正元智慧集团股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和正元智慧集团股份有限公司（以下简称“公司”）

的《公司章程》《审计委员会工作细则》等规定和要求，公司对聘请的天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）2025年度审计工作履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人钟建国2025年末合伙人数量250人

2025年末执业注册会计师2363人

人员数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师954人

业务收入总额29.69亿元2024年（经审审计业务收入25.63亿元

计）业务收入

证券业务收入14.65亿元

2024客户家数年上市公756家司（含 A、B股） 审计收费总额 7.35亿元

审计情况涉及主要行业制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，

1批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，综合，卫生和社会工作等本公司同行业上市公司审计客户家数54

2、投资者保护能力

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健所近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健所近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

原告被告案件时间主要案情诉讼进展天健作为华仪电气

2017年度、2019年度已完结（天健需在年报审计机构，因华华仪电气、5%的范围内与华仪电气涉嫌财务造

投资者东海证券、2024年3月6日仪电气承担连带假，在后续证券虚假天健责任，天健已按期陈述诉讼案件中被列履行判决）

为共同被告，要求承担连带赔偿责任。

上述案件已完结，且天健所已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生

2任何不利影响。

3、诚信记录

天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施17次、自律监管措施13

次、纪律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。

（二）项目信息

1、项目基本信息

项目合伙人/签字基本信息签字注册会计师项目质量复核人员注册会计师姓名王福康李亚娟王焕森何时成为注册会计师2004年2013年2004年何时开始从事上市公2000年2011年2004年司审计何时开始在本所执业2004年2013年2019年何时开始为本公司提2024年2023年2025年供审计服务

签署或复核了华东签署了正元智慧、签署或复核深赛

近三年签署或复核上医药、德源药业、镇海股份、锋龙股格、深深房、宝明

市公司审计报告情况宏昌科技等上市公份等上市公司审计科技、深水规院等司审计报告报告上市公司审计报告

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年存在因执业行为受

到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

处理处罚处理处罚序号姓名实施单位事由及处理处罚情况日期类型

3未对泛源科技存货、研发

12025年5月深圳证券活动中不规范情形充分关王福康23纪律处分日交易所注并审慎核查，给予通报批评的处分。

3、独立性

天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。

4、审计收费

审计收费定价原则：根据本公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度

等多方面因素，并根据公司2026年度的具体审计要求和审计范围，与天健所协商确定相关的审计费用。公司董事会提请公司股东会授权公司管理层根据前述因素与天健所协商确定相关的审计费用。

（三）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025年4月22日、2025年5月16日分别召开第五届董事会第二次会议和2024年年度股东大会，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天健所为2025年度财务审计机构。公司董事会审计委员会会议事前审议了该议案。

二、会计师事务所2025年度的履职情况评估

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，天健所对公司2025年度财务报表进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、

年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

4三、总体评价

公司董事会认为：天健会计师事务所在执行本公司2025年度财务报表审计任务期间，严格遵循客观、公允的执业准则，展现出高度的专业严谨性与责任担当。

该事务所依据相关执业规范及公司年度审计工作安排，系统化推进审计流程，高效完成了2025年度财务报告的全周期审计工作。最终出具的审计报告内容详实、数据准确、表述规范、报送及时，客观反映了公司真实的财务状况与经营成果，审计工作质量完全符合监管要求与公司预期。

正元智慧集团股份有限公司董事会

2026年4月27日

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