烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

烟台正海生物科技股份有限公司

2023年年度报告

【2024年4月2日】

1烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人宋侃、主管会计工作负责人赵丽及会计机构负责人(会计主管

人员)张晓宁声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

1、成长性风险

公司产品口腔修复膜、可吸收硬脑（脊）膜补片均属于第三类植入性医疗器械，是公司业务收入的主要来源，该两项产品近些年来均取得了较快速的增长，两项产品的良好口碑和不断扩大的品牌影响力使其在临床应用上获得了越来越广泛的赞誉，公司在获得市场不断肯定和深感自身使命倍增的同时，也感受到了市场环境变化带来的压力与挑战：自2020年以来，公司“可吸收硬脑（脊）膜补片”在已开展带量采购的24个省（自治区、兵团）全部中选，但随着医用耗材集中带量采购的常态化开展，不排除未来因为带量采购覆盖范围扩大而对公司业绩带来影响。公司会努力推进管理能力提升、加大市场开拓力度、主动应对外部变化并积极发挥自身优势，尽全力将对公司正常成长的负面因素予以消除，但仍不能完全排除成长性会受到影响的风险。

2、新产品研发、注册的风险

2烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文公司主要产品属于第三类医疗器械，其中活性生物骨为“以医疗器械为主的药械组合产品”，根据《医疗器械注册管理办法》的相关规定，我国对第三类医疗器械实施注册管理，相关产品只有获得监管部门颁发的产品注册证才能上市销售。新产品从实验室研究至最终获批上市销售，一般需经过基础研究、实验室研究、注册检验、动物实验、临床试验和注册申报等多个复杂环节，整个过程研发投入大、环节多、周期长，具有一定的不确定性。

其他有关风险因素“主要产品较为集中的风险”、“行业政策及外部环境变化风险”、“产品质量及动物组织控制风险”和“技术保护风险”的详细内容已在

本报告中第三节“管理层讨论与分析”之十一、公司未来发展的展望部分予以

分析和描述，敬请广大投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以180000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利8.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................30

第五节环境和社会责任...........................................46

第六节重要事项..............................................47

第七节股份变动及股东情况.........................................53

第八节优先股相关情况...........................................60

第九节债券相关情况............................................61

第十节财务报告..............................................62

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备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）经公司法定代表人签名的2023年年度报告原件。

（五）其他有关资料。

以上备查文件的备置地点：董事会办公室。

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释义释义项指释义内容

正海生物、公司、本公司指烟台正海生物科技股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会国家药监局指国家药品监督管理局

苏州正海指公司子公司，苏州正海生物技术有限公司上海昆宇指公司子公司，上海昆宇生物科技有限公司首次公开发行募集资金投资项目之产业基地升级项目、研新厂区指发中心建设项目等公司新厂区

借助手术全部或者部分进入人体内或腔道（口）中，或者植入性医疗器械指用于替代人体上皮表面或眼表面，并且在手术过程结束后留在人体内30日（含）以上或者被人体吸收的医疗器械。

采用组织工程学技术，通过维持组织原有构型而进行固定、灭菌和消除抗原性等轻微处理，以及拆散原有构型、生物再生材料指重建新的物理形态等特殊处理加工而成的可用于治疗、修

复和替换人体组织、器官或增进其功能的新型高技术材料。

一门利用生物学及工程学的理论方法创造丢失或功能损害再生医学指

的组织和器官，使其具备正常结构和功能的学科。

用以修复和替代机体中发生病变或者损伤的软组织(皮肤、软组织修复材料指

气管等)，使其恢复或部分恢复原有形态和功能的材料。

用以修复和替代机体中发生病变或者损伤的硬组织(骨、牙硬组织修复材料指等)，使其恢复或部分恢复原有形态和功能的材料。

元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2023年1月1日至2023年12月31日上年同期指2022年1月1日至2022年12月31日

巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称正海生物股票代码300653公司的中文名称烟台正海生物科技股份有限公司公司的中文简称正海生物

公司的外文名称（如有） Yantai Zhenghai Bio-Tech Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如ZHBIO

有）公司的法定代表人宋侃注册地址烟台经济技术开发区南京大街7号注册地址的邮政编码264006

2020年11月26日，公司发布《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2020-073），

公司注册地址历史变更情况注册地址由烟台经济技术开发区衡山路10号变更为烟台经济技术开发区南京大街7号。

办公地址烟台经济技术开发区南京大街7号办公地址的邮政编码264006

公司网址 http://www.zhbio.com/

电子信箱 ir@zhbio.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名宋侃吕杨琼联系地址烟台经济技术开发区南京大街7号烟台经济技术开发区南京大街7号

电话0535-69719930535-6971993

传真0535-69719930535-6971993

电子信箱 ir@zhbio.com ir@zhbio.com

三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日公司披露年度报告的媒体名称及网址报》、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域

签字会计师姓名张居忠、吴孟杰公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

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□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）413652710.67433224730.58-4.52%400175251.94归属于上市公司股东的

190957573.45185436805.062.98%168552584.39

净利润（元）归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净167926863.25172608159.41-2.71%160878004.21利润（元）经营活动产生的现金流

180477813.36187838040.27-3.92%166134014.20

量净额（元）

基本每股收益（元/股）1.061.28-17.19%0.94

稀释每股收益（元/股）1.061.28-17.19%0.94

加权平均净资产收益率20.86%19.58%1.28%23.62%

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

资产总额（元）1053824628.67986904775.506.78%928920991.12归属于上市公司股东的

948065365.10865107791.659.59%785270986.59

净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入109080515.27115425055.3397275956.9791871183.10归属于上市公司股东

53398823.3356442985.3938493412.5242622352.21

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益53161551.0356237681.6938255010.6120272619.92的净利润经营活动产生的现金

51412656.2037792604.5537513075.2553759477.36

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲18291.27-916741.96-186963.91销部分）计入当期损益的政府补助

（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

2028702.918777382.489293796.92

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关

的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金

25266840.647196548.59

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业

-174900.7635335.18-61271.64外收入和支出

减：所得税影响额4108223.862263878.641370981.19

合计23030710.2012828645.657674580.18--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

正海生物立足于再生医学领域，以提供修复和重建人体组织的再生医学产品、改善生命质量为目标，以开发具有创新性产品和解决临床需要为己任，二十一年来，初心不改，团结创新，奋勇拼搏。

图一：正海生物厂区外景实拍

再生医学是一门研究如何促进组织、器官创伤或缺损的生理性修复，以及如何进行组织、器官再生与功能重建的学科，目前涵盖干细胞、组织工程、器官移植等技术领域。其中，组织工程是应用生命科学与工程学的原理与技术，研究、开发用于修复、维护、促进人体各种组织或器官损伤后的功能和形态生物替代的一门工程学科。组织工程学方法得到的作为细胞生长支架的生物材料逐渐被机体降解吸收的同时，细胞不断增殖、分化，形成形态和功能方面相应组织、器官一致的新的组织，从而达到修复创伤和重建功能的目的。（摘自《中国学科发展战略：再生医学研究与转化应用》）公司主要产品属于医疗器械，从支付端来讲，属于高值耗材。医疗器械作为现代卫生健康事业的三大技术支撑之一，与临床医学、药物共同维护着人类的生命健康。医疗器械产品技术跨度非常大，与众多学科紧密关联，产品具有学科综合性强、技术含量和附加值高等特点。根据全球知名医疗市场信息数据咨询公司 EvaluateMedTech 发布的《WorldPreview

2018Outlook to 2024》的统计预测，全球医疗器械市场在 2017-2024 年间的年均增速为 5.6%，2024 年将达到 5945 亿美元，行业集中度进一步提升。

图二：EvaluateMedTech—全球医疗器械市场规模及预测（亿美元）

党中央、国务院高度重视我国医疗器械行业的发展，《“十三五”国家科技创新规划》、《“健康中国2030”规划纲要》、

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《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》等国家宏观纲领性政策的相继出台，鼓励医疗器械创新发展的同时，为医疗器械行业的快速发展注入巨大动力。截至2022年底，我国医疗器械生产企业总数比上一年增加了6062家，达到32632家。当年全国医疗器械生产企业主营收入约12400亿元，比上一年增长约20%，（来源：中国医疗器械行业发展报告(2023）。

2023年3月，国家医保局发布《关于做好2023年医药集中采购和价格管理工作的通知》，其中提出，“扎实推进医用耗材集中带量采购，按照一品一策的原则开展新批次国家组织高值医用耗材集采；提高集采精细化管理水平，创新完善集采规则，着力提高报量准确性，强化落实优先使用中选产品，加强中选产品供应保障”。2024年1月，全国医疗保障工作会议召开提出，2024年要深化医疗服务价格改革和管理，推动集采“扩围提质”。

报告期内，公司产品可吸收硬脑（脊）膜补片先后参与了辽宁省牵头省际联盟（12省、自治区、兵团）和陕西省牵头省际联盟（6省）集中带量采购，公司均成功中选。截至目前，公司继续保持该产品集采省份全部中标的记录。公司可吸收脑（脊）膜补片在2023年6月的江苏省接续采购及2024年1月的河北省、山东省接续采购中成功接续中标。

宝贵的集采经验，将会助力公司争取更多区域性市场的“门票”。

2023年11月10日，天津市医药采购中心发布《国家组织人工晶体类及运动医学类医用耗材集中带量采购公告（第

2号）》，根据文件相关内容，公司产品活性生物骨不在本次集采范围之内。活性生物骨已于2023年顺利完成转产验证并

上市销售，目前挂网入院工作正在持续推进中，已有超过2/3的省份完成了挂网工作。

报告期内，种植牙集采全面落地。随着口腔种植医疗服务收费、种植体集中带量采购、牙冠竞价挂网综合治理等政策开展，单颗常规口腔种植牙的整体费用大大降低。公司产品口腔修复膜主要用于颌面外科和种植牙领域，骨修复材料主要用于牙颌骨缺损（或骨量不足）的填充和修复。随着种植牙费用的下调，未来种植牙市场需求空间广阔，也将有利于公司推动口腔修复膜和骨修复材料两个重要产品的市场销售，有利于其使用量和市场占有率的提升。

图三2011年至2022年国内种植牙数量及未来展望（来源：华经产业研究院、前瞻产业研究院）

随着医疗器械行业的快速发展，医用耗材集中带量采购工作的常态化开展，公司将强化以现有技术内核为基础，积极谋求创新业务，深耕再生医学领域，发挥优势积极谋求新的增长点，从而主动迎接行业的挑战、顺应产业发展的趋势。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求

公司主营业务为生物再生材料的研发、生产与销售。上市以来，公司相继取得了新产品“外科用填塞海绵”、“自酸蚀粘接剂”、“活性生物骨”、“硬脑（脊）膜补片”、“磷酸酸蚀剂”、“牙科窝沟封闭剂”注册证书，上市产品梯队持续壮大。

公司已上市产品信息如下：

产品名称产品图示产品分类适用范围

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1、口腔内软组织浅层缺损的

第三类无源植入性医疗修复；

口腔修复膜

器械2、腮腺手术中预防味觉出汗

（Frey’s）综合征。

第三类无源植入性医疗适用于硬脑（脊）膜缺损的修可吸收硬脑（脊）膜补片器械复。

第三类无源植入性医疗牙颌骨缺损（或骨量不足）的骨修复材料器械填充和修复。

第三类无源植入性医疗皮肤修复膜用于真皮层缺损的创面修复。

器械用于鼻腔术后的暂时压迫止血外科用填塞海绵第二类医疗器械和支撑。

预期用于光固化复合树脂与牙自酸蚀粘接剂第三类医疗器械

釉质、牙本质的粘接。

以医疗器械为主用于填充由于创伤或手术造成

活性生物骨的、不影响骨结构稳定性的骨的药械组合产品缺损。

第三类无源植入性医疗用于硬脑（脊）膜缺损的修硬脑（脊）膜补片器械复。

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用于口腔修复或正畸治疗时，利用酸蚀剂的腐蚀性对牙釉质

磷酸酸蚀剂第二类医疗器械和牙本质表面进行酸蚀处理，以去除污染层、粗糙表面、提高其表面性能。

用于封闭牙釉质上的窝沟和牙科窝沟封闭剂第二类医疗器械点隙以预防龋齿。

（二）公司的经营模式

报告期内，公司经营模式稳定：公司以自主研发为主、外部合作为辅的研发模式，结合“项目管理”的系统管理方式统筹安排研发项目进展；通过“直销+经销”的营销方式使产品销售业绩得到稳定增长；公司结合在手订单和库存水平制定

产品生产计划，在满足客户需求及合理库存的条件下依托自身生产能力自主生产；通过对供应商的动态管理保证采购原材料品质稳定以及供应可持续。

（三）报告期内主要的业绩驱动因素

1、概述

报告期内，在“团结、诚信、创新、共赢”的核心价值观及“执着、实干、创一流”的企业精神引领下，公司全体员工凝心聚力，奋勇前行，各项业务实现有序、有效开展。2023年，公司实现归属于上市公司股东的净利润达到19095.76万元，同比增长2.98%。截至2023年末，公司归属于上市公司股东的净资产为94806.54万元，同比增长9.59%。

报告期内，公司通过了国家高新技术企业的复审认定，荣获2023年度国家智能制造优秀场景、2023年度山东省“品质鲁药”建设示范企业等荣誉，获批生物再生材料山东省工程研究中心、烟台市绿色工厂等平台称号，公司商标品牌入选国家“千企百城”商标品牌价值提升行动名单，公司海奥口腔修复膜荣获山东制造*齐鲁精品、山东省品质鲁药建设优秀产品、山东省优质品牌等荣誉。上述荣誉的获得既是对公司绿色智能制造、产品质量及品牌影响力的肯定，也是对公司以数字化智能化赋能企业高质量可持续发展提出更高的要求。

2、积极开拓，稳健发展

2023年，受市场需求、外部政策变化等因素影响，公司实现营业总收入41365.27万元，较去年同期减少4.52%。

口腔修复膜和可吸收硬脑（脊）膜补片仍是公司最主要的收入来源。其中，口腔修复膜产品实现销售收入19916.51万元，可吸收硬脑（脊）膜补片产品实现销售收入16502.44万元。

报告期内，公司可吸收硬脑（脊）膜补片先后参与了辽宁省牵头省际联盟（12省、自治区、兵团）和陕西省牵头省际联盟（6省）集中带量采购，公司均成功中选。这是公司产品首次参与省际联盟集采，在开拓增量区域市场的同时，公司可吸收硬脑（脊）膜补片在2023年6月的江苏省接续采购及2024年1月的河北省、山东省接续采购中成功接续中标。截至报告期末，公司继续保持该产品集采省份全部中标的记录，保证了公司的市场占有优势。

图四：产品收入占比图五：主要产品收入（万元）

13烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文报告期内，公司进一步扩大营销版图，截至报告期末，公司在销售产品已在全国31个省份挂网（其中活性生物骨、硬脑（脊）膜补片、外科用填塞海绵已在超过2/3的省份完成挂网工作），各省级产品挂网品次数量进一步增加；日益壮大的销售网络为未来销售的稳健增长打下了坚实的基础。

3、追求创新，项目进展显著

公司坚定“销售一代、注册一代、临床一代、研发一代”的产品阶梯式开发策略，以创新性的“项目管理制”的方式开展研发管理，积极推进各项产品研发进展，持续追求产品和技术的可持续竞争优势。

报告期内，公司相继取得产品磷酸酸蚀剂、牙科窝沟封闭剂的《医疗器械注册证》，进一步丰富公司口腔领域产品线。公司产品可吸收硬脑（脊）膜补片、皮肤修复膜完成延续注册，保障了产品的持续生产和销售。基于所参考的行业标准的更新以及产品技术要求优化需要，报告期内，公司完成可吸收硬脑（脊）膜补片、皮肤修复膜、外科用填塞海绵对产品技术要求内容的注册变更工作。

截至报告期末，公司产品生物修复膜、光固化复合树脂已进入注册发补阶段。生物修复膜作为公司口腔领域的又一新产品，在已上市产品口腔修复膜基础上研发，根据临床需求对产品的性能、规格等进行改进和升级，实现产品迭代，将进一步巩固公司口腔领域的产品优势，提高市场竞争力。光固化复合树脂为前后牙通用型复合树脂，具有良好的操作便利性和机械性能，将进一步丰富公司口腔领域产品管线。

公司处于临床阶段的在研产品主要包括钙硅生物陶瓷骨修复材料、乳房补片和宫腔修复膜。报告期内，钙硅生物陶瓷骨修复材料临床试验顺利完成全国入组工作，并已完成临床随访、数据管理工作，目前进入统计分析阶段。为解决牙槽骨骨量不足对治疗效果的影响，找到适宜的材料应用于种植修复，一直是口腔种植学的热点，钙硅生物陶瓷骨修复材料是国内首款钙硅基骨修复材料，使用增材制造技术，性能优异，作为人工合成骨修复材料，区别于公司已上市的生物材料来源产品“骨修复材料”，实现产品的更新换代，更好满足临床需求。公司宫腔修复膜正式进入临床试验，目前临床试验病例入组已超过2/3。该产品主要成分为胶原蛋白，具有生物相容性好、不刺激机体产生炎症反应、以及较高的安全性等特征。宫腔修复膜植入宫腔后，能够严密的贴敷在子宫壁上，确保子宫壁相对独立的修复空间，促进子宫内膜修复，临床可应用于辅助生殖领域。乳房补片现已进入临床病例入组收尾阶段，主要适用于乳房重建手术中的软组织加强，作为脱细胞真皮基质类材料，在乳房重建手术中，具有减少术后疼痛，改善美观效果，缩短手术时间等优势，满足患者需求，守护女性健康。

4、降本增效，强化内部控制

2023年，公司全面落实降本增效各项方针政策，工作成果显著。围绕“增产提效、精益改善”开展专项活动，对生

产流程、生产工序进行梳理分析，开展流程重构，建立动态人员调配机制；开展产品生产工艺改进，提高生产效率，累计落地改善项目43项。报告期内，公司成功搭建自检体系并通过现场核查。

报告期内，公司顺利完成活性生物骨、硬脑（脊）膜补片的转产验证工作，满足产品上市销售需要；完成高分子车间项目建设及验证验收工作，为后续新产品转产和扩量生产提供了稳定的生产环境。2023 年 11 月，公司获得 SGS 认证机构颁发的 ISO 14001、45001 环境、职业健康安全管理体系证书，体现了公司运营管理更加规范化、标准化、科学化，对公司保障员工健康安全及环境可持续发展等方面具有重要意义。

报告期内，公司着力推进合规管理体系的施行，加强一线员工对合规体系的理解，提升全员合规意识。通过优化质量管理架构和采购模式，进一步降低核心原料采购风险，通过开展专项审计工作，加强内部控制，增强公司风险防控能力，为公司业务发展保驾护航。

5、严保质量，升级管理体系

报告期内，公司始终坚持“质量为先、安全有效、全员参与、全程管理”的质量方针，严格落实质量主体责任，强化全过程、全生命周期管理，通过管理评审、内审、专项自查等一系列质量管理工作，聚焦物料供应商深度管理、生产投料、工艺质控等关键环节，严格执行医疗器械生产质量管理规范，严控风险，护佑患者用械安全。

报告期内，通过 GB42061 质量管理体系升级，进一步提升公司质量管理水平。公司开展以“明标准、抓执行、重落地”为主题的质量月活动，通过知识竞赛、现场答题、技能大赛、专业培训等活动，不断提升公司员工操作的标准化、精准化，提高全员质量管理意识。作为生产企业类医疗器械唯一标识（UDI）实施应用技术示范单位，公司将不断提升质

14烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文控水平，切实发挥引领示范作用。

结合当前实际经营需要，公司修订管理制度，优化审批流程，提高经营效率，全新升级的企管体系更加符合公司创新发展的各项需要。报告期内，公司完成知识产权管理体系认证监督审核，进一步提升公司知识产权体系的运行效率及管理水平。

6、以人为本，创新人才培养

报告期内，公司创新薪酬考核与人才培养，打造人才创新高地，增加福利体系的保健性，更好地发挥薪资福利对人才的吸引力、对人才培育和发展的保障性和激励性。针对不同岗位，开展多层次培训，涵盖营销策略、GMP 指南、安全生产管理、质量管理等业务主题。在提高员工岗位胜任力的同时，注重管理能力建设，公司管理层带头开展管理经验推广及文化宣讲活动，提升员工的凝聚力和向心力。聚焦销售一线，促进研发、生产、质量、采购、财务等工作与销售业务的深度融合，更好地促进公司业务的稳健发展和员工满意度的提升。截至报告期末，公司共有员工332人。

三、核心竞争力分析

公司是高新技术企业、国家知识产权示范企业，山东省医疗器械生产质量规范实施示范企业、山东省技术创新示范企业、山东省创新驱动发展突出贡献单位、山东省制造业单项冠军企业、山东省质量标杆企业，是国家工信部认定的工业企业知识产权运用试点企业，设有山东省示范医用再生修复材料工程技术研究中心、山东省企业技术中心等高规格再生医学研发平台。报告期内，山东省发展和改革委员会印发《关于纳入新序列管理的山东省工程研究中心名单(第一批)的通知》，公司与东华大学联合共建的“生物再生材料山东省工程研究中心”顺利通过优化整合评审，被纳入省发展改革委新序列管理名单。生物再生材料山东省工程研究中心充分以医疗卫生产业市场发展趋势为重要导向，瞄准国家和全省战略生物再生材料领域研发创新、产业化实施等重大任务、重点工程中的技术难题，持续推动关键核心技术以及产业链、供应链的关键领域和关键环节的攻坚，提高科技创新对经济社会发展的服务支撑能力。

1、研发和技术优势公司一直立足于再生医学领域，在脱细胞技术基础上纵向拓展了三个技术平台，分别为：1）具有天然或仿生支架结构的生物材料；2）具有诱导再生功能的因子技术；3）干细胞技术，实现了再生医学三要素（支架材料、活性因子、种子细胞）的全面研究覆盖，围绕再生医学目标不断扩大技术布局，打造涵盖增材制造、基因工程、合成生物学在内的多学科全方位组织再生研发平台。公司不断挖掘技术纵深，打磨技术平台的成产品能力，扎根在技术壁垒高、研发周期长的 III 类植入型医疗器械领域，多年来已成功孵化 7 款 III 类医械产品。2022 年取得医疗器械注册证的活性生物骨产品是支架材料和活性因子的有机结合，进一步提升了公司在组织修复再生领域的临床方案的解决能力。

公司通过多年的产品研发和人才培养，已经建立起一支由临床医学、医药、组织工程学、生物学、生物材料等多学科复合人才组成的稳定、高效的研发团队。核心研发人员具备深厚的理论功底和丰富的行业经验，且具有较强的研究开发和自主创新能力，为公司持续推进技术创新和产品升级提供了有力支撑。公司长期专注于科技创新，目前已建立起具有自主知识产权的核心技术体系和完善的知识产权保护体系，截至2023年12月31日，公司拥有70件专利授权，注册商标95件。公司为了加强自身研发实力、补充研发力量，还建立了产学研合作机制，与中国科学院遗传与发育生物学研究所、中国科学院上海硅酸盐研究所、四川大学、北京协和医院、山东大学口腔医院等国内知名科研院所建立了稳定的

合作关系，并与东华大学共建了“正海-东华杂化材料产业研发基地”，以加速公司技术更新和提高转化效率。公司通过稳定而充足的研发投入，在再生医学领域不断探索和开拓，为持续保持研发和技术优势提供有力保障。

2、品牌和市场优势

公司系列产品在软组织修复及硬组织修复领域应用广泛，能够覆盖含颌面外科、口腔科、神经外科、皮肤科等众多科室的临床需求。公司“海奥”等产品品牌经过十余年的学术积累及市场推广，累计服务患者人次逾400万，覆盖公立及民营机构超万家，赢得了众多临床医生与专业客户的赞誉和认可。尤其在口腔及颌面外科、神经外科占据国产品牌优势地位。“海昱”活性生物骨作为公司又一款重磅产品，将拓展公司在骨科领域的临床应用，作为国内首款由骨支架材料与重组人骨形态发生蛋白（rhBMP-2）特异结合的骨填充材料，能够明显加速骨愈合的时间和质量，将有效填补国内市场的需求空白。

15烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

报告期末，公司在全国范围内拥有经销商1140余家，营销网络分布广泛、均衡，覆盖全国所有省、自治区、直辖市，下沉市场的用户触达水平属业内领先。不断优化的专业推广能力、团队成长及渠道拓展，合力形成了快速响应的营销策略，帮助公司更快更好的适应行业及政策变化趋势。良好的市场口碑和日益扩大的销售渠道为公司持续稳定发展提供了有力保障；合作关系稳定的优质客户资源，提升了公司及产品的知名度和美誉度，确保了已上市产品市场占有率稳居行业前列，夯实了未来公司新产品上市的营销基础。

3、管理和团队优势

公司核心管理团队拥有丰富的再生医学行业经验及雄厚的复合专业背景，组织均衡稳定，目标明确，能够引领公司向再生医学目标不断奋进。管理团队拥有高效的资源配置能力，打造了“畅所欲言、集体决策”的议事模式，业务流程持续优化，经营信息流转顺畅，决策务实高效。精益的成本管控能力，帮助公司不断挖掘生产潜能，维持盈利能力；优良的风险防控水平，引导公司主动进行事前风险管理，夯实公司可持续发展之路。

公司围绕再生医学的产业应用，构建了从研发临床注册，到生产质保，再到上市销售，环环相扣的全链条业务能力，培养了一批业务精进、能力出众的行业干将，构成了公司不断成长的源动力。公司结合人才规划和个性指导，为员工打造了良好的发展平台和广阔的成长空间，也为公司进一步提升综合竞争优势塑造了稳定高效的人才梯队。

4、品质和质量优势

公司已上市产品主要属于第三类植入性医疗器械，直接关系到患者的健康和生命安全，产品质量的可靠性和稳定性是衡量产品市场竞争力的重要指标。公司自设立以来始终将产品质量放在首位，从采购、生产、流通到售后等各个环节均建立了完善的质量管理体系。在采购环节，公司制定了完善的供应商评价管理体系，每年对供应商进行定时评价和动态管理，从源头上控制产品质量；在生产环节，公司通过了《医疗器械生产质量管理规范》检查，新厂区按照行业最前端的标准设计建造，生产环境全封闭并持续处于高洁净状态，达到行业先进水平；在流通和售后环节，公司亦制定了已上市产品内控质量标准和检测方法，并建立了上市后产品质量不良事件的处理、评价和再评价体系。全程质量管控体系的建立保障了公司产品质量在采购、生产、流通和售后各个环节均得到了持续有效的控制。凭借严格的质量管理和有效的质量控制，公司已先后通过了 ISO 13485 医疗器械质量管理体系认证和 ISO 9001 质量管理体系的认证，并通过GB42061 质量管理体系升级。近年来，公司先后获得山东省高端品牌培育企业、烟台市市长质量奖、2023 年度“品质鲁药”建设医疗器械示范企业等荣誉称号，公司商标品牌入选国家“千企百城”商标品牌价值提升行动名单，公司海奥口腔修复膜荣获山东制造*齐鲁精品、山东省品质鲁药建设优秀产品、山东省优质品牌等荣誉。上述荣誉的获得是对公司生产质量水平和品牌影响力的高度认可和肯定，也是对公司迈向新台阶提出更高的要求。

四、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计413652710.67100%433224730.58100%-4.52%分行业

医疗器械413652710.67100.00%433224730.58100.00%-4.52%分产品

16烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

口腔修复膜199165124.9548.15%207178665.5147.82%-3.87%可吸收硬脑

165024374.8939.89%155872445.9335.98%5.87%

（脊）膜补片

骨修复材料30712106.477.42%39477954.799.11%-22.20%

其他产品18751104.364.54%30695664.357.09%-38.91%分地区

华东146263155.3035.36%143051489.3333.02%2.25%

华南87389571.1021.13%93893210.6121.67%-6.93%

华北85648620.3520.71%98267702.2622.68%-12.84%

西南62844803.4615.19%57528870.2613.28%9.24%

西北16160350.783.91%19886444.934.59%-18.74%

东北15346209.683.70%20597013.194.76%-25.49%分销售模式

经销321663112.5677.76%344309679.9879.48%-6.58%

直销91989598.1122.24%88915050.6020.52%3.46%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

医疗器械413652710.6741774496.0589.90%-4.52%-14.49%1.18%分产品

口腔修复膜199165124.9518742329.1090.59%-3.87%4.77%-0.78%可吸收硬脑

（脊）膜165024374.8912705530.2692.30%5.87%-1.45%0.57%补片分地区

华东146263155.3017128296.4388.29%2.25%2.72%-0.05%

华南87389571.106648120.5592.39%-6.93%-28.30%2.26%

华北85648620.3510151646.0988.15%-12.84%-27.91%2.48%

西南62844803.465160916.1891.79%9.24%14.91%-0.40%分销售模式

经销321663112.5637012294.0988.49%-6.58%-17.37%1.50%

直销91989598.114762201.9694.82%3.46%17.29%-0.61%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量片/瓶792186.00771596.002.67%

医疗器械生产量片/瓶790327.00875784.00-9.76%

库存量片/瓶312220.00377521.00-17.30%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

17烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

口腔修复膜原辅材料2159827.5311.53%2414001.5513.50%-10.53%

口腔修复膜直接人工3831219.4120.44%3937658.8022.01%-2.70%

口腔修复膜燃料动力2881430.6915.37%2799488.2615.65%2.93%

口腔修复膜制造费用9869851.4752.66%8737039.9848.84%12.97%可吸收硬脑

原辅材料1654851.0613.02%2005224.3915.56%-17.47%

（脊）膜补片可吸收硬脑

直接人工2580282.9920.31%2626609.0120.37%-1.76%

（脊）膜补片可吸收硬脑

燃料动力1910154.9215.04%2079796.5016.13%-8.16%

（脊）膜补片可吸收硬脑

制造费用6560241.2951.63%6181458.6547.94%6.13%

（脊）膜补片

骨修复材料原辅材料781870.0510.00%907696.3010.28%-13.86%

骨修复材料直接人工1706711.9621.82%1983557.6522.47%-13.96%

骨修复材料燃料动力1264348.6516.17%1451465.8016.44%-12.89%

骨修复材料制造费用4068527.8152.01%4485840.1250.81%-9.30%

皮肤修复膜原辅材料110855.257.17%225373.9513.65%-50.81%

皮肤修复膜直接人工344518.4522.24%354615.5121.47%-2.85%

皮肤修复膜燃料动力253440.5116.36%272888.2416.52%-7.13%

皮肤修复膜制造费用839938.6554.23%798662.7948.36%5.17%说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）45090806.70

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例10.89%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

18烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一11286417.052.73%

2客户二11059288.302.67%

3客户三7906473.191.91%

4客户四7878719.441.90%

5客户五6959908.721.68%

合计--45090806.7010.89%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）15709583.00

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例9.77%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一4677829.472.91%

2供应商二4307177.562.68%

3供应商三2587513.891.61%

4供应商四2092136.621.30%

5供应商五2044925.461.27%

合计--15709583.009.77%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用106313773.73116917454.67-9.07%

管理费用26928262.8429648460.47-9.17%主要系本报告期利息

财务费用-588843.62-896439.22-34.31%减少所致

研发费用44047868.3737549347.2617.31%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

已完成临床随访、数钙硅生物陶瓷骨修复取得产品注册证书并丰富硬组织修复系列

骨缺损的修复与再生据管理工作，进入统材料上市销售产品品种计分析阶段拓展膜类产品在乳房取得产品注册证书并丰富软组织修复系列乳房补片重建中的软组织修复临床入组阶段上市销售产品品种领域的临床应用宫腔修复膜拓展膜类产品在子宫临床入组阶段取得产品注册证书并丰富软组织修复系列

19烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

内膜修复领域的临床上市销售产品品种应用开展人脐带间充质干取得产品注册证书并人脐带间充质干细胞产品工艺验证阶段拟布局新领域细胞的工艺研究上市销售用于人体组织的缝取得产品注册证书并

非吸收外科缝线合、结扎或软组织、临床前评价阶段拟布局新领域上市销售

皮肤、器官的缝合公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）5961-3.28%

研发人员数量占比17.77%16.22%1.55%研发人员学历

本科2427-11.11%

硕士35342.94%研发人员年龄构成

30岁以下2729-6.90%

30~40岁3031-3.23%

40岁以上21100%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）44047868.3737549347.2635179509.47

研发投入占营业收入比例10.65%8.67%8.79%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求医疗器械产品相关情况

□适用□不适用

截至报告期末，公司拥有10个医疗器械注册证，与去年同期相比，注册证数量增加2个，无失效的产品注册证，公司已获注册证产品基本情况如下：

报告期内产品名称注册分类适用范围注册证号有效期至是否有变化

1、口腔内软组织

第三类无源植入浅层缺损的修复；国械注准口腔修复膜

性医疗器械2、腮腺手术中预20153170386

2024年11月5日否

防味觉出汗

20烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（Frey’s）综合征

可吸收硬脑第三类无源植入适用于硬脑（脊）国械注准

（脊）膜补片性医疗器械膜缺损的修复201431320382029年6月20日是牙颌骨缺损（或骨骨修复材料第三类无源植入国械注准量不足）的填充和201531703912024年11月5日否性医疗器械修复

第三类无源植入用于真皮层缺损的国械注准皮肤修复膜201431321082029年6月20日是性医疗器械创面修复用于鼻腔术后的暂外科用填塞海绵第二类医疗器械鲁械注准时压迫止血和支202121411072026年12月6日是撑。

预期用于光固化复国械注准

自酸蚀粘接剂第三类医疗器械合树脂与牙釉质、

20223170172

2027年2月10日否

牙本质的粘接用于填充由于创伤

以医疗器械为主或手术造成的、不国械注准活性生物骨的药械组合产品影响骨结构稳定性202231313342027年10月7日否的骨缺损硬脑（脊）膜补第三类无源植入用于硬脑（脊）膜国械注准

202231317892027年12月22日否片性医疗器械缺损的修复

用于口腔修复或正

畸治疗时，利用酸蚀剂的腐蚀性对牙釉质和牙本质表面鲁械注准磷酸酸蚀剂第二类医疗器械2028年8月6日是

进行酸蚀处理，以20232170727去除污染层、粗糙

表面、提高其表面性能。

用于封闭牙釉质上鲁械注准牙科窝沟封闭剂第二类医疗器械的窝沟和点隙以预2028年11月20日是20232171075防龋齿。

截至本报告公告日，处于注册申请中的产品信息如下：

名称注册分类临床用途/目的项目进展拟达到的目标

光固化复合树脂用于前后牙窝洞的充填和牙体缺损的修第三类医疗器械注册发补阶段丰富公司口腔领域产品线复，桩核成形，贴面修复，夹板固定等

第三类无源植入性用于口腔内软组织浅层缺损的修复以及腮丰富口腔领域产品，巩固生物修复膜

医疗器械 注册发补阶段 腺手术中预防味觉出汗（Frey's）综合征 和扩大竞争优势

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计438424316.82452748880.72-3.16%

经营活动现金流出小计257946503.46264910840.45-2.63%经营活动产生的现金流量净

180477813.36187838040.27-3.92%

额

投资活动现金流入小计1130954776.881318218571.17-14.21%

21烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

投资活动现金流出小计1201906308.091456059207.56-17.45%投资活动产生的现金流量净

-70951531.21-137840636.39-48.53%额

筹资活动现金流出小计108005137.04105600137.362.28%筹资活动产生的现金流量净

-108005137.04-105600137.362.28%额

现金及现金等价物净增加额1521145.11-55602733.48-102.74%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）投资活动产生的现金流量净额同比变化较大，主要系本期投资所收到和支付的理财产品资金差额低于同期所致。

（2）现金及现金等价物净增加额同比变化较大，主要系本期投资所收到和支付的理财产品资金差额低于同期所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益17970331.878.23%银行理财产品收益否

公允价值变动损益7296508.773.34%银行理财产品收益否主要为罚款收入和顺

营业外收入241795.930.11%否丰赔款

主要为对外捐赠、非

营业外支出416696.690.19%流动资产损坏报废损否失

其他收益2151657.950.99%主要为政府补助否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金76575880.127.27%82494532.078.36%-1.09%

应收账款51114660.034.85%45617298.274.62%0.23%

存货36717909.373.48%40694964.044.12%-0.64%

投资性房地产88706.040.01%118551.360.01%0.00%

固定资产235340967.4022.33%213402856.9021.62%0.71%

在建工程8086746.620.77%14630133.431.48%-0.71%

合同负债12845067.241.22%6170343.980.63%0.59%境外资产占比较高

22烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性金

融资产-

534207777296508.71170029859861163

（不含衍11129224

0.64701.125.52

生金融资45.01

产）

-

534207777296508.71170029859861163

上述合计11129224

0.64701.125.52

45.01

金融负债0.000.000.000.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

货币资金18009112.22银行承兑汇票保证金

合计18009112.22

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

23烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润苏州正海承担公司

5000000.01724265.81720669.9

生物技术子公司部分产品0.00-41865.51-41865.51

084

有限公司的研发上海昆宇承担公司

10000000.

生物科技子公司部分产品311458.40302823.520.00-14418.34-13852.88

00

有限公司的销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明不适用

24烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司未来发展战略

展望未来，正海生物志存高远，胸怀人民健康和民族发展；着眼当下，正海生物人脚踏实地，手捧让社会放心的产品服务于生命健康。立足于再生医学，公司将始终秉承“做再生医学领域领导者”的企业愿景，以敏锐之睛捕捉行业变化，用创新之心布局产业方向，动关爱之情谋划企业发展，执众志之诚携手共同事业。

放眼未来，公司将继续深耕于再生医学领域，积极研究和发展包括信号分子、种子细胞、增材制造、基因工程、合成生物学在内的产品和技术，实现在再生医学领域的不断扩大产品布局，打造支架、材料、因子、细胞等多学科全方位的组织再生研发平台，实现再生医学领域的扩大布局；以现有技术内核为基础，积极谋求创新业务，坚守“定位高端化、技术微观化、营销精准化”的战略方针，持续强化研发项目管理，合理分配资源和力量，确保研发项目的高效推进；公司将坚持以市场营销为龙头，借助已经形成的渠道和品牌优势，厚积薄发，开拓新的增长点；严峻的行业形势和激烈的市场竞争决定了唯有不断创新和变革才能实现公司的战略目标，公司将主动迎接挑战，适时灵活调整策略，主动担当、敢于作为，以更积极的姿态和更高的要求，开拓进取、奋发有为，为实现公司的宏伟目标而努力奋斗。

（二）2024年公司将从以下几方面提升自身竞争力、积极进取

1、优势领域深耕布局，以“营销精准化”引领市场变革突破

公司主营产品上市以来，数以百万计病例的积累使产品品牌影响力不断扩大。在医疗体制改革不断深入、医用耗材集中带量采购常态化开展的形势下，公司将借助现有产品及已经形成的渠道和品牌优势，不断追求创新和提供更为完善的临床解决方案；紧密跟踪行业政策变化，提升投标策略性与计划性；扎实推进活性生物骨上市销售工作；适应行业发展趋势，在营销策略、专业化推广、团队成长、渠道拓展等方面不断优化，力争以优质的产品和更加专业的服务赢得更广阔的市场。

2、加快关键项目进展，推进产品升级迭代

公司坚持“技术创新引领产业布局”的研发定位，坚守“安全有效是基线，广泛应用是目标，技术领先是追求”的研发理念，以创新谋发展。在“销售一代、注册一代、临床一代、研发一代”的整体思路下，公司将根据处于不同阶段的项目特点，以重点项目重点保障的原则，实现资源的优先配给，确保研发项目的高效推进。2024年，公司将会大力推进产品的注册工作及“临床一代”试验的开展，突破“研发一代”阶段的研发项目重点问题，强化以现有技术内核为基础，积极谋求创新业务，不断丰富产品矩阵与临床解决方案。

3、合理筹划战略布局，以定位高端化和技术微观化引领搭建平台型技术能力

公司处于医疗器械的细分赛道，具备一定的先发优势，但仍处于起步阶段，未来尚有很大的发展空间。在宏观环境瞬息万变、产业形势发生变局、资本市场改革不断深入的大背景下，只有不断自我更新、抓住机遇才能持续发展。2024年，公司将紧跟战略发展导向，以定位高端化和技术微观化引领搭建平台型技术能力，开拓创新、灵活调整，下好先手棋、打好主动仗！4、提升管理基础，完善人才培养引进机制，为实现长远发展积蓄能量

25烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

2024年，公司将继续严守安全红线不动摇，落实全员安全生产责任制；在现有基础上，通过深化

工艺研究、优化生产过程等深挖降本增效潜力；严守质量生命线，提升质控水平；多措并举落实人才政策，做好高层次年轻人才的储备，为实现公司长远发展积蓄能量。

上述经营计划、经营目标并不代表公司对2024年度的盈利预测，能否实现取决于外部环境和市场状况变化、内部经营团队的执行力度和努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。

（三）公司可能面对的风险及应对措施

1、成长性风险

公司产品口腔修复膜、可吸收硬脑（脊）膜补片均属于第三类植入性医疗器械，是公司业务收入的主要来源，该两项产品近些年来均取得了较快速的增长，两项产品的良好口碑和不断扩大的品牌影响力使其在临床应用上获得了越来越广泛的赞誉，公司在获得市场不断肯定和深感自身使命倍增的同时，也感受到了市场环境变化带来的压力与挑战：公司“可吸收硬脑（脊）膜补片”在已开展带量采购的24个省（自治区、兵团）全部中选，但随着医用耗材集中带量采购的常态化开展，不排除未来因为带量采购覆盖范围扩大而对公司业绩带来影响。公司会努力推进管理能力提升、加大市场开拓力度、主动应对外部变化并积极发挥自身优势，尽全力将对公司正常成长的负面因素予以消除，但仍不能完全排除成长性会受到影响的风险。

2、新产品研发、注册的风险

公司主要产品属于第三类医疗器械，其中活性生物骨产品为“以医疗器械为主的药械组合产品”，根据《医疗器械注册管理办法》的相关规定，我国对第三类医疗器械实施注册管理，相关产品只有获得监管部门颁发的产品注册证才能上市销售。新产品从实验室研究至最终获批上市销售，一般需经过基础研究、实验室研究、注册检验、动物实验、临床试验和注册申报等多个复杂环节，整个过程研发投入大、环节多、周期长，具有一定的不确定性。

3、主要产品较为集中的风险

公司专注于再生医学相关产品的研发及产业化，自主创新的核心技术开发出口腔修复膜、可吸收硬脑（脊）膜补片、骨修复材料等生物再生材料成为公司业绩最主要来源；公司结合市场需求及自身技术积淀，相继启动了活性生物骨、二代脑膜（硬脑（脊）膜补片）、宫腔修复膜等新产品的梯队研发，并在信号分子、干细胞等领域开展尝探索和研究，使公司在研产品储备充足。尽管公司拥有丰富的在研产品，且历经多年研发的活性生物骨已经取得注册证书并可以上市销售，但仍可见新产品的上市并实现收入需要较长的时间，且具有一定的不确定性，若未来公司主导产品口腔修复膜或可吸收硬脑（脊）膜补片市场环境、下游需求、竞争态势发生重大变化，公司经营业绩将受到重大影响，公司面临主要产品较为集中的风险。

4、行业政策及外部环境变化的风险公司在售产品属于高值耗材，随着医药卫生体制改革的不断推进，关于高值耗材带量采购的“大政策”接连发布：2019年至今，国务院印发《治理高值医用耗材改革方案》，要求“按照带量采购、量价挂钩、促进市场竞争等原则探索高值医用耗材分类集中采购”；国务院印发《关于以药品集中采购和使用为突破口进一步深化医药卫生体制改革的若干政策措施》，提出“在做好药品集中采购工作的基础上，探索逐步将高值医用耗材纳入国家组织或地方集中采购范围”；中共中央国务院发布《关于深化医疗保障制度改革的意见》，明确提出“全面推行医用耗材集中带量采购”，“推进构建区域性、全国性联盟采购机制”；国务院总理李克强在2022年全国医改工作电视电话会议上作出重要批示，“要持续实施药品和高值医用耗材集中带量采购”。高值医用耗材集中带量采购工作已进入“常态化”、“制度化”的发展阶

26烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文段。产品上市前临床试验核查以及上市后产品质量管控等新规也不断出现，医疗器械监管日趋严格，医疗器械降价趋势明显，将对公司持续提升市场竞争力提出新的挑战。

5、产品质量及动物组织控制风险

公司已上市产品主要为植入类医疗器械，需要植入人体，在发挥组织修复作用的过程中，产品被降解吸收。因此植入材料的产品质量将影响产品的安全性和有效性，一旦产品出现质量问题且不能得到有效处理，则有可能对人体健康造成影响、对公司生产经营带来不利影响。

动物组织是公司已上市产品的关键原材料，其品质对保障公司产品质量的可靠性和稳定性至关重要。

目前我国优质动物组织的市场供应充足，公司亦建立了严格的供应商评价管理体系，并通过分散供应商地域分布来有效防范区域动物组织控制带来的取材风险。但不排除未来在全国范围内发生大规模动物组织控制的情况，若公司不能有效应对全国性动物组织控制引致的原材料取材困难或产品销售受限等情况，则可能对公司的生产经营造成不利影响。

6、技术保护风险

公司系高新技术企业，凭借深厚的技术积淀和持续的自主创新在再生医学领域具有突出的技术优势和领先地位。公司建立了较为完善的知识产权保护体系，并采取了申请专利技术保护、与核心技术人员签订保密协议、办公软件加密等技术保护措施，但未来公司仍然可能面临技术保护方面的风险：公司通过自主研发掌握了一系列核心技术，并积极采取相应保护措施，但不排除核心技术失密或被他人盗用的风险；在自主研发的同时，公司亦通过外购技术以丰富自身技术储备，并在合同中对相关权利义务进行了明确规定，但不排除公司对外购技术的相关权利受到侵害的风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内接待对象调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象容及提供的资类型况索引料

牙科集采、活性生物骨适用巨潮资讯网机会宝网络平台线参与公司业绩说

2023 年 04 月 12 日 其他 范围、口腔修 http://www.cni

中证报上交流明会的投资者

复膜一季度销 nfo.com.cn售情况等公司一季度毛利率提升的主

深圳市徐星私要原因、活性巨潮资讯网

2023 年 05 月 10 日 公司会议室 实地调研 其他 募、杭州哲云私 生物骨产品与 http://www.cni

募等 其他已上市产 nfo.com.cn品相比的优势等公司的分红情

况、公司的核巨潮资讯网

2023 年 05 月 11 日 公司会议室 实地调研 其他 证券日报 心竞争力、公 http://www.cni

司是否开展股 nfo.com.cn权激励等公司口腔类产

东北证券、国泰品、神经外科巨潮资讯网

公司会议室+基金、源峰基产品、活性生

2023 年 05 月 26 日 实地调研 机构 http://www.cni

腾讯会议金、新华基金、物骨三类产品

nfo.com.cn

工银瑞信等的长期规划、公司开展降本

27烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

增效的效果等口腔科产品是

长江证券、华夏否纳入集采、巨潮资讯网

公司会议室+久盈、西部证钙硅生物陶瓷

2023 年 05 月 31 日 实地调研 机构 http://www.cni

腾讯会议券、景顺长城基骨修复材料和

nfo.com.cn金等现有的骨修复材料的区别等

鹏扬基金、中欧介绍下在研产巨潮资讯网

公司会议室+基金、高毅资乳房补片、口

2023 年 06 月 01 日 实地调研 机构 http://www.cni

腾讯会议产、长盛基金、腔科产品销售

nfo.com.cn幸福人寿等情况等公司处于临床

博时基金、天风阶段的几款在巨潮资讯网

证券、华能信

2023 年 06 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构 研产品进展、 http://www.cni

托、冲积资产、

公司开展降本 nfo.com.cn汇森投资等增效的效果等介绍公司经营

情况、公司口深圳证券交易腔修复膜性能巨潮资讯网

所、证券时报、较其它品牌优

2023 年 06 月 29 日 公司会议室 实地调研 其他 http://www.cni

中泰证券、安信异体现在什么

nfo.com.cn

证券等地方、公司目前产能情况如何等公司处于临床阶段的几款在

西部证券、新华巨潮资讯网

公司会议室+研产品进展、

2023 年 06 月 30 日 实地调研 机构 资产、兴业证券 http://www.cni

腾讯会议公司相关经营

等 nfo.com.cn费用变化情况等巨潮资讯网

东北证券、申万公司上半年经

2023 年 07 月 31 日 电话沟通 电话沟通 机构 http://www.cni

宏源证券等营情况介绍等

nfo.com.cn活性生物骨销交银施罗德基巨潮资讯网

售准备情况、

2023 年 08 月 10 日 电话沟通 电话沟通 机构 金 、易方达基金 http://www.cni

公司研发费用

等 nfo.com.cn的变化情况等公司是否开展巨潮资讯网

新华基金、招商股权激励、口

2023 年 08 月 11 日 电话沟通 电话沟通 机构 http://www.cni

基金等腔产品需求恢

nfo.com.cn复情况等公司二代脑膜

富国基金、银华与一代脑膜的巨潮资讯网

2023 年 08 月 16 日 电话沟通 电话沟通 机构 基金、国盛证券 区别、活性生 http://www.cni

等 物骨的产品优 nfo.com.cn势等口腔产品是否

平安养老基金、巨潮资讯网

会纳入集采、

2023 年 08 月 18 日 公司会议室 实地调研 机构 南方基金、华福 http://www.cni

脑膜产品受集

证券等 nfo.com.cn采政策影响等

中金公司、招商活性生物骨产巨潮资讯网

2023 年 09 月 15 日 公司会议室 实地调研 机构 基金、嘉实基金 品优势及集采 http://www.cni

等 进展等 nfo.com.cn三季度口腔修

华泰证券、国容巨潮资讯网复膜销售情

2023 年 11 月 01 日 公司会议室 实地调研 机构 自营、国海证券 http://www.cni

况、钙硅生物

等 nfo.com.cn陶瓷骨修复材

28烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

料的研发进展等生物修复膜注

西部证券、广发巨潮资讯网

公司会议室+册进展、公司

2023 年 11 月 03 日 实地调研 机构 基金、平安资管 http://www.cni

腾讯会议研发体系情况

等 nfo.com.cn等脑膜产品集采巨潮资讯网

前海开源基金、近况、公司是

2023 年 11 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 http://www.cni

德邦证券否开展股权激

nfo.com.cn励等活性生物骨产品销售准备情巨潮资讯网

长城证券、宁泽况、钙硅生物

2023 年 11 月 13 日 公司会议室 实地调研 其他 http://www.cni

基金等陶瓷骨修复材

nfo.com.cn料的研发进展等活性生物骨集东方红资产管理巨潮资讯网

采进展、公司

2023 年 11 月 13 日 公司会议室 实地调研 机构 公司、中信证券 http://www.cni

研发投入的展

等 nfo.com.cn望等种植牙需求的巨潮资讯网

摩根基金、广发变化趋势、活

2023 年 12 月 14 日 公司会议室 实地调研 机构 http://www.cni

基金性生物骨进展

nfo.com.cn与预期

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

29烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等

法律、法规、规范性文件及自律规则的要求，结合公司实际情况，完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，防范及控制经营决策及管理风险，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。形成了股东大会、董事会、监事会和管理层相互分离、相互制衡的法人治理结构，各层次各司其职，各负其责，确保了公司的规范运作。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的有关上市公司治理的法律、法规、规范性文件及自律规则的要求。

（1）股东与股东大会

公司均严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、

召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位和权利，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权，尽可能为中小股东参加股东大会提供便利，公司聘请律师见证股东大会的召开，对会议召集、出席人员的资格、召集人资格、表决程序以及表决结果等事项出具法律意见，确保股东大会的运作机制符合相关规定，维护股东的合法权益。报告期内，公司共召开了1次年度股东大会和2次临时股东大会。

（2）公司与控股股东、实际控制人

公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在资产、业务、人员、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能够按照法律、法规及《公司章程》的规定行使其享有的权利，严格规范自己的行为，不存在超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情形。报告期内公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股东占用公司资金的情况。

（3）董事与董事会

公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和公司《章程》的要求。公司董事会均严格按照《公司章程》及《董事会议事规则》的程序召集、召开。公司董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。董事会会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、充分。

董事会下设审计委员会、提名委员会、战略与投资委员会和薪酬与考核委员会，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占比均超过1/2，提高了董事会履职能力和专业化程度，保障了董事会决策的科学性和规范性。

公司独立董事独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公司有利害关系的单位或个人影响。

（4）监事与监事会

公司监事会设监事3人，人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求；监事会会议的召集、召开程序，符合《监事会议事规则》的要求，并按照拟定的会议议程进行。公司监事能够认真学习有关法律法规、积极参加相关业务培训，认真履行职责，本着对全体股东尤其是中小股东负责的精神，对公司重大事项、财务状况以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督并发表意见，维护公司及股东的合法权益。

（5）关于绩效评价与激励约束机制

30烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司已建立企业绩效评价体系，并不断完善。公司高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制公开、透明，符合法律、法规的规定。公司董事会设立了薪酬与考核委员会，负责薪酬政策及方案的制定与审定。公司高级管理人员均认真履行工作职责，较好地完成了董事会制定的经营管理任务。

（6）信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露

的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

（7）相关利益者

公司能够充分尊重和维护债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，公司的重大决策均由股东大会和董事会依法作出；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方

面严格做到了“五独立”，具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例具体内容详见公司披露的《2023

2023年第一次临年第一次临时股

临时股东大会46.45%2023年01月06日2023年01月06日时股东大会东大会决议公告》

（公告编号：2023-001）

具体内容详见公司披露的《2022

2022年年度股东年年度股东大会

年度股东大会46.10%2023年05月10日2023年05月10日大会决议公告》（公告编号：2023-

036）

具体内容详见公

2023年第二次临临时股东大会43.90%2023年11月13日2023年11月13日司披露的《2023时股东大会

年第二次临时股

31烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文东大会决议公告》

（公告编号：2023-065）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20232024年04年04宋侃男40董事长现任000000月13月28日日

20152024

Qun 副董事 年 06 年 04女56现任000000

Dong 长 月 19 月 28日日

20232024年01年04宋侃男40董事现任000000月06月28日日

20182024年04年04张超男41董事现任000000月24月28日日

20192024年09年04姜卫国男43董事现任000000月06月28日日

20202024年05年04赵丽女45董事现任000000月20月28日日

20212024

独立董年04年04许卉女53现任000000事月29月28日日

32烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

20212024

独立董年04年04宋希亮男59现任000000事月29月28日日

20212024

独立董年04年04张兰丁男53现任000000事月29月28日日

20152024

监事会年06年04许月莉女49现任000000主席月19月28日日

20192024年09年04潘励山男59监事现任000000月06月28日日

20152024年06年04赵蕾女40监事现任000000月19月28日日

20232024年12年04宋侃男40总经理现任000000月20月28日日

20172024

副总经年07年04张东刚男47现任000000理月17月28日日

20202024

副总经年04年04杨兴男47现任000000理月09月28日日

20212024

副总经年04年04赵丽女45现任000000理月30月28日日

20232024

董事会年10年04宋侃男40现任秘书月22月28日日

20172023年09年04王涛男44董事长离任000000月13月12日日董事会20152023

秘书、年06年05陆美娇女41离任000000副总经月19月09理日日

合计------------00000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

2023年4月12日，公司原董事长王涛先生因个人原因申请辞去公司非独立董事、董事长职务。具体内容详见公司

于2023年4月14日发布的《关于公司董事长辞职及变更董事长、法定代表人的公告》（公告编号：2023-026）。

2023年5月9日，公司原副总经理、董事会秘书陆美娇女士因个人原因辞去公司副总经理、董事会秘书职务，具体

内容详见公司于2023年5月10日发布的《关于副总经理、董事会秘书辞职的公告》（公告编号：2023-038）。

33烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王涛董事长离任2023年04月12日主动辞职

副总经理、董事会秘陆美娇解聘2023年05月09日主动辞职书

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

宋侃先生：硕士研究生学历。曾任正海集团企业发展部融资管理主管，烟台正海磁性材料股份有限公司副总经理、董事会秘书，上海大郡动力控制技术有限公司董事，江华正海五矿新材料有限公司董事，南通正海磁材有限公司副总经理。现任公司董事长、总经理、董事会秘书，苏州正海执行董事、总经理；上海昆宇执行董事。

Qun Dong 女士：美国国籍，细胞生物学专业博士研究生学历、哈佛大学博士后。曾任 SyracuseUrology Associates 病理医学实验室医学顾问，正海有限董事、副董事长等。现任 LongwoodBiotechnologies Inc.执行董事，公司副董事长。

张超先生：硕士研究生学历。曾任正海集团有限公司战略发展部部长助理、副部长等。现任正海集团有限公司战略发展部部长等，公司董事。

姜卫国先生：本科学历，法律职业资格，曾任正海集团有限公司合规法务部法务专员、主管、研究员等。现任正海集团有限公司合规法务部部长等，公司董事。

赵丽女士：硕士研究生学历，正高级会计师。曾任烟台正海生物技术有限公司计划财务部部长等。

现任公司董事、副总经理兼财务负责人。

张昌盛先生：金融学硕士。现任正海集团战略发展部投融资管理，烟台正海合泰科技股份有限公司董事、公司董事。

许卉女士：上海中医药大学中药学博士学位，现任烟台大学药学院教授，博士研究生导师，中国医药生物技术协会药物分析技术分会第二届委员会委员，公司独立董事。

宋希亮先生：管理学博士，山东财经大学会计学院会计学教授，硕士生导师，曾任山东圣阳电源股份有限公司、威海华东数控股份有限公司、普联软件股份有限公司、山东省中鲁远洋渔业股份有限公

司、山东明仁福瑞达制药股份有限公司独立董事，现任宁波微科光电股份有限公司、烟台迈百瑞国际生物医药股份有限公司独立董事，公司独立董事。

张兰丁先生：高级工商管理硕士，现任矽亚股权投资基金管理（上海）有限公司 CEO，上海飞科电器股份有限公司、中颖电子股份有限公司独立董事，河北建新化工股份有限公司独立董事，公司独立董事。

（2）监事

许月莉女士：本科学历，中国注册会计师。曾任山东乾聚会计师事务所审计项目经理，正海集团有限公司审计部审计员、部长助理、副部长、部长、总经理助理等。现任正海集团有限公司监事、审计总监兼审计部部长等，公司监事会主席。

潘励山先生：硕士研究生学历。曾任北京大学中国药物依赖性研究所助理研究员、副研究员，现任中国医学科学院医学实验动物研究所新药安全评价研究中心副研究员、项目技术部负责人，公司监事。

赵蕾女士：本科学历，知识产权师。曾任烟台正海生物技术有限公司企管经理等。现任公司综合管理部副经理、职工代表监事。

（3）高级管理人员

宋侃先生：本公司董事长、总经理，简历参见董事简历。

34烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

赵丽女士：本公司董事、副总经理兼财务负责人，简历参见董事简历。

张东刚先生：硕士学位。曾任西安迪赛生物药业有限责任公司质保部副经理，珠海宏昱生物技术有限公司质控部主任，烟台正海生物技术有限公司研发二部总监等。现任公司副总经理。

杨兴先生：硕士研究生学历，曾任山西振东制药股份有限公司营销公司总经理、重庆金山科技股份有限公司营销总监、深圳美顿医疗科技有限公司总经理，现任公司副总经理。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

Longwood

2002年11月01

Qun Dong Biotechnologies 执行董事 否日

Inc.在股东单位任职 截至 2023 年 12 月 31 日，Longwood Biotechnologies Inc.持有公司股份 13811874 股，占公司总股本情况的说明比例为7.67%。

在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位是任职人在其他单位担任其他单位名称任期起始日期任期终止日期否领取报酬津员姓名的职务贴

执行董事、总经宋侃苏州正海生物技术有限公司2023年02月17日否理宋侃上海昆宇生物科技有限公司执行董事2023年02月20日否张超正海集团有限公司战略发展部部长2022年02月22日2025年02月21日是烟台正海合泰科技股份有限张超董事2022年04月12日2025年04月11日否公司烟台正海电子网板股份有限张超董事2021年05月26日2024年05月25日否公司姜卫国正海集团有限公司合规法务部部长2019年02月25日是姜卫国正海集团有限公司监事2022年02月22日2025年02月21日是姜卫国烟台正海典当有限公司董事2021年04月16日2024年04月15日否战略发展部投融张昌盛正海集团有限公司2018年07月01日是资管理烟台正海合泰科技股份有限张昌盛董事2022年06月01日否公司矽亚股权投资基金管理（上张兰丁 CEO 2011 年 12 月 23 日 是

海）有限公司张兰丁上海飞科电器股份有限公司独立董事2018年11月08日2024年11月15日是张兰丁河北建新化工股份有限公司独立董事2023年05月12日2026年05月11日是张兰丁中颖电子股份有限公司独立董事2019年11月20日2025年08月29日是许卉烟台大学教授2013年07月04日是中国医学科学院医学实验动

副研究员、项目潘励山物研究所新药安全评价研究2004年12月01日2024年03月31日是技术部负责人中心宋希亮山东财经大学会计学教授1989年7月1日是宋希亮宁波微科光电股份有限公司独立董事2019年04月01日是烟台迈百瑞国际生物医药股宋希亮独立董事2023年08月01日是份有限公司

监事、审计总许月莉正海集团有限公司2022年02月22日2025年02月21日是

监、审计部部长烟台正海磁性材料股份有限许月莉监事会主席2022年03月17日2025年03月16日否公司许月莉烟台正海科技股份有限公司监事会主席2022年04月20日2025年04月19日否

35烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

烟台正海电子网板股份有限许月莉监事会主席2021年05月26日2024年05月25日否公司许月莉烟台正洋显示技术有限公司监事2021年06月02日2024年06月01日否许月莉烟台正海置业有限公司监事2022年02月20日2025年02月19日否烟台正海合泰科技股份有限许月莉监事会主席2022年04月12日2025年04月11日否公司许月莉烟台正海典当有限公司监事会主席2021年04月16日2024年04月15日否烟台正海京宝来珠宝有限公许月莉监事2021年06月08日2024年06月07日否司许月莉烟台正海投资管理有限公司监事2022年12月12日2025年12月11日否许月莉烟台正海能源投资有限公司监事2022年02月20日2025年02月19日否许月莉烟台正海新材料有限公司监事2023年11月04日2026年11月03日否上海海姆希科半导体有限公许月莉监事2022年06月01日2025年05月31日否司上海正海世鲲半导体有限公许月莉监事2021年12月07日2024年12月06日否司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事及高级管理人员相关薪酬政策由股东大会、董事会制定，公司董事会下设薪酬与考核委员会，主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

董事长、总经理、

宋侃男40现任111.61否董事会秘书

Qun Dong 女 57 副董事长 现任 0 否张超男41董事现任0是姜卫国男43董事现任0是

董事、副总经理兼

赵丽女45现任90.49否财务负责人许卉女53独立董事现任6否宋希亮男59独立董事现任6否张兰丁男53独立董事现任6否许月莉女49监事会主席现任0是潘励山男59监事现任3否

赵蕾女40职工监事现任29.65否

张东刚男48副总经理现任90.79否

杨兴男48副总经理现任152.08否

王涛男44董事长离任14.73否

副总经理、董事会

陆美娇女41离任52.29否秘书

合计--------562.64--其他情况说明

□适用□不适用

36烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议具体内容详见公司披露的《第三

第三届董事会第九次会议2023年04月10日2023年04月11日届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：2023-016）具体内容详见公司披露的《第三

第三届董事会第十次会议2023年04月13日2023年04月14日届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2023-025）具体内容详见公司披露的《第三

第三届董事会第十一次会议2023年04月24日2023年04月25日届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：2023-032）具体内容详见公司披露的《第三

第三届董事会第十二次会议2023年07月30日2023年08月01日届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2023-047）具体内容详见公司披露的《第三

第三届董事会第十三次会议2023年10月22日2023年10月24日届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2023-058）具体内容详见公司披露的《第三

第三届董事会第十四次会议2023年12月20日2023年12月20日届董事会第十四次会议决议公告》（公告编号：2023-070）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议宋侃63300否3

Qun Dong 6 0 5 1 0 否 0张超61500否0赵丽64200否3姜卫国61500否0张昌盛30300否0许卉60600否1宋希亮61500否0张兰丁61500否0王涛11000否0

连续两次未亲自出席董事会的说明：不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

37烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《公司章程》及《独立董事工作制度》等法律法规及规章制度的相关规定，忠实勤勉地履行董事职责，积极出席报告期内公司召开的相关会议，认真审议董事会各项议案，在公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了专业性建议，并被公司予以采纳，独立董事对相关事项发表了独立意见，并组织独立董事专门会议对相关事项发表意见，较好的发挥了独立董事的作用，切实维护了公司和股东尤其是中小股东利益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况其他异议事履行项具体召开会议次委员会名称成员情况召开日期会议内容提出的重要意见和建议职责情况数

的情（如况有）审议以下议

案：1、关于公司2022年度内部审计报告和

2023年度内

部审计计划

2、关于公

司2022年度审计委员会严格按照内部控制自

《公司法》、中国证监我评价报告会及深圳证券交易所相

的议案3、关监管法规规则以及关于公司

宋希亮、张2023年04《公司章程》开展工审计委员会12022年度财暂无暂无

兰丁、张超月10日作，勤勉尽责，根据公务决算报告

司的实际情况，提出了的议案4、

相关的意见，经过充分关于公司

沟通讨论，一致通过所

2021年年度有议案。

报告初稿的

议案5、关于公司2022年度有关事项检查报告

的议案6、关于公司会计政策变更的议案审议以下议

案：1.关于审计委员会严格按照

公司2023年《公司法》、中国证监

第一季度内会及深圳证券交易所相部审计报告关监管法规规则以及

宋希亮、张2023年04及第二季度《公司章程》开展工审计委员会1暂无暂无

兰丁、张超月24日内部审计计作，勤勉尽责，根据公划的议案2.司的实际情况，提出了关于公司相关的意见，经过充分

2023年第一沟通讨论，一致通过所

季度报告的有议案。

议案

审计委员会宋希亮、张12023年07审议以下议审计委员会严格按照暂无暂无

38烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

兰丁、张超月30日案：1.关于《公司法》、中国证监公司2023年会及深圳证券交易所相

第二季度内关监管法规规则以及

部审计报告《公司章程》开展工

及2023年第作，勤勉尽责，根据公三季度内部司的实际情况，提出了审计计划的相关的意见，经过充分议案2.关于沟通讨论，一致通过所公司2023年有议案。

半年度报告

的议案3.关于公司2023年半年度有关事项检查报告的议案审议以下议

案：1.关于公司2023年审计委员会严格按照

第三季度内

《公司法》、中国证监部审计报告会及深圳证券交易所相

及第四季度关监管法规规则以及内部审计计

宋希亮、张2023年10《公司章程》开展工

审计委员会1划的议案2.暂无暂无

兰丁、张超月22日作，勤勉尽责，根据公关于公司

司的实际情况，提出了

2023年第三

相关的意见，经过充分季度报告的

沟通讨论，一致通过所议案3.关于有议案。

续聘2023年度审计机构的议案提名委员会严格按照

《公司法》、中国证监审议以下议会及深圳证券交易所相

案：1.关于关监管法规规则以及

张兰丁、许2023年04补选董事长《公司章程》开展工提名委员会1暂无暂无

卉、赵丽月13日的议案2.关作，勤勉尽责，根据公于补选董事司的实际情况，提出了的议案相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

提名委员会严格按照

《公司法》、中国证监会及深圳证券交易所相审议以下议关监管法规规则以及

张兰丁、许2023年10案：1.关于《公司章程》开展工提名委员会1暂无暂无

卉、赵丽月22日聘任董事会作，勤勉尽责，根据公秘书的议案司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

39烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）332

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）0

报告期末在职员工的数量合计（人）332

当期领取薪酬员工总人数（人）332

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）1专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员143销售人员89技术人员59财务人员8行政人员33合计332教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上50本科139大专85大专以下58合计332

2、薪酬政策

公司以促进员工个人成长与公司发展的统一为着眼点，以充分发挥薪酬激励作用为指导，根据责权利相结合的原则，建立了较为完善的薪酬管理制度，制定了相关薪酬政策。公司员工薪酬主要包括基本工资、考核工资、津贴、奖金等四部分。公司综合考虑员工的岗位职责、技能水平以及市场供求等因素确定员工基本薪酬水平；同时，根据员工个人绩效、部门绩效情况，结合公司整体经营效益，确定员工的绩效报酬。除上述薪酬组成部分外，公司按照国家及地区规定为员工缴纳“五险一金”，支付员工福利费，并按照一定比例提取工会经费以及职工教育经费等以为员工提供更多保障、帮助员工进一步学习和提高。

2023年，公司以业务为导向，优化薪酬福利体系，激发组织和个人活力。通过软硬实力模型，强化硬实力、软实力理念，引导员工正向发展和组织活力的提高。识别价值驱动力高、责任重、智（技）能含量高的业务岗位，为员工职业发展、晋升晋级提供方向性引导和决策支持，增强薪资分配机制的激励性和约束性，增加福利体系的保健性，更好地发挥薪资福利对人才的吸引力、对人才培育和发展的保障性和激励性，更好地促进公司业务的稳健发展和员工满意度的提升。

3、培训计划

2023年，公司开展多层次培训，涵盖营销策略、安全生产管理、质量管理、生产管理等业务主题，满足人才学习发

展的需求，包括对管理技术岗位围绕岗位胜任力开展培训，对基层管理者开展包括角色认知、团队管理、个人成长等专题培训，组织一线营销人员对公司各部门进行分享授课，将“一线资讯”分享给各部门、各岗位，促进研发、生产、质量等部门与销售业务深度融合，为业务开展提供专业性、科学性的理论与实践支持。

40烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）0

劳务外包支付的报酬总额（元）0.00

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

1、利润分配的原则

公司实施连续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，并兼顾公司的可持续发展。

在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司将积极采取现金方式分配利润。

2、利润的分配形式

公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润。现金方式优先于股票方式。

公司具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

3、利润分配的条件

公司实施现金分红时须同时满足下列条件：

（1）公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；

（2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

（3）公司累计可供分配利润为正值。

4、现金分红的比例

公司应保持利润分配政策的连续性与稳定性，在满足现金分红条件时，公司如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的20%；如有重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%。

重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公

司最近一期经审计净资产的50%且超过3000万元；或公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出

达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%且超过3000万元。但募集资金投资项目除外。

5、差异化现金分红政策

公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最

低应达到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最

低应达到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最

低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

在符合现金分红条件情况下，公司原则上每年进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分配。

6、股票股利的分配条件

41烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司可以根据年度的盈利情况及现金流状况，在保证最低现金分红比例和公司股本规模及股权结构合理的前提下，注重股本扩张与业绩增长保持同步，可以另行采取股票股利分配的方式进行利润分配。

公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。

7、决策程序和机制

公司每年利润分配预案由公司管理层、董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金需求和股东回报规划提出、拟定，经董事会审议通过后提交股东大会批准。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。董事会、独立董事和符合一定条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。独立董事应对利润分配预案独立发表意见并公开披露。董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。

董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。分红预案应由出席股东大会的股东或股东代理人以过半数的表决权通过。

公司年度盈利，管理层、董事会未提出拟定现金分红预案的，管理层需就此向董事会提交详细的情况说明，包括未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划，并由独立董事发表独立意见并公开披露；董事会审议通过后提交股东大会审议批准，并由董事会向股东大会做出情况说明。股东可以选择现场、网络或其他表决方式行使表决权。

监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督，并应对年度内盈利但未提出利润分配的预案，就相关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。

公司应严格按照有关规定在年报、半年报中披露利润分配预案和现金分红政策执行情况，说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策程序和机制是否完备，独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到充分维护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还要详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。若公司年度盈利但未提出现金分红预案，应在年报中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。

8、利润分配政策的调整

利润分配政策的调整：公司的利润分配政策将保持连续性和稳定性，如因外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化而需要调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，由公司董事会、监事会进行研究论证并在股东大会提案中结合行业竞争状况、公司财务状况、公司资金需求规划等因素详细论证和说明原因，有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议、监事会审核后提交公司股东大会批准，独立董事应当对此发表独立意见，且调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和公司上市的证券交易所的有关规定。公司召开股东大会审议该等议案时，应当提供网络投票表决方式为公众股东参加股东大会提供便利，该等议案需经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。

报告期内，公司于2023年4月10日召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》，该议案已经2023年5月10日召开的2022年年度股东大会审议通过。公司以2022年12月31日公司总股本180000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币6.00元（含税），共派发现金红利人民币108000000元（含税），已于2023年5月30日完成权益分派。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

42烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）8.00

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）180000000

现金分红金额（元）（含税）144000000.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）144000000本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

以2023年12月31日公司总股本180000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币8.00元（含税），共派发现金红利人民币144000000元（含税）。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度规范经营、优化治理、管控风险，强调内部控制的力度与效率，重视相关责任的权责及落实，保证了公司内控体系的完整合规、有效可行，实现了公司健康科学的运营目标，保障了全体股东的利益。结合公司实际的内控管理需要，完善内部控制制度建设工作，优化公司各部门、各业务板块日常工作业务流程和内控制度，提高内部审计工作的深度和广度，强化内部审计监督职能及董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识完备的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展中的重要性。强化合规意识，确保内部控制制度得到有效执行，提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用

43烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月02日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网缺陷认定标准类别财务报告非财务报告在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响并且间接造成的影响金额很难

确定的情况下，通过分析该缺陷所涉财务报告重大缺陷的迹象包括：公司

及业务性质的严重程度、其直接或潜

董事、监事和高级管理人员的舞弊行

在负面影响的性质、范围等因素认定

为、公司更正已公布的财务报告、注缺陷等级。

册会计师发现的却未被公司内部控制

出现下列情形的，认定为重大缺陷：

识别的当期财务报告中的重大错报、

a.违犯国家法律、法规，如环境污审计委员会和内审部对公司的对外财染；

务报告和财务报告内部控制监督无

b.项目决策程序不科学、缺乏民主决效；

策程序导致决策失误；

财务报告重要缺陷的迹象包括：未依

c.管理人员或技术人员纷纷流失；

定性标准照公认会计准则选择和应用会计政

d.媒体负面新闻频现；

策、未建立反舞弊程序和控制措施、

e.内部控制评价的结果特别是重大或对于非常规或特殊交易的账务处理没重要缺陷未得到整改；

有建立相应的控制机制或没有实施且

f.重要业务缺乏制度控制或制度系统性

没有相应的补偿性控制、对于期末财失效。

务报告过程的控制存在一项或多项缺

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷陷且不能合理保证编制的财务报表达

所涉及业务性质的严重程度、其直接

到真实、准确的目标。

或潜在负面影响虽然未达到和超过重

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要大缺陷，仍应引起管理层重视的缺缺陷之外的其他控制缺陷。

陷；其他情形按影响程度确定。

一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

财务报告内部控制缺陷的定量标准以

其对财务报表的影响程度来确定，即对内部控制缺陷可能导致或者已经导直接财产损失金额与公司当期合并财

致财务报表中某科目的错报、漏报务报表中营业收入总额的一定比例进（即内部控制缺陷影响额）与公司当行比较，判定内部控制缺陷的类型，期合并财务报表中营业收入总额的一具体如下：

定比例进行比较，判定内部控制缺陷直接财产损失金额大于营业收入总额定量标准的类型，具体如下：的1%，判定为重大缺陷；

内部控制缺陷影响额大于营业收入总直接财产损失金额大于营业收入总额

额的1%，判定为重大缺陷；的0.5%并小于1%（含），判定为重要内部控制缺陷影响额大于营业收入总缺陷；

额的0.5%并小于1%（含），判定为重直接财产损失金额小于营业收入总额要缺陷；的0.5%（含），判定为一般缺陷。

内部控制缺陷影响额小于营业收入总

额的0.5%（含），判定为一般缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

44烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控鉴证报告披露情况披露内部控制鉴证报告全文披露日期2024年04月02日

《内部控制鉴证报告》详见巨潮资讯网内部控制鉴证报告全文披露索引（http://www.cninfo.com.cn）内控鉴证报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

45烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司自成立以来始终注重环境保护和治理工作，严格按照国家和地方有关环境保护法律法规的有关规定建立和完善环境保护内部控制制度，不断优化生产流程，对生产进行全过程控制，以降低废物排放，使主要污染物均得到有效处理并达到相关环保标准。

公司严格按照环境保护法规关于环保设施与生产设施主体工程“同时设计、同时施工、同时投产使用”的规定，购置并投入安装了活性炭吸附箱、潜水排污泵、射流曝气装置等环保设备，所有建设项目均获得地方环境保护部门环保验收。

公司采用天然气锅炉并采用低氮燃烧技术，排放颗粒物、氮氧化物、二氧化硫等指标均远低于排放标准。

公司生产经营过程中排放的污染物主要为废水、废气。废水主要包括生产和生活污水，生产废水为纯水和注射水系统制水过程中产生的中水、原料清洗废水等，生活污水主要为卫生清洁用水，公司将废水经过粗滤、碱排水池处理、调节池处理、沉淀池处理等环节后，排入城市污水管网；废气为产品检验过程中配液时产生少量的酸碱废气，公司将其进行中和处理，经检测合格后进行排放。

公司每季度均委托具有资质第三方检测机构对公司排污情况进行检测，并出具检测报告报送环保局。报告期内，公司不存在环保违法违规事项，未受到环境保护部门的行政处罚。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因无

二、社会责任情况

详见公司于2024年4月2日在中国证监会指定信息披露网站披露的《2023年度社会责任报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无

46烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告不适用书中所作承诺资产重组时所不适用作承诺如本人直接或间接持有公司股票

在承诺锁定期满后两年内减持，减持价格将不低于公司首次公开

发行股票时的价格，减持公司股首次公开发行份将不超过公司发行后总股本的股份减持承2017年05或再融资时所秘波海10%；上述两年期限届满后，本无期限正常履行中诺月16日作承诺人在减持直接或间接持有的公司股份时，将以市价进行减持。本人减持直接或间接持有的公司股份时，将提前三个交易日通过公司发出相关公告如本公司持有公司股票在承诺锁

定期满后两年内减持，减持价格将不低于公司首次公开发行股票

Longwood 时的价格，减持公司股份将不超首次公开发行

Biotechno 股份减持承 过公司发行后总股本的 5%；上 2017 年 05或再融资时所无期限正常履行中

logies 诺 述两年期限届满后，本公司在减 月 16 日作承诺

Inc. 持持有的公司股份时，将以市价进行减持。本公司减持所持有的公司股份时，将提前三个交易日通过公司发出相关公告如本企业持有公司股票在承诺锁

定期满后两年内减持，减持价格将不低于公司首次公开发行股票嘉兴正海

时的价格，减持公司股份将不超首次公开发行创业投资

股份减持承过公司发行后总股本的3%；上2017年05或再融资时所合伙企业无期限正常履行中

诺述两年期限届满后，本企业在减月16日作承诺（有限合持持有的公司股份时，将以市价伙）进行减持。本企业减持所持有的公司股份时，将提前三个交易日通过公司发出相关公告本人及本人控制的企业目前没

关于同业竞有，未来也不会直接或间接从事首次公开发行争、关联交与正海生物及其下属子公司现有

2017年05

或再融资时所秘波海易、资金占及未来从事的业务构成竞争或可无期限正常履行中月16日

作承诺用方面的承能构成竞争的业务，也不参与投诺资任何与正海生物及其下属子公司所从事的业务构成竞争或可能

47烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

构成竞争的其他企业。自本承诺函签署之日起，如本人或本人控制的企业进一步拓展产品和业务范围，本人及本人控制的企业将不开展与正海生物及其下属子公

司相竞争的业务，并优先推动正海生物及其下属子公司的业务发展。在可能与正海生物及其下属子公司存在竞争的业务领域中出

现新的发展机会时，给予正海生物及其下属子公司优先发展权。

如上述承诺被证明是不真实或未被遵守，本人将向正海生物赔偿一切直接或间接损失，并承担相应的法律责任股权激励承诺不适用其他对公司中小股东所作承不适用诺其他承诺不适用承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

48烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）38境内会计师事务所审计服务的连续年限2

境内会计师事务所注册会计师姓名张居忠、吴孟杰

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2年、2年是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

49烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

50烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金59131.5159131.5100

合计59131.5159131.5100

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

51烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公告名称披露日期临时报告披露网站查询索引

《关于使用自有资金进行现金管理的公告》 2023 年 4 月 11 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn《关于公司董事长辞职及变更董事长、法定代表人的公

2023 年 4 月 14 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 告》

《关于补选董事的公告》 2023 年 4 月 14 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

《关于完成工商变更登记的公告》 2023 年 4 月 21 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

《关于副总经理、董事会秘书辞职的公告》 2023 年 5 月 10 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

《2022 年年度权益分派实施公告》 2023 年 5 月 22 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

《关于聘任公司董事会秘书的公告》 2023 年 10 月 25 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

《关于修订公司章程的公告》 2023 年 10 月 25 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

《关于续聘 2023 年度审计机构的公告》 2023 年 10 月 25 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

《关于回购公司股份方案的公告》 2023 年 12 月 20 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

52烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金转数量比例送股其他小计数量比例股股

一、有限

售条件股00.00%0000000.00%份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

他内资持00.00%0000000.00%股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

自然人持00.00%0000000.00%股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

售条件股180000000100.00%00000180000000100.00%份

1、人

民币普通180000000100.00%00000180000000100.00%股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

53烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份

180000000100.00%00000180000000100.00%

总数股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告期报告末表决年度报告披披露权恢复露日前上一持有特别报告期日前的优先月末表决权表决权股末普通上一

1557915417股股东0恢复的优先0份的股东0

股股东月末总数股股东总数总数（如总数普通（如有）（如有）（参有）股股（参见见注9）东总

注9）数

54烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况报告期内持有无限股东持股比报告期末持限售条股东名称增减变动售条件的性质例股数量件的股情况股份数量股份状态数量份数量境内

6096150

秘波海自然33.87%60961500.00-16000000质押16000000

0.00

人

Longwood境外1381187

Biotechnologi 7.67% 13811874.00 -680000 0 不适用 0

法人4.00

es Inc.嘉兴正海创境内

业投资合伙非国3775000.

2.10%3775000.00-2000000不适用0

企业（有限有法00合伙）人华夏人寿保

险股份有限2884200.其他1.60%2884200.0000不适用0

公司－自有00资金兴业银行股份有限公司

－广发稳鑫1427600.其他0.79%1427600.0014276000不适用0保本混合型00证券投资基金友邦人寿保

1207027.

险有限公司其他0.67%1207027.00-2648980不适用0

00

－分红中国人寿保险股份有限

公司－传统1197947.其他0.67%1197947.0011979470不适用0

－普通保险00

产品－005L

－CT001 沪中国邮政储蓄银行股份

有限公司－

太平丰和一1100031.其他0.61%1100031.0011000310不适用0年定期开放00债券型发起式证券投资基金广发基金管

理有限公司920397.0

其他0.51%920397.009203970不适用0

－社保基金0

2003组合

平安基金－中国平安人寿保险股份

有限公司－

分红－个险

842100.0

分红－平安其他0.47%842100.008421000不适用0

0

人寿－平安基金权益委托投资2号单一资产管理计划

55烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

战略投资者或一般法人因配售新股成为前不适用10名股东的情况（如有）（参见注4）上述股东关联关系或

秘波海为嘉兴正海创业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。

一致行动的说明

上述股东涉及委托/受

托表决权、放弃表决无权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明无（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

秘波海60961500.00人民币普通股60961500.00

Longwood Biotechnologies Inc. 13811874.00 人民币普通股 13811874.00嘉兴正海创业投资合伙企业（有限合

3775000.00人民币普通股3775000.00

伙）

华夏人寿保险股份有限公司－自有资金2884200.00人民币普通股2884200.00

兴业银行股份有限公司－广发稳鑫保本

1427600.00人民币普通股1427600.00

混合型证券投资基金

友邦人寿保险有限公司－分红1207027.00人民币普通股1207027.00

中国人寿保险股份有限公司－传统－普

1197947.00人民币普通股1197947.00

通保险产品－005L－CT001 沪

中国邮政储蓄银行股份有限公司－太平

丰和一年定期开放债券型发起式证券投1100031.00人民币普通股1100031.00资基金

广发基金管理有限公司－社保基金2003

920397.00人民币普通股920397.00

组合

平安基金－中国平安人寿保险股份有限

公司－分红－个险分红－平安人寿－平

842100.00人民币普通股842100.00

安基金权益委托投资2号单一资产管理计划

前10名股东和前10名无限售流通股股东之中，秘波海为嘉兴正海创业投资合前10名无限售流通股股东之间，以及前伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。除此之外，公司未知其他前10名无限

10名无限售流通股股东和前10名股东

售流通股股东之间，以及其他前10名无限售流通股股东和其他前10名股东之之间关联关系或一致行动的说明

间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明（如有）无（参见注5）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股前十名股东参与转融通出借股份情况

期初普通账户、信用账期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账期末转融通出借股份且股东名称户持股尚未归还户持股尚未归还（全称）占总股本占总股本占总股本占总股本数量合计数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例的比例广发基金

管理有限00.00%00.00%9203970.51%3686000.20%

公司－社

56烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

保基金

2003组合

前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及本报告期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数

股东名称（全称）期新增/量退出数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

兴业银行股份有限公司－广

发稳鑫保本混合型证券投资新增00.00%1427600.000.79%基金中国人寿保险股份有限公司

－传统－普通保险产品－新增00.00%1197947.000.67%

005L－CT001 沪

中国邮政储蓄银行股份有限

公司－太平丰和一年定期开

新增00.00%1100031.000.61%放债券型发起式证券投资基金

广发基金管理有限公司－社

新增3686000.20%1288997.000.72%保基金2003组合

平安基金－中国平安人寿保

险股份有限公司－分红－个

险分红－平安人寿－平安基新增00.00%842100.000.47%金权益委托投资2号单一资产管理计划

中国银行股份有限公司－华

夏行业景气混合型证券投资退出00.00%00.00%基金

全国社保基金六零二组合退出00.00%00.00%

香港中央结算有限公司退出00.00%672710.000.37%中国农业银行股份有限公司

－新华策略精选股票型证券退出00.00%00.00%投资基金中国农业银行股份有限公司

－新华优选分红混合型证券退出00.00%00.00%投资基金公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权秘波海中国否

主要职业及职务大学学历，高级经济师。1970年9月参加工作，历任山东红旗机械厂技术员、

57烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文助工，烟台钟表研究所检测研究室副主任，烟台钟表工业公司副经理，烟台木钟厂厂长，烟台电子网板厂筹建处主任、党总支书记，烟台电子网板厂厂长、党委书记，正海网板党委书记、总经理，正海集团党委书记、董事长、总经理，磁材有限董事长，正海磁材董事长、正海五矿、上海大郡董事长。现任正海集团党委书记、董事长。曾被授予"全国十大优秀青年企业家"、"全国电子工业系统劳动模范"、"山东省劳动模范"、"全国五一劳动奖章"等荣誉。山东省第十届、十一届、十二届、十三届人大代表、烟台市第十三届人大代表、山东省

第八次党代会代表、烟台市第十次、十一次、十二次党代会代表。

报告期内控股和参股的其他境内外上

秘波海为正海磁材（股票代码：300224）的实际控制人.市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权秘波海本人中国否

大学学历，高级经济师。1970年9月参加工作，历任山东红旗机械厂技术员、助工，烟台钟表研究所检测研究室副主任，烟台钟表工业公司副经理，烟台木钟厂厂长，烟台电子网板厂筹建处主任、党总支书记，烟台电子网板厂厂长、党委书记，正海网板党委书记、总经理，正海集团党委书记、董事长、总经理，磁材有限董事长，正海磁材董事主要职业及职务

长、正海五矿、上海大郡董事长。现任正海集团党委书记、董事长。曾被授予"全国十大优秀青年企业家"、"全国电子工业系统劳动模范"、"山东省劳动模范"、"全国五一劳动奖章"等荣誉。山东省第十届、十一届、十二届、十三届人大代表、烟台市第十三届人大代表、山东省第八次党代会代表、烟台市第十次、十一次、十二次党代会代表。

过去10年曾控股的境内外

秘波海为正海磁材（股票代码：300224）的实际控制人。

上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

58烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用已回购数量占股权激励已回购方案披露时拟回购股份占总股本拟回购金额计划所涉及拟回购期间回购用途数量

间数量（股）的比例（万元）的标的股票

（股）的比例（如有）

2023年122023.12.20-股权激励或员工

不适用不适用2500-50000不适用

月20日2024.12.19持股计划采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

59烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

60烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

61烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年3月31日

审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天职业字[2024]19553号

注册会计师姓名张居忠、吴孟杰审计报告正文

烟台正海生物科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了烟台正海生物科技股份有限公司（以下简称“正海生物”）财务报表，包括2023年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正海生物

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正海生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的营业收入的确认

正海生物主要从事生物再生材料的研发、生产与销售。如正海我们针对营业收入的确认事项所执行的审计程序包括但生物合并财务报表附注六、（二十九）所述，本期正海生物营不限于：

业收入为41365.27万元。收入确认的发生和完整性对正海生（1）对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价

62烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

物的经营成果产生重大的影响，且由于营业收入系公司关键业与收入确认相关内部控制的设计的合理性及执行的有效绩指标之一，存在正海生物管理层（以下简称“管理层”）为达性；

到特定目标或期望而操纵收入确认的风险，因此我们将收入确

（2）对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的认为关键审计事项。

毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合关于收入确认的会计政策详见财务报表附注三、（二十九）。理性；

（3）采取抽样的方式，检查相关收入确认的支持性文件，包括相关销售合同（销售订单）、销售出库单、客户验收单、销售回款等确认文件，核实收入的发生情况；

（4）查询主要客户的工商登记资料，确认主要客户与正

海生物及主要关联方是否不存在关联关系，分析主要客户的变动情况及其合理性；

（5）对公司各期主要客户进行对比分析，检查是否存在异常客户变动情况及大客户依赖情况；

（6）结合应收账款的审计，向主要客户函证应收账款余额及本期销售金额；

（7）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本

核对至各模式下收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估正海生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

63烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

治理层负责监督正海生物的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对正海生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致正海生物不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就正海生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

64烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：烟台正海生物科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金76575880.1282494532.07结算备付金拆出资金

交易性金融资产598611635.52534207770.64衍生金融资产

应收票据762854.40

应收账款51114660.0345617298.27

应收款项融资1720410.491235401.60

预付款项3335596.082896626.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1162961.491490528.87

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货36717909.3740694964.04合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产631835.141369192.89

流动资产合计770633742.64710006315.27

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产88706.04118551.36

固定资产235340967.40213402856.90

在建工程8086746.6214630133.43生产性生物资产油气资产使用权资产

65烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

无形资产35011545.4137217106.17开发支出商誉

长期待摊费用257778.17689002.73

递延所得税资产2782658.412668398.16

其他非流动资产1622483.988172411.48

非流动资产合计283190886.03276898460.23

资产总计1053824628.67986904775.50

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据18009112.2225149569.28

应付账款21103100.8933727206.11预收款项

合同负债12845067.246170343.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14274506.6619126288.03

应交税费8137103.759620859.61

其他应付款15172642.8311766258.87

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债461416.0852236.19

流动负债合计90002949.67105612762.07

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

66烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

预计负债

递延收益9124493.289961117.35

递延所得税负债6631820.626223104.43其他非流动负债

非流动负债合计15756313.9016184221.78

负债合计105759263.57121796983.85

所有者权益：

股本180000000.00180000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积169418284.73169418284.73

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积99202234.5580100905.37一般风险准备

未分配利润499444845.82435588601.55

归属于母公司所有者权益合计948065365.10865107791.65少数股东权益

所有者权益合计948065365.10865107791.65

负债和所有者权益总计1053824628.67986904775.50

法定代表人：宋侃主管会计工作负责人：赵丽会计机构负责人：张晓宁

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金74581452.8980442623.93

交易性金融资产598611635.52534207770.64衍生金融资产

应收票据762854.40

应收账款51114660.0345617298.27

应收款项融资1720410.491235401.60

预付款项3335596.082896626.89

其他应收款1157657.491483119.17

其中：应收利息应收股利

存货36693675.3140670729.98合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产620076.151361960.05

流动资产合计768598018.36707915530.53

非流动资产：

债权投资

67烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他债权投资长期应收款

长期股权投资3095573.223095573.22其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产88706.04118551.36

固定资产235340967.40213402198.97

在建工程8086746.6214630133.43生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产35189066.7137394627.47开发支出商誉

长期待摊费用257778.17689002.73

递延所得税资产3308322.433194062.18

其他非流动资产1622483.988172411.48

非流动资产合计286989644.57280696560.84

资产总计1055587662.93988612091.37

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据18009112.2225149569.28

应付账款21103100.8933727206.11预收款项

合同负债12845067.246170343.98

应付职工薪酬14262275.8419114057.21

应交税费8137103.759620859.61

其他应付款15172642.8311766258.87

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债461416.0852236.19

流动负债合计89990718.85105600531.25

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

68烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益9124493.289961117.35

递延所得税负债6631820.626223104.43其他非流动负债

非流动负债合计15756313.9016184221.78

负债合计105747032.75121784753.03

所有者权益：

股本180000000.00180000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积169418284.73169418284.73

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积99202234.5580100905.37

未分配利润501220110.90437308148.24

所有者权益合计949840630.18866827338.34

负债和所有者权益总计1055587662.93988612091.37

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入413652710.67433224730.58

其中：营业收入413652710.67433224730.58利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本222461772.96235946927.66

其中：营业成本41774496.0548855325.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3986215.593872778.80

销售费用106313773.73116917454.67

管理费用26928262.8429648460.47

研发费用44047868.3737549347.26

财务费用-588843.62-896439.22

其中：利息费用5137.04137.36

69烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

利息收入926449.16913569.81

加：其他收益2151657.958777382.48

投资收益（损失以“－”号填列）17970331.879988777.95

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

7296508.77-2792229.36

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-56757.27-262025.64

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）18291.27-916741.96

三、营业利润（亏损以“－”号填列）218570970.30212072966.39

加：营业外收入241795.93201466.85

减：营业外支出416696.69166131.67四、利润总额（亏损总额以“－”号填

218396069.54212108301.57

列）

减：所得税费用27438496.0926671496.51

五、净利润（净亏损以“－”号填列）190957573.45185436805.06

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

190957573.45185436805.06

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润190957573.45185436805.06

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

70烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额190957573.45185436805.06

归属于母公司所有者的综合收益总额190957573.45185436805.06归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益1.061.28

（二）稀释每股收益1.061.28

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：宋侃主管会计工作负责人：赵丽会计机构负责人：张晓宁

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入413652710.67433224730.58

减：营业成本41774496.0548852771.70

税金及附加3986213.593872759.91

销售费用106313773.73116904887.53

管理费用26872155.5029611916.09

研发费用44047868.3737549347.26

财务费用-586912.43-893236.68

其中：利息费用5137.04137.36

利息收入921858.97907595.02

加：其他收益2151657.958777382.48

投资收益（损失以“－”号填列）17970331.879988777.95

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

7296508.77-2792229.36

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-54651.57-259925.34

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）18291.27-916741.96

二、营业利润（亏损以“－”号填列）218627254.15212123548.54

加：营业外收入240895.43201466.85

减：营业外支出416361.65166131.67三、利润总额（亏损总额以“－”号填

218451787.93212158883.72

列）

减：所得税费用27438496.0926671496.51

四、净利润（净亏损以“－”号填列）191013291.84185487387.21

（一）持续经营净利润（净亏损以

191013291.84185487387.21“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

71烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额191013291.84185487387.21

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金425281731.99429697980.53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2103163.306309198.81

收到其他与经营活动有关的现金11039421.5316741701.38

经营活动现金流入小计438424316.82452748880.72

购买商品、接受劳务支付的现金25113453.1338383979.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金76504919.4177191918.74

支付的各项税费45008128.7034251042.47

72烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金111320002.22115083900.02

经营活动现金流出小计257946503.46264910840.45

经营活动产生的现金流量净额180477813.36187838040.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1115714674.371302000000.00

取得投资收益收到的现金15178102.5116170783.56

处置固定资产、无形资产和其他长期

62000.0047787.61

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1130954776.881318218571.17

购建固定资产、无形资产和其他长期

31876506.9756059207.56

资产支付的现金

投资支付的现金1170029801.121400000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1201906308.091456059207.56

投资活动产生的现金流量净额-70951531.21-137840636.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

108000000.00105600000.00

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5137.04137.36

筹资活动现金流出小计108005137.04105600137.36

筹资活动产生的现金流量净额-108005137.04-105600137.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1521145.11-55602733.48

加：期初现金及现金等价物余额57045622.79112648356.27

六、期末现金及现金等价物余额58566767.9057045622.79

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金425281731.99429697980.53

收到的税费返还2103163.306309198.81

收到其他与经营活动有关的现金11033930.8416735726.59

经营活动现金流入小计438418826.13452742905.93

购买商品、接受劳务支付的现金25113453.1338396546.36

支付给职工以及为职工支付的现金76504919.4177191918.74

支付的各项税费45003600.5534293957.10

支付其他与经营活动有关的现金111261558.77115032387.05

73烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动现金流出小计257883531.86264914809.25

经营活动产生的现金流量净额180535294.27187828096.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1115714674.371302000000.00

取得投资收益收到的现金15178102.5116170783.56

处置固定资产、无形资产和其他长期

62000.0047787.61

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1130954776.881318218571.17

购建固定资产、无形资产和其他长期

31876506.9756059207.56

资产支付的现金

投资支付的现金1170029801.121400000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1201906308.091456059207.56

投资活动产生的现金流量净额-70951531.21-137840636.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

108000000.00105600000.00

金

支付其他与筹资活动有关的现金5137.04137.36

筹资活动现金流出小计108005137.04105600137.36

筹资活动产生的现金流量净额-108005137.04-105600137.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1578626.02-55612677.07

加：期初现金及现金等价物余额54993714.65110606391.72

六、期末现金及现金等价物余额56572340.6754993714.65

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、180169801435865865上年000418009588107107期末000.284.05.3601.791.791.余额00737556565

加：

会计政策变更

74烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

前期差错更正其他

二、180169801435865865本年000418009588107107期初000.284.05.3601.791.791.余额00737556565

三、本期增减变动191638829829金额013562575575

（减29.144.273.473.4少以8755

“－”号填

列）

（一

190190190

）综

957957957

合收

573.573.573.

益总

454545

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

75烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

---

（三191

127108108

）利013

101000000

润分29.1

329.000.000.

配8

180000

-

1．191

191

提取013

013

盈余29.1

29.1

公积8

8

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

108108108

（或

000000000

股

000.000.000.

东）

000000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益

76烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、180169992499948948本期000418022444065065

期末000.284.34.5845.365.365.余额00735821010上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、120229615374785785上年000418521300270270期末000.284.66.6535.986.986.余额00735215959

加：

会计政策变更前期差错更正其他

77烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

二、120229615374785785本年000418521300270270期初000.284.66.6535.986.986.余额00735215959

三、本期增减

-变动600185612798798

600

金额000487880368368

000

（减00.038.766.305.005.0

00.0

少以02466

0

“－”号填

列）

（一

185185185

）综

436436436

合收

805.805.805.

益总

060606

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三185

124105105

）利487

148600600

润分38.7

738.000.000.

配2

720000

78烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

-

1．185

185

提取487

487

盈余38.7

38.7

公积2

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

105105105

（或

600600600

股

000.000.000.

东）

000000

的分配

4．

其他

（四-

）所600

600

有者000

000

权益00.0

00.0

内部0

0

结转

1．

资本

-公积600

600

转增000

000

资本00.0

00.0

（或0

0

股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收

79烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、180169801435865865本期000418009588107107

期末000.284.05.3601.791.791.余额00737556565

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

1800016941801004373086682

上年

0000.8284.905.38148.7338.

期末

007372434

余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、1800016941801004373086682

本年0000.8284.905.38148.7338.

80烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

期初007372434余额

三、本期增减变动

191016391183013

金额

329.1962.6291.8

（减

864

少以

“－”号填

列）

（一）综1910119101

合收3291.3291.益总8484额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

19101

）利1271010800

329.1

润分1329.0000.

8

配1800

1．提-

19101

取盈19101

329.1

余公329.1

8

积8

81烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

2．对

所有

者--

（或1080010800股0000.0000.东）0000的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

82烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

1800016941992025012294984

本期

0000.8284.234.50110.0630.

期末

007359018

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

1200022941615523759678693

上年

0000.8284.166.69499.9951.

期末

007357513

余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

1200022941615523759678693

本年

0000.8284.166.69499.9951.

期初

007357513

余额

三、本期增减

变动-

60000185486133879887

金额60000

000.0738.7648.4387.2

（减000.0

0291

少以0

“－”号填

列）

（一1854818548）综7387.7387.

83烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

合收2121益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

18548

）利1241410560

738.7

润分8738.0000.

2

配7200

1．提-

18548

取盈18548

738.7

余公738.7

2

积2

2．对

所有

者--

（或1056010560股0000.0000.东）0000的分配

3．其

他

（四-60000）所60000000.0

有者000.00权益0

84烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

内部结转

1．资

本公

积转-

60000

增资60000

000.0

本000.0

0

（或0股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1800016941801004373086682

85烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

本期0000.8284.905.38148.7338.期末007372434余额

三、公司基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址

公司名称：烟台正海生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）

公司统一社会信用代码：913706007554199342

公司注册地及总部地址：烟台经济技术开发区南京大街7号

注册资本：18000万元人民币

法定代表人姓名：宋侃

公司组织形式：股份有限公司(中外合资、上市)

2.公司实际从事的主要经营活动

公司的主营业务为生物再生材料的研发、生产与销售。公司已经上市了软组织修复材料和硬组织修复材料两大系列产品：口腔修复膜、可吸收硬脑（脊）膜补片和皮肤修复膜属于软组织修复系列产品，骨修复材料属于硬组织修复系列产品。

3.公司实际控制人是秘波海。

4.本财务报告于2024年3月31日经公司董事会批准报出。

5.本公司的营业期限为：2003-10-22至无固定期限。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计详见本附注。

86烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的投资活动项目金额超过10000万元人民币以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

87烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享

有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

88烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

89烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

10、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付

给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质

上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

90烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折

91烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

92烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人对信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的商业承兑汇票，按照应收账款预期信用损失率计提信用减值损失准备。

93烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

12、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确定组合的依据

根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具

组合1（账龄信用风险特征组合）有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。

组合2（关联方组合）本组合为合并范围内关联方款项

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

组合1（账龄信用风险特征组合）：预期信用损失率

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）0.50

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）30.00

3-4年（含4年）50.00

4年以上100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

94烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文公司对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、其他应收款

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三（十）金融工具进行处理。

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄信用风险特征组合）本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征

组合2（关联方组合）本组合为合并范围内关联方款项

组合1（账龄信用风险特征组合）：预期信用损失率

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）0.50

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）30.00

3-4年（含4年）50.00

4年以上100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为

0。

15、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

95烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目确定组合的依据

根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具

组合1（账龄信用风险特征组合）有类似信用风险特征的合同资产组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。

组合2（关联方组合）本组合为合并范围内关联方款项

4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为账龄组合，在账龄组合基础上计算预期信用损失。

组合名称确定组合的依据

账龄信用风险特征组合具有类似信用风险特征的、相同账龄的合同资产

其中：账龄信用风险特征组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄合同资产预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）0.50

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）30.00

3-4年（含4年）50.00

4年以上100.00

5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

96烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文公司对于单项风险特征明显的合同资产，根据合同资产类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

16、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可

变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

17、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

97烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对

具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合

营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减

值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

98烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2010%4.50%

机器设备年限平均法1010%9.00%

运输设备年限平均法710%12.86%

办公设备年限平均法710%12.86%

其他设备年限平均法710%12.86%

99烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

20、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理

竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

21、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50

100烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

专利权10-20

非专利技术10-20

软件5-10截至资产负债表日公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额

的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司研发支出主要核算：（1）职工薪酬：包括相关研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本

医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金等费用。（2）试验费：指公司在新产品设计、新工艺规程制定的试验过程中发生的与开展该项活动有关的各类费用。（3）累计折旧及摊销：摊销费是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的待摊费用；折旧费用是指用于研究开

发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。（4）物料消耗：研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费

用。（5）其他主要指：如技术图书资料费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论

证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求

23、长期资产减值

公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）

企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算

101烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内

部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

24、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

102烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公

司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归

属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利主要包括：

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

103烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

27、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

28、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

104烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括口腔修复膜、可吸收硬脑（脊膜）补片、骨修复材料等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或

“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

105烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

本公司转让商品的履约义务途径分为经销及直销两种模式，销售收入确认原则如下：*直销模式：

公司直接对医院类客户进行销售，根据医院通知发送货物至医院，待产品实际使用后，公司根据医院反馈的产品使用记录等资料确认销售收入。*经销模式：对于买断式经销，本公司与经销商签订经销协议，公司根据协议约定将产品交付给经销商，经销商验收合格后确认收入；对于代理式经销，公司根据协议约定将产品交付给经销商，待产品实际使用后，根据经销商提供的产品使用记录确认销售收入。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

106烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司转让商品的履约义务途径分为经销及直销两种模式，销售收入确认原则如下：*直销模式：

公司直接对医院类客户进行销售，根据医院通知发送货物至医院，待产品实际使用后，公司根据医院反馈的产品使用记录等资料确认销售收入。*经销模式：对于买断式经销，本公司与经销商签订经销协议，公司根据协议约定将产品交付给经销商，经销商验收合格后确认收入；对于代理式经销，公司根据协议约定将产品交付给经销商，待产品实际使用后，根据经销商提供的产品使用记录确认销售收入。

30、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

107烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；

将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接

拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

32、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.判断依据

108烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

2.会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1.融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

2.经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）其中第一项“关于单已经董事会审议通过0.00项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行.

109烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

烟台正海生物科技股份有限公司15%

苏州正海生物技术有限公司25%

上海昆宇生物科技有限公司25%

2、税收优惠

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202337003283，认定有效期为三年）， 发证日期为 2023 年 11 月 29 日， 本公司被

认定为高新技术企业，故2023年度烟台正海生物科技股份有限公司企业所得税享受15.00%的优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2810.001400.00

银行存款57803947.6356200407.71

其他货币资金18769122.4926292724.36

合计76575880.1282494532.07

其他说明：

110烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

598611635.52534207770.64

益的金融资产

其中：

其中：

合计598611635.52534207770.64

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据762854.40

合计762854.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

762854.762854.

账准备100.00%

4040

的应收票据

其中：

762854.762854.

合计100.00%

4040

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

111烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据387075.20

合计387075.20

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）50158648.7444625877.08

1至2年1132216.501183945.23

2至3年256306.68167471.25

3年以上53580.0099140.00

3至4年16790.0063540.00

4至5年1190.0035600.00

5年以上35600.00

合计51600751.9246076433.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.000.000.000.000.00的应收账款

其中：

/0.000.000.000.000.000.00按组合计提坏

516007486091.511146460764459135.456172

账准备0.94%1.00%

51.928960.0333.562998.27

的应收账款

其中：

1年以

501586250793.499078446258223129.444027

内（含0.50%0.50%

48.742455.5077.083947.69

1年）

1-2年

113221113221.101899118394118394.106555

（含210.00%10.00%

6.50654.855.23520.71年）

112烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

2-3年

256306.76892.0179414.167471.50241.3117229.

（含330.00%30.00%

6806825887年）

3-4年

16790.063540.031770.031770.0

（含48395.0050.00%8395.0050.00%

0000年）

4年以36790.036790.035600.035600.0

100.00%0.00100.00%0.00

上0000

516007486091.511146460764459135.456172

合计51.928960.0333.562998.27

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合组合计

459135.2946501.0519544.45486091.89

提坏账准备的应收账款

合计459135.2946501.0519544.45486091.89

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款19544.45

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一3115598.003115598.006.04%18376.50

单位二2327800.002327800.004.51%11639.00

单位三2243225.002243225.004.35%11216.13

单位四1551026.651551026.653.01%7755.13

单位五1519494.001519494.002.94%7996.47

合计10757143.6510757143.6520.85%56983.23

113烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1049929.601235401.60

应收款项670480.89

合计1720410.491235401.60

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

172041172041123540123540

计提坏100.00%100.00%

0.490.491.601.60

账准备

其中：

银行承104992104992123540123540

61.03%100.00%

兑汇票9.609.601.601.60

应收款670480.670480.

38.97%

项8989

172041172041123540123540

合计100.00%100.00%0.490.491.601.60

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票168272.00

应收款项183000.00

合计351272.00

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1162961.491490528.87

合计1162961.491490528.87

114烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1095526.391450491.19

押金、保证金101267.00100560.00

代收代付款63912.4726965.83

合计1260705.861578017.02

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1072077.791475511.15

1至2年93322.2015005.87

2至3年10005.8712700.00

3年以上85300.0074800.00

3至4年10500.00

5年以上74800.0074800.00

合计1260705.861578017.02

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

12607097744.311629615780187488.1149052

计提坏100.00%100.00%

5.8671.497.0258.87

账准备

其中：

账龄信

用风险12607097744.311629615780187488.1149052

100.00%7.75%100.00%5.54%

特征组5.8671.497.0258.87合关联方组合

12607097744.311629615780187488.1149052

合计100.00%100.00%

5.8671.497.0258.87

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

115烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额87488.1587488.15

2023年1月1日余额

在本期

本期计提10256.2210256.22

2023年12月31日余

97744.3797744.37

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特征组合组合计

87488.1510256.2297744.37

提坏账准备的其他应收款

合计87488.1510256.2297744.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

116烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一备用金298600.001年以内23.69%1493.00

单位二备用金138000.001年以内10.95%690.00

单位三社保63912.471年以内5.07%319.56

单位四备用金53200.001年以内、1-2年4.22%760.00

单位五备用金46000.001年以内3.65%230.00

合计599712.4747.58%3492.56

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2828722.0384.80%2805552.8496.86%

1至2年435800.0013.07%52491.931.81%

2至3年32491.930.97%38582.121.33%

3年以上38582.121.16%

合计3335596.082896626.89

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

单位一462205.5113.86

单位二330275.239.90

单位三311823.149.35

单位四300000.008.99

单位五200000.006.00

合计1604303.8848.10

其他说明：

117烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料6648926.176648926.176809465.586809465.58

在产品11762572.9211762572.9212255358.1912255358.19

库存商品15511168.6615511168.6619066009.0819066009.08

周转材料1285603.661285603.661262027.101262027.10

发出商品1509637.961509637.961302104.091302104.09

合计36717909.3736717909.3740694964.0440694964.04

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣/未认证的进项税631835.141268526.25

待摊费用100666.64

合计631835.141369192.89

其他说明：

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

118烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额663228.45663228.45

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额663228.45663228.45

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额544677.09544677.09

2.本期增加金额29845.3229845.32

（1）计提或摊销29845.3229845.32

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额574522.41574522.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值88706.0488706.04

2.期初账面价值118551.36118551.36

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

119烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产235340967.40213402856.90

合计235340967.40213402856.90

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余额161323938.07109209304.521255640.566596277.26734977.00279120137.41

2.本期增加金

31305464.556456314.99432300.001545370.838000.0039747450.37

额

（1）购置552544.376435904.99432300.001545370.838000.008974120.19

（2）在建工

30752920.1820410.0030773330.18

程转入

（3）企业合并增加

120烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减少金

124520.00419029.0097411.43640960.43

额

（1）处置或

124520.00419029.0097411.43640960.43

报废

4.期末余额192629402.62115541099.511268911.568044236.66742977.00318226627.35

二、累计折旧

1.期初余额29244732.9132954754.321026324.202317516.50173952.5865717280.51

2.本期增加金

7920250.298763732.1753561.16867312.9988718.9217693575.53

额

（1）计提7920250.298763732.1753561.16867312.9988718.9217693575.53

3.本期减少金

67105.26377126.1080964.73525196.09

额

（1）处置或

67105.26377126.1080964.73525196.09

报废

4.期末余额37164983.2041651381.23702759.263103864.76262671.5082885659.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

155464419.4273889718.28566152.304940371.90480305.50235340967.40

值

2.期初账面价

132079205.1676254550.20229316.364278760.76561024.42213402856.90

值

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程8086746.6214630133.43

合计8086746.6214630133.43

（1）在建工程情况

单位：元项目期末余额期初余额

121烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西区项目建设795458.75795458.75876236.46876236.46西区建设一期

1755889.651755889.6513753896.9713753896.97

扩建

在安装设备-冻

5535398.225535398.22

干机

合计8086746.628086746.6214630133.4314630133.43

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额西区

41725137531610128099

建设175571.5571.55

000.0896.9632.3639.7其他

一期889.65%%

0780

扩建

41725137531610128099

1755

合计000.0896.9632.3639.7

889.65

0780

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额33256849.9715193521.303903385.295372284.8557726041.41

2.本期增加金额628937.79628937.79

（1）购置628937.79628937.79

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额214400.00214400.00

（1）处置214400.00214400.00

4.期末余额33256849.9715193521.303903385.295786822.6458140579.20

二、累计摊销

122烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

1.期初余额4927014.849746580.053806251.552029088.8020508935.24

2.本期增加金额679067.761502700.0027925.00582372.592792065.35

（1）计提679067.761502700.0027925.00582372.592792065.35

3.本期减少金额171966.80171966.80

（1）处置171966.80171966.80

4.期末余额5606082.6011249280.053834176.552439494.5923129033.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值27650767.373944241.2569208.743347328.0535011545.41

2.期初账面价值28329835.135446941.2597133.743343196.0537217106.17

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

围挡工程49327.7642281.047046.72

系统服务费639674.97388943.52250731.45

合计689002.73431224.56257778.17

其他说明：

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备578580.2686787.04543473.1481520.97

递延收益9124493.281368673.999961117.351494167.60

预计销售返利8847982.511327197.384492501.24673875.19交易性金融资产公允

2792229.36418834.40

价值变动

合计18551056.052782658.4117789321.092668398.16

123烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧税会差

36915628.685537344.3041487362.856223104.43

异交易性金融资产公允

7296508.771094476.32

价值变动

合计44212137.456631820.6241487362.856223104.43

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2782658.412668398.16

递延所得税负债6631820.626223104.43

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异5256.003150.30

可抵扣亏损863502.521873603.63

合计868758.521876753.93

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年1023818.62

2024年537211.80551539.84

2025年163986.85176986.85

2026年72776.4772776.47

2027年35914.7148481.85

2028年53612.69

合计863502.521873603.63

其他说明：

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产1622483.981622483.988172411.488172411.48

124烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

购置款

合计1622483.981622483.988172411.488172411.48

其他说明：

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

18009112.18009112.25448909.25448909.

货币资金汇票保证汇票保证

22222828

金金

18009112.18009112.25448909.25448909.

合计22222828

其他说明：

19、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票18009112.2225149569.28

合计18009112.2225149569.28

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

一年以内（含1年）16952063.5313378438.85

1年以上4151037.3620348767.26

合计21103100.8933727206.11

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款15172642.8311766258.87

合计15172642.8311766258.87

125烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金13947542.3610804033.97

其他1225100.47962224.90

合计15172642.8311766258.87

2）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款12845067.246170343.98

合计12845067.246170343.98账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19126288.0367195632.4772047413.8414274506.66

二、离职后福利-设定

5467336.415467336.41

提存计划

三、辞退福利641262.40641262.40

合计19126288.0373304231.2878156012.6514274506.66

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

16626137.1857662326.9862643581.7611644882.40

和补贴

2、职工福利费1971028.761971028.76

126烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、社会保险费2918985.702918985.70

其中：医疗保险费2619963.012619963.01

工伤保险费285647.34285647.34

生育保险费13375.3513375.35

4、住房公积金2622550.442622550.44

5、工会经费和职工教

2500150.852020740.591891267.182629624.26

育经费

合计19126288.0367195632.4772047413.8414274506.66

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5249375.365249375.36

2、失业保险费217961.05217961.05

合计5467336.415467336.41

其他说明：

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税779229.881925081.87

企业所得税6402834.036664958.10

个人所得税185711.00212204.40

城市维护建设税89468.88134755.74

环保税584.84978.70

土地使用税115388.94115388.94

房产税459115.11433370.17

教育费附加63906.3496254.11

印花税40864.7337867.58

合计8137103.759620859.61

其他说明：

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额74340.8852236.19

已背书未终止确认的票据387075.20

合计461416.0852236.19

短期应付债券的增减变动：

单位：元

127烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

26、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府给予的无偿

政府补助9961117.35121603.00958227.079124493.28补助

合计9961117.35121603.00958227.079124493.28

其他说明：

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

180000000.180000000.

股份总数0000

其他说明：

28、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

169418284.73169418284.73

价）

合计169418284.73169418284.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

29、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积80100905.3719101329.1899202234.55

合计80100905.3719101329.1899202234.55

128烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积变动系根据母公司净利润计提10%法定盈余公积。

30、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润435588601.55374300535.21

调整后期初未分配利润435588601.55374300535.21

加：本期归属于母公司所有者的净利

190957573.45185436805.06

润

减：提取法定盈余公积19101329.1818548738.72

应付普通股股利108000000.00105600000.00

期末未分配利润499444845.82435588601.55

调整期初未分配利润明细：

1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

31、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务413353087.9641558020.81432953558.1448686372.16

其他业务299622.71216475.24271172.44168953.52

合计413652710.6741774496.05433224730.5848855325.68经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

4136527141774496.4136527141774496.

业务类型

0.67050.6705

其中：

4133530841558020.4133530841558020.

医疗器械

7.96817.9681

其他业务299622.71216475.24299622.71216475.24

按经营地4136527141774496.4136527141774496.区分类0.67050.6705

其中：

国内销售4136527141774496.4136527141774496.

129烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

0.67050.6705

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

4136527141774496.4136527141774496.

让的时间

0.67050.6705

分类

其中：

在某一时4136527141774496.4136527141774496.点转让0.67050.6705按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务客户取得相关按合同约定支转让商品货物是否无商品控制权时付合同价款其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为8847982.51元，其中，

8847982.51元预计将于2024年度确认收入。

32、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税904048.70883139.05

教育费附加645749.05630813.61

房产税1826300.941733480.71

土地使用税461555.76461555.76

车船使用税3120.003120.00

印花税143299.97148900.43

环保税2141.1711769.24

合计3986215.593872778.80

130烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

33、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12132637.5913415692.70

办公及会议费2792823.413819592.14

折旧及摊销6522596.976788674.51

招待费1008287.00866439.07

差旅费776517.74543929.76

修理费1203277.041017433.00

中介机构费406322.64592722.21

其他2085800.452603977.08

合计26928262.8429648460.47

其他说明：

34、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费41643476.6853535403.00

商业支持费22693900.0023266500.00

职工薪酬28037727.4330444385.25

差旅费5545227.613560641.03

广告宣传费3333036.662774972.86

会务推广费2792347.411283256.70

招待费970138.31799303.11

办公费953276.34989845.46

折旧及摊销236527.13217870.46

其他108116.1645276.80

合计106313773.73116917454.67

其他说明：

35、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13408586.9212508567.42

试验费12648914.529380408.64

累计折旧及摊销6298670.315728235.22

物料消耗5945485.595472222.54

其他5746211.034459913.44

合计44047868.3737549347.26

其他说明：

36、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

131烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

费用化利息支出5137.04137.36

减:利息收入926449.16913569.81

利息净支出-921312.12-913432.45

银行手续费332468.5016993.23

合计-588843.62-896439.22

其他说明：

37、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2028702.918684206.61

其他122955.0493175.87

合计2151657.958777382.48

38、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产7296508.77-2792229.36

合计7296508.77-2792229.36

其他说明：

39、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品收益17970331.879988777.95

合计17970331.879988777.95

其他说明：

40、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-46501.05-265197.75

其他应收款坏账损失-10256.223172.11

合计-56757.27-262025.64

其他说明：

41、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得18291.27-916741.96

132烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

42、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他241795.93201466.85241795.93

合计241795.93201466.85241795.93

其他说明：

43、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失116294.64114783.57116294.64

对外捐赠50000.0050000.0050000.00

其他250402.051348.10250402.05

合计416696.69166131.67416696.69

其他说明：

44、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用27144040.1528022675.35

递延所得税费用294455.94-1351178.84

合计27438496.0926671496.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额218396069.54

按法定/适用税率计算的所得税费用32759410.43

子公司适用不同税率的影响-5571.84

调整以前期间所得税的影响480433.61

不可抵扣的成本、费用和损失的影响229661.41本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

13929.59

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-6039367.11

所得税费用27438496.09

其他说明：

133烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

45、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入926449.16913569.81

收到的政府补助1192078.848169639.42

押金保证金等往来款及其他8920893.537658492.15

合计11039421.5316741701.38

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用104838864.66106559508.22

押金保证金等往来款6481137.568524391.80

合计111320002.22115083900.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品1115714674.371302000000.00

合计1115714674.371302000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品1170029801.121400000000.00

合计1170029801.121400000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

134烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票贴现手续费5137.04137.36

合计5137.04137.36

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润190957573.45185436805.06

加：资产减值准备56757.27262025.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

17723420.8516225555.11

性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销2792065.352878840.84

长期待摊费用摊销431224.56717344.00

处置固定资产、无形资产和其他长期

-18291.27916741.96

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

116294.64114783.57

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-7296508.772792229.36

列）

财务费用（收益以“－”号填列）5137.04137.36

投资损失（收益以“－”号填列）-17970331.87-9988777.95递延所得税资产减少（增加以“－”号-114260.25-429799.65

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号

408716.19-921379.19

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）3977054.67-6717054.83

135烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文经营性应收项目的减少（增加以“－”

267063.48-5459167.00号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-10858101.982009755.99号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额180477813.36187838040.27

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额58566767.9057045622.79

减：现金的期初余额57045622.79112648356.27

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1521145.11-55602733.48

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金58566767.9057045622.79

其中：库存现金2810.001400.00

可随时用于支付的银行存款57803947.6356200407.71

可随时用于支付的其他货币资金760010.27843815.08

三、期末现金及现金等价物余额58566767.9057045622.79

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金18009112.2225448909.28银行承兑汇票保证金

合计18009112.2225448909.28

其他说明：

47、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

136烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用项目本期金额

短期租赁费用30240.00涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁收入257523.81

合计257523.81作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13408586.9212508567.42

试验费12648914.529380408.64

累计折旧及摊销6298670.315728235.22

物料消耗5945485.595472222.54

其他5746211.034459913.44

合计44047868.3737549347.26

其中：费用化研发支出44047868.3737549347.26

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接苏州正海生

5000000.00国内苏州研发、销售100.00%0.00%设立

物技术有限

137烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司上海昆宇生

10000000.0

物科技有限国内上海研发、销售100.00%0.00%设立

0

公司

单位：元

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益7377918.72837745.956540172.77与资产相关

递延收益2583198.63121603.00120481.122584320.51与收益相关

合计9961117.35121603.00958227.079124493.28

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2028702.918684206.61其他说明

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，金融资产主要为因经营而直接产生的存款与应收款项，如货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如应付账款等。

这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

138烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2023年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金76575880.1276575880.12

交易性金融资产598611635.52598611635.52

应收账款51114660.0351114660.03

应收票据762854.40762854.40

应收款项融资1720410.491720410.49

其他应收款1162961.491162961.49

*2022年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金82494532.0782494532.07

交易性金融资产534207770.64534207770.64

应收账款45617298.2745617298.27

应收款项融资1235401.601235401.60

其他应收款1490528.871490528.87

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

应付票据18009112.2218009112.22

应付账款21103100.8921103100.89

其他应付款15172642.8315172642.83

其他流动负债387075.20387075.20

*2022年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

139烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

应付票据25149569.2825149569.28

应付账款33727206.1133727206.11

其他应付款11766258.8711766258.87

2.信用风险

本公司的金融资产主要为货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、交易性金融资产。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、（四）应收账款和

（六）其他应收款中。

3.流动性风险

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据18009112.2218009112.22

应付账款21103100.8921103100.89

其他应付款15172642.8315172642.83

其他流动负债387075.20387075.20

接上表：

2022年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据25149569.2825149569.28

应付账款33727206.1133727206.11

其他应付款11766258.8711766258.87

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

5.利率风险

本公司目前流动资金充足无借款业务，因此无重大的利率风险。

6.汇率风险

140烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司无进出口业务，无境外公司，因此无重大的外汇风险。

7.权益工具投资价格风险

截止2023年12月31日，本公司未暴露于因归类为交易性权益工具投资和可供出售权益工具投资的个别权益工具投资风险之下。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

598611635.52598611635.52

产

（二）应收款项融资1720410.491720410.49持续以公允价值计量

598611635.521720410.49600332046.01

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

1.交易性金融资产

持续第一层次公允价值计量项目均采用活跃市场报价作为公允价值的合理估计进行计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.应收款项融资

公司期末以公允价值计量的应收款项融资主要系公司视其日常资金管理的需要将银行承兑汇票、建

信融通票据进行背书，故将信用风险较小的该类应收款项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。鉴于银行承兑汇票与建信融通票据的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，且票据背书的前后手双方均认可按票据的面值抵偿等额的应收应付账款，因此可以认为该项金融资产的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。

141烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

十三、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。

2、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

Longwood Biotechnologies Inc 持股 5%以上的股东正海集团有限公司实际控制人控制的其他企业上海海姆希科半导体有限公司实际控制人控制的其他企业上海正海世鲲半导体有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海科技股份有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海电子网板股份有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正洋显示技术有限公司实际控制人控制的其他企业安庆正海科技有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海置业有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海实业有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海物业管理有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海合泰科技股份有限公司实际控制人控制的其他企业芜湖正海汽车内饰件有限公司实际控制人控制的其他企业长春正海汽车内饰件有限公司实际控制人控制的其他企业成都正海汽车内饰件有限公司实际控制人控制的其他企业佛山正海汽车内饰件有限公司实际控制人控制的其他企业宁波正海汽车内饰件有限公司实际控制人控制的其他企业天津正海广润科技有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海磁性材料股份有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海精密合金有限公司实际控制人控制的其他企业江华正海五矿新材料有限公司实际控制人控制的其他企业南通正海磁材有限公司实际控制人控制的其他企业正海磁材欧洲有限公司实际控制人控制的其他企业正海磁材日本株式会社实际控制人控制的其他企业

Zhenghai Magnetics North America Inc．(正海磁材北美公实际控制人控制的其他企业

司)

ZHENGHAI MAGNETICS SOUTHEAST ASIA实际控制人控制的其他企业

SDN. BHD.（正海磁材东南亚有限公司）上海大郡动力控制技术有限公司实际控制人控制的其他企业上海郡正新能源动力系统有限公司实际控制人控制的其他企业正海磁材韩国株式会社实际控制人控制的其他企业烟台正海典当有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海京宝来珠宝有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海企业信息服务有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海能源投资有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海新材料有限公司实际控制人控制的其他企业

嘉兴正海创业投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

嘉兴正清投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

嘉兴昌海投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

宁波佰年正海企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

烟台佐海创业投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业烟台正海投资管理有限公司实际控制人控制的其他企业宁波正海渐悟资产管理有限公司实际控制人控制的其他企业烟台正海创业投资有限公司实际控制人控制的其他企业深圳成川医疗有限公司实际控制人控制的其他企业

烟台正海一号创业投资中心（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

142烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

烟台正海启航股权投资中心（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

烟台正海新航创业投资基金合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

烟台正海启程投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

烟台正海思航股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

烟台正海鲲航股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

烟台正海业达健康产业投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

烟台正海助航股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

烟台正海启晟创业投资基金合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

烟台正海启鑫股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

烟台正海云航创业投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

烟台正海联航创业投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

其他说明：

3、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度烟台正海实业有

采购服务143596.7581102.75限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额正海集

房屋建30240.30240.30240.30240.团有限筑物00000000公司关联租赁情况说明

143烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5416384.258118850.51

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）8.00

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）8.00

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

拟以总股本180000000股为基数，向全体股东每10股派利润分配方案发现金红利人民币8.00元(含税)，共派发现金红利人民币

144000000元(含税)。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）50158648.7444625877.08

1至2年1132216.501183945.23

2至3年256306.68167471.25

3年以上53580.0099140.00

3至4年16790.0063540.00

4至5年1190.0035600.00

5年以上35600.00

合计51600751.9246076433.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

144烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

按组合计提坏

516007486091.511146460764459135.456172

账准备100.00%100.00%

51.928960.0333.562998.27

的应收账款

其中：

其中：

账龄信

516007486091.511146460764459135.456172

用风险100.00%0.94%100.00%1.00%

51.928960.0333.562998.27

特征组合关联方组合

516007486091.511146460764459135.456172

合计100.00%100.00%

51.928960.0333.562998.27

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合组合计

459135.2946501.0519544.45486091.89

提坏账准备的应收账款

合计459135.2946501.0519544.45486091.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

145烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款19544.45

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一3115598.003115598.006.04%18376.50

单位二2327800.002327800.004.51%11639.00

单位三2243225.002243225.004.35%11216.13

单位四1551026.651551026.653.01%7755.13

单位五1519494.001519494.002.94%7996.47

合计10757143.6510757143.6520.85%56983.23

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1157657.491483119.17

合计1157657.491483119.17

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1095526.391450491.19

押金、保证金90707.0090000.00

代收代付款63912.4726965.83

合计1250145.861567457.02

2）按账龄披露

单位：元

146烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1072077.791475451.15

1至2年93262.2015005.87

2至3年10005.872200.00

3年以上74800.0074800.00

5年以上74800.0074800.00

合计1250145.861567457.02

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

12501492488.311576515674584337.8148311

计提坏100.00%100.00%

5.8677.497.0259.17

账准备

其中：

账龄信

用风险12501492488.311576515674584337.8148311

100.00%7.40%100.00%5.38%

特征组5.8677.497.0259.17合关联方组合

12501492488.311576515674584337.8148311

合计100.00%100.00%

5.8677.497.0259.17

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额84337.8584337.85

2023年1月1日余额

在本期

本期计提8150.528150.52

2023年12月31日余

92488.3792488.37

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

147烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特征组合组合计

84337.858150.5292488.37

提坏账准备的其他应收款

合计84337.858150.5292488.37

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一备用金298600.001年以内23.89%1493.00

单位二备用金138000.001年以内11.04%690.00

单位三社保63912.471年以内5.11%319.56

单位四备用金53200.001年以内、1-2年4.26%760.00

单位五备用金46000.001年以内3.68%230.00

合计599712.4747.98%3492.56

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6600000.003504426.783095573.226600000.003504426.783095573.22

合计6600000.003504426.783095573.226600000.003504426.783095573.22

148烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）苏州正海

1495573.23504426.71495573.23504426.7

生物技术

2828

有限公司上海昆宇

1600000.01600000.0

生物科技

00

有限公司

3095573.23504426.73095573.23504426.7

合计2828

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务413353087.9641558020.81432953558.1448683818.18

其他业务299622.71216475.24271172.44168953.52

合计413652710.6741774496.05433224730.5848852771.70

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

4136527141774496.4136527141774496.

业务类型

0.67050.6705

其中：

4133530841558020.4133530841558020.

医疗器械

7.96817.9681

其他业务299622.71216475.24299622.71216475.24

按经营地4136527141774496.4136527141774496.区分类0.67050.6705

其中：

4136527141774496.4136527141774496.

国内销售

0.67050.6705

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

4136527141774496.4136527141774496.

让的时间

0.67050.6705

分类

其中：

149烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

在某一时4136527141774496.4136527141774496.点转让0.67050.6705按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务客户取得相关按合同约定支转让商品货物是否无商品控制权时付合同价款其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为8847982.51元，其中，

8847982.51元预计将于2024年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品收益17970331.879988777.95

合计17970331.879988777.95

6、其他

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益18291.27计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

2028702.91

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套25266840.64

期保值业务外，非金融企业持有金融

150烟台正海生物科技股份有限公司2023年年度报告全文

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-174900.76支出

减：所得税影响额4108223.86

合计23030710.20--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

20.86%1.061.06

利润扣除非经常性损益后归属于

18.34%0.930.93

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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