扬帆新材料（浙江）股份有限公司

董事会审计委员会关于对会计师事务所2025年度

履职情况评估及履行监督职责情况的报告

扬帆新材料（浙江）股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根

据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《审计委员会工作规则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现由董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况进行审

议：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中汇所”）

成立日期：2013年12月19日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：杭州市江干区新业路 8号华联时代大厦 A幢 601室

首席合伙人：高峰

上年度末（2025年12月31日）合伙人数量：117人

上年度末（2025年12月31日）注册会计师人数：688人

上年度末（2025年12月31日）签署过证券服务业务审计报告的注册会计

师人数：312人

最近一年（2025年度）经审计的收入总额：100457万元

1最近一年（2025年度）审计业务收入：87229万元

最近一年（2025年度）证券业务收入：47291万元

上年度（2024年年报）上市公司审计客户家数：205家

上年度（2024年年报）上市公司审计客户主要行业：

（1）制造业-电气机械及器材制造业

（2）制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业

（3）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业

（4）制造业-专用设备制造业

（5）制造业-医药制造业

上年度（2024年年报）上市公司审计收费总额16963万元

上年度（2024年年报）本公司同行业上市公司审计客户家数：14家

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司第五届董事会第二次会议及2024年年度股东大会审议通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》，同意续聘中汇所为公司2025年度外部审计机构，聘期一年。董事会审计委员会审议同意该事项。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定协议》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，中汇所对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来进行核查并出具了专项报告。

经审计，中汇所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，为公司出具了标准

2无保留意见的审计报告和内部控制审计报告。

在执行审计工作的过程中，中汇所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、

年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会工作规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对中汇所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过

往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年4月11日，公司第五届董事会审计委员会第二次会议审议通过了《关于续聘2025年审计机构的议案》，同意继续聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司

2025年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

（二）审计委员会与中汇会计师事务所的负责人召开审前沟通会议，对2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了中汇所关于公司2025年度审计报告出具相关的情况汇报，并对审计工作提出意见与建议。

（三）2026年4月16日，公司第五届董事会审计委员会第六次会议召开，审议2025年年度报告及其摘要、财务决算报告、内部控制自我评价报告等议案。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《审计委员会工作制度》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为中汇所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业

3操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。审计委员会将对会计师事务所

2025年度履职情况的评估及履行监督职责的情况进行报告并公告。

扬帆新材料（浙江）股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月29日

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