中信证券股份有限公司
关于广东凯普生物科技股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）作为广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称“凯普生物”或“公司”）的持续督导保荐人，对公司2023年度募集资金存放与使用情况进行了核查。具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东凯普生物科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]1713号）同意，公司向包括实际控制人之一、董事、常务副总经理管秩生先生在内的8名特定对象发行人民币普通股（A股）22945804股，每股发行价格为人民币45.76元，募集资金总额为人民币105000.00万元，扣除发行费用（不含税）人民币2258.04万元后的募集资金净额为102741.96万元，实际到位资金为102880.00万元。立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2020年9月7日对本次募集资金到位情况进行了审验，并出具了“信会师报字[2020]第ZI10573号”《验资报告》。
注：公司本次募集资金净额为人民币102741.96万元，与募集资金专户实际到账金额
102880.00万元的差额系部分发行费用尚未扣除所致。
（二）募集资金的使用及结余情况
2023年，公司向特定对象发行股票募集资金合计已使用6068.45万元。截至2023年
12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金累计已使用70533.01万元，部分募投项
目节余募集资金永久补充流动资金4064.63万元，尚未使用的募集资金32868.75万元。
募集资金账户产生的利息收入扣除手续费支出后净额累计为439.22万元，使用募集资金进行现金管理产生的收益金额累计为4285.21万元。
截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金金额为32868.75万元；其中，募集资
1金现金管理未到期金额为25000万元，存放于募集资金专户的余额为7868.75万元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况为规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，公司制定了《募集资金管理制度》并根据最新的法规要求持续进行更新。募集资金到位后，公司《募集资金管理制度》得到严格执行，募集资金实行专户存储，募集资金项目支出执行严格的审批程序。
2020年9月7日，公司、公司募投项目实施子公司和保荐人中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）分别与中国建设银行股份有限公司潮州市分行、中国银行股
份有限公司潮州分行、中国工商银行股份有限公司潮州分行、交通银行股份有限公司
潮州分行营业部签订了《募集资金四方监管协议》；2020年9月14日，公司、中信证券和中国建设银行股份有限公司潮州市分行签订了《募集资金三方监管协议》。2023年
11月17日，公司、公司募投项目实施子公司、中信证券和中国建设银行股份有限公司
潮州市分行签订了《募集资金四方监管协议》。上述《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。2023年，上述监管协议均得到切实的履行。
（二）募集资金的存放情况
截至2023年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金银行存储专户余额为
7868.75万元，存放情况如下：
单位：万元专户金额序号开户人开户银行募集资金专项账户（含利息）广东凯普生物中国建设银行股已于2023年5月25日专户1科技股份有限份有限公司潮州44050180869900001876销户公司市分行广州凯普医药中国银行股份有
专户2627573579239571.87科技有限公司限公司潮州分行中国工商银行股潮州凯普生物已于2024年4月16日专户3份有限公司潮州2004024029200241976化学有限公司销户分行广州凯普医学中国工商银行股已于2023年5月31日专户4检验发展有限份有限公司潮州2004024029200241852销户公司分行
2专户金额
序号开户人开户银行募集资金专项账户（含利息）交通银行股份有潮州凯普生物
专户5限公司潮州分行495495182013000046935366.61化学有限公司营业部中国工商银行股广州凯普生物
专户6份有限公司潮州20040240292002420800.75科技有限公司分行中国建设银行股广州凯普生物
专户7份有限公司潮州440501808699000029256929.52科技有限公司市分行中国建设银行股广州凯普医药专户8份有限公司潮州440501808699000029270科技有限公司市分行
合计7868.75
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
募集资金的使用情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的实施地点、实施方式的情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
2020年10月30日，公司召开第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意使用募集资金对截至2020年9月14日公司已投入募投项目的自筹资金合计人民币
3484.44万元进行置换。上述投入与置换情况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审核，并出具《广东凯普生物科技股份有限公司募集资金置换专项审核报告》（信会师报字[2020]第ZI10642号），符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，决策程序合法、有效。
该次以募集资金置换预先投入自筹资金的具体情况如下：
单位：万元
3募集资金拟投自筹资金预其中
序号项目名称入的金额先投入金额工程建设费基本预备费研发费用核酸分子诊断
1产品产业化项13200.00309.00309.00
目
第三方医学实
210000.00967.80967.80
验室升级项目核酸分子诊断
340900.001876.2062.351813.85
产品研发项目
抗HPV药物研
49400.00331.4446.57284.87
发项目
合计73500.003484.441385.722098.72
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（五）节余募集资金使用情况
2023年4月13日，公司召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于募集资金投资项目“核酸分子诊断产品产业化项目”已达到预定可使用状态，为了更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效率，董事会同意公司将上述项目予以结项，并将节余募集资金（包括现金管理收益及银行存款利息）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动（实际转出金额以资金转出当日专户余额扣减尚未支付的项目尾款为准）。2023年5月5日，公司召开2022年年度股东大会审议通过上述事项。
（六）超募资金使用情况公司不存在超募资金使用情况。
（七）尚未使用的募集资金用途及去向
2020年9月23日，公司第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十次会议审议
通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证正常经营，不影响募集资金项目正常进行的前提下，为提高公司闲置募集资金使用效率，同意公司使用不超过人民币8亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、满足保本要求的现金管理产品，单项理财产品期限最长不超过一年。该事项自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效，在决议有效期内可循环滚动使用额度。上述议案已经公司2020年第四次临时股东大会审议通过。
42021年9月29日，公司第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第二十二次会
议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证正常经营，不影响募集资金项目正常进行的前提下，同意使用不超过人民币6.5亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、满足保本要求的现金管理产品，单项理财产品期限最长不超过一年。该事项自公司董事会审议通过之日起12个月（含本数）内有效，在决议有效期内可循环滚动使用额度。本事项在公司董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议。
2022年8月31日，公司第五届董事会第一次会议和第五届监事会第一次会议审议通
过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证正常经营，不影响募集资金项目正常进行的前提下，同意使用不超过人民币4.5亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、满足保本要求的现金管理产品，单项理财产品期限最长不超过一年。该事项自公司董事会审议通过之日起12个月（含本数）内有效，在决议有效期内可循环滚动使用额度。本事项在公司董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议。
2023年8月29日，公司第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第八次会议审议
通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证正常经营，不影响募集资金项目正常进行的前提下，同意使用不超过人民币3亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、满足保本要求的现金管理产品，单项理财产品期限最长不超过一年。决议自公司董事会审议通过之日起十二个月内有效，在决议有效期内可循环滚动使用额度。本事项在公司董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议。
截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金金额为32868.75万元（含理财收益及扣除手续费后的利息）；其中，25000.00万元在董事会审议通过的额度和期限内进行现金管理，7868.75万元存放于募集资金专户。
（八）募集资金使用的其他情况公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况公司募集资金投资项目未发生变更。
5五、募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，公司存在使用募集资金购买理财产品时经内部审批后先将募集资金转至一般户再购买理财产品的情形，为进一步规范闲置募集资金现金管理，公司后续赎回理财产品后第一时间将本金及收益转至原募集资金账户，目前使用闲置募集资金购买理财产品将通过募集资金专户进行。
除上述情形外，2023年公司已按照相关规定及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放与使用情况，不存在违规使用募集资金的情形。
六、保荐人对公司年度募集资金存放与使用情况所出具的专项核查报告的结论性意见经核查，保荐人认为：2023年公司存在闲置募集资金进行现金管理时通过转入一般户后购买理财产品的情况，除该等情况外，凯普生物2023年度募集资金存放与使用情况符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律
法规、规范性文件及公司募集资金管理办法的要求，不存在违规使用募集资金的情形，募集资金具体使用情况与已披露情况一致。
（以下无正文）
6附件1：
募集资金使用情况对照表
2023年度
编制单位：广东凯普生物科技股份有限公司单位：万元本年度投入募
募集资金总额102741.966068.45集资金总额报告期内变更用途的募集
0
资金总额已累计累计变更用途的募集资金投入募
070533.01
总额集资金累计变更用途的募集资金总额
0
总额比例是否项目已变截至期项目达可行承诺投资更项截至期末投资本年是否募集资金调整后本年度到预定性是项目和超目末累计进度度实达到承诺投资投资总投入金可使用否发
募资金投（含投入金（%）现的预计
总额额（1）额状态日生重
向部分额(2)(3)＝效益效益期大变
变(2)/(1)化
更）承诺投资项目
1、核酸分
子诊断产13200.02023年不适不适
否13200.001885.359481.2371.83否品产业化03月用用项目
2、第三方
医学实验10000.010393.52022年不适不适
否10000.000.34103.94否室升级项0912月用用目
3、核酸分
子诊断产40900.018295.12025年不适不适
否40900.003081.2644.73否品研发项033月用用目
4、抗HPV
2025年不适不适
药物研发否9400.009400.001101.503121.1033.20否
3月用用
项目
5、补充运29241.929241.9不适不适
否29241.960100.00不适用否营资金66用用
承诺投资102741.9102741.70533.0
-6068.4568.65--项目合计6961超募资金不适用投向
71、核酸分子诊断产品产业化项目
截至2023年3月，本项目已达到预定可使用状态，公司于2023年4月13日审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将本项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金，已经公司2022年度股东大会审议通过。本项目计划总投资金额为13623.49万元，其中募集资金计划投资金额为13200万元；项目实际投资总金额为11365.24万元
（含“2020年增强制造业核心竞争力专项（第二批）中央预算内投资资金”1563万元），占项目计划总投资金额的83.42%，其中募集资金实际投资金额为
9481.23万元（尚有部分尾款将根据合同约定陆续支付），募集资金节余金额为4050万元（含理财收益及扣除手续费后的利息收入，以实际转出的金额为准）。
本项目效益反映在实施子公司潮州凯普生物化学有限公司整体的经济效益未达到计上。项目实施前（2019年），项目实施子公司实现的净利润为14380.82万元，划进度或2020年、2021年和2022年，项目实施子公司实现的净利润分别为21816.58万预计收益元、38760.42万元、84336.96万元，取得良好的经济效益。
的情况和2、第三方医学实验室升级项目
原因（分截至2022年12月31日，本项目已达到预定可使用状态。项目效益主要体现具体项为通过对原第三方医学实验室进行扩建和升级，扩大检测服务范围和服务质目）量，提升公司盈利能力。项目实施前（2019年），本项目升级的第三方医学实验室合计实现的净利润为-3008.86万元，2020、2021年和2022年，上述第三方医学实验室合计实现的净利润分别为9355.40万元、12300.03万元、12975.02万元，取得良好的经济效益。
3、核酸分子诊断产品研发项目
2024年3月20日，公司召开第五届董事会第十六次会议及第五届监事会第
十一次会议，审议通过了《关于部分募投项目调整并延期的议案》，结合本项目的实际进展情况，同意调整本项目相关实施主体的投资金额，由实施子公司潮州凯普生物化学有限公司调整12750万元至实施子公司广州凯普医药科技有限公司，调整后潮州凯普生物化学有限公司计划投入募集资金18930万元，广州凯普医药科技有限公司计划投入募集资金21970万元，并将项目预计达到可使用状态的日期延长一年至2025年3月，调整后该募投项目的实施内容和投资总金额不变。
项目可行性发生重不适用大变化的情况说明超募资金
的金额、用途及使不适用用进展情况募集资金投资项目不适用实施地点变更情况募集资金投资项目不适用实施方式调整情况
募集资金见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”中“3、募集资金投资项目投资项目先期投入及置换情况”
8先期投入
及置换情况用闲置募集资金暂时补充流不适用动资金情况项目实施出现募集
见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”中“5、节余募集资金使用资金节余情况”的金额及原因尚未使用
的募集资见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”中“7、尚未使用的募集资金用途及金用途及去向”去向募集资金
报告期内，公司存在使用募集资金购买理财产品时经内部审批后先将募集资金使用及披
转至一般户再购买理财产品的情形，为进一步规范闲置募集资金现金管理，公露中存在
司后续赎回理财产品后第一时间将本金及收益转至原募集资金账户，目前使用的问题或闲置募集资金购买理财产品将通过募集资金专户进行其他情况
注1：公司存在将募集资金从专户转到一般户后支付募投项目研发人员工资的情况，该等事项已经公司内部审批且与公司公开披露情况一致，用于支付人员工资的金额未超过披露金额9（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于广东凯普生物科技股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人（签名）：
洪立斌赵洞天中信证券股份有限公司年月日
10
