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厦门延江新材料股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
华兴专字[2024]23011990025号
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）募集资金存放与使用情况鉴证报告
华兴专字[2024]23011990025号
厦门延江新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的厦门延江新材料股份有限公司（以下简称“延江股份”）董事会编制的《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》进行了鉴证。
一、董事会的责任按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以
及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的有
关规定编制《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对延江股份董事会出具的上述报告独立地提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号--历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括实地观察、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序，并对所取得的材料做出了必要的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
1三、鉴证结论我们认为，延江股份董事会编制的《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以
及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相
关规定编制，公允反映了延江股份2023年度募集资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供延江股份年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为延江股份年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。
附件：《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
华兴会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市二○二四年四月二十二日
2厦门延江新材料股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，厦门延江新材料股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）将2023年度募集资金存放与使用情况报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、募集资金到位情况
1、2017年首次公开发行股票募集资金（“首次公开发行募集资金”）
根据中国证券监督管理委员会于2017年4月28日签发的证监许可[2017]619号文
《关于核准厦门延江新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司于2017年5月向社会公众发行人民币普通股25000000股，每股发行价格为人民币19.41元，募集资金总额为485250000.00元，扣除承销保荐费用人民币37163915.10元后，本公司共收到募集资金人民币448086084.90元，扣除由本公司支付的其他发行费用共计人民币14054784.90元后，实际募集资金净额为人民币434031300.00元。上述资金于
2017年5月23日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具
普华永道中天验字(2017)第519号验资报告。
2、2021年向特定对象发行股票募集资金（“向特定对象发行募集资金”）经中国证监会《关于同意厦门延江新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2021〕3320号文)同意，公司向特定对象发行人民币普通股(A股)股票50761421股，发行价格为7.88元/股，募集资金总额399999997.48元，扣除承销保荐费用人民币6799999.96元后，本公司共收到募集资金人民币393199997.52元，扣除由本公司支付的其他发行费用共计人民币1536619.58元后，实际募集资金净额为人民币391663377.94元。上述资金于2022年8月4日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2022)第0695号验资报告。
1（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
1、首次公开发行募集资金
单位：人民币元项目金额
截至2022年12月31日募集资金余额46852552.12
其中：用于闲置募集资金现金管理-
募资资金专项账户年初余额46852552.12
减：本年度通过募集资金专项账户直接投入募集资金投资项目-
银行手续费2030.00
节余资金用于永久补充公司流动资金47582407.79
加：理财产品收益559712.34
利息收入172173.33
截至2023年12月31日募集资金余额-
其中：用于闲置募集资金现金管理-
募资资金专项账户年末余额-
截至2023年12月31日，公司累计使用首次公开发行募集资金投入募投项目金额为
411688004.37元，其中，通过募集资金专项账户直接投入募集资金投资项目的金额合计281439979.31元（2017年度投入22670984.65元，2018年度投入130361224.98元，2019年度投入75086878.61元，2020年度投入31325514.23元，
2021年度投入17152485.84元，2022年度投入4842891.00元，2023年度投入0.00元），历年累计使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金合计130248025.06元。
本年度，公司首次公开发行股票募集资金投资项目“年产22000吨打孔无纺布项目”已建设完毕并达到了预定可使用状态，为提高公司资金的使用效率，经公司第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十六次会议、公司2023年第一次临时股东大
会审议通过，公司已对该项目进行结项，并将首次公开发行股票募集资金投资项目账上的节余资金47582407.79元全部用于永久补充公司流动资金。
22、向特定对象发行募集资金
单位：人民币元项目金额
截至2022年12月31日募集资金余额337142996.96
其中：用于闲置募集资金现金管理300000000.00
募资资金专项账户年末余额37142996.96
减：本年度通过募集资金专项账户直接投入募集资金投资项目14717130.00置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用和印花税的
113970338.39
自筹资金
支付发行费用尾款12264.15
银行手续费2774.83
加：理财产品收益3906314.52
利息收入488987.97
截至2023年12月31日募集资金余额212835792.08
其中：用于闲置募集资金现金管理190659500.01
募资资金专项账户年末余额22176292.07
截至2023年12月31日，公司累计使用向特定对象发行募集资金投入募投项目金额为185337302.22元，占募集资金总额391663377.94元的比例为47.32%，其中：
2022年投入115554473.11元（通过募集资金专项账户直接投入募集资金投资项目的金额为57212865.27元，实际置换的预先投入募集资金投资项目的自筹资金金额为58341607.84元），2023年投入69782829.11元（通过募集资金专项账户直接投入募集资金投资项目的金额为14717130.00元，可置换的2023年度每月等额置换金额为
55065699.11元，其中待置换的金额为572644.75元）。
二、募集资金存放和管理情况根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及有关法律法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司根据实际情况，制定了《厦门延江新材料股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
3（一）首次公开发行募集资金
2017年5月11日，公司与首次发行股票之保荐机构广发证券股份有限公司以及中国
工商银行股份有限公司厦门翔安支行签订了《募集资金三方监管协议》。
2021年公司聘请国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”）担任向特
定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，公司首次公开发行股票募集资金的持续督导工作由国泰君安承接。鉴于上述情况，为规范公司首次公开发行股票募集资金的存放、使用和管理，保护投资者权益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等规范性文件的要求，公司与保荐机构国泰君安以及首次公开发行股票募集资金存放银行中国工商银行股份有限公司厦门翔安支
行重新签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
上述三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
本年度，鉴于首次公开发行股票募集资金专项账户后续不再使用，为减少管理成本，公司已办理完成首次公开发行股票募集资金专项账户的注销手续。首次公开发行股票募集资金专项账户注销后，公司与保荐机构、专户银行签署的该募集资金三方监管协议随之终止。
（二）向特定对象发行募集资金
2022年8月，公司与向特定对象发行股票之保荐机构国泰君安证券股份有限公司以及中国工商银行股份有限公司厦门翔安支行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
截至2023年12月31日，公司募集资金在各银行专户存放情况如下：
单位：人民币元开户行账号余额
中国工商银行股份有限公司厦门翔安支行410002861920019615821994428.00
中国工商银行股份有限公司厦门翔安支行4100028619200198086181864.07
合计22176292.07
4三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况
1、首次公开发行募集资金
截至2023年12月31日，公司实际投入相关项目的首次公开发行募集资金款项共计人民币411688004.37元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1《首次公开发行募集资金使用情况对照表》。
2、向特定对象发行募集资金
截至2023年12月31日，公司实际投入相关项目的向特定对象募集资金款项共计人民币185337302.22元，各项目的投入情况及效益情况详见附表2《向特定对象发行募集资金使用情况对照表》。
（二）使用闲置募集资金购买理财产品情况
1、首次公开发行募集资金公司第三届董事会第八次会议和2021年度股东大会审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过人民币4000万元的闲置募集资金进行现金管理，在上述额度内资金可以滚动使用，期限为2021年度股东大会决议通过之日起至2023年6月30日。
公司第三届董事会第十六次会议和2022年度股东大会通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过人民币4000万元的闲置募集资金进行现金管理，在上述额度内资金可以滚动使用，期限为2022年度股东大会决议通过之日起至2024年6月30日。
2023年度，公司使用部分闲置募集资金购买理财产品情况汇总如下：
单位：人民币元年度期初余额本期购入本期赎回期末余额
2023年度-210000000.00210000000.00-
5明细情况如下：
期限
金额（万预期年化是否实际年化实际收益理财产品名称类型起止时间（天元）收益率到期收益率（元）
）
兴业银行厦门东1.50%或
保本浮动2023.1.4~20
区支行：企业金3500.00582.61%或是2.61%145158.90
收益型23.3.3
融结构性存款2.99%
兴业银行厦门东1.50%或
保本浮动2023.3.7~20
区支行：企业金3500.00302.57%或是2.84%81698.63
收益型23.4.6
融结构性存款2.84%
兴业银行厦门东1.50%或
保本浮动2023.4.10~2
区支行：企业金3500.00322.62%或是2.90%88986.31
收益型023.5.12
融结构性存款2.90%兴业银行厦门东
保本浮动2023.5.16~21.50%或
区支行：企业金3500.0034是2.66%86723.29
收益型023.6.192.66%融结构性存款兴业银行厦门东
保本浮动2023.6.21~21.50%或
区支行：企业金3500.0034是2.47%80528.77
收益型023.7.252.47%融结构性存款兴业银行厦门东
保本浮动2023.7.26~21.50%或
区支行：企业金3500.0034是2.35%76616.44
收益型023.8.292.35%融结构性存款
2、向特定对象发行募集资金公司第三届董事会第十二次会议和2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用向特定对象发行股票闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过人民币35000万元的闲置募集资金进行现金管理。在上述额度内资金可以滚动使用，期限为2022年第二次临时股东大会决议通过之日起至2023年6月30日。
公司第三届董事会第十六次会议和2022年年度股东大会通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过人民币30000万元的闲置募集资金进行现金管理。在上述额度内资金可以滚动使用，期限为2022年年度股东大会决议通过之日起至2024年6月30日。
2023年度，公司使用部分闲置募集资金购买理财产品情况汇总如下：
单位：人民币元年度期初余额本期购入本期赎回期末余额
2023年度300000000.00190659500.01300000000.00190659500.01
6明细情况如下：
实际年
金额（万期限预期年化收是否实际收益理财产品名称类型起止时间化收益元）（天）益率到期（元）率中国工商银行厦
保本浮动2022.10.21~1.20%~3.15
门翔安支行：法5000.00112是1.92%294621.36
收益型2023.2.10%人结构性存款中国工商银行厦
保本浮动2022.10.26~1.40%~3.25
门翔安支行：法25000.00184是2.87%3611693.16
收益型2023.4.28%人结构性存款中国建设银行单银行存款
位大额存单2023.4.28~2
类金融产9990.0010953.10%否不适用不适用
2023年第037026.4.27
品期中国工商银行银行存款
2023年第3期2023.5.18~2
类金融产9075.959983.066786%否不适用不适用
公司客户大额存026.2.9品单
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）首次公开发行募集资金
2023年度，公司首次公开发行募集资金投资项目未发生变更。
（二）向特定对象发行募集资金
2023年度，公司向特定对象发行募集资金投资项目未发生变更。
五、募集资金使用及披露中存在的问题公司严格按照中国证监会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件的有
关规定管理和使用募集资金。公司募集资金的使用与管理合法、有效，且严格履行了信息披露义务，不存在不及时、不真实、不准确、不完整披露募集资金使用信息的情况，不存在募集资金管理违规的情况。
厦门延江新材料股份有限公司董事会
二〇二四年四月二十二日
7附表1：
首次公开发行募集资金使用情况对照表
单位：万元本年度投入募集
募集资金总额43403.130.00资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额0.00已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额0.0041168.80资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例0.00%调整后投截至期末累截至期末投资进是否已变更项目募集资金承本年度投入项目达到预定可本年度实现是否达到预计效项目可行性是否
承诺投资项目资总额计投入金额度（%）(3)＝（含部分变更）诺投资总额金额使用状态日期的效益益发生重大变化
（1）(2)(2)/(1)承诺投资项目年产22000吨打孔
否43403.1343403.130.0041168.8094.85（注释1）注释21816.39注释3已结项，不适用无纺布项目
合计43403.1343403.130.0041168.8094.851816.39本公司“年产22000吨打孔无纺布项目”已通过消防验收，并于2019年7月30日取得厦门市翔安区建设局出具的验收合格的《建设工程消防验收意见书》。于2020年上半年，本公司已完成募集资金投资项目的试生产调试，并已按照相关法律法规及制度规定向相关负责部门办理了募集资金投资项目后续竣工验收手续及项目投入生产经营相关的资质证书。本公司募集资金投资项目工程建设的厂房已在2020年4月投入使用。受下游一次性未达到计划进度或
卫生用品行业市场需求增长放缓、原材料价格波动等影响，该募投项目的效益实现情况不如预期。
预计收益的情况和
在募集资金投资项目工程建设施工期间，施工方中建六局第三建筑工程有限公司(以下简称“中六三”)未严格遵守双方于2016年12月20日签订的原因（分具体项《建设工程施工合同》的约定，严重延迟履行合同义务，拒绝提交竣工结算报告及齐全完整的结算资料。因此，本公司于2019年9月9日向厦门仲目）
裁委员会提出仲裁请求，要求募集资金投资项目工程建设承包方中六三立即提交项目竣工内业资料，并赔偿延误工期损失费、质量整改费和工程违约金等费用，以及提请仲裁委员会依法委托鉴定募集资金投资项目的竣工结算总价等事项。截至2023年12月31日止，该仲裁仍在进行中，本公司将根据届时最终的仲裁结果办理项目竣工结算。
8项目可行性发生重无。
大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情本公司不存在超募资金。
况募集资金投资项目无。
实施地点变更情况募集资金投资项目无。
实施方式调整情况
2017年7月11日，本公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，独立董事、监
事会和保荐机构均就上述事项出具了同意意见，同意本公司使用募集资金人民币57814498.00元置换预先投入募资资金投资项目的自筹资金，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《厦门延江新材料股份有限公司截至2017年5月26日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》(普华永道中天特审字(2017)第2110号)。本公司已于
2018年度全部完成上述预先投入募集资金投资项目的自筹资金金额的置换。
2019年1月10日，本公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金予以确认的议案》，独立董
事、监事会和保荐机构均出具了同意意见，同意本公司使用募集资金人民币40418153.83元置换预先投入募资资金投资项目的自筹资金，普华永募集资金投资项目道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《厦门延江新材料股份有限公司先期投入及置换情2017年5月27日至2018年10月31日止期间以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》(普华永道中天特审字(2019)第0001况号)。
2019年2月28日，本公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募集资金投资项目并以募集资金等额置换的议案》。独立董事、监事会和保荐机构均出具了同意意见，同意本公司在募集资金投资项目实施期间，根据实际情况预先使用自有资金支付募集资金投资项目中的应付工程款、设备采购款、材料采购款等款项，并从募集资金专项账户划转等额资金至公司自有资金账户。本公司2019年度从募集资金专项账户转入自有资金账户用于投入募集资金投资项目的金额为人民币32015373.23元。
2020年度、2021年度、2022年度未发生从募集资金专项账户转入自有资金账户的情形。
2023年度，除将用于永久补充公司流动资金的项目节余资金47582407.79元从募集资金专项账户转入自有资金账户之外，未发生其他从募集资金
专项账户转入自有资金账户的情形。
9用闲置募集资金暂
时补充流动资金情本年度不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
况用闲置募集资金投
详见本专项报告之“三、（二）”资产品情况
项目实施出现募集本年度，公司首次公开发行股票募集资金投资项目“年产22000吨打孔无纺布项目”已建设完毕并达到了预定可使用状态，公司已对该项目进行结资金结余的金额及项，并将节余资金47582407.79元全部用于永久补充公司流动资金。
原因节余原因说明：公司整体投入略低于计划投入金额，考虑理财收益、利息收入和手续费等因素，形成募集资金结余。
尚未使用的募集资
节余资金47582407.79元全部用于永久补充公司流动资金。
金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或无。
其他情况
注释1：该募集资金投资项目已结项，结余募集资金金总计4758.24万元（含利息及理财收益）永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。
注释2：该募集资金投资项目于2020年4月逐步进入生产状态。
注释3：如公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》所披露，“年产22000吨打孔无纺布项目”达产后预计每年可新增营业收入为67480.32万元。该年收入对应的效益为人民币9660.93万元。受下游一次性卫生用品行业市场需求增长放缓、原材料价格波动等影响，该募投项目的效益实现情况不如预期。
10附表2：
向特定对象发行募集资金使用情况对照表
单位：万元本年度投入募集
募集资金总额39166.346978.28资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额0.00已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额0.0018533.73资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例0.00%是否已变更调整后投本年度投入截至期末累截至期末投资进募集资金承项目达到预定可本年度实现的是否达到预项目可行性是否
承诺投资项目项目（含部资总额金额计投入金额度（%）(3)＝诺投资总额使用状态日期效益计效益发生重大变化分变更）（1）（注释1）(2)(2)/(1)承诺投资项目年产20000吨纺粘热
否20000.0020000.004423.939259.6146.30尚未达到不适用不适用否风无纺布项目年产37000吨擦拭无
否19166.3419166.342554.359274.1248.39尚未达到不适用不适用否纺布项目
合计39166.3439166.346978.2818533.7347.32未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分不适用。具体项目）项目可行性发生重大变不适用。
化的情况说明
11超募资金的金额、用途不适用。
及使用进展情况募集资金投资项目实施不适用。
地点变更情况募集资金投资项目实施不适用。
方式调整情况
1、截至2022年11月30日，公司利用自筹资金实际已投入募投项目及支付发行费用和印花税的金额为人民币6217.39万元。公司于2023年1月17日分别召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用向特定对象发行股票募集资金置换先期投入募集资金投资项目及已支付发行费用和印花税的自筹资金的议案》，独立董事、监事会、保荐机构均就上述事项出具了同意意见。华兴会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《关于厦门延江新材料股份有限公司以募集资金投资项目先期募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用自筹资金的鉴证报告》(华兴专字[2023]23000410013号)。2023年度，公司根据彼时募集资金投入及置换情况专户实际余额情况，将5947.73万元由募集资金专户转入自有资金账户，未超过经鉴证的可置换金额。
2、公司于2023年1月17日分别召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付向特定对象发行股票募投项目款项并以募集资金等额置换的议案》，独立董事、监事会、保荐机构均就上述事项出具了同意意见。在审批范围内，公司
2023年度累计使用自有资金支付5506.57万元的募投项目款项。截至2023年12月31日，除2023年支付的57.26万元尚未完成置换外，相
关款项均已完成置换。
用闲置募集资金暂时补不适用。
充流动资金情况用闲置募集资金投资产
详见本专项报告之“三、（二）”品情况项目实施出现募集资金不适用。
结余的金额及原因尚未使用的募集资金用尚未使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的募集资金投资项目。
途及去向募集资金使用及披露中无。
存在的问题或其他情况
注释1：2023年度投入金额包括2023年以自有资金支付募投项目款项但截至2023年末尚未完成置换的57.26万元。
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