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德艺文化创意集团股份有限公司

募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告

华兴专字[2026]25016830026号

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告

华兴专字[2026]25016830026号

德艺文化创意集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称德艺文创公司）董事会编制的《2025年度募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告》（以下简称募集资金专项报告）执行了鉴证工作。

一、董事会的责任

德艺文创公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办

理（2026年修订）》（深证上〔2026〕135号）等规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对德艺文创公司董事会编制的募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准

则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施

鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们结合德艺文创公司实际情况，实施了包括询问、检查会计记录、重新计算等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

1三、鉴证结论

我们认为，后附的德艺文创公司董事会编制的募集资金专项报告在所有重大方面已按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南

第1号——业务办理（2026年修订）》（深证上〔2026〕135号）等规定编制，在所有重大方面公允反映了德艺文创公司2025年度募集资金实际存放、管理与使用情况。

四、对报告使用目的的限定

本鉴证报告仅供德艺文创公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

华兴会计师事务所中国注册会计师：陈依航（特殊普通合伙）

中国注册会计师：邓入恺中国福州市2026年4月24日

2德艺文化创意集团股份有限公司关于

2025年度募集资金存放、管理与使用情况的

专项报告

根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等监管要求及公司《募集资金管理办法》的规定，德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称“公司”或“德艺文创”）编制了2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告，具体情况如下：

一、募集资金基本情况

（一）募集资金金额及到位时间

1、公司2020年向特定对象发行股票募集资金2020年10月15日，中国证监会出具了《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2586号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向18名特定对象发行人民币普通股（A股）66076254股，每股面值为人民币1.00元，募集资金总额为人民币342274995.72元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币12717153.88元，公司实际募集资金净额为人民币329557841.84元，公司总股本由220774000股变更为286850254股。上述募集资金已于2021年3月16日划至公司指定账户。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到位进行了审验，并于

2021年3月16日出具华兴验字〔2021〕21004310026号《验资报告》。上述募集资金已经全

部存放于募集资金专户。公司及本次募投项目实施主体公司全资子公司福建德弘智汇信息科技有限公司（以下简称“德弘智汇”）已与保荐机构、募集资金专户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。

2、公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金2022年7月2日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1377号），同意公司以简易程序向特定对象发行股票的注册申请。公司向10名特定对象发行人民币普通股（A股）

127087373股，每股面值为人民币1.00元，募集资金总额为人民币134082496.35元，扣

除与发行有关的费用（含税）人民币7759437.04元，公司实际募集资金净额为人民币

126323059.31元，公司总股本由285365054股变更为312452427股。上述募集资金已

于2022年7月11日划至公司指定账户。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到位进行了审验，并于2022年7月12日出具了华兴验字〔2022〕22008630013号《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户。公司已与保荐机构及募集资金专户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。

（二）募集资金总体使用情况及余额

1、截至2025年12月31日，公司2020年向特定对象发行股票募集资金累计投入

26313.63万元，其中，以前年度（2021-2024年度）已使用募集资金18524.14万元，本年度使用募集资金7789.48万元，公司募集资金尚未使用余额7685.21万元（含截至2025年12月31日使用募集资金暂时补充流动资金金额）。

公司2020年向特定对象发行股票募集资金总体使用情况及余额如下：

单位:人民币元项目金额

募集资金净额329557841.84

减：截至2025年12月31日募投项目支出金额263136285.51

其中：直接投入募投项目的资金263136285.51

以募集资金置换预先投入的自筹资金0.00

加：截至2025年12月31日利息收入扣除手续费用净额2334470.33

截至2025年12月31日理财产品投资收益8096034.42

截至2025年12月31日公司募集资金尚未使用余额76852061.08

减：截至2025年12月31日尚未到期的理财产品资金金额0.00

减：截至2025年12月31日使用募集资金暂时补充流动资金金额54000000.00

截至2025年12月31日公司募集资金账户余额22852061.08

2、截至2025年12月31日，公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金累计

投入11161.60万元，其中，以前年度（2022-2024年度）已使用募集资金11130.99万元（含永久补充流动资金金额），本年度使用募集资金30.60万元，公司募集资金尚未使用

2余额1768.95万元。

公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金总体使用情况及余额如下：

单位:人民币元项目金额

募集资金净额126323059.31

减：截至2025年12月31日募投项目支出金额111615954.46

其中：直接投入募投项目的资金71860354.46

以募集资金置换预先投入的自筹资金0.00

永久补充流动资金39755600.00

加：截至2025年12月31日利息收入扣除手续费用净额855304.09

截至2025年12月31日理财产品投资收益2127137.40

截至2025年12月31日公司募集资金尚未使用余额17689546.34

减：截至2025年12月31日尚未转回的理财产品资金金额0.00

减：截至2025年12月31日使用募集资金暂时补充流动资金金额0.00

截至2025年12月31日公司募集资金账户余额17689546.34

（三）本报告期募集资金使用情况及余额

1、本报告期，公司2020年向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额：

单位:人民币元项目金额

募集资金年初余额154430235.28

减：2025年度募投项目支出金额77894844.11

其中：2025年度直接投入募投项目的资金77894844.11

以募集资金置换预先投入的自筹资金0.00

加：2025年度利息收入扣除手续费用净额100833.16

2025年度理财产品投资收益215836.75

截至2025年12月31日公司募集资金尚未使用余额76852061.08

减：截至2025年12月31日尚未到期的理财产品资金金额0.00

减：截至2025年12月31日使用募集资金暂时补充流动资金金额54000000.00

截至2025年12月31日公司募集资金账户余额22852061.08

32、本报告期，公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额：

单位:人民币元项目金额

募集资金年初余额17759901.32

减：2025年度募投项目支出金额306028.00

其中：2025年度直接投入募投项目的资金306028.00

以募集资金置换预先投入的自筹资金0.00

永久补充流动资金0.00

加：2025年度利息收入扣除手续费用净额10270.89

2025年度理财产品投资收益225402.13

截至2025年12月31日公司募集资金尚未使用余额17689546.34

减：截至2025年12月31日尚未转回的理财产品资金金额0.00

减：截至2025年12月31日使用募集资金暂时补充流动资金金额0.00

截至2025年12月31日公司募集资金账户余额17689546.34

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况为了规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》

等相关法律法规及公司《募集资金管理办法》的规定，公司对募集资金采取了专户存储制度。

1、公司2020年向特定对象发行股票募集资金管理情况公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于确定募集资金账户并授权签署三方监管协议的议案》，授权董事长全权负责与相关银行及保荐机构签署《募集资金三方监管协议》。

公司及德弘智汇已在招商银行股份有限公司福州古田支行、兴业银行股份有限公司福州晋安支行和福建海峡银行股份有限公司福州安泰支行开设募集资金专项账户。公司及德弘智汇于2021年4月19日分别与募集资金专户开户银行、保荐机构兴业证券分别签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。报告期内，该协议履行状况良好。在使用募集资金的时候，公司严格履

4行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。

公司在福建海峡银行股份有限公司福州安泰支行开立的募集资金专项账户

（100042026120010006）主要用于补充流动资金，该项目已实施完毕。公司于2024年11月

7日办理完毕上述募集资金专项账户的注销手续，并将该事项及时通知保荐机构和保荐代表人。销户后，该募集资金专项账户将不再使用，与之对应的公司与福建海峡银行股份有限公司福州安泰支行及保荐机构兴业证券股份有限公司所签署的《募集资金三方监管协议》随之终止。

公司及德弘智汇在兴业银行股份有限公司福州晋安支行分别开立的募集资金专项账

户（117120100100133373及117120100100136262）主要用于大数据营销管理平台建设项目。

公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，同意终止公司2020年向特定对象发行股票募集资金投资项目“大数据营销管理平台建设项目”，并将该项目剩余募集资金调整至“IP产品及运营中心项目”。公司于2025年12月2日办理完毕上述募集资金专项账户的注销手续，并将该事项及时通知保荐机构和保荐代表人。销户后，该募集资金专项账户将不再使用，与之对应的公司及德弘智汇与兴业银行股份有限公司福州晋安支行及保荐机构兴业证券股份有限公司所签署的

《募集资金三方监管协议》随之终止。

2、公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金管理情况公司第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于开设募集资金专项账户并授权签署三方监管协议的议案》，同意公司分别在招商银行股份有限公司福州古田支行以及华夏银行股份有限公司福州分行开设募集资金专项账户，用于公司本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金的存储和使用，同时授权董事长或其授权代表办理与募集资金专项账户相关的事宜。公司于2022年7月28日与上述开户银行及保荐机构兴业证券分别签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。报告期内，该协议履行状况良好。在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监

5督。

公司在华夏银行股份有限公司福州分行开立的募集资金专项账户

（12250000001192648）主要用于补充流动资金，该项目已实施完毕。公司于2024年10月

16日办理完毕上述募集资金专项账户的注销手续，并将该事项及时通知保荐机构和保荐代表人。销户后，该募集资金专项账户将不再使用，与之对应的公司与华夏银行股份有限公司福州分行及保荐机构兴业证券股份有限公司所签署的《募集资金三方监管协议》随之终止。

（二）募集资金专户存储情况

1、截至2025年12月31日，公司2020年向特定对象发行股票募集资金具体存放情况如下：

单位：人民币元募集资金专户募集资金截至2025年12月31日初始存放金额存储方式开户行专项账户结存金额招商银行股份有限公司福州

591902032710888274387841.8416236419.89活期存款

古田支行招商银行股份有限公司福州

5919075923106660.006615641.19活期存款

古田支行兴业银行股份有限公司福州

11712010010013337325170000.000.00已注销

晋安支行兴业银行股份有限公司福州

1171201001001362620.000.00已注销

晋安支行福建海峡银行股份有限公司

10004202612001000630000000.000.00已注销

福州安泰支行

合计329557841.8422852061.08——

2、截至2025年12月31日，公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金具体

存放情况如下：

单位：人民币元募集资金专户募集资金截至2025年12月31日初始存放金额存储方式开户行专项账户结存金额招商银行股份有限公司福州

591902032710555101323059.3117689546.34活期存款

古田支行华夏银行股份有限公司福州

1225000000119264825000000.000.00已注销

分行

合计126323059.3117689546.34——

6三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目资金使用情况

报告期内，公司实际使用募集资金共计人民币7820.09万元，其中，公司2020年向特定对象发行股票募集资金使用金额为7789.48万元，公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用金额为30.60万元。具体情况详见附表1《2025年度募集资金使用情况对照表》。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况公司于2024年7月12日召开的第五届董事会第八次会议以及2024年7月29日召开的

2024年第五次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途并延期的议案》，同意将2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分的募集资金共计3975.56万元的用途变更为永久补充流动资金，用于公司日常经营开支及业务发展；并将“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”部分达到预定可使用状态的时间调整至2025年12月31日。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并延期的公告》（公告编号：2024-066）。

公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，同意终止公司2020年向特定对象发行股票募集资金投资项目“大数据营销管理平台建设项目”，并将该项目剩余募集资金调整至“IP产品及运营中心项目”；

同时调整“IP产品及运营中心项目”的内部投资结构，并将该项目达到预定可使用状态的日期调整至2026年10月31日。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的公告》（公告编号：2025-055）。

（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况

报告期内，公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。

（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司于2025年10月16日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证实施募集资金投资项目的资

7金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过7000万元闲置募集资金暂时

补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。

截至2025年12月31日，公司已使用闲置募集资金5400万元用于暂时补充流动资金。

（五）用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况公司于2024年9月24日召开的第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过1700万元人民币暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过十二个月且安全性高、流动性好、保本型理财产品，使用期限为自第五届董

事会第十二次会议审议通过之日起12个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。

具体情况可见巨潮资讯网《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2024-084）。

公司于2025年6月23日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司募投项目实施主体暨全资子公司德弘智汇在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过

6000万元人民币暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过六个月且安全性高、流动性好、保本型理财产品，使用期限为自第五届董事会第十八次会议审议通过之日起6个月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。具体情况可见巨潮资讯网《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-046）。

截至2025年12月31日，公司及全资子公司使用闲置募集资金进行现金管理的产品均已到期赎回。

是是否存理财序实施受托人产品类金额披露日期否在关联产品名称起息日到期日收益

号主体名称型（万元）公告编号赎关系（万元）回兴业证券兴动系列兴业证券本金保已

德艺二元浮动2025.1.17

1股份有限否障浮动17002025.1.172025.6.25赎17.78

文创收益凭证2025-001公司收益型回

第236期（上海）国金证券涨跌宝鲨国金证券鱼鳍系列已

德弘浮动收2025.6.26

2股份有限否380期收益30002025.6.262025.12.18赎21.58

智汇益凭证2025-047公司凭证（中证回

500看涨

型）

8（六）节余募集资金使用情况

报告期内，公司不存在募集资金节余的情况。

（七）超募资金使用情况

报告期内，公司不存在超募资金。

（八）尚未使用的募集资产用途及去向

报告期内，除用于暂时补充流动资金尚未归还的募集资金外，公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。

（九）募集资金使用的其他情况公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，同意将“IP产品及运营中心项目”达到预定可使用状态的日期调整至2026年10月31日。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的公告》（公告编号：2025-055）。

公司于2025年10月16日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意将公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”部分达到预定可使用状态的时间调整至2026年4月30日。具体情况可见巨潮资讯网《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2025-076）。

除上述已披露的情况外，本报告期内不存在募集资金使用的其他情况。

四、改变募集资金投资项目的资金使用情况

具体内容可见附表2《改变募集资金投资项目情况表》。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司严格按照《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理办法》等相关规定进行募

集资金管理，并及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况，不存在募集资金存放、管理、使用及披露的违规情形。

9六、注册会计师对募集资金存放、管理与使用情况意见

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）认为：德艺文创公司董事会编制的募集资金专项报告在所有重大方面已按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2026年修订）》（深证上〔2026〕135号）等规定编制，在所有重大方面公允反映了德艺文创公司2025年度募集资金实际存放、管理与使用情况。

七、保荐人核查意见经核查，保荐机构兴业证券股份有限公司认为：德艺文创2025年度募集资金的管理和使用符合中国证监会和深圳证券交易所关于募集资金管理的相关规定，德艺文创编制的《2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》中关于公司报告期募集资金管理与使用情况的披露与实际情况相符。保荐机构对德艺文创2025年度募集资金的存放与实际使用情况无异议。

同时，提示关注德艺文创募投项目及募集资金使用存在以下事项：

德艺文创于2026年4月24日召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，拟将公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”予以结项，并将该项目节余募集资金永久补充流动资金。

附件1：2025年度募集资金使用情况对照表

附件2：改变募集资金投资项目情况表德艺文化创意集团股份有限公司董事会

2026年4月24日

10附件1《2025年度募集资金使用情况对照表》

附件1-1

2025年度募集资金使用情况对照表（2020年向特定对象发行股票）

编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司单位:人民币万元

募集资金总额32955.78本年度投入募集资金总额7789.48

报告期内改变用途的募集资金总额2517.00

累计改变用途的募集资金总额2517.00已累计投入募集资金总额26313.63

累计改变用途的募集资金总额比例7.64%是否已改变

承诺投资项目和超募资金募集资金承诺投资调整后投资总额本年度截至期末累计截至期末投资进度（%）项目达到预定可使本年度实现是否达到项目可行性是否

项目(含部分

投向总额(1)投入金额投入金额(2)(3)＝(2)/(1)用状态日期的效益预计效益发生重大变化

改变)承诺投资项目

IP产品及运营中心 否 27438.78 29955.78 7789.48 23306.43 77.80 2026年 10月 0 不适用 否

大数据营销管理平台建设是2517.000.000.000.000.00--0不适用是

补充流动资金否3000.003000.000.003007.20100.24--0不适用否

承诺投资项目小计--32955.7832955.787789.4826313.63----0不适用--超募资金投向不适用

归还银行贷款（如有）--

补充流动资金（如有）--

超募资金投向小计--

合计--32955.7832955.787789.4826313.63----0不适用--

111、“IP产品及运营中心项目”原预计于2025年12月31日达到预定可使用状态，在实际执行过程中受到多方面因素影响，无法在计划时间内达到预定可使用状态，主要原因是：（1）项目前期手

续办理及初期施工受阻导致工期延后。该项目取得土地使用权证、相关建筑工程规划及施工许可证时间有所延迟；初期桩基施工阶段，又遭遇地质条件复杂、地下电缆迁移、台风及全球公共卫生事件等不可抗力因素的影响，基于此，公司已于2024年2月将项目达到预定可使用状态的时间调整至2025年12月31日。（2）项目自身建筑特性增加施工难度，延长工期。项目建筑造型新颖独特、结构复杂，为彰显公司领先的创意设计产业化经营能力，契合 IP 产品的独特性与创意性，施工中采用了空心楼板、装配式楼板、钢结构楼板等多种特殊楼板类型。这些特殊楼板的施工工序比常规现浇钢筋混凝土结构更为繁琐，直接导致主体工程施工工期延长。同时，项目需满足海绵城市的特殊要求，进一步增加了施工的复杂性和时间成本。（3）幕墙工程施工面临多重挑战，工期大幅延长。项目整体幕未达到计划进度或预计墙采用双曲面铝板、圆弧中空玻璃及超高超大钢化玻璃等非标准材料，这些定制化材料生产流程复杂、供货周期长，且施工工艺要求高，安装时需预装和调试，施工过程中还需不断调整深化设计制作。

收益的情况和原因（分具此外，幕墙施工多为高空作业，受炎热天气影响，工人作业时间缩短，综合导致幕墙工程施工工期大幅延长。（4）后续施工及验收流程需耗费一定时间。幕墙工程完成后，后续的地下室顶板防水、土体项目）方回填、室外管网及景观绿化等施工按计划需延续至2026年。此后，还需开展一系列专项验收工作。

2、为保障募投项目的建设质量，确保项目实施后更符合公司长期发展战略的要求，经审慎研究论证，公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1日召开的2025

年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，决定将“IP产品及运营中心项目”达到预定可使用状态的时间由2025年12月31日调整至

2026年10月31日。

3、“IP产品及运营中心项目”尚在建设中，未产生收益。

适用

项目可行性发生重大变鉴于募投项目“大数据营销管理平台建设项目”实施的市场环境变化，结合公司现有业务架构和运营模式，同时考虑公司募投项目发展的资金需求，公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第化的情况说明十九次会议以及2025年8月1日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，同意终止“大数据营销管理平台建设项目”的投资，并将该项目剩余募集资金调整至“IP产品及运营中心项目”。

超募资金的金额、用途及不适用使用进展情况募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投资项目先期不适用投入及置换情况适用

用闲置募集资金暂时补公司于2025年10月16日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金充流动资金情况投资项目正常进行的前提下，使用不超过7000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。

截至2025年12月31日，公司已使用闲置募集资金5400万元用于暂时补充流动资金。

公司于2025年6月23日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司募投项目实施主体暨全资子公司德弘智汇在确保不影响用闲置募集资金进行现募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过6000万元人民币暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过六个月且安全性高、流动性好、保本型理财产品，使用期限为自第五届董事金管理情况会第十八次会议审议通过之日起6个月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。具体情况可见巨潮资讯网《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-046）。

截至2025年12月31日，全资子公司使用闲置募集资金进行现金管理的产品均已到期赎回。

项目实施出现募集资金不适用节余的金额及原因尚未使用的募集资金用

除用于暂时补充流动资金尚未归还的募集资金外，公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。

途及去向募集资金使用及披露中不适用存在的问题或其他情况

12附件1-2

2025年度募集资金使用情况对照表（2022年以简易程序向特定对象发行股票）

编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司单位:人民币万元

募集资金总额12632.31本年度投入募集资金总额30.60

报告期内改变用途的募集资金总额0.00

累计改变用途的募集资金总额3975.56已累计投入募集资金总额7186.04

累计改变用途的募集资金总额比例31.47%

承诺投资项目和超募资是否已改变项目募集资金承诺投资调整后投资总额本年度投截至期末累计截至期末投资进度（%）项目达到预定可使用本年度实现是否达到预项目可行性是否

金投向(含部分改变)总额(1)入金额投入金额(2)(3)＝(2)/(1)状态日期的效益计效益发生重大变化承诺投资项目数字化展示中心及智能

是10132.316156.7530.604677.4875.972026年4月0不适用是零售终端建设项目

补充流动资金否2500.002500.000.002508.55100.34--0不适用否

承诺投资项目小计--12632.318656.7530.607186.04----0不适用--超募资金投向不适用归还银行贷款

--（如有）补充流动资金

--（如有）

超募资金投向小计--

合计--12632.318656.7530.607186.04----0不适用--

131、公司于2025年10月16日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司在募投项目实施主体、募集资金投资用途不发生变更的情况下，

根据募投项目的实施进展情况，将公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”部分达到预定可使未达到计划进度或预计

用状态的时间调整至2026年4月30日。具体情况详见公司于2025年10月16日披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2025-076）。

收益的情况和原因（分具

2、公司于2026年4月24日召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，拟将公司2022年以简易程序向特定对象体项目）

发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”予以结项，并将该项目节余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。该事项尚需提交公司股东会审议。

3、“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”部分用于提升公司日常经营效率和公司整体形象，不直接产生效益。

公司于2024年重新对智能零售终端建设的投资合理性、必要性等多方面进行评估。鉴于募投项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分实施的市场项目可行性发生重大变环境及产业发展状况变化、基于公司国内业务布局逐步完善、同时考虑公司未来业务发展的资金需求，公司于2024年7月12日召开的第五届董事会第八次会议以及2024年7月29日召开的化的情况说明2024年第五次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途并延期的议案》，同意将2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分的募集资金共计3975.56万元的用途变更为永久补充流动资金，用于公司日常经营开支及业务发展。

超募资金的金额、用途及不适用使用进展情况募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投资项目先期不适用投入及置换情况用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况

公司于2024年9月24日召开的第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经用闲置募集资金进行现营的前提下，使用不超过1700万元人民币暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过十二个月且安全性高、流动性好、保本型理财产品，使用期限为自第五届董事会第十二次会议审金管理情况议通过之日起12个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。具体情况可见巨潮资讯网《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2024-084）。

截至2025年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的产品均已到期赎回。

项目实施出现募集资金不适用节余的金额及原因尚未使用的募集资金用公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。

途及去向募集资金使用及披露中不适用存在的问题或其他情况

14附件2

改变募集资金投资项目情况表

编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司单位:人民币万元改变后项目拟投入募本年度实际截至期末实际累计截至期末投资进度项目达到预定可本年度实是否达到改变后的项目可行性改变后的项目对应的原承诺项目

集资金总额（1）投入金额投入金额(2)（%）(3)=(2)/(1)使用状态日期现的效益预计效益是否发生重大变化“数字化展示中心及智能零售终端建设永久补充流动资金3975.560.003975.56100.00--0不适用否项目”中“智能零售终端建设”部分

IP 产品及运营中

大数据营销管理平台建设项目29955.787789.4823306.4377.802026年10月0不适用否心项目

合计--33931.347789.4827281.99----0----

1、公司2022年以简易程序向特定对象发行股票

“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”包含两部分内容，分别为“数字化展示中心建设”及“智能零售终端建设”。本次变更用途的募集资金投资项目为“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分。

公司于2024年重新对智能零售终端建设的投资合理性、必要性等多方面进行评估。鉴于募投项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分实施的市场环境及产业发展状况变化、基于公司国内业务布局逐步完善、同时考虑公司未来业务发展的资金需求，公司于2024年7月12日召开的第五届董事会第八次会议以及2024年7月29日召开的2024年第五改变原因、决策

次临时股东会审议通过《关于变更部分募集资金用途并延期的议案》，同意将2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售程序及信息披露终端建设”部分的募集资金共计3975.56万元的用途变更为永久补充流动资金，用于公司日常经营开支及业务发展。具体情况详见公司于2024年7月13日披露的《关于变更部分募集资金用途并情况说明（分具体项目）延期的公告》（公告编号：2024-066）。

2、公司2020年向特定对象发行股票

鉴于募投项目“大数据营销管理平台建设项目”实施的市场环境变化，结合公司现有业务架构和运营模式，同时考虑公司募投项目发展的资金需求，公司于2025年7月15日召开的第五届董

事会第十九次会议以及2025年8月1日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，终止公司2020年向特定对象发行

股票募集资金投资项目“大数据营销管理平台建设项目”，并将该项目剩余募集资金调整至“IP产品及运营中心项目”；同时对“IP产品及运营中心项目”的内部投资结构及达到预定可使用状态的日期作出适当调整。具体情况详见公司于2025年7月16日披露的《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的公告》（公告编号：2025-055）。

未达到计划进度或预计收益的情不适用况和原因（分具体项目）改变后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

15