晶瑞电子材料股份有限公司

2024年年度财务报告

2025年04月目录

一、财务报表………………………………………………………第1—10页

（一）合并资产负债表……………………………………………第1页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第2页

（三）合并利润表…………………………………………………第3页

（四）母公司利润表………………………………………………第4页

（五）合并现金流量表……………………………………………第5页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第6页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………第7-8页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第9-10页

二、财务报表附注…………………………………………………第11—99页合并资产负债表

2024/12/31

会合01表

编制单位：晶瑞电子材料股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1818722101.191458133436.86短期借款21100467890.02368336222.21结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产2738268631.5037600239.30交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据31381169.406219474.59应付票据226917402.00

应收账款4413986195.38401633462.65应付账款23287465102.29255253120.00

应收款项融资5154051571.44167149574.42预收款项24129375.00191475.00

预付款项615001211.1212146003.41合同负债253066306.555572831.89应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款72131083.2016357436.09代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2627663987.8622955954.01

存货8154127899.74162417164.13应交税费279284904.1113312004.96

其中：数据资源其他应付款284263543.7113788033.43合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产9123580405.0394699172.48一年内到期的非流动负债2934331136.2620519848.75

流动资产合计2421250268.002356355963.93其他流动负债3010205947.28719062.51

流动负债合计483795595.08700648552.76

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款31119450404.0587520000.00

应付债券32535243386.57515053779.15

其中：优先股永续债

租赁负债332786966.583544681.95

非流动资产：长期应付款34246692054.78231292054.78发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债

其他债权投资递延收益3598167862.8355790561.93

长期应收款递延所得税负债1934736769.0341659710.07

长期股权投资1073525348.8079358591.21其他非流动负债

其他权益工具投资非流动负债合计1037077443.84934860787.88

其他非流动金融资产11134052451.06214674698.68负债合计1520873038.921635509340.64

投资性房地产所有者权益(或股东权

固定资产121654658666.311211773181.94实收资本(或股本)361059555989.00997870947.00

益)：

在建工程13588246903.37751553723.43其他权益工具37108104755.03108157182.34

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产147912373.297946981.59资本公积381069073758.76693609175.11

无形资产15163944369.01151962332.25减：库存股3929994660.0029994660.00

其中：数据资源其他综合收益40-428085.44259034.98

开发支出专项储备4120256600.2116494041.87

其中：数据资源盈余公积4237454277.0031675020.68

商誉1628351213.75172780311.41一般风险准备

长期待摊费用177247234.975297191.28未分配利润43249106089.12464093321.38

递延所得税资产1842216010.2641549699.87归属于母公司所有者权益2513128723.682282164063.36

其他非流动资产1928566540.9745866160.60少数股东权益1115969617.191121445432.19合计

非流动资产合计2728721111.792682762872.26所有者权益合计3629098340.873403609495.55

资产总计5149971379.795039118836.19负债和所有者权益总计5149971379.795039118836.19

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第1页共99页母公司资产负债表

2024/12/31

会合01表

编制单位：晶瑞电子材料股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金107172362.0490138413.14短期借款100067827.80250223361.09

交易性金融资产61357775.1537600239.30交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据616413.205217689.25应付票据20399738.05

应收账款1213287578.93185664173.05应付账款114888280.17130784041.73

应收款项融资25802292.7014453929.22预收款项

预付款项5544483.473235539.17合同负债433823.431467403.37

其他应收款2823939189.02595340627.92应付职工薪酬8564496.656665067.10

存货25796789.9427509944.26应交税费6285357.656199921.55

其中：数据资源其他应付款835379.34877234.17合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债30944610.8819835445.97

一年内到期的非流动资产其他流动负债56397.05185356.78

其他流动资产2230345.24流动负债合计282475911.02416237831.76

流动资产合计1265747229.69959160555.31非流动负债：

长期借款47440000.0068520000.00

应付债券535243386.57515053779.15

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债3501385.46其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资31365309540.321315891769.06预计负债

其他权益工具投资递延收益6523662.726921748.56

其他非流动金融资产43920000.0043920000.00递延所得税负债投资性房地产其他非流动负债

固定资产186434079.51206983975.66非流动负债合计589207049.29593996913.17

在建工程6000553.9113402438.14负债合计871682960.311010234744.93

生产性生物资产所有者权益(或股东权

油气资产实益收)：资本(或股本)1059555989.00997870947.00

使用权资产3515271.787030543.38其他权益工具108104755.03108157182.34

无形资产45568518.2633263079.76其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积752110318.27369720859.24

其中：数据资源减：库存股29994660.0029994660.00商誉其他综合收益

长期待摊费用专项储备3901469.801895304.20

递延所得税资产2737351.233614106.51盈余公积37454277.0031675020.68

其他非流动资产15692159.8016003383.89未分配利润132109595.09109710453.32

非流动资产合计1669177474.811640109296.40所有者权益合计2063241744.191589035106.78

资产总计2934924704.502599269851.71负债和所有者权益总计2934924704.502599269851.71

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第2页共99页合并利润表

2024年度

会合02表

编制单位：晶瑞电子材料股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入1435111214.771299415109.42

其中：营业收入11435111214.771299415109.42利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本11459348142.691232426842.32

其中：营业成本1159194353.82992610538.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加211499755.769318177.99

销售费用333545138.2828382359.28

管理费用4116204395.3695710394.41

研发费用599237479.3771014947.71

财务费用639667020.1035390423.96

其中：利息费用50503455.5237252684.27

利息收入13934379.983864318.53

加：其他收益724376433.7317719056.60

投资收益（损失以“-”号填列）86028853.723866514.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-561486.76-4951120.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-8960291.51-47977198.41

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-2848199.84-6162512.47

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-166508716.67-28746566.02

资产处置收益（损失以“-”号填列）12-1693136.6222128.78

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-173841985.115709690.41

加：营业外收入131257888.08112784.91

减：营业外支出149000768.292894742.51

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-181584865.322927732.81

减：所得税费用159810588.79-7206569.44

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-191395454.1110134302.25

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-191395454.1110134302.25

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-179593810.8114822793.00

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-11801643.30-4688490.75

六、其他综合收益的税后净额16-1140774.29259544.21

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-687120.42259034.98

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-687120.42259034.98

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-687120.42259034.98

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-453653.87509.23

七、综合收益总额-192536228.4010393846.46

归属于母公司所有者的综合收益总额-180280931.2315081827.98

归属于少数股东的综合收益总额-12255297.17-4687981.52

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.180.01

（二）稀释每股收益-0.180.01

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第3页共99页母公司利润表

2024年度

会合02表

编制单位：晶瑞电子材料股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入1661627445.99522208095.04

减：营业成本1522753445.45369663101.69

税金及附加3774511.262972901.96

销售费用12292685.3610265391.95

管理费用38672862.0333072051.13

研发费用224178516.9521253306.49

财务费用16537353.4015320483.63

其中：利息费用35406311.4333486711.68

利息收入19466396.1318151114.13

加：其他收益6712498.714408942.09

投资收益（损失以“-”号填列）310033678.68-5052574.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益502271.26-6797413.93以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）4708439.07-5346197.70

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4966499.90-2316388.61

资产减值损失（损失以“-”号填列）-884732.44-802909.63

资产处置收益（损失以“-”号填列）68987.31

二、营业利润（亏损以“-”号填列）59090442.9760551730.24

加：营业外收入1050159.3482608.31

减：营业外支出24833.462127934.36

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）60115768.8558506404.19

减：所得税费用2323205.6310067112.54

四、净利润（净亏损以“-”号填列）57792563.2248439291.65

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）57792563.2248439291.65

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额57792563.2248439291.65

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第4页共99页合并现金流量表

2024年度

会合03表

编制单位：晶瑞电子材料股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1261070355.761107478753.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8543255.7213642499.52

收到其他与经营活动有关的现金2（1）115736242.2520064102.68

经营活动现金流入小计1385349853.731141185355.43

购买商品、接受劳务支付的现金692208578.87655632511.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金164293362.33148631955.99

支付的各项税费80424233.0188481840.76

支付其他与经营活动有关的现金2（2）187643685.11104465411.11

经营活动现金流出小计1124569859.32997211719.60

经营活动产生的现金流量净额260779994.41143973635.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1（1）1678531275.04297833159.01

取得投资收益收到的现金14788733.641902745.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2315467.47104644.25处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2（3）175027904.88

投资活动现金流入小计1695635476.15474868453.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金464228451.80420277086.92

投资支付的现金1（2）2384059483.36261161510.08质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额130019167.31支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2848287935.16811457764.31

投资活动产生的现金流量净额-1152652459.01-336589310.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金499999995.501090089705.50

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金50000000.001069999926.24

取得借款收到的现金249200404.05556520000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计749200399.551646609705.50

偿还债务支付的现金474360000.00489720000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金50941931.7045074193.76

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2（4）62797835.2411356149.54

筹资活动现金流出小计588099766.94546150343.30

筹资活动产生的现金流量净额161100632.611100459362.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4278376.90-1341285.42

五、现金及现金等价物净增加额-735050208.89906502401.85

加：期初现金及现金等价物余额1457210781.36550708379.51

六、期末现金及现金等价物余额722160572.471457210781.36

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第5页共99页母公司现金流量表

2024年度

会合03表

编制单位：晶瑞电子材料股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金539226432.23442383027.31收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金12423697.943562154.67

经营活动现金流入小计551650130.17445945181.98

购买商品、接受劳务支付的现金344532994.67186014124.11

支付给职工以及为职工支付的现金53262842.3154250533.98

支付的各项税费34055211.6728135945.05

支付其他与经营活动有关的现金57210405.7137784762.27

经营活动现金流出小计489061454.36306185365.41

经营活动产生的现金流量净额62588675.81139759816.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金21658584.00297833159.01

取得投资收益收到的现金11532945.862015196.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1113588.17处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金262709450.1323321474.38

投资活动现金流入小计297014568.16323169830.38

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29951630.3413152743.94

投资支付的现金133616932.40390691510.08取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金433899000.00164260000.00

投资活动现金流出小计597467562.74568104254.02

投资活动产生的现金流量净额-300452994.58-244934423.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金449999995.5020089779.26

取得借款收到的现金180000000.00363520000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计629999995.50383609779.26

偿还债务支付的现金342360000.00274900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金42081174.0039727560.05

支付其他与筹资活动有关的现金10550528.694324947.23

筹资活动现金流出小计394991702.69318952507.28

筹资活动产生的现金流量净额235008292.8164657271.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-509763.1979026.90

五、现金及现金等价物净增加额-3365789.15-40438308.19

加：期初现金及现金等价物余额90138413.14130576721.33

六、期末现金及现金等价物余额86772623.9990138413.14

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第6页共99页合并所有者权益变动表

2024年度

会合04表

编制单位：晶瑞电子材料股份有限公司单位：人民币元本期数归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本（或股本）优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他股股准备

一、上年年末余额997870947.00108157182.34693609175.1129994660.00259034.9816494041.8731675020.68464093321.381121445432.193403609495.55

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额997870947.00108157182.34693609175.1129994660.00259034.9816494041.8731675020.68464093321.381121445432.193403609495.55

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）61685042.00-52427.31375464583.65-687120.423762558.345779256.32-214987232.26-5475815.00225488845.32

（一）综合收益总额-687120.42-179593810.81-12255297.17-192536228.40

（二）所有者投入和减少资本61685042.00-52427.31384771728.9051291876.30497696219.89

1.所有者投入的普通股61643835.00382129704.0650000000.00493773539.06

2.其他权益工具持有者投入资本41207.00-52427.31259754.97248534.66

3.股份支付计入所有者权益的金额2382269.871291876.303674146.17

4.其他

（三）利润分配5779256.32-35393421.45-5508000.00-35122165.13

1.提取盈余公积5779256.32-5779256.32

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-29614165.13-5508000.00-35122165.13

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备3762558.341430466.275193024.61

1.本期提取13218584.173504063.1916722647.36

2.本期使用-9456025.83-2073596.92-11529622.75

（六）其他-9307145.25-40434860.40-49742005.65

四、本期期末余额1059555989.00108104755.031069073758.7629994660.00-428085.4420256600.2137454277.00249106089.121115969617.193629098340.87

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共99页合并所有者权益变动表

2024年度

会合04表

编制单位：晶瑞电子材料股份有限公司单位：人民币元上年同期数归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本（或股本）优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他股股准备

一、上年年末余额585179929.00108194904.84772776419.9029994660.0014449540.4826831091.51483311186.6570018753.482030767165.86

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额585179929.00108194904.84772776419.9029994660.0014449540.4826831091.51483311186.6570018753.482030767165.86

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）412691018.00-37722.50-79167244.79259034.982044501.394843929.17-19217865.271051426678.711372842329.69

（一）综合收益总额259034.9814822793.00-4687981.5210393846.46

（二）所有者投入和减少资本3936811.00-37722.5012315424.651064188122.471080402635.62

1.所有者投入的普通股3895457.0016194322.261063813116.511083902895.77

2.其他权益工具持有者投入资本41354.00-37722.50163276.86166908.36

3.股份支付计入所有者权益的金额-4042174.47375005.96-3667168.51

4.其他

（三）利润分配4843929.17-34040658.27-29196729.10

1.提取盈余公积4843929.17-4843929.17

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-29196729.10-29196729.10

4.其他

（四）所有者权益内部结转408754207.00-408754207.00

1.资本公积转增资本（或股本）408754207.00-408754207.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备2044501.39-201620.901842880.49

1.本期提取11943305.811124082.7113067388.52

2.本期使用-9898804.42-1325703.61-11224508.03

（六）其他317271537.56-7871841.34309399696.22

四、本期期末余额997870947.00108157182.34693609175.1129994660.00259034.9816494041.8731675020.68464093321.381121445432.193403609495.55

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共99页母公司所有者权益变动表

2024年度

会合04表

编制单位：晶瑞电子材料股份有限公司单位：人民币元本期数项目其他权益工具其他综合收

实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续股其他益

一、上年年末余额997870947.00108157182.34369720859.2429994660.001895304.2031675020.68109710453.321589035106.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额997870947.00108157182.34369720859.2429994660.001895304.2031675020.68109710453.321589035106.78三、本期增减变动金额（减少以“-”号填61685042.00-52427.31382389459.032006165.605779256.3222399141.77474206637.41

（一）综合收益总额57792563.2257792563.22

列）

（二）所有者投入和减少资本61685042.00-52427.31382389459.03444022073.72

1.所有者投入的普通股61643835.00382129704.06443773539.06

2.其他权益工具持有者投入资本41207.00-52427.31259754.97248534.66

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配5779256.32-35393421.45-29614165.13

1.提取盈余公积5779256.32-5779256.32

2.对所有者（或股东）的分配-29614165.13-29614165.13

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备2006165.602006165.60

1.本期提取4797144.544797144.54

2.本期使用-2790978.94-2790978.94

（六）其他

四、本期期末余额1059555989.00108104755.03752110318.2729994660.003901469.8037454277.00132109595.092063241744.19

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共99页母公司所有者权益变动表

2024年度

会合04表

编制单位：晶瑞电子材料股份有限公司单位：人民币元上年同期数项目其他权益工具其他综合收

实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续股其他益

一、上年年末余额585179929.00108194904.84757751604.5229994660.00626699.0026831091.5195311819.941543901388.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额585179929.00108194904.84757751604.5229994660.00626699.0026831091.5195311819.941543901388.81三、本期增减变动金额（减少以“-”号填412691018.00-37722.50-388030745.281268605.204843929.1714398633.3845133717.97

（一）综合收益总额48439291.6548439291.65

列）

（二）所有者投入和减少资本3936811.00-37722.509400630.1513299718.65

1.所有者投入的普通股3895457.0016194322.2620089779.26

2.其他权益工具持有者投入资本41354.00-37722.50163276.87166908.37

3.股份支付计入所有者权益的金额-6956968.98-6956968.98

4.其他

（三）利润分配4843929.17-34040658.27-29196729.10

1.提取盈余公积4843929.17-4843929.17

2.对所有者（或股东）的分配-29196729.10-29196729.10

3.其他

（四）所有者权益内部结转408754207.00-408754207.00

1.资本公积转增资本（或股本）408754207.00-408754207.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备1268605.201268605.20

1.本期提取4699010.674699010.67

2.本期使用-3430405.47-3430405.47

（六）其他11322831.5711322831.57

四、本期期末余额997870947.00108157182.34369720859.2429994660.001895304.2031675020.68109710453.321589035106.78

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共99页晶瑞电子材料股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

晶瑞电子材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经江苏省人民政府外经贸苏府

资字〔2001〕38224号文批准，由苏州瑞晶化学有限公司和新侨国际投资有限公司投资设立的中外合资有限责任公司，于2001年11月29日在苏州市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省苏州市。公司现持有统一社会信用代码为 91320500732526198B 的营业执照，注册资本1059555989元，股份总数1059555989股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 47905048 股；无限售条件的流通股份 A 股 1011650941 股。公司股票已于2017年5月23日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电子化学品制造行业。主要经营活动为高纯化学品、锂电池材料、光刻胶、工业化学品和能源的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月22日第四届董事会第五次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第11页共99页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.5%

单项工程投资总额超过资产总额×重要的在建工程项目

0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×10%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产×15%

重要的合营企业、联营企业、共同经营资产总额超过集团总资产×15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

第12页共99页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

第13页共99页1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

第14页共99页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

第15页共99页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

第16页共99页计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第17页共99页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用

应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测编制

应收商业承兑汇票票据类型、账龄应收商业承兑汇票账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资——数字化债

账龄应收款项融资——数字化债权凭证与权凭证

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过联方组合方组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——合并范围内合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过关联方组合方组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

第18页共99页应收款项融资应收商业承

应收账款——数字化债其他应收款兑汇票预期账龄预期信用损权凭证预期信预期信用损信用损失率失率（%）用损失率失率（%）

（%）

（%）6个月以内（含，

1111

下同）

7-12个月5555

1-2年10101010

2-3年20202020

3-4年50505050

4年以上100100100100

应收商业承兑汇票、应收账款、应收款项融资——数字化债权凭证、其他应收款核对账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

第19页共99页计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

第20页共99页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第21页共99页2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

折旧年限年折旧率

类别折旧方法残值率（%）

（年）（%）

房屋及建筑物年限平均法16-200-104.50-6.25

生产设备年限平均法3-200-104.50-33.00

运输设备年限平均法4-50-1018.00-25.00

其他设备年限平均法3-50-1018.00-33.00

第22页共99页(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物以满足建筑完工验收标准与实际使用时间较早者完成安装调试达到设计要求或合同规定的标准并经相机器设备关使用部门验收

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

第23页共99页(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40年、50年，依据产权证书登记的使用期限直线法软件5年，依据预计受益年限直线法专利权5-20年，依据预计受益年限直线法非专利技术6-10年，依据预计受益年限直线法使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：公司使用寿命不确定的无形资产为孙公司克里斯托先端材料有限公司持有的日本土地使用权，其土地使用权的年限为永久使用。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

第24页共99页备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有

限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

第25页共99页(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

第26页共99页净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

第27页共99页如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

第28页共99页品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要生产销售高纯化学品、锂电池材料、光刻胶、工业化学品和能源等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：(1)一般销售模式下，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；(2)寄售制模式下，公司产品经客户领用并取得客户的结算单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

第29页共99页公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在第30页共99页相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资

第31页共99页产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

第32页共99页相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

第33页共99页售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率

第34页共99页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，扣除当期允许增值税13%、6%

抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司15%

江苏阳恒化工有限公司15%

晶瑞新能源科技有限公司15%

潜江益和化学品有限公司15%晶瑞（湖北）微电子材料有限公司15%

瑞红锂电池材料（苏州）有限公司20%

无锡阳阳物资贸易有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体[注]25%

[注]境外子公司适用所在地的税务规定

(二)税收优惠

1.增值税

（1）根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，公司享受先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的优惠政策。

（2）根据财政部、税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号），子公司江苏阳恒化工有限公司的蒸汽业务符合目录中规定的内容，享受增值税即征即退的优惠政策。

第35页共99页（3）根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税〔2021〕

40号），子公司晶瑞新能源科技有限公司的氢气业务符合目录中规定的内容，享受增值税即

征即退的优惠政策。

（4）根据财政部、税务总局《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕17号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。子公司瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司从事集成电路材料相关业务，享受增值税加计15%抵减政策。

2.企业所得税

（1）2024年 11月 19日，本公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202432004042

的高新企业证书，有效期为2024年至2026年。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

（2）2024年11月30日，子公司瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司通过高新技术

企业认定，并取得编号为 GR202432009562 的高新技术企业证书，有效期为 2024 年至 2026年。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

（3）2023年11月6日，子公司江苏阳恒化工有限公司通过高新技术企业认定，并取

得编号为 GR202332002569 的高新技术企业证书，有效期为 2023年至 2025 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

（4）2024年12月18日，子公司潜江益和化学品有限公司通过高新技术企业认定，并

取得编号为 GR202442000018 的高新技术企业证书，有效期为 2024 年至 2026 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

（5）2024年12月24日，子公司晶瑞（湖北）微电子材料有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202442005012 的高新技术企业证书，有效期为 2024 年至 2026 年。

根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

（6）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年23号）第一条规定，子公司晶瑞新能源科技有限公司符合以设在西部地区的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的标准，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

（7）根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》

第36页共99页（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，子公司瑞红锂电池材料（苏州）有限公司

和孙公司无锡阳阳物资贸易有限公司符合小微企业的认定要求，本期应纳税所得额不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金112636.17134586.69

银行存款792798735.531456989539.31

其他货币资金25810729.491009310.86

合计818722101.191458133436.86

其中：存放在境外的款项总额30128131.142259.59

(2)其他说明

期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金20399738.05元、民工工资保证金

868894.96元、信用证保证金52434.72元以及存出投资款4489661.76元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动

738268631.5037600239.30

计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资123533693.5435887059.00

货币型基金投资2683034.581713180.30

理财产品411196972.33

券商收益凭证200854931.05

合计738268631.5037600239.30

3.应收票据

(1)明细情况

第37页共99页项目期末数期初数

商业承兑汇票1295002.406219474.59

财务公司承兑汇票86167.00

合计1381169.406219474.59

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备1457503.00100.0076333.605.241381169.40

其中：商业承兑汇票1371336.0094.0976333.605.571295002.40

财务公司承兑汇票86167.005.9186167.00

合计1457503.00100.0076333.605.241381169.40（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备6310051.18100.0090576.591.446219474.59

其中：商业承兑汇票6310051.18100.0090576.591.446219474.59财务公司承兑汇票

合计6310051.18100.0090576.591.446219474.59

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合1371336.0076333.605.57财务公司承兑汇票

86167.00

组合

小计1457503.0076333.605.24

(3)坏账准备变动情况

第38页共99页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备90576.59-14242.9976333.60

合计90576.59-14242.9976333.60

(4)期末公司无已质押的应收票据。

(5)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

6个月以内352333237.10357876514.03

7-12个月64543134.8843987308.59

1-2年3373780.974452371.85

2-3年1049359.451529200.67

3-4年1229428.033559492.42

4年以上6544238.9423808325.30

账面余额合计429073179.37435213212.86

减：坏账准备15086983.9933579750.21

账面价值合计413986195.38401633462.65

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备5932975.971.385932975.97100.00

按组合计提坏账准备423140203.4098.629154008.022.16413986195.38

合计429073179.37100.0015086983.993.52413986195.38（续上表）

第39页共99页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备21895996.215.0321078684.4896.27817311.73

按组合计提坏账准备413317216.6594.9712501065.733.02400816150.92

合计435213212.86100.0033579750.217.72401633462.65

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内352333237.103523332.371.00

7-12个月64543134.883227156.745.00

1-2年3373780.97337378.1010.00

2-3年803281.65160656.3320.00

3-4年362568.65181284.3350.00

4年以上1724200.151724200.15100.00

小计423140203.409154008.022.16

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他

单项计提坏账准备21078684.48817311.7315963020.245932975.97

按组合计提坏账准备12501065.73-416682.73-21073.402951448.389154008.02

合计33579750.21400629.00-21073.4018914468.6215086983.99

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款18914468.62

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款金额前5名情况

第40页共99页占应收账款余额的单位名称账面余额坏账准备比例（%）

第一名54543929.5412.712464969.86

第二名13621900.623.17136219.01

第三名13419221.553.13134192.22

第四名12963324.203.02129633.24

第五名12580187.982.93125801.88

小计107128563.8924.962990816.21

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票140029825.85167149574.42

数字化债权凭证14021745.59

合计154051571.44167149574.42

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提减值准备

其中：银行承兑汇票140029825.8590.60140029825.85

数字化债权凭证14534489.819.40512744.223.5314021745.59

合计154564315.66100.00512744.220.33154051571.44（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提减值准备

第41页共99页期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

其中：银行承兑汇票167149574.42100.00167149574.42数字化债权凭证

合计167149574.42100.00167149574.42

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目累计确认的信用计提比例成本

减值准备（%）

银行承兑汇票组合140029825.85

数字化债权凭证14534489.81512744.223.53

小计154564315.66512744.220.33

(3)信用减值准备变动情况明细情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提减值准

512744.22512744.22

备

合计512744.22512744.22

2)本期无重要的信用减值准备收回或转回。

(4)期末公司无已质押的应收款项融资。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票177569169.01

小计177569169.01

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

第42页共99页6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内13805278.2292.0313805278.2211304673.2893.0711304673.28

1-2年985488.576.57985488.57379957.133.13379957.13

2-3年76444.330.5176444.33397229.003.27397229.00

3年以上134000.000.89134000.0064144.000.5364144.00

合计15001211.12100.0015001211.1212146003.41100.0012146003.41

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名1073076.187.15

第二名981660.436.54

第三名946811.156.31

第四名736054.624.91

第五名611849.444.08

小计4349451.8228.99

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2397822.903275497.53

应收拆迁款6592949.006592949.00

应收暂付款341069.9512036376.60

其他552819.90257121.90

账面余额合计9884661.7522161945.03

减：坏账准备7753578.555804508.94

账面价值合计2131083.2016357436.09

(2)账龄情况

第43页共99页账龄期末账面余额期初账面余额

6个月以内633424.311190362.90

7-12个月504375.047732654.81

1-2年150590.35424135.92

2-3年244680.005021322.40

3-4年1387123.056868349.00

4年以上6964469.00925120.00

账面余额合计9884661.7522161945.03

减：坏账准备7753578.555804508.94

账面价值合计2131083.2016357436.09

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备9884661.75100.007753578.5578.442131083.20

合计9884661.75100.007753578.5578.442131083.20（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备22161945.03100.005804508.9426.1916357436.09

合计22161945.03100.005804508.9426.1916357436.09

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

第44页共99页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：6个月以内633424.316334.231.00

7-12个月504375.0425218.755.00

1-2年150590.3515059.0410.00

2-3年244680.0048936.0020.00

3-4年1387123.05693561.5350.00

4年以上6964469.006964469.00100.00

小计9884661.757753578.5578.44

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期信未来12个月期信用损失合计用损失（已发生信预期信用损失（未发生信用用减值）

减值）

期初数398536.3742413.595363558.985804508.94期初数在本期

--转入第二阶段-2603.132603.13

--转入第三阶段-24468.0024468.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-364380.26-5489.682318939.551949069.61本期收回或转回本期核销其他变动

期末数31552.9815059.047706966.537753578.55期末坏账准备计提比

2.7710.0089.6578.44例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)；

账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况

第45页共99页占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备的比例

（%）

苏州市吴中区城南街道办事处应收拆迁款6592949.004年以上66.706592949.00

苏州富天纺织有限公司押金保证金1200000.003-4年12.14600000.00中国证券登记结算有限责任公司深

应收暂付款381923.05[注1]3.86130961.52圳分公司

6个月以

材料科学姑苏实验室押金保证金316656.013.203166.56内

如皋市长江镇财政局和资产管理局押金保证金253000.004年以上2.56253000.00

小计8744528.0688.467580077.08

[注1]其中2-3年200000.00元，3-4年181923.05元

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料86388617.28316012.1686072605.1289276600.872133434.7587143166.12

自制半成品6421201.81232402.226188799.5914676086.2714676086.27

库存商品32234763.332684525.2029550238.1338729368.742501019.4236228349.32

发出商品7636186.16520449.707115736.462573504.3715948.222557556.15

周转材料25200520.4425200520.4421812006.2721812006.27

合计157881289.023753389.28154127899.74167067566.524650402.39162417164.13

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料2133434.752413910.854231333.44316012.16

自制半成品232402.22232402.22

库存商品2501019.425477407.065293901.282684525.20

发出商品15948.22520449.7015948.22520449.70

合计4650402.398644169.839541182.943753389.28

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

第46页共99页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完

原材料、自制半成工估计将要发生的成本、估计以前期间计提了

品、周转材料的销售费用以及相关税费后的本期将已计提存存货跌价准备的金额确定可变现净值货跌价准备的存存货可变现净值

相关存货的估计售价减去估计货耗用/售出上升

库存商品、发出商品的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣及留抵增值税额118543843.58118543843.5894448387.5194448387.51

预付进口关税及增值税8587.308587.3087042.4587042.45

预缴企业所得税5027974.155027974.15163742.52163742.52

合计123580405.03123580405.0394699172.4894699172.48

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资73525348.8073525348.8079358591.2179358591.21

合计73525348.8073525348.8079358591.2179358591.21

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整

洮南金匮光电有限公司22507779.45502271.26

浙江希尔富电气股份有限公司16892914.962522348.19

重庆理英新能源科技有限公司1615498.59-215181.40

辽宁港隆化工有限公司38342398.21-3370924.81

合计79358591.21-561486.76（续上表）

第47页共99页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减值准减值其他权益变动其他账面价值利或利润备准备

洮南金匮光电有限公司-1084500.0021925550.71

浙江希尔富电气股份有限公司19415263.15

重庆理英新能源科技有限公司1400317.19

辽宁港隆化工有限公司257994.35-4445250.0030784217.75

合计257994.35-5529750.0073525348.80

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资134052451.06214674698.68产

其中：权益工具投资134052451.06214674698.68

合计134052451.06214674698.68

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物生产设备运输设备其他设备合计账面原值

期初数534015336.211313247066.2810489247.5685989095.951943740746.00

本期增加金额34583795.31613058754.251234778.7722796183.89671673512.22

1)购置6145264.3039230933.24363628.323886048.8649625874.72

2)在建工程转入28471126.51573827821.01871150.4518901456.68622071554.65

3)外币报表折算差异-32595.508678.35-23917.15

本期减少金额1819818.2649568016.818385723.5459773558.61

1)处置或报废31418971.486129382.0137548353.49

2)转出至在建工程1819818.2618149045.332256341.5322225205.12

期末数566779313.261876737803.7211724026.33100399556.302555640699.61累计折旧

期初数137421697.56515136713.057489557.3370778726.11730826694.05

本期增加金额26135419.99149130653.531421026.6613588336.13190275436.31

第48页共99页项目房屋及建筑物生产设备运输设备其他设备合计

1)计提26137490.23149130653.531421026.6613586068.56190275238.98

2)外币报表折算差异-2070.242267.57197.33

本期减少金额98055.2325956665.535853857.0331908577.79

1)处置或报废22119387.445397874.7927517262.23

2)在建工程转入98055.233837278.09455982.244391315.56

期末数163459062.32638310701.058910583.9978513205.21889193552.57减值准备

期初数159050.71981819.301140870.01

本期增加金额7760580.382755078.9063897.0068054.4410647610.72

1)计提7760580.382755078.9063897.0068054.4410647610.72

本期减少金额

期末数7919631.093736898.2063897.0068054.4411788480.73账面价值

期末账面价值395400619.851234690204.472749545.3421818296.651654658666.31

期初账面价值396434587.94797128533.932999690.2315210369.841211773181.94

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

阳恒化工电子硫酸厂房31732237.28尚在办理中

其他727648.69尚在办理中

小计32459885.97

(3)固定资产减值测试情况本期计提减值金项目账面价值可收回金额额

房屋及建筑物93187642.7485427062.367760580.38

生产设备45958704.5343203625.632755078.90

运输设备647071.68583174.6863897.00

其他设备947368.96879314.5268054.44

小计140740787.91130093177.1910647610.72（续上表）公允价值和处置费用的确定项目关键参数及其确定依据方式

第49页共99页房屋及建筑物生产设备

[注]详见本财务报表附注五(一)16运输设备其他设备小计

[注]本期对公司包含商誉的资产组进行减值测试，优先抵减商誉后，按资产组公允价值分摊剩余减值

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

集成电路制造用高端光刻胶研发项目183778741.74183778741.74年产9万吨超大规模集成电路用半导体级高纯

103305787.02103305787.02186510900.33186510900.33

硫酸技改项目

年产2万吨γ-丁内酯及10万吨电子半导体

级 N-甲基吡咯烷酮、2万吨 N-甲基吡咯烷酮 379414891.69 379414891.69 224383489.44 224383489.44回收再生及1万吨导电浆项目

年产18.5万吨电子级微电子材料项目84235715.5884235715.58120478078.37120478078.37年产30000吨半导体用光刻胶及配套试剂项目51886.7951886.7951886.7951886.79年产 3万吨半导体用 G5 电子级双氧技术攻关

11925012.9611925012.96

及产业化项目

其他9313609.339313609.3336350626.7636350626.76

合计588246903.37588246903.37751553723.43751553723.43

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少集成电路制造用高端光刻胶研

48850.00183778741.744990042.03188768783.77

发项目年产9万吨超大规模集成电路

35611.00186510900.3360269485.78143474599.09103305787.02

用半导体级高纯硫酸技改项目

年产2万吨γ-丁内酯及10

万吨电子半导体级 N-甲基吡咯

85000.00224383489.44155031402.25379414891.69

烷酮、2万吨 N-甲基吡咯烷酮回收再生及1万吨导电浆项目

年产18.5万吨电子级微电子材

150320.00120478078.37123024197.29159266560.0884235715.58

料项目

第50页共99页年产30000吨半导体用光刻胶

150000.0051886.7951886.79

及配套试剂项目

年产 3万吨半导体用 G5 电子级

5000.0019645751.897720738.9311925012.96

双氧技术攻关及产业化项目双氧水装置安全整改提质技改

7900.0095923867.4295923867.42

项目

小计715203096.67458884746.66595154549.29578933294.04（续上表）工程累计本期利息投入占预工程利息资本化累本期利息工程名称资本化率资金来源

算比例进度（%）计金额资本化金额

（%）

（%）

集成电路制造用高端光刻胶研发项目43.8543.8529883403.733610702.711.44募集、自筹年产9万吨超大规模集成电路用半导体级高纯

128.89100.00854130.03募集、自筹

硫酸技改项目[注1]

年产2万吨γ-丁内酯及10万吨电子半导体

级 N-甲基吡咯烷酮、2万吨 N-甲基吡咯烷酮 44.64 44.64 1608972.28 1608972.28 3.50 募集、自筹回收再生及1万吨导电浆项目

年产18.5万吨电子级微电子材料项目43.7743.77自筹年产30000吨半导体用光刻胶及配套试剂项目自筹

年产 3万吨半导体用 G5 电子级双氧技术攻关

39.2939.29自筹

及产业化项目

双氧水装置安全整改提质技改项目[注2]121.42100.00自筹

小计32346506.045219674.99

[注1]年产9万吨超大规模集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目工程工程进度已达100.00%而累计投入占预算比例却超过

100.00%，主要系该项目已完成建设，尚未完成调试验收

[注2]双氧水装置安全整改提质技改项目进度已达100.00%而累计投入占预算比例却超过100.00%，主要系该项目原存在合并评估增值，本期转固所致

14.使用权资产

项目房屋及建筑物土地运输工具合计账面原值

期初数13160096.8237850.00350442.5713548389.39

本期增加金额5654114.945654114.94

1)租入5632567.475632567.47

2)外币报表折算差异21547.4721547.47

第51页共99页项目房屋及建筑物土地运输工具合计

本期减少金额472317.09472317.09

1)租赁到期472317.09472317.09

期末数18341894.6737850.00350442.5718730187.24累计折旧

期初数5418779.7213247.50169380.585601407.80

本期增加金额5581544.937570.0070088.525659203.45

1)计提5564444.937570.0070088.525642103.45

2)外币报表折算差异17100.0017100.00

本期减少金额442797.30442797.30

1)租赁到期442797.30442797.30

期末数10557527.3520817.50239469.1010817813.95账面价值

期末账面价值7784367.3217032.50110973.477912373.29

期初账面价值7741317.1024602.50181061.997946981.59

15.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权专利权非专利技术软件合计账面原值

期初数160694141.034575244.1039739376.845080647.24210089409.21

本期增加金额8508922.2919635899.52528761.0728673582.88

1)购置8554381.2519635899.52528761.0728719041.84

2)外币报表折

-45458.96-45458.96算差异本期减少金额

期末数169203063.324575244.1059375276.365609408.31238762992.09累计摊销

期初数33723418.783482845.2317779991.093140821.8658127076.96

本期增加金额7088216.18523798.925445840.91845851.6513903707.66

1)计提7088216.18523798.925445840.91845851.6513903707.66

第52页共99页项目土地使用权专利权非专利技术软件合计本期减少金额

期末数40811634.964006644.1523225832.003986673.5172030784.62减值准备期初数

本期增加金额2787838.462787838.46

1)计提2787838.462787838.46

本期减少金额

期末数2787838.462787838.46账面价值

期末账面价值125603589.90568599.9536149444.361622734.80163944369.01

期初账面价值126970722.251092398.8721959385.751939825.38151962332.25

(2)无形资产减值测试情况项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

土地使用权48759661.2745971822.812787838.46

小计48759661.2745971822.812787838.46（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

土地使用权[注]详见本财务报表附注五(一)16小计

[注]本期对公司包含商誉的资产组进行减值测试，优先抵减商誉后，按资产组公允价值分摊剩余减值

16.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

江苏阳恒化工有限公司23584211.3923584211.3923584211.3923584211.39

晶瑞新能源科技有限公司86693861.7886693861.7886693861.7810163956.2776529905.51

潜江益和化学品有限公司72666194.5144314980.7628351213.7572666194.5172666194.51

合计182944267.68154593053.9328351213.75182944267.6810163956.27172780311.41

(2)商誉账面原值

第53页共99页被投资单位名称或形成商本期企业期初数本期减少期末数誉的事项合并形成

江苏阳恒化工有限公司23584211.3923584211.39

晶瑞新能源科技有限公司86693861.7886693861.78

潜江益和化学品有限公司72666194.5172666194.51

合计182944267.68182944267.68

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称期初数期末数计提其他处置其他

江苏阳恒化工有限公司23584211.3923584211.39

晶瑞新能源科技有限公司10163956.2776529905.5186693861.78

潜江益和化学品有限公司44314980.7644314980.76

合计10163956.27144429097.66154593053.93

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉资产组或资产组组合名称所属经营分部和依据的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致收购所形成的商誉相产品属于工业化学江苏阳恒化工有限公司资产组是

关的资产组品、能源产品属于工业化学收购所形成的商誉相

晶瑞新能源科技有限公司资产组品、高纯化学品、锂是关的资产组

电池材料、能源收购所形成的商誉相潜江益和化学品有限公司资产组产品属于工业化学品是关的资产组

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产项目可收回金额本期计提减值金额组组合的账面价值

江苏阳恒化工有限公司资产组[注

116981824.3680926600.0023584211.39

1]

晶瑞新能源科技有限公司资产组

184403488.6495138400.0076529905.51

[注2]潜江益和化学品有限公司资产组

257275457.53178000000.0044314980.76

[注3]

小计558660770.53354065000.00144429097.66（续上表）

第54页共99页预测期预测期内的收入增长率、利润率稳定期增长率、利润率等参数及折现率及其确项目年限等参数及其确定依据其确定依据定依据

增长率0.00%-4.10%，毛利率增长率0.00%，毛利率20.01%，

23.03%-23.29%，依据为子公司历12.28%，依据

江苏阳恒化工依据为子公司历史经营统计资

史经营统计资料、经营情况和经为加权平均资

有限公司资产5年料、经营情况和经营发展规划，营发展规划，综合考虑自身情况本成本计算模组综合考虑自身情况及对相关市场及对相关市场及行业的判断进行型及行业的判断进行预测预测

增长率-4.89%-13.29%，毛利率增长率0.00%，毛利率13.80%，

1.50%-13.13%，依据为子公司历11.42%，依据

晶瑞新能源科依据为子公司历史经营统计资

史经营统计资料、经营情况和经为加权平均资

技有限公司资5年料、经营情况和经营发展规划，营发展规划，综合考虑自身情况本成本计算模产组综合考虑自身情况及对相关市场及对相关市场及行业的判断进行型及行业的判断进行预测预测

增长率0.00%-75.84%，毛利率增长率0.00%，毛利率29.06%，

16.46%-29.72%，依据为子公司历10.20%，依据

潜江益和化学依据为子公司历史经营统计资

史经营统计资料、经营情况和经为加权平均资

品有限公司资5年料、经营情况和经营发展规划，营发展规划，综合考虑自身情况本成本计算模产组综合考虑自身情况及对相关市场及对相关市场及行业的判断进行型及行业的判断进行预测预测

[注1]截至2024年12月31日，公司存在对江苏阳恒化工有限公司因并购产生的商誉，已聘请沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该公司的商誉进行了评估，并出具了《评估报告》（沃克森评报字(2025)第0621号）

[注2]截至2024年12月31日，公司存在对晶瑞新能源科技有限公司因并购产生的商誉，已聘请沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该公司的商誉进行了评估，并出具了《评估报告》（沃克森评报字(2025)第0688号）

[注3]截至2024年12月31日，公司存在对潜江益和化学品有限公司因并购产生的商誉，已聘请上海东洲资产评估有限公司对该公司的商誉进行了评估，并出具了《评估报告》（东洲评报字〔2025〕第0543号）

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

3302304.33159281.6

装修费813322.02956344.78

60

1318899.45628835.71050961.25896773.9

催化剂

4756

导热油675987.48281871.25394116.23

5297191.26442157.74492114.17247234.9

合计

8907

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

第55页共99页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备19919226.683005627.5545126333.297158399.48

可抵扣亏损111345352.8627836338.21113303150.2428325787.56

递延收益41467206.497326281.4118581104.743031249.03

内部交易未实现利润5542887.24538998.573177181.64337230.46

股权激励6414300.09962145.014026800.09604020.01吸收合并资产计税基础

631000.8094650.12

变动

固定资产财税差异19371940.492905791.0712053623.841808043.58

租赁负债7818614.541172792.187072520.761060878.11交易性金融资产公允价

4400092.62660013.89

值变动

合计211879528.3943747974.00208371808.0243080272.24

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合并

95850567.1815580171.54110394449.6720571096.28

资产评估增值

固定资产财税差异4628188.53694228.286622798.54993419.79其他权益工具投资公允

76522341.8618893222.4582476357.8220617751.43

价值变动

使用权资产7340736.711101110.506720099.611008014.94

合计184341834.2836268732.77206213705.6443190282.44

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产递延所得税资产负债互抵金额负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产1531963.7442216010.261530572.3741549699.87

递延所得税负债1531963.7434736769.031530572.3741659710.07

19.其他非流动资产

第56页共99页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程设备款28566540.9728566540.9745834660.6045834660.60

预付软件款31500.0031500.00

合计28566540.9728566540.9745866160.6045866160.60

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

ETC 保证金、民工工资

保证金、银行承兑汇票

冻结、质

货币资金56411171.1856411171.18保证金、信用证保证押金，因长期未使用形成久悬户

固定资产14295114.9011574081.41抵押银行借款抵押

无形资产15425603.9514479247.94抵押银行借款抵押潜江益和化学品有限

76257836.9676257836.96质押银行借款质押股权

公司的55.90%的股权

合计162389726.99158722337.49

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

冻结、质 ETC 保证金、民工工资

货币资金922655.50922655.50

押保证金、信用证保证金

固定资产13415298.298313593.59抵押银行借款抵押

无形资产22560439.5320178541.30抵押银行借款抵押潜江益和化学品有限

66715841.3666715841.36质押银行借款质押股权

公司的55.90%的股权

合计103614234.6896130631.75

21.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证借款400062.22108101333.34

信用借款100067827.80250223361.09

保证及抵押借款10011527.78

第57页共99页项目期末数期初数

合计100467890.02368336222.21

(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票6917402.00

合计6917402.00

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

材料款129569407.69140525843.91

工程及设备款122114239.9880722596.91

运费28300105.7520957824.46

其他7481348.8713046854.72

合计287465102.29255253120.00

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

24.预收款项

项目期末数期初数

预收租金129375.00191475.00

合计129375.00191475.00

25.合同负债

项目期末数期初数

预收货款3066306.555572831.89

合计3066306.555572831.89

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬22955954.01159172210.53154464176.6827663987.86

离职后福利—设定提存计划10346771.3410346771.34

第58页共99页项目期初数本期增加本期减少期末数

辞退福利698408.00698408.00

合计22955954.01170217389.87165509356.0227663987.86

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴18659073.80132692547.64128184043.1823167578.26

职工福利费3666739.049982042.459982042.453666739.04

社会保险费7248.595432708.945439957.53

其中：医疗保险费7248.594789022.114796270.70

工伤保险费643686.83643686.83

住房公积金8570144.148570144.14

工会经费和职工教育经费622892.582494767.362287989.38829670.56

小计22955954.01159172210.53154464176.6827663987.86

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9906616.749906616.74

失业保险费440154.60440154.60

小计10346771.3410346771.34

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税4467784.362555592.96

企业所得税586255.397869176.84

代扣代缴个人所得税2003683.82787690.13

城市维护建设税320704.15148534.20

教育费附加147294.9169973.76

地方教育附加98196.6046649.18

房产税706412.97644958.46

土地使用税441066.85369725.66

其他513505.06819703.77

合计9284904.1113312004.96

第59页共99页28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金及保证金727840.07161585.07

其他3535703.6413626448.36

合计4263543.7113788033.43

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款25638130.7015095518.33

一年内到期的应付债券3617113.261187750.67

一年内到期的租赁负债5075892.304236579.75

合计34331136.2620519848.75

30.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额349131.88719062.51

待转结算款9856815.40

合计10205947.28719062.51

31.长期借款

项目期末数期初数

质押借款47440000.0068520000.00

保证及抵押借款51924858.0519000000.00

抵押借款20085546.00

合计119450404.0587520000.00

32.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券535243386.57515053779.15

合计535243386.57515053779.15

第60页共99页(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利率发行发行债券名称面值债券期限是否违约

（%）日期金额

晶瑞转债1185000000.000.40-2.002019.8.296年185000000.00否

晶瑞转债2523000000.000.20-2.002021.8.166年523000000.00否

小计708000000.00708000000.00（续上表）按面值计提利溢折价本期

债券名称期初数[注]本期支付利息本期转股期末数[注]息摊销回售

晶瑞转债149806260.99982272.411955356.73947946.60122679.6651673263.87

晶瑞转债2466435268.834485991.5818483018.202090954.80126087.85487187235.96

小计516241529.825468263.9920438374.933038901.40248767.51538860499.83

[注]期初数与期末数差异均系一年内到期的非流动负债，差异详见本财务报表附注五(一)29

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间1)经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州晶瑞化学股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕687号）核准，本公司于2019年8月29日公开发行

185万张可转换公司债券（简称晶瑞转债1），每张面值100元，按面值发行，发行总额为人民币1.85亿元。晶瑞转债1的转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日（2020年3月5日）起至可转债到期日（2025年8月28日）止，初始转股价格为18.38元/股。

截止2024年12月31日，转股价格为3.83元/股。本期，共有1270.00张晶瑞转债1转为公司 A股普通股，转股股数为 33020.00股，截至 2024年 12月 31日，累计共有 1323743.00张的晶瑞转债 1转为公司 A股普通股，累计转股股数为 7714682.00股。

2)经中国证券监督管理委员会《关于同意苏州晶瑞化学股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕2507号）核准，本公司于2021年8月

16日向不特定对象发行523万张可转换公司债券（简称晶瑞转债2），每张面值100元，按

面值发行，发行总额为人民币5.23亿元。晶瑞转债2的转股期限自发行结束之日2021年8月20日起满六个月后的第一个交易日（2022年2月21日）起至可转债到期日（2027年8月15日）止，初始转股价格为50.31元/股。截止2024年12月31日，转股价格为16.74元/股。本期，共有 1373.00 张晶瑞转债 2转为公司 A股普通股，转股股数为 8187.00股，截至 2024 年 12 月 31 日，累计共有 3941.00 张的晶瑞转债 2 转为公司 A 股普通股，累计转股股数为14851.00股；累计共有25张晶瑞转债2实施了回售。

第61页共99页33.租赁负债项目期末数期初数

尚未支付租赁付款额2940044.043626097.37

减：未确认融资费用153077.4681415.42

合计2786966.583544681.95

34.长期应付款

项目期末数期初数国家集成电路产业投资基金

179638356.17168438356.17

二期股份有限公司厦门闽西南弘盛科创基金合

33532602.7331432602.73

伙企业（有限合伙）深圳市国信亿合新兴产业私

募股权投资基金合伙企业33521095.8831421095.88（有限合伙）

合计246692054.78231292054.78

35.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产

55790561.47860000.5482699.198167862.

政府补助相关的政府

9300083

补助

55790561.47860000.5482699.198167862.

合计

9300083

36.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数可转债期末数发行新股公积金转股其他小计转股股份总数9978709476164383541207616850421059555989

(2)其他说明

1)根据晶瑞电材公司第三届第十五次董事会决议、2022年第四次临时股东大会决议、

第三届第二十四次董事会决议、第三届第二十九次董事会决议、第三届第三十五次董事会决议和2023年第六次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意晶瑞电子材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2695号）批准，本公司向特定对象发行人民币普通股（A股）61643835 股，每股面值 1元，每股发行价格为第62页共99页人民币7.30元，共计募集资金449999995.50元，减除发行费用人民币6226456.44元，本次募集资金净额为443773539.06元。其中，计入股本61643835.00元，计入资本公积（股本溢价）382129704.06元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2024〕88号）。

2)本期因可转换公司债券转股增加股本41207.00元，相应增加资本公积（股本溢价）

259754.97元，减少其他权益工具52427.31元。

37.其他权益工具

(1)明细情况期初数本期增加本期减少期末数项目账面数量账面价值数量数量账面价值数量账面价值价值

可转换公司债券5754934.00108157182.34264300.0052427.315490634.00108104755.03

合计5754934.00108157182.34264300.0052427.315490634.00108104755.03

(2)其他说明

期末发行在外的可转换债券基本情况详见本财务报表附注五（一）32之说明。

38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价140804190.36383223704.12524027894.48

其他资本公积552804984.751609685.439368805.90545045864.28

合计693609175.11384833389.559368805.901069073758.76

(2)其他说明

1)本期股本溢价净增加383223704.12元，包括：

* 本期向特定对象发行人民币普通股（ A 股）增加资本公积（股本溢价）

382129704.06元，详见本财务报表附注五（一）36（2）1）之说明；

*本期可转债转股增加资本公积（股本溢价）259754.97元，详见本财务报表附注五

（一）36（2）2）之说明。

*本期按照授予的限制性股票行权时股票的收盘价作为公允价值计算确定作为公司工

资薪金支出，依照税法规定进行税前扣除。税前扣除金额与递延所得税资产转回金额的差额增加资本公积（股本溢价）834245.09元。

2)本期其他资本公积净减少7759120.47元，包括：

第63页共99页*子公司瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司向激励对象授予限制性股票，根据股权激励计划确认股份支付费用2356635.49元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）1548024.78元。

*公司联营企业辽宁港隆化工有限公司因其专项储备变动导致其所有者权益变动，公司按照持股比例计算应享有的份额调整长期股权投资的账面价值，同时增加资本公积（其他资本公积）61660.65元。

*公司收购子公司潜江益和化学品有限公司少数股东权益导致其所有者权益变动，公司按照持股比例计算应享有的份额调整长期股权投资的账面价值，同时减少资本公积（其他资本公积）9368805.90元。

39.库存股

（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股票29994660.0029994660.00

合计29994660.0029994660.00

（2）其他说明

根据公司第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份，拟用于实施股权激励及/或员工持股计划。截至2024年12月31日，本期未有回购股东。

40.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益

项目期初数减：期末数

减：前期计入其当期转入留存本期所得税前发所得税后归属于母税后归属于少他综合收益当期

收益（税后归生额税费公司数股东转入损益属于母公司）用

将重分类进损益的其他综合收益259034.98-1140774.29-687120.42-453653.87-428085.44

其中：外币财务报表折算差额259034.98-1140774.29-687120.42-453653.87-428085.44

其他综合收益合计259034.98-1140774.29-687120.42-453653.87-428085.44

41.专项储备

第64页共99页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费16494041.8713218584.179456025.8320256600.21

合计16494041.8713218584.179456025.8320256600.21

(2)其他说明

期末专项储备较期初增加3762558.34元，系本期公司计提安全生产费13218584.17元，使用安全生产费9456025.83元。

42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积31675020.685779256.3237454277.00

合计31675020.685779256.3237454277.00

(2)其他说明

本期增加系按本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

43.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润464093321.38483311186.65

加：本期归属于母公司

-179593810.8114822793.00所有者的净利润

减：提取法定盈余公积5779256.324843929.17

应付普通股股利29614165.1329196729.10

期末未分配利润249106089.12464093321.38

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1432029382.421157437710.811291531740.39991209184.45

其他业务收入3081832.351756643.017883369.031401354.52

合计1435111214.771159194353.821299415109.42992610538.97

其中：与客户之间的合同

1435032601.011159130034.921299330991.07992545776.29

产生的收入

(2)收入分解信息

第65页共99页1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

高纯化学品778449628.09669100848.54695963039.00589762761.28

锂电池材料259745311.38214515962.33274235024.44211008784.65

光刻胶198251671.05115528660.21155361052.8677078509.59

工业化学品131117978.12142494282.8092172805.7596268058.37

能源64464793.7815797956.9373799818.3417091070.56

其他3003218.591692324.117799250.681336591.84

小计1435032601.011159130034.921299330991.07992545776.29

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1424558738.961152983021.031291182378.37988651148.77

境外10473862.056147013.898148612.703894627.52

小计1435032601.011159130034.921299330991.07992545776.29

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1435032601.011299330991.07

小计1435032601.011299330991.07

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2115665.751857336.52

教育费附加997273.92921656.13

地方教育附加664257.76602092.14

印花税1849580.851522230.97

房产税3455546.022538349.44

土地使用税2018166.201286443.72

车船税16226.9018786.48

其他383038.36571282.59

第66页共99页项目本期数上年同期数

合计11499755.769318177.99

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬12596019.5910784831.89

招待费5408559.086275588.47

差旅费2332813.971854640.75

技术实施费218540.46421172.07

服务费8542344.017684867.50

办公费353501.66611955.51

宣传费1609671.90483949.83

折旧费74889.4549085.04

股份支付费用296308.8588511.32

其他2112489.31127756.90

合计33545138.2828382359.28

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬42474482.9734962025.24

折旧与摊销费用32519768.3726296522.74

办公费9043706.0510016751.64

差旅费2781007.362853685.50

服务费13216707.2012734872.86

股份支付费用2091191.15-3884181.89

招待费7160459.486165246.02

修理费546696.153297502.59

其他6370376.633267969.71

合计116204395.3695710394.41

5.研发费用

第67页共99页项目本期数上年同期数

直接投入29903273.8126410675.62

职工薪酬32697601.6728449262.28

折旧与摊销费用23793546.496690323.45

水电气7285857.283826816.06

股份支付费用-150065.24

其他5557200.125787935.54

合计99237479.3771014947.71

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出50503455.5237252684.27

利息收入-13934379.98-3864318.53

汇兑损益2493832.421600320.40

银行手续费及其他604112.14401737.82

合计39667020.1035390423.96

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助5482699.102550835.00398085.84

与收益相关的政府补助5787556.814532578.675787556.81

代扣个人所得税手续费返还149162.45117213.72

增值税即征即退3470215.477410701.22

增值税加计抵减9486799.903107727.99

合计24376433.7317719056.606185642.65

8.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资

-561486.76-4951120.85收益处置交易性金融资产取得的

-2668643.167936369.67投资收益

第68页共99页项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-82416.99交易性金融资产在持有期间

9258983.64963683.00

的投资收益

合计6028853.723866514.83

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数权益工具投资产生的公允价

-11059749.17-47990578.71值变动收益理财产品的公允价值变动收

2051903.38

益货币型基金投资产生的公允

47554.2813380.30

价值变动收益

合计-8960291.51-47977198.41

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2848199.84-6162512.47

合计-2848199.84-6162512.47

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-8644169.83-17600790.45

固定资产减值损失-10647610.72-981819.30

无形资产减值损失-2787838.46

商誉减值损失-144429097.66-10163956.27

合计-166508716.67-28746566.02

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

长期资产处置收益-1693136.6222128.78-1693136.62

合计-1693136.6222128.78-1693136.62

13.营业外收入

第69页共99页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额非流动资产毁损报

3004.30

废利得

其他1257888.08109780.611257888.08

合计1257888.08112784.911257888.08

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额非流动资产毁损报

6194789.82138112.186194789.82

废损失

罚款支出及滞纳金2137718.6623887.512137718.66

对外捐赠558000.00410000.00558000.00

其他110259.812322742.82110259.81

合计9000768.292894742.519000768.29

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用15882379.1018582232.59

递延所得税费用-6071790.31-25788802.03

合计9810588.79-7206569.44

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-181584865.322927732.81按母公司适用税率计算的所

-27237729.80439159.91得税费用

子公司适用不同税率的影响-4434152.15-12266436.96

调整以前期间所得税的影响6270001.65-252611.09

非应税收入的影响-576791.70-1818235.29

不可抵扣的成本、费用和损

29611984.637091204.34

失的影响使用前期未确认递延所得税

-802.08资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产

16939783.507821568.41

的可抵扣暂时性差异或可抵

第70页共99页项目本期数上年同期数扣亏损的影响

加计扣除的影响-10761705.26-9695738.74

适用税率变化的影响1474519.98

所得税费用9810588.79-7206569.44

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品1653000000.00

处置交易性金融资产25531275.04297833159.01

合计1678531275.04297833159.01

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品2338000000.00

购买交易性金融资产46059483.36239461510.08

权益资产投资21700000.00

合计2384059483.36261161510.08

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助53647556.8112422578.67

应收暂付款14251803.962852440.28

利息收入13934379.983864318.53

代扣个人所得税手续费返还149162.45117213.72

押金保证金2267300.00171137.87

收到待转结算款30600000.00

第71页共99页项目本期数上年同期数

其他886039.05636413.61

合计115736242.2520064102.68

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

费用类支出149810420.3198345351.68

应收暂付款13179687.392191309.02

押金保证金292178.3682957.53

信用证及票据保证金20399738.054505.44

其他3961661.003841287.44

合计187643685.11104465411.11

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

湖北晶瑞并表现金及现金等价物175027904.88

合计175027904.88

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买少数股东股权50000000.00

支付租金6204448.025046150.96

发行费用6593387.226309998.58

合计62797835.2411356149.54

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-191395454.1110134302.25

加：资产减值准备166508716.6728746566.02

信用减值准备2848199.846162512.47

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、

195917342.43118624207.37

生产性生物资产折旧

无形资产摊销13553056.2610657988.00

长期待摊费用摊销4492114.103768607.30

第72页共99页补充资料本期数上年同期数

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

1693136.62-22128.78失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6194789.82135107.88

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）8960291.5147977198.41

财务费用（收益以“－”号填列）53349956.2138853004.67

投资损失（收益以“－”号填列）-6028853.72-3948931.82

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-666310.39-16938383.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6922941.04-9850623.64

存货的减少（增加以“－”号填列）-354905.44-46169446.16

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-74143265.00-158355355.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）79337416.14114442751.41

其他7436704.51-243740.27

经营活动产生的现金流量净额260779994.41143973635.83

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额722160572.471457210781.36

减：现金的期初余额1457210781.36550708379.51

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-735050208.89906502401.85

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金722160572.471457210781.36

其中：库存现金112636.17134586.69可随时用于支付的银行存

717599962.921456989039.31

款

第73页共99页项目期末数期初数可随时用于支付的其他货

4447973.3887155.36

币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额722160572.471457210781.36

其中：母公司或集团内子公司使

110000000.00

用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金项目期末数期初数等价物的理由

民工工资保证金868894.96867386.90使用受限

票据保证金20399738.05使用受限

信用证保证金88611.2454768.60使用受限

ETC保证金 500.00 500.00 使用受限因长期未使用形成

5011.86使用受限

久悬户以持有至到期为目

定期存款75198772.61的

小计96561528.72922655.50

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

368336222.150400000.407789258.18021194.4100467890.

短期借款7542120.54

210028502长期借款（含

102615518.98800404.058124556.5145088534.

一年内到期的1879045.1981876.24

335875长期借款）应付债券（含

516241529.25906638.9538860499.

一年内到期的3038901.40248767.51

82283应付债券）租赁负债（含一年内到期的7781261.706076192.575963845.3930750.007862858.88租赁负债）

994974532.249200404.41403997.2474916561.18382588.2792279783.

小计

0605365048

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

第74页共99页项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额389502658.88361873988.63

其中：支付货款351148552.22344706266.27

支付固定资产等长期资产购置款38354106.6617167722.36

(三)其他

1.外币货币性项目

期末折算成人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金44288814.10

其中：美元4622445.907.188433227990.09

欧元16371.277.5257123205.27日元116587048.000.04625390168.99

港元5990507.700.92605547449.75

应收账款1575411.81

其中：美元188659.017.18841356156.43日元4742400.000.0462219255.38

其他应收款50116.57

其中：日元1083999.960.046250116.57

应付账款29556809.29

其中：美元4024148.727.188428927190.65

欧元82395.847.5257620086.37日元206178.920.04629532.27

其他应付款2315.10

其中：港币2500.000.92602315.10租赁负债（含一年内到期的租赁负44244.34

债）

其中：港币47778.000.926044244.34

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

第75页共99页2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2765416.933835453.67低价值资产租赁费用（短期租赁除

598683.08156489.18

外）

合计3364100.013991942.85

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用445974.37475284.74

与租赁相关的总现金流出9568548.039038093.81

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接投入29903273.8126410675.62

职工薪酬32697601.6728449262.28

折旧与摊销费用23793546.496690323.45

水电气7285857.283826816.06

股份支付费用-150065.24

其他5557200.125787935.54

合计99237479.3771014947.71

其中：费用化研发支出99237479.3771014947.71

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司、晶瑞新能源科技有限公司和眉山晶

瑞电子材料有限公司等18家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地瑞红（苏州）电子化同一控制

361646018元江苏苏州制造业58.206.64

学品股份有限公司下企业合

第76页共99页主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地并非同一控晶瑞新能源科技有限

210000000元陕西渭南制造业100.00制下的企

公司业合并

(二)其他原因的合并范围变动公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例北京克里斯托材料

设立2024年6月25000000.00元64.84%科技发展有限公司

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

潜江益和化学品有限公司[注]55.90%63.28%

[注]2024年1月，根据公司与武汉海达化学品有限公司签订的股权转让协议，公司以人民币5000万元受让武汉海达化学品有限公司持有的子公司潜江益和化学品有限公司

20.08%的股权。

2024年4月，根据子公司潜江益和化学品有限公司股东会决议，同意湖北长江（潜江）

产业投资基金合伙企业（有限合伙）以人民币5000万元的对价认购803.21万元的新增注册资本。

(四)重要非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额瑞红（苏州）电子化学品

35.16%10163630.42549854473.27

股份有限公司

2.非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计瑞红（苏州）电子化

1357622553.83313838488.131671461041.9681260833.7926392821.75107653655.54

学品股份有限公司（续上表）

第77页共99页期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计瑞红（苏州）电子化

1303780872.54294295156.641598076029.1857977747.815888925.4663866673.27

学品股份有限公司

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司296930549.5228905757.9727615548.8159523544.93

(续上表)上年同期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司246346422.0726395801.9326397250.21-6781887.98

(五)在联营企业中的权益

1.本期无重要的联营企业。

2.不重要联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计73525348.8079358591.21下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-561486.76-4951120.85其他综合收益

综合收益总额-561486.76-4951120.85

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助47860000.00

其中：计入递延收益47860000.00

与收益相关的政府补助5787556.81

其中：计入其他收益5787556.81

合计53647556.81

(二)涉及政府补助的负债项目

第78页共99页本期计入

财务报列报本期新增与资产/收益期初数其他收益金期末数项目补助金额相关额

55790561.47860000.5482699.198167862.

递延收益与资产相关

9300083

55790561.47860000.5482699.198167862.

小计

9300083

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额11270255.917083413.67

合计11270255.917083413.67

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

第79页共99页市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的24.96%（2023年12月31日：32.74%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

第80页共99页为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款100467890.02101467044.45101467044.45

应付票据6917402.006917402.006917402.00

应付账款287465102.29287465102.29287465102.29

其他应付款4263543.714263543.714263543.71

长期借款145088534.75152049826.3244447175.76101330635.786272014.78

长期应付款246692054.78246692054.7815400000.00231292054.78

应付债券538860494.83600362484.9560251871.05540110613.90

租赁负债7862858.888238422.565298378.521960029.36980014.68

小计1337617881.261407455881.06525510517.78874693333.827252029.46（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款368336222.21374614691.67374614691.67应付票据

应付账款255253120.00255253120.00255253120.00

其他应付款13788033.4313788033.4313788033.43

长期借款102615518.33109335225.5518197126.6682532188.898605910.00

长期应付款231292054.78262092054.7811292054.78250800000.00

应付债券516241529.82607021268.035471574.7472710351.78528839341.50

租赁负债7781261.708108893.634459319.303649574.33

小计1495307740.271630213287.09683075920.58409692115.00537445251.50

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

第81页共99页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(三)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

126216728.12612051903.38134052451.06872321082.56

流动金融资产分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金126216728.12612051903.38134052451.06872321082.56融资产

权益工具投资123533693.54134052451.06257586144.60

货币型基金投资2683034.582683034.58

理财产品411196972.33411196972.33

券商收益凭证200854931.05200854931.05

2.应收款项融资154051571.44154051571.44

持续以公允价值计量的资产

126216728.12612051903.38288104022.501026372654.00

总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据项目期末公允价值估值技术

交易性金融资产126216728.12活跃市场上未经调整的报价

第82页共99页项目期末公允价值估值技术

小计126216728.12

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术根据本金及预期收益确认期末公允价

交易性金融资产612051903.38值

小计612051903.38

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术

对于持有的应收票据，采用票面金额应收款项融资154051571.44作为其公允价值因被投资企业的经营环境和经营情

况、财务状况未发生重大变化，故公其他非流动金融资产89920000.00司按投资成本作为公允价值的合理估计根据穿透后所持有资产的公允价值份

其他非流动金融资产44132451.06额计算后确认

小计288104022.50

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决称比例（%）权比例（%）新银国际有

香港投资1.00元港币15.5915.59限公司

(2)本公司最终控制方是罗培楠。

新银国际有限公司（香港）为公司的第一大股东，持有公司15.59%的股权。新银国际有限公司（BVI）持有新银国际有限公司（香港）97.75%股权，罗培楠女士持有新银国际有限

公司（BVI）100%的股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的合营和联营情况详见本财务报表附注六之说明。

4.本公司的其他关联方情况

第83页共99页其他关联方名称其他关联方与本公司关系持有子公司江苏阳恒化工有限公司股权日本丸红株式会社

30.48%的股东

本公司董事李虎林担任董事长兼总经理并渭南市华州区工业区供水有限公司实际控制的公司本公司董事李虎林担任董事长并实际控制派尔森创新科技股份有限公司的公司新银国际有限公司公司控股股东公司董事长李勍先生担任其法定代表人马

湖北长江（潜江）产业投资基金合伙企业鞍山基石浦江资产管理有限公司的董事长（有限合伙）兼法定代表人

基明资产管理（上海）有限公司公司董事长李勍先生担任董事

原公司联营企业，公司于2023年8月实际晶瑞（湖北）微电子材料有限公司取得控制权，其变为公司子公司，故以下披露与其2023年1-8月关联交易金额

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

采购光刻胶原料、液

日本丸红株式会社63019890.7765208823.08

体硫磺、恒温冷链箱派尔森创新科技股份有

固废处置费2984245.263126471.70限公司渭南市华州区工业区供

水费43967.9143107.80水有限公司晶瑞（湖北）微电子材

采购双氧水39941746.50料有限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

日本丸红株式会社销售光刻胶1335697.05563700.75派尔森创新科技股份有

销售 NMP 1740108.18限公司晶瑞（湖北）微电子材销售树脂等原材、提

10230462.08

料有限公司供服务

2.关联租赁情况

(1)新银国际有限公司

第84页共99页本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁和低价值资产租赁的出租方名称租赁资产种类支付的租金（不包括未纳入租租金费用以及未纳入增加的租赁负债确认的利息支赁负债计量的可变租赁付款租赁负债计量的可变本金金额出

额）租赁付款额

新银国际有限公司房屋及建筑物521031.3617921.54

(2)公司子公司湖北晶瑞公司于2021年7月9日向基明资产管理（上海）有限公司租

入一辆车辆，总租金为350442.57元，湖北晶瑞公司已向其一次性支付租赁款项并确认使用资产350442.57元，2024年计提累计折旧为70088.52元。

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕日本丸红株式会

8000000.002023/10/172024/04/16是

社

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬503.21万元578.84万元

5.其他关联交易

(1)本期公司子公司渭南美特瑞科技有限公司存在为渭南市华州区工业区供水有限公

司代垫电费660960.00元，截至2024年12月31日，该代垫款项已结清。

(2)2024年4月，根据子公司潜江益和化学品有限公司股东会决议，同意湖北长江（潜江）产业投资基金合伙企业（有限合伙）以人民币5000万元的对价认购803.21万元的新增注册资本。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款新银国际有

88899.848889.98105030.901050.31

限公司

第85页共99页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计88899.848889.98105030.901050.31

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

日本丸红株式会社21660582.7314305207.54派尔森创新科技股

257716.98123886.79

份有限公司

小计21918299.7114429094.33

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

子公司瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司股票期权激励计划期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限行权时间自授予日起至激励

对象获授的期权全部行权、

管理人员3.85元/股

作废或注销之日止，最长不超过54个月

(二)以权益结算的股份支付情况瑞红（苏州）电子化学项目本公司品股份有限公司

授予日权益工具公允价值的确定方 根据 Black-Scholes 期权定价模型确定授予日限

法和重要参数制性股票、股票期权的公允价值

根据最新可行权人数变动、业绩完成情况等后续信可行权权益工具数量的确定依据息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的无原因以权益结算的股份支付计入资本公

23958073.826414300.09

积的累计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员2091191.15

销售人员296308.85

合计2387500.00

十三、承诺及或有事项

第86页共99页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

以公司实施权益分派股权登记日登记的总股本，扣除公司回购专用证券账户的股份数为基数，向全体股东每10拟分配的利润或股利股派发现金红利0.45元（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对高纯化学品、锂电池材料、光刻胶、工业化学品、能源和其他业务等的经营业绩进行考核。以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息

本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

6个月以内190903489.61163817536.42

7-12个月14738018.3010025051.47

1-2年8636252.5212536587.02

2-3年1472533.711521656.76

3-4年366938.32107077.26

4年以上625661.166065523.68

账面余额合计216742893.62194073432.61

减：坏账准备3455314.698409259.56

账面价值合计213287578.93185664173.05

(2)坏账准备计提情况

第87页共99页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备463531.400.21463531.40100.00

按组合计提坏账准备216279362.2299.792991783.291.38213287578.93

合计216742893.62100.003455314.691.59213287578.93（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备4474952.642.314474952.64100.00

按组合计提坏账准备189598479.9797.693934306.922.08185664173.05

合计194073432.61100.008409259.564.33185664173.05

2)期末不存在重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目计提比例账面余额坏账准备

（%）合并范围内关联方

41339184.05

组合

账龄组合174940178.172991783.291.71

小计216279362.222991783.291.38

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

6个月以内160793197.671607931.981.00

7-12个月10425369.29521268.465.00

1-2年2548607.00254860.7010.00

2-3年643936.13128787.2320.00

第88页共99页期末数账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

3-4年100266.3250133.1650.00

4年以上428801.76428801.76100.00

小计174940178.172991783.291.71

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

单项计提坏账准备4474952.644011421.24463531.40

按组合计提坏账准备3934306.92733906.751676430.382991783.29

合计8409259.56733906.755687851.623455314.69

2)本期不存在重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5687851.62

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的单位名称账面余额坏账准备比例（%）

第一名12852697.205.93128526.97

第二名12389104.985.72123891.05

第三名11806116.595.45

第四名10433924.474.81104339.24

第五名9323759.854.3093237.60

小计56805603.0926.21449994.86

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来款822907731.98590592609.51

押金保证金1377820.321258280.00

第89页共99页款项性质期末账面余额期初账面余额

应收拆迁款6592949.006592949.00

应收暂付款42940.00406155.92

其他381923.05114698.76

账面余额合计831303364.35598964693.19

减：坏账准备7364175.333624065.27

账面价值合计823939189.02595340627.92

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

6个月以内105189945.01104815270.70

7-12个月199525483.6259927468.56

1-2年112417026.25322429710.45

2-3年310402714.4889348267.90

3-4年82142465.9922411195.58

4年以上21625729.0032780.00

账面余额合计831303364.35598964693.19

减：坏账准备7364175.333624065.27

账面价值合计823939189.02595340627.92

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备831303364.35100.007364175.330.89823939189.02

合计831303364.35100.007364175.330.89823939189.02（续上表）

第90页共99页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备598964693.19100.003624065.270.61595340627.92

合计598964693.19100.003624065.270.61595340627.92

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

合并范围内关联方组合822907731.98

账龄组合8395632.377364175.3387.71

其中：6个月以内158480.321584.801.00

2-3年229500.0045900.0020.00

3-4年1381923.05690961.5350.00

4年以上6625729.006625729.00100.00

小计831303364.357364175.330.89

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数1245.1838765.593584054.503624065.27期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-22950.0022950.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提339.62-15815.593755586.033740110.06本期收回或转回本期核销

第91页共99页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）其他变动

期末数1584.807362590.537364175.33期末坏账准备计提比例

0.000.001.780.89

（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)；

账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

4)本期无实际核销的其他应收款。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）

江苏阳恒化工有限公司内部往来款325348719.71[注1]39.14

渭南美特瑞科技有限公司内部往来款242542292.95[注2]29.18

眉山晶瑞电子材料有限公司内部往来款223689104.66[注3]26.91

善丰投资(江苏)有限公司内部往来款31327614.66[注4]3.77

苏州市吴中区城南街道办事处应收拆迁款6592949.004年以上0.796592949.00

小计829500680.9899.796592949.00

[注1]其中6个月以内8454772.46元，7-12个月23000000.03元，1-2年

77133404.28元，2-3年172000000.00元，3-4年44760542.94元

[注2]其中6个月以内66211416.24元，7-12个月176330876.71元[注3]其中6个月以内15853104.66元，7-12个月276000.00元，1-2年

25000000.00元，2-3年131560000.00元，3-4年36000000.00元，4年以上

15000000.00元

[注4]其中6个月以内14430778.21元，1-2年10283621.97元，2-3年6613214.48元

3.长期股权投资

(1)明细情况

第92页共99页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1343383989.611343383989.611293383989.611293383989.61

对联营企业投资21925550.7121925550.7122507779.4522507779.45

合计1365309540.321365309540.321315891769.061315891769.06

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备瑞红（苏州）电子化学品股份有

257510378.79257510378.79

限公司

瑞红锂电池材料（苏州）有限公

18455033.6918455033.69

司

眉山晶瑞电子材料有限公司80085567.8580085567.85

善丰投资（江苏）有限公司100000000.00100000000.00

江苏阳恒化工有限公司149457255.12149457255.12

晶瑞新能源科技有限公司410000000.00410000000.00

晶瑞化学（南通）有限公司50000.0050000.00晶瑞（湖北）微电子材料有限公

138625754.16138625754.16

司

潜江益和化学品有限公司139200000.0050000000.00189200000.00

小计1293383989.6150000000.001343383989.61

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

洮南金匮光电有限公司22507779.45502271.26

合计22507779.45502271.26（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业

第93页共99页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备

洮南金匮光电有限公司-1084500.0021925550.71

合计-1084500.0021925550.71

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入637717897.02519270417.23504967018.13366986674.25

其他业务收入23909548.973483028.2217241076.912676427.44

合计661627445.99522753445.45522208095.04369663101.69

其中：与客户之间的合同产

661517731.70522753445.45522057237.89369663101.69

生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

高纯化学品568237219.96481402012.60448607004.99334938977.23

锂电池材料60905154.2133719080.0248874158.6228286574.45

光刻胶8575522.854149324.617485854.523761122.57

其他23799834.683483028.2217090219.762676427.44

小计661517731.70522753445.45522057237.89369663101.69

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内659718689.63521403186.61514084937.92364473393.26

境外1799042.071350258.847972299.975189708.43

小计661517731.70522753445.45522057237.89369663101.69

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第94页共99页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入661517731.70522057237.89

小计661517731.70522057237.89

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入11877620.3510307283.86

职工薪酬10311212.828848828.98

折旧与摊销费用633537.55890581.41

水电气1195733.821119238.51

股份支付费用-150065.24

其他160412.41237438.97

合计24178516.9521253306.49

3.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收

502271.26-6797413.93

益成本法核算的长期股权投资收

9492000.00

益处置交易性金融资产取得的投

39407.42781156.83

资收益交易性金融资产在持有期间的

963683.00

投资收益

合计10033678.68-5052574.10

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已-7887926.44计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标6185642.65

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有-2369951.03

第95页共99页项目金额说明效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而

发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收

-1548090.39入和支出

第96页共99页项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损

21073.40

益项目

小计-5599251.81减：企业所得税影响数（所得税

2592310.19减少以“－”表示）少数股东权益影响额（税

400963.91

后）归属于母公司所有者的非经常性

-8592525.91损益净额

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-7.20-0.18-0.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

-6.85-0.17-0.17的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -179593810.81

非经常性损益 B -8592525.91

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -171001284.90

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2282164063.36

发行新股新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 443773539.06

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 9.00

债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 248534.66

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 4.10

现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 29614165.13

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 8.00

专项储备 I1 3762558.34专项储备增加净资产次月起至报告期期末的累计

J1 6.00月数其他股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股

I2 2382269.87东的净资产股份支付本期摊销额增加净资产次月起至报告期

J2 6.00期末的累计月数

第97页共99页项目序号本期数收购子公司少数股东股权增加的归属于公司普通

I4 -26180942.59股股东的净资产对子公司的股权被稀释增加的归属于公司普通股

J4 11.00股东的净资产对子公司的股权被稀释增加的归属于公司普通股

I5 16812136.69股东的净资产对子公司的股权被稀释增加净资产次月起至报告

J5 8.00期末的累计月数外币折算差额增加的归属于公司普通股股东的净

I6 -687120.42资产外币折算差额减少净资产次月起至报告期期末的

J6 6.00累计月数

联营企业除净利润、其他综合收益及利润分配

I7 61660.65外，所有者权益的其他变动联营企业除净利润、其他综合收益及利润分配外，所有者权益的其他变动的新增净资产次月起 J7 6.00至报告期期末的累计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+

E×F/K-

加权平均净资产2495508034.95

G×H/K±I×J/

K

加权平均净资产收益率 M=A/L -7.20%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -6.85%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -179593810.81

非经常性损益 B -8592525.91

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -171001284.90

期初股份总数 D 967876287.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F1 61685042.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 3.00

限制性股票认购增加股份数 F2

第98页共99页项目序号本期数

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-

发行在外的普通股加权平均数983303081.92

H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L -0.18

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.17

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益计算过程相同。

晶瑞电子材料股份有限公司

二〇二五年四月二十二日