世纪天鸿教育科技股份有限公司

2023年年度报告

2024年3月2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人任志鸿、主管会计工作负责人善静宜及会计机构负责人(会计

主管人员)王浩昌声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，阐述了公司未来经营中可能面临的主要风险，敬请投资者予以关注。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截止2023年12月31日

公司总股本363863206股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................34

第五节环境和社会责任...........................................51

第六节重要事项..............................................52

第七节股份变动及股东情况.........................................82

第八节优先股相关情况...........................................90

第九节债券相关情况............................................91

第十节财务报告...........................................查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。释义释义项指释义内容

世纪天鸿、公司、本公司、母公司指世纪天鸿教育科技股份有限公司

志鸿教育、控股股东指新疆志鸿教育投资有限公司，公司控股股东鸿翼教育指山东鸿翼教育科技有限公司，公司全资子公司小鸿助教指公司开发的为教师提升工作效率的大模型应用

北京一笔两划科技有限公司，公司参股企业，及其开发的作文 AI 辅一笔两划、笔神作文指导应用

国投证券、保荐机构指国投证券股份有限公司

大华所、审计机构指大华会计师事务所（特殊普通合伙）证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

元/万元指人民币元/万元

报告期指2023年1-12月

2012年2月教育部、新闻出版总署、国家发展和改革委员会和国务教辅新政指院纠正行业不正之风办公室联合下发的《关于加强中小学教辅材料使用管理工作的通知》（教基二[2012]1号）国务院于2014年9月发布《国务院关于深化考试招生制度改革的实施意见》。《实施意见》提出了我国新高考改革的总体方案，各省根据教育部总体方案并结合本地实际情况出台相应的细则。其总体目新高考指标是到2020年基本建立中国特色现代教育考试招生制度，形成分类考试、综合评价、多元录取的考试招生模式，健全促进公平、科学选才、监督有力的体制机制。新高考改革从招生计划分配方式、考试内容和形式、招生录取机制等方面完善了高考制度。

2021年7月，教育部等六部门发布《关于推进教育新型基础设施建设构建高质量教育支撑体系的指导意见》。《意见》提出，到2025年，基本形成结构优化、集约高效、安全可靠的教育新型基础设施体系，并通过迭代升级、更新完善和持续建设，实现长期、全面的教育新基建指发展。在创新应用新型基础设施方面，依托“互联网+教育”大平台，创新教学、评价、研训和管理等应用，促进信息技术与教育教学深度融合。开发基于大数据的智能诊断、资源推送和学习辅导等应用，促进学生个性化发展。

2021年7月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》。《意见》工作目标为，学校教育教学质量和服务水平进一步提升，作业布置“双减”政策指更加科学合理，学校课后服务基本满足学生需要，学生学习更好回归校园，校外培训机构培训行为全面规范。学生过重作业负担和校外培训负担、家庭教育支出和家长相应精力负担1年内有效减轻、3年内成效显著，人民群众教育满意度明显提升。

2018年4月，教育部在国家教育信息化工作会议上发布《教育信息化2.0行动计划》，要求“到2022年基本实现‘三全两高一大’的发展目标，即教学应用覆盖全体教师、学习应用覆盖全体适龄学教育信息化2.0指

生、数字校园建设覆盖全体学校，信息化应用水平和师生信息素养普遍提高，建成‘互联网+教育’大平台”，教育信息化开始迈入

2.0时代。

与中小学教科书配套、供中小学生使用的各种学习辅导、考试辅导教辅图书指等方面的图书。

图书行业专有价值计量单位，一本书的定价或一批书的总定价，其码洋指货币总额称作码洋。

K12 指 基础教育阶段的通称（从小学一年级到高中三年级）。

Artificial Intelligence，即人工智能，是研究、开发用于模拟、AI 指

延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门技术科学。

AIGC（Artificial Intelligence Generated Content）意为人工智

能生成内容，是指人工智能应用于内容创作领域，其在创作速度、AIGC 指 创作成本和传播效应相比传统内容创作具有显著优势。AIGC 也被认为是继 UGC、PGC 之后的新型内容生产方式，AI 绘画、AI 写作等都属于 AIGC 的分支。

多模态指的是多种模态的信息，包括：文本、图像、视频、音频多模态指等。

自然语言处理（NaturalLanguageProcessing），是计算机科学领域NLP 指 与人工智能领域中的一个重要方向。它研究能实现人与计算机之间用自然语言进行有效通信的各种理论和方法。第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称世纪天鸿股票代码300654公司的中文名称世纪天鸿教育科技股份有限公司公司的中文简称世纪天鸿

公司的外文名称（如有） Astro-century Education&Technology Co.Ltd公司的外文名称缩写（如Astro-century

有）公司的法定代表人任志鸿注册地址淄博市高新区天鸿路9号注册地址的邮政编码255086公司注册地址历史变更情况无办公地址淄博市高新区天鸿路9号办公地址的邮政编码255086

公司网址 www.sjthedu.com

电子信箱 sjthzqb@zhnet.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张立杰韩海涛联系地址淄博市高新区天鸿路9号淄博市高新区天鸿路9号

电话0533-35900830533-3590083

传真0533-35900830533-3590083

电子信箱 sjthzqb@zhnet.com.cn sjthzqb@zhnet.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn/

公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点淄博市高新区天鸿路9号公司证券部

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

签字会计师姓名刘志文、魏兴花公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间自公司2020年向特定对象发行股票事项发行上市完毕深圳市福田区福田街道福华

国投证券股份有限公司何畏、孙素淑后2022年剩余期间和2023一路119号安信金融大厦

年、2024年两个完整会计年度。

注：2023年12月，公司保荐机构“安信证券股份有限公司”更名为“国投证券股份有限公司”。

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因

会计政策变更、其他原因本年比上

2022年2021年

2023年年增减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入

507410689.00432962210.87432962210.8717.20%411354179.40411354179.40

（元）归属于上市公

司股东的净利42335482.2835605959.5535617818.6018.86%34643345.4234643345.42润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益38928496.0530594509.7230606368.7727.19%26955340.9126955340.91的净利润

（元）经营活动产生

的现金流量净20232769.3634101100.4934101100.49-40.67%5611162.315611162.31额（元）基本每股收益

0.120.170.1020.00%0.190.11（元/股）稀释每股收益

0.120.170.1020.00%0.190.11（元/股）加权平均净资

5.33%5.06%5.06%0.27%6.89%6.89%

产收益率本年末比

2022年末上年末增2021年末

2023年末减

调整前调整后调整后调整前调整后资产总额

1123506725.451041883057.301042406791.997.78%774866979.78774866979.78

（元）归属于上市公

司股东的净资821142655.79777142765.62777154624.675.66%512462955.32512462955.32产（元）会计政策变更的原因财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，自2023年1月1日起施行。对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

2023年12月22日，证监会发布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕65号），自公布之日起施行。公司按照要求自上述规定公布之日起施行。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入84788699.1664817255.71219260213.84138544520.29归属于上市公司股东

7830361.54-304456.8123861217.2810948360.27

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益6606832.76-2412769.4625408371.659326061.10的净利润经营活动产生的现金

1754644.62-14152268.6519973466.2312656927.16

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲25472.221098959.73311883.52销部分）越权审批或无正式批准文件

26340.614201.93

的税收返还、减免计入当期损益的政府补助

（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

381640.431694237.961891342.59

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关

的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金

9184428.516923658.4312894796.17

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业

-5119091.88-3140284.78-4642581.11外收入和支出其他符合非经常性损益定义

8773.166572.7337707.55

的损益项目

减：所得税影响额1054567.421563063.412809689.35少数股东权益影响额

19668.7934971.44-343.21（税后）

合计3406986.235011449.837688004.51--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目金额8773.16元为代扣代缴个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况

（一）教辅图书产业链价值分配成熟，竞争格局分散但稳定

目前我国的图书产业链中，出版环节尚未向民营企业开放，但政策允许和鼓励民营企业进入图书内容提供和图书发行流通环节，所以民营教辅图书企业必须与国有出版社合作才能完成图书出版。图书产业链目前发展成熟，从图书的内容撰写到终端发行，大致分为内容提供、策划出版、图书印刷、发行流通等环节。图书产业有一套完善且相对公平的定价机制，实现稳定的价值分配。

长期以来，行业参与者对产业链的资源把控有较高的要求，因此产业链特性为教辅行业构建了牢固的壁垒，“教辅新政”又进一步提高了行业门槛。由于我国的教育系统管理体制的设置，经过长达三十年来的充分竞争，各地、各细分学段、各学科仍各有较多的教辅产品参与者，较难形成“绝对龙头”，但当前各教辅产品参与者均拥有长期经营经验，也形成了各自的优势市场，行业形成了分散但相对稳定的格局。公司凭借其行业资源、内容质量、品牌和渠道优势，牢牢把握校内市场，也占据稳定的市场份额，未来受到大的行业竞争冲击的可能性较低。

（二）教辅需求刚性较强，小、初在校人数稳步上升，未来10年高中在校人数有望持续增长

教材教辅的核心目标群体为在校学生，相比于面向普通大众的一般图书，教材教辅属于刚需市场，不受宏观经济的影响。

近年来，小学、初中和高中在校人数稳步上升，2023年分别达到了10836万人、5244万人和2804万人，分别比同期增长了103.97万人、123.1万人和89.75万人。同时，全国高考人数也稳步增长，2021-2024年全国高考人数分别为

1078万、1193万，1291万和1353万。虽然近年出生人口数量下滑可能对未来需求形成影响，但是因为各学段入学年

龄相对出生年份有 6-15年的滞后性，K12在校人数 5-10年来看仍会有所增长，高考人数也仍有望保持小幅增长，同时图书定价随经济发展的上涨趋势也会弥补未来人口出生数量下滑带来的影响。因此，教辅图书行业尤其是高中阶段在未来10年仍会保持增长态势。

各级在校生人数

2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年

(万人)小学991310094103391056110725107801073210836初中43294442465348274914501851215244普通高中23672375237524142494260527142804

数据来源：教育部

（三）教辅图书的季节性特点明显，受春、秋季开学季影响，全年销售高峰主要集中于下半年

教辅图书业务的季节性特征比较明显，这与我国中小学教学安排有关。我国中小学教学一般分为两个学期，即秋季学期与春季学期，其开学时间分别为每年9月与次年2-3月，为保障课前到书，公司通常在每年的7月和8月发出当年秋季学期图书，为避免春节期间物流紧张的影响，在每年的11月和12月发出次年春季学期图书。因此，公司主营业务收入在上、下半年呈现出不均衡性，第三、第四季度收入要明显高于第一、二季度。

（四）政策组合拳全力促发展，纵深推进教育数字化战略行动

2023年5月，教育部印发《基础教育课程教学改革深化行动方案》中提出了“推进数字化赋能教学质量提升”的要求，

具体包括：充分利用数字化赋能基础教育，推动数字化在拓展教学时空、共享优质资源、优化课程内容与教学过程、优化学生学习方式、精准开展教学评价等方面广泛应用，构建数字化背景下的新型教与学模式，助力提高教学效率和质量。

同月，教育部等十八部门联合印发《关于加强新时代中小学科学教育工作的意见》，要求为薄弱地区、薄弱学校援建科学教育场所，提供设备、器材、图书、软件等，并探索利用人工智能、虚拟现实等技术手段改进和强化实验教学，弥补优质教育教学资源不足的状况。2024年3月5日，在第十四届全国人民代表大会第二次会议上，国务院总理李强在《政府工作报告》提出，深入推进数字经济创新发展，开展“人工智能＋”行动，打造具有国际竞争力的数字产业集群。教育部在2023年工作要点中也继续强调将大力实施国家教育数字化战略行动，推动塑造教育发展新赛道新动能新形态。

教育行业的数字化发展对数字教材、教辅提出了更高的要求。数字教辅产品不仅仅是提供在线题库资源，或者简单地将线下的内容搬运到线上，而是根据广大师生们的实际需求，辅以技术手段，打造真正适用的产品，切实帮助广大师生解决教学中的痛点。因此，公司紧跟政策指引，在教育数字化方面不断探索尝试。

（五）AIGC 技术不断突破，优质教辅内容是重要数据，教育领域的应用空间广阔

2023年以来，海外 GPT、Gemini、Sora等模型的推出实现 AIGC突破式的进展，多模态大模型从语音识别、图像生成、自然语言理解、视频分析，到机器翻译、知识图谱都能够提供更丰富、更智能、更人性化的服务和体验，实现在不同模态和场景之间实现知识的迁移和共享，应用场景和价值正在不断扩展和提升。国内方面，自研 AI 大模型不断突破，百度“文心一言”、阿里“通义千问”、月之暗面“Kimi”等通用大模型产品陆续推出，专注于教育垂类的大模型和应用也加速涌现，为国内企业带来更多技术补充机会。其中，科大讯飞推出星火大模型，网易有道发布子曰教育垂类模型，学而思发布数学大模型，高途、中公教育等大批教育公司接连宣布将在产品中引入大模型，新一波人工智能技术的到来，在智能批改、学情分析、智慧校园、智能排班等场景的机会显著，有利于教育领域加快实现科学化管理和精准化教学。

教育部部长怀进鹏在十四届全国人大二次会议上指出，未来，将致力于培养一大批具备数字素养的教师，加强在教师队伍的建设，把人工智能技术深入到教育教学和管理全过程、全环节，来研究它的有效性、适应性，让青年一代更加主动地学，让教师更加创造性地教。由此，政策鼓励积极推动的 AIGC 与教育教学、实践的融合落地或有更广阔的空间。

此外，人工智能的逐步成熟也提升了拥有优质教育内容版权、语料的教育出版企业的商业价值。

（六）新高考改革持续梯次推进，为优质内容教辅图书企业提供“新机”

2010年，《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010—2020年）》的发布拉开了高考改革的序幕。2014年9月国务院

发布了《关于深化考试招生制度改革的实施意见》，新高考正式开展，以条件比较成熟的浙江、上海为“先行军”，作为第一批试点。随后，各地按照“时间服从质量，进度服从效果”的原则，边试点、边总结、边完善、边推进，积极稳妥推进高考综合改革。

截至目前，全国29个省份已启动高考综合改革。其中，第一批为上海、浙江；第二批为北京、天津、山东、海南；第三批为河北、辽宁、江苏、福建、湖北、湖南、广东、重庆，前三批14个省份新高考已平稳落地。第四批7省区（吉林、黑龙江、安徽、江西、广西、贵州、甘肃）的新高考将于2024年落地，第五批8省区（山西、内蒙古、河南、四川、云南、陕西、青海、宁夏）的新高考将于2025年落地。

这一轮新高考改革的核心突破主要体现在“三大转变”：（1）落实立德树人，实现高考由考试评价工具到全面育人载体的转变；（2）科学服务选才，实现高考由“解题”到“解决问题”的转变；（3）有效引导教学，实现高考由“以纲定考”到“考教衔接”的转变。通过不断增强试题的应用性、探究性、开放性，把考查的重点放在学生的思维品质和综合应用所学知识解决实际问题的能力上，同时，与高中教育教学同向同行、同频共振，逐步形成“招-考-教-学”良性互动、有机结合的一体化育人格局，引导教学回归课标、回归课堂主渠道。新高考改革对整个教育行业提出了挑战，“三大转变”为对中国教育行业有深刻理解、对教育内容有强大把控能力的教辅图书企业提供了“新机”。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司的主要业务

公司的主营业务为教辅图书的策划、设计、制作与发行。自公司成立以来，深耕 K12 教育领域，为我国小学、初中与高中阶段学生与教师，提供同步学习、备考、专题、工具参考、教研教案等全品类的教辅图书，通过系统征订、直销和电商平台等多种渠道向用户提供产品。同时，公司明确了发展人工智能等教育科技业务的战略布局，综合研判国家政策及大数据、云计算、人工智能 NLP、AIGC 等技术对教育产业的赋能机会，敏锐地把握住教育数字化的时代浪潮和终端客户的切实需求，以多年在教辅领域积淀的优质内容为抓手，向中小学师生提供国家政策倡导鼓励的精准教学、个性化学习等数字化产品和相关教学及学习软件及服务，希望能在真正提高教师教学环节的效率、减轻教师工作负担的同时，使每个学生达到因材施教的目的。

1．教育出版

公司自 1994 年创业以来，一直深耕教育领域，专注于 K12 基础教育阶段优质教辅产品的策划、设计、制作与发行。公司已打造出以“志鸿优化”为核心品牌的系列教辅读物，包括《优化设计》《高考蓝皮书》《十年高考》《优秀教案》《智慧背囊》和《时文选粹》等品牌图书，公司每年策划出版图书 3000 余种，涵盖 K12 阶段考试类、同步类教辅图书、阅读材料、工具图书、地方教材、儿童绘本等。公司以高中为核心覆盖学段，兼具覆盖了我国小学、初中全学段、全学科的主流教材版本，能够同时满足学生与老师，从小学到高中共12个年级同步、备考、工具参考和教研活动等各类需求。公司产品覆盖我国30多个省市自治区，并在27个省份列入政策教辅采购目录。公司累计出版发行图书超10亿册，惠及从70后到10后的几代师生。渠道方面，公司全面打造营销团队，巩固系统征订渠道，重点建设直销市场渠道，开拓电商新媒体渠道，

逐步实现教辅图书全渠道运营。

2.教育科技

政策层面上，“双减”、“三新”、“教育数字化战略”等国家政策的出台，在要求减轻学生负担的同时，对学校的服务能力及教育质量提出了更高的要求。尤其是《国家教育数字化战略行动》要求大力实施教育数字化战略行动，“加强数字化教育资源建设，建立覆盖学科、年级、教材的数字教育资源体系，实现教育资源优化共享。提高教师数字教育能力，推动教育变革和创新发展。”新时代下，借助数字化技术与教学深度融合，赋能教师从而减负学生成为趋势。

技术层面上，大数据、云计算、人工智能等数字技术的逐步发展与成熟为教育行业赋予了极大的改进升级机会。

在教育科技业务上，公司依托积累多年的优质教辅内容资源以及教研资源，通过内部投入开发与对外投资相结合的方式，探索“教育+AI”的落地及应用，延伸公司现有教育产业的布局，紧跟教育行业的发展趋势及需求。当前，针对一线需求，公司运用相关 AI 技术对教辅内容的“选、用、创”助力，向学校师生提供“技术平台+内容资源+教研服务”三位一体的数字化校本综合方案。数字化校本综合方案作为精准教学和内容中台的结合，汇聚了包括公司传统教辅在内的数字化资源、学术研究成果、教科研活动、原创命题和学校优质资源等，通过存储、精加工、筛选和智能化分发等功能，形成区本资源库和校本资源库，并通过采集学生学情数据实现个性化训练和学科能力训练。同时，该方案提供资源共享配置、教学数据分析，帮助教师成长提升、优质内容留存，最终沉淀到学校，形成特色学科和校本资源供应，实现分层教学体系化服务。

针对高考从标配走向自选这一“新高考政策”变化，公司建立了以教师培训和升学咨询服务为中心的升学规划、生涯规划、志愿填报、综合评价、自主招生等新高考教育咨询服务专业团队，依托教育大数据，通过数据引擎、大数据挖掘等技术，为学校师生及区域教育部门提供生涯教育体系、测评选科系统、排课服务系统、走班管理系统、综合素质过程性评价、新高考培训等综合性改革服务，满足选课到教学的多个环节对信息化的需求。

另外，针对教师教学，公司也紧抓 AIGC 的技术机会，规划开发了提高教师教案水平、效率的“小鸿助教”产品，能够在教师日常工作中的教案编写、作文批改、学生评语、教学活动策划、学科问答、读书笔记、思维导图、文档助手等方面

提供帮助，并不断迭代推广。同时，公司也通过投资方式，与“笔神作文”等专业技术公司深度合作，加大在大数据、云计算、人工智能 NLP、AIGC 等技术领域的应用研究及开发投入，共同探索人工智能在智慧教育场景的落地与应用，实现教育内容的人工智能升级。

（二）公司主要经营模式

1.教育出版业务的经营模式

出版是图书产业链上的重要环节，我国现行政策尚未向民营企业开放出版环节，允许和鼓励民营企业进入的环节主要为图书内容提供和图书发行流通。由于这一特殊性，公司教辅图书与出版社的合作可以根据是否参与图书的发行环节，分为图书策划与图书发行两种模式。

教育出版业务中的图书发行：公司以图书内容提供商的角色，从事教辅图书等中小学助学读物的研发与制作，向出版社提供图书内容。待图书由出版社正式出版后，从出版社包销所出版的图书，从事图书总发行业务。其中，内容环节中，公司自有研发策划人员作为内容策划者，与外聘作者共同完成图书内容组稿后，经公司编辑、质控、排校与版面设计等流程后，完成样书的制作。发行环节中，公司以总发行商的角色，向出版社采购或包销经出版的图书，再批发给销售区域的经销商或代理商。

教育出版业务中的图书策划：公司将图书内容提供给出版社，直接与出版社结算图书内容研发的服务费用，不再参与图书出版后的发行、零售环节。

在发行环节中，“教辅新政”实施后，公司图书产品可分为上目录图书和非上目录图书两大类。对于上目录图书，地方教育行政主管部门一般指定地方新华书店作为征订单位，因此公司上目录图书业务的客户主要是各地新华书店，销售模式为经销，称为系统征订渠道。对于非上目录图书，公司的销售模式包括经销、代销和直销，客户主要是地方新华书店、当地大型民营图书经营机构和学校等教育机构，统称为市场渠道，其中直销市场渠道是公司当前建设重点。公司另设有电商部门，与京东、天猫、当当网等第三方电子商务平台合作，直接向终端消费者销售图书。

(注:上图蓝色部分为公司参与的业务环节)

2.教育科技业务的经营模式

教育科技方面，公司采用“对内投入开发+对外投资”相结合的方式进行数字化校本综合方案的拓展，该方案以原有的教辅图书基石业务为抓手，结合阅卷系统、点阵笔等硬件设备，并配套教育内容 AI 系统，以一整套“数字化校本综合方案”的形式向学校出售。数字化校本综合方案作为精准教学和内容中台的结合，汇聚了包括公司传统教辅在内的数字化资源、学术研究成果、教科研活动、原创命题和学校优质资源等，通过存储、精加工、筛选和智能化分发等功能，形成区本资源库和校本资源库，并通过采集学生学情数据实现个性化训练和学科能力训练。同时，提供资源共享配置、教学数据分析，帮助教师成长提升、优质内容留存，最终沉淀到学校，形成特色学科和校本资源供应，实现分层教学体系化服务。数字化校本综合方案的主要业务模式包括：（1）校本数字化教辅，即为学校提供个性化校本资源库及教研服务；（2）校本作业、学案系统，即为学校提供符合双减政策的校本作业、学案等内容资源分发及数据分析系统；（3）内容供给及教研服务，即为智慧校园等集成商提供内容筛选定制、数字化及教研服务；（4）区域精准教学项目，即与图书出版机构合作，围绕教辅服务升级建设平台、内容、服务区域一体化平台。

另外，结合一线教师的需求，公司开发了基于大语言模型的“小鸿助教”等旨在教师备课、教案组织、资料收集作文批改、学生评语、教学活动策划、学科问答、读书笔记、思维导图、文档助手等方面提高工作效率的产品，目前正在测试过程中，并根据用户反馈迅速迭代。

同时，新高考政策下，高考从标配走向自选，选课到教学的多个环节对信息化需求旺盛。公司建立了以教师培训和升学咨询服务为中心的升学规划、生涯规划、志愿填报、综合评价、自主招生等新高考教育咨询服务专业团队，依托教育大数据，通过数据引擎技术、大数据挖掘等技术，为学校师生及区域教育部门提供生涯教育体系、测评选科系统、排课服务系统、走班管理系统、综合素质过程性评价、新高考培训等综合性改革服务。三、核心竞争力分析

（一）内容研发优势：凭借强大的内容研发能力，公司具备快速应对考试改革与教材变化的能力，并可以依托优质语

料在教育场景中开发 AI+教育产品

国家教育考试改革、招生制度改革、教材版本变化等调整对教辅图书有较大影响，同时学校开学时间和教材教辅征订时间相对固定，这就天然导致了各项政策确定、教材定稿后，留给教辅图书企业策划、制作、审核等流程的时间较短，对教辅图书出版的时效性要求较高。

公司设有教育研究院、产品研发中心等核心研发部门，拥有专职的创意策划团队，专门对我国的教育改革、教育理念、考试制度、命题、用户需求和市场竞争变化进行长期、系统的跟踪和研究，在“志鸿优化，持续更新”的理念指引下，谋求在教研与产品研发方面走在行业的前列。公司打造了一支集教学、考试、研发、编辑、信息技术为一体的综合研发团队，聚集了一大批具备丰富的教育工作经验及教学理念的策划人、研发人员和外聘作者，为公司研发工作提供了保障，通过对我国的教育改革、教育理念、考试制度、命题、用户需求和市场竞争变化进行长期、系统的跟踪和研究，使公司形成了具备每年3000余种单品研发能力的策划队伍以及根据国家教育考试改革、教材版本变化而更新助学读物的快速反应能力。

同时，公司基于30年所积累的专业化、系统化的教育内容，具备大模型训练三个必备要素之一的“语料”资源，结合原有渠道优势可以在教育场景中开发基于大模型的垂直领域 AI+教育应用。

（二）产品及品牌优势：教辅书业领头人，深耕教辅行业30年，“志鸿优化”品牌深入人心，公司产品结构齐全

公司创始人任志鸿先生具备多年高中一线教学经验，自编教辅用于日常教学，成绩显著，在教学实践中敏锐地发现市场上教辅图书的稀缺性，自1994年开始创业，并逐渐形成了以“高中总复习优化设计”为核心的“志鸿优化”系列教辅丛书。2000年“志鸿优化”就已是脍炙人口的教辅头部品牌，通过不断地品牌建设，志鸿优化系列图书形成了自主品牌优势，以其对教学指导的针对性、有效性和对高考把握的敏锐性、准确性使志鸿优化倍受读者的关爱与青睐。

公司在三十年经营过程中形成了较好的品牌口碑和内容积累，以“志鸿优化”为核心，打造了诸多教辅图书系列，包括《优化设计》《优化训练》《高考蓝皮书》《十年高考》《优秀教案》《智慧背囊》和《时文选粹》等品牌图书，公司每年策划出版图书3000余种，产品种类齐全、覆盖了我国中小学全部学科全部主流教材版本，以及备考类、同步类、专题类、工具类、阅读类、地方教材等全部主要门类，能够满足从小学到高中共12个年级同步学习、复习备考及教研活动等各类需求。公司还结合对教育改革、教育理念、考试制度、命题、用户需求等长期系统的积累、理解和研究，组织内外部教研资源，不断推出《高考蓝皮书》及《中国高考报告》等系列丛书，丰富产品结构，为广大师生群体提供权威、专业的高考改革研究成果。同时，公司借助强大的内容输出能力通过数字化加工整合，形成海量多媒体数字资源库，借助移动互联网为学生提供个性化的教学服务，通过个性化订制因材施教，打造创新型教育服务平台。

（三）全渠道竞争优势：公司出版资源丰富，全渠道布局构建竞争力

公司以市场为先导，致力于营销模式的创新和市场渠道的开发，旨在构建并完善适应我国教辅新政的营销模式。公司建立面向全国市场的经销和代销网络，对销售渠道及业务进行管理，产品专注于校内使用场景，客户聚焦在教育主管部门、学校和新华书店等教育领域，长期为线上线下教育产品与服务提供强有力的渠道支撑。

截至目前，公司已与包括人民教育出版社、教育科学出版社、中国大百科全书出版社、现代教育出版社、北京师范大学出版社、云南教育出版社、广东教育出版社等国内主要教育类图书出版社建立了长期稳固合作关系。丰富的出版资源，全渠道布局的竞争优势，能够有效助力公司紧跟教材改革趋势，与出版单位联手打造品质过硬、师生接受度高的教辅产品，同时，可以进一步整合市场教辅资源，加强发行渠道建设，提升发行渠道掌控力，共同做大教辅产业。

在客户服务方面，公司30年来不断的为各地中小师生提供符合国家最新教育政策、结合当地教育特色的教辅图书产品，并且常年组织教育专家在各地开展“命题趋势”、“教学实践与指导”、“新课标新教材新高考”等教师培训活动及开展

大联考等学校需求的产品和服务，与广大中小学教师建立了良好的伙伴关系，为开展新业务积淀了深厚的客户基础。

（四）管理优势：公司人才梯队建设完备，股权激励提振员工积极性

经过多年在行业的耕耘，公司拥有一支专业能力强、经验丰富的经营管理团队，高管团队平均从业年限超过20年。近年来，公司积极启用内部培养的年轻管理人才和多渠道引进外部营销、市场策划、教育科技、管理等方面的人才，已形成一支专业化、职业化的中坚力量，为公司产业持续健康发展奠定基础。同时，公司在激励制度方面实施了股权激励计划并将作为有效的激励工具持续推进，充分调动公司核心员工的积极性，将股东、公司和员工利益结合到一起，共创企业未来，实现公司资产质量和经营能力的稳步提升。

四、主营业务分析

1、概述

2023 年无疑是人工智能领域具有里程碑意义的一年。在这一年里，AI 技术取得了前所未有的突破，社会各界纷纷就人

工智能对各行业未来可能产生的影响进行深入探讨，各领域 AI 应用百花齐放，AI 在医疗、技术、交通、金融、娱乐等诸多领域迎来快速发展，AI 技术正逐渐渗透到人们生活的方方面面。其中，教育领域备受瞩目。

公司作为教育内容提供商，三十年来一直聚焦在为 K12 阶段中小学师生提供教辅图书的编写、设计与制作，为教与学的各环节赋能，在本次人工智能浪潮中，公司在坚持教育底层逻辑，坚持主业增长的同时，顺应教育科技发展趋势，积极拥抱人工智能带来的技术红利，充分利用出版级别的内容研发优势，以及在专业教育场景多年应用的积淀，快速落地产品试点，将教育科技作为公司第二增长曲线进行战略安排，推动公司的业务升级。

报告期内，公司实现营业收入5.07亿元，同比增长17.20%；实现归属于上市公司股东的净利润4233.55万元，同比增长18.86%；实现归属于上市公司股东的扣非净利润3892.85万元，同比增长27.19%。

教辅图书业务

教辅图书业务作为公司的基石业务和主要收入与利润来源继续保持了增长态势，对于全年经营目标的实现起到了决定性的作用。报告期内，公司持续推进“研销一体化”战略规划的落地，通过研发十项重点工作的实施体系提升教研能力和产品能力，全力打造拳头产品、推进新品立项、创新完善研发机制，推动“学科研究员”机制促进策划编辑人员的提升；

加强产品推广，新增评议目录产品，强吸引、强赋能、强服务激发渠道潜能，围绕“产品+服务”的理念，通过提升教研服务规模带动营销模式的升级；创新开展教研服务，建立教研专家资源库储备、明晰教研活动流程，完成近500场次教研服务活动。

产品研发方面，公司全年共策划出版图书2818本，总字数约11亿字。公司将内容研发作为2023年第一重点工作，制定了“继承与创新研发工作机制，完善研发业务体系”、“建立教研体系和学习系统，落实十项技能”、“建立与销量、效益挂钩的的激励体系”、“建立市场人员产品经理制度，探案研销一体的工作机制，积极探索省域地方版高考产品的研销模式”等十项重点工作持续提升产品能力，向上突破，强化和提升教研能力；启动义教新品研发工作，签约引进多位优秀策划人，提升产品原创力。推进省域地方专版产品的研发上市工作，探索研销一体公司合营模式试点；启动新选题评审工作，结合市场一线需求邀请公司内外教育专家对优秀选题进行推荐评选；对2024版《高考蓝皮书》内容进行全新升级，持续保持产品的高端定位，为广大师生群体提供权威、专业的高考改革研究成果。

市场推广方面，报告期新增了浙江、云南、西藏、宁夏、四川、海南、广西等省份418本新产品的评议目录公告，同时，公司坚持客户导向、用户导向，教研服务不断迭代和升级，通过优质的教研服务实现对学校的强吸引，通过在学校的教研服务落地达到对市场和伙伴的强赋能，持续提供给伙伴的教研服务支持和保障，实现强服务，驱动市场的新动力，实现学校、伙伴与世纪天鸿三方的合作共赢。2023年，公司营销“开门红”活动以强吸引、强赋能、强服务激发渠道潜能，实施高管挂包区域市场、样板市场打造、联考业务拓展、区域项目制等经营举措，市场活力持续迸发，服务升级激活营销增长新势能。教研服务方面，公司围绕“产品+服务”的理念，实施“研销一体化”战略，通过提升教研服务规模带动营销模式的升级；公司整合多年来在教辅领域积淀的优质内容和教育资源，通过300余位课标专家、编审专家、命题专家、高考政策研究专家、高考综合改革先行省份教学管理专家、名校管理专家等，向教师、学校管理者、教育局提供教研培训服务支持，把脉高考导向，分享名校管理智慧，探索教育教学发展的新路径；公司在全国20余省份共组织落地教研服务活动近500场次，赋能客户近200家，涉及教研培训、高考报告会、名校交流、拔尖人才交流等多种形式，持续以积极专业的服务来辅助和赋能一线教学，提供专业优质的教研服务，有效带动了销售增长。

教育科技业务

报告期内，公司始终围绕“通过校内教学场景向学生进行延伸”的战略定位，积极探索教育科技业务新路径，以三十年经营所积累的教研能力、内容资源和学校、教师、学生等用户资源为基础，在持续推进教育内容 AI 系统建设项目基础上，不断地打磨细化教育信息化业务的整体规划和产品的服务架构；同时，积极拥抱 AIGC 等人工智能技术，加入中国人工智能学会智能传媒专业委员会，汇聚专家资源共同思考“AI+教育”的终极形态与发展路径，积极研究探索教育科技的战略规划方案，聚焦用户需求，推动“AI+教育”产品快速落地。

教育信息化产品方面，公司围绕教学内容的选、用、创方面的需求满足，突出公司在内容资源和内容研发能力方面的优势，帮助学校、老师把科技产品用起来、用的好，实现信息化、数字化在教育中的落地，向学校师生提供“技术平台+内容资源+教研服务”三位一体的数字化校本综合方案。数字化校本综合方案作为精准教学和内容中台的结合，汇聚了包括公司传统教辅在内的数字化资源、学术研究成果、教科研活动、原创命题和学校优质资源等，通过存储、精加工、筛选和智能化分发等功能，形成区本资源库和校本资源库，并通过采集学生学情数据实现个性化训练和学科能力训练。同时，提供资源共享配置、教学数据分析，帮助教师成长提升、优质内容留存，最终沉淀到学校，形成特色学科和校本资源供应，实现分层教学体系化服务。目前，数字化校本综合方案已经在山东、广东等省份试点推广应用。

AI+教育产品方面，在 2023 年年初以 ChatGPT 为代表的各类大语言模型、AIGC 工具出现后，公司积极跟进、快速布局，在 AI+教育作为公司第二增长曲线后，将公司的资金、人员、时间和精力向 AI 方向倾斜。除了尝试使用各类技术、工具降本增效，结合公司战略定位和资源禀赋，确定“服务教师、内容切入”仍然是最符合公司业务逻辑的模式，并在此基础上快速开发“小鸿助教”等产品。“小鸿助教”作为公司基于大语言模型研发的教师端助教产品，通过领先的有结构长文本向量处理技术，嵌入了公司的优质内容资源，专注于服务老师群体。“小鸿助教”通过对话的方式，在包括教案生成、作文批改、文章写作、教学活动策划、读书笔记、文本润色、PPT 大纲、思维导图设计、教师评语编写以及进行中英互译等

多种应用场景帮助老师提升工作效率，受到了不少市场和一线教师的关注。小鸿助教开发工作于3月份开始启动，4月份

1.0版本上线、开启邀约内测，5月份完成嵌入技术方案，上线小鸿助教2.0版本，支持专业教案生成，9月份上线小鸿助教3.0版本。目前小鸿助教4.0版本正在升级中，进一步丰富支持功能，探索训练自有和合作模型，以满足用户的进一步、个性化使用需求，未来将在满足老师各种需求的基础上向学生和家长端的服务进行延伸。同时，作为公司在探索人工智能在智慧教育场景的落地与应用，实现教育内容人工智能升级的重要实践，公司所投资的笔神作文在 AI 作文批改领域持续突破，目前笔神作文 APP 累计用户超过 1800 万，作文社区每月投稿量超过 30 万篇，积累了 500 多万篇的优质的作文语料。

笔神作文的语料库积累了4年时间，超过30万篇基于人工反馈的专业微调数据，作为全国领先的中小学生作文学习平台和投稿社区，形成了较强的竞争壁垒。

人才建设与激励制度

公司始终认为发展的过程中人才是关键因素，是企业发展的最重要的要素与资源，是核心竞争力。报告期内，公司通过外部招聘和内部培养的方式持续实施人才建设战略，同时实施增量激励与股权激励的方式激励骨干与核心员工上下同欲，与企业共同发展。

人才建设方面，公司将高度重视人才引进与培养的重要性，董事长亲自部署和安排人才工作，在薪酬制度、工作管理、生活关怀等方面创造良好的环境，大量引入有经验、有高度、有资源的人才进入公司，补充到营销策划、企业管理、人才引进、科技创新等职位，为公司发展提供智力支撑，同时公司还启动了“第三梯队”计划，在高管、中层、基层各个方面选拔了100多名员工作为公司未来发展的核心骨干与可提升的目标进行培养。另外公司还由总经理亲自负责商学院对管理培训生的培养工作，通过完善培养机制，培养了一批学历高、综合素质高、具备创新精神和开拓意识的管理干部和专业人才，并逐步在公司各个版块能够独当一面，成为核心骨干。

激励制度方面，公司在报告期实施了增量激励计划，对营销中心各个区域的主要经营负责人的销售增长部分实施了长期、累进的奖励政策，有效的激励了销售人员即关注当年业绩，又能够为企业长期发展持续培育市场，对自己负责的区域进行耕耘。同时，公司2022年实施的股权激励计划在2023年进行了第一期的授予归属，行权价格空间使所有的被激励对象都得到了较好的收益，使公司核心骨干有了更大的激情去实现股权激励三年经营业绩考核指标的实现。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计507410689.00100%432962210.87100%17.20%分行业

主营业务501041211.6398.74%428522113.4498.97%16.92%

其他业务6369477.371.26%4440097.431.03%43.45%分产品

教辅图书433057638.4485.35%365656690.6084.45%18.43%

策划费50777384.0610.01%44986519.7110.39%12.87%

商品销售8760102.961.73%14307518.893.30%-38.77%

咨询服务5418335.071.07%3571384.240.82%51.72%技术服务3027751.100.60%100.00%

其他6369477.371.26%4440097.431.03%43.45%分地区

国内507410689.00100.00%432962210.87100.00%17.20%分销售模式

经销458633158.4190.39%406537216.6693.90%12.81%

其他48777530.599.61%26424994.216.10%84.59%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

主营业务501041211.63316815277.7636.77%16.92%9.97%4.00%分产品

教辅图书433057638.44281417191.5535.02%18.43%12.15%3.64%

策划费50777384.0625654535.7249.48%12.87%11.99%0.40%分地区

国内507410689.00318898606.2037.15%17.20%9.96%4.13%分销售模式

经销458633158.41298935814.8334.82%12.81%7.39%3.29%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量万册3969.733690.587.56%

教辅图书采购量万册4082.513746.858.96%

库存量万册647.39642.530.76%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额

比重比重教辅图书主营业务成本281417191.5588.25%250923361.5386.52%12.15%

策划费主营业务成本25654535.728.04%22907725.007.90%11.99%

商品销售主营业务成本6969309.452.19%13167778.424.54%-47.07%

咨询服务主营业务成本1393479.880.44%1087468.800.37%28.14%

技术服务主营业务成本344119.770.11%100.00%

主营业务成本、

其他3119969.830.98%1918440.410.66%62.63%其他业务成本

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

公司本期纳入合并范围的子公司共21户。详见本报告第十节八、合并范围的变更及第十节九、在其他主体中的权益。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）175691086.21

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例34.63%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一75301165.4314.84%

2客户二30806915.346.07%

3客户三27802551.995.48%

4客户四23224311.914.58%

5客户五18556141.543.66%

合计--175691086.2134.63%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）238946589.26

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例79.76%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一121725662.3440.63%

2供应商二44725474.7614.93%

3供应商三31962631.6910.67%

4供应商四20792123.886.94%

5供应商五19740696.596.59%合计--238946589.2679.76%

主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

主要是营销推广和人

销售费用74195237.9048259258.1453.74%员薪酬支出增加所致

管理费用53714499.8142859107.6225.33%主要是本期贷款利息

财务费用-6350051.70-3556955.32-78.52%支出减少所致

研发费用5220770.354672704.1411.73%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响本项目以公司优质的内容研发能力及海量随着《教育信息化题库资源结合人工智

2.0行动计划》在全能技术，通过日常作

本项目实施完成后，国推行，中小学在信业和考试解决学校日公司将在巩固和拓展息化方面的硬件设施常教学数据采集与问现有市场占有率的基

已基本具备，智慧校题分析，帮助老师精础上，利用公司内容园、智慧教室系统逐准教学，为学生精心研发的优势，将教育渐实用化。但借助作打造学—练—思一体内容进行人工智能升

这些硬件、系统有效的高效实用的个性化级，从传统助学读物提升教育教学质量，学习方法，帮助管理策划、发行业务向在

往往缺少必要的内容层科学决策，真正实教育内容 AI 系统建设 线教育业务拓展和延支撑。公司在三十年进行中现：减负增效、因材项目伸，有助于进一步提教辅研发过程中积累施教。项目建成后，升公司教育服务体系

了大量试题、教案、可以为学校教学的

的广度和深度，增强课件等教育内容，加“教、学、练、测、公司教育服务的能力上大数据、人工智能评、考”等环节提供

和品牌知名度，确保等技术日渐成熟，将内容支持和解决方公司在未来激烈的行

公司内容和相关支持案，并且在此过程业竞争中能持续快速

技术相结合，开发适中，收集学生学习信发展，为公司创造新用于中小学的教育内息，并利用技术进行的盈利增长点。

容 AI 系统，能够有效 数据分析，智能匹提升教育教学质量。配，为教师的“精准教”和学生的“精准学”提供支持。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）3973921.28%

研发人员数量占比49.87%57.39%-7.52%研发人员学历

本科2342273.08%硕士5556-1.79%

本科以下108109-0.92%研发人员年龄构成

30岁以下16214610.96%

30~40岁162190-14.74%

40岁以上735630.36%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）5220770.354672704.144221878.91

研发投入占营业收入比例1.03%1.08%1.03%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计510946807.78423308020.0220.70%

经营活动现金流出小计490714038.42389206919.5326.08%

经营活动产生的现金流量净额20232769.3634101100.49-40.67%

投资活动现金流入小计851294237.99639249385.6233.17%

投资活动现金流出小计814522770.94619636520.7331.45%

投资活动产生的现金流量净额36771467.0519612864.8987.49%

筹资活动现金流入小计10281048.00291187859.93-96.47%

筹资活动现金流出小计20030563.49107951316.19-81.44%

筹资活动产生的现金流量净额-9749515.49183236543.74-105.32%

现金及现金等价物净增加额47254720.92236950509.12-80.06%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额同比下降40.67%，主要原因系报告期内期间费用增加和支付保证金增加所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额同比增长87.49%，主要原因系报告期内现金理财增加所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额同比下降105.32%，主要原因系上期向特定对方发行股票募集资金所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用□不适用

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元是否具有可金额占利润总额比例形成原因说明持续性

投资收益8787761.4314.63%主要是理财产品投资收益所致否

公允价值变动损益396667.080.66%主要是理财产品公允价值变动所致否主要是计提存货跌价准备和长期股权

资产减值-4281889.497.13%否投资减值准备所致

营业外收入470889.800.78%主要是收到政府补助所致否

营业外支出5254460.888.75%主要是捐赠图书所致否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例

货币资金396497250.0035.29%349242529.0833.50%1.79%较年初增长

应收账款290418071.7125.85%220306170.7221.13%4.72%31.82%，主要系收入增长所致。

存货29603844.122.63%32044593.283.07%-0.44%

投资性房地产30983591.542.76%34747867.003.33%-0.57%

长期股权投资24559531.142.19%27575004.132.65%-0.46%

固定资产46799610.344.17%47681743.744.57%-0.40%

在建工程74424.780.01%75312.630.01%0.00%

使用权资产3152775.000.28%2834602.540.27%0.01%

合同负债3142840.110.28%3858895.390.37%-0.09%

租赁负债1657964.910.15%1832559.470.18%-0.03%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

2415530413453.1811000085255302004134

（不含衍

96.71500.0096.7153.15

生金融资

产）

5.其他非

1116786-1100000

流动金融.0716786.07.00资产

金融资产2426698396667.0811000085255302015134

小计82.78800.0096.7153.15

2426698396667.0811000085255302015134

上述合计

82.78800.0096.7153.15

金融负债0.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限情况

固定资产1409557.521364922.48车辆贷款抵押

合计1409557.521364922.48

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

7196600.0026862768.33-73.21%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

公司报告期不存在证券投资。（2）衍生品投资情况□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向存放在募集资金专户余额为

286.41万元；

使用闲置募集

首次公1800214505109525558.5286.

2017年249.02030.87%资金购0

开发行.85.85.522341买保本型理财产品未到期本金金额为

5000万元。

存放在募集资金专户余额为

20724.88万元；使向特定用闲置

244112356224724

2022年对象发29.6862.75000.00%募集资0.64.64.88行股票金购买保本型理财产品未到期本金金额为

4000万元。

4241438068110155558.30011

合计--278.70013.10%--0.49.49.2723.29募集资金总体使用情况说明

1、首次公开发行股票募集资金

截至2023年12月31日，公司首次发行股票募投项目累计使用募集资金10952.52万元，其中：以前年度使用10703.50万元，本报告期使用249.02万元。期末尚未使用的募集资金余额为5286.41万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），其中：存放在募集资金专户余额为286.41万元，使用闲置募集资金购买保本型理财产品未到期本金金额为5000万元。

2、向特定对象发行股票募集资金

截至2023年12月31日，公司向特定对象发行股票募投项目累计使用募集资金62.75万元，其中：以前年度使用33.06万元，本报告期使用29.68万元。期末尚未使用的募集资金余额为24724.88万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），其中：存放在募集资金专户余额为20724.88万元；使用闲置募集资金购买保本型理财产品未到期本金金额为4000万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元截至期承诺投是否已项目达截止报项目可募集资截至期末投资资项目变更项调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是金承诺末累计进度

和超募目(含投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生

投资总投入金(3)＝

资金投部分变额(1)金额状态日的效益现的效效益重大变

额额(2)(2)/(1

向更)期益化

)承诺投资项目内容策

2020年

划与图7350.7350.7948.108.133815.8253.否09月是否

书发行929278%0586

30日

项目营销网2019年

1500.1500.1548.103.25

络建设否09月不适用不适用不适用否

000073%

项目30日信息化2019年

103.50

系统建否500.00500.00517.5009月不适用不适用不适用否

%设项目30日教育云已终止

5154.100.00

平台项是176.06176.06并变更不适用不适用不适用是

93%

目用途教育内

容 AI 29120 29120

否278.70824.202.83%进行中不适用不适用不适用否

系统建.87.87设项目承诺投

4362638647110153815.8253.

资项目--278.70--------.72.85.270586小计超募资金投向不适用

4362638647110153815.8253.

合计--278.70--------.72.85.270586分项目说明未

达到计 教育内容 AI 系统建设项目：考虑到行业政策以及市场环境、技术、业务发展等情况的变化，为确保募集资金划进 安全和投入效益，公司对募集资金投入较为审慎，目前正就教育内容 AI 系统建设项目的实施方案进行论证，度、预积极审慎推进募投项目建设，并按规定及时履行相关决策程序和信息披露义务。

计收益的情况和原因

（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）

教育云平台项目：公司原拟通过建设教育云平台项目，以互联网和移动互联网为入口，创建教育云平台，提供全方位的管理、教学、资讯及学习产品和服务，实现教育信息化与数字化。但在具体项目执行中，由于该项目可

项目立项较早，且行业趋势变化及技术更新迭代较快，原募投项目建设内容已无法匹配行业相关技术升级迭行性发

代的进程及发展趋势，较难提升公司整体竞争优势。同时由于市场环境发生变化，导致该项目按原计划实施生重大

的必要性和可行性均降低，若仍按照原有的规划来推进该项目实施，公司可能面临募集资金投资风险。公司变化的

分别于2020年11月23日、2020年12月9日召开第三届董事会第四次会议和2020年第二次临时股东大会，情况说

审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》。根据市场变化及公司经营需要，为提高募集资金使用效明率，公司决定终止“教育云平台项目”，并将该项目的募集资金余额5558.23万元（含利息）调整用于新项目“教育内容 AI 系统建设项目”。

超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资金投资项目先不适用期投入及置换情况用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募

集资金除用于现金管理的9000万元金额外，其余尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专户内。

用途及去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后的变更后项截至期末截至期末项目达到本报告期本报告期项目可行变更后的对应的原目拟投入实际累计投资进度预定可使是否达到实际投入实现的效性是否发

项目承诺项目募集资金投入金额(3)=(2)/用状态日预计效益金额益生重大变

总额(1)(2)(1)期化教育内容

教育云平29120.8

AI 系统 278.7 824.2 2.83% 进行中 不适用 不适用 否台项目7建设项目

29120.8

合计--278.7824.2----0----

7

公司原拟通过建设教育云平台项目，以互联网和移动互联网为入口，创建教育云平台，提供全方位的管理、教学、资讯及学习产品和服务，实现教育信息化与数字化。但在具体项目执行中，由于该项目立项较早，且行业趋势变化及技术更新迭代较快，原募投项目建设内容已无法匹配行业相关技术升级迭代的进程及发展趋势，较难提升公司整体竞争优势。同时由于市场环境发生变化，导致该项目按原计划实施的必要性和可行性均降低，若仍按照原有的规划来推进该项目实施，公司可能面临募集资金投资风险。

公司分别于2020年11月23日、2020年12月9日、2021年4月2日召开第三

届董事会第四次会议、2020年第二次临时股东大会、第三届董事会第六次会议，分别审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》、《关于公司2020年度向特定对象发行股票方案的议案》、《关于调整公司2020年度向特定对象发行股票方案的议案》等议案。根据市场变化及公司经营需要，为提高募集资金使用效率，公司决变更原因、决策程序及信息披露定终止“教育云平台项目”，并将该项目的募集资金余额5558.23万元（含利息）情况说明(分具体项目) 调整用于新项目“教育内容 AI 系统建设项目”，同时通过向特定对象发行股票募集资金方式实施“教育内容 AI 系统建设项目”。“教育内容 AI 系统建设项目”计划使用募集资金投入29120.87万元（其中：首次公开发行股票募集资金变更投入

5558.23万元，向特定对象发行股票募集资金投入23562.64万元）。

经中国证监会《关于同意世纪天鸿教育科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1657号）同意，公司向特定对象发行人民币普通

股（A 股）股票 29843080 股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为 8.18 元/股，募集资金总额为人民币244116394.40元，扣除保荐及承销费用人民币（不含税）6981132.08元，其他发行费用人民币（不含税）1028301.88元，实际募集资金净额为人民币236106960.44元。该项募集资金已由国投证券于2022年3月10日汇入公司募集资金专项账户，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述募集资金到位情况进行了审验，并于2022年3月11日出具了众环验字

（2022）0210017号《验资报告》。

教育内容 AI 系统建设项目：考虑到行业政策以及市场环境、技术、业务发展等情未达到计划进度或预计收益的情

况的变化，为确保募集资金安全和投入效益，公司对募集资金投入较为审慎，目前况和原因(分具体项目) 正就教育内容AI系统建设项目的实施方案进行论证，积极审慎推进募投项目建设，并按规定及时履行相关决策程序和信息披露义务。

变更后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润山东鸿翼教育产业250000051575762652857472586742618334088071教育科技子公司

投资0.000.491.096.68.41.82有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响北京浩扬志鸿科技有限公司新设无重大影响

衡中文化创意（山东）有限公司新设无重大影响广东普高文化科技有限公司新设无重大影响

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司的业务发展规划

随着国家及教育主管部门对教育改革的持续推进以及各类教育政策的补充与完善，新高考、科技教育、教辅图书、精准教学、教育硬件、教育信息化、AI+教育等各类教育产品与服务支撑了超万亿的市场规模。同时，教育信息化、教育技术升级以及人工智能技术的发展也必将进一步成为促进教育公平、提高教育质量的有效手段。在国家教育政策的强势加持下，公司的发展目标为充分发挥公司在教辅行业中的竞争优势，抓住 AIGC 等人工智能技术发展的契机，全面建成“研销服科一体化”的服务体系，做到扎根教辅主业，品牌 C 端化，牢抓校内市场，以内容为切入点，以教研服务为主线，向学生应用转化，构筑以教育科技为升级产品、以教育服务为核心抓手的全方位、立体化的业务体系，使公司发展成为中国基础教育领域值得信赖的教育企业。（二）2024年经营计划展望2024年，机遇与挑战并存。民营经济政策环境持续向好，为企业的发展带来新动能；数字经济、绿色经济的快速发展，企业能力与发展模式面临重塑；AIGC 技术不断突破，成为新质生产力，加速行业转型升级步伐；直播电商爆发式增长，内容型直播、线上线下融合成为新趋势，图书直播方兴未艾。在新高考改革的浪潮下，在互联网的推动和新技术的加持下，教育出版业大有可为。公司将继续贯彻执行董事会的战略规划，坚定围绕“研销服科一体化”发展战略，紧跟教育行业不断发展变化的步伐，积极拥抱人工智能等新技术对教育生态的变革机会，聚焦高考，聚焦用户价值创造，持续升级营销模式和服务模式，积极培育数字产品体系，推动企业数字化转型升级，持续打造与用户需求相适配的产品、服务和场景解决方案。

1.全面夯实教研能力，产品研发先行，推动“研发十大工程”升级，落实“研销服科一体化”的实施

教研能力作为公司最重要的战略能力，是提升产品研发能力的前提，是公司发展的命脉所在，公司本年度将全面夯实教研能力，着力打造教研专家团队和教研服务体系，内部通过“培养+引进”的方式形成教研专家团队，外部将“链接+绑定”全国顶级教育专家、名师、教研员等产业链关键价值创造者，迭代升级教研服务体系2.0版，形成客户版教研服务体系和用户版教研服务体系，落实强吸引、强服务、强赋能的要求；产品研发先行，推动“研发十大工程”升级，推行“双产品经理制”，根据各产品实际状况，分别确定不同的产品研销模式，确保“研销一体化”建设取得实效；公司将加强现有产品升级、新选题征集和优质项目合作，形成可复制的产品开发流程，强化世纪天鸿“研发型公司”的标签，同时加强研发数字化建设，深化研发与科技、研发与服务的结合，实现单纯的图书研发向图书+服务、图书+科技的横向延伸。

2.确定“增长、发展”的经营理念，创新营销模式，探索新业绩增长点

公司作为创业30年的企业具备深厚的发展基础，具有优秀的发展基因，能够不断提升企业的核心能力，推动公司走向更高的发展阶段。根据2022年制定的股权激励计划，公司提出了在2021年扣非净利润的基础上，2022-2024年保持

30%、65%、100%的增长目标，而实现目标的主要抓手就是加强区域中心建设，通过创新激励机制，激活营销团队和区域

中心的活力；通过创新营销模式和服务模式，推行大区制管理模式，加强营销团队建设，推行市场型产品经理机制，全面加强营销体系的重构和升级，提高教研服务能力，形成可复制的营销模式和服务模式；通过创新经营模式，紧紧围绕“进校”业务，推动联考业务成型，积极探索新业务模式，寻求新的利润增长点。同时，推动电商业务独立运营，构建电商产品体系、运营模式和配套服务体系，满足电商业务规模化发展的需要。

3.积极拥抱人工智能新技术，拓展智慧教育业务

AIGC 等人工智能技术的发展将推动教育行业产生巨大变革，公司将教育科技确定为第二增长曲线的明确方向，并已经快速开发和投资了“小鸿助教”、“笔神作文”等 AI+教育的应用产品，本年度公司将制定人工智能的长期战略规划，继续利用已有的内容研发优势和聚焦校内使用场景的优势加大项目投入力度，会同专家资源，聘请专业团队，突破重点技术开发，加快产品开发进度，积极拓展试点学校，根据用户反馈不断迭代产品和服务，提高用户体验，适时推进商业化拓展，并向学生和家长服务进行延伸，真正做到协助教师和学生实现个性化学习的效果，进军智慧教育领域，推动教育的变革和创新，用智能化打开未来的成长空间。

4.加强教育产业投资，通过资本运作增强公司实力

公司近年来持续通过投资方式，围绕智能批改、精准教学、人工智能 NLP、数字出版、直播电商等领域进行投资布局，本年度公司将继续利用资本市场工具，做好产业研究，聚焦战略定位，加强产业投资，通过资本引领，以产业投资的方式促进公司原有主营业务的增长，利用资本平台在主业上下游产业链上做整合；聚焦 K12 阶段教学场景的团队、产品或服务的投资机会，通过投资补齐教育产业链项目资源，赋能公司在智慧教育、教育服务、职业教育等新业务领域的突破和探索。同时，加强项目投后管理，密切关注项目的经营情况，及时进行风险防控，保障公司投资效益。

5.加强组织能力建设，继续加大人才培养与人才引进工作的力度

人才引进与培养是公司能够持续发展的非常重要的因素之一，一方面，公司将继续重视外部优秀人才的引进和储干的招聘与培养，寻找在各个领域的专业人才和有共同志向的事业合伙人，帮助公司改善现状，解决现有问题，促进整个团队的进一步提升。另一方面，公司将不断强化内部人才培养，构建完善高效的培训体系，强化商学院的专业能力，将培训作为支撑员工技能提升、综合素质提升的重要抓手，助推企业发展；同时，公司也将不断优化完善干部管理体系，从现有人员选拔第三梯队，鼓励内部人员快速成长，形成相互比较、相互学习的机制，创建包容多元的组织氛围，并建立健全绩效考核机制和工作督办机制，加强激励制度创新，激发组织活力，提高员工满意度，让广大员工和更多热衷于教育事业的人在公司的事业平台上同创共享。

（三）可能面对的风险

1.相关政策变化的风险

新闻出版属于具有意识形态导向特征的重要产业，受到国家相关法律、法规及政策的严格监管。教辅等助学读物直接服务于我国中小学生这一特殊群体，与国家的教育考试及升学制度密切相关，多年来，国家教育行政主管部门针对教辅行业颁发了一系列的监管政策，旨在进一步规范教辅企业的业务经营行为，促进教辅行业的健康发展，该等政策对教辅行业、教辅企业的经营业务产生了巨大的影响。因此，教辅行业的发展与国家新闻出版及教育两方面的监管政策与体系密切相关，相关政策的变动对行业的影响较大，不排除未来政策的变化可能对公司业务发展带来不利影响。

公司将密切关注政策动向，与业务主管部门保持联系，按时办理、审核各类经营资质，及时根据政策导向调整产品结构，开拓新的产品系列和业务模式，围绕教育产业积极布局，实施同心多元化经营策略，有效化解相关政策变化可能带来的风险。

2.市场竞争的风险

公司的主要产品教辅图书等助学读物服务于我国中小学教学及应试。教辅图书与教材图书一样具有市场需求大、刚性强的特点，但教辅图书的市场化程度更高，我国教辅图书市场已形成了充分竞争的格局。现阶段，民营图书企业占据了教辅图书内容策划的主导地位，在市场竞争和发展过程中，形成了各自的品牌和产品细分优势，公司所面临的竞争主要来自于与公司业务模式相似的民营书业企业。公司面对产业集中度较低、市场竞争十分激烈的教辅图书市场，如不能采取有力措施进一步提升市场占有份额，巩固和增强自身的竞争力，则公司的业务发展将受到不利影响。

公司将通过不断优化升级产品结构，拓展和延伸业务布局，提升公司盈利能力，加强对行业和竞争对手的分析与研究，同时加强教育科技、教育服务等新业务形态的探索与合作，紧盯核心业务，提升市场占有率，以应对市场竞争加剧风险。

3.存货贬值风险

截至报告期末，公司存货账面价值为2960.38万元，存货价值较高，对于财务报表影响较大。公司产品具有很强的时效性，修订改版较快，一旦销售不畅，存货价值将大幅降低，使公司经营成果受到较大影响。

公司将加强对库存商品的管理，积极拓展营销渠道，提升公司产品销量，提升存货周转率，并计提存货跌价准备，以应对存货贬值风险因素。

4.应收账款回收风险

随着公司业务规模的不断扩大，公司应收账款金额占期末流动资产的比重较高。截止2023年12月31日，应收账款账面价值为29041.81万元，虽然绝大部分应收账款账龄在1年以内，且主要为资信状况良好，与公司保持长期稳定合作的教材出版社、省级新华书店和大型图书经营机构，但若经济环境发生变化导致公司主要客户经营发生困难，则公司将面临可能出现应收账款无法收回而损害公司利益的风险。

公司将加大对客户应收账款催收的力度，加强对客户的信用管理，提高公司应收账款的质量和回款速度；对于周期较长或金额较大的款项，公司将定期与客户对账，加大款项的追讨力度，增强公司的回款能力，确保应收账款违约风险保持在较低水平。

5.图书产品权益遭受侵害风险

侵害正版图书的各类非法出版物在全世界范围都屡禁不止。畅销图书长时间以来都遭受知识产权侵害问题的困扰，侵权图书低劣的质量直接影响了使用者的阅读体验，同时也严重侵害了图书作者、出版商、发行商的利益。公司主要产品为教辅类助学读物，更新改版速度较快，时效性较强，被盗版及侵权的可能性较小。并且公司一直注重对自身助学读物权益的保护，采取了法律手段维护自身品牌权益等措施维护公司助学读物产品的权益。但随着公司优秀产品不断丰富，公司仍将面临产品权益被他人侵害的风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内接待对象调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象容及提供的资类型况索引料深圳证券交易通过深圳证券交易巨潮资讯网

所“互动易平所“互动易平台”

（www.cninfo台”http://i （http://irm.cni

2023 年 03 月 网络平台线上 公司 2022 年 .com.cn）rm.cninfo.co 其他 nfo.com.cn/ ） 参

20日交流度业绩交流2023年3月m.cn“云访 与公司 2022 年度

22日投资者活谈”栏网上业绩说明会的动记录表目投资者

财通证券、长安基

金、长江证券、东

吴证券、国海证

券、海默潘多拉、巨潮资讯网

开源证券、凯恩资

（www.cninfo本、民生证券、摩

2023 年 06 月 世纪天鸿公司 公司业务布局 .com.cn）

实地调研机构根士丹利证券、农

16日总部及战略规划2023年6月

银汇理、诺安基

18日投资者活

金、西南证券、远动记录表

信投资、中泰证

券、中信建投等机构的19名投资者。

巨潮资讯网

中泰证券、华安基

（www.cninfo金、阳光资产、上

2023 年 07 月 世纪天鸿公司 公司业务布局 .com.cn）

实地调研机构银基金、正杉投

13日总部及战略规划2023年7月

资、常瑜资本、胤

14日投资者活

胜资产动记录表

长江证券、海通证

券、德邦证券、中

泰证券、东北证

券、国泰君安、兴

业证券、招商证

券、华泰证券、申

万宏源、弘禧资巨潮资讯网

产、厚方投资、首

（www.cninfo创证券、广发证公司2023年

2023 年 10 月 网络平台线上 .com.cn）

腾讯会议机构券、开源证券、长三季度业绩交

30日交流2023年10月

江资管、华创证流

30日投资者活

券、东吴证券、民动记录表

生证券、西南证

券、安信证券、坚

果基金、国海证

券、隆源投资、中

天国富、鹤禧投

资、汇丰晋信、新

华资产、大家资产、华安证券、长江养老

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、业务规则的有关规定，结合公司实际情况，进一步完善公司规范运作管理制度，加强内部控制制度建设，不断规范公司运作，提高公司治理水平。

（一）关于股东和股东大会

公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等相关法律、法规和规范性

文件的要求召开股东大会，规范股东大会的召集、召开及表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，董事长主持，公司聘请的律师对股东大会现场会议进行了见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生独立或合计持有本公司有表决权股份总额10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也不存在监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。

（二）关于公司与控股股东

公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、财务、机构上均独立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。报告期内，公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。

（三）关于董事和董事会

公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，现有董事7人，其中独立董事3名，不少于董事会成员的三分之一，并建立了独立董事制度；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位董事能够依照《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定

开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时各位董事均积极参加相关培训，熟悉相关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，了解作为董事的权利、义务和责任。根据《上市公司治理准则》的要求，公司在董事会下设立了战略决策委员会和审计委员会，并制定了各委员会议事规则。董事会历次会议通知、召开、表决方式符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议记录完整规范。董事会依法履行了《公司法》《公司章程》赋予的权利和义务，董事会制度运行良好，不存在违反相关法律、法规行使职权的行为。

（四）关于监事与监事会

公司监事会设监事三名，其中职工监事一名，监事会的构成和来源均符合有关法律法规和《公司章程》的规定。公司监事会由监事会主席召集并主持，所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召集、召开程序、通知时间均符合《公司章程》《监事会议事规则》的规定。在日常工作中，公司监事勤勉尽责，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

（五）关于信息披露与透明度

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》等操作性文件的要求，真实、准确、完整、及时的披露信息。公司指定《证券时报》《证券日报》《中国证券报》为公司信息披露报纸，巨潮资讯网为公司信息披露网站。

公司上市以来，不断尝试更加有效的方式开展投资者关系管理工作，设立了互动易、电话专线、专用邮箱等多种渠道与投资者进行沟通和交流。

（六）关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

（一）资产完整方面

公司拥有完整的业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力，包括独立的研发、采购、生产和销售体系，合法拥有与生产经营有关的土地、房产、设备以及商标、软件著作权等资产的所有权和使用权，不存在与控股股东、实际制人及其控制的其他企业共用资产的情形。

（二）人员独立方面公司独立招聘员工，建立并执行独立的劳动、人事、工资管理制度。公司董事、监事及高级管理人员严格依照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定选举和聘任产生，不存在控股股东、实际控制人越权作出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（三）财务独立方面

公司设有独立的财务部门，配备了专职、独立的财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户、共同纳税的情形。

（四）机构独立方面

公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、健全的内部管理机构，独立行使管理职权。公司的生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。

（五）业务独立方面

公司具有独立的研发、采购、制作和销售系统，不依赖股东单位及其关联企业，具有独立运营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。

三、同业竞争情况

□适用□不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2022年年度股东

2022年年度股东2023年03月282023年03月28大会决议公告

年度股东大会49.55%大会日日（公告编号：2023-020）

2023年第一次临

2023年第一次临2023年11月132023年11月13时股东大会决议

临时股东大会52.26%时股东大会日日公告（公告编号：2023-060）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20132026

董事年12年11任志鸿男58现任000长月10月12日日资本董公积

事、20202026金转总经年07年11760554621306增及任伦男34现任

理、月20月120009007900股权总编日日激励辑获授股份

20132026资本

年12年11984781981804公积张学军男51董事现任月10月125085635金转日日增及股权激励获授股份董资本

事、公积副总20132026金转经年12年11863573501598增及张立杰男49现任

理、月10月129073663股权董事日日激励会秘获授书股份

20232026

独立年11年11赵琳女51现任000董事月13月12日日

20202026

独立年07年11潘石坚男50现任000董事月20月12日日

20232026

独立年11年11孙晓翠女38现任000董事月13月12日日资本

20202026

监事公积年07年11283419834817王凯男53会主现任金转月20月12088席增股日日份

20202026年07年11李清民男51监事现任000月20月12日日

20152026

职工年02年11柳淑娟女48代表现任000月11月12监事日日资本公积

20132026金转

常务年12年11339636827079增及杨凯男48副总现任月10月12259722股权编日日激励获授股份资本公积

20132026金转

财务年12年11241329815395增及善静宜女48现任总监月10月12856954股权日日激励获授股份董20132023资本

事、年12年11919677421693公积于宝增男45离任执行月10月132094914金转总经日日增及理股权激励获授股份

20132023年12年11祝慧烨男55董事离任000月10月13日日

20202023

独立年07年11梁仕念男54离任000董事月20月13日日

20172023

独立年03年11杨文轩男57离任000董事月14月13日日

109884781946

合计------------00--

23104560766

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因赵琳独立董事被选举2023年11月13日董事会换届选举孙晓翠独立董事被选举2023年11月13日董事会换届选举

于宝增董事、执行总经理任期满离任2023年11月13日董事会换届选举祝慧烨董事任期满离任2023年11月13日董事会换届选举梁仕念独立董事任期满离任2023年11月13日董事会换届选举杨文轩独立董事任期满离任2023年11月13日董事会换届选举

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员简介

公司董事会成员7名，包括3名独立董事，具体介绍如下：

1、任志鸿先生：1965年生，中国国籍，无境外永久居留权，中国民主建国会会员，本科学历，高级经济师。中国出

版协会常务理事、中国版权协会常务理事、中国出版协会民营工委主任、中国书刊发行业协会常务理事。任志鸿先生先后获评全国新闻出版业领军人才、中国政府出版奖优秀企业家、新中国60年百名优秀出版人、泰山产业领军人才，作为国内

第一批民营出版的创业者，任志鸿先生凭借丰富的教育教学实践经验和出色的商业转化能力，策划编写了以“志鸿优化”为核心的助学读物系列产品并由此进入了教育出版行业。现任公司董事长。

2、任伦先生：1989年生，中国国籍，无境外永久居留权，北京交通大学物流管理专业本科，英国克兰菲尔德大学物

流与供应链管理专业硕士研究生，清华大学五道口金融学院金融 MBA。2012 年参加工作，曾任职于中国工商银行股份有限公司投资银行部、汉富（北京）资本管理有限公司、北京融典投资管理有限公司，2017年加入公司，历任公司投资总监、智能教育事业部总经理、副总经理。现任公司董事、总经理、总编辑。

3、张学军先生：1972年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995年参加工作，曾任公司总裁办主任、市

场部总监、销售中心总经理、零售事业部总经理，公司副总经理、公司总编辑等职务。现任公司董事。

4、张立杰先生：1974年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师。1996年参加工作，曾任大连上

海家化有限公司财务主管、天梯志鸿总经理、公司副总经理、董事会秘书等职务。现任公司董事、副总经理、董事会秘书。5、赵琳女士：1972年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，注册会计师、注册税务师、高级企业合规师。

1993年参加工作，曾任济南市药业集团公司会计、山东舜天信诚会计师事务所有限公司审计部项目经理、部门经理等职务。

现任山东和朴德泰会计师事务所有限公司执行董事兼经理、主任会计师，山东和朴明泰管理咨询有限公司执行董事兼经理。

2023年11月至今，任公司独立董事。

6、潘石坚先生：1973 年生，中国国籍，无境外永久居留权。中国人民大学财政金融学院 EMBA 在读。曾任职于

SOHO 中国、金陵华软投资集团、凯兴资本，现任北京凯兴投资管理有限公司执行董事、海默科技（集团）股份有限公司独立董事。2020年7月至今，任公司独立董事。

7、孙晓翠女士：1985年生，中国国籍，无境外永久居留权。武汉大学信息管理学院管理学博士、山东大学新闻传播

学院新闻学博士后，中国编辑学会电子网络编辑专业委员会理事。先后任职于江苏大学出版社有限公司发行部、上海睿泰企业管理集团有限公司研究院。现任山东大学新闻传播学院副研究员。2023年11月至今，任公司独立董事。

（二）监事会成员简介

公司监事会成员3名，具体介绍如下：

1、王凯先生：1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员。本科学历，执业律师。1991年参加工作，先后

任职于桓台县公安局、淄博市公安局、山东众成清泰（淄博）律师事务所，现任山东勤硕律师事务所负责人、党支部书记。

2020年7月至今，任公司监事会主席。

2、李清民先生：1972年生，中国国籍，无境外永久居留权。中专学历，出版专业技术资格中级。1995年参加工作，

历任公司综合部经理、编务部经理、总编室主任等职务。现任子公司远集文化总经理。2020年7月至今，任公司监事。

3、柳淑娟女士：1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997年6月参加工作，曾任公司供应主管、运营部经理、运营副总监、计划部经理等职务；现任公司职工代表监事、审计经理。

（三）高级管理人员简介

公司高级管理人员4名（包括董事2名），具体介绍如下：

1、任伦先生：现任公司董事、总经理、总编辑、教育研究院院长，详见本节“董事会成员介绍”。

2、张立杰先生：现任公司董事、副总经理、董事会秘书，详见本节“董事会成员介绍”。

3、杨凯先生：1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，出版专业技术资格中级。1996年参加工作，曾

任北京尼赏文化传播有限公司策划部经理、质量中心总监，山东鸿文图书有限公司副总经理，公司副总编辑等职务；现任公司常务副总编辑。

4、善静宜女士：1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级会计师、注册税务师、国际注册管理会

计师（CMA）。曾任山东华光集团股份有限公司主管会计、公司财务经理、财务总监等职务；现任公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴新疆志鸿教育投任志鸿董事长2004年03月01日否资有限公司新疆志鸿教育投张立杰董事2012年11月01日否资有限公司在股东单位任职无情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴山东齐都文化产任志鸿执行董事2010年08月01日否业有限公司山东齐都置业有任志鸿执行董事2010年11月01日否限公司北京中鸿智业信任志鸿执行董事2002年04月01日否息技术有限公司山东华鸿文化科任志鸿执行董事2006年09月01日否技有限公司北京志鸿教育培任志鸿执行董事2003年08月01日否训中心山东鸿仓网络科任志鸿董事长2020年10月01日否技有限公司淄博好活网络科任志鸿董事2018年04月01日否技有限公司北京微橡科技有任伦董事2022年09月05日否限公司中科青云梯教育

张学军科技（北京）有执行董事2019年06月01日否限公司淄博鸿鼎文化产张学军执行董事2015年05月01日否业有限公司中科青云梯教育

张立杰科技（北京）有经理2019年06月01日否限公司北京微橡科技有张立杰董事2022年09月05日否限公司北京天投科技服2023年04月潘石坚董事长、经理2019年04月01日否务有限公司13日北京雷曼凯馨投

潘石坚执行董事、经理2015年09月01日否资管理有限公司北京凯兴投资管潘石坚执行董事2014年02月01日否理有限公司北京金陵华融投潘石坚监事2013年10月01日否资有限公司七彩嘉乡（云

2023年10月潘石坚南）科技有限公执行董事、经理2021年04月01日否

13日

司海默科技（集潘石坚团）股份有限公独立董事2023年02月06日否司

山东勤硕律师事律师、党支部书王凯2019年02月01日是务所记山东和朴德泰会

赵琳计师事务所有限执行董事、经理2020年07月09日是公司山东和朴明泰管

赵琳执行董事、经理2020年01月03日否理咨询有限公司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

公司董事、监事薪酬由股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会决定。

（二）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

依据公司董事、监事、高级管理人员的履职情况并结合年度绩效考评情况综合确定。

（三）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况公司董事、监事、高级管理人员薪酬均按月发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

任志鸿男58董事长现任43.20否

任伦男34董事、总经理、总编辑现任30.36否

张学军男51董事现任26.38否

张立杰男49董事、副总经理、董事会秘书现任30.88否

赵琳女51独立董事现任1.33否

潘石坚男50独立董事现任10.00否

孙晓翠女38独立董事现任1.33否

王凯男53监事会主席现任10.00否

李清民男51监事现任15.79否

柳淑娟女48职工代表监事现任14.39否

杨凯男48常务副总编现任24.23否

善静宜女48财务总监现任22.76否

于宝增男45董事、执行总经理离任22.86否

祝慧烨男55董事离任8.69否

梁仕念男54独立董事离任8.69否

杨文轩男57独立董事离任8.69否

合计--------279.58--

注：报告期内新任、离职或离任的，披露的薪酬金额为该名董监高在报告期内担任董监高期间获取的薪酬总额。

其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第三届董事会第十九次会议第三届董事会第十九次会议2023年03月02日2023年03月03日决议公告（公告编号：2023-

016）

第三届董事会第二十次会议第三届董事会第二十次会议2023年04月19日2023年04月20日决议公告（公告编号：2023-

027）

第三届董事会第二十一次会第三届董事会第二十一次会议2023年06月09日2023年06月09日议决议公告（公告编号：2023-035）

第三届董事会第二十二次会第三届董事会第二十二次会议2023年08月25日2023年08月28日议决议公告（公告编号：2023-042）

第三届董事会第二十三次会第三届董事会第二十三次会议2023年10月27日2023年10月28日议决议公告（公告编号：2023-051）

第四届董事会第一次会议决第四届董事会第一次会议2023年11月13日2023年11月13日议公告（公告编号：2023-

061）2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议任志鸿66000否2任伦64200否1于宝增55000否1张学军66000否1张立杰66000否2祝慧烨50500否1梁仕念50500否1潘石坚61500否2杨文轩50500否1赵琳11000否1孙晓翠11000否1

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事能够严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年8月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》等法律法规的有关规定，忠实、勤勉地履行职责，按时出席相关会议，认真审议各项议案。独立董事通过通讯、现场考察等形式，与公司其他董事、高级管理人员及相关人员保持沟通，积极了解公司的生产经营情况及财务状况，对公司的发展战略、完善公司治理等方面提出了积极建议，对公司定期报告、续聘会计师事务所、关联交易、内部控制评价报告、闲置募集资金进行现金管理、利润分配预案、投资理财等事项发表了独立意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。公司董事恪尽职守，勤勉尽职，努力维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）

审议通过：审计委员会2023年031、《关于公严格按照无无

月02日司2022年《公司法》

年度报告全《公司章文及其摘要程》《董事的议案》；会议事规

2、《关于公则》等相关

司2022年法律法规勤度内部控制勉尽责的开

自我评价报展工作，根告的议据公司的实案》；3、际情况，提《关于公司出了相关的

2022年度募意见，经过

集资金存放充分沟通讨

与使用情况论，一致通的专项报告过相关议的议案》；案。

4、《关于公司2022年度日常关联交易执行情况及2023年度日常关联交易预计的议案》；

5、《关于聘请公司2023年度审计机构的议案》；6、《关于公司

2022年第四

季度内部审计工作报告的议案》；

7、《关于公司2022年度内部审计工作报告的议案》；8、《关于公司

2023年度内

部审计工作计划的议案》。

审议通过：

1、《关于公司2023年

第一季度报告的议案》；2、《关于公司

2023年042023年第一

无无月19日季度内部审计工作报告的议案》；

3、《关于公司2023年

第二季度内部审计工作计划的议案》。

审议通过：

1、《关于公司2023年半年度报告及其摘要的议案》；2、《关于公司

2023年半年

度募集资金存放与使用情况的专项

2023年08报告的议

无无月25日案》；3、《关于公司

2023年第二

季度内部审计工作报告的议案》；

4、《关于公司2023年

第三季度内部审计工作计划的议案》。

审议通过：

1、《关于公司2023年

第三季度报告的议案》；2、《关于公司梁仕念、任2023年第三

2023年10

审计委员会志鸿、潘石4季度内部审无无月27日坚计工作报告的议案》；

3、《关于公司2023年

第四季度内部审计工作计划的议案》。

战略决策委员会严格按照《公司法》《公司章程》《董事会议事规审议通过则》等相关

任志鸿、杨2022年年度战略决策委2023年03法律法规勤

文轩、祝慧1报告和2022无无员会月02日勉尽责的开烨年度董事会展工作，根工作报告据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过相关议案。

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）597

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）199

报告期末在职员工的数量合计（人）796

当期领取薪酬员工总人数（人）796

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）销售人员124财务人员21运营人员130研发及编校人员397行政管理人员124合计796教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上76本科378大专238大专以下104合计796

2、薪酬政策

公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同，公司严格执行国家相关劳动用工和社会保障规章制度，按照国家规定为员工缴纳社会保险和公积金。公司向员工提供有竞争力的薪酬，实施公平的员工绩效考核机制。

公司薪酬政策坚持与岗位价值相匹配的基本原则，同时兼顾技能与专业化能力的差别化对待，根据不同类别岗位职级制定相应的薪酬等级体系，在每个岗位职级内根据其技能水平、专业化能力水平确定对应的薪酬。

3、培训计划

人才是企业发展的根本，公司为员工提供良好的平台及工作环境、使员工在工作中得到提升和实现个人价值是公司的使命之一。公司致力于打造全方位的人才培养体系，助力公司战略目标的顺利达成和员工综合能力的持续提高。因此，公司通过多种渠道寻求优秀的培训资源，构造了完善的培训体系，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、职业素养类、导师培训、内外部讲师培训等，有效地提高了员工的整体素质和企业的经营管理水平。

公司逐步加强培训体系建设，关注员工的综合能力提升和个人职业发展，建立了培训机制以保证员工职业培训教育的实施。公司根据发展战略和人力资源规划，按照岗位任职资格要求，组织制定年度培训计划，开展新员工入职与上岗培训、转岗与晋升培训、专业技能培训、日常工作流程培训，采取公开课、内训、外训以及自主学习等多种形式。公司为不同的员工及管理层制定富有针对性的专项培训，将公司培训管理系统化。结合员工发展需要，选择专业性、实用性、价值性的培训课程，激发员工潜能，提高专业技能和综合素质，帮助员工成长和提高。同时，着重培养内部优秀讲师，建立内部讲师团队。公司对员工培训结果进行考核和评估，并将考核评估结果应用于培训需求分析、培训实施改进和员工绩效改进，同时作为员工转岗、晋升的重要依据之一，实现公司与员工双赢。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.50

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）363863206

现金分红金额（元）（含税）18193160.30

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）18193160.30

可分配利润（元）221972623.19

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以公司2023年12月31日的总股本363863206股为基数向全

体股东每10股派发现金0.50元人民币（含税），以此计算合计拟派发现金红利18193160.30元（含税），本年度不进行送股及资本公积转增股本。本次利润分配后公司剩余未分配利润滚存至下一年度。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用1、股权激励（1）2022年5月20日，公司召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于〈世纪天鸿教育科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈世纪天鸿教育科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，律师等中介机构出具相应报告。具体内容详见公司于2022年5月21日在指定媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《第三届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2022-029）。

（2）2022年5月20日，公司召开了第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于〈世纪天鸿教育科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈世纪天鸿教育科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于〈世纪天鸿教育科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。具体内容详见公司于 2022 年 5 月 21 日在指定媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《第三届监事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2022-030）。

（3）2022年5月21日至2022年5月30日，公司通过内部张贴的方式对本次激励计划激励对象的姓名和职务进行了公示。2022年6月2日，公司披露了《监事会关于2022年限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。

具体内容详见公司于 2022 年 6 月 2 日在指定媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《监事会关于 2022年限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》（公告编号：2022-035）。

（4）2022年6月7日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈世纪天鸿教育科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈世纪天鸿教育科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》。公司实施2022年限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权与限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。具体内容详见公司于2022年6月7日在指定媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《2022 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-037）。

（5）2022年6月7日，公司分别召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，鉴于公司2021年权益分派方案实施完毕，股票激励计划的授予价格由原来的4.06元/股调整至3.985元/股。公司独立董事对此发表了独立意见，监事会对本次授予股票期权和限制性股票的激励对象名单进行了核实，认为激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定，律师等中介机构出具相应报告。具体内容详见公司于2022年6月7日在指定媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

（6）2023年6月9日，公司分别召开第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格及授予数量的议案》《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于2022年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的议案》，鉴于公司2022年权益分派方案实施完毕，股票激励计划的授予价格由原来的3.985元/股调整至2.297元/股；由于3名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，其全部已授予尚未归属的限制性股票25.33万股予以作废，公司本次激励计划获授限制性股票的激励对象由142人调整为139人，激励对象已获授但尚未归属的限制性股票数量由944.01万股调整为918.68万股。

公司独立董事对此发表了独立意见，监事会对2022年限制性股票激励计划第一个归属期归属名单进行了核查。董事会认为公司2022年限制性股票激励计划授予的限制性股票的第一个归属期符合归属条件，同意按规定为符合条件的139名激励对象办理367.4720万股限制性股票归属相关事宜。具体内容详见公司于2023年6月9日在指定媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

（7）大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《世纪天鸿教育科技股份有限公司验资报告》（大华验字[2023]000340号），截止2023年6月12日止，世纪天鸿已收到139名激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币8441048.00元。本次限制性股票归属将新增注册资本（股本）合计人民币3674720.00元，其余计入资本公积。

本次变更前，公司注册资本为360188486元，股本总额为360188486股；本次变更后，公司注册资本增至人民币

363863206元，股本总额增至363863206股。公司已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理本次归属第二类限

制性股票登记手续。本次归属的第二类限制性股票上市流通日为2023年7月4日。具体内容详见公司于2023年6月29日在指定媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。董事、高级管理人员获得的股权激励□适用□不适用

单位：股期初持有报告期新授予限制性股票的本期已解锁股期末持有限制姓名职务限制性股限制性股票数授予价格（元份数量性股票数量票数量量/股）

任伦董事、总经理、总编辑1394002.297139400

张学军董事1305602.297130560

董事、董事会秘书、副

张立杰1305602.297130560总经理

杨凯常务副总编辑1305602.297130560

善静宜财务总监1292002.297129200

董事、执行总经理

于宝增1305602.297130560

（2023年11月离任）

合计--790840.00--790840.00高级管理人员的考评机制及激励情况

公司建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，有效激发了高级管理人员的工作主动性和责任意识。公司高级管理人员实行基本薪酬和年终绩效考核相结合的薪酬制度。基本薪酬根据其管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平确定后按月发放；绩效薪酬与公司当年度经营绩效相挂钩，年终根据公司的绩效考核与激励约束机制予以核定，并按照公司内部的薪酬发放制度执行。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

不适用十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月28日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告公司确定的财务报告内部控制缺陷评

价的定性标准如下：（1）出现以下情形的（包括但不限于），应认定为财务公司确定的非财务报告内部控制缺陷报告内部控制“重大缺陷”：*公司评价的定性标准如下：（1）出现以下

董事、监事和高级管理人员舞弊并给情形的（包括但不限于），应认定为非公司造成重大损失和不利影响；*发财务报告内部控制“重大缺陷”：*

现当期财务报告存在重大错报，但公公司决策程序导致重大失误，产生重司内部控制未能识别该错报；*已经大经济损失；*媒体频现负面新闻，发现并报告给董事会和经理层的重大涉及面广且负面影响一直未能消除；

缺陷在合理的时间内未加以改正；*公司重要业务流程缺乏制度控制或

*公司审计委员会和内部审计机构对控制体系失效，严重降低工作效率或内部控制的监督无效。（2）出现以下效果；*公司内部控制重大或重要缺定性标准

情形的（包括但不限于），应认定为财陷未能得到整改（2）出现以下情形的务报告内部控制“重要缺陷”：*未（包括但不限于），应认定为非财务报依照公认会计准则选择和应用会计政告内部控制“重要缺陷”：*公司决策；*未建立反舞弊程序和控制措策程序导致出现一般失误，产生较大施；*对于非常规或特殊交易的账务经济损失；*公司关键岗位业务人员

处理没有建立或实施相应的控制机流失严重；*公司重要业务制度或系制，且没有相应的补偿性控制；*对统存在缺陷，显著降低工作效率或效于编制期末财务报告过程的控制存在果；*公司内部控制重要缺陷未得到

一项或多项缺陷且不能合理保证编制整改。（3）一般缺陷：不构成重大缺的财务报表达到真实、准确的目标；陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

（3）一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

重大缺陷：错报>=利润总额的10%，错报>=资产总额的5%，错报>=营业收入公司确定的非财务报告内部控制缺陷

的5%错报>=所有者权益的5%；重要

评价的定量标准如下：给公司带来的

缺陷：利润总额5%<=错报<利润总额

直接损失金额，损失金额≥资产总额

10%，资产总额1%<=错报<资产总额

定量标准的5%的，为重大缺陷；资产总额的

5%，营业收入1%<=错报<营业收入

1%≤损失金额<资产总额的5%的，为重

5%，所有者权益1%<=错报<所有者权益

要缺陷；损失金额<资产总额的1%的，

5%；一般缺陷：错报<利润总额5%，错为一般缺陷。

报<资产总额1%，错报<营业收入1%，错报<所有者权益1%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）02、内部控制审计报告或鉴证报告不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

报告期内，公司依法合规经营，努力创造繁荣社会，长期致力于经济发展，积极回报投资者，以自身发展影响和带动地方经济的振兴。公司与客户建立良好关系，为用户提供优质产品，完善售后服务，实现共赢。公司关注员工满意度，保障员工合法权益，致力于培育员工的认同感和归属感，实现员工与企业共同成长。公司在追求经济效益的同时，积极回馈社会，支持社会公益事业，履行企业的社会责任。公司与光华科技基金会建立合作关系，长期通过“光华公益书海工程”向基层边远地区捐赠助学图书，支持地方文化教育建设。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司报告期未开展精准扶贫工作。第六节重要事项一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末

尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况如公司招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件可能构成

重大、实质影响的，公司将依法及时启动股份回购程序，回购首次公开发行的全部新股，并向投资者支付从首次公开发行完成日至股票回购公告日的同期银行存款利息作为赔世纪天鸿教育自作出承诺时偿。具体回购2017年09月科技股份有限股份回购承诺至承诺履行完正常履行中

方案如下：26日公司毕

（1）公司将及时召集召开董事会并作出决议，通过股份回购的具体方案，同时发出召开相关股东大会的会议通知，并进行公告；

（2）公司董事会对回购股

份作出决议，须经全体董事二分之一以上

表决通过，公司董事承诺就该等回购股份的相关决议投赞成票；公司股东大会对回购股份作出决议，需经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司控股股东承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票；

（3）回购价

格：不低于相关董事会决议公告日前30个交易日公司股票交易均价

（在此期间公司如有派息、

送股、资本公积金转增股

本、配股等除

权除息事项，回购股份的价格相应进行调整）。其中前

30个交易日公

司股票交易均价计算公式

为：相关董事会决议公告日前30个交易日公司股票交

易均价=相关董事会决议公告日前30个交易日公司股

票交易总额/相关董事会决议公告日前30个交易日公司股票交易总量。

公司招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。

避免同业竞争关于同业竞的承诺新疆志鸿教育自作出承诺时

争、关联交1、公司实际2017年09月投资有限公至承诺履行完正常履行中

易、资金占用控制人任志鸿26日

司;任志鸿毕

方面的承诺承诺如下：

“一、除发行人外，本人、本人的配偶、

父母、子女及其他关系密切

的家庭成员，未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务；本人控制的其他企业未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务；本人、

本人的配偶、

父母、子女及其他关系密切的家庭成员未对任何与发行人存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制。

二、本人不再对任何与发行人从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制。

三、本人将持续促使本人的

配偶、父母、

子女、其他关系密切的家庭成员以及本人控制的其他企

业/经营实体在未来不直接

或间接从事、参与或进行与发行人的生

产、经营相竞争的任何活动。

四、本人将不利用对发行人的控制关系进行损害发行人及发行人其他股东利益的经营活动。

五、本人如因不履行或不适当履行上述承诺而获得的经营利润归发行人所有。本人如因不履行或不适当履行上述承诺因此给发行人及其相关股东造成损失的，应予以赔偿。

上述“其他关系密切的家庭成员”是指：

配偶的父母、兄弟姐妹及其

配偶、年满18周岁的子女的

配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。

本人确认本承诺函旨在保障发行人全体股东之权益而作出；本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。本承诺函自出具

日始生效，为不可撤销的法律文件。”

2、公司控股

股东志鸿教育

承诺如下：

“一、除发行人外，本公司未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务；本公司控制的其他企业未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务；本公司未对任何与发行人存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制；

二、在持有发

行人股份总额超过5%期间，本公司不再对任何与发行人从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制；

三、本公司将持续促使本公司控制的其他

企业/经营实体在未来不直接或间接从

事、参与或进行与发行人的

生产、经营相竞争的任何活动；

四、本公司将不利用对发行人的控制关系进行损害发行人及发行人其他股东利益的经营活动。

本公司确认本承诺函旨在保障发行人全体股东之权益而作出；本公司确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。

本公司在作为发行人股东期间，上述承诺均对本公司持续有约束力。”控股股东及实

际控制人、董

事、监事、高新疆志鸿教育级管理人员关投资有限公关于同业竞于减少和规范自作出承诺时

司;柳淑娟;任争、关联交关联交易承2017年09月至承诺履行完正常履行中

伦;任志鸿;善易、资金占用诺：26日毕

静宜;杨凯;张方面的承诺（1）控股股

立杰;张学军;东志鸿教育以及实际控制人任志鸿已经分别出具了《减少及规范关联交易承诺函》，做出如下承诺和保

证：

*志鸿教育、任志鸿除已经向相关中介机构书面披露的关联交易以外，志鸿教育、任志鸿以

及下属全资、控股子公司及其他可实际控制企业（以下简称“附属企业”）与公司之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；

*在志鸿教

育、任志鸿作为公司控股股

东、实际控制人期间，志鸿教育、任志鸿及附属企业将

尽量避免、减少与公司发生关联交易。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，志鸿教育、任志鸿及附属企业将严格遵守法律法规及中国证监会和《公司章程》、《关联交易决策制度》等相关制度的规定，履行审核程序，确保交易事项的合理合法性和交易价格的公允性，并按相关规定严格履行信息披露义务；

*志鸿教育、任志鸿承诺不利用公司控股

股东、实际控

制人地位，利用关联交易谋

求特殊利益，不会进行损害公司及其他股东合法利益的关联交易。

若违反上述承诺，志鸿教育、任志鸿将对由此给公司造成的损失做

出全面、及时和足额的赔偿。

（2）董事、监事、高级管理人员已经出具了《减少及规范关联交易承诺函》，做出如下承诺和

保证：

*本人除已经向相关中介机构书面披露的关联交易以外，本人以及下属全资、控股子公司及其他可实际控制

企业（以下简称“附属企业”）与公司之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；

*在本人作为

公司董事、监事及高级管理

人员期间，本人及附属企业

将尽量避免、减少与公司发生关联交易。

对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本人及附属企业将严格遵守法律法规及中国证监会和《公司章程》、《关联交易决策制度》等相关制度的规定，履行审核程序，确保交易事项的合理合法性和交易价格的公允性，并按相关规定严格履行信息披露义务；

*本人承诺不利用公司董

事、监事及高级管理人员或

股东地位，利用关联交易谋

求特殊利益，不会进行损害公司及其他股东合法利益的关联交易。

控股股东及实际控制人不占用公司资金承

诺：

（1）志鸿教

育、任志鸿作为公司的控股

股东/实际控制人，声明目前不存在以任何形式占用或使用公司资金的行为；

（2）志鸿教

育、任志鸿将关于同业竞严格遵守法新疆志鸿教育自作出承诺时

争、关联交律、法规、规2017年09月投资有限公至承诺履行完正常履行中

易、资金占用范性文件以及26日

司;任志鸿毕方面的承诺公司相关规章

制度的规定，不以任何方式占用或使用公司的资产和资源，不以任何直接或者间接的方式从事损害或可能损害公司及其他股东利益的行为；

（3）志鸿教育直接或间接控制或投资的企业也应遵守上述声明与承诺。如因违反该等声明与承诺而导致公司或其他股东的权益受到损害的情况，志鸿教育将依法承担相应的赔偿责任；

（4）任志鸿关系密切的家庭成员及任志鸿与该等人士控制或投资的企业也应遵守上述声明与承诺。如因违反该等声明与承诺而导致公司或其他股东的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。

志鸿教育承诺，如公司招股说明书有虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件可能

构成重大、实

质影响的，志鸿教育将督促公司履行股份回购事宜的决策程序，并在自作出承诺时新疆志鸿教育公司召开董事2017年09月其他承诺至承诺履行完正常履行中

投资有限公司会、股东大会26日毕对回购股份作出决议时承诺就该等回购议

案投赞成票，并在该等回购议案生效时及时启动股份回购程序，回购首次公开发行

的全部新股，并向投资者支付从首次公开发行完成日至股票回购公告日的同期银行存款利息作为赔偿。如公司招股说明书有

虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

如违反上述承诺，公司可以依据本约束措施扣除志鸿教育应得的现金分红，用于执行志鸿教育未

履行的承诺，直至足额承担志鸿教育应当承担的赔偿责任为止。

如公司招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件可能构成

重大、实质影响的，本人将督促公司履行股份回购事宜

的决策程序，并在公司召开

董事会、股东大会对回购股份作出决议自作出承诺时

2017年09月

任志鸿其他承诺时，本人承诺至承诺履行完正常履行中

26日

就该等回购议毕案投赞成票。

如公司招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

如本人违反上述承诺，公司可以依据本约束措施扣除本

人应得的薪酬、津贴，用于执行本人未

履行的承诺，直至足额承担本人应当承担的赔偿责任为止。

如公司招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。

本人作为公司董事的，同时承诺，在公司召开的关于股份回购的董事会作出决议时，本人承诺就该等回购议

柳淑娟;任志案投赞成票。自作出承诺时鸿;善静宜;杨2017年09月其他承诺本人作为公司至承诺履行完正常履行中

凯;张立杰;张26日股东的，同时毕学军;承诺，在公司召开的关于股份回购的股东大会作出决议时，本人承诺就该等回购议案投赞成票。

如本人违反上述承诺，公司有权扣除本人在公司的薪

酬、津贴及分红，用以对投资者进行赔偿，直至足额承担本人应当承担的赔偿责任为止。

如因本保荐机构为公司首次公开发行股票

并上市制作、出具的文件有自作出承诺时

首创证券股份虚假记载、误2017年09月其他承诺至承诺履行完正常履行中有限公司导性陈述或者26日毕

重大遗漏，给投资者造成损失的，承诺人将依法先行赔偿投资者损失。

如本所为公司首次公开发行股票并上市制

作、出具的文件有虚假记自作出承诺时

北京市康达律载、误导性陈2017年09月其他承诺至承诺履行完正常履行中师事务所述或者重大遗26日毕漏，给投资者造成损失的，承诺人将依法赔偿投资者损失。

如本所为公司首次公开发行股票并上市制

作、出具的文件有虚假记瑞华会计师事自作出承诺时

载、误导性陈2017年09月务所（特殊普其他承诺至承诺履行完正常履行中述或者重大遗26日通合伙）毕漏，给投资者造成损失的，承诺人将依法赔偿投资者损失。

如承诺人为公司首次公开发行股票并上市

制作、出具的文件有虚假记自作出承诺时

开元资产评估载、误导性陈2017年09月其他承诺至承诺履行完正常履行中有限公司述或者重大遗26日毕漏，给投资者造成损失的，承诺人将依法赔偿投资者损失。

填补被摊薄即期回报的措施

及承诺：

本次发行完成及募集资金到位后，公司的股本和净资产规模都有较大

幅度的增加，世纪天鸿教育由于本次募集自作出承诺时

2017年09月

科技股份有限其他承诺资金投资项目至承诺履行完正常履行中

26日

公司需要一定的实毕施期，在发行当年难以充分

发挥效益，公司存在即期回报被摊薄的风险。就填补被摊薄即期回报，公司承诺将采取以下措施：

1、加强募集

资金运用管理，保障预期效益尽快实现本次募集资金拟投资于内容策划与图书发

行项目、营销网络建设项

目、信息化系统建设项目和教育云平台项目，上述项目有利于促进公司进一步增强

盈利能力，为公司实现可持续快速发展提供有力保障。

本次发行募集

资金到位后，公司将加快推进募集资金投

资项目建设，争取募集资金投资项目早日达产并实现预期效益。公司将根据相关法规和《募集资金管理制度》的要求，严格管理和使用本次发行的募集资金，保证募集资金按照既定用途得到充

分有效利用，并尽快获得投资回报。

2、强化投资

者分红回报，提升公司投资价值为充分保障公司股东的合法权益，公司在综合考虑生产经营实际情

况、股东要求

和意愿、社会

资金成本、外部融资环境等因素后，在《公司章程（草案）》中

明确了对投资者持续、稳

定、科学的回报机制。公司将在严格遵守上述规章制度

的基础上，按实际经营业绩积极采用现金方式分配股利，通过多种方式有效提高投资者对公司经营和利润分

配的监督，提升公司投资价值。

3、科学实施

成本、费用管理，提高利润水平公司将保持严格科学的成本

费用管理，加强采购环节、

生产环节、产品质量控制环节的组织管理水平；强化费用的预算管

理、额度管理和内控管理；

严格按照公司制度履行管理层薪酬计提发放的审议披露程序，在全面有效地控制公司经营风险和管理风险的前提下提高利润水平。

上述措施有利于增强公司的核心竞争力和持续盈利能力，增厚未来收益，填补股东回报；但由于公司经营面临的内外部风

险客观存在，上述措施的实施不等于对公司未来利润做出保证。

任志鸿;善静公司董事、高自作出承诺时

2017年09月

宜;杨凯;张立其他承诺级管理人员对至承诺履行完正常履行中

26日

杰;张学军;公司填补被摊毕作承诺薄即期回报措施作出如下承

诺：

1、承诺不无

偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益。

2、承诺本人

将全力支持和配合公司规范董事和高级管理人员的职务

消费行为，包括但不限于参与讨论或拟定关于约束董事和高级管理人员职务消费行为的制度和规定。同时，本人将严格按照上市公司相关规定及公司内部相关管理制度的规定或要求约束本人的职务消费行为。

3、承诺不得

动用公司资产从事与本人履行职责无关的

投资、消费活动。

4、承诺积极

推动公司薪酬

制度的完善，使之更符合填补被摊薄即期回报的要求；

支持公司董事

会在制订、修改补充公司的薪酬制度时与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。

5、承诺在推

动公司股权激励（如有）时，应使股权激励行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。

6、在中国证

监会、深圳证券交易所另行发布填补被摊薄即期回报措施及其承诺的相关意见或实

施细则后，若公司内部相关规定或本人承诺与该等规定不符时，本人承诺将立即按照中国证监会及深圳证券交易所的规定出

具补充承诺，并积极推进公司制定新的内部规定或制度，以符合中国证监会和深圳证券交易所的规定或要求。

7、本人承诺

全面、完整并及时履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报措施以及本人对此作出的任何有关填补被摊薄即期回报措施的承诺。若本人违反该承诺，给公司或者股东

造成损失的，本人承诺：

（1）在公司股东大会及中国证监会指定网站或报刊公开作出解释并道歉；（2）依法承担对公司

和/或股东的补偿责任；

（3）无条件接受中国证监

会和/或深圳证券交易所等证券监管机构

依据相关法律、法规及规范性文件的规定对本人所作出的处罚或采取的相关监管措施。

控股股东和实际控制人关于承担发行人子公司天梯志鸿因超许可范围运营教育类网站可能被经济

处罚的承诺：

控股股东志鸿教育和实际控制人任志鸿承诺，若天梯志鸿因过去超许新疆志鸿教育可范围运行教自作出承诺时

2017年09月

投资有限公其他承诺育类网站的行至承诺履行完正常履行中

26日

司;任志鸿为以及未经批毕准即自行开办教育类网站给公司或天梯志鸿带来任何经济损失，相关经济损失由控股股东志鸿教育和实际控制人任志鸿承担，并保证不向公司或天梯志鸿进行任何形式的追偿。

控股股东和实际控制人关于社会保险及住房公积金缴纳

事宜的承诺：

公司实行劳动合同制，员工的聘用和解聘依据《中华人民共和国劳动新疆志鸿教育法》、《中华人自作出承诺时

2017年09月

投资有限公其他承诺民共和国劳动至承诺履行完正常履行中

26日司;任志鸿合同法》的规毕定办理。公司已经按照国家及地方关于企业缴纳社会保险和住房公积金的相关规定，为符合缴纳条件的正式员工办理了养

老保险、医疗保险、工伤保

险、失业保

险、生育保

险、住房公积金，但公司存在未以员工实际工资作为缴纳基数进行足额缴纳的情况。

就报告期内未以员工实际工资作为缴纳基数进行足额缴纳社会保险及住房公积金事项，公司控股股东志鸿教

育、实际控制人任志鸿承诺，若公司或天梯志鸿经有关政府部门或司法机关认定需补缴社会保

险费（包括养老保险、失业

保险、医疗保

险、工伤保

险、生育保

险）和住房公积金，或因社会保险费和住房公积金事宜

受到处罚，或被任何相关方以任何方式提出有关社会保险费和住房公积金的合法权

利要求的，志鸿教育/任志鸿将在公司或天梯志鸿收到有权政府部门出具的生效认

定文件后，全额承担需由公司或天梯志鸿补缴的全部社会保险费和住

房公积金、滞

纳金、罚款或

赔偿款项，并在承担上述款项和费用后将不向公司或天

梯志鸿追偿，保证公司或天梯志鸿不会因此遭受任何损失。

"1、本次向特定对象发行股

票完成后，本公司所认购的股份自本次发行结束之日起

36个月内不得转让。

2、本次发行结束后，前述股份由于公司

送股、资本公积转增股本或配股等原因增加的公司股份，亦应遵守前述要求。限售期结束后的首次公开发行股份转让将按自作出承诺时新疆志鸿教育2022年03月或再融资时所股份限售承诺照相关法律、至承诺履行完正常履行中投资有限公司28日作承诺法规以及中国毕证监会和深圳证券交易所的有关规定执行。

3、若违反上

述承诺或拒不履行上述承诺的，本人同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其发布的有关规

定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

"承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计

划2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

公司本期纳入合并范围的子公司共21户。详见本报告第十节八、合并范围的变更及第十节九、在其他主体中的权益。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）50境内会计师事务所审计服务的连续年限2年境内会计师事务所注册会计师姓名刘志文、魏兴花

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2年、2年是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

本报告期，公司在审、尚未结案或未达到重大报告期内结诉讼披露标已结案件均案的诉讼共

准的其他诉88.55否不适用依据法院裁不适用

8起，其中

讼涉案金额定履行完毕已结案6汇总起，其他案件在审理过程中。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用可获关联交获批的是否关联关联关联关联关联交关联得的关联易金额交易额超过交易披露披露交易交易交易易定价交易同类关系（万度（万获批结算日期索引方类型内容原则价格交易元）元）额度方式市价接受向关关联参照市2023实际联方巨潮任志人提场价格市场银行不适年03控制承租59.6960.00否资讯鸿供的协商确价格转账用月03人办公网劳务定日场所或服务代收水电参照市2023

接受费、场价格市场银行不适年03山东63.0390.00否关联物业协商确价格转账用月03华鸿受同人提服务定日文化一控供的等科技制劳务建设有限参照市2023或服项目公司场价格市场银行不适年03务委托0.0020.00否协商确价格转账用月03管理定日服务接受关联参照市2023人提技术场价格市场银行不适年03供的0.0050.00否关联服务协商确价格转账用月03北京劳务自然定日微橡或服人担科技务任董有限向关事的公司联人参照市2023企业提供使用场价格市场银行不适年03

0.00150.00否

劳务费协商确价格转账用月03或服定日务向关向关联人参照市2023联方提供场价格市场银行不适年03提供2.9420.00否劳务协商确价格转账用月03租赁或服定日山东实际服务务鸿仓控制向关网络人担参照市2024接受联方科技任其场价格市场银行不适年03关联承租0.990.00否有限董事协商确价格转账用月28人提办公公司长定日供的场所劳务参照市2024或服会务场价格市场银行不适年03

0.100.00否

务费协商确价格转账用月28定日

合计----126.75390.00----------大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司将部分闲置的办公场所、库房、宿舍楼等对外出租，本期确认的租赁收入300.16万元；本期公司及子公司因租赁办公场所发生租赁费用149.15万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额券商理财产品自有资金210001000000银行理财产品自有资金11900000银行理财产品募集资金5000500000券商理财产品募集资金7000400000合计449001900000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

单位：万元事受项托受计未报概机托提来报告述构机减是是参预告期及名构报值否否考期期损相

称（产资起终资酬准经还年收实益关

（或品金金始止金确备过有化益际实查或受类额来日日投定金法委

收（损际询受托型源期期向方额定托益如益收索托人式（程理率有金回引

人）如序财

额情（姓类有计况如

名型）划有

）

）首创非证保202202巨券本自2年3年协已潮

股证浮50有0701其议4.963.63.收是是资

份券动00资月月他约0%0202回讯有收金0611定网限益日日公型司

首证非20自202202其协4.913.13.已巨是是

创券保00有2年3年他议0%0707收潮证本资0701约回资券浮金月月定讯股动2031网份收日日有益限型公司首创非证保202202巨券本自2年3年协已潮

股证浮50有0802其议4.897.97.收是是资

份券动00资月月他约0%5252回讯有收金1108定网限益日日公型司联储证202202本巨券自2年3年协金已潮

有证70有1204其议3.370.70.保收是是资

限券00资月月他约0%2525障回讯责金2111定型网任日日公司兴业非银保202202巨行本自3年3年协已潮

股银浮49有0208其议3.483.83.收是是资

份行动00资月月他约5%8383回讯有收金0707定网限益日日公型司齐商非银保202202巨行本自3年3年协已潮

股银浮20有0306其议3.820.20.收是是资

份行动00资月月他约0%5151回讯有收金0107定网限益日日公型司齐商非银保202202巨行本自3年3年协已潮

股银浮20有0303其议3.55.45.4收是是资

份行动00资月月他约5%55回讯有收金0129定网限益日日公型司海通非证保202202巨券本自3年3年协已潮

股证浮20有0208其议3.953.53.收是是资

份券动00资月月他约0%8686回讯有收金2315定网限益日日公型司齐商非银保202202巨行本自3年3年协已潮

股银浮30有0304其议3.58.18.1收是是资

份行动00资月月他约5%88回讯有收金0805定网限益日日公型司齐商非银保202202巨行本自3年3年协已潮

股银浮12有0407其议3.812.12.收是是资

份行动00资月月他约0%3131回讯有收金1219定网限益日日公型司海通非证保202202巨券本自3年3年协已潮

股证浮20有0412其议3.976.76.收是是资

份券动00资月月他约0%66回讯有收金1214定网限益日日公型司首创非证保202202巨券本自3年3年协已潮

股证浮20有0412其议3.552.52.收是是资

份券动00资月月他约0%1414回讯有收金1825定网限益日日公型司首非创保202202巨证本自3年3年协已潮

券证浮20有0412其议3.549.49.收是是资

股券动00资月月他约0%8989回讯份收金1825定网有益日日限型公司首创非证保202202巨券本自3年3年协已潮

股证浮10有0412其议3.526.26.收是是资

份券动00资月月他约0%11回讯有收金1926定网限益日日公型司联储非证保202202巨券本自3年3年协已潮

有证浮20有0412其议4.666.66.收是是资

限券动00资月月他约0%4545回讯责收金2121定网任益日日公型司海通非证保202202巨券本自3年3年协已潮

股证浮20有0612其议3.954.54.收是是资

份券动00资月月他约0%6363回讯有收金1614定网限益日日公型司联储非证保202202巨券本自3年3年协已潮

有证浮10有0712其议4.621.21.收是是资

限券动00资月月他约0%55回讯责收金2121定网任益日日公型司联储非证保202202巨券本自3年3年协已潮

有证浮20有0712其议4.641.41.收是是资

限券动00资月月他约0%0909回讯责收金2821定网任益日日公型司首非202202巨自协创保3年3年已潮

证20有其议3.526.26.证本0812收是是资

券00资他约0%99券浮月月回讯金定股动0926网份收日日有益限型公司首创非证保202202巨券本自3年3年协已潮

股证浮30有0812其议3.542.42.收是是资

份券动00资月月他约0%4949回讯有收金0926定网限益日日公型司联储非证保202巨券本自3年协未潮

股证浮50有12其议4.5到是是资

份券动00资月他约0%期讯有收金22定网限益日公型司海通非证保202巨券本自3年协未潮

股证浮20有12其议3.4到是是资

份券动00资月他约0%期讯有收金15定网限益日公型司海通非证保202巨券本自3年协未潮

股证浮30有12其议3.4到是是资

份券动00资月他约0%期讯有收金29定网限益日公型司交通银行保

202202

股本巨募3年4年协份浮未潮

银50集1203其议2.7有动到是是资

行00资月月他约0%限收期讯金1125定公益网日日司型淄博分行联储证202202本巨券募3年4年协金未潮

股证40集1103其议2.9保到是是资

份券00资月月他约0%障期讯有金0225定型网限日日公司交通银行保股202202本巨份募3年3年协浮已潮

有银50集0812其议2.735.35.动收是是资

限行00资月月他约5%7979收回讯公金3104定益网司日日型淄博分行联储证202202本巨券募3年3年协金已潮

有证70集0410其议3.2111111保收是是资

限券00资月月他约0%.08.08障回讯责金2725定型网任日日公司交通银行保股202202本巨份募3年3年协浮已潮

有银50集0408其议3.156.56.动收是是资

限行00资月月他约0%99收回讯公金1325定益网司日日型淄博分行交通保

202202

银本巨募3年3年协行浮已潮

银50集0303其议2.44.24.2股动收是是资

行00资月月他约0%22份收回讯金1327定有益网日日限型公司淄博分行交通银行保股202202本巨份募2年3年协浮已潮

有银50集1003其议3.157.57.动收是是资

限行00资月月他约0%3333收回讯公金2408定益网司日日型淄博分行

1111

99

合计------------51.51.--------

100

1111

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

240099168069178236418336

售条件股11.33%59313042347611.50%

98990503

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

240099168069178236418336

他内资持11.33%59313042347611.50%

98990503

股其

155867109107109107264975

中：境内7.36%7.28%

97585855

法人持股境内

842320589624691284153360

自然人持3.98%5931304234764.21%

11748

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

187865308159131505134164322029

售条件股88.67%-42347688.50%

5820907021603

份

1、人

187865308159131505134164322029

民币普通88.67%-42347688.50%

5820907021603

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其他

三、股份211875367472148312151987363863

100.00%0100.00%

总数5800906626206股份变动的原因

□适用□不适用公司于2023年3月28日召开2022年年度股东大会审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，于2023年3月31日披露了《2022年度权益分派实施公告》，2022年度权益分派方案为：以公司截至2022年12月31日总股本211875580股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税），同时拟进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增7股。本次转增后，公司总股本增加至360188486股。

公司于报告期内办理了2022年限制性股票激励计划第一个归属期股份归属登记工作。根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《世纪天鸿教育科技股份有限公司验资报告》（大华验字[2023]000340号），截止2023年6月12日止，世纪天鸿已收到139名激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币8441048.00元。本次限制性股票归属将新增注册资本（股本）合计人民币3674720.00元，其余计入资本公积。本次变更前，公司注册资本为360188486元，股本总额为360188486股；本次变更后，公司注册资本增至人民币363863206元，股本总额增至363863206股。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于2022年限制性股票激励计划第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：2023-040）。本次归属的第二类限制性股票上市流通日为2023年7月4日，本次归属股票的上市流通数量为

367.4720万股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

（一）董事会审议程序2023年3月2日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》。

2023年6月9日，公司召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第一个归属期归属符合归属条件的议案》。

（二）股东大会程序2023年3月28日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

报告期内，公司实施完成2022年年度权益分派工作以及2022年股权激励计划第一个归属期限制性股票归属工作，公司的总股本由期初的211875580股增加至363863206股，公司最近一年和最近一期每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标出现变动，详见“第二节公司简介和主要财务指标”之“五、主要会计数据和财务指标”。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数自发行结束之新疆志鸿教育

155867971091075826497555首发后限售股日起36个月

投资有限公司内不得转让担任公司董监高期间，每年任伦570375040971759800925董监高锁定股锁定其所持股

份75%担任公司董监高期间，每年张学军7385626149131353475董监高锁定股锁定其所持股

份75%担任公司董监高期间，每年张立杰6476925513041198996董监高锁定股锁定其所持股

份75%担任公司董监高期间，每年王凯212551487836133董监高锁定股锁定其所持股

份75%担任公司董监高期间，每年杨凯254719276223530942董监高锁定股锁定其所持股

份75%担任公司董监高期间，每年善静宜181039223627404666董监高锁定股锁定其所持股

份75%董监高届满离董监高离任锁于宝增68971510041991693914任后六个月内定股全部锁定；

董监高离任后六个月内全部董监高离任锁锁定；在原定翟维全186469130528316997

定股任期届满前，每年锁定其所

持股份75%

合计2400999817823605041833603----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用股票及其发行价格获准上市交易终止衍生证券发行日期（或利发行数量上市日期披露索引披露日期交易数量日期名称率）股票类关于2022年限制性

第二类限2022年062023年07股票激励2023年06

2.29736747203674720

制性股票月07日月04日计划第一月30日个归属期归属结果暨股份上市的公告

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明2023年6月9日，公司召开第三届董事会第二十一次会议审议通过《关于2022年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的议案》。董事会认为：根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》、公司《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关规定，以及公司2022年第一次临时股东大会的授权，公司2022年限制性股票激励计划授予的限制性股票的第一个归属期符合归属条件，同意按规定为符合条件的139名激励对象办理367.4720万股限制性股票归属相关事宜。具体内容详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）披露的《关于 2022年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的公告》《关于2022年限制性股票激励计划第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期告披露末表决日前上年度报持有特权恢复一月末告披露别表决报告期的优先表决权日前上权股份末普通股股东恢复的

34488一月末3268800的股东0

股股东总数优先股普通股总数

总数（如股东总股东总（如有）（参数（如数有）见注有）（参

9）见注

9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量新疆志境内非70424鸿教育17103126497144534

国有法47.00%75质押58538000投资有555555000人8限公司

任伦境内自3.59%13067546299800932669质押2410500然人900002575境内自4166941669

李玉新1.15%608092然人9292境内自1804613534

张学军0.50%819885451160然人3575境内自1693916939

于宝增0.47%774294然人1414华泰证券股份国有法168321390716832

0.46%

有限公人227022司境内自1598611989

张立杰0.44%735073399667然人6396国泰君安证券国有法134681252913468

0.37%

股份有人132313限公司

-境内自130001031413000

巴学芳0.36%然人14014

6

中信证券股份国有法122891131512289

0.34%

有限公人945894司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注

4）

上述股东中，新疆志鸿教育投资有限公司的实际控制人任志鸿与任伦为父子关系；张学军在新疆上述股东关联关系志鸿教育投资有限公司下属子公司淄博鸿鼎文化产业有限公司担任执行董事；张立杰在新疆志鸿或一致行动的说明

教育投资有限公司担任董事；除前述情形外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说无明（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量新疆志鸿教育投资

144534000人民币普通股144534000

有限公司李玉新4166992人民币普通股4166992任伦3266975人民币普通股3266975华泰证券股份有限

1683222人民币普通股1683222

公司国泰君安证券股份

1346813人民币普通股1346813

有限公司巴学芳1300014人民币普通股1300014中信证券股份有限

1228994人民币普通股1228994

公司

中国工商银行股份1202800人民币普通股1202800有限公司－海富通电子信息传媒产业股票型证券投资基金颜壮1177200人民币普通股1177200招商银行股份有限

公司－中欧互联网

1157880人民币普通股1157880

先锋混合型证券投资基金前10名无限售流通

股股东之间，以及上述股东中，新疆志鸿教育投资有限公司的实际控制人任志鸿与任伦为父子关系；张学军在新疆前10名无限售流通志鸿教育投资有限公司下属子公司淄博鸿鼎文化产业有限公司担任执行董事；张立杰在新疆志鸿股股东和前10名股

教育投资有限公司担任董事；除前述情形外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动。

东之间关联关系或一致行动的说明

参与融资融券业务新疆志鸿教育投资有限公司通过普通证券账户持有公司股票154541555股，通过信用证券账户股东情况说明（如持有公司股票16490000股，实际合计持有公司股票171031555股；李玉新通过信用证券账有）（参见注5）户持有公司股票4166992股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户期末转融通出借股份且尚未本报告期新持股及转融通出借股份且尚未

股东名称（全称）归还数量

增/退出归还的股份数量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例张学军新增于宝增新增华泰证券股份有限公司新增张立杰新增国泰君安证券股份有限公司新增中信证券股份有限公司新增

北京创富金泰投资基金管理有限公司－退出金泰吉祥贰号私募证券投资基金

北京泰德圣投资有限公司－泰德圣投资退出德来1号私募证券投资基金

北京泰德圣投资有限公司－泰德圣投资退出泰来2号私募证券投资基金陈文洁退出祝惠君退出吕学功退出公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人项目投资；投资管新疆志鸿教育投资有

任志鸿 2004 年 03 月 16 日 91110105760132102U 理；企业管理咨询；

限公司企业策划。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况

注：经霍尔果斯市市场监督管理局核准，公司控股股东名称由“北京志鸿教育投资有限公司”更名为“新疆志鸿教育投资有限公司”，并已完成工商变更登记手续。上述工商变更事项不涉及公司控股股东及实际控制人的变更，不涉及公司与控股股东及实际控制人之间的控制权结构及持股比例变化，对公司治理及经营活动不构成影响。详见公司于2023年11月2日在巨潮资讯网披露的《关于控股股东完成工商变更登记的公告》（公告编号：2023-057）。

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权任志鸿本人中国否

主要职业及职务志鸿教育董事长、世纪天鸿董事长过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。第九节债券相关情况□适用□不适用第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月27日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2024]0011001333号

注册会计师姓名刘志文、魏兴花

世纪天鸿教育科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了世纪天鸿教育科技股份有限公司(以下简称世纪天鸿公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世纪天鸿公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于世纪天鸿公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.图书发行收入确认

2.应收账款的减值

(一)图书发行收入确认事项

1.事项描述

如财务报表附注五、重要会计政策和会计估计（二十九）收入以及附注七、注释33营业收入和营业成本所述，2023年度世纪天鸿公司营业收入507410689.00元，其中图书发行收入占收入总额的比例约85.35%。

由于图书发行收入是世纪天鸿公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层为了达到目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将图书发行收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于图书发行收入所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评估管理层对世纪天鸿公司销售流程中的内部控制的设计，并测试关键控制的执行情况；

（2）结合收入确认政策，以抽样方式检查主要经销客户、代销客户以及本期新增客户的销售合同等支持性文件，评价收入确认是否恰当；对主要合同按企业会计准则规定检查收入确认是否恰当；

（3）根据客户交易的特点与性质，对应收账款余额和图书发行收入金额选取样本执行函证程序；（4）抽取资产负债表日前后的批销单、物流公司签收运单等，评价图书发行收入是否记录在恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为图书发行收入的确认符合企业会计准则的规定。

(二)应收账款的减值事项

1.事项描述

如财务报表附注五、重要会计政策和会计估计（十三）金融资产减值以及附注七、注释3应收账款所述，截止2023年

12月31日，世纪天鸿公司应收账款余额294727463.24元，坏账准备4309391.53元，应收账款账面价值

290418071.71元，占年末资产总额的25.85%。

由于应收账款账面价值较高，且涉及管理层运用重大会计估计和判断，应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款的减值作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款的减值所实施的重要审计程序包括：

（1）评价、测试世纪天鸿公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和执行；

（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险划分组合的合理性；根据具有类似信用

风险特征组合的历史损失率及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率等)的准确性和完整性，以及期末应收账款减值准备计算是否准确；

（4）通过分析世纪天鸿公司应收账款的账龄和客户信誉情况，选取样本执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披露。

基于已执行的审计工作，我们认为管理层对应收账款的减值的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

世纪天鸿公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

世纪天鸿公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，世纪天鸿公司管理层负责评估世纪天鸿公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算世纪天鸿公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督世纪天鸿公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适

当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对世纪天鸿公司持续经营

能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致世纪天鸿公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就世纪天鸿公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）刘志文

中国·北京中国注册会计师：

魏兴花

二〇二四年三月二十七日世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：世纪天鸿教育科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金396497250.00349242529.08结算备付金拆出资金

交易性金融资产200413453.15241553096.71衍生金融资产应收票据

应收账款290418071.71220306170.72应收款项融资

预付款项1414428.884786429.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款24950860.4816822098.77

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货29603844.1232044593.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11175344.3982203.62

流动资产合计954473252.73864837121.85

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资24559531.1427575004.13其他权益工具投资

其他非流动金融资产1100000.001116786.07

投资性房地产30983591.5434747867.00

固定资产46799610.3447681743.74

95世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

在建工程74424.7875312.63生产性生物资产油气资产

使用权资产3152775.002834602.54

无形资产27431555.7530009537.57开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产11090924.8410322050.55

其他非流动资产23841059.3323206765.91

非流动资产合计169033472.72177569670.14

资产总计1123506725.451042406791.99

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款198799310.53172309715.72

预收款项1000846.08738593.82

合同负债3142840.113858895.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13164095.629312100.02

应交税费10024194.6214460461.73

其他应付款50875102.6040496096.30

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1749763.45966962.20

其他流动负债7884.3841467.21

流动负债合计278764037.39242184292.39

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股

96世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

永续债

租赁负债1657964.911832559.47

长期应付款872791.10长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5488243.876758717.23

递延所得税负债582293.42900149.90其他非流动负债

非流动负债合计8601293.309491426.60

负债合计287365330.69251675718.99

所有者权益：

股本363863206.00211875580.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积198266054.57331651085.33

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积37040772.0332451489.21一般风险准备

未分配利润221972623.19201176470.13

归属于母公司所有者权益合计821142655.79777154624.67

少数股东权益14998738.9713576448.33

所有者权益合计836141394.76790731073.00

负债和所有者权益总计1123506725.451042406791.99

法定代表人：任志鸿主管会计工作负责人：善静宜会计机构负责人：王浩昌

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金348169457.45308539003.94

交易性金融资产200413453.15241553096.71衍生金融资产应收票据

应收账款278253854.58209381504.59应收款项融资

预付款项794013.584343071.13

其他应收款27836918.5218284716.70

其中：应收利息应收股利

存货23670591.8525218336.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

97世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他流动资产10966599.97

流动资产合计890104889.10807319729.55

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资67336481.9462525472.44其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产40905749.4845228243.49

固定资产37849511.5839528640.03

在建工程74424.7875312.63生产性生物资产油气资产

使用权资产1606456.862047502.55

无形资产33495282.9035861239.93开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产8149569.177697384.49

其他非流动资产22601466.6021966701.30

非流动资产合计212018943.31214930496.86

资产总计1102123832.411022250226.41

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款185964942.45161193683.47

预收款项821230.95738593.82

合同负债1564728.871463696.21

应付职工薪酬10767095.167725337.15

应交税费9791997.0814303607.92

其他应付款47139220.5536219538.16

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债660877.10690645.20

其他流动负债470.94

流动负债合计256710563.10222335101.93

非流动负债：

长期借款

98世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1006514.071388100.54长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5488243.876758717.23

递延所得税负债504977.51900149.90其他非流动负债

非流动负债合计6999735.459046967.67

负债合计263710298.55231382069.60

所有者权益：

股本363863206.00211875580.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积198195421.02331580451.78

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积38838561.5934249278.77

未分配利润237516345.25213162846.26

所有者权益合计838413533.86790868156.81

负债和所有者权益总计1102123832.411022250226.41

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入507410689.00432962210.87

其中：营业收入507410689.00432962210.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本448459589.12384864047.50

其中：营业成本318898606.20290004774.16利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2780526.562625158.76

99世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

销售费用74195237.9048259258.14

管理费用53714499.8142859107.62

研发费用5220770.354672704.14

财务费用-6350051.70-3556955.32

其中：利息费用146670.812622064.78

利息收入6561664.476211493.69

加：其他收益1296230.761358966.20投资收益（损失以“－”号填

8787761.436900079.94

列）

其中：对联营企业和合营

-1649077.90-5982055.33企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

396667.081419882.78“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-378961.20-504803.83

填列）资产减值损失（损失以“-”号-4281889.49-4293394.41

填列）资产处置收益（损失以“-”号

70091.85

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

64841000.3152978894.05

列）

加：营业外收入470889.80513408.48

减：营业外支出5254460.883582852.72四、利润总额（亏损总额以“－”号

60057429.2349909449.81

填列）

减：所得税费用16669656.3113227361.37五、净利润（净亏损以“－”号填

43387772.9236682088.44

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

43387772.9236682088.44“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润42335482.2835617818.60

2.少数股东损益1052290.641064269.84

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

100世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额43387772.9236682088.44归属于母公司所有者的综合收益总

42335482.2835617818.60

额

归属于少数股东的综合收益总额1052290.641064269.84

八、每股收益

（一）基本每股收益0.120.10

（二）稀释每股收益0.120.10

法定代表人：任志鸿主管会计工作负责人：善静宜会计机构负责人：王浩昌

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入456024476.30393731324.53

减：营业成本291295219.37267244111.29

税金及附加2732805.652582759.37

销售费用67758242.5844677638.86

管理费用38015701.0131972323.26

研发费用2631018.894672704.14

财务费用-6203948.13-3410695.05

其中：利息费用102446.292489138.39

利息收入6338593.566026566.56

加：其他收益1270473.361326052.86投资收益（损失以“－”号填

8593107.746501731.71

列）

其中：对联营企业和合营企

-1843731.59-6380403.56业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

101世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文公允价值变动收益（损失以

413453.151553096.71“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-11433.10-278263.43

填列）资产减值损失（损失以“-”号-2733864.77-3095285.21

填列）资产处置收益（损失以“-”号

81309.81

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

67408483.1251999815.30

列）

加：营业外收入318277.25424961.34

减：营业外支出5253616.453560394.95三、利润总额（亏损总额以“－”号

62473143.9248864381.69

填列）

减：所得税费用16580315.7112948152.14四、净利润（净亏损以“－”号填

45892828.2135916229.55

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

45892828.2135916229.55“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额45892828.2135916229.55

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

102世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金494423284.82405188043.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还30053.4914001.26

收到其他与经营活动有关的现金16493469.4718105975.55

经营活动现金流入小计510946807.78423308020.02

购买商品、接受劳务支付的现金309920863.22261068936.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金84599619.9576301324.71

支付的各项税费28720641.7017624508.75

支付其他与经营活动有关的现金67472913.5534212149.87

经营活动现金流出小计490714038.42389206919.53

经营活动产生的现金流量净额20232769.3634101100.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8070000.00

取得投资收益收到的现金10174899.2425178365.62

处置固定资产、无形资产和其他长

119338.751020.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金841000000.00606000000.00

投资活动现金流入小计851294237.99639249385.62

购建固定资产、无形资产和其他长

3522770.9414636520.73

期资产支付的现金

投资支付的现金24000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金811000000.00581000000.00

投资活动现金流出小计814522770.94619636520.73

投资活动产生的现金流量净额36771467.0519612864.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10281048.00238578394.40

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金52609465.53收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10281048.00291187859.93

103世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

偿还债务支付的现金87886176.96

分配股利、利润或偿付利息支付的

18420046.4018419574.73

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1610517.091645564.50

筹资活动现金流出小计20030563.49107951316.19

筹资活动产生的现金流量净额-9749515.49183236543.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额47254720.92236950509.12

加：期初现金及现金等价物余额349242529.08112292019.96

六、期末现金及现金等价物余额396497250.00349242529.08

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金439772494.73365641949.18收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金15317927.4517011388.58

经营活动现金流入小计455090422.18382653337.76

购买商品、接受劳务支付的现金284195327.20241824610.55

支付给职工以及为职工支付的现金66112144.7163114089.66

支付的各项税费27900029.3516616615.73

支付其他与经营活动有关的现金57497897.1927259786.80

经营活动现金流出小计435705398.45348815102.74

经营活动产生的现金流量净额19385023.7333838235.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1000000.00

取得投资收益收到的现金10174899.2425178365.62

处置固定资产、无形资产和其他长

98000.001020.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金841000000.00606000000.00

投资活动现金流入小计851272899.24632179385.62

购建固定资产、无形资产和其他长

3024120.0614452461.98

期资产支付的现金

投资支付的现金7726600.0027550000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金811000000.00581000000.00

投资活动现金流出小计821750720.06623002461.98

投资活动产生的现金流量净额29522179.189176923.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金8441048.00236716394.40

取得借款收到的现金52609465.53收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计8441048.00289325859.93

偿还债务支付的现金87886176.96

分配股利、利润或偿付利息支付的

16950046.4018419574.73

现金

支付其他与筹资活动有关的现金767751.001408345.00

104世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动现金流出小计17717797.40107714096.69

筹资活动产生的现金流量净额-9276749.40181611763.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额39630453.51224626921.90

加：期初现金及现金等价物余额308539003.9483912082.04

六、期末现金及现金等价物余额348169457.45308539003.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、211331324201777135790上年875651514176154764731期末580.085.89.2470.624.48.3073.余额003311367300加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、211331324201777135790本年875651514176154764731期初580.085.89.2470.624.48.3073.余额003311367300

三、本期增减

变动-

151207439454

金额133458142

987961880103

（减385928229

626.53.031.121.7

少以030.2.820.64

00626“－76”号填

列）

（一

423423433

）综105

354354877

合收229

82.282.272.9

益总0.64

882

额

105世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

（二）所

149186204

有者367184

278025425

投入472000

75.295.295.2

和减0.000.00

444

少资本

1．

所有102

367476844184

者投810

472632104000

入的48.0

0.008.008.000.00

普通0股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付101101101计入615615615

所有47.247.247.2者权444益的金额

4．

其他

---

（三-

458215169184

）利147

928393500200

润分000

2.8229.246.446.4

配0.00

200

1．-

458

提取458

9280.00

盈余928

2.82

公积2.82

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

169169169

（或

500500500

股

46.446.446.4

东）

000

的分配

--

4．

147147

106世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他000000

0.000.00

（四-

）所148

148

有者312

3120.00

权益906.

906.

内部00

00

结转

1．

资本

-公积148

148

转增312

3120.00

资本906.

906.

（或00

00

股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

107世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

2．

本期使用

（六）其他

四、363198370221821149836本期863266407972142987141

期末206.054.72.0623.655.38.9394.余额005731979776上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、182116288185512106523上年032529598040462501113期末500.649.66.2940.955.78.4133.余额000250532981加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、182116288185512106523本年032529598040462501113期初500.649.66.2940.955.78.4133.余额000250532981

三、本期增减变动

298215161264267

金额359292

430121355691617

（减162626

80.0436.30.0669.939.

少以2.969.84

03183519“－”号填

列）

（一

356356366

）综106

178178820

合收426

18.618.688.4

益总9.84

004

额

108世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

（二）所

298215244246

有者186

430121964826

投入200

80.0436.516.516.

和减0.00

0313131

少资本

1．

所有298205235237

186

者投430783626488

200

入的80.0314.394.394.

0.00

普通0404040股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

933933933

计入

812812812

所有

1.911.911.91

者权益的金额

4．

其他

---

（三

359194158158

）利

162822906906

润分

2.9688.565.565.5

配

266

1．-

359

提取359

1620.00

盈余162

2.96

公积2.96

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

158158158

（或

906906906

股

65.565.565.5

东）

666

的分配

4．

109世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

110世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

本期使用

（六）其他

四、211331324201777135790本期875651514176154764731

期末580.085.89.2470.624.48.3073.余额003311367300

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

21183315342421317908

上年

75588045927862846815

期末

0.001.78.776.266.81

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

21183315342421317908

本年

75588045927862846815

期初

0.001.78.776.266.81

余额

三、本期增减变动

-金额1519458924354754

1333

（减8762282.34985377

8503

少以6.0082.99.05

0.76“－”号填

列）

（一45894589）综28282828

合收.21.21

111世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

益总额

（二）所有者367414921860

投入720.78752595

和减00.24.24少资本

1．所

有者367447668441

投入720.328.048.的普000000通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

10161016

入所

15471547

有者.24.24权益的金额

4．其

他

（三--

4589

）利21531695

282.

润分93290046

82

配.22.40

1．提-

4589

取盈4589

282.

余公282.

82

积82

2．对

所有

者--

（或16951695股00460046

东）.40.40的分配

3．其

他

（四-

）所1483

1483

有者1290

1290

权益6.00

6.00

内部

112世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

结转

1．资

本公

积转-

1483

增资1483

1290

本1290

6.00

（或6.00股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、36381981388323758384本期63209542856116341353

113世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

期末6.001.02.595.253.86余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

18201164306519675258

上年

32505901765528907807

期末

0.005.47.815.236.51

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

18201164306519675258

本年

32505901765528907807

期初

0.005.47.815.236.51

余额

三、本期增减变动金额29842151359116432649

（减30802143622.39419008少以.006.3196.030.30“－”号填

列）

（一）综35913591合收62296229

益总.55.55额

（二）所有者298421512449投入308021436451

和减.006.316.31少资本

1．所298420572356

有者308083312639

114世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

投入.004.404.40的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

93389338

入所

121.121.

有者

9191

权益的金额

4．其

他

（三--

3591

）利19481589

622.

润分22880665

96

配.52.56

1．提-

3591

取盈3591

622.

余公622.

96

积96

2．对

所有

者--

（或15891589股06650665

东）.56.56的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公

115世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

21183315342421317908

本期

75588045927862846815

期末

0.001.78.776.266.81

余额

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

世纪天鸿教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东世纪天鸿书业有限公司成立于2004年4月27日，经山东省淄博市工商行政管理局核准，取得注册号为370300228063239《企业法人营业执照》。

2017年9月14日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1601号文《关于核准山东世纪天鸿文教科技股份有

116世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文限公司首次公开发行股票的批复》，公司公开发行人民币普通股（A 股）2335 万股。

2018年5月，公司以2017年末总股本93350000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增

46675000股，本次转增股本后，总股本为140025000.00股。2020年5月公司股东会决议通过以资本公积金向全体股

东每10股转增3股，转增后公司总股本为182032500.00股。

2022 年 3 月 10 日向特定对象发行普通股（A 股）29843080 股，每股面值人民币 1 元，发行后公司总股本为

211875580股。

2023年3月，公司以2022年12月31日总股本211875580股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增7股。本次转增股本后，公司总股本变更为360188486股。

2023年6月，公司向139名激励对象定向发行367.4720万股限制性普通股，每股面值为人民币1元，发行后公司总股

本为363863206股。

截止2023年12月31日，公司总股本为363863206.00元。

公司统一社会信用代码：913703007618736234；

公司法定代表人：任志鸿；

公司注册地址：淄博市高新区天鸿路9号；

总部地址为新疆维吾尔自治区，母公司为新疆志鸿教育投资有限公司，集团最终实际控制人为任志鸿。

（二）公司业务性质和主要经营活动

公司所属行业为新闻和出版业；公司经营范围：教育产品研发、销售；图书、报纸、期刊及电子出版物批发零售，网络发行；房屋租赁；电脑图文设计、制作；书刊项目设计、策划；版面设计；翻译服务；教育咨询服务；著作权代理；文

化用品、办公用品的销售；纸制品销售；图书代包装；普通货物装卸、仓储服务；计算机软硬件及外部设备；计算机系统服务；基础软件服务；数据处理的研发、销售；电化教学设备、教学软件、电子产品的销售；教育信息咨询；设备租赁；

计算机信息系统集成；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务；互联网信息服务业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共21户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较

上期相比，增加3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年3月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

（一）财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

117世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

（三）记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

（一）具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、（二十九）“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和

估计的说明，请参阅本附注五、（三十四）“重大会计判断和估计”。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（三）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

（四）营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（五）记账本位币采用人民币为记账本位币。

（六）重要性标准和确定方法项目重要性标准

重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产>1%账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的60000元说明

（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业

118世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、

（八）2.“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前

面各段描述及本附注五、（十六）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（八）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．合并财务报表的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

2．合并财务报表的编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

119世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、（十六）“长期股权投资”或本附注五、（十二）“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、（十六）“长期股权投资”2.（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（九）合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、（十六）“长期股权投资”2.（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

（十）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买

120世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（十一）外币业务和外币报表折算

1．外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

2．对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（十二）金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1．金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2．金融负债的分类、确认和计量

121世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债

分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4．金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债的抵消

122世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6．金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7．权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（十三）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1．减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2．信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3．以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁

123世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4．金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5．各类金融资产信用损失的确定方法

（1）应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合1：合并范围内关联方组合本组合为纳入本集团合并范围的内部单位间形成的应收款项。

组合2：账龄组合本组合为按照账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项。

（2）其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：合并范围内关联方组合本组合为纳入本集团合并范围的内部单位间形成的其他应收款。

组合2：保证金组合本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金等其他应收款。

组合3：暂付款组合本组合为日常经营活动中应收取的员工备用金、社会保险和公积金等其他应收款。

组合4：账龄组合本组合为按照账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款。

（3）债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

（十四）应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、（十二）“金融工具”及附注五、（十三）“金融资产减值”。

（十五）存货

1．存货的分类

存货主要包括库存商品、委托代销商品、在产品、委托加工物资、低值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

2．存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

124世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（1）本集团将图书主要分为非常销类（当季同步教辅类图书）、常销类（智慧背囊、时文选粹等）两类。于资产负债表日，对存货进行全面清查并实行分年核价，采用库龄分析法提取存货跌价准备。非常销类图书库龄1年以内（含1年，下同）的不计提存货跌价准备；库龄1-2年的，按年末图书实际成本的30%提取；库龄2-3年的，按年末图书实际成本的

70%提取；库龄3年以上的，按年末图书实际成本的100%提取。常销类图书库龄1年以内的不计提存货跌价准备；库龄1-

2年的，按年末图书实际成本的15%提取；库龄2-3年的，按年末图书实际成本的50%提取；库龄3年以上的，按年末图书

实际成本的100%提取；其中少儿读物类图书库龄1年以内的不计提存货跌价准备；库龄1-2年的，按年末图书实际成本的

5%提取；库龄2-3年的，按年末图书实际成本的10%提取；库龄3年以上的，按年末图书实际成本的20%提取。

（2）存货中的文创教具类产品按年末实际成本的5%提取存货跌价准备。

（3）存货中的挂历、台历、日历等按年末库存实际成本全额提取跌价准备；音像制品、电子出版物等，按年末库存实

际成本的10%～30%提取跌价准备。

（4）其他存货按照成本与可变现净值孰低计量。资产负债表日，当其可变现净值低于成本时，按可变现净值低于成本的差额按个别认定法提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（十六）长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、（十二）“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1．初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

125世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2．后续计量及损益确认

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、（八）2.“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（十七）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

127世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（二十三）“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

（十八）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2．各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3053.17

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

电子设备年限平均法5519.00

运输设备年限平均法3-5519.00-31.67

其他年限平均法3-5519.00-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3．固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（二十三）“长期资产减值”。

4．其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（十九）在建工程

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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（二十三）“长期资产减值”。

（二十）借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

（二十一）使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、（三十二）“租赁”。

（二十二）无形资产与开发支出

1．无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2．研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

129世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3．无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（二十三）“长期资产减值”。

（二十三）长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合

营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十四）合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（二十五）职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全

130世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

（二十六）预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

1．亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

2．重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

（二十七）租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、（三十二）“租赁”。

（二十八）股份支付

1．股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在

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等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2．修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

3．涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支

付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

（二十九）收入

1．收入确认原则收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本

集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2．收入确认的具体方法

（1）图书发行

公司图书产品按照销售渠道的不同，分为经销销售、代理销售两类，其中：

*经销销售，公司与客户签订框架性协议后，在协议约定的品种范围内客户通过传真、网络等方式向公司下达图书采购订单，公司销售部门依据合同约定的内容对客户订单进行审核，确认无误后生成批销单并下传到联网的物流库存管理系统，物流部在库存管理系统按照批销单内容生成图书出库单，并安排图书分拣、包装后交第三方物流发货。图书产品控制权转移并取得收款权利后，公司确认商品销售收入；

*代理销售，公司与客户签订框架性协议后，在协议约定的品种范围内客户通过传真、网络等方式向公司下达图书采购订单。公司销售部门依据合同约定的内容对客户订单进行审核，确认无误后生成批销单并下传到联网的物流库存管理系统，物流部在库存管理系统按照批销单内容生成图书出库单并安排图书分拣、包装和出库。代销客户于次月第一个工作日，通过传真、网络等方式向公司报上月末的库存清单，据此计算代销客户的上月销售数量，财务部门据此确认销售收入。

（2）策划服务

本公司图书策划收入，指公司按约定向出版社等客户提供图书策划服务后，根据出版社等客户提供的结算清单及合同约定的结算标准确认策划收入。

（3）教育信息化业务

子公司北京浩扬志鸿科技有限公司教育信息化业务收入，按约定在向客户提供相应软件、数字教育资源或服务并经客户确认后，确认销售收入。

（4）租赁收入

本公司按合同约定的年度租金额，根据权责发生原则，按期间确认收入。

（三十）政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据，如：本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），

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而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债

1．当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2．递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确

认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3．所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4．所得税的抵消

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十二）租赁租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

1．本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、（十八）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

2．本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

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（2）融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（三十三）重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的

（1）资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回的会

（2）计处理”

会计政策变更说明：

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解

释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的

租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产9798315.86523734.6910322050.55

递延所得税负债388274.26511875.64900149.90

盈余公积32450303.301185.9132451489.21

未分配利润201165796.9910673.14201176470.13

根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用13239220.42-11859.0513227361.37

（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本

公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

（三十四）重大会计判断和估计

136世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．收入确认

如本附注五、（二十九）“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的

单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

2．租赁

（1）租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

（2）租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

（3）租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

3．金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

4．存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

5．金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相

137世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

6．长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

7．折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

8．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

9．所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

10．预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

11．公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估

138世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十三中披露。

六、税项

（一）公司主要税种和税率税种具体税率情况

应税收入按13%/9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

策划收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增增值税值税。

租赁收入分为按简易计税方法适用的5%征收率或9%的税率计算销项税额并扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计缴。

增值税（北京天梯志鸿教育科软件销售按照13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即技有限责任公司）退政策。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴

地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴

企业所得税按应纳税所得额的25%、20%计缴/详见下表。

不同企业所得税税率纳税主体的具体情况：

纳税主体名称所得税税率

世纪天鸿教育科技股份有限公司25%

北京天梯志鸿教育科技有限责任公司20%

山东鸿翼教育科技有限公司及其下属子公司20%

山东普高文化教育有限公司20%

河南普高教育科技有限责任公司20%

北京浩扬志鸿科技有限公司20%

广东普高文化科技有限公司20%

（二）税收优惠政策及依据

1、企业所得税本集团的子公司及二级子公司均满足小型微利企业税收优惠条件。根据《关于实施小微企业和个体工商户发展所得税优惠政策的公告》（财税【2021】12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税【2022】13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。

2、增值税

根据2021年3月22日财政部、税务总局发布的《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财税【2021】10号），根据该通知第二条规定自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。

139世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，北京天梯志鸿教育科技有限责任公司软件产品销售适用即征即退政策。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号）的相关规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金74900.2531525.27

银行存款395494469.53348884400.86

其他货币资金927880.22326602.95

合计396497250.00349242529.08

其他说明：

其他货币资金期末余额为存放于支付宝等第三方支付平台的货币资金。

截止2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

200413453.15241553096.71

益的金融资产

其中：

理财产品200413453.15241553096.71

其中：

合计200413453.15241553096.71

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）282098777.88208005483.79

1至2年10560067.7015845693.01

2至3年2050440.44268668.80

3年以上18177.22398985.74

3至4年18177.22398985.74

合计294727463.24224518831.34

140世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

2947274309329041822451842126220306

账准备100.00%1.46%100.00%1.88%

463.2491.53071.71831.3460.62170.72

的应收账款

其中：

账龄组2947274309329041822451842126220306

100.00%1.46%100.00%1.88%

合463.2491.53071.71831.3460.62170.72

2947274309329041822451842126220306

合计100.00%1.46%100.00%1.88%

463.2491.53071.71831.3460.62170.72

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内282098777.882820987.781.00%

1－2年10560067.701057062.7810.01%

2－3年2050440.44413163.7520.15%

3年以上18177.2218177.22100.00%

合计294727463.244309391.53

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组

4212660.6296730.914309391.53

合

合计4212660.6296730.914309391.53

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款和合同资产期末应收账款坏账准备和合

141世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

余额合计数的比例同资产减值准备期末余额

客户171996896.0624.43%719968.96

客户227299140.229.26%272991.40

客户324302992.528.25%504498.03

客户422472996.017.63%477324.05

客户516374265.875.56%163742.66

合计162446290.6855.13%2138525.10

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款24950860.4816822098.77

合计24950860.4816822098.77

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1709145.37993064.47

备用金503783.73634845.44

保证金22962939.5114929440.00

保险493976.35432643.58

其他34807.20303666.67

合计25704652.1617293660.16

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10516329.512539260.16

1至2年638823.142502400.00

2至3年2300500.0011947000.00

3年以上12248999.51305000.00

3至4年11943999.5115000.00

4至5年15000.00290000.00

5年以上290000.00

合计25704652.1617293660.16

3）按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段25704652.16753791.6824950860.4817293660.16471561.3916822098.77

142世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第二阶段

第三阶段

合计25704652.16753791.6824950860.4817293660.16471561.3916822098.77

4）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

25704753791249501729347156116822

计提坏100.00%2.93%100.00%2.73%

652.16.68860.48660.16.39098.77

账准备

其中：

保证金22962688888222741492944788314481

89.34%3.00%86.33%3.00%

组合939.51.20051.31440.00.20556.80

暂付款9977609977.69877821067410674.10568

3.88%1.00%6.17%1.00%

组合.080.4889.028914.13

账龄组1743954925.168901296713003.12837

6.78%3.15%7.50%1.00%

合52.578826.6931.143027.84

25704753791249501729347156116822

合计100.00%2.93%100.00%2.73%

652.16.68860.48660.16.39098.77

按组合计提坏账准备：保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内8273440.00248203.203.00%

1－2年173000.005190.003.00%

2－3年2297500.0068925.003.00%

3年以上12218999.51366570.003.00%

合计22962939.51688888.20

按组合计提坏账准备：暂付款组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内915451.969154.521.00%

1－2年49308.12493.081.00%

2－3年3000.0030.001.00%

3年以上30000.00300.001.00%

合计997760.089977.60

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元

143世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1327437.5513274.381.00%

1－2年416515.0241651.5010.00%

合计1743952.5754925.88

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额471561.39471561.39

2023年1月1日余额

在本期

本期计提282230.29282230.29

2023年12月31日余

753791.68753791.68

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备471561.39282927.58697.29753791.68

其中：保证金组合447883.20241005.00688888.20

暂付款组合10674.89697.299977.60

账龄组合13003.3041922.5854925.88

合计471561.39282927.58697.29753791.68

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例

1年以内6760000.00；

人教教材中心有限责任

保证金20860000.002-3年2250000.00；81.15%625800.00公司

3-4年11850000.00

语文出版社有限公司保证金1150000.001年以内4.47%34500.00

淄博铭伦商业管理有限1年以内700000.00；

房屋租金1094223.524.26%46422.35

公司1-2年394223.52

员工保险个人承担部分社会保险386600.661年以内1.50%3866.01

淄博热力有限公司往来款204422.401年以内0.80%2044.22

合计23695246.5892.18%712632.58

144世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内945401.0466.84%4699429.6798.18%

1至2年442027.8431.25%87000.001.82%

2至3年27000.001.91%

合计1414428.884786429.67

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

甘肃至诚诚品文化发展有限公司288567.741-2年未结算货款

北京北大方正电子有限公司88495.591-2年未摊销完毕

支付宝（中国）网络技术有限公司60000.001-2年未到结算期

合计437063.33

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总958209.0667.75

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

在产品1000594.401000594.401341234.111341234.11

42560411.415888353.426672058.044690969.416042143.328648826.0

库存商品

642468

发出商品365045.46557.93364487.53662044.82382.35661662.47

委托加工物资11345.3511345.35160361.32160361.32

委托代销商品1861140.51305781.691555358.821479953.61247444.311232509.30

45798537.116194693.029603844.148334563.316289970.032044593.2

合计

862028

145世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品16042143.362774247.642928037.5615888353.44

发出商品382.35557.93382.35557.93

委托代销商品247444.31142600.4984263.11305781.69

合计16289970.022917406.063012683.0216194693.06

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额169139.4311949.16

预交所得税39604.9970254.46

将于一年以内到期的大额定期存单10966599.97

合计11175344.3982203.62

8、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业中科青云梯教

育科-

26892436

技2533

42.9708.23

（北4.74京）有限公司北京一笔两划

136.1389211.

科技

1524.1996

有限公司山东鸿联

11901410

智印2204

376.836.

数字60.31

2253

科技有限

146世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司北京

-微橡1642136413351364

1707

科技2548483.0874483.

190.

有限.7943.4243

94

公司

-

2757136424551364

1650

小计5004483.9531483.

989..1343.1443

56

-

2757136424551364

1650

合计5004483.9531483.

989..1343.1443

56

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

（1）折现

率：综合考虑评估基准日的

利率水平、市场投资收益率等资本市场相关信息和所在

（1）折现率行业、被评估

12.6%；单位的特定风

公允价值采用（2）收入增险等相关因素

预计未来现金长率：预测期确定折现率。

北京微橡科技14715357.813350874.4流量的现值、9.03%-（2）收入增

1364483.43

有限公司52处置费用为与45.71%，稳定长率：根据公处置资产有关期收入增长率司以前年度的

的费用为0.00%；经营业绩以及

（3）处置费管理层对未来用的预期。

（3）处置费

用：包括与资产处置有关的中介机构费

用、挂牌交易费用及相关税费等。

14715357.813350874.4

合计1364483.43

52

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

9、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资1100000.001116786.07

147世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计1100000.001116786.07

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额37737086.912987628.9940724715.90

2.本期增加金额536553.25536553.25

（1）外购536553.25536553.25

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额2014094.742014094.74

（1）处置

（2）其他转出

其他原因减少2014094.742014094.74

4.期末余额36259545.422987628.9939247174.41

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5779665.32197183.585976848.90

2.本期增加金额2215030.8571703.122286733.97

（1）计提或

2215030.8571703.122286733.97

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7994696.17268886.708263582.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

148世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值28264849.252718742.2930983591.54

2.期初账面价值31957421.592790445.4134747867.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

注：房屋建筑物账面原值其他减少原因为：工程结算审核报告金额与暂估转入投资性房地产的金额差额。

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产46799610.3447681743.74

合计46799610.3447681743.74

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原

值：

1.期初余75873194.795914310.9

5665326.422047896.426260377.156067516.26

额27

2.本期增

547398.29483194.871564336.28696802.11275207.333566938.88

加金额

（1

92991.20483194.871564336.28696802.11275207.333112531.79

）购置

（2）在建工程转454407.09454407.09入

（3）企业合并增加

3.本期减

38000.0034683.75318735.27224087.6677305.33692812.01

少金额

（1

38000.0034683.75318735.27224087.6677305.33692812.01

）处置或报废

4.期末余76382593.098788437.8

6113837.543293497.436733091.606265418.26

额14

二、累计折旧

1.期初余31558367.95119785.811945619.394698032.324910761.7448232567.2

149世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

额73

2.本期增

3319070.09124163.5161789.31562030.18293982.444361035.53

加金额

（1

3319070.09124163.5161789.31562030.18293982.444361035.53

）计提

3.本期减

36100.0022596.66302798.54188805.4854474.58604775.26

少金额

（1

36100.0022596.66302798.54188805.4854474.58604775.26

）处置或报废

4.期末余34841338.051988827.5

5221352.661704610.165071257.025150269.60

额60

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账41541254.946799610.3

892484.881588887.271661834.581115148.66

面价值54

2.期初账44314826.747681743.7

545540.61102277.031562344.831156754.52

面价值54

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程74424.7875312.63

合计74424.7875312.63

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2号楼卫生间

75312.6375312.63

改造工程

协同 OA 费控 74424.78 74424.78

150世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

管理系统

合计74424.7874424.7875312.6375312.63

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

预算本期累计本期本期转入资本本期项目数期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息

名称（万余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本

元）金额算比化率金额额化金例额

2号楼

卫生

753137904544100.0自有

间改40.53

2.6394.4607.090资金

造工程协同

OA 费

74427442自有

控管12.4417.54

4.784.78资金

理系统

7531453545447442

合计52.97

2.6319.2407.094.78

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额3497301.873497301.87

2.本期增加金额1813789.711813789.71

租赁1813789.711813789.71

3.本期减少金额221722.35221722.35

租赁到期221722.35221722.35

4.期末余额5089369.235089369.23

二、累计折旧

1.期初余额662699.33662699.33

2.本期增加金额1341643.351341643.35

（1）计提1341643.351341643.35

3.本期减少金额67748.4567748.45

（1）处置

151世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

租赁到期67748.4567748.45

4.期末余额1936594.231936594.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3152775.003152775.00

2.期初账面价值2834602.542834602.54

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额27156233.8722419852.8649576086.73

2.本期增加金额33962.2633962.26

（1）购置33962.2633962.26

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额27156233.8722453815.1249610048.99

二、累计摊销

1.期初余额6479817.8913086731.2719566549.16

2.本期增加金额621385.881990558.202611944.08

（1）计提621385.881990558.202611944.08

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7101203.7715077289.4722178493.24

152世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值20055030.107376525.6527431555.75

2.期初账面价值20676415.989333121.5930009537.57

15、开发支出

本公司开发支出情况详见附注八、研发支出。

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备20190529.794916497.0318959327.024404329.52

内部交易未实现利润10026072.682506518.1710407299.332601824.84

可抵扣亏损6300735.98315036.80

联营企业投资亏损2131485.15532871.292133298.68533324.67

股票激励费用9248354.482312088.629035347.322258836.83

租赁负债3423921.38507912.932094938.76523734.69

合计51321099.4611090924.8442630211.1110322050.55

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债按公允价值或摊余成

413453.15103363.291553096.71388274.26

本计量的金融资产

使用权资产3152775.00478930.132047502.56511875.64

合计3566228.15582293.423600599.27900149.90

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

153世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

递延所得税资产11090924.8410322050.55

递延所得税负债582293.42900149.90

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2464293.213982126.06

可抵扣亏损15993639.5313783095.85

合计18457932.7417765221.91

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年300690.60

2024年3581819.993797176.94

2025年3033254.253196856.80

2026年2664953.252664953.25

2027年2924296.353823418.26

2028年3789315.69

合计15993639.5313783095.85

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值有限合伙企业

13208560.5213208560.5213206765.9113206765.91

投资款

大额定期存单10632498.8110632498.8110000000.0010000000.00

合计23841059.3323841059.3323206765.9123206765.91

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购款198799310.53172309715.72

合计198799310.53172309715.72

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

云南教育出版社有限责任公司19045995.03未结算

贵州出版传媒有限公司5665765.19未结算

154世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

梁山艺轩文化传媒有限公司2003745.25未结算

合计26715505.47

19、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款50875102.6040496096.30

合计50875102.6040496096.30

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金16835459.2913089177.06

推广费28993814.9921932983.67

物流费2410414.441782354.08

长期资产购置款466429.9458356.60

其他2168983.943633224.89

合计50875102.6040496096.30

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

昆明教迪教育科技有限公司2413657.45未到结算期

云南昭通市迪一文教科技有限公司2212407.49未到结算期

广西创学信息科技有限公司2000000.00仍在合作，未退还保证金福州骄阳文化传播有限公司1646399.20未到结算期

云南君风文化传播有限公司1427079.03仍在合作，未退还保证金合计9699543.17

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租款1000846.08738593.82

合计1000846.08738593.82

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

教辅图书2546319.313130135.24

155世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

策划服务507465.59658529.25

其他业务89055.2170230.90

合计3142840.113858895.39

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9312100.0281469509.7577636302.3713145307.40

二、离职后福利-设定

6982105.806963317.5818788.22

提存计划

合计9312100.0288451615.5584599619.9513164095.62

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9200319.5268208156.6664327121.5713081354.61

和补贴

2、职工福利费62280.506624532.396634246.9052565.99

3、社会保险费3537223.203525836.4011386.80

其中：医疗保险费3328057.723316898.6211159.10

工伤保险费205373.56205145.86227.70

生育保险费3791.923791.92

4、住房公积金2789160.602789160.60

5、工会经费和职工教

49500.00310436.90359936.90

育经费

合计9312100.0281469509.7577636302.3713145307.40

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6695200.546676981.6618218.88

2、失业保险费286905.26286335.92569.34

合计6982105.806963317.5818788.22

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2876174.201551100.78

企业所得税5921017.9911865417.97

个人所得税359398.44343224.48

156世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

城市维护建设税197264.05106656.63

土地使用税278585.35278585.35

房产税246575.99237173.79

教育费附加84541.7945709.99

地方教育费附加56360.1730473.33

印花税4276.642119.41

合计10024194.6214460461.73

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款249517.36

一年内到期的租赁负债1500246.09966962.20

合计1749763.45966962.20

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额7884.3841467.21

合计7884.3841467.21

26、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额3158211.002799521.67

其中：未确认融资费用103885.15230806.57

减：一年内到期的租赁负债1500246.09966962.20

合计1657964.911832559.47

其他说明：本期确认租赁负债利息费用126921.42元。

27、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款872791.10

合计872791.10

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

分期付款购置固定资产1122308.46

减：一年内到期的长期应付款249517.36

合计872791.10

157世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府

6758717.231270473.365488243.87详见表1

补助

合计6758717.231270473.365488243.87

1.与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注十一、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

211875583674720.148312901519876236386320

股份总数

0.00006.006.006.00

股本变动情况说明：

2023年3月，公司以截至2022年12月31日总股本211875580股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税），同时拟进行资本公积转增股本，向全体股东每10股转增7股。本次转增股本148312906.00元。

2023年6月9日，公司召开了第三届董事会第二十一次会议及第三届监事会第二十次会议，审议通过《关于2022年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的议案》，符合归属条件的139名激励对象在首次授予第一个归属期共计归属

367.4720万股第二类限制性股票，本次行权完成后，出资金额8441048.00元，其中计入股本3674720.00元，计入资

本公积(股本溢价)4766328.00元。

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

322242329.8714744057.44148312906.00188673481.31

价）

其他资本公积9408755.4610161547.249977729.449592573.26

合计331651085.3324905604.68158290635.44198266054.57

资本公积的说明：

经本公司2022年年度股东大会审议通过的《关于公司2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，本公司于

2023年4月17日以资本公积人民币148312906.00元转增股本。

2023年6月9日，公司召开了第三届董事会第二十一次会议及第三届监事会第二十次会议，审议通过《关于2022年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的议案》，符合归属条件的139名激励对象在首次授予第一个归属期共计归属367.4720万股第二类限制性股票，本次行权完成后，出资金额8441048.00元，其中计入股本3674720.00元，计入资本公积(股本溢价)4766328.00元，本年度股份支付行权从其他资本公积转入股本溢价9977729.44元。

根据本公司2022年第一次临时股东大会授权，本公司于2022年6月7日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监

事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本年度股份支付增加资本公积10161547.24元。

31、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

158世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

法定盈余公积32451489.214589282.8237040772.03

合计32451489.214589282.8237040772.03

盈余公积说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积4589282.82元。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

32、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润201165796.99185040940.05调整期初未分配利润合计数（调增+，

10673.14调减—）

调整后期初未分配利润201176470.13185040940.05

加：本期归属于母公司所有者的净利

42335482.2835617818.60

润

减：提取法定盈余公积4589282.823591622.96

应付普通股股利16950046.4015890665.56

期末未分配利润221972623.19201176470.13

期初未分配利润调整说明：

由于会计政策变更，影响期初未分配利润10673.14元，详见附注五、（三十三）重要会计政策、会计估计的变更。

33、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务501041211.63316815277.76428522113.44288086333.75

其他业务6369477.372083328.444440097.431918440.41

合计507410689.00318898606.20432962210.87290004774.16经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

合同产生的收入情况：

单位：元本期发生额合同分类合计

一、业务或商品类型507410689.00

教辅图书433057638.44

策划费50777384.06

技术服务3027751.10

商品销售8760102.96

咨询服务5418335.07

其他6369477.37

159世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

本期发生额合同分类合计

二、按经营地区分类507410689.00

国内507410689.00国外

三、按商品转让的时间分类507410689.00

在某一时点转让504409062.89

在某一时段内转让3001626.11

合计507410689.00

续：

上期发生额合同分类合计

一、业务或商品类型432962210.87

教辅图书365656690.60

策划费44986519.71技术服务

商品销售14307518.89

咨询服务3571384.24

其他4440097.43

二、按经营地区分类432962210.87

国内432962210.87国外

三、按商品转让的时间分类432962210.87

在某一时点转让429955750.46

在某一时段内转让3006460.41

合计432962210.87

34、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税259641.88179693.55

教育费附加111046.8776502.48

房产税967991.54941782.25

土地使用税1114341.401114341.40

车船使用税8580.0014350.00

印花税244895.13247487.43

地方教育附加74029.7451001.65

合计2780526.562625158.76

160世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

35、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬26959094.2522742234.54

折旧摊销8175697.747108167.37

股票激励3333663.423450819.65

办公费3174904.683854827.52

咨询服务费3008004.401162084.43

业务招待费2735831.961645662.44

中介费2069714.451071630.00

差旅费1672514.05715233.71

房租182199.68151594.35

会议费255434.95175158.20

财产保险148632.83140848.00

其他1998807.40640847.41

合计53714499.8142859107.62

36、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费34503454.7921754060.82

工资薪酬24400872.6116893134.21

差旅费3777708.572816789.31

招待费2540938.081728952.69

股票激励2513626.722329346.48

宣传费2494614.291169856.44

包装物1318218.70709399.00

办公费202159.85135882.33

物流仓储费52917.7131332.02

其他2390726.58690504.84

合计74195237.9048259258.14

37、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬4937836.464028805.19

服务费103935.41292638.16

折旧摊销64099.46123582.66

其他114899.02227678.13

合计5220770.354672704.14

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出146670.812622064.78

减：利息收入6561664.476211493.69

银行手续费64941.9632473.59

161世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计-6350051.70-3556955.32

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1296230.761358966.20

40、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产413453.151553096.71

其他非流动金融资产-16786.07-133213.93

合计396667.081419882.78

41、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1649194.95-5694360.77

处置长期股权投资产生的投资收益1396304.29交易性金融资产在持有期间的投资收

10436956.3811198136.42

益

合计8787761.436900079.94

42、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-378961.20-504803.83

合计-378961.20-504803.83

43、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-2917406.06-4293394.41值损失

二、长期股权投资减值损失-1364483.43

合计-4281889.49-4293394.41

44、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

162世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产处置利得或损失70091.85

45、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助380140.43368185.10380140.43

其他90749.37145223.3890749.37

合计470889.80513408.48470889.80

计入当期损益的政府补助：

本公司政府补助详见附注十一、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

46、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠5138700.003239716.005138700.00

非流动资产毁损报废损失44619.63297344.5644619.63

罚没支出63.0963.09

其他71078.1645792.1671078.16

合计5254460.883582852.725254460.88

47、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用17756387.0820523581.38

递延所得税费用-1086730.77-7296220.01

合计16669656.3113227361.37

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额60057429.23

按法定/适用税率计算的所得税费用15014357.31

子公司适用不同税率的影响206721.22

调整以前期间所得税的影响5564.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1305577.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-92147.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

229604.60

亏损的影响

163世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-20.80

所得税费用16669656.31

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金1023015.032945200.00

利息收入6561664.476211493.69

租赁及服务费收入3375785.291851162.38

政府补助405897.83401098.44

汇算清缴所得税退回39745.512803529.44

其他5087361.343893491.60

合计16493469.4718105975.55支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营性期间费用55626429.2427725911.50

保证金8656590.781781220.60

手续费支出64941.9632473.59

其他3124951.574672544.18

合计67472913.5534212149.87

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回理财产品841000000.00606000000.00

合计841000000.00606000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品811000000.00581000000.00

合计811000000.00581000000.00

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

分期付款购置固定资产41819.56

再融资费用810000.00

租赁付款额1568697.53835564.50

164世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计1610517.091645564.50筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债1832559.471521024.391568697.53126921.421657964.91

长期应付款1254314.8241819.56339704.16872791.10

合计1832559.472775339.211610517.09466625.582530756.01

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润43387772.9236682088.44

加：资产减值准备4281889.494293394.41

信用减值损失378961.20504803.83

固定资产折旧、油气资产折

6647769.504854044.71

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1341643.35662699.33

无形资产摊销2611944.082697092.38长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-70091.85填列）固定资产报废损失（收益以

44619.63297344.56“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-396667.08-1419882.78“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

146670.812622064.78

列）投资损失（收益以“－”号填-8787761.43-6900079.94

列）递延所得税资产减少（增加以-768874.29-3941819.30“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-317856.48-3354400.71“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-476656.90-4237351.30

填列）经营性应收项目的减少（增加-75247623.11-43152395.96以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

47457029.5244493498.04以“－”号填列）

165世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他

经营活动产生的现金流量净额20232769.3634101100.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额396497250.00349242529.08

减：现金的期初余额349242529.08112292019.96

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额47254720.92236950509.12

（2）与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币1568697.53元（上期：人民币835564.50元）。

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金396497250.00349242529.08

其中：库存现金74900.2531525.27

可随时用于支付的银行存款395494469.53348884400.86可随时用于支付的其他货币资

927880.22326602.95

金

三、期末现金及现金等价物余额396497250.00349242529.08

50、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面余额期末账面价值受限情况

固定资产1409557.521364922.48抵押

合计1409557.521364922.48

其他说明：2023年9月29日，本公司与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订汽车贷款抵押合同，贷款期限为60个月，还款方式为按期还款，等额本息。

51、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

166世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释13、注释26和注释49。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息126921.42135863.27

短期租赁费用182199.68151594.35

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入3001626.113001626.11

合计3001626.113001626.11作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬4937836.464028805.19

服务费103935.41292638.16

折旧摊销64099.46123582.66

其他114899.02227678.13

合计5220770.354672704.14

其中：费用化研发支出5220770.354672704.14

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新设子公司北京浩扬志鸿科技有限公司、广东普高文化科技有限公司、衡中文化创意（山东）有限公司。

167世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京天梯志

鸿教育科技3000000.同一控制下

北京市北京市教育信息化81.17%有限责任公00合并司山东鸿翼教

25000000

育科技有限山东淄博市山东淄博市投资平台100.00%新设.00公司山东佰鸿壹

3000000.图书策划、铭教育科技山东淄博市山东淄博市51.00%新设

00发行

有限公司山东先德睿

3000000.图书策划、图书有限公山东淄博市山东淄博市51.00%新设

00发行

司山东志鸿超

3000000.图书策划、仁图书有限山东淄博市山东淄博市51.00%新设

00发行

公司山东优易练

3000000.图书策划、图书有限公山东淄博市山东淄博市51.00%新设

00发行

司北京小鸿文

3250000.图书策划、化传媒有限北京市北京市51.00%新设

00发行

公司山东鸿书坊

2828462.图书策划服

文化传播有山东淄博市山东淄博市79.93%新设

00务

限责任公司山东天易鸿

3000000.图书策划、图教育科技山东淄博市山东淄博市51.00%新设

00发行

有限公司山东尚鸿升

3000000.

学帮教育咨山东淄博市山东淄博市教育服务35.00%新设

00

询有限公司山东小仙文

3000000.文创产品研

化创意有限山东淄博市山东淄博市51.00%新设

00发

公司衡中文化创

3000000.文创产品研意（山东）山东淄博市山东淄博市100.00%新设

00发

有限公司

山东远集文3000000.山东淄博市山东淄博市出版服务51.00%新设化有限公司00

山东独库文3000000.山东淄博市山东淄博市物业管理100.00%新设化有限公司00山东鸿晖教

5100000.

育科技有限山东淄博市山东淄博市投资平台50.98%新设

00

公司贵州新华鸿10000000

贵州贵阳市贵州贵阳市图书发行51.00%新设

晖文化传媒.00

168世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司河南普高教

5000000.图书策划、育科技有限河南郑州市河南郑州市75.50%新设

00发行

责任公司山东普高文

3000000.信息技术咨

化科技有限山东淄博市山东淄博市100.00%新设

00询服务

责任公司山东普高文

3000000.

化教育有限山东潍坊市山东潍坊市教育服务51.00%新设

00

公司北京浩扬志

20000000软件和信息

鸿科技有限北京市北京市85.00%新设.00技术服务公司广东普高文

5000000.

化科技有限广州市广州市教育服务60.00%新设

00

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

根据山东尚鸿升学帮教育咨询有限公司章程约定，公司全资子公司山东鸿翼教育科技有限公司持有的表决权比例为51%，且为升学帮公司第一大股东，同时升学帮公司执行董事、总经理等关键管理人员由本公司委派，对升学帮公司财务、经营等方面具有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法北京云鼎天元投资管理；资

投资合伙企业北京市北京市产管理；投资30.00%权益法（有限合伙）咨询

北京一笔两划技术服务、技

北京市北京市18.47%权益法科技有限公司术开发北京微橡科技

北京市北京市教育信息化17.48%权益法有限公司

注：本公司对北京微橡科技有限公司持股比例为实缴比例。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京云鼎天元北京云鼎天元北京一笔两划北京微橡科技北京一笔两划北京微橡科技投资合伙企业投资合伙企业科技有限公司有限公司科技有限公司有限公司（有限合伙）（有限合伙）

11659860.3

流动资产2745721.468578477.705640617.099463949.639740595.14

4

38486823.138486823.1

非流动资产107375.712500892.39100403.632113522.17

66

41232544.647950772.713773382.5

资产合计8685853.418141509.489840998.77

291

流动负债20765.34469025.9011516761.66746548.48872009.966866612.65

169世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

0

非流动负债

11516761.6

负债合计20765.34469025.906746548.48872009.966866612.65

0

少数股东权益464714.90

归属于母公司41211779.2-41204224.3

8216827.518968988.816442054.96

股东权益83317181.991按持股比例计

11968967.711966701.3

算的净资产份1517648.04-579843.411656572.231126071.21

90

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

11968967.713350874.411966701.316422548.7

益投资的账面9554211.969693136.15

9209

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

10377576.748628581.932140793.5

营业收入6732110.27

555

--

--

净利润7554.97-752161.3010289323.611388672.8

9373632.181661417.71

07

终止经营的净利润其他综合收益

--

--

综合收益总额7554.97-752161.3010289323.611388672.8

9373632.181661417.71

07

本年度收到的

13980229.2

来自联营企业

0

的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计2894037.492699383.80下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润577121.31-2170813.84

--综合收益总额577121.31-2170813.84

170世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：0.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

6758717.1270473.5488243.

递延收益与资产相关

233687

6758717.1270473.5488243.

合计

233687

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关递延收益摊销

基于互联网的图书 O2O

其他收益50000.0450000.04与资产相关营销渠道建设

文化产业发展专项资金其他收益275825.04275825.04与资产相关

电商服务平台项目其他收益147920.16162660.72与资产相关

编辑加工系统 ERP 数字

其他收益597155.88597155.88与资产相关化平台

编辑出版发行 ERP 数字

其他收益50000.0450000.04与资产相关化平台基于全产业链的出版产

其他收益149572.20190411.14与资产相关业孵化平台建设其他收益

增值税及附加税退税其他收益15484.2426340.61与收益相关

扩岗补贴其他收益1500.00与收益相关代扣个人所得税手续费

其他收益8773.166572.73与收益相关返还营业外收入

人事稳岗补贴营业外收入225240.4352085.10与收益相关

就业补贴营业外收入54900.00213600.00与收益相关

孵化平台发展专项资金营业外收入100000.00102500.00与收益相关

合计1676371.191727151.30

171世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）金融工具产生的各类风险

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团

金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。信用风险集中按照客户进行管理。截止2023年12月31日，本集团存在特定信用集中风险，本期应收账款的55.13%来源于前五名客户。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款294727463.244309391.53

其他应收款26843582.18765180.99

合计321571045.425074572.52

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将银行借款作为主要资金来源。2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为60000000.00元。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团无带息债务合同（上年末以人民币计价的固定利率合同金额为0.00元）。

172世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（1）债务工具投资200413453.15200413453.15

其他非流动金融资产1100000.001100000.00

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目为持有的理财产品，本公司在确定公允价值时，优先选择公开发布的期末单位净值，若无法直接获取公布的期末净值，本公司将采用管理人公布的估值对第二层次公允价值计量项目进行估值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目为对非上市公司的权益投资，该等投资的公允价值主要采用最近融资价格法，即选择被投资企业最近一次融资价格对非上市股权进行估值，根据融资时间给予一定的流动性折扣；采用市场乘数法即可比公司法，选择与目标公司重要财务指针类似的相同行业的可比公司，考虑流动性折扣，确定非上市股权公允价值。无法采用可比公司乘数法的非上市公司权益投资，由于其成本代表了对公允价值的恰当估计，因此以截至资产负债表日的投资成本来确定公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本（元）的持股比例的表决权比例新疆志鸿教育投

新疆投资管理4400000047.00%47.00%资有限公司本企业最终控制方是任志鸿。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十（一）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

173世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

山东鸿联智印数字科技有限公司联营企业山东众库文化有限公司山东鸿联智印数字科技有限公司的全资子公司北京一笔两划科技有限公司联营企业北京下笔有神科技有限公司北京一笔两划科技有限公司的全资子公司北京微橡科技有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系任志鸿实际控制人山东华鸿文化科技有限公司受同一控制山东鸿仓网络科技有限公司实际控制人任其董事长

任伦公司股东，实际控制人任志鸿之子任志鸿、张立杰、张学军、柳淑娟、善静宜、杨凯、任公司董监高

伦、潘石坚、王凯、李清民、赵琳、孙晓翠

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东华鸿文化科技有限公司项目管理服务费662272.25

山东华鸿文化科技有限公司物业管理费303681.60

山东华鸿文化科技有限公司代收电费326627.16216290.44山东鸿联智印数字科技有限

图书1393009.65926015.09公司山东鸿联智印数字科技有限

宣传费5665.48公司

山东众库文化有限公司图书281821.83604146.97

山东众库文化有限公司宣传费227707.42

山东众库文化有限公司印刷费118723.4057948.62

山东鸿仓网络科技有限公司会务费958.0031600.00

山东鸿仓网络科技有限公司直播间房屋租金9920.00

北京下笔有神科技有限公司图书11209.88

合计2668114.542509483.25

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京微橡科技有限公司使用费19523.77

北京下笔有神科技有限公司图书业务56985.86

合计56985.8619523.77

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东鸿联智印数字科技有限房屋11468.15

174世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司

山东鸿仓网络科技有限公司房屋29421.8012597.99

山东众库文化有限公司房屋3493.254110.90

合计32915.0528177.04

本公司作为承租方：

单位：元租赁资产种支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

任志鸿办公楼租赁596879.00589391.0093293.54123229.26244234.342602228.30

（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保内容担保方式担保是否已经履行完毕任志鸿人教教材中心有责任公司图书采购履约担保连带责任保证否

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2795988.002837757.32

（5）其他关联交易

2022年10月26日，公司以自有资金与杭州爱橙文化有限公司、播客时光（山东）网络科技有限公司、山东鸿仓网络

科技有限公司共同设立鸿图大展（山东）电子商务有限公司（简称“鸿图大展”），鸿图大展认缴注册资本500万元，其中公司认缴出资50万元，持股比例10%，鸿图大展为公司的参股企业，截止2023年12月31日，公司尚未实缴出资。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京微橡科技有

20695.202071.5920695.20211.09

限公司北京下笔有神科

10795.08107.95

技有限公司预付款项山东鸿仓网络科

4960.00

技有限公司

（2）应付项目

单位：元

175世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

山东华鸿文化科技有限公司564000.00564000.00山东鸿联智印数字科技有限

85046.1130926.23

公司

山东众库文化有限公司15444.91其他应付款

任志鸿95188.0092400.00

张立杰3404.00

山东华鸿文化科技有限公司45235.49101717.79

山东众库文化有限公司680.00

山东鸿仓网络科技有限公司1800.002570.00

任伦3354.00预收款项

山东华鸿文化科技有限公司2400.00合同负债

北京下笔有神科技有限公司6185.12

山东华鸿文化科技有限公司297.03

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

916640.04594469916640.04594469109140.0560770.9

销售人员

0.280.2805

1234880618958112348806189581195840.01006243

管理人员.00.76.00.760.20研发及生1400120701781314001207017813

产人员.00.24.00.24

子公司管123080.0616913.1123080.0616913.1277765.0

54060.00

理人员06065

3674720184187736747201841877359040.01844779

合计.007.44.007.440.20期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法市场价格授予日权益工具公允价值的重要参数市场价格

“2022年限制性股票激励计划”按限制性股票最新取得的

可行权权益工具数量的确定依据可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

176世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19499669.15

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10161547.24

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员2513626.72

管理人员3333663.42

研发及生产人员4019249.04

子公司管理人员295008.06

合计10161547.24

5、股份支付的修改、终止情况本年度，公司未发生股份支付的修改、终止情况。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资本承诺项目年末余额年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的

—对外投资承诺40003700.0027730300.00

合计40003700.0027730300.00

注：

（1）2020年12月25日中科青云梯教育科技（北京）有限公司股东发生变更，变更后山东鸿翼持有中科青云梯教育科技（北京）有限公司49%股份，认缴出资额为490万，截止2023年12年31日实缴出资90万，尚未出资400万元；

（2）2022年公司与北京微橡科技有限公司及其股东签署投资协议，世纪天鸿出资3000万元，认购微橡科技人民币

222.7746万元的新增注册资本，占微橡科技增资后注册资本总额的26.0870%，截止2023年12月31日已出资1800万元，

尚未出资1200万元；

（3）2022年10月26日，公司以自有资金与杭州爱橙文化有限公司、播客时光（山东）网络科技有限公司、山东鸿

仓网络科技有限公司共同设立鸿图大展（山东）电子商务有限公司（简称“鸿图大展”），鸿图大展认缴注册资本500万元，其中公司认缴出资50万元，持股比例10%，鸿图大展为公司的参股企业，截止2023年12月31日，公司尚未实缴出资。

（4）截至2023年12月31日，公司设立的子公司尚未实缴出资金额总计2350.37万元。

177世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

于2024年3月27日，本公司第四届董事会召开第二次会议，批准2023年度利润分配预案，以公司2023年12月31日的总股本363863206股为基数向全体股东每10股派发现金0.50元人民币(含税)共计派发现金18193160.30元(含税)，其余未分配利润结转下年。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司的业务单一，主要为教辅图书的发行和策划业务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）273214965.98198960931.66

1至2年8352929.4313646973.35

2至3年284540.30250343.50

3年以上13914.32398985.74

3至4年13914.32398985.74

合计281866350.03213257234.25

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

178世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2818663612427825321325738757209381

账准备100.00%1.28%100.00%1.82%

350.0395.45854.58234.2529.66504.59

的应收账款其

中：

账龄组2813143612427770221307538757209200

99.80%1.28%99.92%1.82%

合802.2895.45306.83996.2229.66266.56关联方551547551547181238181238

0.20%0.08%

组合.75.75.03.03

2818663612427825321325738757209381

合计100.00%1.28%100.00%1.82%

350.0395.45854.58234.2529.66504.59

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内272781069.212727810.691.00%

1－2年8342929.43835127.2410.01%

2－3年176889.3235643.2020.15%

3年以上13914.3213914.32100.00%

合计281314802.283612495.45

按组合计提坏账准备：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合551547.75

合计551547.75

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏

3875729.66263234.213612495.45

账准备

其中：账龄组

3875729.66263234.213612495.45

合关联方组合

179世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计3875729.66263234.213612495.45

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款期末余额合计数已计提应收账款坏账准备余单位名称应收账款期末余额

的比例（%）额

客户171996896.0625.54719968.96

客户227299140.229.69272991.40

客户324302992.528.62504498.03

客户422472996.017.97477324.05

客户516374265.875.81163742.66

合计162446290.6857.632138525.10

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款27836918.5218284716.70

合计27836918.5218284716.70

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款5362829.042962415.38

备用金346520.51624846.80

保证金22451500.0014524500.00

保险386600.66330292.23

其他20640.00299166.67

合计28568090.2118741221.08

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12114124.194275721.08

1至2年1992966.022290500.00

2至3年2289000.0011870000.00

3年以上12172000.00305000.00

3至4年11867000.0015000.00

4至5年15000.00290000.00

5年以上290000.00

合计28568090.2118741221.08

180世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

3）按金融资产减值三阶段披露

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段28568090.21731171.6927836918.5218741221.08456504.3818284716.70

第二阶段

第三阶段

合计28568090.21731171.6927836918.5218741221.08456504.3818284716.70

4）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

28568731171278361874145650418284

计提坏100.00%2.56%100.00%2.44%

090.21.69918.52221.08.38716.70

账准备

其中：

保证金22451673545217771452443573514088

78.58%3.00%77.50%3.00%

组合500.00.00955.00500.00.00765.00

暂付款7331217331.27257899551399551.3945587

2.57%1.00%5.09%1.00%

组合.171.96.039.64

账龄组1481550295.143121121711217.11105

5.19%3.39%5.99%1.00%

合37.014841.5399.689981.69关联方39019390192139721397

13.66%11.42%

组合32.0332.0382.3782.37

28568731171278361874145650418284

合计100.00%2.56%100.00%2.44%

090.21.69918.52221.08.38716.70

按组合计提坏账准备：保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7930000.00237900.003.00%

1－2年93500.002805.003.00%

2－3年2286000.0068580.003.00%

3年以上12142000.00364260.003.00%

合计22451500.00673545.00

按组合计提坏账准备：暂付款组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内651921.176519.211.00%

1－2年48200.00482.001.00%

2－3年3000.0030.001.00%

181世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

3年以上30000.00300.001.00%

合计733121.177331.21

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1087313.4910873.131.00%

1－2年394223.5239422.3510.00%

合计1481537.0150295.48

按组合计提坏账准备：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合3901932.03

合计3901932.03

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额456504.38456504.38

2023年1月1日余额

在本期

本期计提274667.31274667.31

2023年12月31日余

731171.69731171.69

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备456504.38288358.472220.18742642.67

其中：保证金组合435735.00237810.00673545.00

暂付款组合9551.392220.187331.21

账龄组合11217.9950548.4761766.46

合计456504.38288358.472220.18742642.67

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款坏账准备期末

182世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额合计余额数的比例

北京天梯志鸿教育科技1年以内2007135.62；

往来款3421737.0111.98%

有限责任公司2-3年1414601.39；

1年以内6760000.00；

人教教材中心有限责任

保证金20860000.002-3年2250000.00；73.02%625800.00公司

3-4年11850000.00

语文出版社有限公司保证金1150000.001年以内4.03%34500.00

淄博铭伦商业管理有限1年以内700000.00；

房屋租金1094223.523.83%46422.35

公司1-2年394223.52；

员工保险个人承担部分社会保险386600.661年以内1.35%3866.01

合计26912561.1994.21%710588.36

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资44431395.5644431395.5636409787.5036409787.50

对联营、合营

24269569.811364483.4322905086.3826115684.9426115684.94

企业投资

合计68700965.371364483.4367336481.9462525472.4462525472.44

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）北京天梯志鸿教育49470194947019

科技有限.17.17责任公司山东鸿翼

2531276295008.02560777

教育科技

8.3366.39

有限公司山东鸿晖

26000002600000

教育科技.00.00有限公司山东普高

1000000530000.01530000

文化教育.000.00有限公司河南普高教育科技25500002550000

有限责任.00.00公司北京浩扬

56666005666600

志鸿科技.00.00有限公司广东普高

15300001530000

文化科技.00.00有限公司

183世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

364097880216084443139

合计

7.50.065.56

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京一笔两划

136.1389211.

科技

1524.1996

有限公司北京

-微橡1642136413351364

1707

科技2548483.0874483.

190.

有限.7943.4243

94

公司

-

2611136422901364

1846

小计5684483.5086483.

115..9443.3843

13

-

2611136422901364

1846

合计5684483.5086483.

115..9443.3843

13

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数定依据确定方式

（1）折现

率：综合考虑

（1）折现率评估基准日的

12.6%；

公允价值采利率水平、市

（2）收入增用预计未来场投资收益率

长率：预测期现金流量的等资本市场相

北京微橡科技9.03%-

14715357.8513350874.421364483.43现值、处置关信息和所在

有限公司45.71%，稳定费用为与处行业、被评估期收入增长率置资产有关单位的特定风

为0.00%；

的费用险等相关因素

（3）处置费确定折现率。

用

（2）收入增

长率：根据公

184世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

司以前年度的经营业绩以及管理层对未来的预期。

（3）处置费

用：包括与资产处置有关的中介机构费

用、挂牌交易费用及相关税费等。

合计14715357.8513350874.421364483.43可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务449143393.73288995683.26389246172.76265220956.54

其他业务6881082.572299536.114485151.772023154.75

合计456024476.30291295219.37393731324.53267244111.29

合同产生的收入情况：

单位：元本期发生额合同分类合计

一、商品类型456024476.30

教辅图书398061033.52

策划费43026807.59

商品销售8055552.62

其他6881082.57

二、按经营地区分类456024476.30

国内456024476.30国外

三、按商品转让的时间分类456024476.30

在某一时点转让452721616.38

在某一时段内转让3302859.92

合计456024476.30续上期发生额合同分类合计

一、商品类型393731324.53

教辅图书338752164.62

185世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

上期发生额合同分类合计

策划费38186718.39

商品销售12307289.75

其他4485151.77

二、按经营地区分类393731324.53

国内393731324.53国外

三、按商品转让的时间分类393731324.53

在某一时点转让391137237.42

在某一时段内转让2594087.11

合计393731324.53

履约义务的说明：

公司销售图书、纸张等产品，根据销售合同约定均属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。

公司提供房屋租赁服务，根据销售合同约定属于在某一时段内的履约义务，对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1843848.64-4696404.71

交易性金融资产在持有期间的投资收益10436956.3811198136.42

合计8593107.746501731.71

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益25472.22计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

381640.43

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动9184428.51损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和-5119091.88

186世纪天鸿教育科技股份有限公司2023年年度报告全文

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

8773.16

目

减：所得税影响额1054567.42

少数股东权益影响额（税后）19668.79

合计3406986.23--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目金额8773.16元为代扣代缴个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.33%0.120.12

利润扣除非经常性损益后归属于

4.90%0.110.11

公司普通股股东的净利润

187