正元智慧:2025年年度审计报告

一、审计报告…………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………………第15—108页

四、附件…………………………………………………………第109—113页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第109页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第110页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………第111页

（四）签字注册会计师资格证书复印件…………………第112—113页审计报告

天健审〔2026〕10272号

正元智慧集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了正元智慧集团股份有限公司（以下简称正元智慧公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正元智慧公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正元智慧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共113页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）和五(二)1。

正元智慧公司的营业收入主要来自于系统建设收入和运营与服务收入等。

2025年度，正元智慧公司营业收入金额为人民币131631.85万元。

由于营业收入是正元智慧公司关键业绩指标之一，可能存在正元智慧公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按产品、项目、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、签收单、验收报告等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）、五（一）4、五（一）9和五（一）

22。

截至2025年12月31日，正元智慧公司应收账款账面余额为人民币

96384.84万元，坏账准备为人民币21588.26万元，账面价值为人民币

74796.58万元，合同资产（含其他非流动资产中的合同资产）账面余额为人民

第2页共113页币4624.34万元，减值准备为人民币1310.37万元，账面价值为人民币3313.97万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)和五(一)8。

截至2025年12月31日，正元智慧公司存货账面余额为人民币44421.39万元，跌价准备为人民币829.45万元，账面价值为人民币43591.94万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于

第3页共113页存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、生产成本或售价波动、技术或

市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

第4页共113页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估正元智慧公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

正元智慧公司治理层（以下简称治理层）负责监督正元智慧公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对正元智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

第5页共113页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致正元智慧公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就正元智慧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十七日

第6页共113页正元智慧集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

正元智慧集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江正元智慧科技有限公司（以下简称正元智慧有限公司）。正元智慧有限公司以2012年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年10月9日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007200827022的营业执照，注册资本

14208.67万元，截至2025年12月31日股份总数142106470股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 2786071 股；无限售条件的流通股份：A股 139320399股。公司股票已于2017年4月21日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动：第二类增值电信业务中的信息服务业务；计算机软件产品开发、技术服务与咨询及成果转让服务，电子产品、计算机软硬件销售，建筑智能化工程施工等。产品或提供的劳务主要有：系统平台、软硬件产品销售及项目实施，以及用户的综合服务和增值运营服务。

本财务报表业经公司2026年4月27日第五届董事会第十四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第15页共113页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，宁波博太科智能科技有限公司（以下简称博太科公司）之子公司 BOSTEX TECHNOLOGIES INTERNATIONAL PTE LTD（以下简称博太科新加坡公司）从事境外经营，选择新加坡元为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置

重要的预付款项五(一)6单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程五(一)15单项金额超过资产总额0.5%

重要的应付账款五(一)26单项金额超过资产总额0.5%

重要的预收款项五(一)27单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同负债五(一)28单项金额超过资产总额0.5%

重要的应付股利、其他应付款五(一)31单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量五(三)1单项金额超过资产总额5%

重要的资本化研发项目六(二)2单项金额超过资产总额0.5%

重要的子公司、非全资子公司七(一)2、七(六)资产总额超过集团总资产的15%

重要的承诺事项十二募集资金投资情况、保函情况重要的资产负债表日后事项十三期后利润分配事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

第16页共113页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

第17页共113页(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第18页共113页4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

第19页共113页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

第20页共113页计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第21页共113页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收银行承兑汇票

及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失

应收账款、合同资产——参考历史信用损失经验，结合当前状况以账龄组合及对未来经济状况的预测，编制应收账款、账龄其他应收款和合同资产账龄与预期信用损

其他应收款——账龄组合失率对照表，计算预期信用损失应收账款、合同资产——参考历史信用损失经验，结合当前状况以合并范围内关联方组合及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质

其他应收款——合并范围敞口和未来12个月内或整个存续期预期信

内关联方组合用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收票据应收账款、合同资产其他应收款账龄

预期信用损失率(%)预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

第22页共113页存货包括合同履约成本以及在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

对于合同履约成本，账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；(2)为

转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得前述1减2的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

第23页共113页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第24页共113页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

第25页共113页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

专用设备年限平均法3-1556.33-31.67

其中：空调年限平均法4-8511.88-23.75

热水设备年限平均法5-1506.67-20.00

洗衣机年限平均法5、8511.88-19.00

其他年限平均法3-1556.33-31.67

运输工具年限平均法5519.00

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

第26页共113页本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命使用寿命及其确定依据摊销方法

软件3-10受益年限直线法商标权10商标的有效年限直线法运营权根据运营权合同年限直线法专利权5专利技术的有效年限直线法土地使用权50按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

3.研发支出的归集范围

公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费

第27页共113页用等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

第28页共113页财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

第29页共113页(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工

第30页共113页具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工

具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

第31页共113页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司业务主要包括系统建设、运营与服务和智能管控等，各类业务确认的具体方法如下：

(1)系统建设

系统建设是指利用信息技术及软硬件产品对校园和园区的管理、生活与教学等方面进行

数字化、网络化和智能化的建设。系统建设分为通过系统集成业务需要安装的产品销售以及单独的产品销售两种方式，属于在某一时点履行的履约义务。通过系统集成业务需要安装的产品销售在项目已实际完工并取得项目调试验收报告时确认收入；单独的产品销售，一般不需安装，在完成产品交付时确认收入。

(2)运营与服务

维护服务、运营增值、空调租赁服务等属于某一时段履行的履约义务，热水服务和洗衣服务属于某一时点履行的履约义务。

1)维护服务：公司在项目建设完毕后，在非质保期内或非质保范围内发生的、为保证

系统的正常运行而提供的维护服务，根据与客户签署的服务协议，按照规定的服务期限分摊确认收入。

2)运营增值：公司与基础运营商等签订运营增值业务合作协议，根据运营商等使用数据，以及事先确定的结算方式确认收入。

3)热水服务和洗衣服务：一般与学生根据实际消费实时进行结算确认收入。

4)空调租赁服务：履约成本在整个履约期间均匀发生，按直线法确认收入。

(3)智能管控

公司在系统建设中进行与之相关的弱电工程业务，属于在某一时点履行的履约义务，在项目已实际完工并取得项目调试验收报告时确认收入。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

第32页共113页公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债第33页共113页1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

第34页共113页或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

第35页共113页转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

3%、6%、9%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

10%、13%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

第36页共113页青岛天高智慧科技有限公司（以下简称青岛天高公司）15%

广西筑波智慧科技有限公司（以下简称广西筑波公司）15%

南昌正元智慧科技有限公司（以下简称南昌正元公司）15%

福建正元智慧科技有限公司（以下简称福建正元公司）15%

杭州容博教育科技有限公司（以下简称杭州容博公司）15%

浙江小兰智慧科技有限公司（以下简称小兰智慧公司）15%

四川正元智慧科技有限公司（以下简称四川正元公司）15%

浙江校云智慧科技有限公司（以下简称校云智慧公司）15%

浙江坚果智慧科技有限公司（以下简称坚果智慧公司）15%

浙江双旗智慧科技有限公司（以下简称双旗智慧公司）15%

杭州麦狐信息技术有限公司（以下简称麦狐信息公司）15%

博太科公司15%

浙江尼普顿科技股份有限公司（以下简称尼普顿公司）15%

杭州联创信息技术有限公司（以下简称联创信息公司）15%

北京泰德汇智科技有限公司（以下简称泰德汇智公司）15%

博太科新加坡公司17%

浙江正元数据科技有限公司（以下简称正元数据公司）20%

浙江正元曦客科技有限公司（以下简称正元曦客公司）20%

杭州正元智慧企业管理咨询有限责任公司（以下简称正元管理公司）20%

杭州正元智码科技有限公司（以下简称正元智码公司）20%

浙江古格尔智慧科技有限公司（以下简称古格尔智慧公司）20%

江苏正元数币智慧科技有限公司（以下简称正元数币公司）20%

正元智慧（浙江）物联科技有限公司（以下简称正元物联公司）20%

浙江正元智慧信息技术服务有限公司（以下简称正元信息公司）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1．增值税

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，本公司及青岛天高公司、广西筑波公司、南昌正元公司、杭州容博公司、校云智慧公司、坚

第37页共113页果智慧公司、双旗智慧公司、麦狐信息公司、博太科公司、联创信息公司、正元智码公司和

泰德汇智公司等13家公司销售自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2．企业所得税

(1)高新技术企业税收优惠

本公司及青岛天高公司等16家公司系高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税。

(2)小微企业税收优惠根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），正元数据公司等8家公司符合小型微利企业标准，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金75508.3369270.76

银行存款430332328.19418449085.23

其他货币资金6714332.648574559.75

合计437122169.16427092915.74

其中：存放在境外的款项总额18835545.6021110100.66

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

30515967.688536883.05

金融资产

其中：应收业绩补偿515967.688536883.05

理财产品投资30000000.00

合计30515967.688536883.05

第38页共113页3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票179257.431618629.00

合计179257.431618629.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备188692.03100.009434.605.00179257.43

其中：商业承兑汇票188692.03100.009434.605.00179257.43

合计188692.03100.009434.605.00179257.43（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备1703820.00100.0085191.005.001618629.00

其中：商业承兑汇票1703820.00100.0085191.005.001618629.00

合计1703820.00100.0085191.005.001618629.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合188692.039434.605.00

小计188692.039434.605.00

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提

85191.009434.6085191.009434.60

坏账准备

合计85191.009434.6085191.009434.60

(4)期末公司无已质押的应收票据。

第39页共113页(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票110831.00

小计110831.00

(6)本期无核销的应收票据。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内480320481.26452741968.52

1-2年169032852.53214013598.28

2-3年137680095.77107741463.59

3-4年68199195.4059020704.70

4-5年45280479.9418113693.68

5年以上63335259.4253102158.32

账面余额合计963848364.32904733587.09

减：坏账准备215882579.14173464362.99

账面价值合计747965785.18731269224.10

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备963848364.32100.00215882579.1422.40747965785.18

合计963848364.32100.00215882579.1422.40747965785.18（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

第40页共113页按组合计提坏账准备904733587.09100.00173464362.9919.17731269224.10

合计904733587.09100.00173464362.9919.17731269224.10

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内480320481.2624016024.075.00

1-2年169032852.5316903285.2510.00

2-3年137680095.7741304028.7430.00

3-4年68199195.4034099597.7150.00

4-5年45280479.9436224383.9580.00

5年以上63335259.4263335259.42100.00

小计963848364.32215882579.1422.40

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或合并转期末数计提核销转回入按组合计提

173464362.9942609018.67190802.52215882579.14

坏账准备

合计173464362.9942609018.67190802.52215882579.14

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款190802.52

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其应收账款坏账单位名称合同资产（含列他非流动资产的合准备和合同资报于其他非流同资产）期末余额产减值准备应收账款小计

动资产的合同合计数的比例（%）

资产）浙江省公众信息产业

23223028.22189900.0023412928.222.321181985.81

有限公司浙江高信技术股份有

17566099.29589564.4618155663.751.801151648.67

限公司交通银行股份有限公

14045000.0014045000.001.39702250.00

司浙江省分行

第41页共113页中国工商银行股份有

7984190.00596010.008580200.000.856864160.00

限公司邯郸分行湖北拓实瑞丰科教设

8552000.008552000.000.842565600.00

备股份有限公司

小计71370317.511375474.4672745791.977.2012465644.48

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票174024.881088688.31

财务公司承兑汇票591500.00

合计174024.881680188.31

(2)减值准备计提情况期末数累计确认的信用减值成本种类准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备174024.88100.00174024.88

其中：银行承兑汇票174024.88100.00174024.88

合计174024.88100.00174024.88（续上表）期初数累计确认的信用减成本种类值准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备1680188.31100.001680188.31

其中：银行承兑汇票1088688.3164.801088688.31

财务公司承兑汇票591500.0035.20591500.00

合计1680188.31100.001680188.31

(3)期末公司无已质押的应收款项融资情况

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

第42页共113页期末终止项目确认金额

银行承兑汇票3149710.52

小计3149710.52

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期无核销的应收款项融资。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内16071865.5179.5716071865.5116467721.7088.9716467721.70

1-2年3289540.7616.293289540.761591352.158.601591352.15

2-3年539145.082.67539145.08152295.050.82152295.05

3年以上296257.181.47296257.18298341.011.61298341.01

合计20196808.53100.0020196808.5318509709.91100.0018509709.91

2)期末不存在账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

北京新中新诚通信息技术股份有限公司1792831.228.88

海南博隆信息技术工程有限公司1231910.876.10

温州博宏商贸有限公司606408.003.00

浙江创羿软件有限公司588495.592.91

西安文渊软件科技有限公司579291.132.87

小计4798936.8123.76

7.其他应收款

第43页共113页(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金50776960.7450786592.81

备用金4332215.578057458.98

应收暂付款5374833.264596347.14

其他3479963.993773305.66

账面余额合计63963973.5667213704.59

减：坏账准备16358921.0716135237.08

账面价值合计47605052.4951078467.51

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内28206859.2732483960.14

1-2年13370421.9912311286.39

2-3年6830923.408968689.83

3-4年6839069.554354390.86

4-5年2869876.293416346.65

5年以上5846823.065679030.72

账面余额合计63963973.5667213704.59

减：坏账准备16358921.0716135237.08

账面价值合计47605052.4951078467.51

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备63963973.56100.0016358921.0725.5847605052.49

合计63963973.56100.0016358921.0725.5847605052.49（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第44页共113页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备67213704.59100.0016135237.0824.0151078467.51

合计67213704.59100.0016135237.0824.0151078467.51

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合63963973.5616358921.0725.58

其中：1年以内28206859.271410342.975.00

1-2年13370421.991337042.2010.00

2-3年6830923.402049277.0230.00

3-4年6839069.553419534.7950.00

4-5年2869876.292295901.0380.00

5年以上5846823.065846823.06100.00

小计63963973.5616358921.0725.58

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1624198.011231128.6413279910.4316135237.08

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1068521.101068521.10

--转入第三阶段-683092.34683092.34

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1123666.07-279515.21-351466.87492683.99本期收回或转回

本期核销269000.00269000.00合并转入

期末数1410342.981337042.1913611535.9016358921.07期末坏账准备计

5.0010.0060.8025.58

提比例（%）

第45页共113页(5)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的其他应收账款269000.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

2112001.131年以内3.30105600.06

广西科技大学押金保证金

114848.702-3年0.1834454.61

2050000.001-2年3.20205000.00

中国农业大学押金保证金

50000.002-3年0.0815000.00

691706.321年以内1.0834585.32

杭州卓然实业1042991.001-2年1.63104299.10押金保证金

有限公司112824.004-5年0.1890259.20

171438.005年以上0.27171438.00

杭州火狐企业

管理合伙企业应收补偿款1700000.001年以内2.6685000.00（有限合伙）

1500000.001年以内2.3475000.00

河南工学院押金保证金

100000.005年以上0.16100000.00

小计9645809.1515.081020636.29

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

合同履约成本369980483.725373897.51364606586.21288570538.896836389.08281734149.81

库存商品60549323.692599149.7857950173.9173570731.912969394.7470601337.17

原材料7798862.87321454.047477408.8317538192.39522144.5617016047.83

在产品4908546.524908546.525491771.805491771.80

委托加工物资976715.43976715.431286941.111286941.11

合计444213932.238294501.33435919430.90386458176.1010327928.38376130247.72

(2)存货跌价准备

第46页共113页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

合同履约成本6836389.081521205.592983697.165373897.51

库存商品2969394.74248399.45618644.412599149.78

原材料522144.561244.26201934.78321454.04

合计10327928.381770849.303804276.358294501.33

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值本期转回存货跌转销存货跌价项目的具体依据价准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税本期耗用费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用库存商品本期售出以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用合同履约成本本期验收以及相关税费后的金额确定可变现净值

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金17442521.307124065.4210318455.8815317654.985954006.379363648.61已验收未结

3278229.78163911.493114318.29

算项目款

合计17442521.307124065.4210318455.8818595884.766117917.8612477966.90

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备17442521.30100.007124065.4240.8410318455.88

合计17442521.30100.007124065.4240.8410318455.88（续上表）

第47页共113页期初数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备18595884.76100.006117917.8632.9012477966.90

合计18595884.76100.006117917.8632.9012477966.90

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合17442521.307124065.4240.84

其中：1年以内5452058.77272602.945.00

1-2年1429516.69142951.6710.00

2-3年3545369.711063610.9130.00

3-4年252910.00126455.0050.00

4-5年6221106.134976884.9080.00

5年以上541560.00541560.00100.00

小计17442521.307124065.4240.84

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

6117917.861006147.567124065.42

值准备

合计6117917.861006147.567124065.42

(4)本期无实际核销的合同资产。

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他43910.0743910.07

合计43910.0743910.07

11.其他流动资产

项目期末数期初数

第48页共113页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税进项税13748521.9713748521.9714242077.7114242077.71

预缴增值税10454951.8310454951.839659255.189659255.18

预缴所得税989327.73989327.73379632.62379632.62

增值税留抵退税20468.1220468.12

合计25213269.6525213269.6524280965.5124280965.51

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资181766855.75181766855.75176118857.17176118857.17

合计181766855.75181766855.75176118857.17176118857.17

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的账面价值追加投资准备投资投资损益

浙江云马智慧科技有限公司38322379.992381744.13杭州三叶草创业投资合伙企业（有限

35028237.20-751573.69

合伙）

杭州卓然实业有限公司28792442.02988998.19

杭州雄伟科技开发股份有限公司26116277.09-4418497.01

常州常工电子科技股份有限公司18973525.531177236.63杭州七叶草创业投资合伙企业（有限

14622939.095000000.0020037.35

合伙）

掌门物联科技（杭州）股份有限公司6284947.58159931.42

浙江食惠多多科技有限公司2926851.26-1017399.21

湖南尼普顿科技有限公司2410406.20185883.17

北京慧教汇学教育科技有限公司1823385.15-4261.98

潍坊智佰节能科技有限公司817466.06-427109.36

杭州多又多科技有限公司490000.00

第49页共113页正元智码公司428091.52

合计176118857.175490000.00-1276918.84（续上表）本期增减变动期末数宣告发放被投资单位其他综合其他权计提减减值

现金股利其他[注]账面价值收益调整益变动值准备准备或利润

云马智慧公司40704124.12

三叶草投资34276663.51

杭州卓然公司29781440.21

雄伟科技公司21697780.08

常电股份公司163000.0019987762.16

七叶草投资19642976.44

掌门物联公司6444879.00

食惠多多公司1909452.05

湖南尼普顿2596289.37

慧教汇学公司1819123.17

智佰节能公司390356.70

多又多公司490000.00

正元智码公司1597917.422026008.94

合计163000.001597917.42181766855.75

[注]其他变动详见本财务报表附注七(二)之说明

13.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数减少本期计入其他综合追加投资其他投资收益的利得和损失杭州沧海观止科技

2000000.00

有限公司青岛天高远大投资

24243.00

中心(有限合伙)

合计24243.002000000.00

第50页共113页（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失杭州沧海观止科技

2000000.00

有限公司青岛天高远大投资

24243.006872.00

中心(有限合伙)

合计2024243.006872.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

本公司持有杭州沧海观止科技有限公司1.71%股权，无重大影响，投资目的为战略布局，属于非交易性权益工具投资，公司在初始确认时将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数6273244.5519776534.29868494836.1213776745.31908321360.27

本期增加金额1589986.60186337878.501027801.23188955666.33

1)购置1570008.6892662384.151027801.2395260194.06

2)在建工程转入85667497.1185667497.11

3)存货转入19977.928007997.248027975.16

本期减少金额150594.2377034559.081137452.8078322606.11

1)处置或报废150594.234908650.171137452.806196697.20

2)转入存货71916339.2271916339.22

3)盘亏处理209569.69209569.69

期末数6273244.5521215926.66977798155.5413667093.741018954420.49累计折旧

期初数1895230.2212666170.11315745571.8510322522.22340629494.40

本期增加金额301115.762626512.57112562730.201107321.44116597679.97

1)计提301115.762626512.57112562730.201107321.44116597679.97

本期减少金额131797.8141352114.071032491.6742516403.55

第51页共113页1)处置或报废131797.813222958.491032491.674387247.97

2)转入存货37930064.3837930064.38

3)盘亏处理199091.20199091.20

期末数2196345.9815160884.87386956187.9810397351.99414710770.82账面价值

期末账面价值4076898.576055041.79590841967.563269741.75604243649.67

期初账面价值4378014.337110364.18552749264.273454223.09567691865.87

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因因开发商青岛锦富置业有限公司陷入借

青岛中锦大厦写字楼4076898.57款合同纠纷，中锦大厦的房产证办理事项也因此延后。

小计4076898.57

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备物联智能终端制

15249261.0215249261.02

造基地建设项目热水等在建运营

566523.88566523.8814256559.6114256559.61

项目

合计15815784.9015815784.9014256559.6114256559.61

(2)重要在建工程项目本期变动情况。

预算数转入固定资工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）产物联智能终端制

12300.0015249261.0215249261.02

造基地建设项目

小计12300.0015249261.0215249261.02（续上表）工程累计投工程本期利息利息资本化本期利息资工程名称入占预算比资金来源进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）例（%）

物联智能终端制12.4020.00自有资金

第52页共113页造基地建设项目

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数76612388.0276612388.02

本期增加金额5551330.835551330.83

1)租入5551330.835551330.83

本期减少金额6677304.216677304.21

1)处置6677304.216677304.21

期末数75486414.6475486414.64累计折旧

期初数34938231.7134938231.71

本期增加金额13760340.0413760340.04

1)计提13760340.0413760340.04

本期减少金额4390925.234390925.23

1)处置4390925.234390925.23

期末数44307646.5244307646.52账面价值

期末账面价值31178768.1231178768.12

期初账面价值41674156.3141674156.31

第53页共113页17.无形资产项目软件商标权专利权运营权土地使用权合计账面原值

期初数169306379.157100000.0060381909.5912352549.21249140837.95

本期增加金额49968915.3810701700.0060670615.38

1)购置752212.4010701700.0011453912.40

2)内部研发49216702.9849216702.98

本期减少金额6020217.606020217.60

1)退出合并范围5920000.005920000.00

2)其他100217.60100217.60

期末数213255076.937100000.0060381909.5912352549.2110701700.00303791235.73累计摊销

期初数101044428.774555833.4539821659.145368447.78150790369.14

本期增加金额24373043.67710000.0411267300.811439901.96142689.3637932935.84

1)计提24373043.67710000.0411267300.811439901.96142689.3637932935.84

本期减少金额2269333.412269333.41

1)处置2269333.412269333.41

第54页共113页期末数123148139.035265833.4951088959.956808349.74142689.36186453971.57减值准备

期初数756000.00756000.00本期增加金额本期减少金额

期末数756000.00756000.00账面价值

期末账面价值89350937.901834166.519292949.645544199.4710559010.64116581264.16

期初账面价值67505950.382544166.5520560250.456984101.4397594468.81

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产原值的比例为46.24%。

第55页共113页18.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

开发支出16640423.6416640423.64

合计16640423.6416640423.64

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项

尼普顿公司91748137.017643902.7084104234.3191748137.015726511.9786021625.04

联创信息公司24107105.931833993.0022273112.9324107105.931222662.0022884443.93

博太科公司8327244.563301625.175025619.398327244.562907329.175419915.39

泰德汇智公司3759979.6096848.113663131.493759979.6048763.733711215.87

麦狐信息公司3703323.241540080.712163242.533703323.241481748.712221574.53

杭州容博公司2535964.362535964.362535964.362535964.36

格式科技公司212329.16212329.16212329.16212329.16

福建正元公司74407.8774407.8774407.8774407.87

合计134468491.7314416449.69120052042.04134468491.7311387015.58123081476.15

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成

尼普顿公司91748137.0191748137.01

联创信息公司24107105.9324107105.93

博太科公司8327244.568327244.56

泰德汇智公司3759979.603759979.60

麦狐信息公司3703323.243703323.24

第56页共113页杭州容博公司2535964.362535964.36

格式科技公司212329.16212329.16

福建正元公司74407.8774407.87

合计134468491.73134468491.73

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数

形成商誉的事项计提[注]处置

尼普顿公司5726511.971917390.737643902.70

联创信息公司1222662.00611331.001833993.00

博太科公司2907329.17394296.003301625.17

泰德汇智公司48763.7348084.3896848.11

麦狐信息公司1481748.7158332.001540080.71

合计11387015.583029434.1114416449.69

[注]本期计提的商誉减值准备系随着评估增值确认的递延所得税负债转回计提同等金额的商誉减值准备

(4)商誉所在资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致尼普顿公司的资产尼普顿公司是和负债联创信息公司的资本公司主要业务为系联创信息公司是

产和负债统建设、运营与服务和

博太科公司的资产智能管控等，公司将此博太科公司是和负债业务视作为一个整体

泰德汇智公司的资实施管理、评估经营成泰德汇智公司是产和负债果。

麦狐信息公司的资麦狐信息公司是产和负债

(5)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产

本期计提预测期预测期内的收入增长率、利润项目组或资产组组合可收回金额减值金额年限率等参数及其确定依据的账面价值

第57页共113页根据公司以前年度经营业绩、尼普顿公司557679271.50745072443.685年增长率、行业水平以及管理层对未来市场的预测

根据公司以前年度经营业绩、

联创信息公司64710189.9299354394.145年增长率、行业水平以及管理层对未来市场的预测

根据公司以前年度经营业绩、

博太科公司40766739.9642110000.005年增长率、行业水平以及管理层对未来市场的预测

根据公司以前年度经营业绩、

泰德汇智公司11736202.1925909297.585年增长率、行业水平以及管理层对未来市场的预测

根据公司以前年度经营业绩、

麦狐信息公司6467581.896751984.555年增长率、行业水平以及管理层对未来市场的预测

小计681359985.46919198119.95（续上表）

稳定期增长率、利润率等折现率项目稳定期参数确定依据折现率确定依据参数（%）

稳定期增长率为0，利反映当前市场货币时间价值

收入增长率0.00%，利润尼普顿公司润率与预测期最后一11.22和相关资产组特定风险的税

率20%年一致前利率

稳定期增长率为0，利反映当前市场货币时间价值

收入增长率0.00%，利润联创信息公司润率与预测期最后一10.76和相关资产组特定风险的税

率28.11%年一致前利率反映当前市场货币时间价值

收入增长率0.00%，利润博太科公司稳定期增长率为013.37和相关资产组特定风险的税

率16.39%前利率

稳定期增长率为0，利反映当前市场货币时间价值

收入增长率0.00%，利润泰德汇智公司润率与预测期最后一10.32和相关资产组特定风险的税

率8.02%年一致前利率

稳定期增长率为0，利反映当前市场货币时间价值

收入增长率0.00%，利润麦狐信息公司润率与预测期最后一9.91和相关资产组特定风险的税

率11.26%年一致前利率小计

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况本期数上年同期数项目承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率（万元）（万元）（%）（万元）（万元）（%）

联创信息公司[注]2820.002781.9698.65

第58页共113页尼普顿公司13500.0013654.50101.14

博太科公司1250.00641.4851.32

麦狐信息公司300.00-10.43-3.48（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数

联创信息公司[注]1833993.001222662.00

尼普顿公司7643902.705726511.97

博太科公司3301625.172907329.17

麦狐信息公司1540080.711481748.71

小计14319601.5811338251.85

[注]业绩考核要求联创信息公司2023年度至2025年度的扣除非经常性损益后净利润分

别不低于740.00万元、940.00万元和1140.00万元，联创信息公司2023年度实际净利润

758.86万元，2024年度实际净利润807.67万元，2025年度实际净利润1215.43万元，未

完成业绩承诺，根据协议产生业绩补偿51.60万元。根据联创信息公司历史经营业绩情况和管理层对未来市场的预测，期末包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额高于账面价值，无需对联创信息公司核心商誉计提减值

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费37976840.188603872.5712695728.8533884983.90

运营服务费17220324.9031699859.2920096505.7428823678.45

停车费391777.08109333.44282443.64

合计55588942.1640303731.8632901568.0362991105.99

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

第59页共113页可抵扣亏损241696899.8136295193.07216565280.3832643570.63坏账准备（应收账款、应收

215892013.7432006637.26171194936.4325729224.08

票据）

无形资产可抵扣暂时性差异39931961.045989794.1534888767.565233315.13

租赁负债可抵扣暂时性差异21096218.513164432.7734623006.215193450.94资产减值准备（存货、合同

21398159.863126310.0124422533.363663380.00

资产）

内部交易未实现利润11689536.291588351.317743588.39655638.81

合计551704789.2582170718.57489438112.3373118579.59

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合并资产

27317515.404097627.3155711697.038356754.54

评估增值

使用权资产影响25582547.583837382.1435439058.795315858.83

税前一次性扣除的固定资产14097667.792114650.1716477508.112471626.22

合计66997730.7710049659.62107628263.9316144239.59

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后的递延所抵销后的递延所项目递延所得税资产递延所得税资产得税资产或负债得税资产或负债和负债互抵金额和负债互抵金额余额余额

递延所得税资产4101291.3478069427.235568311.6567550267.94

递延所得税负债4101291.345948368.285568311.6510575927.94

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

未弥补亏损169568996.89148523988.28

坏账准备（应收账款、其他应收款）19210920.3218489854.64

租赁负债抵扣暂时性差异9537395.255085145.38

资产减值准备（存货、合同资产）599550.84575764.06

合计198916863.30172674752.36

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

第60页共113页2025年27176.98

2026年331079.95331079.95

2027年743353.35772422.69

2028年1508502.181554939.05

2029年14500782.3113948157.68

2030年12959432.409694456.09

2031年14122888.1616442060.68

2032年25482666.6925873598.45

2033年24271780.3730826376.32

2034年32033573.9949053720.39

2035年43614937.49

合计169568996.89148523988.28

22.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产28800873.525979593.1022821280.4232209575.558552451.1823657124.37预付长期资产

2794816.592794816.5910700008.8010700008.80

购置款预付在建项目

2306777.662306777.667500000.007500000.00

的学校管理费

其他款项125795.61125795.612811931.442811931.44

合计34028263.385979593.1028048670.2853221515.798552451.1844669064.61

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金28800873.525979593.1022821280.4232209575.558552451.1823657124.37

小计28800873.525979593.1022821280.4232209575.558552451.1823657124.37

2)减值准备计提情况

*类别明细情况

第61页共113页期末数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备28800873.52100.005979593.1020.7622821280.42

合计28800873.52100.005979593.1020.7622821280.42（续上表）期初数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备32209575.55100.008552451.1826.5523657124.37

合计32209575.55100.008552451.1826.5523657124.37

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合28800873.525979593.1020.76

其中：1年以内12052782.56602639.135.00

1-2年7504466.86750446.6910.00

2-3年2801759.10840527.7330.00

3-4年5180557.902590278.9550.00

4-5年328032.50262426.0080.00

5年以上933274.60933274.60100.00

小计28800873.525979593.1020.76

3)减值准备变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他按组合计提

8552451.18-2572858.085979593.10

减值准备

小计8552451.18-2572858.085979593.10

4)本期无实际核销的合同资产。

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

第62页共113页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金5340441.025340441.02质押汇票、保函保证金等

应收账款777527.35738650.98质押借款质押

合计6117968.376079092.00

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金7885445.367885445.36质押汇票、保函保证金等

合计7885445.367885445.36

24.短期借款

项目期末数期初数

保证借款523900000.00487900000.00

信用借款82650000.0090850000.00

信用证融资贴现40000000.00

短期借款应付利息607414.91531256.08

合计647157414.91579281256.08

25.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票11678633.2521725937.62

商业承兑汇票724911.09

合计11678633.2522450848.71

26.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款219933082.67184006063.60

长期资产购置款2672821.001783041.10

学校管理费及水电费5344064.686852848.87

第63页共113页合计227949968.35192641953.57

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

27.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

预收空调租金等运营租金37173511.3239996010.69

合计37173511.3239996010.69

(2)本期无账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。

28.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收系统集成项目进度款41028648.4222728302.66

预收货款、服务费10625870.066903323.75

合计51654518.4829631626.41

(2)本期无账龄1年以上的重要的合同负债。

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬36100831.94348819942.20344015753.8840905020.26

离职后福利—设定

1079986.2122011998.9721892703.621199281.56

提存计划

辞退福利1720406.411610406.41110000.00

合计37180818.15372552347.58367518863.9142214301.82

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

34272113.59311235028.80306355393.3339151749.06

和补贴

职工福利费6355183.686355183.68

第64页共113页社会保险费739769.8812418144.2912200382.25957531.92

其中：医疗保险费720431.8811912480.9711710333.32922579.53

工伤保险费19338.00418919.50403384.0234873.48

生育保险费76346.6076267.6978.91

大病保险费10397.2210397.22

住房公积金76495.6816018596.0015977379.00117712.68工会经费和职工教

1012452.792792989.433127415.62678026.60

育经费

小计36100831.94348819942.20344015753.8840905020.26

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1044364.0921321172.4621215049.071150487.48

失业保险费35622.12690826.51677654.5548794.08

小计1079986.2122011998.9721892703.621199281.56

30.应交税费

项目期末数期初数

增值税12454879.0718992482.14

企业所得税4761009.142674782.04

代扣代缴个人所得税1152075.921227052.35

城市维护建设税794599.611084412.69

教育费附加342356.03479116.49

印花税408662.57424009.60

地方教育附加228475.69295216.23

房产税13173.8113173.81

土地使用税29.0229.02

合计20155260.8625190274.37

31.其他应付款

(1)明细情况

第65页共113页项目期末数期初数

应付股利7130200.00963200.00

其他应付款95621648.1693044438.46

合计102751848.1694007638.46

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

青岛雅合泰投资中心（有限合伙）5446800.00

青岛天高远大投资中心（有限合伙）1683400.00

南昌易康投资管理有限公司963200.00

小计7130200.00963200.00

2)期末无账龄1年以上重要的应付股利。

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

押金保证金84500689.8783760952.63

应付暂收款6934254.114164032.16

往来款1292725.921029584.10

其他2893978.264089869.57

小计95621648.1693044438.46

2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的预收服务款33234244.5234877218.50

一年内到期的租赁负债11016631.3212050645.38

一年内到期的长期借款及利息15479726.1023981069.29

一年内到期的应付债券利息1400600.00935080.80

一年内到期的长期应付款152402.22137994.01

第66页共113页合计61283604.1671982007.98

33.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额5883157.892878567.52

已背书未终止确认票据110831.00

合计5993988.892878567.52

34.长期借款

项目期末数期初数

保证借款43000000.009950000.00

质押借款511859.481511310.36

合计43511859.4811461310.36

35.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券316138525.48304994757.98

合计316138525.48304994757.98

(2)应付债券增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初数本期发行

正元转02100.002023/4/186年350730000.00304994757.98

小计350730000.00304994757.98（续上表）

按面值本期转股、回购本期转股、回购本期债券名称溢折价摊销期末数计提利息减少面值溢折价摊销转出偿还

正元转021868794.7913461409.58505300.0056452.71316138525.48

小计1868794.7913461409.58505300.0056452.71316138525.48

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间

经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2023〕553号）核准，公司于2023年4月18

第67页共113页日公开发行了面值35073.00万元可转换公司债券（以下简称可转债），可转债存续期限为六年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.2%、第二年0.4%、第三年0.6%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%。可转债转股时间为自发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即2023年10月24日至2029年4月17日），初始转股价32.85元/股。2023年5月，因公司实施2022年年度利润分配方案，转股价格调整为32.80元/股，调整后的转股价格自2023年6月5日起生效。2023年12月，因公司股票已出现连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格低于转股价格32.80元/股的85%，触发向下修正条款，转股价格调整为21.99元/股，调整后的转股价格自2023年12月6日起生效。2024年6月，因公司实施2023年年度利润分配方案，转股价格调整为21.95元/股，调整后的转股价格自2024年6月3日起生效。2025年8月，因公司进行“正元转02”回售，恢复转股后转股价格为21.93元/股，调整后的转股价格自

2025年8月5日起生效。

36.租赁负债

项目期末数期初数

房屋租赁19819742.7827657506.21

合计19819742.7827657506.21

37.长期应付款

项目期末数期初数

应付售后回租款项96147.03248549.30

合计96147.03248549.30

38.其他非流动负债

项目期末数期初数

预收空调租金等运营租金51799084.0357607966.08

合计51799084.0357607966.08

39.股本

(1)明细情况

第68页共113页本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数1420861792029120291142106470

(2)其他说明

本期股本增加系本期共有4453张可转换公司债券行使了转股权利，增加股本20291股所致。

40.其他权益工具

(1)期末发行在外的可转换公司债券基本情况

经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2023〕553号）核准，公司公开发行可转换公司债券3507300张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币350730000.00元。扣除承销费、保荐费等与发行可转换公司债券直接相关的外部费用后，

实际募集资金净额为342274181.53元。上述募集资金的到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具验资报告（天健验〔2023〕152号）。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目账面账面数量数量数量账面价值数量账面价值价值价值可转换公

350655358020420.67505383608.37350150057936812.30

司债券

合计350655358020420.67505383608.37350150057936812.30

(3)其他说明本期减少系可转换公司债券转股及回售所致。

41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价475579345.34518870.213826077.90472272137.65

合计475579345.34518870.213826077.90472272137.65

(2)其他说明

1)股本溢价增加448982.01元，系可转换公司债券行权溢价部分转入股本溢价所致。

第69页共113页2)股本溢价增加69888.20元，系本期出售库存股溢价部分转入股本溢价所致。

3)股本溢价减少3825815.06元，系本期对小兰智慧公司增资，购买成本高于取得的

按股权比例计算的子公司净资产份额冲减资本公积所致。

4)股本溢价减少262.84元，系本期可转债回售所致。

42.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股40110898.08133581.8039977316.28

合计40110898.08133581.8039977316.28

(2)其他说明

公司于2025年12月9日通过集中竞价交易方式首次减持了回购股份，减持数量11000股，占公司总股本的比例为0.01%。

43.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期入其他综合

减：

项目期初数计入其他收益当期转期末数本期所得税所得税后归属于税后归属于综合收益入留存收益前发生额税费母公司少数股东当期转入（税后归属用损益于母公司）将重分类进损益的

552370.55706021.69234046.19471975.50786416.74

其他综合收益

其中：外币财务报

552370.55706021.69234046.19471975.50786416.74

表折算差额

其他综合收益合计552370.55706021.69234046.19471975.50786416.74

44.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积45845243.981428690.3547273934.33

合计45845243.981428690.3547273934.33

第70页共113页(2)其他说明

本期盈余公积变动系根据《公司法》及公司章程的规定，按母公司当期实现净利润提取

10%的法定盈余公积所致。

45.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润404597985.74398492396.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润13094152.3911991871.21

减：提取法定盈余公积1428690.35335079.87

应付普通股股利2775673.405551202.12

期末未分配利润413487774.38404597985.74

(2)其他说明

经2024年年度股东大会审议通过，公司以总股本142086670股剔除回购专户中的

3303000股后的138783670股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.20元（含税），合计派发现金股利2775673.40元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1316318507.42763174098.621194848876.33679088884.91

合计1316318507.42763174098.621194848876.33679088884.91

其中：与客户之间

1316318507.42763174098.621194848876.33679088884.91

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

系统建设789368764.23445171414.35681549211.40367278281.77

第71页共113页运营与服务436769389.81249177405.45399670674.29219510242.33

智能管控28883427.7922073137.1294896143.7582246129.15

其他61296925.5946752141.7018732846.8910054231.66

小计1316318507.42763174098.621194848876.33679088884.91

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1079439668.50972358684.25

在某一时段内确认收入236878838.92222490192.08

小计1316318507.421194848876.33

(3)履约义务的相关信息

公司主要业务为系统建设、运营与服务、智能管控和空调销售。本公司根据不同的合同约定分阶段收款，上述业务中本公司均作为主要责任人直接进行销售或提供服务。系统建设和智能管控属于时点履约义务，于项目验收通过时客户取得控制权，本公司取得无条件收款权利。运营与服务中的运维、空调租赁于在某一时段内履行的履约义务，于合同期内按直线法摊销确认收入；运营与服务中的洗衣服务、热水服务，属于时点履约义务，于服务提供时客户取得相关商品控制权，本公司取得无条件收款权利。

(4)分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2025年12月31日，分摊至剩余履约义务的交易价格为人民币10625870.06元，预计该金额将随着相关服务次数的增加和相关货物的交付等通常在未来1年内确认为收入。

(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为16568451.21元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2812678.672856229.69

教育费附加1203080.271171044.04

地方教育附加802135.64830426.23

印花税631217.24658560.66

房产税52695.2452695.24

车船税6290.006000.00

第72页共113页土地使用税116.08116.08

合计5508213.145575071.94

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬101800151.6989155559.32

折旧费与摊销17302157.3718139837.81

差旅交通费14249773.6316177427.01

业务招待费13615755.7717310156.65

办公费9776020.8611811183.41

房租物管费7101584.017444435.27

广告宣传费2136567.141857867.75

物料消耗192520.04420916.24

其他3426803.581092556.49

合计169601334.09163409939.95

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬71387731.2164216535.13

折旧费与摊销11903070.0511269453.29

房租物管费11050360.359432013.51

办公费7047467.346740625.38

中介咨询费6534113.048232150.85

业务招待费5595869.796839582.70

差旅交通费3762302.824009257.92

残疾人保障金2040587.312456149.43

其他1963102.483333430.61

合计121284604.39116529198.82

5.研发费用

第73页共113页项目本期数上年同期数

职工薪酬143248173.17129879534.12

差旅交通费6269966.514892417.53

折旧费与摊销5588270.576051472.23

房租物管费5340793.894294277.09

物料消耗2954774.402216587.47

办公费1165438.882162008.45

委外及技术服务费423776.644631201.96

业务招待费241328.09215397.22

其他1204312.83639279.57

合计166436834.98154982175.64

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出37747060.6837426942.52

减：利息收入1399371.303227441.68

汇兑损益92666.4018443.16

银行手续费1150195.57887994.51

合计37590551.3535105938.51

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助10426219.328940833.1210426219.32

增值税即征即退20930971.6516151335.95

增值税加计抵减101184.2371406.00

代扣个人所得税手续费返还117494.32135373.94

合计31575869.5225298949.0110426219.32

8.投资收益

第74页共113页项目本期数上年同期数

取得控制权后，原股权按公允价值重新计量产生-2353206.66的利得

权益法核算的长期股权投资收益-1276918.84-693115.04

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

981459.80

生的利得

理财产品收益759136.1982769.57

其他76344.60

合计540021.75-2963552.13

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

业绩补偿166179.028536883.05

合计166179.028536883.05

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-43025946.26-33872383.62

合计-43025946.26-33872383.62

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-1770849.30-1774629.23

商誉减值损失-3029434.11-5948478.05

应收质保金减值损失1566710.52-2659901.84

合计-3233572.89-10383009.12

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-1246618.74-1320912.61-1246618.74

第75页共113页使用权资产处置收益149146.51-732720.27149146.51

合计-1097472.23-2053632.88-1097472.23

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付款项123476.17125281.95123476.17

违约金补偿10223.6312780.7810223.63

非流动资产处置收入2904.262904.26

其他183315.98422173.80183315.98

合计319920.04560236.53319920.04

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款及税收滞纳金1759188.36115692.201759188.36

捐赠支出821335.69761018.87821335.69

赔偿款277582.29336880.00277582.29

非流动资产毁损报废损失19158.1529606.6919158.15

其他190127.67693802.11190127.67

合计3067392.161936999.873067392.16

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用7824350.004650943.47

递延所得税费用-15146718.95-16118718.75

合计-7322368.95-11467775.28

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额34900477.6423344157.53

第76页共113页按母公司适用税率计算的所得税费用5235071.653501623.63

子公司适用不同税率的影响-869919.95-2098890.12

调整以前期间所得税的影响1336664.51226816.82

非应税收入的影响-5480892.22-3083657.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8641657.826810257.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

2156792.072078939.82

影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

4970066.076858636.46

或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除-23311808.90-25761501.42

所得税费用-7322368.95-11467775.28

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购买设备、无形资产、装修费等242806056.84304179750.09

小计242806056.84304179750.09

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回押金保证金、备用金等75446449.7977719660.23

收回票据、保函保证金12176699.5718178264.35

政府补助10426219.328940833.12

往来款净额6249185.427704022.44

利息收入1399371.303227441.68

其他311033.93570328.52

合计106008959.33116340550.34

第77页共113页(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

经营性付现费用112257707.91109601567.23

支付押金保证金78206588.5696631558.17

支付票据、保函保证金9631695.2316582495.21

往来款净额4715682.688321449.44

对外捐赠821335.69761018.87

其他762579.17818539.59

合计206395589.24232716628.51

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回拆借款227300.00

收到拆借款利息69472.60

合计296772.60

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付拆借款300000.00

合计300000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到拆借款51930000.0025900000.00

合计51930000.0025900000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购库存股40110898.08

偿还拆借款42684000.0026000000.00

支付使用权资产租赁款15618617.9517005135.26

支付长期应付款170347.80170347.80

支付拆借利息170720.5450498.63

合计58643686.2983336879.77

第78页共113页3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润42222846.5934811932.81

加：资产减值准备3233572.8910383009.12

信用减值准备43025946.2633872383.62

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

130358020.01120830444.24

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销37932935.8437736830.77

长期待摊费用摊销32901568.0338472278.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

1097472.232053632.88损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）16253.8929606.69

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-166179.02-8536883.05

财务费用（收益以“－”号填列）37839727.0837418177.24

投资损失（收益以“－”号填列）-540021.752963552.13

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10519159.29-13668645.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4627559.66-2093415.24

存货的减少（增加以“－”号填列）-61560032.48-45219878.65

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）16736932.59-142727011.97

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4119780.8086954358.73

其他-385354.36

经营活动产生的现金流量净额272072104.01192895017.46

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额431781728.14419207470.38

减：现金的期初余额419207470.38541073829.16

加：现金等价物的期末余额

第79页共113页减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额12574257.76-121866358.78

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金431781728.14419207470.38

其中：库存现金75508.3369270.76

可随时用于支付的银行存款430332328.19418449792.90

可随时用于支付的其他货币资金1373891.62688406.72

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额431781728.14419207470.38

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

其他货币资金5340441.027885445.36银行承兑汇票和保函保证金

小计5340441.027885445.36

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款579281256.08877550000.0022646710.93832320552.10647157414.91长期借款（含一年内到期35442379.6550000000.00346497.6226785234.3112057.3858991585.58的长期借款）应付债券（含一年内到期305929838.7813011864.701402578.00317539125.48的应付债券）长期应付款

（含一年内

386543.3132353.74170347.80248549.25

到期的长期应付款）第80页共113页租赁负债（含一年内到期39708151.596746840.4615618617.9530836374.10的租赁负债）

小计960748169.41927550000.0042784267.45876297330.1612057.381054773049.32

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额13802678.9730097009.46

其中：支付货款13802678.9730097009.46

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金18835545.60

其中：美元120184.737.0288844754.43

新加坡元3295861.795.458617990791.17

应收账款3301703.43

其中：新加坡元604862.685.45863301703.43

其他应收款77675.11

其中：新加坡元14229.865.458677675.11

应付账款1569991.34

其中：新加坡元287617.955.45861569991.34

其他应付款474934.94

其中：新加坡元87006.735.4586474934.94

(2)境外经营实体说明境外经营实体名称境外主要经营地记账本位币选择依据博太科新加坡公司新加坡新加坡元款项主要以新加坡元结算

2.公司作为承租人租赁

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之

第81页共113页说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用6170589.667385747.38

合计6170589.667385747.38

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1420106.641791995.71

与租赁相关的总现金流出21789207.6124438160.85

售后租回交易产生的相关损益32353.74-1812.19

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬168301377.31162437040.08

折旧费与摊销7594259.087314933.85

房租物管费6460606.015983202.89

差旅交通费7176380.786226257.14

办公费4552702.783560021.02

物料消耗3047181.892450025.05

委外研发费423776.645806311.40

业务招待费241328.09215397.22

其他1215501.74639279.57

合计199013114.32194632468.22

其中：费用化研发支出166436834.98154982175.64

资本化研发支出32576279.3439650292.58

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

第82页共113页确认为转入当内部开发支出其他其他无形资产期损益智慧教育管学服一

体化平台-智慧教学16640423.6430825399.4047465823.04设计与生成系统

其他1750879.941750879.94

合计16640423.6432576279.3449216702.98

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

研发预计预计经济利开始资本化开始资本化的时点的具项目进度完成时间益实现方式的时点体判断依据智慧教育管学服一体

内嵌公司产软件完成内测，开始进行化平台-智慧教学设100.00%2025年12月2024年7月品出售时点项目实施与跟踪计与生成系统

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将尼普顿公司等22家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接租赁商务非同一控制下企

尼普顿公司4460万元浙江杭州51.00服务行业业合并

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点对应的合并财务报表

名称置价款比例（%）方式权的时点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额正元智转让及少数股

21.002025年11月完成工商变更981459.80

码公司东单向增资（续上表）丧失控按照公允价丧失控制权与原子公司股权投制权之丧失控制权之丧失控制权之值重新计量之日剩余股资相关的其他综合子公司

日剩余日剩余股权的日剩余股权的剩余股权产权公允价值收益、其他所有者权名称股权的账面价值公允价值生的利得或的确定方法益变动转入投资损比例损失及主要假设益的金额正元智

30.00%616457.621597917.42市场法

码公司

第83页共113页(三)其他原因的合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点注册资本出资比例实缴资本

正元信息公司设立2025年5月27日20000000.00100.00%

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

小兰智慧公司2025年11月26日64.79%69.70%

麦狐信息公司2025年6月23日51.00%65.00%

博太科公司2025年6月30日51.00%65.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目小兰智慧公司麦狐信息公司博太科公司

购买成本12958000.003789028.824747854.23

现金12958000.00

非现金资产的公允价值3789028.824747854.23

购买成本合计12958000.003789028.824747854.23

减：按取得的股权比例计算

9132184.933789028.824747854.23

的子公司净资产份额

差额3825815.07

其中：冲减资本公积3825815.07

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

尼普顿公司49.00%17051709.0524498334.00121486001.73

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

尼普顿公司105124724.35563797133.74668921858.09366690893.8556649890.29423340784.14（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

第84页共113页尼普顿公司124334043.59518868854.58643202898.17310113331.4371844012.28381957343.71

(2)损益和现金流量情况尼普顿公司项目营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

本期数280687321.0834332119.4834332119.48205599408.38

上年同期数219991094.9031405015.4631405015.46150754442.06

(六)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计181766855.75176118857.17下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-1276918.84-693115.04其他综合收益

综合收益总额-1276918.84-693115.04

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助31357190.97

其中：计入其他收益31357190.97

合计31357190.97

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额31357190.9725092169.07

合计31357190.9725092169.07

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

第85页共113页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

第86页共113页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)21之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的7.20%（2024年12月31日：5.64%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款706149000.49716099184.84713867499.022231685.82

应付票据11678633.2511678633.2511678633.25

应付账款227949968.35227949968.35227949968.35

其他应付款102751848.16102751848.16102751848.16

应付债券317539125.48372209450.002801200.0010154350.00359253900.00

租赁负债30836374.1032796112.0211980402.4513652256.527163453.05

长期应付款248549.25269717.34170347.8099369.54

第87页共113页小计1397153499.081463754913.961071199899.0326137661.88366417353.05（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款614723635.73623352691.94611781980.7911570711.15

应付票据22450848.7122450848.7122450848.71

应付账款192641953.57192641953.57192641953.57

其他应付款94007638.46200865300.00200865300.00

应付债券305929838.78373681664.703740323.2010169003.70359772337.80

租赁负债39708151.5942851782.4513364667.1517991598.9411495516.36

长期应付款386543.31440065.14170347.80269717.34

小计1269848610.151456284306.511045015421.2240001031.13371267854.16

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元（2024年12月31日：人民币9950000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

第88页共113页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

30515967.6830515967.68

金融资产分类为以公允价值计量且其变动

30515967.6830515967.68

计入当期损益的金融资产

理财产品投资30000000.0030000000.00

应收业绩补偿515967.68515967.68

2.应收款项融资174024.88174024.88

3.其他权益工具投资2024243.002024243.00

持续以公允价值计量的资产总额32714235.5632714235.56

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

1.理财产品投资以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值，业绩补偿

根据股权收购协议计算的业绩补偿金额确定其公允价值。

2.应收款项融资根据银行承兑汇票的票面金额并评估预期信用风险和计量预期信用损

失确定其公允价值。

3.其他权益工具投资系对杭州沧海观止科技有限公司、青岛天高远大投资中心（有限合伙）的投资，以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本注册业务注册母公司对本公司母公司名称公司的表决

地性质资本的持股比例（%）

权比例（%）杭州正元舜然实业有限公司企业管

杭州2000万25.8125.81（以下简称杭州正元公司）理咨询

第89页共113页(2)本公司最终控制方是陈坚

陈坚持有杭州正元公司87.50%的股权，通过杭州正元公司控制本公司25.81%的股权。

李琳系陈坚先生配偶，持有本公司2.60%的股权。根据其声明，李琳为陈坚的一致行动人，据此，陈坚先生可以通过李琳控制本公司2.60%股权。综上，陈坚先生合计控制公司28.41%股份，系本公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系常电股份公司本公司之联营企业掌门物联公司本公司之联营企业云马智慧公司本公司之联营企业杭州卓然公司本公司之联营企业雄伟科技公司本公司之联营企业食惠多多公司本公司之联营企业智佰节能公司本公司之联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

李琳陈坚之配偶、本公司之股东

陈艺戎陈坚之女、公司之董事长广宇集团股份有限公司及其下属公司（以下陈艺戎之近亲属控制的企业简称广宇集团公司）浙江方圆智能技术检测有限公司（以下简称公司控股股东之联营企业方圆智能公司）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

雄伟科技公司采购设备25561087.7012932688.91

常电股份公司采购设备17453750.4910944489.71

第90页共113页掌门物联公司采购设备10209458.696934679.12

云马智慧公司采购设备、技术开发2880665.222105262.11

杭州卓然公司物业管理、水电费2707341.811285066.63

方圆智能公司技术服务90566.04

泰德汇智公司采购设备522380.52

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

常电股份公司系统建设、运营与服务4306200.85311481.45

雄伟科技公司系统建设、运营与服务2098208.161000365.71

掌门物联公司系统建设、运营与服务1431790.0197126.42

广宇集团公司系统建设、运营与服务735822.798154.43

智佰节能公司系统建设、运营与服务612270.38428975.86

云马智慧公司系统建设、运营与服务395755.492466698.40

食惠多多公司系统建设、运营与服务23802.3218584.07

泰德汇智公司系统建设、运营与服务437846.89

杭州卓然公司系统建设、运营与服务122641.50

2.关联租赁情况

本期数租赁资简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称产种类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括以及未纳入租赁负债计量增加的租赁负确认的利息支未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额债本金金额出的可变租赁付款额）

杭州卓然公司房屋9179078.361046835.86（续上表）上年同期数租赁资简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称产种类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括以及未纳入租赁负债计量增加的租赁负确认的利息支未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额债本金金额出的可变租赁付款额）

杭州卓然公司房屋9995407.331221536.821355270.57

3.关联担保情况

第91页共113页担保担保担保是否已经担保人担保金额起始日到期日履行完毕

陈坚、李琳60000000.002025/1/92026/1/8否

陈坚、李琳50000000.002025/1/162026/1/15否

陈坚、李琳20000000.002025/1/232026/1/22否

陈坚、李琳10000000.002025/7/252026/1/25否

陈坚、李琳10000000.002025/3/272026/3/26否

陈坚、李琳8550000.002025/5/282026/5/28否

陈坚、李琳9500000.002025/7/112028/7/1否

陈坚20000000.002025/7/42026/7/3否

陈坚、李琳10000000.002025/9/232026/8/24否

陈坚、李琳20000000.002025/9/102026/9/9否

陈坚、李琳10000000.002025/10/282026/9/25否

陈坚、李琳30000000.002025/10/172026/10/14否

陈坚、李琳10000000.002025/10/282026/10/28否

陈坚、李琳10000000.002025/12/242026/12/23否

陈坚、李琳4700000.002025/12/242026/12/23否

陈坚、李琳38000000.002025/1/162028/1/16否

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5372369.334364531.88

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

常电股份公司4748043.20348286.41239947.5081698.63

广宇集团公司3004475.92265506.634668996.76246525.06

云马智慧公司1152190.50105855.652002824.50100141.23

杭州卓然公司600000.00235000.00600000.00134500.00

智佰节能公司256785.4712839.27454714.4122735.72

第92页共113页雄伟科技公司231926.7811596.34

掌门物联公司136461.116823.06

小计9993421.87979084.308102944.28592423.70预付款项

杭州卓然公司39869.6221956.47

雄伟科技公司4939.83177991.68

常电股份公司2591.912591.91

小计47401.36202540.06其他应收款

杭州卓然公司2018959.32400581.621459479.60270263.73

雄伟科技公司280000.0059584.40370000.00177176.10

广宇集团公司126002.2937800.69126002.2912600.23

食惠多多公司67152.003357.60

小计2424961.61497966.712022633.89463397.66合同资产

广宇集团公司20000.001000.00

小计20000.001000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

掌门物联公司6577089.531982605.31

雄伟科技公司6276210.944815527.25

常电股份公司4283101.252325096.57

云马智慧公司3342115.032332054.34

杭州卓然公司108702.65

小计20587219.4011455283.47应付票据

常电股份公司2916546.20

雄伟科技公司2059141.10

第93页共113页小计4975687.30合同负债

广宇集团公司224160.00

雄伟科技公司25000.0022123.89

小计249160.0022123.89其他应付款

常电股份公司110626.40110626.40

掌门物联公司14000.0014000.00

杭州卓然公司2100.00

小计124626.40126726.40一年内到期的非流动负债

杭州卓然公司4722350.375472368.18

小计4722350.375472368.18租赁负债

杭州卓然公司18274656.2320360618.37

小计18274656.2320360618.37

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.募集资金投资情况

截至2025年12月31日，本公司公开发行可转债募集资金实际投资情况如下：

单位：万元变更前变更后募集资金承诺投资项目项目投资总额募集资金承诺募集资金承诺实际累计投入投资总额投资总额基础教育管理与服务

24227.426287.423183.88

一体化云平台项目

34673.00

高校运营与服务一体

17940.002198.64

化平台项目

补充流动资金10000.0010000.0010000.0010038.79

小计44673.0034227.4234227.4215421.31

2.保函情况

第94页共113页截至2025年12月31日，公司开立的尚在有效期内的保函余额为3098268.40元。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

根据2026年4月27日召开的第五届董事会第十四次会议，公司以2025年度权益分派实施公告中确定的股权登记日当日的公司总股本扣除公司回购专用证券账户中的股份数后

的股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.20元（含税）。2025度利润分配预案暂以股本总额142106515股剔除回购专户中的1881900股后的140224615股为基数，合计派发现金股利2804492.30元（含税）。上述事项需进一步提交公司2025年年度股东会审议批准后实施。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为系统建设、运营与服务和智能管控等，公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)控股股东及其一致行动人股权质押情况

截至2025年12月31日，本公司控股股东及其一致行动人股权质押情况如下：

期末持有数量期末质押数量

股东名称质押比例（%）用途

(股)(股)

杭州正元公司366806172225195860.66补充流动资金

小计366806172225195860.66

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

第95页共113页1年以内364160782.82373161175.56

1-2年145862587.53195405345.65

2-3年124806281.51102190204.90

3-4年61900197.8658895402.42

4-5年42100618.0216921868.44

5年以上55549831.9047270390.71

合计794380299.64793844387.68

减：坏账准备187440223.70152194568.71

账面价值合计606940075.94641649818.97

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备794380299.64100.00187440223.7023.60606940075.94

合计794380299.64100.00187440223.7023.60606940075.94（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备793844387.68100.00152194568.7119.17641649818.97

合计793844387.68100.00152194568.7119.17641649818.97

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合762831833.00187440223.7024.57

合并范围内关联方组合31548466.64

小计794380299.64187440223.7023.60

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

第96页共113页1年以内341508757.8817075437.895.00

1-2年139460245.2213946024.5210.00

2-3年123139780.1236941934.0430.00

3-4年61900197.8630950098.9350.00

4-5年41480618.0233184494.4280.00

5年以上55342233.9055342233.90100.00

小计762831833.00187440223.7024.57

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

152194568.7135245654.99187440223.70

坏账准备

合计152194568.7135245654.99187440223.70

(4)本期无实际核销的应收账款情况

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产（含列合同资产（含报于其他非流应收账款坏账单位名称列报于其他非动资产的合同准备和合同资应收账款小计流动资产的合资产）期末余额产减值准备同资产）合计数的比例

（%）浙江省公众信息产业有

23223028.22189900.0023412928.222.801181985.81

限公司浙江高信技术股份有限

17566099.29589564.4618155663.752.171151648.67

公司交通银行股份有限公司

14045000.0014045000.001.68702250.00

浙江省分行

正元数币公司10607999.63117141.6910725141.321.28中国工商银行股份有限

7984190.00596010.008580200.001.036864160.00

公司邯郸分行

小计73426317.141492616.1574918933.298.969900044.48

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

第97页共113页应收股利5652400.001680000.00

其他应收款114327776.17132976420.88

合计119980176.17134656420.88

(2)应收股利项目期末数期初数

青岛天高公司5652400.00

南昌正元公司1680000.00

小计5652400.001680000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

合并范围内关联方款项80826407.1097409259.81

押金保证金34623759.7634251153.70

备用金1547035.805989303.00

其他5021232.773474747.20

账面余额小计122018435.43141124463.71

减：坏账准备7690659.268148042.83

账面价值小计114327776.17132976420.88

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内86855529.35112862164.18

1-2年19578662.5917110703.50

2-3年8923495.705471264.93

3-4年4082127.091703027.62

4-5年727673.951468982.70

5年以上1850946.752508320.78

账面余额小计122018435.43141124463.71

减：坏账准备7690659.268148042.83

账面价值小计114327776.17132976420.88

3)坏账准备计提情况

第98页共113页*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备122018435.43100.007690659.266.30114327776.17

小计122018435.43100.007690659.266.30114327776.17（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备141124463.71100.008148042.835.77132976420.88

小计141124463.71100.008148042.835.77132976420.88

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合80826407.10

账龄组合41192028.337690659.2618.67

其中：1年以内18373381.76918669.095.00

1-2年12747644.621274764.4610.00

2-3年3410254.161023076.2530.00

3-4年4082127.092041063.5550.00

4-5年727673.95582139.1680.00

5年以上1850946.751850946.75100.00

小计122018435.437690659.266.30

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1284718.19686924.416176400.238148042.83

期初数在本期——————

--转入第二阶段-637382.23637382.23

第99页共113页--转入第三阶段-341025.42341025.42

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提271333.13291483.24-1020199.94-457383.57本期收回或转回本期核销其他变动

期末数918669.091274764.465497225.717690659.26期末坏账准备计

5.0010.004.596.30

提比例（%）

5)本期无实际核销的其他应收款。

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备的比例

（%）

小兰智慧公司拆借款与代垫款48901744.241年以内40.08

押金保证金900000.001年以内0.7345000.00

新乡学院3600000.001年以内2.95180000.00代垫项目款

8000000.001-2年6.56800000.00

坚果智慧公司拆借款与代垫款10000000.001年以内8.19

3370053.891年以内2.76

福建正元公司拆借款与代垫款5660116.971-2年4.64

669829.142-3年0.55

4106738.891年以内3.37

正元数币公司拆借款与代垫款

1170901.001-2年0.96

小计86379384.1370.791025000.00

第100页共113页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资431902373.9413206348.32418696025.62378295435.776335297.07371960138.70

对联营企业投资153768910.03604880.00153164030.03149427826.76604880.00148822946.76

合计585671283.9713811228.32571860055.65527723262.536940177.07520783085.46

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备

尼普顿公司174460917.19174460917.19

小兰智慧公司52319124.4112958000.0065277124.41

联创信息公司38250000.0038250000.00

博太科公司22620120.883854127.934747222.8927367343.773854127.93

泰德汇智公司11385178.7311385178.73

正元曦客公司10000000.0010000000.00

坚果智慧公司9531641.749531641.74

正元数据公司6871051.256871051.256871051.25

第101页共113页广西筑波公司6409741.636409741.63

青岛天高公司5808088.065808088.06

正元数币公司5100000.005100000.00

古格尔智慧公司5000000.005000000.00

杭州容博公司3637701.73300000.00867833.004505534.73300000.00

双旗智慧公司3788102.293788102.29

正元智码公司3000000.00-3000000.00

福建正元公司2768654.362768654.36

四川正元公司2675950.862675950.86

校云智慧公司2605992.222605992.22

麦狐信息公司3987041.112181169.14639874.504626915.612181169.14

南昌正元公司1690832.241690832.24

正元管理公司50000.0050000.00

正元物联公司40000000.0040000000.00

小计371960138.706335297.0759212930.392605992.226871051.25-3000000.00418696025.6213206348.32

第102页共113页(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

三叶草投资35028237.20-751573.69

雄伟科技公司26116277.09-4418497.01

杭州卓然公司28792442.02988998.19

常电股份公司18973525.531177236.63

七叶草投资14622939.095000000.0020037.35

云马智慧公司15260260.93604880.002381744.13

掌门物联公司6284947.58159931.42

食惠多多公司2926851.26-1017399.21

智佰节能公司817466.06-427109.36

正元智码公司428091.52

合计148822946.76604880.005000000.00-1458540.03（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备动股利或利润值准备

三叶草投资34276663.51

雄伟科技公司21697780.08

杭州卓然公司29781440.21

常电股份公司163000.0019987762.16

七叶草投资19642976.44

云马智慧公司17642005.06604880.00

掌门物联公司6444879.00

食惠多多公司1909452.05

智佰节能公司390356.70

正元智码公司962623.301390714.82

合计163000.00962623.30153164030.03604880.00

(二)母公司利润表项目注释

第103页共113页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入740063038.54495971452.30677619637.12440785872.49

合计740063038.54495971452.30677619637.12440785872.49

其中：与客户之间

740063038.54495971452.30677619637.12440785872.49

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

系统建设600765293.41419217209.48514044177.17340148560.37

运营与服务110414317.3454681105.7068679316.2018391182.97

智能管控28883427.7922073137.1294896143.7582246129.15

小计740063038.54495971452.30677619637.12440785872.49

2)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入629648721.20601456866.99

在某一时段内确认收入110414317.3476162770.13

小计740063038.54677619637.12

(3)履约义务

公司主要业务为系统建设、智能管控和运营与服务。本公司根据不同的合同约定分阶段收款，上述业务中本公司均作为主要责任人直接进行销售或提供服务。系统建设和智能管控属于时点履约义务，于项目验收通过时客户取得控制权，本公司取得无条件收款权利。运营与服务中的运维属于在某一时段内履行的履约义务，于合同期内按直线法摊销确认收入。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为7238238.80元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬68410410.9855932972.21

第104页共113页差旅交通费4061528.262994306.88

房租物管费2900798.061929024.83

委外及技术服务费1455081.7612209056.59

折旧费与摊销1259065.681213671.23

办公费522758.951446575.02

业务招待费211780.53202744.26

物料消耗74256.3624415.36

其他200465.1841109.67

合计79096145.7675993876.05

3.投资收益

项目本期数上年同期数

分红收益35228745.026323325.87

企业间资金占用费3261962.923713757.98

权益法核算的长期股权投资收益-1458540.03-1010494.11

处置长期股权投资产生的投资收益-1330992.22

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产-1305639.81生的利得

理财产品投资收益745575.52

其他-25.00

合计35141086.409026589.74

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-1097472.23详见五(二)12之说明部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损10426219.32详见五(二)7之说明益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损759136.19详见五(二)8之说明益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

第105页共113页计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费69472.60详见五(二)8之说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生981459.80详见五(二)8之说明的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益166179.02详见五(二)9之说明

详见五(二)13、14之

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2747472.12说明

小计8557522.58

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）681244.12

少数股东权益影响额（税后）4155243.38

归属于母公司所有者的非经常性损益净额3721035.08

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.200.090.09扣除非经常性损益后归属于公司

0.860.070.07

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 13094152.39

非经常性损益 B 3721035.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9373117.31

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1086570647.20

693.29/8808.05/871.1

可转换公司债券转股新增的归属于公司普通股股东的净7/288348.62/18193.7

资产7/68802.97/7086.99/

773.39/1895.41

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 10/9/7/6/5/4/3/2/0

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 2775673.40资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

外币报表折算差额变动的其他综合收益 I1 234046.19其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

第 106 页共 113 页收购少数股东调整资本公积 I2 -3825815.06

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1出售库存股新增的归属于公司普通股股东的

I3 203470.00净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3可转债回售新增的归属于公司普通股股东的

I4 -10190.61净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 4

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1087971191.35

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.20%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.86%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 13094152.39

非经常性损益 B 3721035.08扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 9373117.31净利润

期初股份总数 D 138783179

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

36/455/45/

可转换公司债券转股增加股份数 F1 14818/932/3688/

182/90/45

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 10/9/7/6/5/4/3/2/0

股权激励行权增加股份数 F2

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 12

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 138791374

第107页共113页本复印件仅供正元智慧集团股份有限公司天健审〔2026〕10272号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第109页共113页本复印件仅供正元智慧集团股份有限公司天健审〔2026〕10272号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第110页共113页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供正元智慧集团股份有限公司天健审〔2026〕10272号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第111页共113页本复印件仅供正元智慧集团股份有限公司天健审

〔2026〕10272号报告后附之用，证明王福康是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第112页共113页本复印件仅供正元智慧集团股份有限公司天健审

〔2026〕10272号报告后附之用，证明李亚娟是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

行情