正元智慧:2025年半年度财务报告

正元智慧集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月29日正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：正元智慧集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金273081125.53427092915.74结算备付金拆出资金

交易性金融资产52000000.008536883.05衍生金融资产

应收票据549784.001618629.00

应收账款787288986.32731269224.10

应收款项融资1067867.901680188.31

预付款项36080837.4518509709.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款61194846.0051078467.51

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货454940578.38376130247.72

其中：数据资源

合同资产14446614.5512477966.90持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产20711538.9524280965.51

流动资产合计1701362179.081652675197.75

非流动资产：

1正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资176635689.46176118857.17

其他权益工具投资24243.0024243.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产530715545.19567691865.87

在建工程31633492.4114256559.61生产性生物资产油气资产

使用权资产35037333.9141674156.31

无形资产89724226.5397594468.81

其中：数据资源

开发支出31815831.6916640423.64

其中：数据资源

商誉121566759.10123081476.15

长期待摊费用54218560.2655588942.16

递延所得税资产80290602.3567550267.94

其他非流动资产41570095.7044669064.61

非流动资产合计1193232379.601204890325.27

资产总计2894594558.682857565523.02

流动负债：

短期借款702813065.63579281256.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据27397526.4822450848.71

应付账款191287413.18192641953.57

预收款项29953685.0339996010.69

合同负债29885566.2029631626.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22197396.9137180818.15

应交税费9851263.5525190274.37

其他应付款80352312.2194007638.46

其中：应付利息

应付股利1229600.00963200.00

2正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债46064710.1471982007.98

其他流动负债3307076.942878567.52

流动负债合计1143110016.271095241001.94

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款37006279.5911461310.36

应付债券310613012.57304994757.98

其中：优先股永续债

租赁负债23334942.2227657506.21

长期应付款174239.71248549.30长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债7555291.8010575927.94

其他非流动负债47330503.1257607966.08

非流动负债合计426014269.01412546017.87

负债合计1569124285.281507787019.81

所有者权益：

股本142101533.00142086179.00

其他权益工具57964692.7958020420.67

其中：优先股永续债

资本公积472955184.93475579345.34

减：库存股40110898.0840110898.08

其他综合收益882155.14552370.55专项储备

盈余公积45845243.9845845243.98一般风险准备

未分配利润383085925.65404597985.74

归属于母公司所有者权益合计1062723837.411086570647.20

少数股东权益262746435.99263207856.01

所有者权益合计1325470273.401349778503.21

负债和所有者权益总计2894594558.682857565523.02

法定代表人：陈艺戎主管会计工作负责人：吴晓谦会计机构负责人：包建军

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金129610502.54241382004.99

交易性金融资产50000000.008536883.05

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衍生金融资产

应收票据293284.00

应收账款702114125.67641649818.97

应收款项融资400995.401368645.84

预付款项6276907.636618975.94

其他应收款111556033.52134656420.88

其中：应收利息

应收股利2430000.001680000.00

存货331372097.43254230222.71

其中：数据资源

合同资产13222263.0110467994.52持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8432772.9111034734.91

流动资产合计1353278982.111309945701.81

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资559033627.68520783085.46其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产8595847.778394733.54在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产24620580.6627377918.98

无形资产45076895.5954376192.85

其中：数据资源

开发支出31516984.4616640423.64

其中：数据资源商誉

长期待摊费用12545293.7513911242.68

递延所得税资产47503390.5439791746.68

其他非流动资产34130709.5521351641.21

非流动资产合计763023330.00702626985.04

资产总计2116302312.112012572686.85

流动负债：

短期借款388890423.30345363979.45交易性金融负债衍生金融负债

4正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付票据9559493.9821329796.15

应付账款203049100.06188090141.25预收款项

合同负债14906983.4513713201.97

应付职工薪酬11323876.7410931273.57

应交税费1373489.216808175.84

其他应付款70283533.3324187652.25

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债19962114.1729598073.40

其他流动负债2246627.851782716.25

流动负债合计721595642.09641805010.13

非流动负债：

长期借款36000000.00

应付债券310613012.57304994757.98

其中：优先股永续债

租赁负债19438022.8021740217.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1229693.13其他非流动负债

非流动负债合计366051035.37327964668.51

负债合计1087646677.46969769678.64

所有者权益：

股本142101533.00142086179.00

其他权益工具57964692.7958020420.67

其中：优先股永续债

资本公积489088527.61488749432.60

减：库存股40110898.0840110898.08其他综合收益专项储备

盈余公积44965638.2144965638.21

未分配利润334646141.12349092235.81

所有者权益合计1028655634.651042803008.21

负债和所有者权益总计2116302312.112012572686.85

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入460053677.17459923202.20

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其中：营业收入460053677.17459923202.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本482868333.20473771279.06

其中：营业成本253120174.91253150943.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1096324.111155114.96

销售费用73861499.5572758414.34

管理费用56160610.0652322424.65

研发费用80930034.5877380469.29

财务费用17699689.9917003912.75

其中：利息费用18144457.4719157956.63

利息收入871593.872435050.33

加：其他收益10140210.559507025.03投资收益（损失以“—”号填-6837198.99446086.49

列）

其中：对联营企业和合营

-6837939.68438183.05企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-349788.66“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-6695824.85-4087368.05号填列）资产减值损失（损失以“—”-965407.45-2941218.36号填列）资产处置收益（损失以“—”-514220.02-363699.89号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-28036885.45-11287251.64

列）

加：营业外收入196170.98215405.17

减：营业外支出917125.611042272.04四、利润总额（亏损总额以“—”号-28757840.08-12114118.51

填列）

6正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

减：所得税费用-10133389.20-8454588.84五、净利润（净亏损以“—”号填-18624450.88-3659529.67

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-18624450.88-3659529.67“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-18736386.69-8593515.44（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

111935.814933985.77”号填列）

六、其他综合收益的税后净额1267914.63-273371.80归属母公司所有者的其他综合收益

329784.59-71104.01

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

329784.59-71104.01

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额329784.59-71104.01

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

938130.04-202267.79

税后净额

七、综合收益总额-17356536.25-3932901.47归属于母公司所有者的综合收益总

-18406602.10-8664619.45额

归属于少数股东的综合收益总额1050065.854731717.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.14-0.06

（二）稀释每股收益-0.14-0.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：陈艺戎主管会计工作负责人：吴晓谦会计机构负责人：包建军

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

7正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业收入238720460.57233605355.93

减：营业成本141542114.82136581714.67

税金及附加746675.85666018.12

销售费用42073957.5744910015.18

管理费用15762729.2417532632.57

研发费用40481882.7340138320.67

财务费用13695029.8813446696.85

其中：利息费用14249793.2415454809.87

利息收入621463.282102653.09

加：其他收益4332893.984492413.59投资收益（损失以“—”号填-4609897.774897532.49

列）

其中：对联营企业和合营企

-6962388.17188638.40业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-349788.66“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4577245.31-2694331.05号填列）资产减值损失（损失以“—”

236694.55-1310735.03号填列）资产处置收益（损失以“—”-2925.87号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-20549272.73-14288088.00

列）

加：营业外收入20238.6065770.39

减：营业外支出82724.15541715.74三、利润总额（亏损总额以“—”号-20611758.28-14764033.35

填列）

减：所得税费用-8941336.99-8537842.07四、净利润（净亏损以“—”号填-11670421.29-6226191.28

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-11670421.29-6226191.28“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

8正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-11670421.29-6226191.28

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金431242775.40401358157.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7386378.357073050.92

收到其他与经营活动有关的现金43019061.3342545764.16

经营活动现金流入小计481648215.08450976972.20

购买商品、接受劳务支付的现金290078937.09355315738.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金187436021.70166894025.18

支付的各项税费33970142.0528281899.18

支付其他与经营活动有关的现金122730020.31104988418.41

经营活动现金流出小计634215121.15655480081.01

经营活动产生的现金流量净额-152566906.07-204503108.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金30000000.00

取得投资收益收到的现金150000.007903.44

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处置固定资产、无形资产和其他长

194542.7421160.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1100000.002000.00

投资活动现金流入小计31444542.7431063.44

购建固定资产、无形资产和其他长

68400571.0783103399.14

期资产支付的现金

投资支付的现金91452822.4431640800.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计159853393.51114744199.14

投资活动产生的现金流量净额-128408850.77-114713135.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2443464.505000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

2443464.505000000.00

到的现金

取得借款收到的现金622450000.00519250000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计624893464.50524250000.00

偿还债务支付的现金472370261.10374195728.60

分配股利、利润或偿付利息支付的

14991964.9522038783.95

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

3346800.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6791058.0550445632.10

筹资活动现金流出小计494153284.10446680144.65

筹资活动产生的现金流量净额130740180.4077569855.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-150235576.44-241646389.16

加：期初现金及现金等价物余额419207470.38541073829.16

六、期末现金及现金等价物余额268971893.94299427440.00

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金203916232.85196336531.05

收到的税费返还4189426.324219578.82

收到其他与经营活动有关的现金25451910.1066984509.91

经营活动现金流入小计233557569.27267540619.78

购买商品、接受劳务支付的现金219940508.91246974017.11

支付给职工以及为职工支付的现金91553843.4983258232.46

支付的各项税费9502059.8814455820.25

支付其他与经营活动有关的现金56341120.5493278399.01

经营活动现金流出小计377337532.82437966468.83

经营活动产生的现金流量净额-143779963.55-170425849.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金30000000.00

取得投资收益收到的现金241945.212653200.00

处置固定资产、无形资产和其他长7400.00

10正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金31150000.00

投资活动现金流入小计61391945.212660600.00

购建固定资产、无形资产和其他长

2052934.098458729.25

期资产支付的现金

投资支付的现金87000001.0036272800.00取得子公司及其他营业单位支付的

19867833.0010100000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金19000000.00

投资活动现金流出小计127920768.0954831529.25

投资活动产生的现金流量净额-66528822.88-52170929.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金293550000.00310000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金47000000.00

筹资活动现金流入小计340550000.00310000000.00

偿还债务支付的现金223000000.00260000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

10706160.3815347457.70

现金

支付其他与筹资活动有关的现金5152102.3443054206.08

筹资活动现金流出小计238858262.72318401663.78

筹资活动产生的现金流量净额101691737.28-8401663.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-108617049.15-230998442.08

加：期初现金及现金等价物余额234161523.80420179358.68

六、期末现金及现金等价物余额125544474.65189180916.60

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1013

142584754045404263

5528649

08020571108455920

一、上年年37570778

61429389247978

末余额0.56450

79.0.645.8.03.985.56.

57.23.2

00734887401

加：会计政策变更前期差错更正其

11正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

他

1013

142584754045404263

5528649

08020571108455920

二、本年期37570778

61429389247978

初余额0.56450

79.0.645.8.03.985.56.

57.23.2

00734887401

---

三、本期增--

-329212324减变动金额1526461

5578512846308

（减少以3542442

7274.5068022

“－”号填.001600.0.8890.09.79.8

列）.412

991

---

32918181017

（一）综合7873640650356

收益总额4.5386006553

96.62.1.856.2

905

---

-24

（二）所有152626221

5543

者投入和减354246406

727464

少资本.001605349.7.88.50.41.299

3393542427

1．所有者15

09444397

投入的普通354

5.09.0464913

股.00

11.50.51

---

2．其他权

555555

益工具持有

727727727

者投入资本.88.88.88

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

292929

4．其他636363

255255255.42.42.42

----

272743032

（三）利润

75750005

分配

6736730.0673.40.400.40

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有272743032

者（或股75750005东）的分配6736730.0673.40.400.40

4．其他

12正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

3535

（六）其他2424

950950.37.37

1013

142574724045383262

8826225

10964951108450874

四、本期期15723470

15695189245964

末余额5.18327

33.2.784.8.03.925.35.

47.43.4

00993886599

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1113

1425847845398237

5812361

08031585104980

一、上年年73282091

307835162385

末余额4.16925

53.7.962.4.196.57.

27.84.8

0070915206

13正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

1113

1425847845398237

5812361

08031585104980

二、本年期73282091

307835162385

初余额4.16925

53.7.962.4.196.57.

27.84.8

0070915206

---

三、本期增-40

--14574353减变动金额30110

517187114438834054

（减少以6089.0086.104717664712

“－”号填6798.0

28.017.58.2.420.8

列）.318

642

---

-47

858639

（一）综合7131

936432

收益总额104717

515619901.01.98.44.45.47

405035

（二）所有11110

51709900099

者投入和减05089.003300033

少资本.138.0

0.9.000.9

5050

1．所有者1111

5170011

投入的普通050567.00000567

股.13.13.00.13

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4040

110

110110

4．其他89

8989

8.0

8.08.0

----

55553893

（三）利润

51513688

分配

202202800002.12.12.00.12

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

14正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

----

3．对所有55553893

者（或股51513688东）的分配202202800002.12.12.00.12

4．其他

---

（四）所有

181818

者权益内部

86.86.86.

结转

282828

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

---

181818

6．其他

86.86.86.

282828

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

----

30301546

（六）其他71716032

729729270000.44.44.56.00

1013

142584754045384242

5106508

08029521105103414

四、本期期63893037

35902889167632

末余额0.19213

70.1.682.8.04.178.04.

19.54.0

00978819648

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2025年半年度

15正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1042

142058024887401144963490

一、上年年803

86170.000.000420494308980.000.0056389223

末余额008.2

9.00.672.60.08.215.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

1042

142058024887401144963490

二、本年期803

86170.000.000420494308980.000.0056389223

初余额008.2

9.00.672.60.08.215.81

三、本期增

减变动金额-

1535339014441414

（减少以0.000.0055720.000.000.000.00

4.0095.0160947373

“－”号填7.88.69.56

列）

（一）综合11671167收益总额04210421.29.29

（二）所有-

153533902987

者投入和减55720.000.000.00

4.0095.0121.13

少资本7.88

1．所有者

投入的普通0.00股

2．其他权-

153533902987

益工具持有5572

4.0095.0121.13

者投入资本7.88

3．股份支

付计入所有

0.00

者权益的金额

4．其他0.00

（三）利润27752775

分配673.673.

4040

1．提取盈

余公积

2．对所有

27752775

者（或股

673.673.

东）的分配

4040

3．其他

（四）所有

16正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1028

142157964890401144963346

四、本期期655

01530.000.004692885208980.000.0056384614

末余额634.6

3.00.797.61.08.211.12

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1085

14205803488644633516

一、上年年055

83051787819105582771

末余额038.2

3.00.979.91.349.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

1085

14205803488644633516

二、本年期055

83051787819105582771

初余额038.2

3.00.979.91.349.07

17正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

三、本期增

减变动金额-4011

517.0110511775187

（减少以18860898

00.1373938610

“－”号填.28.08.40.63

列）

（一）综合62266226

收益总额191.191.

2828

（二）所有4011

517.011054009

者投入和减0898

00.139330

少资本.08.95

1．所有者

517.011051156

投入的普通

00.137.13

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4011

4．其他0898

0898.08.08

（三）利润55515551

分配202.202.

1212

1．提取盈

余公积

2．对所有

55515551

者（或股

202.202.

东）的分配

1212

3．其他

（四）所有--者权益内部18861886

结转.28.28

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

18正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他18861886.28.28

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1033

142058024886401144633398

四、本期期176

835799019297089805585032

末余额427.6

0.00.690.04.08.345.67

三、公司基本情况

正元智慧集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为浙江正元智慧科技有限公司（以下简称“正元智慧有限公司”）。正元智慧有限公司以2012年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年10月9日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007200827022的营业执照，注册资本14208.667万元，截至2025年

6 月 30 日股份总数 142101533 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 2786071股；无限售条件的流通股份：A 股 139315462 股。公司股票已于 2017 年 4 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动：第二类增值电信业务中的信息服务业务;计算机软件产品开发、技术服务与咨询及成果转让服务，电子产品、计算机软硬件销售，建筑智能化工程施工等。产品或提供的劳务主要有：一卡通系统平台、软硬件产品销售及项目实施，以及一卡通用户的综合服务和增值运营服务。

本财务报表业经公司2025年8月27日第五届董事会第六次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

19正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本合并财务报表所载财务信息的会计期间为2025年

1月1日至2025年6月30日。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，宁波博太科智能科技有限公司（以下简称“博太科”）之子公司 BOSTEXTECHNOLOGIES INTERNATIONAL PTE LTD（以下简称“博太科新加坡”）从事境外经营，选择新加坡元为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程单项金额超过资产总额0.5%

重要的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的应付股利、其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的资本化研发项目单项金额超过资产总额0.5%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%

重要的承诺事项募集资金投资情况、保函情况重要的资产负债表日后事项期后利润分配事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

20正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

9、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

21正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下

22正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

23正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

10、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收银行承兑汇票对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口票据类型

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信应收商业承兑汇票用损失

应收账款、合同资产——账参考历史信用损失经验，结合当前状况以及龄组合对未来经济状况的预测，编制应收账款、其账龄他应收款和合同资产账龄与预期信用损失率

其他应收款——账龄组合对照表，计算预期信用损失应收账款、合同资产——合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及并范围内关联方组合对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口款项性质和未来12个月内或整个存续期预期信用损

其他应收款——合并范围内失率，计算预期信用损失关联方组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收票据应收账款、合同资产预其他应收款账龄

预期信用损失率(%)期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

24正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

11、存货

1.存货的分类

存货包括合同履约成本以及在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法和个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

对于合同履约成本，账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得前述1减2的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

12、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

25正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

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(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

13、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

专用设备年限平均法3-1556.33-31.67

其中：空调年限平均法4-8511.88-23.75

热水设备年限平均法5-1506.67-20.00

洗衣机年限平均法5、8511.88-19.00

其他年限平均法3-1556.33-31.67

运输工具年限平均法5519.00

14、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

15、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

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(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

16、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命使用寿命的其确定依据摊销方法

软件3-10受益年限平均年限法商标权10商标的有效年限平均年限法运营权根据运营权合同年限平均年限法专利权5专利技术的有效年限平均年限法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括人员人工费用、直接投入费用、折

旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同

时满足下列条件的，确认为无形资产：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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17、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

18、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

29正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

20、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

21、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

22、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

23、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中

在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或

服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的

应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

31正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的

单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司业务主要包括系统建设、运营与服务和智能管控等，各类业务确认的具体方法如下：

(1)系统建设

系统建设是指利用信息技术及软硬件产品对校园和园区的管理、生活与教学等方面进行数字化、网络化和智能化的建设。系统建设分为通过系统集成业务需要安装的产品销售以及单独的产品销售两种方式，属于在某一时点履行的履约义务。通过系统集成业务需要安装的产品销售在项目已实际完工并取得项目调试验收报告时确认收入；单独的产品销售，一般不需安装，在完成产品交付时确认收入。

(2)运营与服务

维护服务、运营增值、空调租赁服务等属于某一时段履行的履约义务，热水服务和洗衣服务属于某一时点履行的履约义务。

1)维护服务：公司在项目建设完毕后，在非质保期内或非质保范围内发生的、为保证系统的正常

运行而提供的维护服务，根据与客户签署的服务协议，按照规定的服务期限分摊确认收入。

2)运营增值：公司与基础运营商等签订运营增值业务合作协议，根据运营商等使用数据，以及事

先确定的结算方式确认收入。

3)热水服务和洗衣服务：一般与学生根据实际消费实时进行结算确认收入。

4)空调租赁服务：履约成本在整个履约期间均匀发生，按直线法确认收入。

(3)智能管控

公司在系统建设中进行与之相关的弱电工程业务，属于在某一时点履行的履约义务，在项目已实际完工并取得项目调试验收报告时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

24、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

25、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递

32正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

26、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是

与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

27、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

33正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

28、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

34正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税3%、6%、9%、10%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、25%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税1.2%、12%

30%后余值的1.2%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

青岛天高15%

广西筑波15%

南昌正元15%

福建正元15%

杭州容博15%

小兰智慧15%

四川正元15%

校云智慧15%

坚果智慧15%

双旗智慧15%

麦狐信息15%

博太科15%

尼普顿15%

杭州联创15%

北京泰德15%

博太科新加坡17%

正元数据20%

正元曦客20%

正元管理20%

正元智码20%

古格尔20%

江苏正元20%

物联科技20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1．增值税

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕第100号)，本公司及青岛天高公司、广西筑波公司、南昌正元公司、杭州容博公司、校云智慧公司、坚果智慧公司、双旗

35正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

智慧公司、麦狐信息公司、博太科公司和联创信息公司、正元智码公司和泰德汇智公司等13家公司销

售自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2．企业所得税

(1)高新技术企业税收优惠

本公司及青岛天高公司等16家公司系高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税。

(2)小微企业税收优惠

根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）及

《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），正元数据公司等7家公司符合小型微利企业标准，按20%的税率缴纳企业所得税。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金106907.8069270.76

银行存款256233104.81418449085.23

其他货币资金16741112.928574559.75

合计273081125.53427092915.74

其中：存放在境外的款项总额18869961.4421110100.66其他说明

所有权或使用权受限的款项详见“七、22、所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

52000000.008536883.05

益的金融资产

其中：

应收业绩补偿8536883.05

理财产品投资52000000.00

其中：

合计52000000.008536883.05

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

36正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

商业承兑票据549784.001618629.00

合计549784.001618629.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

57872028936.5497841703885191.16186

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%.0000.0020.000029.00的应收票据其

中：

商业承57872028936.5497841703885191.16186

100.00%5.00%100.00%5.00%

兑汇票.0000.0020.000029.00

57872028936.5497841703885191.16186

合计100.00%5.00%100.00%5.00%.0000.0020.000029.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合578720.0028936.005.00%

合计578720.0028936.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

85191.00-56255.0028936.00

账准备

合计85191.00-56255.0028936.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

37正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）490323861.91452741968.52

1至2年215242693.35214013598.28

2至3年139023849.98107741463.59

3年以上122154200.38130236556.70

3至4年56454147.7959020704.70

4至5年11095623.1318113693.68

5年以上54604429.4653102158.32

合计966744605.62904733587.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

966744179455787288904733173464731269

账准备100.00%18.56%100.00%19.17%

605.62619.30986.32587.09362.99224.10

的应收账款其

中：

966744179455787288904733173464731269

合计100.00%18.56%100.00%19.17%

605.62619.30986.32587.09362.99224.10

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备966744605.62179455619.3018.56%

合计966744605.62179455619.30

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

38正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏173464362.179455619.

5991256.31

账准备9930

173464362.179455619.

合计5991256.31

9930

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一16660437.44226788.0016887225.441.66%853856.27

客户二14320024.17398336.6014718360.771.44%1040824.34

客户三12108416.53637285.0012745701.531.25%637285.08

客户四10824331.632598012.0013422343.631.32%3859948.94

客户五8943500.000.008943500.000.88%798182.75

合计62856709.773860421.6066717131.376.55%7190097.38

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

19698644.013624667.915317654.9

应收质保金6073976.165954006.379363648.61

828

39正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

已验收未结算

865206.9843260.35821946.633278229.78163911.493114318.29

项目款

20563851.014446614.518595884.712477966.9

合计6117236.516117917.86

6560

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

205636117214446185956117912477

计提坏100.00%29.75%100.00%32.90%

851.0636.51614.55884.7617.86966.90

账准备其

中：

205636117214446185956117912477

合计100.00%29.75%100.00%32.90%

851.0636.51614.55884.7617.86966.90

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备20563851.066117236.5129.75%

合计20563851.066117236.51

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提减值准备-681.35

合计-681.35——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

40正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1067867.901088688.31

财务公司承兑汇票591500.00

合计1067867.901680188.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

10678106781680116801

计提坏100.00%100.00%

67.9067.9088.3188.31

账准备

其中：

银行承10678106781088610886

100.00%64.80%

兑汇票67.9067.9088.3188.31财务公

591500591500

司承兑35.20%.00.00汇票

10678106781680116801

合计100.00%100.00%

67.9067.9088.3188.31

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2910235.75

合计2910235.75

41正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款61194846.0051078467.51

合计61194846.0051078467.51

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金52113522.3850786592.81

备用金17186670.208057458.98

应收暂付款3742200.374596347.14

其他5048513.673773305.66

合计78090906.6267213704.59

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）41031102.2132483960.14

1至2年12912928.4212311286.39

2至3年9800038.398968689.83

3年以上14346837.6013449768.23

3至4年6341155.274354390.86

4至5年2815294.433416346.65

5年以上5190387.905679030.72

合计78090906.6267213704.59

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

780901689661194672131613551078

计提坏100.00%21.64%100.00%24.01%

906.62060.62846.00704.59237.08467.51

账准备

其中：

其他应78090100.00%1689621.64%6119467213100.00%1613524.01%51078

42正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

收款906.62060.62846.00704.59237.08467.51

780901689661194672131613551078

合计100.00%21.64%100.00%24.01%

906.62060.62846.00704.59237.08467.51

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备78090906.6216896060.6221.64%

合计78090906.6216896060.62

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额1624198.011231128.6413279910.4316135237.08

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-645646.42645646.42

——转入第三阶段-980003.84980003.84

本期计提1073003.55394521.65-706701.66760823.54

2025年6月30日余

2051555.141291292.8713553212.6116896060.62

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

16135237.016896060.6

其他应收款760823.54

16135237.016896060.6

合计760823.54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

43正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金保证金2050000.001年以内2.63%102500.00

押金保证金50000.001-2年0.06%5000.00

第二名押金保证金1011837.001年以内1.30%50591.85

押金保证金31154.001-2年0.04%3115.40

押金保证金56645.602-3年0.07%16993.68

押金保证金284262.004-5年0.36%227409.60

押金保证金75581.005年以上0.10%75581.00

第三名押金保证金283552.501-2年0.36%28355.25

押金保证金1020433.173-4年1.31%510216.59

第四名押金保证金1050000.001年以内1.34%52500.00

第五名押金保证金1000000.001年以内1.28%50000.00

合计6913465.278.85%1122263.37

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内32601408.2790.36%16467721.7088.97%

1至2年1583093.504.39%1591352.158.60%

2至3年1459700.924.05%152295.050.82%

3年以上436634.761.20%298341.011.61%

合计36080837.4518509709.91

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

客户一4960000.0013.75

客户二2809591.677.79

客户三1391142.603.86

客户四1139320.003.16

客户五859852.542.38

小计11159906.8130.94

其他说明：

44正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

16967106.016444961.517538192.317016047.8

原材料522144.56522144.56

7193

在产品5964446.315964446.315491771.805491771.80

76715682.073746287.373570731.970601337.1

库存商品2969394.742969394.74

8417

364689606.357853217.288570538.281734149.

合同履约成本6836389.086836389.08

42348981

委托加工物资931665.88931665.881286941.111286941.11

465268506.10327928.3454940578.386458176.10327928.3376130247.

合计

7683810872

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料522144.56522144.56

库存商品2969394.742969394.74

合同履约成本6836389.086836389.08

10327928.310327928.3

合计

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税11245676.6514242077.71

预缴所得税1403740.83379632.62

预缴增值税8062121.479659255.18

合计20711538.9524280965.51

45正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因青岛天高远大投资

24243.0024243.00

中心(有限

合伙)

合计24243.0024243.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

28792974

卓然9534

24425904

实业62.20.02.22

18971933

常电3638

35257382

股份57.22.53.75

35023507

三叶4791

82376147

草0.20.20.40

46正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

掌门

947.4057169.

物联

5878.5800

-智佰81746670

1503

节能66.0690.41

75.65

38323727

云马1048

23793449

智慧930..99.68

食惠

851.3374360.

多多

2690.3195

146250001964

七叶2183

2939000.4775

草6.08.0900.17

26111976

雄伟6351

62774388

科技888..09.61

沧海

000.5499009.

观止

000.5446

多又35473547

多71.9771.97慧教

385.978.6406.

汇学

15253

湖南24102535

1254

尼普406.833.

27.11

顿2031

176173541766

6837

小计1885771.3568

939.

7.17979.46

176173541766

6837

合计1885771.3568

939.

7.17979.46

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产530715545.19567691865.87

合计530715545.19567691865.87

47正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额6273244.5519776534.29868494836.1213776745.31908321360.27

2.本期增加

933835.8624040307.4524974143.31

金额

（1）购

933835.8622437621.4623371457.32

置

（2）在

1602685.991602685.99

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

448606.2016089915.7116538521.91

金额

（1）处

448606.2016089915.7116538521.91

置或报废

4.期末余额6273244.5520261763.95876445227.8613776745.31916756981.67

二、累计折旧

1.期初余额1895230.2212666170.11315745571.8510322522.22340629494.40

2.本期增加

150557.881218244.0254941752.88545060.7356855615.51

金额

（1）计

150557.881218244.0254941752.88545060.7356855615.51

提

3.本期减少

403205.6911040467.7411443673.43

金额

（1）处

403205.6911040467.7411443673.43

置或报废

4.期末余额2045788.1013481208.44359646856.9910867582.95386041436.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

48正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期末账面

4227456.456780555.51516798370.872909162.36530715545.19

价值

2.期初账面

4378014.337110364.18552749264.273454223.09567691865.87

价值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因因开发商青岛锦富置业有限公司陷入

借款合同纠纷，已被法院裁定败诉，青岛中锦大厦写字楼4227456.45中锦大厦的房产证办理事项也因此延后。

其他说明

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程31633492.4114256559.61

合计31633492.4114256559.61

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

热水等在建运31633492.431633492.414256559.614256559.6营项目1111

31633492.431633492.414256559.614256559.6

合计

1111

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额新乡学院145410651137

717978.2278.22

热水580094997438其他

38.99%%

等项.00.94.93目湖州

5091250022724772

学院93.7493.74

700.136.855.991.其他

热水%%

00331750

项目

49正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

北京外国

813871777177

语大88.1988.19

200.378.378.其他

学热%%

004242

水项目西南

482630673057

大学100063.5663.56

400.540.535.其他

热水5.58%%

007113

项目昭通卫生

235718551855

职业78.6978.69

500.154.154.其他

学院%%

004646

热水项目浙江药科

423023432343

职业55.3955.39

000.077.077.其他

大学%%

000202

热水项目

3918131517433058

1000

合计9600963639443575

5.58.00.27.77.46

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额76612388.0276612388.02

2.本期增加金额141713.16141713.16

租入141713.16141713.16

3.本期减少金额

处置

4.期末余额76754101.1876754101.18

二、累计折旧

1.期初余额34938231.7134938231.71

2.本期增加金额6778535.566778535.56

（1）计提6778535.566778535.56

3.本期减少金额

（1）处置

50正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额41716767.2741716767.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值35037333.9135037333.91

2.期初账面价值41674156.3141674156.31

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权运营权合计

一、账面原值

1.期初60381909169306377100000.1235254924914083

余额.599.1500.217.95

2.本期1070170011453912

752212.40

增加金额.00.40

1070170011453912

（1）购置752212.40.00.40

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末1070170060381909170058597100000.1235254926059475

余额.00.591.5500.210.35

二、累计摊销

51正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初39821659101044424555833.5368447.15079036

余额.148.7745789.14

2.本期5691484.1252204719324154

35672.34355000.02719950.98

增加金额17.17.68

5691484.1252204719324154

（1）计提35672.34355000.02719950.98

17.17.68

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末45513143113566474910833.6088398.17011452

35672.34

余额.315.9447763.82

三、减值准备

1.期初

756000.00756000.00

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末

756000.00756000.00

余额

四、账面价值

1.期末1066602714868766557361152189166.6264150.89724226

账面价值.66.28.615345.53

2.期初20560250675059502544166.6984101.97594468

账面价值.45.385543.81

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例25.57%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

52正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、开发支出

单位：元期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

开发支出31815831.6931815831.6916640423.6416640423.64

合计31815831.6931815831.6916640423.6416640423.64

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

福建正元74407.8774407.87

杭州容博2535964.362535964.36

麦狐信息3703323.243703323.24

博太科8327244.568327244.56

91748137.091748137.0

尼普顿

24107105.924107105.9

联创信息

北京泰德3759979.603759979.60

格式科技212329.16212329.16

134468491.134468491.

合计

7373

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

麦狐信息1481748.7129166.001510914.71

博太科2907329.17197148.003104477.17

尼普顿5726511.97958695.366685207.33

联创信息1222662.00305665.501528327.50

北京泰德48763.7324042.1972805.92

11387015.512901732.6

合计1514717.05

53正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费37976840.181911937.183974979.3035913798.06

停车费391777.0854666.72337110.36

运营服务费17220324.908034318.157286991.2117967651.84

合计55588942.169946255.3311316637.2354218560.26其他说明

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备23873990.743581098.6324422533.363663380.00

内部交易未实现利润13359648.701774522.377743588.39655638.81

可抵扣亏损296970145.8644969667.04216565280.3832643570.63坏账准备（应收账

177577159.2926660195.90171194936.4325729224.08款、应收票据）

无形资产可抵扣暂时34888767.565233315.1334888767.565233315.13

54正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

性差异租赁负债可抵扣暂时

28397645.524219776.5034623006.215193450.94

性差异

合计575067357.6786438575.57489438112.3373118579.59

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

45613583.366842037.5055711697.038356754.54

资产评估增值税前一次性扣除的固

15269369.892290405.4816477508.112471626.22

定资产

使用权资产影响30704579.534570822.0435439058.795315858.83

合计91587532.7813703265.02107628263.9316144239.59

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6147973.2280290602.355568311.6567550267.94

递延所得税负债6147973.227555291.805568311.6510575927.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

未弥补亏损188494180.00148523988.28

坏账准备（应收账款、其他应收款）18816892.6318489854.64

租赁负债抵扣暂时性差异6543221.175085145.38

资产减值准备（存货、合同资产）574997.08575764.06

合计214429290.88172674752.36

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年27176.9827176.98

2026年331079.95331079.95

2027年1064329.42772422.69

2028年1508502.181554939.05

2029年14257749.9113948157.68

2030年9694456.099694456.09

2031年16442060.6816442060.68

2032年25873598.4525873598.45

2033年30826376.3230826376.32

2034年49053720.3949053720.39

2035年39415129.63

55正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计188494180.00148523988.28其他说明

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

32359365.824355542.832209575.523657124.3

合同资产8003822.938552451.18

1857

预付长期资产10700008.810700008.8

5040548.625040548.62

购置款00

预付在建项目12000000.012000000.0

7500000.007500000.00

的学校管理费00待安装的洗衣

174004.20174004.202811931.442811931.44

设备

49573918.641570095.753221515.744669064.6

合计8003822.938552451.18

3091

其他说明：

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

汇票、保汇票、保

4109231410923178854457885445

货币资金质押函保证金质押函保证金.59.59.36.36等等

4109231410923178854457885445

合计.59.59.36.36

其他说明：

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款611450000.00487900000.00

信用借款90850000.0090850000.00

短期借款应付利息513065.63531256.08

合计702813065.63579281256.08

短期借款分类的说明：

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

56正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

商业承兑汇票724911.09

银行承兑汇票27397526.4821725937.62

合计27397526.4822450848.71

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款179343432.93184006063.60

长期资产购置款4042169.891783041.10

学校管理费及水电费7901810.366852848.87

合计191287413.18192641953.57

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1229600.00963200.00

其他应付款79122712.2193044438.46

合计80352312.2194007638.46

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

南昌易康投资管理有限公司1229600.00963200.00

合计1229600.00963200.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金64522387.4683760952.63

往来款7861682.071029584.10

应付暂收款2608698.664164032.16

其他4129944.024089869.57

合计79122712.2193044438.46

57正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

27、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收空调租金等运营租金29953685.0339996010.69

合计29953685.0339996010.69

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收系统集成项目进度款22043384.0722728302.66

预收货款、服务费7842182.136903323.75

合计29885566.2029631626.41账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36100831.94156721175.40171893843.1320928164.21

二、离职后福利-设定

1079986.2111277268.7711088022.281269232.70

提存计划

三、辞退福利256915.49256915.49

合计37180818.15168255359.66183238780.9022197396.91

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

34272113.59138575407.05154503448.6418344072.00

和补贴

2、职工福利费2360635.092360635.09

3、社会保险费739769.886294734.106264253.96770250.02

其中：医疗保险费720431.886066200.576039004.25747628.20

工伤保险费19338.00196206.94194859.1120685.83

58正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

生育保险费32326.5930390.601935.99

4、住房公积金76495.688081782.368069486.3688791.68

5、工会经费和职工教

1012452.791408616.80696019.081725050.51

育经费

合计36100831.94156721175.40171893843.1320928164.21

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1044364.0910916261.2610731319.701229305.65

2、失业保险费35622.12361007.51356702.5839927.05

合计1079986.2111277268.7711088022.281269232.70

其他说明：

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3726278.1918992482.14

企业所得税4085773.842674782.04

个人所得税1263505.161227052.35

城市维护建设税311778.341084412.69

教育费附加130711.64479116.49

地方教育附加78449.77295216.23

印花税241563.78424009.60

房产税13173.8113173.81

土地使用税29.0229.02

合计9851263.5525190274.37其他说明

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款24976204.5723981069.29

一年内到期的应付债券350427.00935080.80

一年内到期的长期应付款145019.29137994.01

一年内到期的租赁负债11605924.4712050645.38

一年内到期的预收服务款8987134.8134877218.50

合计46064710.1471982007.98

其他说明：

32、其他流动负债

单位：元

59正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

已背书未终止确认票据100000.00

待转销项税额3207076.942878567.52

合计3307076.942878567.52

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款1006279.591511310.36

保证借款36000000.009950000.00

合计37006279.5911461310.36

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

34、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券310613012.57304994757.98

合计310613012.57304994757.98

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元本期按面本期转股溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期转股溢折期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还减少价摊余额违约销息面值销转出

2023350304310

818673336382

正元100.年04730994613

6年180.497800.58.1否

转0200月18000.757.012.

536.93009日009857

60正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

350304310

818673336382

730994613

合计180.497800.58.1

000.757.012.

536.93009

009857

（3）可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2023〕553号）核准，公司于2023年4月18日公开发行了面值

35073.00万元可转换公司债券（以下简称可转债），可转债存续期限为六年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.2%、第二年0.4%、第三年0.6%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%。可转债转股时间为自发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即2023年10月24日至2029年4月17日），初始转股价32.85元/股。2023年5月，因公司实施2022年年度利润分配方案，转股价格调整为32.80元/股，调整后的转股价格自2023年6月5日起生效。2023年12月，因公司股票已出现连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格低于转股价格32.80元/股的85%，触发向下修正条款，转股价格调整为21.99元/股，调整后的转股价格自2023年12月6日起生效。2024年6月，因公司实施2023年年度利润分配方案，转股价格调整为21.95元/股，调整后的转股价格自2024年6月3日起生效。2025年05月，因公司实施2024年年度利润分配方案，转股价格调整为21.93元/股，调整后的转股价格自2025年5月28日起生效。

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁23334942.2227657506.21

合计23334942.2227657506.21其他说明

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款174239.71248549.30

合计174239.71248549.30

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付售后回租款项174239.71248549.30

其他说明：

37、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收空调租金等运营租金47330503.1257607966.08

合计47330503.1257607966.08

61正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1420861714210153

股份总数15354.0015354.00

9.003.00

其他说明：

本期股本增加系本期共有3368张可转换公司债券行使了转股权利，增加股本15354股所致。

39、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2023〕553号）核准，公司公开发行可转换公司债券3507300张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币350730000.00元。扣除承销费、保荐费等与发行可转换公司债券直接相关的外部费用后，实际募集资金净额为342274181.53元。上述募集资金的到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具验资报告（天健验〔2023〕152号）。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公58020425796469

3506553336855727.883503185

司债券0.672.79

58020425796469

合计3506553336855727.883503185

0.672.79

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

本期减少系可转换公司债券转股所致。

其他说明：

40、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

475579345.34339095.012963255.42472955184.93

价）

合计475579345.34339095.012963255.42472955184.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1.股本溢价增加339095.01元，系可转换公司债券行权溢价部分转入股本溢价所致。

62正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.股本溢价减少2963255.42元，系取得麦狐信息公司和博太科公司少数股东股权，取得成本与按股权比例计算的子公

司净资产份额的差额冲减资本公积所致。

41、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份40110898.0840110898.08

合计40110898.0840110898.08

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年1月29日，经第四届董事会第三十一次会议审议通过，公司拟使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部

分公司股份用于维护公司价值及股东权益，回购的股份将按照有关回购规则和监管指引要求在规定期限内出售。截至

2024年4月10日，回购方案已实施完毕，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份3303000股，占公司当前总股本的2.32%，最高成交价为16.77元/股，最低成交价为9.11元/股，成交总金额为人民币

40107177.68元，交易费用为3720.40元。

42、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损552370.51267914329784.5938130.0882155.1

益的其他5.63944综合收益外币

552370.51267914329784.5938130.0882155.1

财务报表

5.63944

折算差额

其他综合552370.51267914329784.5938130.0882155.1

收益合计5.63944

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积45845243.9845845243.98

合计45845243.9845845243.98

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

44、未分配利润

单位：元

63正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期上期

调整后期初未分配利润404597985.74398492396.52

加：本期归属于母公司所有者的净利

-18736386.69-8593515.44润

应付普通股股利2775673.405551202.12

期末未分配利润383085925.65384347678.96

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务460053677.17253120174.91459923202.20253150943.07

合计460053677.17253120174.91459923202.20253150943.07

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2收入合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2196944113948621969441139486

系统建设

84.9450.8784.9450.87

运营与服1922868102262519228681022625

务72.4993.2572.4993.25

1519948128900615199481289006

智能管控

5.324.755.324.75

3287283240188632872832401886

其他

4.426.044.426.04

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间

64正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

分类

其中：

在某一时

3559202206842435592022068424

点确认收

71.3321.2671.3321.26

入在某一时

1041334462777510413344627775

段内确认

05.843.6505.843.65

收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

4600536253120146005362531201

合计

77.1774.9177.1774.91

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司主要业务为系统建设、运营与服务和智能管控。本公司根据不同的合同约定分阶段收款，上述业务中本公司均作为主要责任人直接进行销售或提供服务。系统建设和智能管控属于时点履约义务，于项目验收通过时客户取得控制权，本公司取得无条件收款权利。运营与服务中的运维、空调租赁属于在某一时段内履行的履约义务，于合同期内按直线法摊销确认收入；运营与服务中的洗衣服务、热水服务，属于时点履约义务，于服务提供时客户取得相关商品控制权，本公司取得无条件收款权利。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为56573141.08元，其中，

9966383.12元预计将于2025年度确认收入，26858735.76元预计将于2026年度确认收入，19748022.20元预计

将于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

46、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税507358.13553979.28

教育费附加216723.56238278.49

房产税26347.6226347.62

65正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

土地使用税58.04625.77

车船使用税3960.006000.00

印花税194865.00171031.50

地方教育附加147011.76158852.30

合计1096324.111155114.96

其他说明：

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33028491.8729537683.51

办公费3795625.923066306.16

房租物管费5193820.665015191.59

折旧费与摊销5188399.084672957.98

中介咨询费1922548.283514685.35

差旅交通费1588815.651859988.67

业务招待费3398460.042712338.68

其他2044448.561943272.71

合计56160610.0652322424.65其他说明

48、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬47159563.5641379872.57

业务招待费7414234.767373557.14

差旅交通费5268799.476634929.72

办公费2639076.513241313.50

劳务费30000.00129532.08

广告宣传费891559.86526224.42

房租物管费3552645.293876654.24

物料消耗79681.97237251.71

折旧费与摊销6700699.698994769.82

其他125238.44364309.14

合计73861499.5572758414.34

其他说明：

49、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬70837394.1265135445.80

委外研发费391875.62

差旅交通费2153070.711998357.45

折旧费与摊销3060525.403931724.36

办公费1736873.862399427.25

房租物管费2672886.682837618.78

物料消耗149625.28220792.22

66正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

中介咨询费6830.19

其他312828.34465227.81

合计80930034.5877380469.29其他说明

50、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出18144457.4719157956.63

减：利息收入871593.872435050.33

汇兑损益11977.956087.24

银行手续费414848.44274919.21

合计17699689.9917003912.75其他说明

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助10026204.029354668.88

增值税加计抵减462.7916723.28

代扣个人所得税手续费返还113543.74135632.87

合计10140210.559507025.03

52、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

业绩补偿-349788.66

合计-349788.66

其他说明：

53、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-6837939.68438183.05

理财产品投资收益740.691.44

分红收益7902.00

合计-6837198.99446086.49其他说明

54、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失56255.006656.08

67正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款坏账损失-5991256.31-4328940.75

其他应收款坏账损失-760823.54234916.62

合计-6695824.85-4087368.05其他说明

55、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十、商誉减值损失-1514717.05-1457980.72

十一、合同资产减值损失549309.60-1483237.64

合计-965407.45-2941218.36

其他说明：

56、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-514220.02-363699.89

57、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无法支付的款项6532.4334641.676532.43

违约金补偿2188.3565770.372188.35

其他187450.20114993.13187450.20

合计196170.98215405.17196170.98

其他说明：

58、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠50000.00110000.0050000.00

罚款及税收滞纳金400757.5175232.32400757.51

地方水利基金建设17940.2919371.84

非流动资产毁损报废损失19158.158200.0019158.15

赔偿款250000.00

其他429269.66579467.88429269.66

合计917125.611042272.04899185.32

其他说明：

68正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

59、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5627581.355321698.53

递延所得税费用-15760970.55-13776287.37

合计-10133389.20-8454588.84

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-28757840.08

按法定/适用税率计算的所得税费用-298207.09

子公司适用不同税率的影响-1511292.15

调整以前期间所得税的影响442127.55

非应税收入的影响-4316314.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1130298.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-48740.59本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

7199172.02

亏损的影响

研发费加计扣除-12730433.19

所得税费用-10133389.20

其他说明：

60、其他综合收益

详见附注42

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回票据、保函保证金8567505.0310613512.52

往来款净额7473567.944977993.18

收回押金保证金、备用金等23030940.5621645758.02

政府补助2869908.672672046.87

利息收入871842.912435050.33

其他205296.22201403.24

合计43019061.3342545764.16

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

69正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营性付现费用55235432.9437581362.51

支付押金保证金48493111.1743695020.17

支付票据、保函保证金5413051.738485345.45

往来款净额5941334.405871119.11

对外捐赠50000.00110000.00

其他564975.01932272.04

付现研发支出7032115.068313299.13

合计122730020.31104988418.41

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品1100000.002000.00

合计1100000.002000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

68400571.0783103399.14

资产支付的现金

合计68400571.0783103399.14

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购库存股40110898.08

70正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

支付使用权资产租赁款6705884.155702734.02

支付长期应付款85173.90

收购少数股东股权支付的款项4632000.00

合计6791058.0550445632.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

579281256.582450000.10437320.8469355511.702813065.

短期借款

080002563长期借款（含

35442379.640000000.013664863.461982484.1

一年内到期的204967.91

5006长期借款）应付债券（含

305929838.310963439.

一年内到期的6773235.131402578.00337056.34

7857应付债券）

长期应付款386543.3117889.5985173.90319259.00租赁负债（含

39708151.534940866.6

一年内到期的1938599.256705884.15

99租赁负债）

960748169.622450000.19372012.6491214010.111101911

合计337056.34

41008705.05

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

单位：元项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额308720.00616963.00

其中：支付货款308720.00616963.00

小计308720.00616963.00

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-18624450.88-3659529.67

加：资产减值准备7661232.307028586.41

固定资产折旧、油气资产折

56855615.5152636767.25

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6778535.565489811.91

71正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无形资产摊销19324154.6818796070.54

长期待摊费用摊销11316637.2311845426.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号514220.02363699.89填列）固定资产报废损失（收益以

19158.158200.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

349788.66“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

18156435.4219164043.87

列）投资损失（收益以“－”号填

6837198.99-446086.49

列）递延所得税资产减少（增加以-12740334.41-11982365.19“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3020636.14-1803782.76“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-78810330.66-58367699.22

填列）经营性应收项目的减少（增加-83236007.65-112913269.20以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-83948122.85-130662982.96以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-152566906.07-204503108.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额268971893.94299427440.00

减：现金的期初余额419207470.38541073829.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-150235576.44-241646389.16

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金268971893.94419207470.38

其中：库存现金106907.8069270.76

可随时用于支付的银行存款256233104.81418449792.90可随时用于支付的其他货币资

12631881.33688406.72

金

72正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

三、期末现金及现金等价物余额268971893.94419207470.38

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（4）其他重大活动说明

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金4109231.597283109.03银行承兑汇票和保函保证金

合计4109231.597283109.03

63、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金18869961.44

其中：美元欧元港币

新加坡元3358899.495.617918869961.44

应收账款1784739.58

其中：美元欧元港币

其中：新加坡元317688.035.61791784739.58长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款79941.93

其中：新加坡元14229.865.617979941.93

应付账款543084.58

其中：新加坡元96670.395.6179543084.58

其他应付款318362.57

其中：新加坡元56669.325.6179318362.57

其他说明：

73正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体名称境外主要经营地记账本位币选择依据博太科新加坡公司新加坡新加坡元款项以新加坡元结算为主

65、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1.使用权资产相关信息详见“七、15使用权资产”之说明。

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见“五、29租赁”之说明。计入当期损益的短期租

赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用2854909.623487800.70

合计2854909.623487800.70

3.与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用749302.23875111.34

与租赁相关的总现金流出10609707.769071556.54

售后租回交易产生的相关损益-17889.59-24250.71

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见“十二、1（二）流动性风险”之说明。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

74正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬82558234.8075766133.91

折旧费与摊销4034785.094216551.80

房租物管费3171845.873347823.58

差旅交通费2428023.902349467.39

办公费3432881.032664637.98

物料消耗157985.49312140.12

委外研发费388966.19

其他314856.26465227.81

中介咨询费6830.19

合计96105442.6389510948.78

其中：费用化研发支出80930034.5877380469.29

资本化研发支出15175408.0512130479.49

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益基础教育管理与服务一体化云平台项166404214876563151698

目——智3.640.824.46慧教育管学服一体化平台

iBOS 出入

121950.8121950.8

口通道管

理软件

BS798 掌静

脉人脸识60295.1360295.13别终端

L 系列门禁

38869.7438869.74

控制器智能空间

77731.4777731.47

盒

166404215175403181583

合计

3.648.051.69

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

基础教育管理与78%2026年12月31内嵌公司产品出2024年07月01软件完成内测，

75正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

服务一体化云平日售日开始进行试点项

台项目——智慧目实施与跟踪。

教育管学服一体化平台开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

单位：元新设子公司名称股权取得方式股权取得时点股权取得成本股权取得比例浙江正元智慧信息技术

新设子公司2025/5/2720000000.00100%服务有限公司

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

28500000软件和信息

青岛天高山东青岛44.22%0.13%设立.00技术服务业

12115000软件和信息

广西筑波广西南宁65.00%设立.00技术服务业

2360000.软件和信息

南昌正元江西南昌63.56%设立

00技术服务业

10800000软件和信息非同一控制

福建正元福建福州51.00%.00技术服务业下企业合并

10000000软件和信息非同一控制

杭州容博浙江杭州51.05%.00技术服务业下企业合并

13000000软件和信息

正元数据浙江杭州51.00%设立.00技术服务业

5000000.软件和信息

四川正元四川成都51.00%设立

00技术服务业

76正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

10000000软件和信息

正元曦客浙江杭州100.00%设立.00技术服务业

10000000软件和信息

校云智慧浙江杭州51.00%设立.00技术服务业

80000000软件和信息

小兰智慧浙江杭州64.79%设立.00技术服务业

14412000软件和信息

坚果智慧浙江杭州51.00%设立.00技术服务业

10000000软件和信息

双旗智慧浙江杭州61.00%设立.00技术服务业

1000000.软件和信息

正元管理浙江杭州100.00%设立

00技术服务业

计算机、通

15000000信和其他电非同一控制

博太科浙江宁波65.00%.00子设备制造下企业合并业

1727307.软件和信息非同一控制

麦狐信息浙江杭州65.00%

00技术服务业下企业合并

44600000软件和信息非同一控制

尼普顿浙江杭州51.00%.00技术服务业下企业合并

5000000.软件和信息非同一控制

杭州联创浙江杭州51.00%

00技术服务业下企业合并

8000000.软件和信息

正元智码浙江杭州51.00%设立

00技术服务业

20408000软件和信息

古格尔浙江杭州51.00%设立.00技术服务业

30000000软件和信息

江苏正元江苏南京51.00%设立.00技术服务业

5894100.科技推广和非同一控制

北京泰德北京北京51.00%

00应用服务业下企业合并

50000000科技推广和

物联科技浙江杭州100.00%设立.00应用服务业

20000000软件和信息

正元信息浙江宁波100.00%设立.00技术服务业

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司直接持股青岛天高公司44.2187%的股权，通过正元管理公司间接持有青岛天高公司0.1317%的股权，直接和间接共持有青岛天高公司44.3504%的股权。青岛天高远大投资中心（有限合伙）（以下简称天高远大合伙）持有青岛天高公司13.1718%的股权，正元管理公司通过天高远大合伙拥有青岛天高公司13.1718%的表决权，故公司能够控制青岛天高公司。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

尼普顿49.00%11885876.630.00140680819.05

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

77正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

153451536688332950583835124351886432310171843819

尼普

214179220064508449693581340468850289133340125734

顿

4.319.914.221.09.580.673.594.588.171.43.283.71

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

1383411240192724019274236936120720121337732133773

尼普顿1099092

84.469.099.097.5768.572.222.22

3.43

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

博太科2025年6月51.00%65.00%

麦狐信息2025年6月51.00%65.00%

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元博太科麦狐信息

购买成本/处置对价4747222.89639874.50

--现金2.001.00

--非现金资产的公允价值

--业绩补偿4747220.89639873.50

购买成本/处置对价合计4747222.89639874.50

减：按取得/处置的股权比例计算的子

1872185.50551656.47

公司净资产份额差额

其中：调整资本公积2875037.3988218.03调整盈余公积调整未分配利润其他说明

78正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计176635689.46176118857.17下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-6837939.68-693115.04

--综合收益总额-6837939.68-693115.04其他说明

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10140210.559507025.03其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

79正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表七3、七4、七5、七7、七9及七21之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年06月30日，本公司应收账款和合同资产的6.55%(2024年06月30日6.71%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

80正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

银行借款764795549.79740223470.85697159441.6343064029.22

应付票据27397526.4827397526.4827397526.48

应付账款191287413.18191287413.18191287413.18

其他应付款80352312.2180352312.2180352312.21

应付债券310963439.57370636973.002627388.7511852442.58356157141.67

租赁负债34940866.6937324433.5912765193.2619060901.335498339.00

长期应付款319259.00340427.04170347.80170079.240.00

小计1410056366.921447562556.351011759623.3174147452.37361655480.67（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款614723635.73623352691.94611781980.7911570711.15

应付票据22450848.7122450848.7122450848.71

应付账款192641953.57192641953.57192641953.57

其他应付款94007638.46200865300.00200865300.00

应付债券305929838.78373681664.703740323.2010169003.70359772337.80

租赁负债39708151.5942851782.4513364667.1517991598.9411495516.36

长期应付款386543.31440065.14170347.80269717.34

小计1269848610.151456284306.511045015421.2240001031.13371267854.16

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1利率风险

截至2025年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元(2024年12月31日：人民币9950000元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七63之说明。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------

81正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计量

（一）交易性金融资

52000000.0052000000.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益52000000.0052000000.00的金融资产

（4）理财产品投资52000000.0052000000.00

2.应收款项融资1067867.901067867.90

3.其他权益工具投资24243.0024243.00

持续以公允价值计量

53092110.9053092110.90

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.理财产品投资：公司根据购买的理财产品原值确定其公允价值。

2.应收款项融资：根据银行承兑汇票的票面金额并评估预期信用风险和计量预期信用损失确定其公允价值。

3.其他权益工具投资系对青岛天高远大投资中心（有限合伙）的投资，公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

杭州正元杭州企业管理咨询2000万25.82%25.82%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是陈坚。

其他说明：

陈坚持有杭州正元87.50%的股权，通过杭州正元控制本公司25.82%的股权。李琳系陈坚先生配偶，持有本公司

2.60%的股权。根据其声明，李琳为陈坚的一致行动人，据此，陈坚先生可以通过李琳控制本公司2.60%股权。综上，陈

坚先生合计控制公司28.42%股份，系本公司的实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十（1）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十（2）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

82正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合营或联营企业名称与本企业关系常电股份本公司之联营企业掌门物联本公司之联营企业云马智慧本公司之联营企业卓然实业本公司之联营企业雄伟科技本公司之联营企业食惠多多本公司之联营企业智佰节能本公司之联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

李琳陈坚之配偶、本公司之股东陈艺戎陈坚之女贾立民尼普顿公司之股东

杭州鑫尼投资管理合伙企业（有限合伙）尼普顿公司之股东杭州昭晟投资管理合伙企业(有限合伙）尼普顿公司之股东广宇集团股份有限公司陈艺戎之近亲属控制的企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

常电股份采购设备6759849.55否2288892.84

掌门物联采购设备2653564.63否2426978.27

物业管理、水电

卓然实业874715.33否1131929.83费

采购设备、技术

云马智慧877700.92否490357.40开发

雄伟科技采购设备7960130.22否3929189.11

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

卓然实业系统建设、运营与服务61320.75

常电股份系统建设、运营与服务15547.67267427.36

云马智慧系统建设、运营与服务46048.11278618.90

掌门物联系统建设、运营与服务423498.5245324.60

食惠多多系统建设、运营与服务7433.6318584.07

杭州雄伟系统建设、运营与服务47169.81332089.53

智佰节能运营与服务355484.91

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

83正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额卓然实520149555162867415房屋

业425.00549.223.495.82关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

陈坚、李琳23550000.002023年01月17日2026年01月17日否

陈坚、李琳10000000.002023年01月04日2027年02月27日否

陈坚、李琳10000000.002022年06月16日2027年06月16日否

陈坚、李琳30000000.002024年03月07日2025年03月07日否

陈坚、李琳20000000.002025年02月26日2026年02月12日否

陈坚、李琳30000000.002024年04月15日2027年04月11日否

陈坚、李琳50000000.002024年01月01日2027年12月31日否

陈坚、李琳100000000.002022年07月08日2025年07月07日否

陈坚、李琳10000000.002025年03月27日2026年03月26日否

陈坚、李琳30000000.002024年03月17日2025年12月26日否

陈坚20000000.002023年07月11日2026年07月10日否关联担保情况说明

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2550905.922097294.81

84正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款常电股份224965.0088779.50239947.5081698.63

卓然实业600000.00150750.00600000.00134500.00

云马智慧1800102.50178718.382002824.50100141.23广宇集团股份有

3235056.76161752.844668996.76246525.06

限公司

智佰节能454714.4122735.72

掌门物联50000.002500.00136461.116823.06

小计5910124.26582500.728102944.28592423.70

预付款项常电股份2591.912591.91

卓然实业209936.6921956.47

掌门物联330.00

雄伟科技177991.68

小计212858.60202540.06

其他应收款卓然实业1459479.60373691.531459479.60270263.73

雄伟科技381439.31304071.97370000.00177176.10

食惠多多67152.003357.6067152.003357.60广宇集团股份有

146002.2913600.23

限公司

小计2054073.20694721.331896631.60450797.43广宇集团股份有

其他非流动资产20000.001000.00限公司

小计20000.001000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款掌门物联1897591.261982605.31

常电股份4074200.782325096.57

云马智慧2194606.232332054.34

雄伟科技9172693.334815527.25

小计17339091.6011455283.47

合同负债雄伟科技22123.8922123.89

广宇集团股份有限公司343102.69

小计365226.5822123.89

其他应付款常电股份160626.40110626.40

掌门物联14000.00

卓然实业2100.00

小计160626.40126726.40

租赁负债卓然实业17828386.1720360618.37

小计17828386.1720360618.37

一年内到期的非流动负债卓然实业6177699.725472368.18

小计6177699.725472368.18

85正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、股份支付的修改、终止情况无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.募集资金投资情况

截至2025年6月30日，本公司公开发行可转债募集资金实际投资情况如下：

单位：万元承诺投资项目项目投资总额募集资金承诺投资总额募集资金实际累计投入基础教育管理与服务一体化云平台

34673.0024227.422453.16

项目

补充流动资金10000.0010000.0010038.79

小计44673.0034227.4212491.95

2.保函情况

截至2025年6月30日，公司开立的尚在有效期内的保函余额为2775345.10元。

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为系统建设、运营与服务和智能管控等，公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。

因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注七、45之说明。

86正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

控股股东及其一致行动人股权质押情况

截至2025年06月30日，控股股东及其一致行动人股份被质押情况如下：

股东名称期末持有数量（股）期末质押数量（股）质押比例（%）用途

杭州正元公司366806172601600370.93%补充流动资金

小计366806172601600370.93%

3、其他

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）414816476.08373161175.56

1至2年195183211.57195405345.65

2至3年133578030.71102190204.90

3年以上116286489.65123087661.57

3至4年56463846.7058895402.42

4至5年10247079.5516921868.44

5年以上49575563.4047270390.71

合计859864208.01793844387.68

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

859864157750702114793844152194641649

账准备100.00%18.35%100.00%19.17%

208.01082.34125.67387.68568.71818.97

的应收账款其

中：

859864157750702114793844152194641649

合计100.00%18.35%100.00%19.17%

208.01082.34125.67387.68568.71818.97

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

87正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备859864208.01157750082.3418.35%

合计859864208.01157750082.34

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏152194568.157750082.

5555513.63

账准备7134

152194568.157750082.

合计5555513.63

7134

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

客户一22488914.840.0022488914.842.50%

客户二18644614.130.0018644614.132.07%

客户三16660437.44226788.0016887225.441.88%853856.27

客户四14320024.17398336.6014718360.771.64%1040824.34

客户五12108416.53637285.0012745701.531.42%637285.08

合计84222407.111262409.6085484816.719.51%2531965.69

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2430000.001680000.00

其他应收款109126033.52132976420.88

合计111556033.52134656420.88

88正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

南昌正元2430000.001680000.00

合计2430000.001680000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方款项84851155.6297409259.81

押金保证金21482077.7734251153.70

备用金6058673.595989303.00

应收暂付款2679344.87

其他1209120.183474747.20

合计116280372.03141124463.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）89082915.23112862164.18

1至2年15430072.7417110703.50

2至3年6075730.595471264.93

3年以上5691653.475680331.10

3至4年2754977.371703027.62

4至5年1326266.851468982.70

5年以上1610409.252508320.78

合计116280372.03141124463.71

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

1162807154310912614112481480132976

计提坏100.00%6.15%100.00%5.77%

372.0338.51033.52463.7142.83420.88

账准备

其中：

89正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1162807154310912614112481480132976

合计100.00%6.15%100.00%5.77%

372.0338.51033.52463.7142.83420.88

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备116280372.037154338.516.15%

合计116280372.037154338.51

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额1284718.19686924.416176400.238148042.83

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-15430072.7415430072.74

——转入第三阶段-1820694.781820694.78

本期计提14827480.27-13693695.78-2127488.81-993704.32

2025年6月30日余

682125.72602606.595869606.207154338.51

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款8148042.83-993704.327154338.51

合计8148042.83-993704.327154338.51

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

90正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一拆借款与代垫款65868929.901年以内56.65%

客户二拆借款与代垫款2776986.311年以内2.39%

拆借款与代垫款4567342.471-2年3.93%

客户三拆借款与代垫款5152753.421年以内4.43%

客户四拆借款与代垫款58164.001年以内0.05%

拆借款与代垫款4836664.401-2年4.16%

拆借款与代垫款6748.002-3年0.01%

客户五押金保证金283552.501-2年0.24%28355.25

押金保证金1020433.173-4年0.88%510216.59

合计84571574.1772.74%538571.84

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

416508366.410173069.378295435.371960138.

对子公司投资6335297.076335297.07

16097770

对联营、合营149465438.148860558.149427826.148822946.

604880.00604880.00

企业投资59597676

565973804.559033627.527723262.520783085.

合计6940177.076940177.07

75685346

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

58080885808088

青岛天高.06.06

64097416409741

广西筑波.63.63

16908321690832

南昌正元.24.24

27686542768654

福建正元.36.36

3637701300000.0867833.04505534300000.0

杭州容博.7300.730小兰智慧523191212958006527712

91正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4.410.004.41

26759502675950

四川正元.86.86

68710516871051

正元数据.25.25

26059922605992

校云智慧.22.22

10000001000000

正元曦客

0.000.00

95316419531641

坚果智慧.74.74

37881023788102

双旗智慧.29.29

正元管理50000.0050000.00

39870412181169639874.546269152181169

麦狐信息.11.140.61.14

22620123854127474722227367343854127

博太科

0.88.93.893.77.93

17446091744609

尼普顿

17.1917.19

38250003825000

杭州联创

0.000.00

30000003000000

正元智码.00.00

50000005000000

古格尔.00.00

51000005100000

江苏正元.00.00

11385171138517

北京泰德

8.738.73

19000001900000

物联科技

0.000.00

371960163352973282583538709741017306335297

合计0.000.00

38.70.073.00.3969.09.07

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

28792974

卓然9534

24425904

实业62.20.02.22

18971933

常电3638

35257382

股份57.22.53.75三叶350247913507

草82370.206147

92正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告.20.40掌门

947.4057169.

物联

5878.5800

-智佰81746670

1503

节能66.0690.41

75.65

15261421

云马604810486048

02601330

智慧80.00930.80.00.93.62

146250001964

七叶2183

2939000.4775

草6.08.0900.17食惠

851.3374360.

多多

2690.3195

26111976

雄伟6351

62774388

科技888..09.61

沧海

000.5499009.

观止

000.5446

148870001488

604869626048

小计2294000.0.000.000.000.000.000.006055

80.00388.80.00

6.76008.59

148870001488

604869626048

合计2294000.0.000.000.000.000.000.006055

80.00388.80.00

6.76008.59

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务238720460.57141542114.82233605355.93136581714.67

合计238720460.57141542114.82233605355.93136581714.67

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

93正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1799629120525517996291205255

系统建设

62.1911.5562.1911.55

运营和服4545178953234745451789532347

务6.50.636.50.63

1330571114842513305711148425

智能管控

1.885.641.885.64

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

1932686132009719326861320097

点确认收

74.0767.1974.0767.19

入在某一时

4545178953234745451789532347

段内确认

6.50.636.50.63

收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2387204141542123872041415421

合计

60.5714.8260.5714.82

与履约义务相关的信息：

公司主要业务为系统建设、智能管控和运营与服务。本公司根据不同的合同约定分阶段收款，上述业务中本公司均作为主要责任人直接进行销售或提供服务。系统建设和智能管控属于时点履约义务，于项目验收通过时客户取得控制

94正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告权，本公司取得无条件收款权利。运营与服务中的运维属于在某一时段内履行的履约义务，于合同期内按直线法摊销确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为255503.15元，其中，

255503.15元预计将于2025年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-6962388.17188638.40

企业间资金占用费1602490.401545694.09

分红收益750000.003163200.00

合计-4609897.774897532.49

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-514220.02固定资产/无形资产等处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策除增值税软件退税和增值税加计抵减

2869908.67

规定、按照确定的标准享有、对公司外的政府补助损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益740.69银行理财收益与公司正常经营业务无关的或有事项

-349788.66业绩补偿产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-703014.34支出

减：所得税影响额128894.13

少数股东权益影响额（税后）692029.29

合计482702.92--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

95正元智慧集团股份有限公司2025年半年度财务报告

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-1.74%-0.14-0.14利润扣除非经常性损益后归属于

-1.78%-0.14-0.14公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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