杭州园林设计院股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度杭州园林设计院股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-113审计报告

信会师报字[2026]第 ZF10685号

杭州园林设计院股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州园林设计院股份有限公司（以下简称杭州园林）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州园林2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于杭州园林，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

审计报告第1页在针对收入确认的审计过程中，我们执行了下列程序：

2025年度，杭州园林营业收入金额（1）了解、评估并测试了收入及成本确认相关的内部控制。

141681838.09元。（2）检查收入确认的会计政策，检查并复核了合同及关键合同条款。

关于收入确认的会计政策见附注三、（二十（3）对于设计收入，选取合同样本，检查并复核设计收入确认的阶段性签收资料。

四），关于营业收入金额见附注五、（三十（4）对于工程收入，选取合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据五）。的合同和成本预算资料，评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分。核查工程杭州园林营业收入的确认涉及管理层重要资料，评估与复核已完成成本和预计总成本。选取合同样本，检查实际发生成本的的判断和会计估计，包含合同预计总收入、合同、发票、已发生成本清单、结算单、工程联系单等支持性文件，以评估实际成合同预计总成本、剩余成本和合同风险，本的认定。对项目进行实地查看，查看其形象进度，复核工程部分完工百分比的真因此我们将收入确认确定为关键审计事实、可靠性。

项。（5）通过函证方式，进一步对收入进行确认；通过毛利率分析对收入、成本的可

靠性、合理性进行复核。

（二）应收账款坏账准备

在针对应收账款坏账准备的审计过程中，我们执行了下列程序：

2025年12月31日，杭州园林应收账款账

（1）了解、评估并测试了杭州园林相关的内部控制，同时了解杭州园林对逾期债

面余额为291847263.97元，坏账准备为务的催收措施。

98509985.12元。

（2）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期关于应收账款坏账准备会计政策见附注

收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并

三、（九），关于应收账款账面余额及坏账与获取的外部证据进行核对。

准备见附注五、（三）。

（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特杭州园林根据应收账款的可收回性为判断征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻基础确认坏账准备。应收账款年末价值的性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试确定需要管理层识别已发生减值的项目和

管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算

客观证据、评估预期未来可获取的现金流是否准确。

量并确定其现值，坏账准备金额对财务报

（4）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对。

表整体重大，且涉及未来现金流量估计和

（5）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。

判断，为此我们确定应收账款的减值为关

（6）将坏账计提政策及相关比例与同行业可比公司进行比较，复核坏账准备计提键审计事项。

的合理性。

（三）合同资产减值准备

2025年12月31日，杭州园林合同资产账在针对合同资产减值准备的审计过程中，我们执行了下列程序：

面余额为220839424.99元，减值准备为（1）了解、评估并测试了杭州园林相关的内部控制。

14839162.50元。（2）对于以单项为基础计量预期信用损失的合同资产，获取并检查管理层对预期

关于合同资产减值准备会计政策见附注收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并

三、（十一），关于合同资产账面余额及减与获取的外部证据进行核对。

值准备见附注五、（七）。（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的合同资产，评价管理层按信用风险特杭州园林根据合同资产的可收回性为判断征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻

基础确认坏账准备。合同资产年末价值的性估计，评价管理层编制的合同资产账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试确定需要管理层识别已发生减值的项目和管理层使用数据（包括合同资产账龄等）的准确性和完整性以及对减值准备的计算

客观证据、评估预期未来可获取的现金流是否准确。

量并确定其现值，减值准备金额对财务报（4）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对。

表整体重大，且涉及未来现金流量估计和（5）结合期后回款情况检查，评价管理层减值准备计提的合理性。

判断，为此我们确定合同资产的减值准备（6）将减值计提政策及相关比例与同行业可比公司进行比较，复核减值准备计提为关键审计事项。的合理性。

四、其他信息

审计报告第2页杭州园林管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括杭州园林2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估杭州园林的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督杭州园林的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、审计报告第3页虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对杭州园林持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭州园林不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就杭州园林中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：王昌功（特殊普通合伙）（项目合伙人）

审计报告第4页中国注册会计师：何腾

中国*上海二〇二六年四月二十四日审计报告第5页杭州园林设计院股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）92858652.65195406810.69结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（二）1905304.56430600.00

应收账款（三）193337278.85213399086.86应收款项融资

预付款项（四）3478069.901384343.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（五）2501313.232534038.33买入返售金融资产

存货（六）208235.96

其中：数据资源

合同资产（七）206000262.49276111561.67持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（八）2218001.941474543.03

流动资产合计502507119.58690740984.46

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（九）82919681.11110131205.94

其他权益工具投资（十）9501900.009501900.00其他非流动金融资产

投资性房地产（十一）3267381.703622335.46

固定资产（十二）149270439.07154285304.01

在建工程（十三）1834867.75生产性生物资产油气资产

使用权资产（十四）22746946.1712809879.65

无形资产（十五）1949246.08920140.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用（十六）3585719.99323506.92

递延所得税资产（十七）16667957.7119185874.69

其他非流动资产（十八）65165000.00

非流动资产合计356909139.58310780146.69

资产总计859416259.161001521131.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页杭州园林设计院股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十）49331784.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（二十一）286685066.29436215068.45

预收款项（二十二）15395.8015395.80

合同负债（二十三）1131153.111046855.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十四）14673195.8219304242.13

应交税费（二十五）5022895.4410342648.97

其他应付款（二十六）31576422.5628886126.52应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十七）2827608.431758585.43

其他流动负债（二十八）28840.1928840.19

流动负债合计391292362.43497597762.75

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十九）12361523.763369972.93

长期应付款（三十）296676.32308973.63长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债（十七）1362610.50其他非流动负债

非流动负债合计14020810.583678946.56

负债合计405313173.01501276709.31

所有者权益：

股本（三十一）132416609.00132416609.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十二）132869266.19132869266.19

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积（三十三）45296226.9445106611.00一般风险准备

未分配利润（三十四）140544683.92189062890.37

归属于母公司所有者权益合计451126786.05499455376.56

少数股东权益2976300.10789045.28

所有者权益合计454103086.15500244421.84

负债和所有者权益总计859416259.161001521131.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页杭州园林设计院股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金88539832.45193025314.34交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1905304.56430600.00

应收账款（一）190360334.23209669561.23应收款项融资

预付款项1183718.421283197.91

其他应收款（二）67785025.326661648.35存货

其中：数据资源

合同资产205990518.97275806190.64持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2207631.781446566.60

流动资产合计557972365.73688323079.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）84050000.00130317716.98

其他权益工具投资9501900.009501900.00其他非流动金融资产

投资性房地产3267381.703622335.46

固定资产147725203.50153379907.27

在建工程1834867.75生产性生物资产油气资产

使用权资产8785874.1210299861.29

无形资产670671.17920140.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产17171165.8219179860.43

其他非流动资产65165000.00

非流动资产合计338172064.06327221721.45

资产总计896144429.791015544800.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页杭州园林设计院股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款49331784.79交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款290435010.40444409134.03

预收款项15395.8015395.80

合同负债737381.871046855.26

应付职工薪酬14264782.9418589867.75

应交税费4911774.9110311442.74

其他应付款29172304.6928252609.79持有待售负债

一年内到期的非流动负债995629.981188341.73

其他流动负债28840.1928840.19

流动负债合计389892905.57503842487.29

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债219907.16933727.79

长期应付款296676.32308973.63长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计516583.481242701.42

负债合计390409489.05505085188.71

所有者权益：

股本132416609.00132416609.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积128089305.51128089305.51

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积45296226.9445106611.00

未分配利润199932799.29204847086.30

所有者权益合计505734940.74510459611.81

负债和所有者权益总计896144429.791015544800.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页杭州园林设计院股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入141681838.09209114189.10

其中：营业收入（三十五）141681838.09209114189.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本167231397.35252817137.42

其中：营业成本（三十五）111605079.17191490980.13利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十六）2779579.193753860.70

销售费用（三十七）2973489.573391841.38

管理费用（三十八）40092487.5140985709.67

研发费用（三十九）9772123.9615040964.46

财务费用（四十）8637.95-1846218.92

其中：利息费用743319.51176868.31

利息收入773090.692105822.75

加：其他收益（四十一）2959843.393390965.44

投资收益（损失以“-”号填列）（四十二）2732104.536119404.96

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2237904.53-726799.63以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）14382196.34-4934228.33

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）-31086148.80672943.72

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十五）1126759.04-124904.22

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-35434804.76-38578766.75

加：营业外收入（四十六）145174.335289.77

减：营业外支出（四十七）782681.05917.53

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-36072311.48-38574394.51

减：所得税费用（四十八）5777407.94-36793.16

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-41849719.42-38537601.35

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-41849719.42-38537601.35

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-41707760.06-37172959.58

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-141959.36-1364641.77

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-41849719.42-38537601.35

归属于母公司所有者的综合收益总额-41707760.06-37172959.58

归属于少数股东的综合收益总额-141959.36-1364641.77

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（四十九）-0.31-0.28

（二）稀释每股收益（元/股）（四十九）-0.31-0.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页杭州园林设计院股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（四）131088101.22199949782.23

减：营业成本（四）94821584.36183292588.30

税金及附加2746186.363744746.28

销售费用2671016.843357405.73

管理费用33747729.0939413639.57

研发费用9772123.9615040964.46

财务费用-340834.31-1951376.57

其中：利息费用393752.4269501.55

利息收入764383.692101882.16

加：其他收益2841266.663299788.64

投资收益（损失以“-”号填列）（五）4954386.1111091209.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2460513.104245005.30以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）12686322.41-4845484.68

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1641136.04677559.17

资产处置收益（损失以“-”号填列）-9537.61-124904.22

二、营业利润（亏损以“-”号填列）6501596.45-32850016.74

加：营业外收入4169.028623.51

减：营业外支出752032.52883.87

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5753732.95-32842277.10

减：所得税费用3857573.57-30523.45

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1896159.38-32811753.65

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1896159.38-32811753.65

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额1896159.38-32811753.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页杭州园林设计院股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金244882454.75365041645.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1476933.22

（五收到其他与经营活动有关的现金/126717647.6431592771.19十）

经营活动现金流入小计273077035.61396634416.30

购买商品、接受劳务支付的现金199797032.78173250287.79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金93388290.24110380121.04

支付的各项税费15260237.2414108776.35

（五支付其他与经营活动有关的现金/176402150.2527126686.33十）

经营活动现金流出小计384847710.51324865871.51

经营活动产生的现金流量净额-111770674.9071768544.79

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金5000000.00

取得投资收益收到的现金494200.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额182755.8023061.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计676955.805023061.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金67219908.382060514.76

投资支付的现金500000.005000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2416627.79支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计70136536.177060514.76

投资活动产生的现金流量净额-69459580.37-2037453.70

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金136050.00726800.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金136050.00726800.00

取得借款收到的现金49300000.00

（五收到其他与筹资活动有关的现金/260100000.00200000.00十）

筹资活动现金流入小计109536050.00926800.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6915814.327944996.54

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

（五支付其他与筹资活动有关的现金/262051087.311761085.75十）

筹资活动现金流出小计68966901.639706082.29

筹资活动产生的现金流量净额40569148.37-8779282.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-140661106.9060951808.80

加：期初现金及现金等价物余额193615217.78132386873.16

六、期末现金及现金等价物余额52954110.88193338681.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页杭州园林设计院股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金229271293.91359007670.73

收到的税费返还1476933.22

收到其他与经营活动有关的现金22250664.4230988646.43

经营活动现金流入小计252998891.55389996317.16

购买商品、接受劳务支付的现金190916635.62171662932.55

支付给职工以及为职工支付的现金83411310.61100674259.14

支付的各项税费14745399.2813972924.99

支付其他与经营活动有关的现金75294540.6527351956.51

经营活动现金流出小计364367886.16313662073.19

经营活动产生的现金流量净额-111368994.6176334243.97

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金49950000.005000000.00

取得投资收益收到的现金494200.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额129339.9623061.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计50573539.965023061.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金66930154.14899571.46

投资支付的现金55950000.0010000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计122880154.1410899571.46

投资活动产生的现金流量净额-72306614.18-5876510.40

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金49300000.00

收到其他与筹资活动有关的现金10000000.00

筹资活动现金流入小计59300000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6915814.327944996.54

支付其他与筹资活动有关的现金11030471.821761085.75

筹资活动现金流出小计17946286.149706082.29

筹资活动产生的现金流量净额41353713.86-9706082.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-142321894.9360751651.28

加：期初现金及现金等价物余额190981759.61130230108.33

六、期末现金及现金等价物余额48659864.68190981759.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页杭州园林设计院股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额132416609.00132869266.1945106611.00189062890.37499455376.56789045.28500244421.84

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额132416609.00132869266.1945106611.00189062890.37499455376.56789045.28500244421.84

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）189615.94-48518206.45-48328590.512187254.82-46141335.69

（一）综合收益总额-41707760.06-41707760.06-141959.36-41849719.42

（二）所有者投入和减少资本136050.00136050.00

1．所有者投入的普通股136050.00136050.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配189615.94-6810446.39-6620830.45-6620830.45

1．提取盈余公积189615.94-189615.94

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-6620830.45-6620830.45-6620830.45

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他2193164.182193164.18

四、本期期末余额132416609.00132869266.1945296226.94140544683.92451126786.052976300.10454103086.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页杭州园林设计院股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额132416609.00128323968.8545106611.00234180846.49540028035.341426887.05541454922.39

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额132416609.00128323968.8545106611.00234180846.49540028035.341426887.05541454922.39

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4545297.34-45117956.12-40572658.78-637841.77-41210500.55

（一）综合收益总额-37172959.58-37172959.58-1364641.77-38537601.35

（二）所有者投入和减少资本726800.00726800.00

1．所有者投入的普通股726800.00726800.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-7944996.54-7944996.54-7944996.54

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-7944996.54-7944996.54-7944996.54

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他4545297.344545297.344545297.34

四、本期期末余额132416609.00132869266.1945106611.00189062890.37499455376.56789045.28500244421.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页杭州园林设计院股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额132416609.00128089305.5145106611.00204847086.30510459611.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额132416609.00128089305.5145106611.00204847086.30510459611.81

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）189615.94-4914287.01-4724671.07

（一）综合收益总额1896159.381896159.38

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配189615.94-6810446.39-6620830.45

1．提取盈余公积189615.94-189615.94

2．对所有者（或股东）的分配-6620830.45-6620830.45

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额132416609.00128089305.5145296226.94199932799.29505734940.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页杭州园林设计院股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额132416609.00128089305.5145106611.00245603836.49551216362.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额132416609.00128089305.5145106611.00245603836.49551216362.00

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-40756750.19-40756750.19

（一）综合收益总额-32811753.65-32811753.65

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-7944996.54-7944996.54

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-7944996.54-7944996.54

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额132416609.00128089305.5145106611.00204847086.30510459611.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

杭州园林设计院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在杭州园林设计院有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由杭州园展投资管理有限公司（现更名为杭州园展企业管理有限公司）、杭州鸿园投资管理有限公司（现更名为杭州鸿园企业管理有限公司）两个法人及何韦、吕明华、周为、刘克章、葛荣等21位自然

人作为发起人，股本总额为4800万股（每股人民币1元）。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数132416609股，注册资本为

132416609.00元。

公司统一社会信用代码：91330100733232239N。公司注册地址：浙江省杭州市余杭区五常街道高顺路 8号 1幢 363室。深圳证券交易所 A股交易代码：300649，A股简称：杭州园林。公司主要经营活动：以整体性解决方案为核心的风景园林设计服务和工程总承包服务。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

本公司从事风景园林行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规财务报表附注第1页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

财务报表附注第2页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法财务报表附注第3页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

财务报表附注第4页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注第5页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，财务报表附注第6页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

财务报表附注第7页杭州园林设计院股份有限公司

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－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融财务报表附注第8页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，财务报表附注第9页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合

类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收票据、应收款项融资银行承兑汇票、商业承兑汇票票据承兑主体

应收账款、其他应收款、合同细分客户群体的信用风险特账龄组合资产征

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

财务报表附注第10页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第11页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活财务报表附注第12页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资财务报表附注第13页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投财务报表附注第14页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

财务报表附注第15页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-355.004.75-2.71

运输设备年限平均法4-105.0023.75-9.50

电子设备及其他年限平均法3-55.0031.67-19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办

房屋及建筑物理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，财务报表附注第16页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利财务报表附注第17页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据

软件3-5年年限平均法使用该软件产品的预期寿命周期服务商牌照10年年限平均法使用该牌照的预期寿命周期

3、截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、研发投入等相关支出，并按以下方式进行归集：

项目归集口径归集标准

在职研发人员的工资、奖金、社会保险费、住按照研发人员各项目出勤工时占比薪酬费用房公积金等人员支出进行归集

（1）研发活动直接消耗的材料按照各项目实际领用及委外研究情研发投入

（2）委托外部研究开发投入况进行归集

折旧费、水电费按照各项目月工时占

与研发活动直接相关的其他费用，包括研发活比进行分摊

其他动的房屋、设备等固定资产的折旧费，水电费，差旅费按照各项目实际发生金额进研发人员差旅费等费用行归集财务报表附注第18页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

财务报表附注第19页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用系装修费、经营活动及活动策划费。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

实际承担的装修费、经营活动及活动策划费，按照预计可使用期限或其他合理方法平均摊销。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第20页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费财务报表附注第21页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公财务报表附注第22页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

财务报表附注第23页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司提供的设计服务业务及工程施工业务在履约过程中所产出的商品均具

有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项；且工程施工业务过程中客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，因此本公司采用时段法确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助财务报表附注第24页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的

政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第25页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

财务报表附注第26页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止财务报表附注第27页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

财务报表附注第28页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

财务报表附注第29页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十九)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，财务报表附注第30页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认财务报表附注第31页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收款项100万人民币重要的应收账款坏账准备收回或转回100万人民币重要的核销应收账款100万人民币

账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款500万人民币重要的合营企业或联营企业投资账面价值超过5000万人民币

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知（》财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、本期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）财务报表附注第32页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税1、6、9（注1）额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1、5、7教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2

企业所得税按应纳税所得额计缴15、20、25

注1：母公司、浙江汇泽工程设计有限公司、杭园资本投资（杭州）有限公司、杭

园生态环境科技（广东）有限公司、杭州杭园建设管理有限公司、上海信志源文化

传播有限公司、杭州初爻网络科技有限公司提供设计、劳务等服务按应税劳务收入

的6%计算销项税额，工程收入、租赁收入按应税收入的9%计算销项税额，田野加（杭州）文旅产业发展有限公司、金松田野加（安吉）文旅发展有限公司、杭州田

野来风旅行社有限公司、梅渚田野加（绍兴）文旅发展有限公司、宿松杭园信息技术有限公司、上海曼俪酒店管理有限公司、成都悦庭居酒店管理有限公司、未庭（杭州）园林科技有限公司、山好处（杭州）文化创意有限公司属小规模纳税人，按销售额的1%计算销项税额；

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）杭州园林设计院股份有限公司15浙江汇泽工程设计有限公司25

杭园资本投资（杭州）有限公司25宿松杭园信息技术有限公司25

杭园生态环境科技（广东）有限公司25杭州杭园建设管理有限公司25成都悦庭居酒店管理有限公司25上海信志源文化传播有限公司25

田野加（杭州）文旅产业发展有限公司20

金松田野加（安吉）文旅发展有限公司20杭州田野来风旅行社有限公司20

梅渚田野加（绍兴）文旅发展有限公司20上海曼俪酒店管理有限公司20未庭（杭州）园林科技有限公司20财务报表附注第33页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）

山好处（杭州）文化创意有限公司20杭州初爻网络科技有限公司20

(二)税收优惠1、根据2023年12月全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，公司通过高新技术企业认定，证书编号为 GR202333006695，2025年度按 15%的税率计缴企业所得税。

2、田野加（杭州）文旅产业发展有限公司、金松田野加（安吉）文旅发展有限公司、杭州田野来风旅行社有限公司、梅渚田野加（绍兴）文旅发展有限公司、上海曼俪

酒店管理有限公司、未庭（杭州）园林科技有限公司、山好处（杭州）文化创意有

限公司、杭州初爻网络科技有限公司2025年度系小型微利企业，根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

财务报表附注第34页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

银行存款91873497.79193342995.02

其他货币资金985154.862063815.67

合计92858652.65195406810.69

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1905304.56430600.00

合计1905304.56430600.00

2、期末公司无已质押的应收票据。

3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4、本期无实际核销的应收票据情况。

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）111045848.47139776646.58

1至2年（含2年）50108950.7957242232.69

2至3年（含3年）40057620.2920675748.32

3至4年（含4年）16381042.0120864992.51

4至5年（含5年）20416691.4710600841.49

5年以上53837110.9477918276.61

小计291847263.97327078738.20

减：坏账准备98509985.12113679651.34财务报表附注第35页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

合计193337278.85213399086.86财务报表附注第36页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1657145.720.571657145.72100.00按信用风险特征组合

290190118.2599.4396852839.4033.38193337278.85327078738.20100.00113679651.3434.76213399086.86

计提坏账准备

其中：

账龄组合290190118.2599.4396852839.4033.38193337278.85327078738.20100.00113679651.3434.76213399086.86

合计291847263.97100.0098509985.12193337278.85327078738.20100.00113679651.34213399086.86财务报表附注第37页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）成都悦途安佳酒店预计无法

1070688.451070688.45100.00

管理有限收回责任公司

合计1070688.451070688.45

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）109388702.755469435.145.00

1至2年（含2年）50108950.795010895.0810.00

2至3年（含3年）40057620.298011524.0620.00

3至4年（含4年）16381042.018190521.0150.00

4至5年（含5年）20416691.4716333353.1780.00

5年以上53837110.9453837110.94100.00

合计290190118.2596852839.40

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动

坏账准备113679651.34-15169666.2298509985.12

合计113679651.34-15169666.2298509985.12

4、本期无实际核销的应收账款情况。

财务报表附注第38页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期合同资产期末合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值末余额余额余额合计数的额准备期末余

比例(%)额

客户一124000.00102297424.28102421424.2819.988599018.86

客户二40899926.7240899926.727.981774895.59

客户三27962524.2027962524.205.451609932.71

客户四273469.0024312298.6324585767.634.80606595.79

客户五14301103.2814301103.282.791285577.49

合计42661096.48167509649.63210170746.1141.0013876020.44

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）2843056.3181.741383884.4699.97

1至2年（含2年）634678.8618.25130.320.01

2至3年（含3年）5.63300.000.02

3年以上329.100.0129.10

合计3478069.90100.001384343.88100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2891491.19元，占预付款项期末余额合计数的比例83.13%。

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额财务报表附注第39页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项2501313.232534038.33

合计2501313.232534038.33

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）882627.28993901.58

1至2年（含2年）863986.26437563.70

2至3年（含3年）514167.84985246.00

3至4年（含4年）941246.0048133.32

4至5年（含5年）16362.001918805.17

5年以上2362348.36443543.19

小计5580737.744827192.96

减：坏账准备3079424.512293154.63

合计2501313.232534038.33财务报表附注第40页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

5580737.74100.003079424.5155.182501313.234827192.96100.002293154.6347.502534038.33

计提坏账准备

其中：

账龄组合5580737.74100.003079424.5155.182501313.234827192.96100.002293154.6347.502534038.33

合计5580737.74100.003079424.512501313.234827192.96100.002293154.632534038.33财务报表附注第41页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）882627.2844131.355.00

1至2年（含2年）863986.2686398.6310.00

2至3年（含3年）514167.84102833.5720.00

3至4年（含4年）941246.00470623.0050.00

4至5年（含5年）16362.0013089.6080.00

5年以上2362348.362362348.36100.00

合计5580737.743079424.51

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额2293154.632293154.63上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提787469.88787469.88本期转回本期转销

本期核销1200.001200.00其他变动财务报表附注第42页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

期末余额3079424.513079424.51

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销坏账准

2293154.63787469.881200.003079424.51

备

合计2293154.63787469.881200.003079424.51

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项1200.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金5154372.244566458.37

暂付款99788.25121390.49

其他326577.25139344.10

合计5580737.744827192.96

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第43页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

客户一保证金及押金800000.005年以上14.34800000.00

客户二保证金及押金730000.005年以上13.08730000.00

客户三保证金及押金452000.003-4年8.10226000.00

1年以内

268146.52元，1-2年客户四保证金及押金390071.52118015.006.9927163.83元，3-4年

3910.00

元

2-3年

17600.00

客户五保证金及押金202928.00元，3-4年3.6496184.00

185328.00

元

合计2574999.5246.151879347.83

(六)存货财务报表附注第44页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

委托加工物资9241.439241.43

库存商品198994.53198994.53

合计208235.96208235.96财务报表附注第45页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未结算工程进度款220829482.6214838963.65205990518.97287064525.1813197827.61273866697.57

质保金9942.37198.859743.522249479.554615.452244864.10

合计220839424.9914839162.50206000262.49289314004.7313202443.06276111561.67财务报表附注第46页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组

220839424.99100.0014839162.506.72206000262.49289314004.73100.0013202443.064.56276111561.67

合计提减值准备

其中：

账龄组合220839424.99100.0014839162.506.72206000262.49289314004.73100.0013202443.064.56276111561.67

合计220839424.99100.0014839162.50206000262.49289314004.73100.0013202443.06276111561.67财务报表附注第47页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期无重要的按单项计提减值准备的合同资产。

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内（含1年）4208668.9657310.821.36

1至2年（含2年）14901044.21148960.221.00

2至3年（含3年）35514419.45670046.281.89

3至4年（含4年）58898895.465060956.418.59

4至5年（含5年）99466303.148101912.658.15

5年以上7850093.77799976.1210.19

合计220839424.9914839162.50

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/期末余额额本期计提本期转回其他变动核销

账龄组合13202443.061636719.4414839162.50

合计13202443.061636719.4414839162.50

4、本期无实际核销的合同资产情况。

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴增值税2016668.21

预缴企业所得税201333.731474543.03

合计2218001.941474543.03财务报表附注第48页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账减值准备期被投资单位追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值准其（账面价值）年年末余额面价值）末余额资资资损益调整变动或利润备他

1．合营企业

小计

2．联营企业

杭州万林数链科技服务

76559759.843471656.8780031416.71

有限公司注1上海信志源

信息科技有30639822.27-1190392.9129449429.3629449429.36限公司湖州兴景杭园创业投资

2931623.83-43359.432888264.40合伙企业（有限合伙）财务报表附注第49页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账减值准备期被投资单位追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值准其（账面价值）年年末余额面价值）末余额资资资损益调整变动或利润备他杭园矿业科技（杭州）合伙企业（有限合伙）注2

小计110131205.942237904.5329449429.3682919681.1129449429.36

合计110131205.942237904.5329449429.3682919681.1129449429.36

注1：2024年，杭州万林数链科技服务有限公司（以下简称“万林数链”）因战略发展需要，拟实施境外上市计划，为保证原有股东权益，需将境内股东在万林数链的股权上翻至境外上市主体，最终公司持有万林数链的股权及权益实质未发生变化。为完成前述架构搭建，万林数链需减资回购公司持有的全部万林数链股权，待办理完毕境外投资事项的有关 ODI（商务、发改、外汇）手续后公司将行使认股权证以认购境外上市主体的股份。截至2025年12月31日，万林数链完成了上述减资的工商变更登记，公司取得了商务厅颁发的《企业境外投资证书》及发展和改革委员会颁发的《境外投资项目备案通知书》，外汇手续正在办理中，公司办理完毕 ODI手续后万林数链后续将按照相关协议约定向公司支付减资对价，公司也将按照相关协议约定将等值于减资对价所兑换的美元支付给境外上市主体作为认购款项。由于公司对万林数链减资后再行使认股权证购买境外上市主体的股份属于一揽子交易，故长期股权投资仍按公司持有万林数链股权按照权益法进行核算。

注2：截止2025年12月31日，公司尚未对杭园矿业科技（杭州）合伙企业（有限合伙）出资。

财务报表附注第50页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公本期计入本期计入累计计入其累计计入其允价值计量上年年末余本期确认的项目名称其他综合其他综合期末余额他综合收益他综合收益且其变动计额追加投资减少投资其他股利收入收益的利收益的损的利得的损失入其他综合得失收益的原因建正工程公司出于战

咨询有限9501900.009501900.0049200.00略投资的目公司的

合计9501900.009501900.0049200.00财务报表附注第51页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额7394868.007394868.00

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额7394868.007394868.00

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额3772532.543772532.54

（2）本期增加金额354953.76354953.76

—计提或摊销354953.76354953.76

（3）本期减少金额

（4）期末余额4127486.304127486.30

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3267381.703267381.70

（2）上年年末账面价值3622335.463622335.46

2、本期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产149270439.07154285304.01固定资产清理

合计149270439.07154285304.01财务报表附注第52页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额181387139.8610055197.4114477287.18205919624.45

（2）本期增加金额239887.28250610.621586474.112076972.01

—购置250610.62758855.401009466.02

—在建工程转入239887.28239887.28

—企业合并增加827618.71827618.71

（3）本期减少金额1187593.90481608.431669202.33

—处置或报废1187593.90481608.431669202.33

（4）期末余额181627027.149118214.1315582152.86206327394.13

2．累计折旧

（1）上年年末余额32684055.496340002.0912610262.8651634320.44

（2）本期增加金额5085127.08836144.641000254.896921526.61

—计提5085127.08836144.64839768.736761040.45

—企业合并增加160486.16160486.16

（3）本期减少金额1147460.09351431.901498891.99

—处置或报废1147460.09351431.901498891.99

（4）期末余额37769182.576028686.6413259085.8557056955.06

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值143857844.573089527.492323067.01149270439.07

（2）上年年末账面价值148703084.373715195.321867024.32154285304.01财务报表附注第53页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期无暂时闲置的固定资产。

4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。

5、本期无未办妥产权证书的固定资产情况。

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程1834867.751834867.75工程物资

合计1834867.751834867.75

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值智慧生态设计

1834867.751834867.75

研发总部大楼

合计1834867.751834867.75财务报表附注第54页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额22429439.4422429439.44

（2）本期增加金额15514908.0915514908.09

—新增租赁15514908.0915514908.09

—企业合并增加

（3）本期减少金额4363194.684363194.68

—转出至固定资产

—处置4363194.684363194.68

（4）期末余额33581152.8533581152.85

2．累计折旧

（1）上年年末余额9619559.799619559.79

（2）本期增加金额2911800.912911800.91

—计提2911800.912911800.91

（3）本期减少金额1697154.021697154.02

—处置1697154.021697154.02

（4）期末余额10834206.6810834206.68

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值22746946.1722746946.17

（2）上年年末账面价值12809879.6512809879.65财务报表附注第55页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目软件服务商牌照合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4745101.324745101.32

（2）本期增加金额23762.381300245.671324008.05

—购置23762.3823762.38

—企业合并增加1300245.671300245.67

（3）本期减少金额

（4）期末余额4768863.701300245.676069109.37

2．累计摊销

（1）上年年末余额3824961.303824961.30

（2）本期增加金额273231.2321670.76294901.99

—计提273231.23273231.23

—企业合并增加21670.7621670.76

（3）本期减少金额

（4）期末余额4098192.5321670.764119863.29

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值670671.171278574.911949246.08

（2）上年年末账面价值920140.02920140.02

2、本期无使用寿命不确定的知识产权。

3、本期无具有重要影响的单项知识产权。

4、本期无所有权或使用权受到限制的知识产权。

财务报表附注第56页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。

财务报表附注第57页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费259340.243805401.60479021.853585719.99经营活动及活

64166.6819166.6845000.00

动策划费

合计323506.923805401.60498188.5345000.003585719.99

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备114553583.2517204965.17129026697.6519370965.50

租赁负债1215537.14182330.572122069.52318310.43

未开票成本3990287.27598543.096499233.47974885.02

未发奖金444619.5566692.93

合计119759407.6617985838.83138092620.1920730853.88

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

5450442.001362610.50

资产评估增值

使用权资产8785874.121317881.1210299861.291544979.19

合计14236316.122680491.6210299861.291544979.19

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

财务报表附注第58页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产1317881.1216667957.711544979.1919185874.69

递延所得税负债1317881.121362610.501544979.19

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损58603392.8961277971.64

资产减值准备31324418.24148548.88

租赁负债13973595.053006488.84

合计103901406.1864433009.36

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2027年290465.66290465.66

2028年6707898.947376356.86

2029年3846340.604958717.87

2030年13557245.99

2034年34201441.7048652431.25

合计58603392.8961277971.64

(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付土地出

65165000.0065165000.00

让金

合计65165000.0065165000.00财务报表附注第59页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

诉讼冻结，ETC 保函保证金、货币资金 39904541.77 39904541.77 质押、冻结 保证金，保函保 2068128.73 2068128.73 质押、冻结 ETC保证金、资证金金监管

合计39904541.7739904541.772068128.732068128.73财务报表附注第60页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款49331784.79

合计49331784.79

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）30336069.4288151579.41

1-2年（含2年）35479965.5771927915.43

2-3年（含3年）44175303.40124803860.17

3年以上176693727.90151331713.44

合计286685066.29436215068.45

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名108239347.93应付工程款未结算

第二名49211676.85应付工程款未结算

第三名24789563.95应付工程款未结算

第四名15648410.01应付工程款未结算

第五名9585121.61应付工程款未结算

第六名6160030.24应付工程款未结算

第七名5819834.63应付工程款未结算

合计219453985.22

(二十二)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额财务报表附注第61页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

预收租金15395.8015395.80

合计15395.8015395.80

(二十三)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收工程款61676.891014036.40

预收设计款704562.9832818.86

预收酒店房费349127.24

预收服务费15786.00

合计1131153.111046855.26

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬18896760.4382211949.8186945482.9214163227.32

离职后福利-设定提存计划407481.706440370.006337883.20509968.50

合计19304242.1388652319.8193283366.1214673195.82

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

18719831.8372661708.4777465505.2613916035.04

补贴

（2）职工福利费523784.60523784.60

（3）社会保险费176928.603763922.363708338.57232512.39

其中：医疗保险费167931.943577077.533522839.76222169.71

工伤保险费5606.72186844.83185498.816952.74

生育保险费3389.943389.94

（4）住房公积金4499443.904489975.909468.00财务报表附注第62页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（5）工会经费和职工教育

763090.48757878.595211.89

经费

合计18896760.4382211949.8186945482.9214163227.32

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险394336.506245851.126146975.44493212.18

失业保险费13145.20194518.88190907.7616756.32

合计407481.706440370.006337883.20509968.50

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

城市维护建设税1567164.032031074.95

房产税1524750.551528778.86

教育费附加657256.60854717.58

个人所得税477237.30582221.42

地方教育费附加464343.49597313.00

印花税202070.05117593.37

企业所得税30927.422178.20

增值税71289.004601048.59

土地使用税27857.0027723.00

合计5022895.4410342648.97

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项31576422.5628886126.52

合计31576422.5628886126.52财务报表附注第63页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

退还行政罚没款14398200.0014398200.00

应付暂收款8000555.50315371.33

代收代扣款2270301.692126296.49

保证金2024600.009528300.00

预提及应付报销款1499601.10998398.78

其他3383164.271519559.92

合计31576422.5628886126.52

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因退还行政罚没款暂未出具

南昌市建设工程综合监督事务中心14398200.00结果

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债2827608.431758585.43

合计2827608.431758585.43

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额28840.1928840.19

合计28840.1928840.19财务报表附注第64页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额15189132.195128558.36

其中：未确认融资费用1993076.86396449.53

减：一年内到期的租赁负债2827608.431758585.43

合计12361523.763369972.93

(三十)长期应付款项目期末余额上年年末余额长期应付款

专项应付款296676.32308973.63

合计296676.32308973.63

1、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

改制提留资产308973.6312297.31296676.32注

合计308973.6312297.31296676.32

注：改制提留资产系根据杭州市人民政府杭政（2001）14号文件及杭州市经

济体制改革委员会杭体改（2000）72号文件的相关规定进行提留，用于已退休职工医疗支出、绝症病人各项补助、职工安置补偿、退休干部职工活动经费、

市离退休劳动模范津贴等项目，在专项应付款中核算。

(三十一)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额132416609.00132416609.00财务报表附注第65页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）123979314.58123979314.58

其他资本公积8889951.618889951.61

合计132869266.19132869266.19

(三十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积45106611.00189615.9445296226.94

合计45106611.00189615.9445296226.94

说明：按母公司2025年度净利润提取10%的法定盈余公积。

(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润189062890.37234180846.49

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润189062890.37234180846.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润-41707760.06-37172959.58

减：提取法定盈余公积189615.94提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利6620830.457944996.54转作股本的普通股股利

期末未分配利润140544683.92189062890.37

未分配利润的说明：

1、根据公司2025年5月13日召开的2024年度股东大会决议，以公司截止2024年12月31日股本132416609股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元（含税），总金额为6620830.45元。

(三十五)营业收入和营业成本财务报表附注第66页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务138331721.86110902022.33205641171.24190811860.72

其他业务3350116.23703056.843473017.86679119.41

合计141681838.09111605079.17209114189.10191490980.13

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入138331721.86205641171.24

其中：提供劳务129620981.69199888385.30

其他8710740.175752785.94

其他业务收入3350116.233473017.86

其中：租赁3350116.233473017.86

合计141681838.09209114189.10

2、营业收入、营业成本的分解信息

合计类别营业收入营业成本

业务类型：

设计服务117299797.2194271499.95

工程施工服务12321184.485081667.78

其他12060856.4012251911.44

合计141681838.09111605079.17

3、履约义务的说明

设计服务：

公司在与客户签订合同时，以向客户提交整体多阶段方案成果为最终目的，因此公司将整个合同的履行判定为一项履约义务。公司所提供的设计劳务为定制化设计产品，对于客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此公司提供财务报表附注第67页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注设计劳务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。

工程施工服务：

公司在与客户签订合同时，以向客户提供工程成果为最终目的，因此公司将整个合同的履行判定为一项履约义务。公司所提供的工程施工服务为定制化产品，对于客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此公司提供工程施工服务所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。

(三十六)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税2005373.181899263.03

印花税412181.92257510.53

城市维护建设税186108.96912461.61

教育费附加114334.74401994.07

土地使用税29651.7229115.72

地方教育费附加27439.14252616.13

车船税3660.00

水利基金829.53899.61

合计2779579.193753860.70

(三十七)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬2156912.882703373.34

招投标费用454001.90471421.80

其他362574.79217046.24

合计2973489.573391841.38

(三十八)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬19548237.5519458547.89

折旧费4005885.014053695.81财务报表附注第68页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

办公费3800354.244841628.69

中介及服务费5203726.541397770.08

业务招待费2670716.843570126.92

车辆费用886697.631628165.47

差旅费711812.953372785.54

其他3265056.752662989.27

合计40092487.5140985709.67

(三十九)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬8823447.4013434598.86

研发投入400000.001067961.17

其他548676.56538404.43

合计9772123.9615040964.46

(四十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用743319.51176868.31

其中：租赁负债利息费用416550.85176868.31

减：利息收入773090.692105822.75

手续费38409.1382735.52

合计8637.95-1846218.92

(四十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助2823171.483390659.30

代扣个人所得税手续费136671.91306.14

合计2959843.393390965.44财务报表附注第69页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益2237904.53-726799.63

处置长期股权投资产生的投资收益6846204.59

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入494200.00

合计2732104.536119404.96

(四十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-15169666.226400533.07

其他应收款坏账损失787469.88-1466304.74

合计-14382196.344934228.33

(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

合同资产减值损失1636719.44-672943.72

长期股权投资减值损失29449429.36

合计31086148.80-672943.72

(四十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益-32554.54-124904.22-32554.54

使用权资产处置收益1159313.581159313.58

合计1126759.04-124904.221126759.04

(四十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额财务报表附注第70页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

收购子公司利得120945.81120945.81

其他24228.525289.7724228.52

合计145174.335289.77145174.33

(四十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚款支出618385.72618385.72

对外捐赠116300.00116300.00

其他47995.33917.5347995.33

合计782681.05917.53782681.05

(四十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用1896880.462178.20

递延所得税费用3880527.48-38971.36

合计5777407.94-36793.16

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-36072311.48

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-5410846.72

子公司适用不同税率的影响-3942169.53调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-405696.70

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4524334.49

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-298113.75财务报表附注第71页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9301794.62

研发费加计扣除的影响-1203383.93

非同一控制下企业合并的影响1362610.50

其他1848878.96

所得税费用5777407.94

(四十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-41707760.06-37172959.58

本公司发行在外普通股的加权平均数132416609.00132416609.00

基本每股收益-0.31-0.28

其中：持续经营基本每股收益-0.31-0.28终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-41707760.06-37172959.58

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）132416609.00132416609.00

稀释每股收益-0.31-0.28

其中：持续经营稀释每股收益-0.31-0.28终止经营稀释每股收益

(五十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金财务报表附注第72页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

收到退还行政罚没款14398200.00

收到经营性往来款19628473.126641665.75

政府补助2823171.483390965.44

利息收入773090.692105822.75

收到受限货币资金1572589.44

其他3492912.353483527.81

合计26717647.6431592771.19

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

费用性支出17335612.4818466142.33

支付的经营性往来款20409034.558560789.45

受限货币资金37836413.0424574.00

其他821090.1875180.55

合计76402150.2527126686.33

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

企业间借款收到的资金60100000.00200000.00

合计60100000.00200000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁负债支付的现金1951087.311761085.75

企业间借款归还的资金60100000.00

合计62051087.311761085.75财务报表附注第73页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动上年年末余本期增加本期减少项目期末余额额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁

3369972.9315514908.09970831.355552525.9112361523.76

负债一年内到期的

1758585.432827608.43980255.96778329.472827608.43

非流动负债短期

49300000.00326768.66294983.8749331784.79

借款

(五十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-41849719.42-38537601.35

加：信用减值损失-14382196.344934228.33

资产减值损失31086148.80-672943.72

固定资产折旧7203032.326937879.09

使用权资产折旧2911800.912203298.57

无形资产摊销294901.99262698.35

长期待摊费用摊销498188.5323584.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1126759.04124904.22（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）743319.51176868.31

投资损失（收益以“－”号填列）-2732104.53-6119404.96财务报表附注第74页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2517916.98-307477.07

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1362610.50268505.71

存货的减少（增加以“－”号填列）-208235.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）65153117.45130582692.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-163121750.79-28108687.58

其他-120945.81

经营活动产生的现金流量净额-111770674.9071768544.79

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额52954110.88193338681.96

减：现金的期初余额193615217.78132386873.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-140661106.9060951808.80

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2460000.00

其中：上海曼俪酒店管理有限公司2460000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物43372.21

其中：上海曼俪酒店管理有限公司43372.21

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额2416627.79

3、现金和现金等价物的构成

财务报表附注第75页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

一、现金52954110.88193338681.96

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款52941330.02193338681.96

可随时用于支付的其他货币资金12780.86可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额52954110.88193338681.96

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

银行存款39904541.772068128.73冻结、保证金

合计39904541.772068128.73

(五十二)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用416550.85176868.31计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

438897.6870304.10

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）财务报表附注第76页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出2389984.991831389.85售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司无已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出。

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入3350116.233473017.86

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内2934252.293409829.91

1至2年2922454.133293761.20

2至3年2824142.203373092.23

3至4年2583044.723474285.00

4至5年3272123.77

合计11263893.3416823092.11

六、研发支出财务报表附注第77页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬8823447.4013434598.86

研发投入400000.001067961.17

其他548676.56538404.43

合计9772123.9615040964.46

其中：费用化研发支出9772123.9615040964.46资本化研发支出财务报表附注第78页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方股权取得股权取得比股权取得购买购买日的确购买日至期末被购买购买日至期末被购买购买日至期末被购买方股权取得成本

名称时点例（%）方式日定依据方的收入方的净利润的现金流量

2025

上海曼俪非同一控

2025年6年6

酒店管理2460000.00100.00制下企业控制权转移1280781.46-1576970.91-25079.05月3日月3有限公司合并日上海信志2025非同一控源文化传2025年10年10

2750000.0055.00制下企业控制权转移1139007.771741951.24422248.77

播有限公月30日月30合并司日

2025

杭州初爻非同一控

2025年12年12

网络科技20000.0055.00制下企业控制权转移月26日月26有限公司合并日财务报表附注第79页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

上海曼俪酒店管理上海信志源文化传杭州初爻网络科有限公司播有限公司技有限公司合并成本

—现金2460000.002750000.0020000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计2460000.002750000.0020000.00

减：取得的可辨认净资产公允

2484128.482846817.3320000.00

价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨

-24128.48-96817.33认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：本公司非同一控制下企业合并支付的股权取得

成本与购买日其可辨认净资产公允价值的差额计入商誉/营业外收入。购买日可辨认净资产公允价值根据杭州诚保资产评估有限公司出具的“杭诚保评报字【2026】第4-005号”、北京华通德信资产评估事务所（普通合伙）出具的“华通德信评字【2026】第 HT-Ac078号”评估报告确认。

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

上海信志源文化传播有限公杭州初爻网络科技有限上海曼俪酒店管理有限公司司公司购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公购买日账价值价值价值价值允价值面价值财务报表附注第80页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上海信志源文化传播有限公杭州初爻网络科技有限上海曼俪酒店管理有限公司司公司购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公购买日账价值价值价值价值允价值面价值

资产：3251950.06631093.367624041.724466065.9320000.0020000.00货币资

43372.2143372.21276535.82276535.829689.649689.64

金应收款

587721.15587721.154108544.674108544.6710310.3610310.36

项存货固定资

423788.40330382.2680985.44

产无形资

1300245.67

产长期待

2197068.301608333.30

摊费用

负债：767821.58767821.582448010.212448010.21借款应付款

767821.58767821.582448010.212448010.21

项递延所得税负债

净资产2484128.48-136728.225176031.512018055.7220000.0020000.00

减：少数股东权益取得的

2484128.48-136728.225176031.512018055.7220000.0020000.00

净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：购买日可辨认资产、负债公允价值根财务报表附注第81页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

据杭州诚保资产评估有限公司出具的“杭诚保评报字【2026】第4-005号”、北京华通德信资产评估事务所（普通合伙）出具的“华通德信评字【2026】第HT-Ac078号”评估报告确认。

财务报表附注第82页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)本期未发生同一控制下企业合并。

(三)本期未发生反向购买。

(四)本期未发生处置子公司的情况

(五)其他原因的合并范围变动

公司因生产经营需要，于2025年2月设立孙公司成都悦庭居酒店管理有限公司，故

2025年2月起将成都悦庭居酒店管理有限公司纳入合并范围；

公司因生产经营需要，于2025年6月设立孙公司山好处（杭州）文化创意有限公司，故2025年6月起将山好处（杭州）文化创意有限公司纳入合并范围；

公司因生产经营需要，于2025年9月设立孙公司未庭（杭州）园林科技有限公司，故2025年9月起将未庭（杭州）园林科技有限公司纳入合并范围；

公司因生产经营需要，于2025年10月新增孙公司上海信志源文化传播有限公司，故2025年10月起将上海信志源文化传播有限公司纳入合并范围；

公司因生产经营需要，于2025年12月新增孙公司杭州初爻网络科技有限公司，故

2025年12月起将杭州初爻网络科技有限公司纳入合并范围；

公司因生产经营需要，于2025年5月注销孙公司金松田野加（安吉）文旅发展有限公司，故2025年5月起不再将金松田野加（安吉）文旅发展有限公司纳入合并范围。

财务报表附注第83页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江汇泽工

2000万元

程设计有限杭州杭州商业100.00设立人民币公司杭园资本投

5000万元资（杭州）有杭州杭州投资100.00设立人民币限公司田野加（杭州）文旅产业800万元

杭州杭州商业70.00设立发展有限公人民币司金松田野加（安吉）文旅100万元

湖州湖州商业70.00设立发展有限公人民币司杭州田野来

100万元

风旅行社有杭州杭州商业70.00设立人民币限公司梅渚田野加（绍兴）文旅50万元人

绍兴绍兴商业70.00设立发展有限公民币司杭园生态环

1000万人境科技（广深圳深圳商业70.00设立民币

东）有限公司杭州杭园建

100万人

设管理有限杭州杭州商业70.00设立民币公司财务报表附注第84页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接成都悦庭居

100万元

酒店管理有成都成都商业100.00设立人民币限公司山好处（杭

30万元人

州）文化创意杭州杭州商业100.00设立民币有限公司未庭（杭州）

30万元人

园林科技有杭州杭州商业100.00设立民币限公司宿松杭园信

5000万元

息技术有限安庆安庆商业100.00设立人民币公司上海曼俪酒

10万元人

店管理有限上海上海商业100.00购买民币公司上海信志源

500万元

文化传播有上海上海商业55.00增资人民币限公司杭州初爻网

300万元

络科技有限杭州杭州商业55.00增资人民币公司

(二)本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

财务报表附注第85页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法

杭州万林数链科技服务有限公司杭州杭州商业36.48权益法财务报表附注第86页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额杭州万林数链科技服务有限杭州万林数链科技服务有限公司公司

流动资产152306661.9596790901.84

非流动资产15866773.525744138.46

资产合计168173435.47102535040.30

流动负债91734725.3470386571.01

非流动负债36419628.26550777.58

负债合计128154353.6070937348.59

少数股东权益-1654464.58-559355.82

归属于母公司股东权益41673546.4532157047.53

按持股比例计算的净资产份额15202676.4411731019.57

调整事项64828740.2764828740.27

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他64828740.2764828740.27

对联营企业权益投资的账面价值80031416.7176559759.84存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入92040065.5993386923.92

净利润8421390.1623235670.25终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额8421390.1623235670.25本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第87页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计2888264.4033571446.10下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-1233752.34-9438458.09

—其他综合收益

—综合收益总额-1233752.34-9438458.09

(四)本期无重要的共同经营。

(五)本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额与资产相关的政府补助

与收益相关的政府补助2823171.483390659.30

合计2823171.483390659.30

(二)本期无涉及政府补助的负债项目。

(三)本期无政府补助的退回。

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

财务报表附注第88页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值额合计

短期借款50053791.6350053791.6349331784.79

应付账款286685066.29286685066.29286685066.29

其他应付款31576422.5631576422.5631576422.56

一年以内到期3600054.503600054.502827608.43财务报表附注第89页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目未折现合同金

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值额合计的非流动负债

租赁负债3438630.686819299.985526693.8115784624.4712361523.76

合计371915334.983438630.686819299.985526693.81387699959.45382782405.83上年年末余额项目未折现合同金

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值额合计

应付账款436215068.45436215068.45436215068.45

其他应付款28886126.5228886126.5228886126.52一年以内到期

1932690.091932690.091758585.43

的非流动负债

租赁负债1630413.061661904.76300000.003592317.823369972.93

合计467033885.061630413.061661904.76300000.00470626202.88470229753.33

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的100个基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

财务报表附注第90页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本期公司无汇率风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本期公司无其他价格风险。

财务报表附注第91页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司无母公司，本公司的实际控制人情况如下：

实际控制人名母公司对本公司的持股比例母公司对本公司的表决权比例属性

称(%)(%)共同实际控制

葛荣7.137.13人共同实际控制

何韦6.936.93人共同实际控制

吕明华5.885.88人共同实际控制

童存志2.262.26人共同实际控制

李永红1.711.71人共同实际控制

高艳1.561.56人

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系杭州万林数链科技服务有限公司本公司联营企业上海信志源信息科技有限公司本公司联营企业

(四)其他关联方情况财务报表附注第92页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系吴新公司原监事会主席郑伟公司原监事铁志收公司原监事魏成公司关键管理人员伍恒东公司关键管理人员

大漠数据技术（浙江）有限公司本公司参股公司的子公司成都悦途安佳酒店管理有限责任公司本公司联营企业的子公司成都金牛怀希酒店管理有限公司本公司联营企业的子公司杭州盛萧环境建设有限公司本公司子公司的少数股东

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

大漠数据技术（浙江）有限公司服务237925.94373584.91

上海信志源信息科技有限公司服务60000.00

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海信志源信息科技有限公司服务69891.54

成都金牛怀希酒店管理有限公司服务57301.37

2、本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

3、本期无关联租赁情况。

财务报表附注第93页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期无关联担保情况。

5、本期无关联方资金拆借。

6、本期无关联方资产转让、债务重组情况。

7、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬8539582.0610434038.00

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海信志源信息科

586457.27586457.27

技有限公司成都悦途安佳酒店

1070688.451070688.45

管理有限责任公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

大漠数据技术（浙江）有

515095.76373584.91

限公司杭州万林数链科技服务

219.40219.40

有限公司成都南武怀希酒店管理

87053.28

有限公司其他应付款财务报表附注第94页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额成都金牛怀希酒店管理

163933.61

有限公司上海信志源信息科技有

64744.40

限公司

伍恒东9620.40

铁志收1364.97

魏成481.60

郑伟134.501202.50

吴新0.020.02

葛荣3133.00

(七)关联方承诺

本公司于资产负债表日，无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。

财务报表附注第95页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

（1）无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。

（2）无已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响。

（3）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

（4）无已签订的正在或准备履行的并购协议。

（5）无已签订的正在或准备履行的重组计划。

（6）其他重大财务承诺事项

1）抵押资产情况

*公司于杭州银行营业部开立17095932.42元的保函，支付保函保证金

947800.00元；

*公司于中国农业银行余杭支行开立24574.00元的保函，支付保证金

24574.00元。

(二)或有事项

1、无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

2、无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

3、无其他或有负债。

财务报表附注第96页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、资产负债表日后事项

(一)无重要的非调整事项。

(二)利润分配情况

根据2026年4月24日第五届董事会第十七次会议，公司拟以2025年12月31日的总股本132416609股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.5元（含税），上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议。

财务报表附注第97页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、其他重要事项

(一)诉讼事项

1、2019年12月，杭州萧山园林集团有限公司（以下简称“萧山园林”）及公司联

合承建南昌临空经济区城市建设投资开发集团有限公司（以下简称“南昌临空城投”）

的南昌临空经济区杨家湖及周边生态修复工程设计、采购、施工一体化工程项目，双方签订了《建设项目工程总承包合同》。2021年3月25日，萧山园林将该项目的房屋建筑施工项目分包给周炳建实际施工，萧山园林与周炳建签订了《南昌临空经济区杨家湖及周边生态修复工程设计、采购、施工（EPC）总承包项目房屋建筑专业分包协议》（以下简称“分包协议”），合同签订后，周炳建按照协议的要求进行实际施工。2023年9月30日，周炳建完成了案涉项目的施工任务，并通过竣工验收合格交付被告使用。2025年4月，公司收到南昌经济技术开发区人民法院送达的传票、应诉通知书等文件，南昌经济技术开发区人民法院已受理周炳建诉萧山园林、公司、南昌临空城投建设工程合同纠纷一案，诉讼请求萧山园林、公司立即向周炳建支付工程款计币21315409.58元，并自2024年12月8日起以未付工程款为基数按银行同期贷款报价利率（LPR）向其支付逾期利息，并请求南昌临空城投对萧山园林及公司的上述款项在未支付工程款限额内承担直接支付责任。

截至起诉之日，萧山园林尚有21315409.58元工程款未支付给周炳建。

根据建设工程总承包合同约定，南昌临空城投为杨家湖及周边生态修复工程设计、采购、施工一体化工程项目发包人，公司为该项目联合体牵头人，萧山园林为联合体成员。公司作为联合体牵头人，仅就该项目设计、施工等合同约定义务向发包人南昌临空城投承担法律责任，不涉及对第三方的责任。

分包协议签订主体为萧山园林和周炳建，公司既未委托周炳建开展工作，也未与其签署任何协议，且对其存在不知情，故公司无需向其承担任何付款义务。截至本报告披露日，本案件已开庭但尚未判决。

2、2021年3月，杭州萧山园林集团有限公司（以下简称“萧山园林”）及公司作为

联合体共同从业主建湖县旅游发展有限公司处承包了沙庄古村临湖及村口片区文旅

节点工程 EPC 总承包工程，与业主签订《建设项目工程总承包合同》。

之后萧山园林与刘京声、邢华良、赵一鸣共同签订《工程内部委托管理协议》，合同签订后刘京声、邢华良、赵一鸣按约施工，2021年7月8日案涉项目竣工验收合格。

2024年2月3日业主委托的审计单位出具工程决算审计单，确认案涉工程除设计费

之外的工程结算价款为60097123.11元，但仅向刘京声、邢华良、赵一鸣支付了

38968540.19元，仍拖欠原告大量工程款及质量保证金。2025年7月，公司收到建

湖县人民法院送达的传票、应诉通知书等文件，建湖县人民法院已受理刘京声、邢华良、赵一鸣诉萧山园林及公司关于建设工程施工合同纠纷一案，诉讼请求萧山园财务报表附注第98页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

林及公司共同向刘京声、邢华良、赵一鸣支付工程款19325669.23元及欠付工程价款利息 683493.33 元（以 19325669.23元为基数，按照 LPR的标准，自 2024年

2月4日起暂计算至2025年2月27日，要求支付至实际付清日止）；支付质量保证金1802913.69元及欠付工程价款利息63763.86元（以1802913.69元为基数，按照 LPR 的标准，自 2024 年 2 月 4日起暂计算至 2025 年 2 月 27 日，要求支付至实际付清日止）。

根据建设项目工程总承包合同约定，建湖县旅游发展有限公司为沙庄古村临湖及村口片区文旅节点工程 EPC 总承包工程项目发包人，公司为该项目联合体牵头人，萧山园林为联合体成员。公司作为联合体牵头人，仅就该项目设计、施工等合同约定义务向发包人建湖县旅游发展有限公司承担法律责任，不涉及对第三方的责任。

《工程内部委托管理协议》签订主体为萧山园林和刘京声、邢华良、赵一鸣，公司既未委托刘京声、邢华良、赵一鸣开展工作，也未与其签署任何协议，且对其存在不知情，故公司无需向其承担任何付款义务。截至本报告披露日，本案件已开庭但尚未判决。

(二)其他事项1、2020年3月12日，公司作为承包人与南昌金开项目建设管理有限公司（以下简称“金开公司”）就金山大道两侧通道绿化项目设计、采购、施工总承包（EPC）

项目签订了《建设工程总承包合同》，本合同价格暂定为人民币138869339.94元，其中设计费暂定价为2204700.00元，建安费暂定136664639.94元，最终合同价格根据工程实际实施情况，依据合同价格约定条款进行结算。2022年10月10日，南昌市住房和城乡建设局以公司存在转包工程的行为为由，对公司做出没收公司违法所得1386.49万元，并罚款53.33万元的处罚决定，公司不服行政处罚，分别与

2022年及2023年提起行政上诉，2024年1月8日，南昌市住房和城乡建设局撤销

上述处罚决定，2024年2月19日，公司收到南昌市建设工程综合监督事务中心退回的罚款1439.82万元。2024年1月23日，南昌市住房和城乡建设局以存在转包行为重新予以立案调查。2025年6月16日，公司收到南昌市住房和城乡建设局送达的《行政处罚事先告知书》及《行政处罚听证告知书》，公司拟于2026年1月7日就“金山大道两侧通道绿化 EPC项目”涉嫌存在“违法转包”行为举行公开听证，但由于发包方金开公司尚未完成最终金额的财政审批等原因，公司申请延期举行公开听证。

截至2025年12月31日，案件对应的应收账款余额为27681989.11元已计提坏账准备1384099.46元。截至本报告披露日，南昌市住房和城乡建设局的公开听证会尚未举行。

财务报表附注第99页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）108514424.65136394635.24

1至2年（含2年）47853416.9957006091.73

2至3年（含3年）39918370.2920295638.32

3至4年（含4年）16371042.0120864992.51

4至5年（含5年）20416691.4710600841.49

5年以上53837110.9477918276.61

小计286911056.35323080475.90

减：坏账准备96550722.12113410914.67

合计190360334.23209669561.23财务报表附注第100页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

286911056.35100.0096550722.1233.65190360334.23323080475.90100.00113410914.6735.10209669561.23

合计提坏账准备

其中：

账龄组合286911056.35100.0096550722.1233.65190360334.23323080475.90100.00113410914.6735.10209669561.23

合计286911056.35100.0096550722.12190360334.23323080475.90100.00113410914.67209669561.23财务报表附注第101页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）108514424.655425721.245.00

1至2年（含2年）47853416.994785341.7010.00

2至3年（含3年）39918370.297983674.0620.00

3至4年（含4年）16371042.018185521.0150.00

4至5年（含5年）20416691.4716333353.1780.00

5年以上53837110.9453837110.94100.00

合计286911056.3596550722.12

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动

坏账准备113410914.67-16860192.5596550722.12

合计113410914.67-16860192.5596550722.12

4、本期无实际核销的应收账款情况。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

客户一124000.00102297424.28102421424.2820.178599018.86财务报表附注第102页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

客户二40899926.7240899926.728.061774895.59

客户三27962524.2027962524.205.511609932.71

客户四273469.0024312298.6324585767.634.84606595.79

客户五14301103.2814301103.282.821285577.49

合计42661096.48167509649.63210170746.1141.4013876020.44

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项67785025.326661648.35

合计67785025.326661648.35

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）65602912.565321784.17

1至2年（含2年）5205031.61596716.68

2至3年（含3年）476235.67830938.00

3至4年（含4年）786938.0040793.88

4至5年（含5年）16362.001918805.17

5年以上2362348.36443543.19

小计74449828.209152581.09

减：坏账准备6664802.882490932.74

合计67785025.326661648.35财务报表附注第103页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

74449828.20100.006664802.888.9567785025.329152581.09100.002490932.7427.226661648.35

合计提坏账准备

其中：

账龄组合74449828.20100.006664802.888.9567785025.329152581.09100.002490932.7427.226661648.35

合计74449828.20100.006664802.8867785025.329152581.09100.002490932.746661648.35财务报表附注第104页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）65602912.563280145.635.00

1至2年（含2年）5205031.61520503.1610.00

2至3年（含3年）476235.6795247.1320.00

3至4年（含4年）786938.00393469.0050.00

4至5年（含5年）16362.0013089.6080.00

5年以上2362348.362362348.36100.00

合计74449828.206664802.88

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2490932.742490932.74上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4173870.144173870.14本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额6664802.886664802.88财务报表附注第105页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

坏账准备2490932.744173870.146664802.88

合计2490932.744173870.146664802.88

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款69491151.664622749.07

保证金及押金4895508.314466858.37

暂付款62084.8361587.55

其他1083.401386.10

合计74449828.209152581.09

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期款项性坏账准备期末单位名称期末余额账龄末余额合质余额计数的比

例(%)

客户一往来款31400400.001年以内42.181570020.00

客户二往来款25327503.091年以内34.021266375.15

1年以内

8055179.97

客户三往来款12030210.0516.16817091.13元，1-2年

3806738.85

财务报表附注第106页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期款项性坏账准备期末单位名称期末余额账龄末余额合质余额计数的比

例(%)元，2-3年

168291.23

元保证金

客户四800000.005年以上1.07800000.00及押金

1年以内

146000.00

客户五往来款730342.72元，1-2年0.9865734.27

584342.72

元

合计70288455.8694.414519220.55

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

对子公司投资84050000.0084050000.0028100000.0028100000.00

对联营、合营企业投

102217716.98102217716.98

资

合计84050000.0084050000.00130317716.98130317716.98财务报表附注第107页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）浙江汇泽工程设计

20000000.0020000000.00

有限公司杭园资本投资（杭

8100000.005950000.0014050000.00

州）有限公司宿松杭园信息技术

50000000.0050000000.00

有限公司

合计28100000.0055950000.0084050000.00

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他面价值）末余额的投资损益益调整动准备润

1．合营企业

小计财务报表附注第108页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他面价值）末余额的投资损益益调整动准备润

2．联营企业

杭州万林数

链科技服务76559759.8479350726.992790967.15有限公司注上海信志源

信息科技有25657957.1425327503.09-330454.05限公司注

小计102217716.98104678230.082460513.10

合计102217716.98104678230.082460513.10

注：本期母公司将持有的杭州万林数链科技服务有限公司、上海信志源信息科技有限公司的股权全部转让给子公司。

财务报表附注第109页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务128003471.7394118527.52196643136.07182682067.31

其他业务3084629.49703056.843306646.16610520.99

合计131088101.2294821584.36199949782.23183292588.30

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入128003471.73196643136.07

其中：提供劳务128003471.73196643136.07

其他业务收入3084629.493306646.16

其中：租赁3084629.493306646.16

合计131088101.22199949782.23

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

商品类型：

设计服务116094736.9189203981.34

工程施工服务11908734.824914546.18

其他3084629.49703056.84

合计131088101.2294821584.36

(五)投资收益项目本期金额上期金额财务报表附注第110页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益2460513.104245005.30

处置长期股权投资产生的投资收益1999673.016846204.59交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入494200.00其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益债务重组产生的投资收益

合计4954386.1111091209.89财务报表附注第111页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

1126759.04

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2823171.48

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产120945.81公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用财务报表附注第112页杭州园林设计院股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-758452.53其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计3312423.80

所得税影响额115.79

少数股东权益影响额（税后）375910.63

合计2936397.38

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-8.79-0.31-0.31扣除非经常性损益后归属于公司普通

-9.40-0.34-0.34股股东的净利润杭州园林设计院股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月二十四日财务报表附注第113页