目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—4页

二、财务报表…………………………………………………………第5—9页

（一）资产负债表…………………………………………………第5页

（二）利润表………………………………………………………第6页

（三）现金流量表…………………………………………………第7页

（四）所有者权益变动表………………………………………第8—9页

三、财务报表附注…………………………………………………第10—77页

四、附件……………………………………………………………第78—81页审计报告

天健审〔2025〕16226号晶瑞（湖北）微电子材料有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了晶瑞（湖北）微电子材料有限公司（以下简称湖北晶瑞公司）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖北晶瑞公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月

30日的财务状况，以及2023年度、2024年度、2025年1-6月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖北晶瑞公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度、2025年

第1页共81页1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审

计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关联方及关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易

相关会计期间：2023年度、2024年度及2025年1-6月

(一)事项描述相关信息披露详见财务报表附注十一。

湖北晶瑞公司与关联方之间存在金额较大的购销商品、提供和接受劳务的关联交易。由于交易金额较大，存在没有在财务报表附注中披露所有的关联方关系和关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易的风险，因此我们将关联方关系及其交易披露的完整性作为关键审计事项进行关注。

(二)审计应对

针对关联方及关联方交易，我们实施的审计程序主要包括：

1.了解、评价并测试与识别和披露关联方及其交易相关的内部控制的设计

和运行的有效性；

2.取得管理层提供的关联方关系清单，将其与财务系统中导出的关联方关

系清单以及从其他公开渠道获取的信息进行核对，识别是否存在未披露的关联方关系；

3.取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务系统中导

出的财务记录进行核对；抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；抽样检

查相关销售、购买和其他合同，并检查合同的执行情况；

4.向管理层了解关联交易作价政策，评价其政策公允性；检查合同中执行

的关联方交易价格情况；

5.检查与关联方及关联交易相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

湖北晶瑞公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第2页共81页在编制财务报表时，管理层负责评估湖北晶瑞公司的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

湖北晶瑞公司治理层（以下简称治理层）负责监督湖北晶瑞公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖北晶瑞公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得

第3页共81页的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖北晶瑞公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、2024年度、

2025年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年八月二十六日

第4页共81页晶瑞（湖北）微电子材料有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2025年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况晶瑞（湖北）微电子材料有限公司（以下简称公司或本公司）系由苏州晶瑞化学股份有

限公司投资设立，于2019年11月13日在潜江市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91429005MA49CJ253A 的营业执照，注册资本 585654009.00 元。

本公司属电子元件及电子专用材料制造行业。主要经营活动为电子专用材料，专用化学产品的研发、生产和销售。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2023年1月1日起至2025年6月30日止。

(三)营业周期

第10页共81页公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.5%

重要的合营企业、联营企业、共同经营资产总额超过集团总资产×15%

(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(八)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

第11页共81页(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

第12页共81页动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以第13页共81页公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

第14页共81页对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(九)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失

第15页共81页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——母公司合并范以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质

围内关联往来[注]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——母公司合并以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质

范围内关联往来[注]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失[注]母公司指晶瑞电子材料股份有限公司

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内（含，下同）111

7-12个月555

1-2年101010

2-3年202020

3-4年505050

4年以上100100100

应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

第16页共81页发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十一)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第17页共81页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(十二)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法200-54.75-5.00

生产设备年限平均法10010.00

运输工具年限平均法4025.00

其他设备年限平均法3-5020.00-33.33

(十三)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

第18页共81页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，依据产权证书登记的产权期限直线法软件10年直线法

(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

第19页共81页长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

第20页共81页进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实

第21页共81页际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超

过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售高纯化学品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方签收后确认收入。

(二十)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

第22页共81页或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十三)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

第23页共81页认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

第24页共81页在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十四)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

(一)主要税种及税率

第25页共81页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

(二)税收优惠

1.增值税根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告〔2019〕39号），本公司2025年1-6月、2024年和2023年均享受退还增值税期末留抵税额的优惠政策。

2.企业所得税

2024 年 12 月 24 日，本公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202442005012 的

高新技术企业证书，有效期为2024年至2026年。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司2025年1-6月和2024年度企业所得税减按15%的税率计缴。

五、财务报表项目注释

(一)资产负债表项目注释

1.货币资金

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行存款14929903.1423493386.26126156201.12

合计14929903.1423493386.26126156201.12

2.应收账款

(1)账龄情况账面余额账龄

2025.6.302024.12.312023.12.31

第26页共81页账面余额账龄

2025.6.302024.12.312023.12.31

6个月以内126648551.4843857458.5848269129.63

7-12个月106776.71296652.77

账面余额合计126755328.1943857458.5848565782.40

减：坏账准备6998.443648.3626907.85

账面价值合计126748329.7543853810.2248538874.55

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备126755328.19100.006998.440.01126748329.75

合计126755328.19100.006998.440.01126748329.75（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备43857458.58100.003648.360.0143853810.22

合计43857458.58100.003648.360.0143853810.22（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备48565782.40100.0026907.850.0648538874.55

合计48565782.40100.0026907.850.0648538874.55

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

第27页共81页2025.6.302024.12.31项目计提计提比账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备例（%）

（%）

账龄组合272737.076998.442.57364836.333648.361.00母公司合并

范围内关联126482591.1243492622.25方组合

小计126755328.196998.440.0143857458.583648.360.01（续上表）

2023.12.31

项目计提比账面余额坏账准备例（%）

账龄组合1504173.5426907.051.79母公司合并

范围内关联47061608.86方组合

小计48565782.4026907.050.06

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.6.302024.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

6个月以内165960.361659.601.00364836.333648.361.00

7-12个月106776.715338.845.00

小计272737.076998.442.57364836.333648.361.00（续上表）

2023.12.31

账龄计提比账面余额坏账准备例（%）

6个月以内1207520.7712075.211.00

7-12个月296652.7714832.645.00

小计1504173.5426907.851.79

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-6月

第28页共81页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3648.363350.086998.44

合计3648.363350.086998.44

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备26907.85-23259.493648.36

合计26907.85-23259.493648.36

3)2023年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备70929.96-44022.1126907.85

合计70929.96-44022.1126907.85

(4)应收账款金额前5名情况

1)2025年6月30日

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

晶瑞电子材料股份有限公司125692135.6599.16

潜江益和化学品有限公司790455.470.62

黄石市生友化玻仪器有限公司272676.730.226996.64

湖北博枫化工有限公司60.340.001.80

小计127134888.19100.006998.44

2)2024年12月31日

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

晶瑞电子材料股份有限公司42480706.3096.86

潜江益和化学品有限公司1011915.952.31

第29页共81页占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

黄石市生友化玻仪器有限公司356746.730.813567.46

苏州东南化工有限公司8000.000.0280.00

湖北博枫化工有限公司89.600.000.90

小计43857458.58100.003648.36

3)2023年12月31日

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

晶瑞电子材料股份有限公司46384330.2195.51

苏州东南化工有限公司1127848.202.3223144.59

潜江益和化学品有限公司677278.651.39

苏州市相城区骏马化工有限公司218420.200.452184.20

黄石市生友化玻仪器有限公司89026.000.18890.26

小计48496903.2699.8526219.05

3.应收款项融资

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票13482336.05

合计13482336.05

(2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况终止确认金额项目

2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票40797269.83

小计40797269.83

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.预付款项

第30页共81页(1)账龄分析

2025.6.302024.12.31

账龄减值比例减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备

1年以内661633.19100.00661633.19768747.3698.85768747.36

1-2年8950.001.158950.00

3年以上

合计661633.19100.00661633.19777697.36100.00777697.36（续上表）

2023.12.31

账龄减值

账面余额比例（%）账面价值准备

1年以内241996.1096.36241996.10

1-2年4150.001.654150.00

3年以上5000.001.995000.00

合计251146.10100.00251146.10

(2)预付款项金额前5名情况

1)2025年6月30日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

中国太平洋财产保险股份有限公司苏州分公司380329.0957.48

中国石化销售股份有限公司湖北潜江石油分公司86000.0013.00

潜江协能新能源有限公司79513.8512.02

中石化江汉盐化工湖北有限公司51870.007.84

李咏32032.004.84

小计629744.9495.18

2)2024年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

潜江协能新能源有限公司312150.4940.14

江苏中有信科技有限公司135000.0017.36

中国太平洋财产保险股份有限公司苏州分公司74915.469.63

第31页共81页占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

中国石化销售股份有限公司湖北潜江石油分公司56000.007.20

中石化江汉盐化工湖北有限公司51870.006.67

小计629935.9581.00

3)2023年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

中石化江汉盐化工湖北有限公司174824.0069.61

中国石化销售股份有限公司湖北潜江石油分公司49000.0019.51

苏州创元专利商标事务所有限公司吴中分公司8950.003.56

德地氏流程系统设备（无锡）有限公司7025.002.80

湖北三维半导体集成制造创新中心有限责任公司5000.001.99

小计244799.0097.47

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.312023.12.31

押金保证金38860.0039760.00790700.00

备用金5356.0035356.00

往来款379560.00

账面余额合计418420.0045116.00826056.00

减：坏账准备18831.0015319.2015927.80

账面价值合计399589.0029796.80810128.20

(2)账龄情况账面余额账龄

2025.6.302024.12.312023.12.31

6个月以内380860.0014360.00794000.00

7-12个月14360.005356.00

1-2年7356.009200.00

2-3年2000.009200.006500.00

第32页共81页账面余额账龄

2025.6.302024.12.312023.12.31

3-4年7000.003200.0011000.00

4年以上14200.0011000.00

账面余额合计418420.0045116.00826056.00

减：坏账准备18831.0015319.2015927.80

账面价值合计399589.0029796.80810128.20

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备418420.00100.0018831.004.50399589.00

合计418420.00100.0018831.004.50399589.00（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备45116.00100.0015319.2033.9629796.80

合计45116.00100.0015319.2033.9629796.80（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备826056.00100.0015927.801.93810128.20

合计826056.00100.0015927.801.93810128.20

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第33页共81页*组合情况

2025.6.302024.12.31

项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

账龄组合38860.0018831.0048.4645116.0015319.2033.96母公司合并范围

379560.00

内关联方组合

小计418420.0018831.004.5045116.0015319.2033.96（续上表）

2023.12.31

项目计提比账面余额坏账准备例（%）

账龄组合826056.0015927.801.93母公司合并范围内关联方组合

小计826056.0015927.801.93

*采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

2025.6.302024.12.31

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

账龄组合38860.0018831.004.5045116.0015319.2033.96

其中：6个月以内1300.0013.001.0014360.00143.601.00

7-12个月14360.00718.005.00

1-2年7356.00735.6010.00

2-3年2000.00400.0020.009200.001840.0020.00

3-4年7000.003500.0050.003200.001600.0050.00

4年以上14200.0014200.00100.0011000.0011000.00100.00

小计38860.0018831.004.5045116.0015319.2033.96（续上表）

2023.12.31

组合名称计提比账面余额坏账准备例（%）

账龄组合826056.0015927.801.93

第34页共81页2023.12.31组合名称计提比账面余额坏账准备例（%）

其中：6个月以内794000.007940.001.00

7-12个月5356.00267.805.00

1-2年9200.00920.0010.00

2-3年6500.001300.0020.00

3-4年11000.005500.0050.00

4年以上

小计826056.0015927.801.93

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数143.60735.6014440.0015319.20期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-735.60735.60

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提587.402924.403511.80本期收回或转回本期核销其他变动

期末数731.0018100.0018831.00期末坏账准备计

0.1878.024.50

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第

第35页共81页一阶段)；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)；

账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

*2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数8207.80920.006800.0015927.80期初数在本期

--转入第二阶段-287.80287.80

--转入第三阶段-920.00920.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-7776.40447.806720.00-608.60本期收回或转回本期核销其他变动

期末数143.60735.6014440.0015319.20期末坏账准备计

1.0010.0061.7133.96

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)；

账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

*2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2280.00650.002200.005130.00期初数在本期

--转入第二阶段-180.00180.00

第36页共81页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第三阶段-650.00650.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6107.80740.003950.0010797.80本期收回或转回本期核销其他变动

期末数8207.80920.006800.0015927.80期末坏账准备计

1.0310.0038.861.93

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)；

账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

2)报告期无实际核销的其他应收款。

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2025年6月30日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）眉山晶瑞电子材

往来款379560.001-6个月90.710.00料有限公司

徐国艳押金保证金5000.004年以上1.195000.00潜江市德红科贸

押金保证金5000.003-4年1.192500.00有限责任公司

康东押金保证金3360.006-12个月0.80168.00潜江市王场镇社

押金保证金3000.004年以上0.723000.00区居委会

杨代萍押金保证金3000.004年以上0.723000.00

侯燕军押金保证金3000.004年以上0.723000.00

田鑫押金保证金3000.006-12个月0.72150.00

第37页共81页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

彭长发押金保证金3000.006-12个月0.72150.00

小计407920.0097.4916968.00

2)2024年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

唐湘辉备用金5356.001-2年11.87535.60

徐国艳押金保证金5000.004年以上11.085000.00潜江市德红科贸

押金保证金5000.002-3年11.081000.00有限责任公司

康东押金保证金3360.001-6个月7.4533.60

杨代萍押金保证金3000.004年以上6.653000.00

田鑫押金保证金3000.001-6个月6.6530.00潜江市王场镇社

押金保证金3000.004年以上6.653000.00区居委会

彭长发押金保证金3000.001-6个月6.6530.00

侯燕军押金保证金3000.003-4年6.651500.00

小计33716.0074.7314129.20

3)2023年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）中国石油化工股

押金保证金760000.006个月以内92.007600.00份有限公司

李咏备用金30000.006个月以内3.63300.00

唐湘辉备用金5356.007-12个月0.65267.80

徐国艳押金保证金5000.003-4年0.612500.00潜江市德红科贸

押金保证金5000.001-2年0.61500.00有限责任公司

小计805356.0097.4911167.80

6.存货

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.31

第38页共81页账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料3057518.417257.933050260.484768486.0542425.254726060.80

自制半成品2189540.3218477.512171062.81402391.8444455.03357936.81

库存商品2150804.51298506.281852298.231726563.1211182.941715380.18

发出商品636369.43636369.43534087.96534087.96

周转材料6198665.946198665.944637575.994637575.99

合计14232898.61324241.7213908656.8912069104.9698063.2211971041.74（续上表）

2023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料3535433.8728935.133506498.74

自制半成品2697426.079815.832687610.24

库存商品1817427.19130976.171686451.02

发出商品124531.08124531.08

周转材料3247163.293247163.29

合计11421981.50169727.1311252254.37

(2)存货跌价准备

1)明细情况

*2025年1-6月本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料42425.257257.9342425.257257.93

自制半成品44455.0318477.5144455.0318477.51

库存商品11182.94298506.2811182.94298506.28发出商品

合计98063.22324241.7298063.22324241.72

*2024年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

第39页共81页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料28935.1342425.2528935.1342425.25

自制半成品9815.8344455.039815.8344455.03

库存商品130976.1711182.94130976.1711182.94发出商品

合计169727.1398063.22169727.1398063.22

*2023年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料245968.0828935.13245968.0828935.13

自制半成品163324.519815.83163324.519815.83

库存商品425105.93130976.17425105.93130976.17

发出商品55254.4355254.43

合计889652.95169727.13889652.95169727.13

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值本期转销存货跌价项目的具体依据准备的原因

原材料、在产

估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销本期已将期初计提存货跌

品、库存商品、售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值价准备的存货耗用或售出发出商品

7.其他流动资产

2025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣及留

28225210.3328225210.3332554832.7132554832.71

抵增值税额

合计28225210.3328225210.3332554832.7132554832.71（续上表）

2023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备

第40页共81页2023.12.31项目减值账面余额账面价值准备待抵扣及留

24836570.0424836570.04

抵增值税额

合计24836570.0424836570.04

8.长期股权投资

(1)分类情况

2025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

32997400.6632997400.6630784217.7530784217.75

业投资

合计32997400.6632997400.6630784217.7530784217.75（续上表）

2023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备对联营企

38342398.2138342398.21

业投资

合计38342398.2138342398.21

(3)明细情况

1)2025年1-6月

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业辽宁港隆化工

30784217.752136087.70

有限公司

合计30784217.752136087.70（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备

第41页共81页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业辽宁港隆化工

77095.2132997400.66

有限公司

合计77095.2132997400.66

2)2024年度

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业辽宁港隆化工

38342398.21-3370924.81

有限公司

合计38342398.21-3370924.81（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备动股利或利润准备联营企业辽宁港隆化工

257994.35-4445250.0030784217.75

有限公司

合计257994.35-4445250.0030784217.75

3)2023年度

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业辽宁港隆化工

40036740.96-2092312.93

有限公司

合计40036740.96-2092312.93（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备动股利或利润准备

第42页共81页本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备动股利或利润准备联营企业辽宁港隆化工

397970.1838342398.21

有限公司

合计397970.1838342398.21

9.其他非流动金融资产

项目2025.6.302024.12.312023.12.31分类为以公允价值计量且其变

15000000.0015000000.0015000000.00

动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资15000000.0015000000.0015000000.00

合计15000000.0015000000.0015000000.00

10.固定资产

(1)明细情况

1)2025年1-6月

项目房屋及建筑物生产设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数118526438.42350778548.701490336.066713807.49477509130.67

本期增加金额3130154.13225353.983355508.11

1)购置1781359.77225353.982006713.75

2)在建工程转

1348794.361348794.36

入

本期减少金额335893.80335893.80

1)处置或报废335893.80335893.80

期末数118526438.42353572809.031490336.066939161.47480528744.98

累计折旧-

期初数12534080.4154145197.17562179.862903244.2370144701.67

本期增加金额2813314.3217787732.13141294.24810422.0121552762.70

1)计提2813314.3217787732.13141294.24810422.0121552762.70

第43页共81页项目房屋及建筑物生产设备运输工具其他设备合计

本期减少金额38673.4538673.45

1)处置或报废38673.4538673.45

期末数15347394.7371894255.85703474.103713666.2491658790.92账面价值

期末账面价值103179043.69281678553.18786861.963225495.23388869954.06

期初账面价值105992358.01296633351.53928156.203810563.26407364429.00

2)2024年度

项目房屋及建筑物生产设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数100649616.75209183564.87619185.615264831.14315717198.37

本期增加金额17876821.67141594983.83871150.451448976.35161791932.30

1)购置11504.422412886.76318081.302742472.48

2)在建工程转

17865317.25139182097.07871150.451130895.05159049459.82

入本期减少金额

期末数118526438.42350778548.701490336.066713807.49477509130.67累计折旧

期初数6968676.6127442896.16349786.781622695.2136384054.76

本期增加金额5565403.8026702301.01212393.081280549.0233760646.91

1)计提5565403.8026702301.01212393.081280549.0233760646.91

本期减少金额

期末数12534080.4154145197.17562179.862903244.2370144701.67账面价值

期末账面价值105992358.01296633351.53928156.203810563.26407364429.00

期初账面价值93680940.14181740668.71269398.833642135.93279333143.61

3)2023年度

项目房屋及建筑物生产设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数76834399.59207410698.92619185.615165204.66290029488.78

第44页共81页项目房屋及建筑物生产设备运输工具其他设备合计

本期增加金额23815217.161772865.95130237.9825718321.09

1)购置1772865.95130237.981903103.93

2)在建工程转

23815217.1623815217.16

入

本期减少金额30611.5030611.50

1)处置或报废30611.5030611.50

期末数100649616.75209183564.87619185.615264831.14315717198.37累计折旧

期初数1622208.316624123.47194990.38534653.538975975.69

本期增加金额5346468.3020818772.69154796.401095458.3327415495.72

1)计提5346468.3020818772.69154796.401095458.3327415495.72

本期减少金额7416.657416.65

1)处置或报废7416.657416.65

期末数6968676.6127442896.16349786.781622695.2136384054.76账面价值

期末账面价值93680940.14181740668.71269398.833642135.93279333143.61

期初账面价值75212191.28200786575.45424195.234630551.13281053513.09

(2)期末固定资产均已办妥产权证书。

11.在建工程

(1)明细情况

2025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

年产18.5万吨电子

112278002.78112278002.7884235715.5884235715.58

级微电子材料项目

合计112278002.78112278002.7884235715.5884235715.58（续上表）

2023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备

第45页共81页2023.12.31项目减值账面余额账面价值准备

年产18.5万吨电子

119543653.28119543653.28

级微电子材料项目

合计119543653.28119543653.28

(2)重要在建工程项目报告期变动情况

1)2025年1-6月

其他减

工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产期末数少

年产18.5万吨

电子级微电子150320.0084235715.5829391081.561348794.36112278002.78材料项目

小计84235715.5829391081.561348794.36112278002.78（续上表）工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资

工程名称工程进度（%）资金来源

预算比例（%）化累计金额资本化金额本化率（%）

年产18.5万吨

电子级微电子45.7345.73611422.04542803.282.75自筹资金材料项目

小计611422.04542803.282.75

2)2024年度

工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

年产18.5万吨

电子级微电子150320.00119543653.28124116522.12159049459.8284235715.58材料项目

小计119543653.28124116522.12159049459.8284235715.58（续上表）工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资

工程名称工程进度（%）资金来源

预算比例（%）化累计金额资本化金额本化率（%）

年产18.5万吨

电子级微电子43.7743.7768618.7668618.762.75自筹资金材料项目

小计68618.7668618.762.75

3)2023年度

工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

第46页共81页工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

年产18.5万吨

电子级微电子材150320.0066161586.1977197284.2523815217.16119543653.28料项目

小计66161586.1977197284.2523815217.16119543653.28（续上表）工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资

工程名称工程进度（%）资金来源

预算比例（%）化累计金额资本化金额本化率（%）

年产18.5万吨

电子级微电子材35.5935.59自筹资金料项目小计

12.使用权资产

(1)2025年1-6月项目运输工具合计账面原值

期初数350442.57350442.57本期增加金额本期减少金额

期末数350442.57350442.57累计折旧

期初数239469.10239469.10

本期增加金额35044.2635044.26

1)计提35044.2635044.26

本期减少金额

期末数274513.36274513.36账面价值

期末账面价值75929.2175929.21

期初账面价值110973.47110973.47

(2)2024年度项目运输工具合计

第47页共81页项目运输工具合计账面原值

期初数350442.57350442.57本期增加金额本期减少金额

期末数350442.57350442.57累计折旧

期初数169380.58169380.58

本期增加金额70088.5270088.52

1)计提70088.5270088.52

本期减少金额

期末数239469.10239469.10账面价值

期末账面价值110973.47110973.47

期初账面价值181061.99181061.99

(3)2023年度项目运输工具合计账面原值

期初数350442.57350442.57本期增加金额本期减少金额

期末数350442.57350442.57累计折旧

期初数99292.0699292.06

本期增加金额70088.5270088.52

1)计提70088.5270088.52

本期减少金额

期末数169380.58169380.58账面价值

期末账面价值181061.99181061.99

第48页共81页项目运输工具合计

期初账面价值251150.51251150.51

13.无形资产

(1)明细情况

1)2025年1-6月

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数29796000.0029796000.00

本期增加金额238938.05238938.05

1)购置238938.05

本期减少金额

期末数29796000.00238938.0530034938.05累计摊销

期初数2085720.002085720.00

本期增加金额297960.007964.60305924.60

1)计提297960.007964.60305924.60

期末数2383680.007964.602391644.60账面价值

期末账面价值27412320.00230973.4527643293.45

期初账面价值27710280.0027710280.00

2)2024年度

项目土地使用权合计账面原值

期初数29796000.0029796000.00本期增加金额本期减少金额

期末数29796000.0029796000.00累计摊销

第49页共81页项目土地使用权合计

期初数1489800.001489800.00

本期增加金额595920.00595920.00

1)计提595920.00595920.00

期末数2085720.002085720.00账面价值

期末账面价值27710280.0027710280.00

期初账面价值28306200.0028306200.00

3)2023年度

项目土地使用权合计账面原值

期初数29796000.0029796000.00本期增加金额本期减少金额

期末数29796000.0029796000.00累计摊销

期初数893880.00893880.00

本期增加金额595920.00595920.00

1)计提595920.00595920.00

期末数1489800.001489800.00账面价值

期末账面价值28306200.0028306200.00

期初账面价值28902120.0028902120.00

(2)期末土地使用权均已办妥产权证书。

14.其他非流动资产

2025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程设备款3520272.663520272.66

第50页共81页2025.6.302024.12.31项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合计3520272.663520272.66（续上表）

2023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备

预付工程设备款5538740.005538740.00

合计5538740.005538740.00

15.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2025年6月30日项目账面余额账面价值受限类型受限原因

固定资产114102765.3399351573.63抵押借款抵押

合计114102765.3399351573.63

(2)2024年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因

固定资产114102765.33102059067.21抵押借款抵押

合计114102765.33102059067.21

16.短期借款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

信用证贴现借款9825956.24

合计9825956.24

17.应付账款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

材料款38930864.3819685529.2941517196.25

工程及设备款11225345.9527195867.2022912018.00

运费24122746.8717014897.346072903.34

第51页共81页项目2025.6.302024.12.312023.12.31

其他11272210.337731472.235746801.19

合计85551167.5371627766.0676248918.78

18.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬1103528.613909813.344457905.45555436.50

离职后福利—设定提存计划261884.39261884.39

合计1103528.614171697.734719789.84555436.50

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬680242.398063513.297640227.071103528.61

离职后福利—设定提存计划481570.96481570.96

合计680242.398545084.258121798.031103528.61

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬776871.996268458.036365087.63680242.39

离职后福利—设定提存计划412961.75412961.75

辞退福利262029.00262029.00

合计776871.996943448.787040078.38680242.39

(2)短期薪酬明细情况

1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴1063452.423063839.073673763.20453528.29

职工福利费507900.53507900.53

社会保险费125753.72125753.72

其中：医疗保险费115559.87115559.87

第52页共81页项目期初数本期增加本期减少期末数

工伤保险费10193.8510193.85

住房公积金146223.00146223.00

工会经费和职工教育经费40076.1966097.024265.00101908.21

小计1103528.613909813.344457905.45555436.50

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴606111.096257278.365799937.031063452.42

职工福利费1213921.571213921.57

社会保险费205160.47205160.47

其中：医疗保险费189985.80189985.80

工伤保险费15174.6715174.67

住房公积金269698.00269698.00

工会经费和职工教育经费74131.30117454.89151510.0040076.19

小计680242.398063513.297640227.071103528.61

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴776871.994768551.684939312.58606111.09

职工福利费1013579.451013579.45

社会保险费172133.59172133.59

其中：医疗保险费164052.38164052.38

工伤保险费8081.218081.21

住房公积金230444.91230444.91

工会经费和职工教育经费83748.409617.1074131.30

小计776871.996268458.036365087.63680242.39

(3)设定提存计划明细情况

1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险250907.04250907.04

第53页共81页项目期初数本期增加本期减少期末数

失业保险费10977.3510977.35

小计261884.39261884.39

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险461384.32461384.32

失业保险费20186.6420186.64

小计481570.96481570.96

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险396121.05396121.05

失业保险费16840.7016840.70

小计412961.75412961.75

19.应交税费

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

房产税287516.76287516.76249999.59

土地使用税200605.11200605.11200605.11

代扣代缴个人所得税12966.1467376.2024019.31

印花税12545.8114041.757953.29

企业所得税132.30

环境保护税910.99904.88

合计514544.81570444.70482709.60

20.其他应付款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应付暂收款45715.6029711.4611900821.31

押金保证金400000.00

合计45715.60429711.4611900821.31

第54页共81页21.一年内到期的非流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

一年内到期的长期借款4029805.5316646.24

合计4029805.5316646.24

22.长期借款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

抵押借款35560068.3020085546.00

合计35560068.3020085546.00

23.递延收益

(1)2025年1-6月项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相

政府补助48860829.94411597.7848449232.16关的政府补助

合计48860829.94411597.7848449232.16

(2)2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相

政府补助42484025.507200000.00823195.5648860829.94关的政府补助

合计42484025.507200000.00823195.5648860829.94

(3)2023年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相

政府补助39017221.054290000.00823195.5542484025.50关的政府补助

合计39017221.054290000.00823195.5542484025.50

24.实收资本

(1)明细情况

股东名称2025.6.302024.12.312023.12.31

晶瑞电子材料股份有限公司140000000.00140000000.00140000000.00

第55页共81页股东名称2025.6.302024.12.312023.12.31

湖北长江（潜江）产业投资基金

260000000.00260000000.00260000000.00

合伙企业（有限合伙）国家集成电路产业投资基金二期

135021097.00135021097.00135021097.00

股份有限公司厦门闽西南弘盛科创基金合伙企

25316456.0025316456.0025316456.00业（有限合伙）深圳市国信亿合新兴产业私募股

25316456.0025316456.0025316456.00

权投资基金合伙企业（有限合伙）

合计585654009.00585654009.00585654009.00

(2)其他说明

根据公司2023年8月第二次临时股东会决议，公司注册资本由400000000.00元变更为585654009.00元，新增的注册资本情况为：1)国家集成电路产业投资基金二期股份有限公司实缴出资总金额160000000.00元，其中计入实收资本135021097.00元，资本公积-资本溢价24978903.00元；2)厦门闽西南弘盛科创基金合伙企业(有限合伙)实缴出资

总金额30000000.00元，其中计入实收资本25316456.00元，资本公积-资本溢价

4683544.00元；3)深圳市国信亿合新兴产业私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)实缴

出资总金额30000000.00元，其中计入实收资本25316456.00元，资本公积-资本溢价

4683544.00元。

25.资本公积

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

资本溢价34345991.0034345991.0034345991.00

其他资本公积5107888.895030793.684772799.33

合计39453879.8939376784.6839118790.33

(2)其他说明

1)2023年资本溢价增加34345991.00元，详见本财务报表附注五(一)24(2)实收资

本其他说明；

2)2023年其他资本公积净增加397970.18元，系公司联营企业辽宁港隆化工有限公

司因其专项储备变动导致其所有者权益变动，公司按照持股比例计算应享有的份额调整长期股权投资的账面价值，同时增加资本公积（其他资本公积）397970.18元；

第56页共81页3)2024年度其他资本公积净增加257994.35元，系公司联营企业辽宁港隆化工有限

公司因其专项储备变动导致其所有者权益变动，公司按照持股比例计算应享有的份额调整长期股权投资的账面价值，同时增加资本公积（其他资本公积）257994.35元。

4)2025年1-6月其他资本公积净增加77095.21元，系公司联营企业辽宁港隆化工有

限公司因其专项储备变动导致其所有者权益变动，公司按照持股比例计算应享有的份额调整长期股权投资的账面价值，同时增加资本公积（其他资本公积）77095.21元。

26.专项储备

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

安全生产费3199065.862031500.48135397.06

合计3199065.862031500.48135397.06

(2)其他说明

1）2023年度专项储备增加135397.06元，系公司计提安全生产费369960.42元，

使用安全生产费234563.36元；

2）2024年度专项储备增加1896103.42元，系公司计提安全生产费2212348.95元，使用安全生产费316245.53元。

3)2025年1-6月专项储备增加1167565.38元，系公司计提安全生产费1482024.84元，使用安全生产费314459.46元。

27.盈余公积

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

法定盈余公积393376.34393376.34393376.34

合计393376.34393376.34393376.34

28.未分配利润

项目2025年1-6月2024年度2023年度

期初未分配利润-75261353.91-59007918.84-20746336.94

加：本期净利润23766998.61-16253435.07-38261581.90

第57页共81页项目2025年1-6月2024年度2023年度

期末未分配利润-51494355.30-75261353.91-59007918.84

(二)利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务收入147748733.33110777641.14189381394.72179646560.5088051468.96105960274.32

其他业务收入179038.4727510.27

合计147748733.33110777641.14189560433.19179674070.7788051468.96105960274.32

其中：与客户

之间的合同产147748733.33110777641.14189560433.19179674070.7788051468.96105960274.32生的收入

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2025年1-6月

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

晶瑞电子材料股份有限公司142732895.2496.61

潜江益和化学品有限公司4448490.853.01

苏州市鸿昌贸易有限公司420479.650.28

黄石市生友化玻仪器有限公司146840.720.10

湖北博枫化工有限公司26.870.00

小计147748733.33100.00

1)2024年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

晶瑞电子材料股份有限公司178175115.1393.99

潜江益和化学品有限公司10455083.885.52

黄石市生友化玻仪器有限公司797815.940.42

苏州东南化工有限公司106386.720.06

湖北永绍科技股份有限公司14286.730.01

第58页共81页占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

小计189548688.4099.99

2)2023年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

晶瑞电子材料股份有限公司80352855.3391.26

潜江益和化学品有限公司4279109.354.86

苏州东南化工有限公司2279601.352.59

黄石市生友化玻仪器有限公司597181.420.68

湖北永绍科技股份有限公司302782.280.34

小计87811529.7399.73

(3)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

高纯化学品147748733.33110777641.14189381394.72179646560.5088051468.96105960274.32

其他179038.4727510.27

小计147748733.33110777641.14189560433.19179674070.7788051468.96105960274.32

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

内销147748733.33110777641.14189560433.19179674070.7788051468.96105960274.32

小计147748733.33110777641.14189560433.19179674070.7788051468.96105960274.32

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2025年1-6月2024年度2023年度

在某一时点确认收入147748733.33189560433.1988051468.96

小计147748733.33189560433.1988051468.96

2.税金及附加

项目2025年1-6月2024年度2023年度

第59页共81页项目2025年1-6月2024年度2023年度

土地使用税401210.22802420.44802420.44

房产税575033.521050021.26790671.41

印花税90828.72146282.62125776.26

环境保护税1813.494536.10

其他840.00840.00

合计1068885.952004100.421719708.11

3.管理费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬858949.532145960.232461534.95

差旅及交通费265243.22567646.62398073.30

办公费20640.47123342.00252187.91

业务招待费244446.04676085.22670412.26

服务费3743060.827579918.266435139.96

折旧及摊销3947809.165912661.164968099.92

其他557401.05748941.51441268.22

合计9637550.2917754555.0015626716.52

4.研发费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬770986.241261046.241475118.02

直接投入3434018.991767611.471638.00

折旧及摊销727691.861049105.09813265.28

其他32109.5110135.8525422.83

合计4964806.604087898.652315444.13

5.财务费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

第60页共81页利息支出1442.35919399.97

利息收入-18672.81-663383.82-1983709.27

银行手续费6154.7316209.1711539.38

汇兑损益0.01-24211.859572.61

合计-11075.72-671386.50-1043197.31

6.其他收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

与资产相关的政府补助411597.78823195.56823195.55

与收益相关的政府补助200000.00114770.5819033.00

代扣个人所得税手续费返还1566.161738.91627.88

合计613163.94939705.05842856.43

7.投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度权益法核算的长期

2136087.70-3370924.81-2092312.93

股权投资收益

合计2136087.70-3370924.81-2092312.93

8.信用减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

坏账损失-6861.8823868.0933224.31

合计-6861.8823868.0933224.31

9.资产减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

存货跌价损失-324241.72-98063.22-169727.13

合计-324241.72-98063.22-169727.13

10.资产处置收益

第61页共81页项目2025年1-6月2024年度2023年度

固定资产处置收益38673.457416.65

合计38673.457416.65

11.营业外收入

项目2025年1-6月2024年度2023年度

其他111178.71

合计111178.71

12.营业外支出

项目2025年1-6月2024年度2023年度

对外捐赠358000.00355000.00

其他747.9530229.59562.42

合计747.95388229.59355562.42

13.所得税费用

(1)明细情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

当期所得税费用182164.15

合计182164.15

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利润总额23766998.61-16071270.92-38261581.90

按法定/适用税率计算的所得税费用3565049.79-2410690.64-9565395.48

调整以前期间所得税的影响182164.15523078.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响201758.221565898.63236310.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-3196194.95亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

-347196.771151384.419384868.13性差异或可抵扣亏损的影响

加计扣除的影响-223416.30-306592.40-578861.03

第62页共81页项目2025年1-6月2024年度2023年度

所得税费用182164.15

(三)现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

应付暂收款48271.601220011.46235821.31

利息收入18672.81663383.821983709.27

政府补助201566.167314770.584309033.00

其他112917.62627.88

合计268510.579311083.486529191.46

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

费用类支出4580339.8211371554.463933271.29

应收暂付款805571.4610564141.221145155.72

其他81759.661536443.35355562.42

合计5467670.9423472139.035433989.43

(3)收到其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

拆借款60000000.00100000000.0090000000.00

合计60000000.00100000000.0090000000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

拆借款60000000.00100000000.0090000000.00

合计60000000.00100000000.0090000000.00

2.现金流量表补充资料

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

第63页共81页补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

净利润23766998.61-16253435.07-38261581.90

加：资产减值准备324241.7298063.22169727.13

信用减值准备6861.88-23868.09-33224.31

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气

21587806.9633830735.4327485584.24

资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销305924.60595920.00595920.00长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期

-38673.45-7416.65

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1442.36-24211.85928972.58

投资损失（收益以“－”号填列）-2136087.703370924.812092312.93递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-2261856.87-816850.59-7746866.04经营性应收项目的减少（增加以“－”-70951597.99-16237886.16-65977677.88号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

32440907.22715833.3752715086.67号填列）

其他1167565.381896103.42135397.06

经营活动产生的现金流量净额4213532.727151328.49-27903766.17

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额14929903.1423493386.26126156201.12

减：现金的期初余额23493386.26126156201.1263143172.51

加：现金等价物的期末余额

第64页共81页补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-8563483.12-102662814.8663013028.61

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

1)现金14929903.1423493386.26126156201.12

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款14929903.1423493386.26126156201.12可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额14929903.1423493386.26126156201.12

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司无使用范围受限的现金和现金等价物。

(四)其他外币货币性项目

(1)2025年6月30日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金2.15

其中：美元0.307.15862.15

(2)2024年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金1.73

其中：美元0.247.18841.73

第65页共81页(3)2023年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金1.70

其中：美元0.247.08271.70

六、研发支出

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬770891.091767611.471475118.02

直接投入3434018.991261046.241638.00

折旧及摊销727691.861049105.09813265.28

其他32109.5110135.8525422.83

合计4964711.454087898.652315444.13

其中：费用化研发支出4964711.454087898.652315444.13

七、在其他主体中的权益

(一)在合营企业或联营企业中的权益对合营企业或联

合营企业或联主要持股比例（%）注册地业务性质营企业投资的会营企业名称经营地直接间接计处理方法辽宁港隆化工化学原料和化

辽宁辽阳辽宁辽阳12.50权益法核算有限公司学制品制造业

(二)重要联营企业的主要财务信息

2025.6.30/2025年1-6月2024.12.31/2024年度2023.12.31/2023年度

项目辽宁港隆化工有限公司辽宁港隆化工有限公司辽宁港隆化工有限公司

流动资产183985499.62165184581.42206384334.90

其中：现金和现金

77943203.1981440268.4696390324.17

等价物

非流动资产90613857.2295156438.99105974405.18

资产合计274599356.84260341020.41312358740.08

流动负债10590274.7614067278.345619554.32

负债合计10590274.7614067278.345619554.32

归属于母公司所有264009082.08246273742.07306739185.76

第66页共81页2025.6.30/2025年1-6月2024.12.31/2024年度2023.12.31/2023年度项目辽宁港隆化工有限公司辽宁港隆化工有限公司辽宁港隆化工有限公司者权益按持股比例计算的

32997400.6630784217.7538342398.21

净资产份额

营业收入14022759.6149264459.0897366586.60

财务费用-559871.47-2203841.93-2268391.33

所得税费用3549305.39-6976871.76

净利润17088701.62-26967398.50-16738503.48终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额17088701.62-26967398.50-16738503.48

八、政府补助

(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目

2025年1-6月2024年度2023年度

与资产相关的政府补助7200000.004290000.00

其中：计入递延收益7200000.004290000.00

与收益相关的政府补助200000.00114770.5819033.00

计入其他收益200000.00114770.5819033.00

合计200000.007314770.584309033.00

(二)涉及政府补助的负债项目

1.2025年1-6月

本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益48860829.94411597.78

小计48860829.94411597.78（续上表）

本期冲减成本期冲减与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关

第67页共81页本期冲减成本期冲减与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关

递延收益48449232.16与资产相关

小计48449232.16

2.2024年度

本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益42484025.507200000.00823195.56

小计42484025.507200000.00823195.56（续上表）

本期冲减成本期冲减与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关

递延收益48860829.94与资产相关

小计48860829.94

3.2023年度

本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益39017221.054290000.00823195.55

小计39017221.054290000.00823195.55（续上表）

本期冲减成本期冲减与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关

递延收益42484025.50与资产相关

小计42484025.50

(三)计入当期损益的政府补助金额

项目2025年1-6月2024年度2023年度

计入其他收益的政府补助金额200000.00939705.05842228.55

合计200000.00939705.05842228.55

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

第68页共81页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

第69页共81页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的100.00%（2024年12月31日：100%；2023年12月31日：99.85%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

2025.6.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款85551167.5385551167.5385551167.53

其他应付款45715.6045715.6045715.60

短期借款9825956.2410175973.5710175973.57

第70页共81页2025.6.30项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

长期借款39589873.8342386485.295072456.0730155267.057158762.17

小计135012713.20138159341.99100845312.7730155267.057158762.17（续上表）

2024.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款71627766.0671627766.0671627766.06

其他应付款429711.46429711.46429711.46

长期借款20102192.2421590963.07659248.7414659699.556272014.78

小计92159669.7693648440.5972716726.2614659699.556272014.78（续上表）

2023.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款76248918.7876248918.7876248918.78

其他应付款11900821.3111900821.3111900821.31长期借款

小计88149740.0988149740.0988149740.09

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

报告期内本公司无银行借款在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

第71页共81页外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2025年6月30日

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量15000000.0015000000.00

其他非流动金融资产15000000.0015000000.00

2.2024年12月31日

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.其他非流动金融资产15000000.0015000000.00

2.应收款项融资13482336.0513482336.05

持续以公允价值计量的资产总额28482336.0528482336.05

3.2023年12月31日

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量15000000.0015000000.00

其他非流动金融资产15000000.0015000000.00

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.其他非流动金融资产

第72页共81页因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计。

2.应收款项融资

对于持有的应收票据，采用票面金额作为其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）晶瑞电子材料股

江苏苏州化学品生产105957.4198万元23.904968.30份有限公司本公司的母公司情况的说明

晶瑞电子材料股份有限公司为公司原持股35.00%的股东，于2023年8月取得公司实际控制权，成为公司的母公司

2023年3月，晶瑞电子材料股份有限公司（以下简称晶瑞电材公司）与湖北长江（潜江）产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称潜江基金）、本公司签署了《表决权委托协议》，潜江基金拟全权委托公司代表其在本公司的股东会上行使按照法律和本公司章程的规定所享有的全部股东表决权，且在潜江基金持有本公司股权期间该委托协议持续有效。

2023年8月，经本公司2023年第二次临时股东会决议及修订后章程的规定，晶瑞电材公司

对本公司的表决权达到68.30%。

2.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系辽宁港隆化工有限公司本公司之联营企业

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

第73页共81页其他关联方名称其他关联方与本公司关系无锡阳阳物资贸易有限公司同受母公司控制潜江益和化学品有限公司同受母公司控制眉山晶瑞电子材料有限公司同受母公司控制

基明资产管理（上海）有限公司母公司董事长李勍先生担任该公司董事

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度晶瑞电子材料股份有

采购货物8794653.2325650554.0515228591.84限公司晶瑞电子材料股份有

接受劳务3149532.006299065.185622241.79限公司潜江益和化学品有限

采购货物14539396.31公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度晶瑞电子材料股

销售货物142732895.24178175115.1380352855.33份有限公司潜江益和化学品

销售货物4448490.8510455083.884279109.35

有限公司[注]

[注]公司母公司晶瑞电子材料股份有限公司于2023年11月30日结清对潜江益和化学

品有限公司55.90%股权的收购款项，完成并购事项，故披露的的关联交易金额为2023年12月交易金额

2.购买或出售固定资产的关联交易

(1)购买固定资产的关联交易关联方

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度晶瑞电子材料股份有

采购设备7495914.41限公司

(2)出售固定资产的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度眉山晶瑞电子材料有

出售设备379560.00限公司

3.关联租赁情况

第74页共81页公司于2021年7月9日向基明资产管理（上海）有限公司租入车辆，总租金为350442.57元，公司已向其一次性支付租赁款项并确认使用资产350442.57元，2023年度、2024年度、

2025年1-6月计提使用权资产累计折旧分别为70088.52元、70088.52元、35044.26元。

4.关联方资金拆借

(1)2025年1-6月资金拆入关联方期初余额本期增加本期减少期末余额

晶瑞电子材料股份有限公司60000000.0060000000.00

(2)2024年度资金拆入关联方期初余额本期增加本期减少期末余额

晶瑞电子材料股份有限公司100000000.00100000000.00

(3)2023年度资金拆入关联方期初余额本期增加本期减少期末余额

晶瑞电子材料股份有限公司90000000.0090000000.00

5.其他关联交易

(1)晶瑞电子材料股份有限公司2023年度为本公司代垫职工住房公积金10723.00元。

截至2023年12月31日，公司已结清该代垫款项。

(2)无锡阳阳物资贸易有限公司2023年度为本公司代垫职工社保及住房公积金计

120839.42元，截至2023年12月31日，公司已结清代垫款项。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款晶瑞电子材料股

125692135.6542480706.3046384330.21

份有限公司潜江益和化学品

790455.471011915.95677278.65

有限公司

小计126482591.1243492622.2547061608.86

第75页共81页2025.6.302024.12.312023.12.31项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款眉山晶瑞电子材

379560.00

料有限公司

小计379560.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方2025.6.302024.12.312023.12.31应付账款

晶瑞电子材料股份有限公司24893606.9611806116.5912529809.04

潜江益和化学品有限公司14318360.03

小计39211966.9911806116.5912529809.04

十二、承诺及或有事项

报告期内，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。

十三、其他补充资料非经常性损益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

38673.457416.65

分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益611597.78937966.14842228.55产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

第76页共81页本复印件仅供晶瑞（湖北）微电子材料有限公司天健审〔2025〕16226号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第78页共81页本复印件仅供晶瑞（湖北）微电子材料有限公司天健审〔2025〕16226号报告

后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第79页共81页本复印件仅供晶瑞（湖北）微电子材料有限公司天健审〔2025〕16226

号报告后附之用，证明边珊姗是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第80页共81页本复印件仅供晶瑞（湖北）微电子材料有限公司天健审〔2025〕16226

号报告后附之用，证明王建是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。