债16821637.3915062649.38

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异432797.031010527.47

可抵扣亏损2696395.042043816.88

合计3129192.073054344.35

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年294947.25634793.93

2027年1409022.951409022.95

2028年992424.84

合计2696395.042043816.88

其他说明：

175江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付非流动资

3869547.263869547.268014483.268014483.26

产采购款

合计3869547.263869547.268014483.268014483.26

其他说明：

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况诉讼冻诉讼冻

结、用于结、用于开具承兑开具承兑汇票和保汇票和保

50996715099671函的保证41312294131229函的保证

货币资金冻结冻结

6.496.49金、农民9.909.90金、农民

工工资账工工资账户及项目户及项目专用账户专用账户资金资金抵押用于抵押用于

8152646680138881526467188639

固定资产抵押江苏银行抵押江苏银行

5.288.195.284.87

长期借款长期借款抵押用于抵押用于

2695390239440526953902448313

无形资产抵押江苏银行抵押江苏银行

9.686.629.684.78

长期借款长期借款质押用于质押用于应收款项2501175250117547215614721561质押开具承兑质押开具承兑

融资3.023.020.000.00汇票汇票

1844888167966419700821848974

合计

44.4714.3284.8639.55

其他说明：

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款70052638.890.00

0.00

合计70052638.89

短期借款分类的说明：

176江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

期末无已逾期未偿还的借款(包括从长期借款转入的)情况。

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票71767814.9193364491.29

合计71767814.9193364491.29

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内216072311.55166483059.39

1至2年35223969.9258669410.72

2至3年7620650.9022573225.78

3年以上19021531.103331379.96

合计277938463.47251057075.85

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商110032704.40诉讼中

合计10032704.40

其他说明：

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款8317016.866187603.57

合计8317016.866187603.57

177江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金6702400.005509150.00

往来款1513536.86643652.00

其他101080.0034801.57

合计8317016.866187603.57

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

27、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内20091.7320091.73

合计20091.7320091.73

178江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款139922267.13145241363.83

合计139922267.13145241363.83账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4564200.0093752654.2090623930.617692923.59

二、离职后福利-设定

7044967.557044967.55

提存计划

三、辞退福利580215.21580215.21

合计4564200.00101377836.9698249113.377692923.59

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

4564200.0080449278.4177434758.767578719.65

补贴

2、职工福利费5992174.415992174.41

3、社会保险费3414654.663414654.66

其中：医疗保险费2954556.232954556.23

工伤保险费182834.89182834.89

生育保险费277263.54277263.54

4、住房公积金3405856.003405856.00

5、工会经费和职工教育

490690.72376486.78114203.94

经费

179江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计4564200.0093752654.2090623930.617692923.59

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6831629.126831629.12

2、失业保险费213338.43213338.43

合计7044967.557044967.55

其他说明：

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税7743298.9112371416.42

企业所得税157830.14

个人所得税166233.41169066.99

城市维护建设税541698.73870236.49

教育费附加232156.59372958.49

地方教育附加154771.07248639.00

房产税483664.86483664.86

印花税21533.8513593.16

土地使用税232336.91232336.91

合计9575694.3314919742.46

其他说明：

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款110000.0050000.00

合计110000.0050000.00

其他说明：

项目期末数期初数

企业扶持基金借款[注]110000.0050000.00

[注]系南京高新技术产业开发区管理委员会财政局拨入的企业扶持基金借款(无息)，其中：

110000.00元的借款期限为2009年11月3日至2024年11月3日。

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

180江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

信用等级较低的银行承兑汇票背书支

1320000.00800000.00

付的应付款项

增值税18189894.7116084697.44

合计19509894.7116884697.44

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款6006458.338010333.33

合计6006458.338010333.33

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债9639257.169639257.16

减：租赁负债未确认融资费用1998090.322354634.89

合计7641166.847284622.27

其他说明：

35、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款0.00110000.00

合计110000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

企业扶持基金借款0.00110000.00

181江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助37110265.704483200.004105527.6437487938.06

合计37110265.704483200.004105527.6437487938.06

其他说明：

计入递延收益的政府补助情况详见本附注十一“政府补助”之说明。

37、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债19037115.30

合计19037115.30

其他说明：

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1226420212264202

股份总数

4.004.00

其他说明：

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

521601363.94521601363.94

价）

合计521601363.94521601363.94

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购0.0017048848.220.0017048848.22

合计17048848.220.0017048848.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

182江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文公司于2023年11月4日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。公司董事会同意使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份，用于实施股权激励或员工持股计划，本次回购的资金总额不低于人民币3000万元（含）且不超过人民币5000万元（含），回购价格不超过人民币38元/股（含）。回购期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过6个月。

截至2023年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购股份566800股，占公司目前总股本的0.4622%，本次回购股份的最高成交价为31.00元/股，最低成交价为27.48元/股，成交总金额为人民币17048848.22元（含交易费用）。

41、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进----

损益的其6000000900000.051000005100000

他综合收.000.00.00益其他

----权益工具

6000000900000.051000005100000

投资公允.000.00.00价值变动

----

合计6000000900000.051000005100000.000.00.00

----其他综合

6000000900000.051000005100000

收益合计.000.00.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

42、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2959731.402169277.92790453.48

合计2959731.402169277.92790453.48

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备增加系公司根据财政部下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）相关规定，本期计提了安全生产费。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

183江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积55982068.481701175.430.0057683243.91

合计55982068.481701175.430.0057683243.91

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积本期增加数系按母公司本期实现净利润的10%计提1701175.43元。

。

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润504251804.55482689989.15

调整后期初未分配利润504251804.55482689989.15

加：本期归属于母公司所有者的净利

45350453.7343274220.39

润

减：提取法定盈余公积1701175.433316101.39

应付普通股股利8584941.6818396303.60

期末未分配利润539316141.17504251804.55

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务754633064.37525383238.70740139378.28574113589.65

其他业务2366457.40766371.401169996.55212450.46

合计756999521.77526149610.10741309374.83574326040.11经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

184江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

7468463522783574684635227835

国内

34.3237.2234.3237.22

委托出口/1015318336607210153183366072

出口7.45.887.45.88市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

膜集成技术整体解

5914444451207659144444512076

决方案及

18.1660.6518.1660.65

其成套设备材料及配1631886741755716318867417557

件46.218.0546.218.05

其他业务2366457766371.42366457766371.4

收入.400.400按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

前五名客户的营业收入总额279894371.1536.97

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

185江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

46、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税974545.692350664.08

教育费附加417880.021012161.31

房产税1934659.441934659.44

土地使用税929347.64929347.64

车船使用税2453.732140.30

印花税300449.30178338.00

地方教育附加278217.04674774.21

其他180.00

合计4837552.867082264.98

其他说明：

[注]计缴标准详见本附注六“税项”之说明。

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21980527.1418778075.40

折旧、摊销费9467328.428783898.95

办公费4174184.473586826.22

业务招待费3393898.303008511.58

差旅费1344293.15802310.61

中介费1430495.262013409.46

其他4344231.203952861.86

合计46134957.9440925894.08

其他说明：

48、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29233894.0727578369.59

业务推广费2308857.49479130.16

差旅费7725578.895483394.78

运输费1246396.181817744.90

186江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

办公费2238834.631862137.50

招待费2591333.972498445.62

售后服务费6233385.404207948.24

其他3043470.191115258.57

合计54621750.8245042429.36

其他说明：

49、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21168128.0916842296.31

直接材料14137655.5913378034.13

折旧与摊销3794381.723254711.58

水电4425761.882315460.82

差旅费2211031.98677971.32

加工费1246218.772705273.59

技术服务费652355.731866667.89

其他587519.281123034.30

合计48223053.0442163449.94

其他说明：

50、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用2225648.541146800.86

减：利息资本化

减：利息收入1908610.812329068.35

汇兑损益-350753.50-994165.29

手续费支出288147.18218469.77

合计254431.41-1957963.01

其他说明：

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助10352682.2912258618.49

个税返还160289.0984352.34

合计10512971.3812342970.83

52、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动579972.611396059.78

合计579972.611396059.78

其他说明：

187江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

53、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益11700417.86-3579337.54

处置长期股权投资产生的投资收益2257463.28

处置交易性金融资产取得的投资收益628001.411347227.99

债务重组收益-1372340.00

票据贴息-33526.57-169476.21

合计10922552.70-144122.48

其他说明：

1.按权益法核算的长期股权投资收益重要项目

被投资单位本期数上年数本期比上年增减变动的原因连云港久洋环境科技有限公

13084343.622288137.35业务增长

司

1.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

54、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失85000.00-85000.00

应收账款坏账损失-53498814.44-3933663.53

其他应收款坏账损失-2049755.42-2089609.42

合计-55463569.86-6108272.95

其他说明：

55、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-2443088.37-1132045.29值损失

十一、合同资产减值损失1403627.93870680.79

合计-1039460.44-261364.50

其他说明：

56、资产处置收益

单位：元

188江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

-273209.81-1413.10时确认的收益

其中：固定资产-273209.81-1413.10

57、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助50000.0050000.00

诉讼和解金2280000.00

罚没及违约金收入111225.5020450.00111225.50

无法支付的应付款499108.2415070.51499108.24

其他465.30188048.69465.30

合计660799.042503569.20660799.04

其他说明：

58、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠139900.9980000.00139900.99

罚款支出86300.0086300.00

其他154491.997022.03154491.99

合计380692.9887022.03380692.98

其他说明：

59、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用15087.24157872.90

递延所得税费用-3063880.53-14954.07

合计-3048793.29142918.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额42297528.24

按法定/适用税率计算的所得税费用6344629.24

子公司适用不同税率的影响-1848754.60

调整以前期间所得税的影响0.00

189江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

非应税收入的影响-1642588.76

不可抵扣的成本、费用和损失的影响520129.61

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16992.34本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

16017.74

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-6421234.18

所得税费用-3048793.29

其他说明：

60、其他综合收益

详见附注七（四十一）“其他综合收益”之说明。

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助8092863.628596508.04

利息收入1908610.812329068.35

往来款及其他6256178.465183383.61

投标、保函保证金34315797.7232811409.29

合计50573450.6148920369.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用57796590.6851683402.44

往来款及其他2587699.7012990041.77

投标、保函保证金48482324.6649342667.06

合计108866615.04114016111.27

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

190江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

向特定对象发行股票发行费用163121.21

股票回购费用17048848.22

合计17048848.22163121.21

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

90000000.021213090.270052638.8

短期借款1265729.14

059

长期借款8010333.33313924.992317799.996006458.33

90000000.023530890.276059097.2

合计8010333.331579654.13

042

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

191江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

净利润45346321.5343224745.29

加：资产减值准备1039460.44261364.50

信用减值损失55463569.866108272.95

固定资产折旧、油气资产折

31032413.1723908227.96

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧708681.68407420.46

无形资产摊销2376917.071965525.75

长期待摊费用摊销432888.05590830.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号273209.811413.10填列）固定资产报废损失（收益以

0.000.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-579972.61-1396059.78“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1995809.41464162.58

列）投资损失（收益以“－”号填-10922552.70-3604691.27

列）递延所得税资产减少（增加以-5722868.54-5537260.89“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1758988.015522306.82“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

55173883.88-83418693.72

填列）经营性应收项目的减少（增加-47763848.14-195463700.78以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-78308360.18160995138.19以“－”号填列）

其他377672.36-3489228.28

经营活动产生的现金流量净额52682213.10-49460226.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产7086817.15

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额197240271.87154708239.66

减：现金的期初余额154708239.6676261450.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额42532032.2178446788.75

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

192江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

一、现金197240271.87154708239.66

其中：库存现金17651.2170647.21

可随时用于支付的银行存款190611145.61154493608.45可随时用于支付的其他货币资

5111475.05143984.00

金

可随时用于支付的数字人民币1500000.00

三、期末现金及现金等价物余额197240271.87154708239.66

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金26269276.1511968562.70使用受限

保函保证金12834216.6811185442.31使用受限农民工工资账户及项目专用

1293223.6612738294.89使用受限

账户资金

冻结的银行存款10600000.005420000.00诉讼冻结

合计50996716.4941312299.90

其他说明：

（5）其他重大活动说明

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元2371561.747.082716797060.33

欧元1325.007.859210413.44港币应收账款

其中：美元540313.597.08273826879.06欧元港币长期借款

193江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

64、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注七(十七)“使用权资产”之说明。

租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息356544.57简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数

短期租赁费用129189.11与租赁相关的总现金流出项目本期数

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额129189.11涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

194江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

65、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21168128.0916842296.31

直接材料14137655.5913378034.13

折旧与摊销3794381.723254711.58

水电4425761.882315460.82

差旅费2211031.98677971.32

加工费1246218.772705273.59

技术服务费652355.731866667.89

其他587519.281123034.30

合计48223053.0442163449.94

其中：费用化研发支出48223053.0442163449.94

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

195江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.以直接设立或投资等方式增加的子公司

2023年9月，江苏久吾高科技股份有限公司出资设立西藏那曲市久吾新能源服务有限公司。该公

司于2023年9月14日完成工商设立登记，注册资本为人民币1000万元，其中江苏久吾高科技股份有限公司出资人民币1000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

截至2023年12月31日，西藏那曲市久吾新能源服务有限公司的净资产为178980.46元，成立日至期末的净利润为-21019.54元。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京久吾石

1000000.

化工程有限南京南京商贸100.00%0.00%股权转让

00

公司南京德伟达

1000000.

技术咨询有南京南京制造90.00%0.00%投资设立

00

限公司江苏久吾环

10000000

保产业发展南京南京制造95.00%0.00%投资设立.00有限公司上海久吾生态环境科技50000000

上海上海制造51.00%0.00%投资设立

有限责任公.00司西藏久吾新

30000000

材料科技有青海青海制造100.00%0.00%投资设立.00限公司西藏那曲市久吾新能源10000000

那曲那曲服务100.00%0.00%投资设立

服务有限公.00司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

196江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法连云港久洋环

境科技有限公连云港连云港水处理49.00%权益法司安徽久吾天虹

环保科技有限合肥合肥污水处理23.30%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额连云港久洋环境科技有限公司连云港久洋环境科技有限公司

流动资产98949157.7157216041.78

其中：现金和现金等价物8863198.429364770.19

非流动资产213104365.53243284611.47

资产合计312053523.24300500653.25

流动负债53839133.2817349759.39

非流动负债114899476.30162512660.98

负债合计168738609.58179862420.37少数股东权益

归属于母公司股东权益143314913.66120638232.88

按持股比例计算的净资产份额70224307.6959112734.11调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润-19262580.69-21235350.73

--其他

对合营企业权益投资的账面价值50961727.0137877383.39存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入84913409.6345240070.45

财务费用858791.512935095.87

197江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

所得税费用7558893.60

净利润22676680.78643606.75终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额22676680.78643606.75本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额安徽久吾天虹环保科技有限公司安徽久吾天虹环保科技有限公司

流动资产102198132.68116077226.78

非流动资产5139872.373908515.86

资产合计107338005.05119985742.64

流动负债49926171.9548185554.16

非流动负债0.00

负债合计49926171.9548185554.16少数股东权益

归属于母公司股东权益57411833.1071800188.48

按持股比例计算的净资产份额13376957.1116729443.92调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他21831170.0521860308.02

对联营企业权益投资的账面价值35208127.1638589751.94存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入39319110.7051641701.06

净利润-14513411.07-11735992.56终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-14513411.07-11735992.56本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

198江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计42773778.722135330.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1430690.49-1405987.92

--综合收益总额1430690.49-1405987.92

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

3、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

5、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

199江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

371102654483200.4105527.37487938

递延收益与资产相关.700064.06一年内到期

的非流动负50000.00110000.0050000.00110000.00与收益相关债

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10352682.2912258618.49

营业外收入50000.000.00其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

市场风险

200江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、

港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注七(六十三)“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注七(六十三)“外币货币性项目”。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

2.信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本

201江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

（1）信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

2)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

（2）已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

202江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式

和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

（4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3.流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

4.资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为

35.54%(2022年12月31日：33.94%)。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

40253013.7212750000.0053003013.72

产

203江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益40253013.7212750000.0053003013.72的金融资产

（2）权益工具投资12750000.0012750000.00

（4）其他40253013.7240253013.72

（二）应收款项融资88650603.6188650603.61持续以公允价值计量

40253013.72101400603.61141653617.33

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的理财产品采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。

估值技术的输入值主要包括产品预期回报率。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的权益工具投资和其他权益工具投资由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应

收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

204江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例上海德汇集团有

上海市有限责任公司6600.0026.09%26.09%限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十(一)“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系南京同畅新材料研究院有限公司本公司联营企业上海氯德新材料科技有限公司本公司联营企业安徽久吾天虹环保科技有限公司本公司联营企业连云港久洋环境科技有限公司本公司合营企业江苏省环境工程技术有限公司本公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京工业大学本公司股东南京工业大学资产经营有限公司之控股股东广东汇博机器人技术有限公司本公司控股股东控制公司之子公司南京汇欣源环保科技有限公司本公司联营业企业南京同畅新材料研究院有限公司之子公司

南京工大膜应用技术研究所有限公司本公司持股5%之公司

南京同凯兆业生物技术有限责任公司本公司原董事曾担任董事、本公司董事担任监事的企业。

南京云开创业投资合伙企业（有限合公司高级管理人员担任执行事务合伙人的企业

伙）贵州金泽新能源科技有限公司本公司实控人配偶控制企业之联营企业之子公司宁夏滨泽新能源科技有限公司本公司实控人配偶控制企业之联营企业之子公司宁夏首朗吉元新能源科技有限公司本公司实控人配偶控制企业之联营企业之子公司河北首朗新能源科技有限公司本公司实控人配偶控制企业之联营企业之子公司

其他说明：

205江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

南京工业大学服务费3370.984553.41

安徽久吾天虹环设备采购、服务

6054584.1123873663.14

保科技有限公司采购上海氯德新材料

商品采购0.0020132743.47科技有限公司江苏省环境工程

服务采购260377.36技术有限公司南京工大膜应用

商品采购、服务

技术研究所有限15191887.67采购公司河北首朗新能源

服务采购7295.40科技有限公司

合计21517515.5244010960.02

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额南京同畅新材料研究院有限

产品销售420353.99223185.85公司南京汇欣源环保科技有限公

产品销售0.00141592.92司

南京工业大学产品销售84866.3432991.15上海氯德新材料科技有限公

产品销售4159292.0330973.45司南京同凯兆业生物技术有限

产品销售2654.87278761.06责任公司南京同畅新材料研究院有限

电费40075.8640001.73公司贵州金泽新能源科技有限公

产品销售3699759.1736197257.67司宁夏滨泽新能源科技有限公

产品销售742132.1029167207.39司宁夏首朗吉元新能源科技有

产品销售16991.150.00限公司河北首朗新能源科技有限公

产品销售465688.0210622807.50司

合计9631813.5376734778.72

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

206江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

南京同畅新材料研究院有限

房屋1084954.111084954.11公司南京同畅新材料研究院有限

设备0.0013274.34公司南京汇欣源环保科技有限公

房屋30137.6130137.61司

合计1115091.721128366.06

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕连云港久洋环境科技

有限公司116820000.002019年11月01日2029年11月01日否本公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

连云港久洋环境科技有限公司与中国银行连云港经济技术开发区支行签订《固定资产借款合同》，借款金额人民币23841.00万元，借款期限120个月。本公司与中国银行连云港经济技术开发区支行签订《保证合同》，为该项借款提供11682.00万元连带责任保证担保。

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（5）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

207江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员人数1724.00

在本公司领取报酬人数1216.00

报酬总额(万元)605.58583.99

（7）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收账款南京同畅新材料

69000.004200.00310650.0015532.50

研究院有限公司南京工大膜应用

技术研究所有限288800.00231040.00288800.00173280.00公司连云港久洋环境

7225681.611445136.327225681.61722568.16

科技有限公司南京汇欣源环保

162000.0032400.00242000.0020200.00

科技有限公司

南京工业大学0.000.005522.12276.11南京云开创业投资合伙企业（有32850.0019710.0032850.006570.00限合伙）贵州金泽新能源

30705000.002085250.0014800000.00740000.00

科技有限公司宁夏滨泽新能源

21325000.002132500.0025275000.001263750.00

科技有限公司宁夏首朗吉元新

能源科技有限公21452000.007935200.0021452000.003056400.00司河北首朗新能源

2759000.00137950.002506000.00125300.00

科技有限公司上海氯德新材料

1410000.0070500.000.000.00

科技有限公司

(2)其他应收款南京同畅新材料

0.000.0014238.69711.93

研究院有限公司贵州金泽新能源

3700000.00740000.003700000.00370000.00

科技有限公司宁夏滨泽新能源

3275000.00655000.003525000.00352500.00

科技有限公司宁夏首朗吉元新

1334000.00800400.001699000.00339800.00

能源科技有限公

208江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

司河北首朗新能源

626500.0062650.00626500.0031325.00

科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

(1)应付账款广东汇博机器人技术有限公

309000.00309000.00

司

南京工业大学12944.9912274.99安徽久吾天虹环保科技有限

41963456.2071904254.78

公司南京工大膜应用技术研究所

3025094.040.00

有限公司江苏省环境工程技术有限公

260377.360.00

司

(2)预收账款南京汇欣源环保科技有限公

20091.7320091.73

司

7、关联方承诺

8、其他

1、合同资产

期末数期初数关联方名称账面余额减值准备账面余额减值准备贵州金泽新能源科技有限公

--13790254.69275805.09司河北首朗新能源科技有限公

--2860860.6557217.21司南京同凯兆业生物技术有限

--31500.001575.00责任公司南京同畅新材料研究院有限

17000.00850.00--

公司上海氯德新材料科技有限公

--

470000.0023500.00

司

2、合同负债

关联方名称期末数期初数

209江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

上海氯德新材料科技有限公司0.001410000.00

南京同畅新材料研究院有限公司0.0065000.00

南京工业大学9557.530.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

重要承诺事项

1.．募集资金使用承诺情况本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏久吾高科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]300号）核准，公司于2020年3月20日向社会公众公开发行可转换公司债券2540000张，共计募集资金254000000.00元。经深圳证券交易所“深证上[2020]288号”文同意，可转债于2020年4月17日起在深圳证券交易所上市交易。截至2020年3月26日，扣除承销和保荐费用7000000元（含税）后的金额247000000.00元已于2020年3月26日存入公司江苏银行南京浦口支行的募集资金专用账户。本次发行募集资金总额扣除相关协议约定的保荐及承销费用

6603773.58元（不含税），律师费用300000.00元（不含税），审计及验资费用235849.05元（不含税），资信评级费235849.05元（不含税），发行手续费、信息披露费等费用1042830.19（不含税）后，募集资金净额为人民币245581698.13元。

公司经中国证监会出具的《关于同意江苏久吾高科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]4072号）核准，公司2021年以简易程序向5名特定对象发行股票3121212股，发行价格为33.00元/股，募集资金总额102999996.00元。截至2022年1月7日，扣除承销和保荐费用3000000元（含税）后的金额99999996.00元已于2022年1月7日存入公司中信银行股份有限

公司南京湖南路支行的募集资金专用账户。此外发生律师费用330000.00元，审计及验资费用

160000.00元，股份登记费3121.21元，材料制作费用2828.00元，前述费用合计495949.21元（含增值税），上述募集资金扣除承销费用、保荐费用以及其他相关发行、不含增值税的费用后，募集资金净额为人民币99701930.71元。

募集资金投向使用情况如下(单位：万元)：

承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额

高性能过滤膜元件及装置产业化项目1782.691782.69

盐湖提锂中试平台建设项目6500.003100.59

固危废智能云仓综合服务项目34.5334.53年产6000吨锂吸附分离材料项目12924.9710020.32

钛石膏资源化项目3262.592632.88

210江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

永久补充流动性资金11091.8611091.86

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2023年公司供应商江苏河海给排水成套设备有限公司以公司未按时支付货款为由向法院提起诉讼，

要求公司立即支付货款10032704.40元并支付逾期付款违约金、诉讼费、保全费等。江苏河海给排水成套设备有限公司向法院申请冻结公司银行存款10600000.00元并被获准执行。截至本财务报表批准报出日，该案件一审判决驳回江苏河海给排水成套设备有限公司全部诉讼请求，目前正在二审诉讼中，公司未计提预计负债。

1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1)本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十四(五)“关联交易情况”之说明。

(2)本公司合并范围内公司之间的担保情况

截至2023年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)担保单位被担保单位贷款金融机构担保额度担保到期日备注西藏久吾新材料科技中信银行股份有限公

本公司5000.002025年8月20日-有限公司司南京分行

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

211江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）332379712.82282744502.69

1至2年168177681.70131387660.73

2至3年77982303.0574482267.84

3年以上91410190.4242807858.05

3至4年54166832.2013409409.54

4至5年10444968.083511871.74

5年以上26798390.1425886576.77

合计669949887.99531422289.31

账龄超过三年的单项金额重大的应收账款说明：

账龄超过三年的账面余单位名称原因回款风险额

客户1为政府客户，合作关系良好，期客户129534489.77付款进度较慢

后存在大额回款，回款风险低。

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1502315023

账准备2.24%100.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

166.00166.00

的应收账款其

中：

按组合

65492611395954096653142278793452628

计提坏97.76%17.40%100.00%14.83%

721.99833.10888.89289.31928.76360.55

账准备

212江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

的应收账款其

中：

账龄组65038911395953642952901778793450223

97.08%17.52%99.55%14.89%

合472.87833.10639.77571.13928.76642.37关联方45372453722404724047

0.68%0.45%

组合49.1249.1218.1818.18

66994912898254096653142278793452628

合计100.00%19.25%100.00%14.83%

887.99999.10888.89289.31928.76360.55

按单项计提坏账准备：15023166.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

13596500.013596500.0

客户20.000.00100.00%预计难以收回

00

客户30.000.001426666.001426666.00100.00%预计难以收回

15023166.015023166.0

合计

00

按组合计提坏账准备：113959833.10

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合650389472.87113959833.1017.52%

合计650389472.87113959833.10

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合4537249.120.000.00%

合计4537249.120.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏16549783.615023166.0

188547.031338070.63

账准备60

按组合计提坏78793928.735165904.3113959833.账准备6410

78793928.751715688.0128982999.

合计188547.031338070.63

6010

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

213江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1338070.63

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名79839494.6879839494.6810.87%6720876.69

第二名37864400.125500000.0043364400.125.90%2978220.01

第三名35129489.7735129489.774.78%18559943.86

第四名25992077.618462769.7034454847.314.69%1722742.37

第五名30705000.0030705000.004.18%2085250.00

合计209530462.1813962769.70223493231.8830.42%32067032.93

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款145879904.3682171216.87

合计145879904.3682171216.87

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判

214江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

215江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金30960959.3028261384.10

个人借款723190.56820985.16

往来及其他119535236.2256599613.91

合计151219386.0885681983.17

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）135928738.5971047374.17

1至2年2259338.4910570008.00

2至3年9805708.002005000.00

3年以上3225601.002059601.00

3至4年1475000.001720000.00

4至5年1711000.00330403.00

5年以上39601.009198.00

合计151219386.0885681983.17

216江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

15121953394145879856813510782171

计提坏100.00%3.53%100.00%4.10%

386.0881.72904.36983.1766.30216.87

账准备

其中：

账龄组324705339427131295793510726068

21.47%16.44%34.52%11.87%

合752.8681.72271.14510.9566.30744.65关联方1187481187485610256102

78.53%65.48%

组合633.22633.22472.22472.22

15121953394145879856813510782171

合计100.00%3.53%100.00%4.10%

386.0881.72904.36983.1766.30216.87

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额3510766.303510766.30

2023年1月1日余额

在本期

--转入第三阶段-200000.00200000.00

本期计提2028715.422028715.42

本期核销200000.00200000.00

2023年12月31日余

5339481.725339481.72

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注五(十一)5“金融工具的减值”之说明。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项

所采用的输入值、假设等信息详见本附注十二(一)2“信用风险”之说明。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

217江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

-200000.00-200000.00--账准备按组合计提坏

3510766.301828715.425339481.72

账准备

合计3510766.302028715.42200000.005339481.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款200000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名借款及利息118748633.221年以内78.53%0.00

第二名履约保证金8624623.301年以内5.70%431231.17

第三名履约保证金3700000.002-3年2.45%740000.00

第四名履约保证金3305000.001年以内2.19%165250.00

第五名履约保证金3275000.002-3年2.17%655000.00

合计137653256.5291.04%1991481.17

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

218江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

37637698.237637698.237437698.237437698.2

对子公司投资

0000

对联营、合营112725031.112725031.62383864.262383864.2企业投资818155

150362730.150362730.99821562.499821562.4

合计

010155

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）南京久吾

25976982597698

石化工程.20.20有限公司西藏久吾新材料科30000003000000

技有限公0.000.00司江苏久吾环保产业47500004750000

发展有限.00.00公司南京德伟达技术咨

90000.0090000.00

询有限公司西藏那曲

市久吾新200000.0200000.0能源服务00有限公司

3743769200000.03763769

合计

8.2008.20

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业连云3787111119725096

219江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

港久73831573770.1727

洋环.39.5804.01境科技有限公司

3787111119725096

小计73831573770.1727.39.5804.01

二、联营企业上海氯德

新材-

67824040

料科2741

28.6783.21

技有45.46限公司南京同畅

新材1457-

18578614

料研101.6142

8.4079.42

究院3300.31有限公司安徽久吾

-天虹22371898

3381

环保11509526

624.

科技.86.08

78

有限公司江苏省环境工391823194150

程技9179036.8216

术有.8326.09限公司

-

245039186176

19501857

小计648091793304

934.8.40.86.83.80

29

62383918916019911127

合计38649179639.348.2503.25.8329441.81可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

220江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他说明

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务658640716.60477091635.27737130586.63602527733.13

其他业务5951084.34856008.762761974.83302087.82

合计664591800.94477947644.03739892561.46602829820.95

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

6544386474581565443864745815

国内

13.4971.1513.4971.15

委托出口/1015318336607210153183366072

出口7.45.887.45.88市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

膜集成技术整体解

5914444451207659144444512076

决方案及

18.9160.6518.9160.65

其成套设备材料及配6719629258839767196292588397

件7.694.627.694.62

其他业务5951084856008.75951084856008.7

收入.346.346按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

221江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

1.公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

前五名客户的营业收入总额279894371.1542.12

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益11151987.73-3714352.05

处置长期股权投资产生的投资收益13185876.89

处置交易性金融资产取得的投资收益628001.411347227.99

票据贴息-238.33-169476.21

债务重组收益-1372340.00

合计10407410.8110649276.62

6、其他

1.．按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期数上年数本期比上年增减变动的原因

连云港久洋环境科技有限公司13084343.622288137.35-

222江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

上海氯德新材料科技有限公司-274145.46-413822.14-

南京同畅新材料研究院有限公司-595621.91-973587.39-

安徽久吾天虹环保科技有限公司-3381624.78-4615079.87-

江苏省环境工程技术有限公司2319036.26--

小计11151987.73-3714352.05

1.．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-273209.81计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

7605167.64

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动910610.43损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-1372340.00除上述各项之外的其他营业外收入和

230106.06

支出

减：所得税影响额1052996.00

少数股东权益影响额（税后）-5439.78

合计6052778.10--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净3.72%0.36990.3699

223江苏久吾高科技股份有限公司2023年年度报告全文

利润扣除非经常性损益后归属于

3.22%0.32050.3205

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

224