杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

杭州园林设计院股份有限公司

2025年半年度报告

2025年08月

1杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吕明华、主管会计工作负责人邵如建及会计机构负责人(会计

主管人员)杨晨杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

一、宏观经济波动的风险

风景园林行业与国民经济景气度有很强关联性，一个国家或地区的经济发展水平直接左右其对风景园林建设的投入，进而影响风景园林行业的发展。

当前国际环境错综复杂，国际贸易摩擦加剧，我国宏观经济增速亦面临下行压力加大的风险。未来若中国经济状况发生重大不利变化，如经济增长放缓或停滞，可能对公司的持续盈利能力及成长性造成一定的不利影响。

二、资产减值的风险

截至2025年6月30日，公司应收账款账面价值为22757.18万元，占报告期期末总资产的比重为26.38%。公司合同资产账面价值为21239.47万元，占报告期期末总资产的比重为24.62%。公司的客户多为政府机构，由于部分项目周期较长、工程竣工验收及决算审计手续繁琐，内部审批、资金安排、结算流程也较长，导致工程结算进度滞后于完工进度。公司已充分重视上述情形，相应项目经理与业主单位一直保持积极地沟通，推进项目结算进度。

随着公司业务扩展和收入增长，公司存在合同资产、应收账款进一步大幅增

2杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文加的风险。公司业务的投资方基本上是地方政府及投资平台，虽然地方政府信用等级较高，但工程决算、应收账款回收效率不可避免地受到地方政府财政预算、资金状况、地方政府债务水平等的影响，资金周转速度也和地方政府办公效率有关，存在因结算延期导致收款延迟的风险，应收账款、合同资产计提坏账准备会导致业绩下滑的风险。

公司参股了信志源、万林数链等公司，若未来参股公司受宏观经济环境变化、行业政策调整、内部经营管理不善等因素影响，可能会导致经营情况低于预期乃至需要计提长期股权投资减值的风险。

三、新业务拓展的风险

为充分发挥设计在整个行业的入口优势，积极向业务产业链上下游拓展，公司在充分发挥了公司在设计方面的优势和经验的基础上，通过总结已实施工程总承包项目的经验，提高了公司工程实施和管理的水平，逐步将“设计和生态环境业务”双轮驱动的发展战略落地。目前，公司的运营主要还是通过设计业务的核心竞争力，在承接项目设计业务的同时，通过项目风险的甄别和评估，在风险可控的前提下，拓展相关项目工程总承包的业务，以寻求产业链上下游更多的业务机会。若未来行业需求萎缩，而公司目前正在拓展的新业务领域尚未形成规模，将会对公司业绩和经营成果造成不利影响。

四、市场竞争加剧的风险

我国风景园林行业经过多年持续发展，已日趋壮大，行业内具备不同等级资质的从业企业众多，整体竞争比较激烈。未来，随着行业市场化程度不断加深及管理体制逐步完善，风景园林行业将出现新一轮整合，优胜劣汰将更

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加明显；同时由于行业集中度较低，企业数量众多、业务资质参差不齐导致市场竞争不断加剧，激烈的市场竞争环境可能使公司市场份额出现下降，并进一步影响公司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。

五、经营管理和人力资源风险

虽然公司拥有优秀的管理团队和人才储备，但随着公司经营规模不断扩大和业务类型的多样化，公司的资产、业务、机构和人员都将得到进一步的扩张，公司的组织结构和管理体系趋于复杂化，对公司管理团队的管理水平及控制经营风险的能力带来一定程度的挑战。如果公司不能体现出管理层的统筹与协调能力，或是公司的组织结构、管理模式和人才发展等不能适应公司内外部环境的变化，将给公司未来的经营和发展带来一定的影响。

六、股市价格波动风险股票市场投资收益与投资风险并存。股票价格的波动不仅受公司盈利水平和发展前景的影响，还受到国家宏观经济政策调整、金融政策的调控、股票市场的交易行为、投资者的心理预期等诸多因素的影响。即使在本公司经营状况稳定的情况下，本公司的股票价格仍可能出现较大幅度的波动，有可能给投资者造成损失，存在一定的股价波动风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................9

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理、环境和社会........................................21

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................28

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................33

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、其他相关资料。

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释义释义项指释义内容

杭州园林、公司、本公司指杭州园林设计院股份有限公司

园林景观设计和园林（古）建筑设计的统称，是具有风景园林学、建筑园林设计指学、城市规划学等相关专业知识的人士对自然环境进行有意识的修复、保护或改造的思维过程和筹划策略

指利用生态系统的自我恢复能力，辅以人工措施，使遭到破坏的生态系统生态修复指逐步恢复或使生态系统向良性循环方向发展

在项目前期阶段通过同类型设计作品资料收集，项目实地考察，整体设计前期设计指风格构思等工作完成概念性设计方案，基本确定该项目的整体布局和最终效果

主要对项目所在地自然现状和社会条件进行分析，确定项目的性质、功方案设计指能、风格特色等基本内容，同时要明确交通组织、空间关系、植物配置特色及布局、综合管网安排等方面的设计，完成整体设计初步架构在方案设计基础上的进一步细化，但设计深度还未达施工图的要求，也可扩初设计指以理解成设计的初步深入阶段

根据扩初设计的成果，将设计创意运用到工程当中，该设计要标明平面位施工图设计指置尺寸，放线依据，工程做法，植物的种类、规格、数量、位置，综合管线的路由、管径及设备选型，以保证工程施工顺利开展在施工图完成并经审查合格后，设计单位在设计文件交付施工时，按合同施工图交底指规定的义务就施工图设计文件向施工单位和监理单位作出详细的说明。

在施工图交底后设计师仍将工程施工阶段提供配合工作，对施工方在项目施工配合指实施中遇到的问题给予解答，并对施工质量能否达到设计效果进行必要的监督，必要情况下可能会对施工图进行适当修改以各级政府或政府背景企业为投资主体建设的公共绿地、市政道路绿化、市政公共园林指

广场、公园等园林绿化项目

有某种特定景观特色的旅游度假目的地、名胜古迹、主体公园等园林绿化休闲度假园林指项目

以生态湿地改造与规划为主，配合周边园林景观设计，将其建设成为生态生态湿地园林指型主题公园的园林绿化项目

由房地产公司等社会资本为投资主体建设的各种小区、别墅、酒店、商业地产景观园林指广场等周边园林绿化项目

Engineering Procurement Construction（设计-采购-施工），本报告指企业按照与建设单位签订的合同，对工程项目的勘察、设计、采购、施工等实行EPC 指

全过程的承包，并对工程的质量、安全、工期和造价等全面负责的总承包模式万林数链指杭州万林数链科技服务有限公司汇泽设计指浙江汇泽工程设计有限公司建正咨询指建正工程咨询有限公司

杭园资本指杭园资本投资（杭州）有限公司信志源指上海信志源信息科技有限公司

湖州兴景杭园指湖州兴景杭园创业投资合伙企业（有限合伙）

杭园矿业指杭园矿业科技（杭州）合伙企业（有限合伙）

杭园生态指杭园生态环境科技（广东）有限公司杭园建管指杭州杭园建设管理有限公司悦庭居酒店指成都悦庭居酒店管理有限公司曼俪酒店指上海曼俪酒店管理有限公司

山好处文化指山好处（杭州）文化创意有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

7杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目十四五规划及2035年远景目标纲要指标纲要》

报告期内，本报告期指2025年1月1日至2025年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元

8杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称杭州园林股票代码300649股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称杭州园林设计院股份有限公司

公司的中文简称（如有）杭州园林设计院

公司的外文名称（如有） Hangzhou Landscape Architecture Design Institute Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如有） HLADI公司的法定代表人吕明华

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名伍恒东廖丰羽浙江省杭州市西湖区双龙街136号西浙江省杭州市西湖区双龙街136号西联系地址溪世纪中心2号楼南楼9层溪世纪中心2号楼南楼9层

电话0571-879809560571-87980956

传真0571-879809560571-87980956

电子信箱 zqb@hzyly.com zqb@hzyly.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用公司注册地址浙江省杭州市余杭区五常街道高顺路8号1幢363室公司注册地址的邮政编码311100公司办公地址浙江省杭州市西湖区双龙街136号西溪世纪中心2号楼南楼9层公司办公地址的邮政编码310030

公司网址 www.hzyly.com

公司电子信箱 zqb@hzyly.com

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2025年03月07日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于完成工商变更登记的公临时公告披露的指定网站查询索引（如有）告》（公告编号：2025-005）

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年

9杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用注册登记日期注册登记地点统一社会信用代码号码

报告期初注册 2024年 06月 27日 浙江省杭州市西湖区杨公堤 32号 91330100733232239N

2025 03 06 浙江省杭州市余杭区五常街道高顺报告期末注册 年 月 日 91330100733232239N

路8号1幢363室临时公告披露的指定网站查2025年03月07日

询日期（如有）

临时公告披露的指定网站查 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2025-询索引（如有）005）

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）68909513.71104565258.03-34.10%

归属于上市公司股东的净利润（元）-8567164.90-17772540.4451.80%归属于上市公司股东的扣除非经常性

-11396615.34-20524782.3544.47%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-115613021.14-16237224.13-612.02%

基本每股收益（元/股）-0.06-0.1353.85%

稀释每股收益（元/股）-0.06-0.1353.85%

加权平均净资产收益率-1.74%-3.34%1.60%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）862759198.581001521131.15-13.86%

归属于上市公司股东的净资产（元）484267381.21499455376.56-3.04%扣除股份支付影响后的净利润本报告期

扣除股份支付影响后的净利润（元）-8567164.90

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

10杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产-31059.57减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按2710000.00

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出154963.41

减：所得税影响额862.88

少数股东权益影响额（税后）3590.52

合计2829450.44

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主营业务及主要产品

公司主要提供以整体性解决方案为核心的风景园林设计服务和工程总承包服务。园林设计具体包括前期设计、方案设计、扩初设计、施工图设计、施工配合等。工程总承包（EPC）包括项目设计、采购、施工等全过程。

公司从事风景园林设计行业多年，凭借西湖风景名胜区综合保护工程、西溪国家湿地公园、“中国杭州 G20峰会”、“金砖国家峰会”等核心景观设计的里程碑作品，“杭州园林设计院”在全国享有一定的知名度，并塑造了良好的品牌形象。

2018年，公司成功完成了博鳌大农业国家公园一期工程项目工程总承包（EPC）、博鳌通道景观提升工程总承包（EPC）

和博鳌滨海大道绿化提升工程项目总承包（EPC）等设计、施工一体化业务。公司充分发挥设计业务把握项目全局的入口优势，由园林规划设计业务向工程总承包业务拓展，布局设计业务和生态环境业务双轮驱动发展的公司战略。

博鳌亚洲论坛项目的成功实施收获了业界的一致好评，为公司开拓工程总承包业务奠定了基石。此后，公司陆续中标了铜鉴湖大道配套工程（EPC）总承包、良渚遗址公园旅游基础设施配套工程总承包项目、南昌临空经济区杨家湖及

周边生态修复工程设计、采购、施工（EPC）总承包、金山大道两侧通道绿化项目设计、采购、施工总承包（EPC）、

串场河景观建设工程（县城段）EPC总承包、盐城市湿地公园 EPC工程总承包、黄海湿地博物馆、酒店及会议中心项目室外景观绿化工程总承包、富阳三江汇亚运新区环境综合整治工程村庄环境整治工程 EPC工程总承包、文一西路（东西大道-荆长大道）提升改造工程道路两侧景观绿化设计采购施工（EPC）、坪山区重要门户道路环境提升工程设计采购施

工总承包、杭州西站周边景观环境综合提升项目设计采购施工（EPC）工程总承包项目、未来公园（一期）-建筑工程设

计采购施工（EPC）总承包项目等项目。

1、风景园林设计业务

公司风景园林设计业务以风景园林学、建筑学、城市规划学为核心，集成了以地质学、自然地理学、土壤学、气象学为代表的自然科学，以生物学、植物学、生态学为代表的生物科学，以园艺学、林学为代表的农业应用科学，以文学、艺术、美学为代表的人文科学，具有多学科综合交叉、多技术综合集成的典型特征。

2、园林绿化工程总承包业务代表性项目

公司工程总承包业务是以园林绿化工程交付为目标，整合公司在项目规划设计、施工安排和项目管理等方面的优势和资源，加强设计、采购和施工的协调，从而实现对工程总承包项目的有效管理控制。

（二）主要经营模式公司设计集团和生态环境集团分别负责园林景观设计业务和工程总承包业务。

1、园林景观设计业务

公司向客户提供以整体性解决方案为核心的风景园林设计服务，并按照合同约定分阶段向客户收取设计服务费。公司主要通过招投标和直接委托两种方式获取业务。

2、工程总承包业务（EPC）

2017年，公司开始从事风景园林工程总承包业务，涵盖了设计、采购和施工等环节，全面负责承包工程的质量、安

全、工期、造价等。公司主要通过公开招投标和邀请招标等方式获取业务。设计业务：设计环节由公司生态环境集团下属规划设计研究院或设计集团负责，园林设计业务的实施流程共包括设计策划、设计输入、设计输出、设计评审、设计验证、设计确认、设计更改、设计后期服务等八个部分。

采购模式：公司的供应商包括原材料供应商和施工分包商，公司设有《合格供应商名录》，对供应商的单位资质、类似项目的业绩以及对方的质量管理体系等标准进行评价，经比较多家供应商后，结合项目所在地情况和客户要求最终选择符合公司质量要求的供应商。

施工模式：在项目中标后，公司组建项目部，由项目部全面负责项目的进度、质量、安全、成本及施工。项目施工前，项目部组织人员编写施工方案和工程进度计划；项目施工阶段，项目部严格按照施工方案执行，组织施工机械设备、材料进场，落实施工质量、进度和成本控制；项目竣工阶段，项目部进行工程竣工验收，编制竣工结算资料交由客户。

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（三）公司所处行业概况

1、行业发展趋势公司主营业务为提供以整体性解决方案为核心的风景园林设计服务和园林绿化工程总承包业务。根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司风景园林设计业务归属于“专业技术服务业”，行业代码“M74”，公司园林绿化工程总承包业务属于“土木工程建筑业”，行业代码“E48”。

近年来，设计能力逐渐成为园林绿化行业企业综合市场竞争力的核心要素。设计作为施工的上游环节，设计施工一体化能够更好地将设计理念和工程施工相结合，有助于设计目标的实现，因此 EPC模式逐渐受到推广。此外，几十年来产业结构的不合理和生态环境保护的缺位，使得我国的生态环境受到严重破坏，湿地退化、水资源土壤污染等问题严重，加强生态文明建设使得园林绿化行业的生态化发展凸显。

1、碳中和和生态文明建设叠加作用加速园林行业发展

碳中和是指通过植树造林、节能减排等方式，使得一定时间内温室气体的排放量和消减量相当，实现净碳足迹为零。

碳达峰则是指二氧化碳排放总量在某一个平台期达到历史峰值，之后会逐渐稳步回落。2021年两会期间，政府工作报告中指出将制定2030年前碳排放达峰行动方案，优化产业结构和能源结构，大力发展新能源，锚定努力争取2060年前实现碳中和，采取更加有力的政策和措施。实现碳达峰、碳中和是党中央统筹国际国内两个大局做出的重大战略决策。园林生态对碳中和的作用不可小觑，大力发展园林绿化及生态修复工程有助于碳中和目标的加速实现。

“十四五规划及2035年远景目标纲要”明确提出要“广泛形成绿色生产生活方式，碳排放达峰后稳中有降，生态环境根本好转，美丽中国建设目标基本实现”，“鼓励各类社会资本参与生态保护修复”。

“十四五规划及2035年远景目标纲要”提出加快推进重要生态屏障建设，构建以国家公园为主体的自然保护地体系。

到 2025年，森林覆盖率达到 24.1%，森林蓄积量达 190亿 m3，草原综合植被盖度达 57%，湿地保护率达 55%，60%可治理沙化土地得到治理；到 2035年，森林覆盖率达到 26%，森林蓄积量达 210亿 m3，草原综合植被盖度达 60%。

自2016年生态文明建设上升为国家战略以来，国家一直重视生态修复、生态建设工程实施。在碳中和与生态建设叠加作用下，园林板块将迎来快速发展。

2、美丽中国战略全面升级，园林行业迎来市场新机遇

2024年1月，中共中央国务院正式发布《关于全面推进美丽中国建设的意见》，强调“必须把美丽中国建设摆在强国建设、民族复兴的突出位置”，明确到2027年美丽中国建设成效显著，到2035年美丽中国目标基本实现，展望本世纪中叶，美丽中国全面建成。《意见》全文多处提及“生态修复”“国土绿化”“城市绿地系统”等与园林行业直接相关的内容，充分体现了园林行业在美丽中国建设中的核心地位。在全面推进美丽中国建设的背景下，从城市更新到美丽乡村，从生态修复到景观营造，从工程建设到运营服务，行业边界不断拓展，也为园林行业带来了前所未有的发展机遇。

3、EPC将逐渐成为园林绿化行业的主要实施模式之一

工程总承包（EPC）有效克服设计、采购、施工项目制约和相互脱节的矛盾，有助于各阶段的合理衔接，明确责任主体，有效控制项目进度、成本和质量。2017年2月，国务院办公厅发布《关于促进建筑业持续健康发展的意见》（国办发〔2017〕19号），提出加快推行工程总承包，政府投资工程应完善建筑管理模式，带头推行工程总承包。2017年5月，住房和城乡建设部发布《建设项目工程总承包管理规范》为国家标准，编号为 GB/T50358-2017。2019年 12月，住房和城乡建设部发布《关于印发房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包管理办法的通知》。2022年1月，住房和城乡建设部发布《“十四五”建筑业发展规划》提出支持企业开展工程总承包业务。上述政策导向将进一步推动工程总承包的发展。《全国工程勘察设计统计公报》显示，2023年度工程总承包新签合同额合计71380.3亿元，与上年相比增长8.5%。

工程总承包模式发展迅速，已逐渐成为园林绿化行业的主要实施模式之一。

2、行业地位

中国勘察设计协会是具有社会团体法人资格的勘察设计咨询行业全国性的社会团体，会员基本覆盖了全国的勘察设计咨询单位。杭州园林是中国勘察设计协会风景园林与生态环境分会副会长单位。

公司自1987年就获得风景园林工程设计专项甲级资质，多年来积累了丰富的设计经验。公司作为核心设计者负责设计了杭州西湖景区综合保护工程，为西湖文化景观成功“申遗”做出了较大贡献。公司曾获得包括国际风景园林师联合会（亚太区）风景园林规划类“主席奖”、美国风景园林师协会分析与规划荣誉奖、国际风景园林师联合会分析与规划荣誉

奖、世界景观建筑奖、全国优秀设计银、铜质大奖在内的各级优秀设计奖项百余项。

13杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

公司凭借着设计优势由风景园林设计业务向园林工程总承包业务延伸，先后中标了博鳌亚洲论坛会址、铜鉴湖湿地公园、良渚遗址公园等核心景观或旅游配套工程总承包项目。公司上市后新设立了生态环境集团，与原有的设计集团并行，分别开展园林工程总承包和园林设计业务。2018年完成的博鳌大农业公园一期工程项目（EPC）荣获了工程总承包管理 2020年浙江省勘察设计行业优秀勘察设计综合类二等奖，该项目的成功实施为杭州园林 EPC项目业务开展奠定了基础。

二、核心竞争力分析

公司的竞争优势主要表现在以下几个方面：

1、人才优势近年来，设计能力逐渐成为园林绿化行业企业综合市场竞争力的核心要素。而设计师是风景园林设计企业的核心竞争力。公司从事风景园林设计业务多年，已拥有一支知识结构合理、素质优良的人才队伍，大部分设计师具有10年以上的从业经验，这是公司核心竞争力所在，也是公司能设计出一系列优秀作品的保障。

2、品牌优势

公司一直以来注重品牌建设，不断通过优秀作品在业内树立良好的口碑和品牌形象。仅在公司总部杭州，公司就有西湖风景名胜区综合保护工程、西溪国家湿地公园、太子湾公园、河坊街历史街区等设计项目；在国外，也有公司设计的优秀古典式中国园林作品（如美国、日本等）。公司近年也承接了“2016中国杭州 G20峰会”、“2017年金砖国家峰会”、“2018博鳌亚洲论坛”、“第31届世界大学生夏季运动会主会场东安湖片区东安湖公园”等大型会议会址的核心景观设计或

工程总承包项目，“杭州园林”在行业内具有较高的知名度和美誉度。

凭借品牌优势，公司有较强的订单获取能力：一方面，公司通过与各地政府及相关基础设施投资建设主体、开发商签订标志性的生态湿地、度假区、市政工程等项目订单，完成一系列高质量、能够代表公司品牌和实力的园林项目，不断增强公司项目在政府、开发商和公众中的影响力；另一方面，公司通过优质服务赢得客户信任，并与客户保持密切的合作关系，从而使得公司能够获得客户的后续业务机会。

3、质量优势

公司坚持以“精心设计、科学管理；诚信服务、顾客满意”为质量方针，一直以来十分重视园林设计各环节的质量控制。长期以来，公司设计师们凭借高度敬业的精神和优良的水平，创造了众多优秀作品，获得了包括国家级、省部级大小奖项百余项。

最近三年，公司设计项目获得的主要国际、全国性、省级奖项情况如下：

获奖获奖项目所获奖项评定单位时间

20252025年度浙江省勘察设计行业优秀勘浙江省勘察设计年阿里巴巴西溪五期项目（景观）

察设计成果风景园林设计类一等奖行业协会超山-丁山湖综合保护工程（核心景区提升工2025 EPC 2025年度浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计年 程）设计采购施工（ ）工程总承包项目（东察设计成果风景园林设计类一等奖行业协会园北园）

20252025年度浙江省勘察设计行业优秀勘浙江省勘察设计年宁波国际会议中心景观设计

察设计成果风景园林设计类三等奖行业协会

20252025年度浙江省勘察设计行业优秀勘浙江省勘察设计年滨江森林公园二期工程（三标段）

察设计成果风景园林设计类三等奖行业协会2024 吴淞江-蕰藻浜航道工程和沿线地区总体空间设年 2024 Professional Awards WLA（世界景观计建筑奖）- Honourable Mention Award in Analysis2024 吴淞江 蕰藻浜航道工程和沿线地区总体空间设 and Planning 2024 IFLA AAPME IFLA（国际风景年计 Awards.（分析与规划荣誉奖） 园林师联合会）

2024 2024年度浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计年 湖州市小梅山景区开发项目总承包（EPC）项目

察设计成果风景园林设计类一等奖行业协会

2024长治市漳泽湖东岸生态修复与保护综合治理一期2024年度浙江省勘察设计行业优秀勘浙江省勘察设计年

工程（一标段）察设计成果风景园林设计类一等奖行业协会

20242024年度浙江省勘察设计行业优秀勘浙江省勘察设计年黄柏河生态湿地保护工程

察设计成果风景园林设计类二等奖行业协会

14杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

2024 EPC 2024年度浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计年 拱墅区京杭大运河绿道提升工程（ ）总承包

察设计成果风景园林设计类二等奖行业协会

文一西路（东西大道-荆长大道）提升改造工程

2024 EPC 2024年度浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计年 道路两侧景观绿化设计采购施工（ ）总承包

察设计成果风景园林设计类二等奖行业协会项目

文一西路（东西大道-荆长大道）提升改造工程

2024年 道路两侧景观绿化设计采购施工（EPC 2024年度浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计）总承包

察设计成果工程总承包类三等行业协会项目

2024年生态公园绿色指挥建造技术与工程示范四川省科学技术进步奖三等奖四川省人民政府

2024浙江省勘察设计年单位2023全省勘察设计行业诚信单位

行业协会

2023良渚遗址公园旅游基础设施配套工程[设计][杭2023中国风景园林学会科学技术奖中国风景园林学年州]（规划设计奖）一等奖会

2023 安徽省淮北市杜集区重点采煤沉陷区朔西湖环境 浙江省风景园林年 EPC 优秀园林工程奖（施工）金奖治理项目（一期） 总承包 学会

20232023年浙江省勘察设计行业优秀勘察浙江省勘察设计年运河亚运公园（原城西公园）

设计成果风景园林设计类一等奖行业协会

2023石龙山南区块环境提升工程及灵山路提升改造工浙江省风景园林年

程 EPC 优秀园林工程奖规划设计类一等奖总承包项目 学会

2023 杭州城西 CBD生态文化轴方案设计暨建筑景观 浙江省风景园林年 优秀园林工程奖规划设计类一等奖

设计方案征集项目学会

大运会主会场东安湖片区基础设施建设项目-东

20232023年浙江省勘察设计行业优秀勘察浙江省勘察设计年风渠片区、李河堰片区、书房村片区、体育中心

设计成果风景园林设计类一等奖行业协会片区生态修复工程

20232023年浙江省勘察设计行业优秀勘察浙江省勘察设计年世博文化公园江南园林项目

设计成果风景园林设计类一等奖行业协会

2023白洋淀码头及周边道路景观改造提升工程设计施2023年浙江省勘察设计行业优秀勘察浙江省勘察设计年

工总承包（EPC） 设计成果风景园林设计类二等奖 行业协会

2023 沙庄古村临湖及村口片区文旅节点工程 EPC总 2023年浙江省勘察设计行业优秀勘察 浙江省勘察设计年

承包设计成果风景园林设计类二等奖行业协会2023城市中央湿地及地下车库景观施工图设计（太仓2023中国风景园林学会科学技术奖中国风景园林学年市民公园景观设计）[苏州市]（规划设计奖）三等奖会

20232023年浙江省勘察设计行业优秀勘察浙江省勘察设计年苏南运河丹阳城区段景观绿化工程

设计成果风景园林设计类三等奖行业协会

4、资质优势

公司系全国首批风景园林工程设计专项甲级资质，并同时具有建筑设计甲级资质、城乡规划编制甲级资质、文物保护工程勘察设计乙级资质、市政行业（道路工程、桥梁工程、排水工程）专业乙级资质等，使得公司在承担风景园林工程专项设计的类型和规模不受限制。在多数大型项目招标过程中，高等级的资质是招投标的重要入围条件之一，资质优势增强了公司在业务承揽时的竞争力。

5、管理优势

公司拥有一支经验丰富的管理、营销及技术人员队伍，主要管理人员和业务骨干均多年从事风景园林设计行业工作，对该行业有着深刻的认识。公司核心管理层保持开放性的管理思维，根据公司发展需要，通过内部培养和外部引进等多种渠道不断扩充和提升核心团队，使公司人才队伍的知识结构和年龄结构持续优化。同时，为保持管理团队稳定、充实管理团队实力，公司通过对高级管理人员及核心业务骨干实施全面的绩效考核管理方案，激励公司经营管理团队努力提升经营业绩，为公司持续快速发展奠定基础。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

15杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减变动原因主要受经济环境影

营业收入68909513.71104565258.03-34.10%响，业务承接放缓。

营业成本47760587.6395091355.74-49.77%

销售费用1289389.711611360.36-19.98%

管理费用16528903.6721266626.15-22.28%

财务费用-580989.58-1356538.4657.17%主要系递延所得税费

所得税费用-1731843.24-295444.15-486.18%用影响所致。

研发投入4699467.557678021.13-38.79%公司经营活动收款金额随项目结算进展情况而定，与收入确认期间存在时间差，受项目规模不同，收支净额波动较大；公司

经营活动产生的现金流-115613021.14-16237224.13-612.02%上期收到诉讼退回的量净额没收违法所得及罚款

合计1439.82万元、收到惠州潼湖项目设计费及保证金合计

1121万元；公司本期

因诉讼冻结1795万元。

主要系本报告期对外

投资活动产生的现金流-6319921.01-641775.74-884.76%投资支出6722000量净额元。

筹资活动产生的现金流-7592392.18-9148824.0117.01%量净额现金及现金等价物净增

-129525334.33-26027823.88-397.64%加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

园林设计业务63871032.5444763153.5329.92%-10.31%-27.38%16.48%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

16杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金83772184.049.71%195406810.6919.51%-9.80%

应收账款227571795.7626.38%213399086.8621.31%5.07%

合同资产212394662.7124.62%276111561.6727.57%-2.95%

投资性房地产3444858.580.40%3622335.460.36%0.04%

长期股权投资116211163.3813.47%110131205.9411.00%2.47%

固定资产151216047.1117.53%154285304.0115.41%2.12%

使用权资产23842552.572.76%12809879.651.28%1.48%

合同负债2905000.950.34%1046855.260.10%0.24%

租赁负债13384944.741.55%3369972.930.34%1.21%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保函保证金、保函保证金、

货币资金 19958799.33 19958799.33质押、冻 ETC保证金、 2068128.73 2068128.73质押、冻结 ETC保证金、资结诉讼金监管

合计19958799.3319958799.332068128.732068128.73

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

6722000.000.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

17杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

浙江汇泽工子公司建设工程设计、国土2000.002258.86649.67163.83-271.24-277.82

18杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

程设计有限空间规划编制、规划公司设计管理创业投资（限投资未杭园资本投上市企业）、股权投资（杭州）子公司5000.002415.59925.9863.14-68.30-75.22

资、自有资金投资的有限公司资产管理服务等杭州万林数物联网技术服务；区

链科技服务参股公司块链技术相关软件和532.505115065.053790.295625.00660.39630.52有限公司服务；大数据服务等

工程管理服务、工程建正工程咨

参股公司造价咨询业务、招投5001.008139.863612.842390.47227.92115.26询有限公司

标代理服务、等

技术服务、酒店管上海信志源理；票务代理服务；

信息科技有参股公司773.45312626.07377.111107.94-708.80-709.46信息咨询服务；广告限公司制作等报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用报告期内取得和处置子公司名称对整体生产经营和业绩的影响公司方式

金松田野加（安吉）文旅发展有限公司注销根据公司经营发展安排予以注销

上海曼俪酒店管理有限公司收购进一步完善公司产业布局，提升公司核心竞争力山好处（杭州）文化创意有限公司新设进一步完善公司产业布局，提升公司核心竞争力主要控股参股公司情况说明

1、浙江汇泽工程设计有限公司、杭园资本投资（杭州）有限公司为公司全资子公司，持股比例100.00%；

2、杭州万林数链科技服务有限公司为公司参股公司，持股比例36.48%；

3、建正工程咨询有限公司为公司参股公司，持股比例19%；

4、上海信志源信息科技有限公司为公司参股公司，直接持股比例15%，通过杭园资本投资（杭州）有限公司间接持股

比例16.1613%，合计持股比例31.1613%。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）宏观经济波动的风险

风景园林行业与国民经济景气度有很强关联性，一个国家或地区的经济发展水平直接左右其对风景园林建设的投入，进而影响风景园林行业的发展。当前国际环境错综复杂，国际贸易摩擦加剧，我国宏观经济增速亦面临下行压力加大的风险。未来若中国经济状况发生重大不利变化，如经济增长放缓或停滞，可能对公司的持续盈利能力及成长性造成一定的不利影响。公司将进一步分析行业的相关政策，适时调整组织结构，挖掘行业发展机会，应对宏观环境带来的影响。

（二）资产减值的风险

截至2025年6月30日，公司应收账款账面价值为21339.91万元，占报告期期末总资产的比重为21.31%。公司合同资产账面价值为27611.16万元，占报告期期末总资产的比重为27.57%。公司的客户多为政府机构，由于部分项目周期较长、工程竣工验收及决算审计手续繁琐，内部审批、资金安排、结算流程也较长，导致工程结算进度滞后于完工进度。公司已充分重视上述情形，相应项目经理与业主单位一直保持积极地沟通，推进项目结算进度。随着公司业务扩展和收入增长，公司存在合同资产、应收账款进一步大幅增加的风险。公司业务的投资方基本上是地方政府及投资平台，虽然地方政府信用等级较高，但工程决算、应收账款回收效率不可避免地受到地方政府财政预算、资金状况、地方政府

19杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

债务水平等的影响，资金周转速度也和地方政府办公效率有关，存在因结算延期导致收款延迟的风险，应收账款、合同资产计提坏账准备会导致业绩下滑的风险。公司组建了应收账款清收团队，通过积极和业主单位沟通、提起诉讼等方式不断推进应收账款的回款工作。

公司参股了信志源、万林数链等公司，若未来参股公司受宏观经济环境变化、行业政策调整、内部经营管理不善等因素影响，可能会导致经营情况低于预期乃至需要计提长期股权投资减值的风险。公司将继续发挥各参股公司的协同作用，整合资源支持参股公司提升市场拓展能力，不断改善财务状况。

（三）新业务拓展的风险

为充分发挥设计在整个行业的入口优势，积极向业务产业链上下游拓展，公司在充分发挥了公司在设计方面的优势和经验的基础上，通过总结已实施工程总承包项目的经验，提高了公司工程实施和管理的水平，逐步将“设计和生态环境业务”双轮驱动的发展战略落地。目前，公司的运营主要还是通过设计业务的核心竞争力，在承接项目设计业务的同时，通过项目风险的甄别和评估，在风险可控的前提下，拓展相关项目工程总承包的业务，以寻求产业链上下游更多的业务机会。若未来行业需求萎缩，而公司目前正在拓展的新业务领域尚未形成规模，将会对公司业绩和经营成果造成不利影响。公司在聚焦设计业务拓展的同时，将把文旅业务纳入公司“第二增长曲线”培育清单，不断补充文旅产业运营能力。

（四）市场竞争加剧的风险

我国风景园林行业经过多年持续发展，已日趋壮大，行业内具备不同等级资质的从业企业众多，整体竞争比较激烈。

未来，随着行业市场化程度不断加深及管理体制逐步完善，风景园林行业将出现新一轮整合，优胜劣汰将更加明显；同时由于行业集中度较低，企业数量众多、业务资质参差不齐导致市场竞争不断加剧，激烈的市场竞争环境可能使公司市场份额出现下降，并进一步影响公司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。公司将充分发挥品牌优势，以点扩面，深耕区域市场，成为各地业主单位高质量、可信赖的合作伙伴。

（五）经营管理和人力资源风险

虽然公司拥有优秀的管理团队和人才储备，但随着公司经营规模不断扩大和业务类型的多样化，公司的资产、业务、机构和人员都将得到进一步的扩张，公司的组织结构和管理体系趋于复杂化，对公司管理团队的管理水平及控制经营风险的能力带来一定程度的挑战。如果公司不能体现出管理层的统筹与协调能力，或是公司的组织结构、管理模式和人才发展等不能适应公司内外部环境的变化，将给公司未来的经营和发展带来一定的影响。公司将根据业务发展规划，积极引进各类人才，打造反应迅速、快速高效的人才梯队。

（六）股市价格波动风险

股票市场投资收益与投资风险并存。股票价格的波动不仅受公司盈利水平和发展前景的影响，还受到国家宏观经济政策调整、金融政策的调控、股票市场的交易行为、投资者的心理预期等诸多因素的影响。即使在本公司经营状况稳定的情况下，本公司的股票价格仍可能出现较大幅度的波动，有可能给投资者造成损失，存在一定的股价波动风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要接待对象调研的基本情况接待时间接待地点接待方式接待对象内容及提供类型索引的资料

光大证券研究所孙伟风、鲁俊农银理财公晓晖《杭州园林设计工银瑞信基金高璐阳公司主营业院股份有限公司

2025年06机构、个

电话会议电话沟通浦银理财赵经通务及对外投投资者关系活动月20日人仙人掌姚跃资情况记录表》（编华宝基金郑雯号：2025-002）重阳陈心

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

20杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况首先，公司自觉遵守法律规范。公司在环保、资源节约、安全生产、员工权益保护、消费者权益保护、市场竞争等方面无违反法律规定的情况。

其次，公司努力为利益相关方创造价值。公司根据经营情况不断改善员工的薪资和福利待遇；公司不断改进设计产品质量和服务质量，为客户提供更好的设计产品和服务体验；公司坚持响应政府政策，努力创造就业岗位、积极纳税。

再次，公司积极探索承担更多的社会义务和参与社会公益事业的模式，争取在社会公益方面做出积极的贡献。

21杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

是否形诉讼(仲裁)

()涉案金额诉讼

(仲诉讼(仲裁)审理结果及披露

诉讼仲裁基本情况成预计)判决执行情披露索引（万元）裁进展影响日期负债况

琼海市农业农村局长10166.07否终审判1、撤销海南省第一中截至本报告2025巨潮资讯

22杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

期拖欠公司博鳌大农决级人民法院（2024）披露日，公年07网业国家公园一期工程 琼 96民初 292号民事 司暂未收到 月 21 （www.cni项目工程款和项目管 判决； 工程款及逾 日 nfo.com.cn理服务费等，公司多2、琼海市农业农村局期利息）：《关次催要，琼海市农业向公司支付工程款于民事诉农村局承诺多次未兑32042281.48元及逾讼事项的现，严重违反合同约期付款利息进展公定，损害公司的合法3、驳回公司的其他诉告》（公权益。公司向海南省讼请求。告编号：

第一中级人民法院提2025-起诉讼。014）巨潮资讯周炳建诉杭州萧山园网

林集团有限公司、杭截至本报告 （www.cni州园林支付工程款及南昌经披露日，南 nfo.com.cn逾期利息。南昌临空济技术2025南昌经济技术开发区昌经济技术）：《关经济区城市建设投资2131540开发区年04否人民法院已开庭审理开发区人民于涉及民

开发集团有限公司对9.58人民法月09尚未判决。法院已开庭事诉讼的萧山园林、杭州园林院已开日审理尚未判公告》在未支付工程款限额庭审理决。（公告编内承担直接支付责

号：2025-任。

006）

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用调查处

名称/姓名类型原因结论（如有）披露日期披露索引罚类型公司上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条以及《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕29号）第三条、第六十八条规定。公司董事长吕明华、总经理李永红、浙江证监局在现巨潮资讯

财务总监邵如建、董事会秘书伍恒东违反场检查中发现公网杭州园林了《上市公司信息披露管理办法》（证监司存在个别工程 （www.cni设计院股会令第182号）第四条、第五十一条规

项目收入调整不 nfo.com.cn

份有限公定，对上述行为应承担主要责任。根据及时、关联交易2025年）《关于司、吕明《上市公司信息披露管理办法》（证监会其他执行情况披露不其他01月20收到浙江华、李永令第182号）第五十二条规定，我局决定准确、混同管理日证监局警

红、邵如对公司、吕明华、李永红、邵如建、伍恒

员工持股平台、示函的公

建、伍恒东分别采取出具警示函的监督管理措施，公司制度修订不告》（公东并记入证券期货市场诚信档案。公司及相及时、印章管理告编号：

关人员应充分吸取教训，加强相关法律法不规范等问题。2025-002）规学习，提高规范运作意识，严格执行财务和会计管理制度，切实履行勤勉尽责义务，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，并于收到本决定书之日起10个工作日内向我局提交书面报告整改情况说明

□适用□不适用

23杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

收到上述警示函后，公司及相关人员高度重视警示函中所指出的问题，严格按照浙江证监局的要求，认真总结，积极整改。具体内容详见公司于 2025年 1月 20日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2025-002）。公司在规定期限内向浙江证监局提交了书面报告，已完成整改工作。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业共同投资方关联关系的总资产的净资产的净利润的名称的主营业务的注册资本（万元）（万元）（万元）

酒店管理、成都悦途安公司高管担会议及展览成都悦庭居

佳酒店管理任董事的参服务、物业

酒店管理有100万元657.56291.76-208.24

有限责任公股公司的控管理、住宿限公司

司股子公司服务、餐饮服务等

2025年5月，公司全资子公司浙江汇泽工程设计有限公司（以下简称“汇泽设计”）与成

都悦途安佳酒店管理有限责任公司（以下简称“悦途安家”）共同投资成都悦庭居酒店管理被投资企业的重大在建项目

有限公司（以下简称“悦庭居酒店”），悦庭居酒店注册资本100万元，汇泽设计持股比例的进展情况（如有）

49%，悦途安佳持股比例51%。基于公司战略发展规划及业务布局优化需要，2025年7月，悦庭居酒店已变更为汇泽设计全资子公司。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

24杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：万元影响重大是否存本期确合同履行合同履累计确认在合同合同订立公司方合同订立对方名合同总金认的销应收账款的各项条行的进的销售收无法履名称称额售收入回款情况件是否发度入金额行的重金额生重大变大风险化南昌临空经济区杭州园林设计院

城市建设投资开40731.3770.79%26464.0517442.48否否股份有限公司发集团有限公司

杭州园林设计院南昌金开项目建13886.93100.00%-227.019724.845976.39否否股份有限公司设管理有限公司杭州园林设计院阜宁县住房和城

8050.99100.00%6671.187264.15否否

股份有限公司乡建设局

杭州园林设计院杭州富阳城市建18303.1591.69%15402.0912328.59否否

25杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

股份有限公司设投资集团有限

公司、杭州市富阳区人民政府东洲街道办事处杭州园林设计院杭州未来科技城

23499.4592.31%19915.3319041.42否否

股份有限公司建设有限公司杭州余杭城市发杭州园林设计院

展投资集团有限18225.930.28%48.6748.67888.97否否股份有限公司公司

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

（一）对外投资事项

（1）公司参股公司杭州万林数链科技服务有限公司因战略发展需要，拟实施境外上市计划，为了支持万林数链境外

上市工作，2024年4月26日公司第五届董事会第七次会议，审议通过了关于《参股公司拟境外上市》的议案。截至本报告披露日，本次境外投资事项已取得到安徽省发展和改革委员会《境外投资项目备案通知书》（皖发改外资备[2025]195号）、安徽省商务厅《企业境外投资证书》（境外投资证第 N3400202500253号），外汇手续正在办理中。具体内容详见公司 2024年 4月 27日、2025年 8月 22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于参股公司拟境外上市的公告》（公告编号：2024-005）、《关于参股公司拟境外上市的进展公告》（公告编号：2025-017）。

（2）公司分别于2025年6月16日、7月2日召开第五届董事会第十二次会议、2025年第二次临时股东大会，审议

通过了《关于拟购买土地使用权并建设智慧生态设计研发总部的议案》，拟使用自有或自筹资金在余杭区购买土地使用权并建设智慧生态设计研发总部，项目总投资额不超过4.5亿元。具体内容详见公司2025年6月17日、8月1日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露《关于拟购买土地使用权并建设智慧生态设计研发总部的公告》（公告编号：2025-011）、《关于竞拍取得土地使用权的公告》（公告编号：2025-016）。截至本报告披露日，公司已与杭州市规划和自然

资源局余杭分局签署了《杭州市余杭区国有建设用地使用权出让合同》，杭州园林智慧生态设计研发总部项目有序推进中。

（二）诉讼事项

（1）琼海市农业农村局长期拖欠公司博鳌大农业国家公园一期工程项目工程款和项目管理服务费等，公司多次催要，琼海市农业农村局承诺多次未兑现，严重违反合同约定，损害公司的合法权益。公司向海南省第一中级人民法院提起诉讼，请求判令琼海市农业农村局支付工程款及逾期利息。海南省第一中级人民法院一审判决琼海市农业农村局向公司支付工程款19422281.48元，驳回公司的其他诉讼请求。公司对一审判决存在异议，向海南省高级人民法院提起上诉。海南省高级人民法院经审理判决撤销海南省第一中级人民法院（2024）琼96民初292号民事判决；琼海市农业农村局向公

司支付工程款32042281.48元及逾期付款利息。具体内容详见公司2024年12月5日、2025年1月18日、7月21日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于提起民事诉讼的公告》（公告编号：2024-014）、《关于民事诉讼事项的进展公告》（公告编号：2025-001）、《关于民事诉讼事项的进展公告》（公告编号：2025-014）。截至本报告披露日，海南省高级人民法院已判决，公司暂未收到工程款及逾期利息。

（2）周炳建诉杭州萧山园林集团有限公司（以下简称“萧山园林”）、杭州园林支付21315409.58元工程款及逾期利息。南昌临空经济区城市建设投资开发集团有限公司对萧山园林、杭州园林的上述款项在未支付工程款限额内承担直接支付责任。具体内容详见公司 2025年 4月 9日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于涉及民事诉讼的公告》（公告编号：2025-006）。截至本报告披露日，南昌经济技术开发区人民法院已开庭审理，尚未判决。

（三）其他事项

26杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）2024年2月，公司收到南昌市住房和城乡建设局出具的《立案通知书》（洪住建立通字［2024］第022号），2025年5月，公司收到南昌市住房和城乡建设局出具的《行政处罚事先告知书》（洪住建罚先告字〔2025〕第194号），具体内容详见公司 2024年 2月 1日、2025年 6月 17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于收到南昌市住房和城乡建设局立案通知书的公告》（公告编号：2024-002）、《关于收到南昌市住房和城乡建设局行政处罚事先告知书的公告》（公告编号：2025-011）。截至本报告披露日，公司已申请听证，暂未收到南昌市住房和城乡建设局决定文件。

（2）公司于2025年1月收到浙江证监局出具的《关于对杭州园林设计院股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（[2025]13号）。收到上述警示函后，公司及相关人员高度重视警示函中所指出的问题，严格按照浙江证监局的要求，认真总结，积极整改。具体内容详见公司于 2025年 1月 20日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2025-002）。截至本报告期末，公司已向浙江证监局提交了书面报告，已完成整改工作。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

（一）2025年5月，公司全资子公司杭园资本投资（杭州）有限公司（以下简称“杭园资本”）与上海侣逞酒店管理

有限公司签署了《酒店整体转让协议》，收购其持有的上海曼俪酒店管理有限公司（以下简称“曼俪酒店”）100%股权，股权转让价格为246万元。曼俪酒店持有位于上海浦东新区崇溪路111弄172号桐画酒店（上海国际旅游度假区店）整体经营性资产及权益。截至本报告披露日，曼俪酒店已完成股权变更。

（二）2025年5月，公司全资子公司浙江汇泽工程设计有限公司（以下简称“汇泽设计”）与成都悦途安佳酒店管理

有限责任公司（以下简称“悦途安佳”）共同投资了成都悦庭居酒店管理有限公司（以下简称“悦庭居酒店”），悦庭居酒店为成都怀希酒店（成都宽窄巷子店）的运营主体，注册资本100万元，汇泽设计持股比例49%，悦途安佳持股比例

51%。基于公司战略发展规划及业务布局优化需要，截至本报告披露日，悦庭居酒店已变更为汇泽设计全资子公司。

27杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后送公积金其小数量比例发行新股数量比例股转股他计

一、有限售条件股份2629979519.86%2629979519.86%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股2629979519.86%2629979519.86%

其中：境内法人持股

境内自然人持股2629979519.86%2629979519.86%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份10611681480.14%10611681480.14%

1、人民币普通股10611681480.14%10611681480.14%

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数132416609100.00%132416609100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

28杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复持有特别表决权的优先股股东总数报告期末普通股股东总数142230股份的股东总数0（如有）（参见注（如有）

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况持股报告期末股东名称股东性质增减变动售条件的售条件的比例持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量

葛荣境内自然人8.13%10768622080764662692156不适用0

杭州园展企业境内非国有7.88%104351000010435100不适用0管理有限公司法人

何韦境内自然人6.93%9176339068822542294085不适用0

吕明华境内自然人5.88%7791645058437331947912不适用0杭州鸿园企业境内非国有

3.79%5022000005022000不适用0

管理有限公司法人

俞丽娟境内自然人3.62%4795070-17000004795070不适用0

童存志境内自然人2.26%299919502249396749799不适用0

周红境内自然人2.19%2904950002904950不适用0

周正境内自然人2.19%2904950002904950不适用0

李勇境内自然人1.97%2605000-1700002605000不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的不适用情况（如有）（参见注3）

1、上述股东中吕明华、何韦、葛荣、童存志为一致行动人，亦为公司的实际控制人；

2、上述股东中吕明华、何韦、葛荣、童存志、李勇分别持有杭州园展企业管理有限公司

的股权比例为1.39%，周红持有杭州园展企业管理有限公司的股权比例为5.56%，合计持上述股东关联关系或一致行

有杭州园展企业管理有限公司的股权比例为12.50%，上述6名股东通过杭州园展企业管动的说明

理有限公司间接持有上市公司的股权比例合计为0.99%；

3、上述股东中周红和周正为母子关系；

4、除此之外，公司前述股东之间不存在关联关系。

上述股东涉及委托/受托表决不适用

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专不适用

户的特别说明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量杭州园展企业管理有限公司10435100人民币普通股10435100

29杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

杭州鸿园企业管理有限公司5022000人民币普通股5022000俞丽娟4795070人民币普通股4795070周红2904950人民币普通股2904950周正2904950人民币普通股2904950葛荣2692156人民币普通股2692156李勇2605000人民币普通股2605000郑文2410000人民币普通股2410000任仁义2400000人民币普通股2400000邓冶2371080人民币普通股2371080

10、上述前

10名无限售条件股东中葛荣、李勇、郑文、任仁义分别持有杭州园展企业管

前名无限售流通股股东

10理有限公司的股权比例为

1.39%，周红持有杭州园展企业管理有限公司的股权比例为之间，以及前名无限售5.56%

10，合计持有杭州园展企业管理有限公司的股权比例为

11.11%，上述5名股东通过

流通股股东和前名股东

杭州园展企业管理有限公司间接持有上市公司的股权比例合计为0.88%；

之间关联关系或一致行动的2、上述前10名无限售条件股东中周红和周正为母子关系；

说明3、除上述事项外上述股东之间无其他关联关系或一致行动安排。

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明不适用（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

30杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

31杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

32杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：杭州园林设计院股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金83772184.04195406810.69结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据400000.00430600.00

应收账款227571795.76213399086.86应收款项融资

预付款项1771865.631384343.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5610260.042534038.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货

其中：数据资源

合同资产212394662.71276111561.67持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2054060.421474543.03

流动资产合计533574828.60690740984.46

非流动资产：

33杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资116211163.38110131205.94

其他权益工具投资9501900.009501900.00其他非流动金融资产

投资性房地产3444858.583622335.46

固定资产151216047.11154285304.01在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产23842552.5712809879.65

无形资产780427.58920140.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉2861096.41

长期待摊费用305923.00323506.92

递延所得税资产21020401.3519185874.69其他非流动资产

非流动资产合计329184369.98310780146.69

资产总计862759198.581001521131.15

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款327767099.73436215068.45

预收款项22895.8015395.80

合同负债2905000.951046855.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬1210559.5119304242.13

应交税费4935755.0210342648.97

其他应付款24921617.7428886126.52

其中：应付利息应付股利

34杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2417070.181758585.43

其他流动负债28840.1928840.19

流动负债合计364208839.12497597762.75

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13384944.743369972.93

长期应付款296676.32308973.63长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计13681621.063678946.56

负债合计377890460.18501276709.31

所有者权益：

股本132416609.00132416609.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积132869266.19132869266.19

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积45106611.0045106611.00一般风险准备

未分配利润173874895.02189062890.37

归属于母公司所有者权益合计484267381.21499455376.56

少数股东权益601357.19789045.28

所有者权益合计484868738.40500244421.84

负债和所有者权益总计862759198.581001521131.15

法定代表人：吕明华主管会计工作负责人：邵如建会计机构负责人：杨晨杰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金80091149.25193025314.34交易性金融资产

35杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据400000.00430600.00

应收账款223136275.64209669561.23应收款项融资

预付款项1026260.971283197.91

其他应收款16886759.776661648.35

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源

合同资产211835163.24275806190.64持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2026143.991446566.60

流动资产合计535401752.86688323079.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资134144791.45130317716.98

其他权益工具投资9501900.009501900.00其他非流动金融资产

投资性房地产3444858.583622335.46

固定资产150421295.83153379907.27在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产9472446.9510299861.29

无形资产780427.58920140.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产21066465.9919179860.43其他非流动资产

非流动资产合计328832186.38327221721.45

资产总计864233939.241015544800.52

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

36杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据

应付账款332702151.10444409134.03

预收款项22895.8015395.80

合同负债2675102.751046855.26

应付职工薪酬1074078.9818589867.75

应交税费4773119.9510311442.74

其他应付款23039301.5828252609.79

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债959417.051188341.73

其他流动负债28840.1928840.19

流动负债合计365274907.40503842487.29

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债231210.51933727.79

长期应付款296676.32308973.63长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计527886.831242701.42

负债合计365802794.23505085188.71

所有者权益：

股本132416609.00132416609.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积128089305.51128089305.51

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积45106611.0045106611.00

未分配利润192818619.50204847086.30

所有者权益合计498431145.01510459611.81

负债和所有者权益总计864233939.241015544800.52

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入68909513.71104565258.03

37杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：营业收入68909513.71104565258.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本70998877.67125730054.72

其中：营业成本47760587.6395091355.74利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1301518.691439229.80

销售费用1289389.711611360.36

管理费用16528903.6721266626.15

研发费用4699467.557678021.13

财务费用-580989.58-1356538.46

其中：利息费用-23298.0053788.37

利息收入573356.431449432.95

加：其他收益2846578.113241482.94投资收益（损失以“—”号填

1574157.442181647.17

列）

其中：对联营企业和合营1079957.442181647.17企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-12745033.01-264774.26

填列）资产减值损失（损失以“—”号-60360.54-2681554.74

填列）资产处置收益（损失以“—”号-31059.57填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-10505081.53-18687995.58

加：营业外收入18569.722554.75

减：营业外支出184.42214.89四、利润总额（亏损总额以“—”号填-10486696.23-18685655.72

列）

减：所得税费用-1731843.24-295444.15

38杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-8754852.99-18390211.57

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”-8754852.99-18390211.57号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-8567164.90-17772540.44（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-187688.09-617671.13

填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-8754852.99-18390211.57归属于母公司所有者的综合收益总

-8567164.90-17772540.44额

归属于少数股东的综合收益总额-187688.09-617671.13

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.06-0.13

（二）稀释每股收益-0.06-0.13

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：吕明华主管会计工作负责人：邵如建会计机构负责人：杨晨杰

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入66459332.18101602884.53

减：营业成本43188283.6089494552.26

39杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

税金及附加1286899.071432940.34

销售费用1289189.711577207.73

管理费用15846288.6119979611.36

研发费用4699467.557678021.13

财务费用-519059.21-1391315.40

其中：利息费用40119.7716941.89

利息收入572526.741446583.00

加：其他收益2839507.493200306.14投资收益（损失以“—”号填

2321274.472359479.73

列）

其中：对联营企业和合营企

1827074.472359479.73

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-13065656.87-244137.47

填列）资产减值损失（损失以“—”号-60360.54-2681554.74填列）资产处置收益（损失以“—”号-2808.88

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-7299781.48-14534039.23

加：营业外收入5723.997667.84

减：营业外支出184.42195.85三、利润总额（亏损总额以“—”号填-7294241.91-14526567.24列）

减：所得税费用-1886605.56-269507.48

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-5407636.35-14257059.76

（一）持续经营净利润（净亏损以-5407636.35-14257059.76“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

40杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-5407636.35-14257059.76

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.04-0.11

（二）稀释每股收益-0.04-0.11

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金113447806.37150327418.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金9035743.7931004996.41

经营活动现金流入小计122483550.16181332414.45

购买商品、接受劳务支付的现金136025311.5992482647.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金56566512.6073643194.71

支付的各项税费8339154.508745480.75

支付其他与经营活动有关的现金37165592.6122698315.36

经营活动现金流出小计238096571.30197569638.58

经营活动产生的现金流量净额-115613021.14-16237224.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金494200.00

处置固定资产、无形资产和其他长7093.15期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

41杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

投资活动现金流入小计501293.15

购建固定资产、无形资产和其他长

99214.16641775.74

期资产支付的现金

投资支付的现金6722000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6821214.16641775.74

投资活动产生的现金流量净额-6319921.01-641775.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金300000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计300000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

6620830.457944996.54

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金971561.731503827.47

筹资活动现金流出小计7592392.189448824.01

筹资活动产生的现金流量净额-7592392.18-9148824.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-129525334.33-26027823.88

加：期初现金及现金等价物余额193338719.04132386873.16

六、期末现金及现金等价物余额63813384.71106359049.28

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金112193542.61147594317.77收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金8934266.7629327287.29

经营活动现金流入小计121127809.37176921605.06

购买商品、接受劳务支付的现金137227276.0391357830.16

支付给职工以及为职工支付的现金52724013.7067843725.72

支付的各项税费8072029.338657965.96

支付其他与经营活动有关的现金44751115.7820851310.74

经营活动现金流出小计242774434.84188710832.58

经营活动产生的现金流量净额-121646625.47-11789227.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金494200.00

处置固定资产、无形资产和其他长6796.12期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计500996.12

42杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长

86814.16275519.10

期资产支付的现金

投资支付的现金2000000.005000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2086814.165275519.10

投资活动产生的现金流量净额-1585818.04-5275519.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

6620830.457944996.54

现金

支付其他与筹资活动有关的现金971561.731122875.09

筹资活动现金流出小计7592392.189067871.63

筹资活动产生的现金流量净额-7592392.18-9067871.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-130824835.69-26132618.25

加：期初现金及现金等价物余额190981759.61130230108.33

六、期末现金及现金等价物余额60156923.92104097490.08

43杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目具他专般减：少数股东所有者权益合综项风其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计权益计其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年年末

132416609.00132869266.1945106611.00189062890.37499455376.56789045.28500244421.84

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初132416609.00132869266.1945106611.00189062890.37499455376.56789045.28500244421.84余额

三、本期增减变动金额（减--15187995.35-15187995.35-15375683.44

少以“－”号填187688.09

列）

（一）综合收--8567164.90-8567164.90-8754852.99

益总额187688.09

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

44杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分-6620830.45-6620830.45-6620830.45配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的-6620830.45-6620830.45-6620830.45分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

45杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

132416609.00132869266.1945106611.00173874895.02484267381.21601357.19484868738.40

余额上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目具他专般减：少数股东权所有者权益合综项风其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计益计其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年年末132416609.00128323968.8545106611.00234180846.49540028035.341426887.05541454922.39余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

132416609.00128323968.8545106611.00234180846.49540028035.341426887.05541454922.39

余额

三、本期增减变动金额（减-422826.20-25717536.98-26140363.18-317671.13-26458034.31少以“－”号填

列）

（一）综合收

-17772540.44-17772540.44-617671.13-18390211.57益总额

（二）所有者300000.00300000.00

46杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

投入和减少资本

1．所有者投入

300000.00300000.00

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分-7944996.54-7944996.54-7944996.54配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的-7944996.54-7944996.54-7944996.54分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

47杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-422826.20-422826.20-422826.20

四、本期期末132416609.00127901142.6545106611.00208463309.51513887672.161109215.92514996888.08余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具

项目减：库其他综专项其所有者权益合股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润存股合收益储备他计股债他

一、上年年末余额132416609.00128089305.5145106611.00204847086.30510459611.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额132416609.00128089305.5145106611.00204847086.30510459611.81三、本期增减变动金额（减少以-12028466.80-12028466.80“－”号填列）

（一）综合收益总额-5407636.35-5407636.35

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

48杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-6620830.45-6620830.45

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-6620830.45-6620830.45

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额132416609.00128089305.5145106611.00192818619.50498431145.01上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库其他综专项其所有者权益合股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润存股合收益储备他计股债他

一、上年年末余额132416609.00128089305.5145106611.00245603836.49551216362.00

49杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额132416609.00128089305.5145106611.00245603836.49551216362.00三、本期增减变动金额（减少以-422826.20-22202056.30-22624882.50“－”号填列）

（一）综合收益总额-14257059.76-14257059.76

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-7944996.54-7944996.54

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-7944996.54-7944996.54

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

50杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

2．本期使用

（六）其他-422826.20-422826.20

四、本期期末余额132416609.00127666479.3145106611.00223401780.19528591479.50

三、公司基本情况

杭州园林设计院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在杭州园林设计院有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由杭州园展投资管理有限公司（现更名为杭州园展企业管理有限公司）、杭州鸿园投资管理有限公司（现更名为杭州鸿园企业管理有限公司）两个法人及何韦、吕明华、周为、刘克章、葛荣等21位自然人作为发起人，股本总额为4800万股（每股人民币1元）。截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数132416609股，注册资本为132416609.00元。公司统一社会信用代码：

91330100733232239N。公司注册地址：浙江省杭州市余杭区五常街道高顺路 8号 1幢 363室。深圳证券交易所 A股交易代码：300649，A股简称： 杭州园林。公司主要经营活

动：以整体性解决方案为核心的风景园林设计服务和工程总承包服务。本财务报表业经公司董事会于2025年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

51杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司从事风景园林行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收款项100万人民币重要的应收账款坏账准备收回或转回100万人民币重要的核销应收账款100万人民币

账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款500万人民币重要的合营企业或联营企业投资账面价值超过5000万人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

52杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

53杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“22.长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

无

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

54杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

55杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

56杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收票据银行承兑汇票、商业承兑汇票票据承兑主体

应收账款、其他应收款、合同账龄组合细分客户群体的信用风险特征资产

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

无

13、应收账款

见“金融工具”。

14、应收款项融资

无

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见“金融工具”。

16、合同资产

合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“11.金融工具”。

57杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

17、存货

无

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

58杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

59杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-35年5%4.75%-2.71%

运输设备年限平均法4-10年5%23.75%-9.5%

电子设备及其他年限平均法3-5年5%31.67%-19.00%无

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

60杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的

资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

61杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据

软件3-5年年限平均法使用该软件产品的预期寿命周期

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1)研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、研发投入等相关支出，并按以下方式进行归集：

项目归集口径归集标准

在职研发人员的工资、奖金、社会保险费、住房公积金等人薪酬费用按照研发人员各项目出勤工时占比进行归集员支出

（1）研发活动直接消耗的材料研发支出按照各项目实际领用及委外研究情况进行归集

（2）委托外部研究开发投入

与研发活动直接相关的其他费用，包括研发活动的房屋、设折旧费、水电费按照各项目月工时占比进行分摊其他

备等固定资产的折旧费，水电费，研发人员差旅费等费用差旅费按照各项目实际发生金额进行归集划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

62杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用系装修费。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限

实际承担的装修费，按照装修内容预计可使用期限或其他合理方法平均摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

63杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

无

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

64杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司提供的设计服务业务及工程施工业务在履约过程中所产出的商品均具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项；且工程施工业务过程中客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，因此本公司采用时段法确认收入。

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

65杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间

或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣

66杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1）本公司作为承租人

1.1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“30.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

1.2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

67杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

·当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

·当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

5）售后租回交易

公司按照本附注“37.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“41.租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“11.金融工具”。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1.1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在

68杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

1.2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11.金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

·该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

·假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“11.金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

1.3）售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“11.金融工具”。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

69杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税1%、6%、9%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

杭州园林设计院股份有限公司15%

浙江汇泽工程设计有限公司25%

杭园资本投资（杭州）有限公司25%

田野加（杭州）文旅产业发展有限公司20%

杭州田野来风旅行社有限公司20%

梅渚田野加（绍兴）文旅发展有限公司20%

杭园生态环境科技（广东）有限公司25%

山好处（杭州）文化创意有限公司20%

上海曼俪酒店管理有限公司20%

2、税收优惠1）根据2023年12月全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，公司通过高新技术企业认定，证书编号为 GR202333006695，2025 半年度按 15%的税率计缴企业所得税。

2）田野加（杭州）文旅产业发展有限公司、杭州田野来风旅行社有限公司、梅渚田野加（绍兴）文旅发展有限公司、

山好处（杭州）文化创意有限公司、上海曼俪酒店管理有限公司2025半年度系小型微利企业，根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款81769712.37193342995.02

其他货币资金2002471.672063815.67

70杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

合计83772184.04195406810.69其他说明期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保函保证金、

货币资 19958799.33 19958799.33 质押、冻 ETC 2068128.73 2068128.73 质押、冻 保函保证金、ETC保证金、

金结结保证金、资金监管诉讼

合计19958799.3319958799.332068128.732068128.73

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据400000.00430600.00

合计400000.00430600.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

71杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）178345839.08139776646.58

1至2年23496492.3657242232.69

72杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

2至3年29543501.4820675748.32

3年以上122388350.24109384110.61

3至4年19590000.6120864992.51

4至5年17833020.1810600841.49

5年以上84965329.4577918276.61

合计353774183.16327078738.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

353774100.00126202227571327078100.00113679213399

账准备35.67%34.76%

183.16%387.40795.76738.20%651.34086.86

的应收账款其

中：

账龄组353774100.00126202227571327078100.00113679213399

35.67%34.76%

合183.16%387.40795.76738.20%651.34086.86

353774100.00126202227571327078100.00113679213399

合计183.16%387.40795.76738.20%651.34086.86

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）178345839.088917291.965.00%

1至2年（含2年）23496492.362349649.2510.00%

2至3年（含3年）29543501.485908700.2920.00%

3至4年（含4年）19590000.619795000.3150.00%

4至5年（含5年）17833020.1814266416.1480.00%

5年以上84965329.4584965329.45100.00%

合计353774183.16126202387.40

确定该组合依据的说明：

账龄组合

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

73杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备113679651.3412091246.24126202387.40

合计113679651.3412091246.24126202387.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一124000.00103214855.47103338855.4717.83%8113240.34

客户二32042281.470.0032042281.475.53%32042281.47

客户三27962524.200.0027962524.204.83%1608527.53

客户四273469.0024312298.6324585767.634.24%558367.27

客户五16560000.000.0016560000.002.86%828000.00

合计76962274.67127527154.10204489428.7735.29%43150416.61

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

74杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

未结算工程进

225565157.3113258188.15212306969.16287064525.1813197827.61273866697.57

度款

质保金92309.004615.4587693.552249479.554615.452244864.10

合计225657466.3113262803.60212394662.71289314004.7313202443.06276111561.67

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合225657100.0013262212394289314100.0013202276111

计提坏5.88%4.56%466.31%803.60662.71004.73%443.06561.67账准备其

中：

账龄组225657100.0013262212394289314100.0013202276111

5.88%4.56%

合466.31%803.60662.71004.73%443.06561.67

225657100.0013262212394289314100.0013202276111

合计

466.31%803.60662.71004.73%443.06561.67

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）17831440.79109470.870.61%

1至2年（含2年）38960137.28243051.350.62%

2至3年（含3年）27042866.42857743.153.17%

3至4年（含4年）47167599.854365840.919.26%

4至5年（含5年）94655421.977686697.328.12%

合计225657466.3113262803.60

确定该组合依据的说明：

账龄组合按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

75杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

账龄组合60360.54

合计60360.54——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明无

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

无

其他说明：

无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

76杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

77杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

交易产生

核销说明：

无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款5610260.042534038.33

合计5610260.042534038.33

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

78杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

79杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金7020194.894566458.37

暂付款293022.59121390.49

备用金8000.00139344.10

往来款803294.140.00

合计8124511.624827192.96

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3790901.52993901.58

1至2年770420.96437563.70

2至3年656506.00985246.00

3年以上2906683.142410481.68

3至4年1133935.4448133.32

4至5年1116761.051918805.17

80杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

5年以上655986.65443543.19

合计8124511.624827192.96

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

81245100.00251425610248271100.002293125340

计提坏30.95%47.50%

11.62%51.5860.0492.96%54.6338.33

账准备

其中：

账龄组81245100.00251425610248271100.002293125340

30.95%47.50%

合11.62%51.5860.0492.96%54.6338.33

81245100.00251425610248271100.002293125340

合计11.62%51.5860.0492.96%54.6338.33

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）3790901.52189545.075.00%

1至2年（含2年）770420.9677042.1010.00%

2至3年（含3年）656506.00131301.2020.00%

3至4年（含4年）1133935.44566967.7250.00%

4至5年（含5年）1116761.05893408.8480.00%

5年以上655986.65655986.65100.00%

合计8124511.622514251.58

确定该组合依据的说明：

账龄组合

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失

值)值)

2025年1月1日余额2293154.632293154.63

2025年1月1日余额

在本期

本期计提221096.95221096.95

2025年6月30日余2514251.582514251.58

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

81杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备2293154.63221096.952514251.58

合计2293154.63221096.952514251.58无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一保证金及押金1500000.001年以内18.46%75000.00

客户二保证金及押金800000.004-5年9.85%640000.00

3-4年630000

客户三保证金及押金730000.008.99%395000.00元，

82杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

4-5年100000元

客户四保证金及押金452000.003-4年5.56%226000.00

1年以内

客户五保证金及押金390071.52386161.52元，4.80%20090.08

2-3年3910元

合计3872071.5247.66%1356090.08

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1771530.8799.98%1383884.4699.97%

1至2年5.660.00%130.320.01%

2至3年300.000.02%300.000.02%

3年以上29.100.00%29.100.00%

合计1771865.631384343.88

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况序号单位期末余额占期末余额合计数的比例

1客户一1025159.2757.86%

2客户二380000.0021.45%

3客户三37923.422.14%

4客户四29773.101.68%

5客户五23762.381.34%

合计1496618.1784.47%

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

83杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他无按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

84杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税165959.661474543.03

预缴增值税1888100.76

合计2054060.421474543.03

其他说明：

无

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

85杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

86杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因公司出于建正工程咨

95019009501900战略投资

询有限公司的目的合计95019009501900本期存在终止确认

87杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

无

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

88杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

无

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动宣减告减值其发值准他其计放准被投资期初余额（账备减综他提权益法下确现期末余额（账备单位面价值）期少合权减其追加投资认的投资损金面价值）期初投收益值他益股末余资益变准利余额调动备或额整利润

一、合营企业

二、联营企业杭州万林数链

科技服76559759.842439525.5978999285.43务有限公司上海信

-

志源信30639822.2729367504.07

1272318.20

息科技

89杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司湖州兴景杭园创业投

资合伙2931623.8319.762931643.59企业

（有限合伙）杭园矿业科技

（杭州）合伙企业

（有限合伙）成都悦庭居酒

5000000.0

店管理-87269.714912730.29

0

有限公司

110131205.95000000.0116211163.3

小计1079957.44

408

110131205.95000000.0116211163.3

合计1079957.44

408

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明无

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

90杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额7394868.007394868.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7394868.007394868.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3772532.543772532.54

2.本期增加金额177476.88177476.88

（1）计提177476.88177476.88或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3950009.423950009.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3444858.583444858.58

2.期初账面价值3622335.463622335.46

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

91杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产151216047.11154285304.01

合计151216047.11154285304.01

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额181387139.8610055197.4114477287.18205919624.45

92杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

2.本期增加金额99214.1699214.16

（1）购置99214.1699214.16

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额198000.0036205.00234205.00

（1）处置198000.0036205.00234205.00或报废

4.期末余额181387139.869857197.4114540296.34205784633.61

二、累计折旧

1.期初余额32684055.496340002.0912610262.8651634320.44

2.本期增加金额2542563.54305959.08281795.723130318.34

（1）计提2542563.54305959.08281795.723130318.34

3.本期减少金额184269.8111782.47196052.28

（1）处置184269.8111782.47196052.28或报废

4.期末余额35226619.036461691.3612880276.1154568586.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值146160520.833395506.051660020.23151216047.11

2.期初账面价值148703084.373715195.321867024.32154285304.01

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

93杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

94杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额22429439.4422429439.44

2.本期增加金额13216172.2913216172.29

新增租赁13216172.2913216172.29

3.本期减少金额1653893.651653893.65

处置1653893.651653893.65

4.期末余额33991718.0833991718.08

二、累计折旧

1.期初余额9619559.799619559.79

2.本期增加金额529605.72529605.72

（1）计提529605.72529605.72

3.本期减少金额

（1）处置

95杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额10149165.5110149165.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值23842552.5723842552.57

2.期初账面价值12809879.6512809879.65

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额4745101.324745101.32

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4745101.324745101.32

二、累计摊销

1.期初余额3824961.303824961.30

2.本期增加金额139712.44139712.44

（1）计提139712.44139712.44

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3964673.743964673.74

三、减值准备

1.期初余额

96杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值780427.58780427.58

2.期初账面价值920140.02920140.02

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置上海曼俪酒店

0.002861096.410.002861096.41

管理有限公司

合计0.002861096.410.002861096.41

（2）商誉减值准备

单位：元

97杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致及依据资产组或资产组组合发生变化导致变化的客观事实及依名称变化前的构成变化后的构成据其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费259340.245917.16253423.08经营活动及活动

64166.6811666.7652499.92

策划费

合计323506.9217583.92305923.00

98杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备141776439.1621287789.24129026697.6519370965.50

使用权资产相关事项1190627.56178594.132122069.52318310.43

未开票成本6499233.47974885.026499233.47974885.02

未发奖金0.000.00444619.5566692.93

合计149466300.1922441268.39138092620.1920730853.88

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

办公用房使用权9472446.951420867.0410299861.291544979.19

合计9472446.951420867.0410299861.291544979.19

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1420867.0421020401.351544979.1919185874.69

递延所得税负债1420867.041544979.19

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损69451095.0561277971.64

资产减值准备204879.19148548.88

合计69655974.2461426520.52

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年290465.66290465.66

2028年7376356.867376356.86

99杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

2029年4870761.094958717.87

2030年5164537.580.00

2034年48652431.2548652431.25

2035年3096542.61

合计69451095.0561277971.64其他说明无

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型保函保证

保函保证金、金、

货币19958799.319958799.3质押、2068128.72068128.7质押、

ETC 保证金、诉 ETC 保证资金33冻结33冻结

讼金、资金监管

19958799.319958799.32068128.72068128.7

合计3333

其他说明：

无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

100杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

无

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）76124337.3988151579.41

1-2年（含2年）45853050.9871927915.43

2-3年（含3年）94891166.73124803860.17

3年以上110898544.63151331713.44

合计327767099.73436215068.45

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

101杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

第一名109156779.12应付工程款未结算

第二名49211676.85应付工程款未结算

第三名27410585.46应付工程款未结算

第四名22993679.57应付工程款未结算

第五名15648410.01应付工程款未结算

第六名9512727.76应付设计费未结算

第七名5819834.63应付工程款未结算

第八名5185136.60应付工程款未结算

第九名4731964.90应付工程款未结算

第十名3759763.04应付设计费未结算

第十一名3061954.24应付工程款未结算

合计256492512.18

其他说明：

无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款24921617.7428886126.52

合计24921617.7428886126.52

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

102杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

代收代扣款2223820.012126296.49

预提及应付报销款1294953.43998398.78

保证金2039900.009528300.00

退还行政罚没款14398200.0014398200.00

应付暂收款2497252.06315371.33

应付投资款738000.000.00

其他1729492.241519559.92

合计24921617.7428886126.52

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金22895.8015395.80

合计22895.8015395.80

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收设计款2015637.081014036.40

预收工程款889363.8732818.86

合计2905000.951046855.26账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

103杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18896760.4334870342.5152966524.73800578.21

二、离职后福利-设407481.703063411.833060912.23409981.30定提存计划

合计19304242.1337933754.3456027436.961210559.51

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

18719831.8330287451.1448389058.69618224.28

补贴

2、职工福利费96419.1296419.12

3、社会保险费176928.601820281.901819341.57177868.93

其中：医疗保险费171321.881737412.311736186.57172547.62

工伤保险费5606.7282869.5983155.005321.31

4、住房公积金2274783.602270298.604485.00

5、工会经费和职工教育391406.75391406.75

经费

合计18896760.4334870342.5152966524.73800578.21

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险394336.502968209.572965798.57396747.50

2、失业保险费13145.2095202.2695113.6613233.80

合计407481.703063411.833060912.23409981.30

其他说明：

无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税419672.484601048.59

企业所得税694317.472178.20

个人所得税189145.78582221.42

城市维护建设税1672275.022031074.95

104杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

房产税764598.981528778.86

教育费附加700899.75854717.58

地方教育费附加494845.54597313.00

印花税0.00117593.37

土地使用税0.0027723.00

合计4935755.0210342648.97其他说明无

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2417070.181758585.43

合计2417070.181758585.43

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额28840.1928840.19

合计28840.1928840.19

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无

105杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

106杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

无其他说明无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额15802014.925128558.36

其中：未确认融资费用

减：一年内到期的租赁负债-2417070.18-1758585.43

合计13384944.743369972.93其他说明无

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款296676.32308973.63

合计296676.32308973.63

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

改制提留资产308973.6312297.31296676.32注

合计308973.6312297.31296676.32

其他说明：

注：改制提留资产系根据杭州市人民政府杭政（2001）14号文件及杭州市经济体制改革委员会杭体改（2000）72号文

件的相关规定进行提留，用于已退休职工医疗支出、绝症病人各项补助、职工安置补偿、退休干部职工活动经费、市离退休劳动模范津贴等项目，在专项应付款中核算。

107杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无

其他说明：

无

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

无

108杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

132416609132416609

股份总数.00.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无

其他说明：

无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）123979314.58123979314.58

其他资本公积8889951.618889951.61

合计132869266.19132869266.19

109杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积45106611.0045106611.00

合计45106611.0045106611.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元

110杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期上期

调整前上期末未分配利润189062890.37234180846.49

调整后期初未分配利润189062890.37234180846.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润-8567164.90-17772540.44

应付普通股股利6620830.457944996.54

期末未分配利润173874895.02208463309.51

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务67247583.4747586536.09102934883.2894917304.20

其他业务1661930.24174051.541630374.75174051.54

合计68909513.7147760587.63104565258.0395091355.74

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收入营业成本营业收入营业成本入本入本

68909513.747760587.668909513.747760587.6

业务类型

1313

其中：

63871032.544763153.563871032.544763153.5

园林设计业务4343

工程总承包业务1595590.261969986.031595590.261969986.03

其他业务3442890.911027448.073442890.911027448.07按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

111杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

68909513.747760587.668909513.747760587.6

合计1313

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

设计服务：

公司在与客户签订合同时，以向客户提交整体多阶段方案成果为最终目的，因此公司将整个合同的履行判定为一项履约义务。公司所提供的设计劳务为定制化设计产品，对于客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此公司提供设计劳务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。

工程施工服务：

公司在与客户签订合同时，以向客户提供工程成果为最终目的，因此公司将整个合同的履行判定为一项履约义务。公司所提供的工程施工服务为定制化产品，对于客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此公司提供工程施工服务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为710000000.00元，其中，

710000000.00元预计将于2025-2027年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税106928.57259605.22

教育费附加66048.50120007.89

房产税944464.60942142.32

土地使用税830.36696.36

印花税171079.0049110.84

地方教育费附加11507.9467008.93

112杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

水利基金659.72658.24

合计1301518.691439229.80

其他说明：

无

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7145966.517485185.02

折旧费2170817.322611755.80

办公费2221252.503866185.94

业务招待费1447759.402201799.74

差旅费593286.183784021.47

车辆费用122269.70105633.28

中介机构费2019140.45700524.94

其他808411.61511519.96

合计16528903.6721266626.15其他说明无

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1034624.411256429.85

招投标费用179885.58291681.92

其他74879.7263248.59

合计1289389.711611360.36

其他说明：

无

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4490275.507427703.74

研发投入36358.02

其他209192.05213959.37

合计4699467.557678021.13其他说明无

113杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出-23298.0053788.37

减：利息收入573356.431449432.95

其他15664.8539106.12

合计-580989.58-1356538.46其他说明无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2710000.003241482.94

代扣个人所得税手续费返还136578.11

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

无

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1079957.442181647.17其他权益工具投资在持有期间取得的

494200.00

股利收入

合计1574157.442181647.17其他说明无

114杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-11999986.88-2307727.86

其他应收款坏账损失-745046.132042953.60

合计-12745033.01-264774.26其他说明无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-60360.54-2681554.74

合计-60360.54-2681554.74

其他说明：

无

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-31059.570.00

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

其他18569.722554.7518569.72

合计18569.722554.7518569.72

其他说明：

无

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

其他184.42214.89184.42

合计184.42214.89184.42

其他说明：

115杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用102683.42

递延所得税费用-1834526.66-295444.15

合计-1731843.24-295444.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-10486696.23

按法定/适用税率计算的所得税费用-1573004.43

子公司适用不同税率的影响-447485.75

非应税收入的影响-87281.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-300685.70

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响820354.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

561179.97

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-704920.13

所得税费用-1731843.24

其他说明：

无

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到经营性往来款3935309.2924017009.51

经营租赁收入1661930.241630374.75

政府补助2846578.113241268.12

利息收入573356.431449432.95

收到受限货币资金0.00666502.50

其他18569.72408.58

116杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

合计9035743.7931004996.41

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用性支出7722286.9111350067.92

支付的经营性往来款11536785.8311308926.43

受限货币资金17890670.600.00

其他15849.2739321.01

合计37165592.6122698315.36

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

117杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付的现金971561.731503827.47

合计971561.731503827.47

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债3369972.9311176768.53445562.56716234.1613384944.74一年内到期的

1758585.431930722.41196647.291075590.372417070.18

非流动负债

合计5128558.3613107490.94642209.851791824.5315802014.92

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-8754852.99-18390211.57

加：资产减值准备12805393.552946329.00

固定资产折旧、油气资产折

3837400.944753399.89

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销139712.44125604.78

长期待摊费用摊销17583.924437.86

处置固定资产、无形资产和其31059.57

118杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-23298.0053788.37

列）投资损失（收益以“－”号填-1574157.44-2181647.17列）递延所得税资产减少（增加以-1710414.51981029.33“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-124112.15-1276473.48“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加

15702103.6038279796.42以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-135959440.07-41533277.56以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-115613021.14-16237224.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额63813384.71106359049.28

减：现金的期初余额193338719.04132386873.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-129525334.33-26027823.88

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

119杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金63813384.71193338719.04

可随时用于支付的银行存款63813384.71193338719.04

三、期末现金及现金等价物余额63813384.71193338719.04

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

120杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

121杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入1661930.24

合计1661930.24作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3293761.203409829.91

第二年3373092.233293761.20

第三年3474285.003373092.23

第四年3272123.773474285.00

第五年3272123.77未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4490275.507362151.26

研发投入0.0036358.02

其他209192.05279511.85

合计4699467.557678021.13

其中：费用化研发支出4699467.557678021.13

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

122杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流上海曼俪2025年2025年合同约定

246000非同一控631385.207646.12537.8

酒店管理05月01100.00%05月01的交付日

0.00制下合并06228

有限公司日日期

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本上海曼俪酒店管理有限公司

--现金2460000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

123杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计2460000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-401096.41

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的

2861096.41

金额

合并成本公允价值的确定方法：

无或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元上海曼俪酒店管理有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金37.0837.08

应收款项636.15636.15存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债

应交税费1168.131168.13

其他应付款项400601.51400601.51

净资产-401096.41-401096.41

减：少数股东权益0.000.00

取得的净资产-401096.41-401096.41

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

124杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

无

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

125杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

126杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司因生产经营需要，于2025年4月注销孙公司金松田野加（安吉）文旅发展有限公司，故2025年4月起不再将金松田野加（安吉）文旅发展有限公司纳入合并范围。

公司因战略发展需要，于2025年6月非同一控制下全资并购了上海曼俪酒店管理有限公司，故2025年6月起将上海曼俪酒店管理有限公司纳入合并范围。

公司因战略发展需要，于2025年6月设立全资孙公司山好处（杭州）文化创意有限公司，故2025年6月起将山好处（杭州）文化创意有限公司纳入合并范围。

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元注册业务持股比例取得方子公司名称注册资本主要经营地地性质直接间接式

浙江汇泽工程设计有限公司20000000杭州杭州商业100.00%设立

杭园资本投资（杭州）有限公司50000000杭州杭州投资100.00%设立

田野加（杭州）文旅产业发展有限公司8000000杭州杭州商业70.00%设立

杭州田野来风旅行社有限公司1000000杭州杭州商业70.00%设立

梅渚田野加（绍兴）文旅发展有限公司500000绍兴绍兴商业70.00%设立

杭园生态环境科技（广东）有限公司10000000深圳深圳商业70.00%设立

杭州杭园建设管理有限公司1000000杭州杭州商业70.00%设立

上海曼俪酒店管理有限公司100000上海上海商业100.00%并购

山好处（杭州）文化创意有限公司300000杭州杭州商业100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

127杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

128杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法杭州万林数链

科技服务有限杭州杭州商业36.48%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

129杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州万林数链科技服务有限公司杭州万林数链科技服务有限公司

流动资产110033395.2596790901.84

非流动资产40617131.355744138.46

资产合计150650526.60102535040.30

流动负债76196867.1570386571.01

非流动负债36550777.58550777.58

负债合计112747644.7370937348.59

少数股东权益-941386.53-559355.82

归属于母公司股东权益38844268.4032157047.53

按持股比例计算的净资产份额14170544.4911731019.57

130杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

调整事项64828740.27

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他64828740.27

对联营企业权益投资的账面价值78999285.4376559759.84存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入56249986.9628706800.27

净利润6305190.166617433.66终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额6305190.166617433.66本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计37211877.9533571446.10下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1359568.15-221198.34其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元累积未确认前期累计的损本期未确认的损失（或本合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失期分享的净利润）其他说明无

131杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

132杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2710000.003241482.94其他说明无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

期末余额即

项目时1未折现合同金额合年以内1-2年2-5年5年以上账面价值偿计还

应付账款330443082.92330443082.92330443082.92

其他应付款24183617.7424183617.7424183617.74

一年以内到期2652673.462652673.462652673.46的非流动负债

租赁负债3184108.797074897.266917545.1817176551.2313149341.46

合计357279374.123184108.797074897.266917545.18374455925.35370428715.58

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-22-55未折现合同金额年年年以上账面价值合计

应付账款436215068.45436215068.45436215068.45

其他应付款28886126.5228886126.5228886126.52

133杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

一年以内到期的1932690.091932690.091758585.43非流动负债

租赁负债1630413.061661904.76300000.003592317.823369972.93

合计467033885.061630413.061661904.76300000.00470626202.88470229753.33

（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本期公司无利率风险。

2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本期公司无其他价格风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

134杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

135杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

实际控制人名称属性母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)

葛荣共同实际控制人8.138.13

何韦共同实际控制人6.936.93

吕明华共同实际控制人5.885.88

童存志共同实际控制人2.262.26

李永红共同实际控制人1.711.71

高艳共同实际控制人1.561.56

合计26.4726.47本企业最终控制方是。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

136杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

合营或联营企业名称与本企业关系杭州万林数链科技服务有限公司本公司联营企业其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系郑伟公司监事

大漠数据技术（浙江）有限公司本公司参股公司的子公司

颉丸动漫文化传播（上海）有限公司本公司高管担任经理的公司其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额大漠数据技术（浙服务48000.00否

江）有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

137杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

138杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5217019.004550109.00

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备颉丸动漫文化传播

应收账款120000.0090000.00120000.0060000.00（上海）有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款杭州万林数链科技服务有限公司219.40219.40

应付账款大漠数据技术（浙江）有限公司421584.91373584.91

其他应付款郑伟134.501202.50

7、关联方承诺

本公司于资产负债表日，无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

139杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。

（2）无已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响。

（3）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

（4）无已签订的正在或准备履行的并购协议。

（5）无已签订的正在或准备履行的重组计划。

（6）其他重大财务承诺事项

1）抵押资产情况

*公司于杭州银行营业部开立15400362.77元的保函，支付保函保证金1951995.07元；

*公司于中国工商银行杭州庆春路支行开立518052.00元的保函，支付保函保证金25902.6元；

*公司于浙江华重融资担保有限公司开立500000的保函，支付保证金0元。

*公司于杭州中誉融资担保有限公司开立560000的保函，支付保证金0元。

2）诉讼冻结情况

*公司因诉讼冻结17952327.66元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

2）无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

140杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

3）无其他或有负债。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的项目内容无法估计影响数的原因影响数

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报会计差错更正的内容处理程序累积影响数表项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

141杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

142杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

8、其他

（1）当期诉讼1）2024年 12月，公司就博鳌大农业国家公园一期工程总承包 EPC项目逾期支付工程款项向琼海市农业农村局（原琼海市农林局）提起诉讼，公司诉求琼海市农业农村局支付工程款42042281元，支付逾期利息59618461.42元。

2025年1月，公司收到海南省第一中级人民法院送达的《民事判决书》（2024）琼96民初292号，判令琼海市农业农

村局于判决发生法律效力之日起10日内向公司支付工程款19422281.48元。

公司对一审判决存在异议，向海南省高级人民法院提起上诉。2025年7月，海南省高级人民法院经审理判决撤销海南省

第一中级人民法院（2024）琼96民初292号民事判决；琼海市农业农村局向公司支付工程款32042281.48元及逾期付款利息。

截至2025年6月30日，案件对应的应收账款余额为32042281.47元，已计提坏账准备32042281.47元。截至本报告披露日，海南省高级人民法院已判决，公司暂未收到工程款及逾期利息。

2）2019年12月，杭州萧山园林集团有限公司（以下简称“萧山园林”）及公司联合承建南昌临空经济区城市建设投资开

发集团有限公司（以下简称“南昌临空城投”）的南昌临空经济区杨家湖及周边生态修复工程设计、采购、施工一体化工程项目，签订了《建设项目工程总承包合同》。2021年3月25日，萧山园林将该项目的房屋建筑施工项目分包给周炳建实际施工，萧山园林与周炳建签订了《南昌临空经济区杨家湖及周边生态修复工程设计、采购、施工（EPC）总承包项目房屋建筑专业分包协议》（以下简称“分包协议”），合同签订后，周炳建按照协议的要求进行实际施工。2023年9月30日，周炳建完成了案涉项目的施工任务，并通过竣工验收合格交付使用。2025年4月，公司收到南昌经济技术开发区人民法院送达的传票、应诉通知书等文件，南昌经济技术开发区人民法院已受理周炳建诉萧山园林、公司、南昌临空城投建设工程合同纠纷一案，诉讼请求萧山园林、公司立即向周炳建支付工程款计币21315409.58元，并自2024年

12月 8日起以未付工程款为基数按银行同期贷款报价利率（LPR）向其支付逾期利息，并请求南昌临空城投对萧山园林

及公司的上述款项在未支付工程款限额内承担直接支付责任。截至起诉之日，萧山园林尚有21315409.58元工程款未支付给周炳建。

根据建设工程总承包合同约定，南昌临空城投为杨家湖及周边生态修复工程设计、采购、施工一体化工程项目发包人，公司为该项目联合体牵头人，萧山园林为联合体成员。公司作为联合体牵头人，仅就该项目设计、施工等合同约定义务向发包人南昌临空城投承担法律责任，不涉及对第三方的责任。分包协议签订主体为萧山园林和周炳建，公司既未委托周炳建开展工作，也未与其签署任何协议，且对其存在不知情，故公司无需向其承担任何付款义务。

截至本报告披露日，南昌经济技术开发区人民法院已开庭审理，尚未判决，暂无法判断对公司的影响。

（2）期后诉讼

1）公司与杭州萧山园林集团有限公司（以下简称“萧山园林”）作为联合体共同从业主建湖县旅游发展有限公司处承

包了沙庄古村临湖及村口片区文旅节点工程 EPC总承包工程（以下简称“案涉工程”），后萧山园林与刘京声、邢华良、赵一鸣共同签订《工程内部委托管理协议》，约定：将案涉工程（除设计之外）整体转包给刘京声、邢华良、赵一鸣进行施工。2021年7月8日案涉项目竣工验收合格。2024年2月3日业主委托的审计单位出具工程决算审计单，确认案涉工程除设计费之外的工程结算价款为60097123.11元。刘京声、邢华良、赵一鸣要求萧山园林与公司支付工程款

19325669.23元及欠付工程价款利息。支付质量保证金1802913.69元及欠付工程价款利息。

根据建设项目工程总承包合同约定，建湖县旅游发展有限公司为沙庄古村临湖及村口片区文旅节点工程 EPC 总承包工程项目发包人，公司为该项目联合体牵头人，萧山园林为联合体成员。公司作为联合体牵头人，仅就该项目设计、施工等合同约定义务向发包人建湖县旅游发展有限公司承担法律责任，不涉及对第三方的责任。《工程内部委托管理协议》签订主体为萧山园林和刘京声，公司既未委托三原告开展工作，也未与其签署任何协议，且对其存在不知情，故公司无需向其承担任何付款义务。

截至本报告披露日，建湖县人民法院已开庭审理，尚未判决，暂无法判断对公司的影响。

143杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）174151343.01136394635.24

1至2年23289091.4057006091.73

2至3年29213391.4820295638.32

3年以上122388350.24109384110.61

3至4年19590000.6120864992.51

4至5年17833020.1810600841.49

5年以上84965329.4577918276.61

合计349042176.13323080475.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

计提坏349042100.00125905223136323080100.00113410209669

账准备36.07%35.10%176.13%900.49275.64475.90%914.67561.23的应收账款其

中：

账龄组349042100.00125905223136323080100.00113410209669

36.07%35.10%

合176.13%900.49275.64475.90%914.67561.23

349042100.00125905223136323080100.00113410209669

合计

176.13%900.49275.64475.90%914.67561.23

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）174151343.018707567.155.00%

1至2年（含2年）23289091.402328909.1510.00%

2至3年（含3年）29213391.485842678.2920.00%

3至4年（含4年）19590000.619795000.3150.00%

4至5年（含5年）17833020.1814266416.1480.00%

5年以上84965329.4584965329.45100.00%

合计349042176.13125905900.49

144杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

账龄组合

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备113410914.6712494985.82125905900.49

合计113410914.6712494985.82125905900.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一124000.00103214855.47103338855.4718.00%8113240.34

客户二32042281.470.0032042281.475.58%32042281.47

客户三27962524.200.0027962524.204.87%1608527.53

客户四273469.0024312298.6324585767.634.28%558367.27

客户五16560000.000.0016560000.002.88%828000.00

合计76962274.67127527154.10204489428.7735.61%43150416.61

145杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款16886759.776661648.35

合计16886759.776661648.35

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额

146杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

()是否发生减值及其判项目或被投资单位期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额

147杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金6921794.894466858.37

暂付款95008.6561587.55

备用金0.001386.10

往来款12931560.024622749.07

合计19948363.569152581.09

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16124229.705321784.17

1至2年422592.16596716.68

2至3年502198.00830938.00

3年以上2899343.702403142.24

3至4年1126596.0040793.88

4至5年1116761.051918805.17

5年以上655986.65443543.19

合计19948363.569152581.09

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合19948100.00306161688691525100.00249096661615.34%27.22%

计提坏363.56%03.79759.7781.09%32.7448.35

148杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

账准备

其中：

账龄组19948100.00306161688691525100.002490966616

15.34%27.22%

合363.56%03.79759.7781.09%32.7448.35

19948100.00306161688691525100.002490966616

合计

363.56%03.79759.7781.09%32.7448.35

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）16124229.70806211.485.00%

1至2年（含2年）422592.1642259.2210.00%

2至3年（含3年）502198.00100439.6020.00%

3至4年（含4年）1126596.00563298.0050.00%

4至5年（含5年）1116761.05893408.8480.00%

5年以上655986.65655986.65100.00%

合计19948363.563061603.79

确定该组合依据的说明：

账龄组合

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失

值)值)

2025年1月1日余额2490932.742490932.74

2025年1月1日余额

在本期

本期计提570671.05570671.05

2025年6月30日余额3061603.793061603.79

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备2490932.74570671.053061603.79

合计2490932.74570671.053061603.79

149杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内11833380.13元1-

客户一往来款12034170.0560.33%611748.00

2年200789.92元

客户二保证金及押金1500000.001年以内7.52%75000.00

客户三保证金及押金800000.004-5年4.01%640000.00

客户四往来款730342.721年以内3.66%36517.14

3-4年630000元，

客户五保证金及押金730000.003.66%395000.00

4-5年100000元

合计15794512.7779.18%1758265.14

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

150杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资30100000.0030100000.0028100000.0028100000.00

对联营、合营

104044791.45104044791.45102217716.98102217716.98

企业投资

合计134144791.45134144791.45130317716.98130317716.98

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动期初余额（账期末余额（账面减值准备被投资单位备期初面价值）减少计提减其价值）期末余额余额追加投资投资值准备他

浙江汇泽工程设计20000000.0020000000.00有限公司杭园资本投资（杭8100000.002000000.0010100000.00州）有限公司

合计28100000.002000000.0030100000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元减本期增减变动值准其宣告计减值投资单期初余额（账备追减其他他发放提权益法下确期末余额（账准备位面价值）期加少综合权现金减其认的投资损面价值）期末初投投收益益股利值他益余额余资资调整变或利准额动润备

一、合营企业

二、联营企业杭州万林数链

科技服76559759.842439525.5978999285.43务有限公司上海信志源信

息科技25657957.14-612451.1225045506.02有限公司

小计102217716.981827074.47104044791.45

合计102217716.981827074.47104044791.45可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

151杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务64930145.3143014232.0699991093.8589320500.72

其他业务1529186.87174051.541611790.68174051.54

合计66459332.1843188283.60101602884.5389494552.26

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收入营业成本营业收入营业成本入本入本业务类型

其中：

63588683.441274484.563588683.441274484.5

园林设计业务

9999

工程总承包业务1341461.821739747.471341461.821739747.47

其他业务1529186.87174051.541529186.87174051.54按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

152杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

66459332.143188283.666459332.143188283.6

合计8080

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

设计服务：

公司在与客户签订合同时，以向客户提交整体多阶段方案成果为最终目的，因此公司将整个合同的履行判定为一项履约义务。公司所提供的设计劳务为定制化设计产品，对于客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此公司提供设计劳务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。

工程施工服务：

公司在与客户签订合同时，以向客户提供工程成果为最终目的，因此公司将整个合同的履行判定为一项履约义务。公司所提供的工程施工服务为定制化产品，对于客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此公司提供工程施工服务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为710000000.00元，其中，

710000000.00元预计将于2025-2027年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1827074.472359479.73其他权益工具投资在持有期间取得的

494200.00

股利收入

合计2321274.472359479.73

6、其他

无

153杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-31059.57计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策2710000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

154963.41

支出

减：所得税影响额862.88

少数股东权益影响额（税后）3590.52

合计2829450.44--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净-1.74%-0.06-0.06利润扣除非经常性损益后归属于

-2.32%-0.09-0.09公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

154杭州园林设计院股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

无杭州园林设计院股份有限公司

法定代表人：吕明华

2025年8月26日

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