审计报告

华兴审字[2025]24015480015号

厦门延江新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门延江新材料股份有限公司（以下简称延江股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了延江股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于延江股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1收入确认

1.事项描述

如财务报表附注三、（三十）和附注五、（四十五）所述，2024年度延

江股份营业收入为148461.49万元，营业收入金额重大且为关键业绩指标之一，收入确认存在重大错报的风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、出

货单、货运和报关单据以及客户签收记录等，评价收入确认是否符合公司的会计政策；

（4）对主要客户的本期销售额、期末应收账款余额进行函证，检查已确

认收入的真实性、准确性及完整性；

（5）对收入及相关财务指标执行分析性程序，评价收入和毛利率的合理性；

（6）对资产负债表日前后进行截止性测试，以评价收入是否记录在恰当的会计期间。

2四、其他信息

延江股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括延江股份2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估延江股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算延江股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督延江股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

3错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响

财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对延江股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致延江股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

4（6）就延江股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

华兴会计师事务所中国注册会计师：康清丽（特殊普通合伙）(项目合伙人)

中国注册会计师：赵蕾

2025年4月17日

中国福州市

5合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：厦门延江新材料股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2024年1月1日项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：流动负债：

货币资金五（一）184511722.24237813330.82短期借款五（二十五）424014554.28356838923.22

交易性金融资产五（二）35132849.32153287333.26交易性金融负债

衍生金融资产五（三）181000.00衍生金融负债

应收票据五（四）234709.00291889.00应付票据五（二十六）17651676.9854045891.27

应收账款五（五）326320900.40211254420.53应付账款五（二十七）148496292.3779006219.58

应收款项融资五（六）70711739.7493355776.74预收款项五（二十八）170341.83

预付款项五（七）9760456.4517996217.32合同负债五（二十九）935538.05886847.81

其他应收款五（八）15063035.109423727.04应付职工薪酬五（三十）26526394.8922040775.59

其中：应收利息应交税费五（三十一）9451010.2112255905.11

应收股利其他应付款五（三十二）120445664.05145885127.81

存货五（九）269549540.27180444102.21其中：应付利息

其中：数据资源应付股利合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债五（三十三）235591727.62239650537.51

一年内到期的非流动资产其他流动负债五（三十四）104288.27386046.44

其他流动资产五（十）4067683.5814208117.87流动负债合计983217146.72911166616.17

流动资产合计915352636.10918255914.79非流动负债：

非流动资产：长期借款五（三十五）350493740.05331605378.47

债权投资五（十一）247130168.81239897256.72应付债券

其他债权投资其中：优先股长期应收款永续债

长期股权投资五（十二）42634295.7242035548.09租赁负债五（三十六）15692169.4032140463.62

其他权益工具投资五（十三）21620000.0035500000.00长期应付款

其他非流动金融资产五（十四）8490000.00长期应付职工薪酬

投资性房地产五（十五）14550225.165251888.65预计负债

固定资产五（十六）1152893251.091100095365.76递延收益五（三十七）28032685.6419213798.68

在建工程五（十七）152447839.16154770038.99递延所得税负债五（二十二）20464.138227.39

生产性生物资产其他非流动负债五（三十八）328804.52338476.09

油气资产非流动负债合计394567863.74383306344.25

使用权资产五（十八）31447168.3546935404.14负债合计1377785010.461294472960.42

无形资产五（十九）51660802.8953451862.19所有者权益（或股东权益）：

其中：数据资源实收资本（或股本）五（三十九）332764105.00332764105.00开发支出其他权益工具

其中：数据资源其中：优先股

商誉五（二十）5338803.745338803.74永续债

长期待摊费用五（二十一）4513791.585566340.10资本公积五（四十）607607567.14629905982.12

递延所得税资产五（二十二）43498499.6938004693.34减：库存股五（四十一）25009991.36

其他非流动资产五（二十三）41552008.8956790240.24其他综合收益五（四十二）-92902888.82-84225282.94

非流动资产合计1817776855.081783637441.96专项储备

盈余公积五（四十三）70694742.6070109606.27一般风险准备

未分配利润五（四十四）430453481.65428350996.64

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1323607016.211376905407.09

少数股东权益31737464.5130514989.24

所有者权益（或股东权益）合计1355344480.721407420396.33

资产总计2733129491.182701893356.75负债和所有者权益（或股东权益）总计2733129491.182701893356.75

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2024年度

编制单位：厦门延江新材料股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入1484614931.801258609834.13

其中：营业收入五（四十五）1484614931.801258609834.13

二、营业总成本1420777499.201228744017.23

其中：营业成本五（四十五）1212515129.691039094984.88

税金及附加五（四十六）7561558.874687950.62

销售费用五（四十七）27241802.2920786535.35

管理费用五（四十八）100500408.2988371995.41

研发费用五（四十九）40694773.8840187479.57

财务费用五（五十）32263826.1835615071.40

其中：利息费用37515875.1140782180.09

利息收入3014368.423559029.68

加：其他收益五（五十一）6472426.916454056.00

投资收益（损失以“-”号填列）五（五十二）12623173.908044101.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益598747.63808452.82以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（五十三）-5025451.573415244.60

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（五十四）-2028849.091496281.01

资产减值损失（损失以“-”号填列）五（五十五）-42417105.62-21405252.36

资产处置收益（损失以“-”号填列）五（五十六）-653120.78

三、营业利润（亏损以“-”号填列）32808506.3527870247.77

加：营业外收入五（五十七）1007646.342794315.60

减：营业外支出五（五十八）4878499.954770175.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）28937652.7425894388.37

减：所得税费用五（五十九）-1231806.575948476.70

五、净利润（净亏损以“-”号填列）30169459.3119945911.67

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）30169459.3119945911.67

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）27284341.5220871767.22

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2885117.79-925855.55

六、其他综合收益的税后净额-8390694.95-24475608.14

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-8677605.88-24679876.06

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-11798000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-11798000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益3120394.12-24679876.06

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额3312070.76-24375079.03

7.其他-191676.64-304797.03

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额286910.93204267.92

七、综合收益总额21778764.36-4529696.47

归属于母公司所有者的综合收益总额18606735.64-3808108.84

归属于少数股东的综合收益总额3172028.72-721587.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.080.06

（二）稀释每股收益（元/股）0.080.06

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2024年度

编制单位：厦门延江新材料股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1483801175.701321079312.47

收到的税费返还30921851.2140255871.12

收到其他与经营活动有关的现金五（六十一）33637460.1917169226.69

经营活动现金流入小计1548360487.101378504410.28

购买商品、接受劳务支付的现金967116503.47730303792.75

支付给职工以及为职工支付的现金236923884.07205640543.05

支付的各项税费24091910.7020552581.88

支付其他与经营活动有关的现金五（六十一）190712000.13148325216.14

经营活动现金流出小计1418844298.371104822133.82

经营活动产生的现金流量净额129516188.73273682276.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金五（六十一）254465560.55731790317.62

取得投资收益收到的现金4791514.182934653.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1731456.4011400.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计260988531.13734736370.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金232271111.70136169277.89

投资支付的现金五（六十一）149643088.67696659500.01

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五（六十一）21365100.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计403279300.37832828777.90

投资活动产生的现金流量净额-142290769.24-98092407.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金12316940.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金12316940.00

取得借款收到的现金662059983.92542651814.24

收到其他与筹资活动有关的现金五（六十一）22000.00649687.50

筹资活动现金流入小计662081983.92555618441.74

偿还债务支付的现金594517430.17653406143.41

分配股利、利润或偿付利息支付的现金57295290.1836357520.40

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五（六十一）45370933.7922345987.08

筹资活动现金流出小计697183654.14712109650.89

筹资活动产生的现金流量净额-35101670.22-156491209.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4503929.32-1200164.26

五、现金及现金等价物净增加额-52380180.0517898495.97

加：期初现金及现金等价物余额236559912.44218661416.47

六、期末现金及现金等价物余额184179732.39236559912.44

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：厦门延江新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计专项

实收资本（或股本）资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他小计储备优先股永续债其他准备

一、上年期末余额332764105.00629905982.12-84225282.9470109606.27428350996.641376905407.0930514989.241407420396.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额332764105.00629905982.12-84225282.9470109606.27428350996.641376905407.0930514989.241407420396.33

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-22298414.9825009991.36-8677605.88585136.332102485.01-53298390.881222475.27-52075915.61

（一）综合收益总额-8677605.8827284341.5218606735.643172028.7221778764.36

（二）所有者投入和减少资本25009991.36-25009991.36-25009991.36

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他25009991.36-25009991.36-25009991.36

（三）利润分配585136.33-25181856.51-24596720.18-24596720.18

1.提取盈余公积585136.33-585136.33

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-24596720.18-24596720.18-24596720.18

4.其他

（四）所有者权益内部结转-22298414.98-22298414.98-1959225.02-24257640.00

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他-22298414.98-22298414.98-1959225.02-24257640.00

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他9671.579671.57

四、本期期末余额332764105.00607607567.1425009991.36-92902888.8270694742.60430453481.651323607016.2131737464.511355344480.72

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：厦门延江新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专一般少数股东权益所有者权益合计

减：

实收资本（或股本）资本公积其他综合收益项储盈余公积风险准未分配利润其他小计库存股优先股永续债其他备备

一、上年期末余额277303421.00685366666.12-59545406.8868516813.84409072021.851380713515.9319170488.321399884004.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额277303421.00685366666.12-59545406.8868516813.84409072021.851380713515.9319170488.321399884004.25

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）55460684.00-55460684.00-24679876.061592792.4319278974.79-3808108.8411344500.927536392.08

（一）综合收益总额-24679876.0620871767.22-3808108.84-721587.63-4529696.47

（二）所有者投入和减少资本12066940.0012066940.00

1.所有者投入的普通股12066940.0012066940.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配1592792.43-1592792.43

1.提取盈余公积1592792.43-1592792.43

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转55460684.00-55460684.00

1.资本公积转增资本（或股本）55460684.00-55460684.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-851.45-851.45

四、本期期末余额332764105.00629905982.12-84225282.9470109606.27428350996.641376905407.0930514989.241407420396.33

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：厦门延江新材料股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2024年1月1日项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：流动负债：

货币资金103229565.62110778452.15短期借款410055703.45340789552.81

交易性金融资产35132849.32153287333.26交易性金融负债

衍生金融资产181000.00衍生金融负债

应收票据234709.00291889.00应付票据17651676.9866512842.81

应收账款十六（一）434611766.78310805780.41应付账款120979002.3976270916.29

应收款项融资51840148.8883726124.86预收款项

预付款项7420496.433801600.64合同负债908851.09644641.93

其他应收款十六（二）45907710.9874323366.83应付职工薪酬22398518.2017347199.00

其中：应收利息应交税费3224241.392254873.36

应收股利其他应付款90425609.67122715869.41

存货149421926.4598904936.35其中：应付利息

其中：数据资源应付股利合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债222856310.63227763995.01

一年内到期的非流动资产11501440.0043204470.00其他流动负债104288.27375692.46

其他流动资产1287888.179348514.69流动负债合计888604202.07854675583.08

流动资产合计840588501.63888653468.19非流动负债：

非流动资产：长期借款350493740.05331605378.47

债权投资254318568.81258312276.72应付债券

其他债权投资其中：优先股长期应收款永续债

长期股权投资十六（三）371268176.70317159929.07租赁负债3551789.189920993.08

其他权益工具投资21620000.0035500000.00长期应付款其他非流动金融资产长期应付职工薪酬

投资性房地产9602857.69预计负债

固定资产908107406.06892301579.36递延收益28032685.6419213798.68

在建工程100375263.8294497226.64递延所得税负债生产性生物资产其他非流动负债

油气资产非流动负债合计382078214.87360740170.23

使用权资产8658480.9414891395.91负债合计1270682416.941215415753.31

无形资产32125448.8333574226.59所有者权益（或股东权益）：

其中：数据资源实收资本（或股本）332764105.00332764105.00开发支出其他权益工具

其中：数据资源其中：优先股商誉永续债

长期待摊费用1406307.511527701.29资本公积629322298.80629322298.80

递延所得税资产30746514.1628186819.50减：库存股25009991.36

其他非流动资产38642631.2553333895.42其他综合收益-11925856.3763820.27

非流动资产合计1776871655.771729285050.50专项储备

盈余公积70694742.6070109606.27一般风险准备

未分配利润350932441.79370262935.04

所有者权益（或股东权益）合计1346777740.461402522765.38

资产总计2617460157.402617938518.69负债和所有者权益（或股东权益）总计2617460157.402617938518.69

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司利润表

2024年度

编制单位：厦门延江新材料股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十六（四）1103232208.20910196034.45

减：营业成本十六（四）914983187.12758265972.63

税金及附加6037703.543312417.68

销售费用25946422.6719249804.11

管理费用68548851.6158422662.47

研发费用40694773.8840187479.57

财务费用19594562.1325361040.79

其中：利息费用31031274.3334976808.18

利息收入1468948.433081883.44

加：其他收益5720090.335673488.56

投资收益（损失以“-”号填列）十六（五）13699271.8510220464.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益598747.63808452.82以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-4415451.573415244.60

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1226787.663031954.19

资产减值损失（损失以“-”号填列）-32010303.25-12230236.04

资产处置收益（损失以“-”号填列）156979.91118129.73

二、营业利润（亏损以“-”号填列）9350506.8615625703.14

加：营业外收入768687.891793186.00

减：营业外支出4715958.572408865.19

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5403236.1815010023.95

减:所得税费用-448127.08-917900.38

四、净利润（净亏损以“-”号填列）5851363.2615927924.33

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）5851363.2615927924.33

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-11989676.64-304797.03

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-11798000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-11798000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-191676.64-304797.03

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他-191676.64-304797.03

六、综合收益总额-6138313.3815623127.30

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

2024年度

编制单位：厦门延江新材料股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1121674183.15940635995.77

收到的税费返还29339044.8734044349.11

收到其他与经营活动有关的现金25581758.0814748856.42

经营活动现金流入小计1176594986.10989429201.30

购买商品、接受劳务支付的现金759829393.71527141440.91

支付给职工以及为职工支付的现金135183557.32119844590.13

支付的各项税费6393142.252575985.02

支付其他与经营活动有关的现金164604536.04115195699.63

经营活动现金流出小计1066010629.32764757715.69

经营活动产生的现金流量净额110584356.78224671485.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金249338320.59731790317.62

取得投资收益收到的现金4687687.742934653.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2580.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金721570.00

投资活动现金流入小计254026008.33735449120.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金210000749.28119957828.26

投资支付的现金135000000.00721709500.01取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计345000749.28841667328.27

投资活动产生的现金流量净额-90974740.95-106218207.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金635421442.00524683003.49

收到其他与筹资活动有关的现金649687.50

筹资活动现金流入小计635421442.00525332690.99

偿还债务支付的现金574475644.70644814876.49

分配股利、利润或偿付利息支付的现金56636766.6436151362.04

支付其他与筹资活动有关的现金31736892.807318599.68

筹资活动现金流出小计662849304.14688284838.21

筹资活动产生的现金流量净额-27427862.14-162952147.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响861066.66990791.32

五、现金及现金等价物净增加额-6957179.65-43508077.74

加：期初现金及现金等价物余额110186745.27153694823.01

六、期末现金及现金等价物余额103229565.62110186745.27

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：厦门延江新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

实收资本（或股本）资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额332764105.00629322298.8063820.2770109606.27370262935.041402522765.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额332764105.00629322298.8063820.2770109606.27370262935.041402522765.38

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）25009991.36-11989676.64585136.33-19330493.25-55745024.92

（一）综合收益总额-11989676.645851363.26-6138313.38

（二）所有者投入和减少资本25009991.36-25009991.36

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他25009991.36-25009991.36

（三）利润分配585136.33-25181856.51-24596720.18

1.提取盈余公积585136.33-585136.33

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-24596720.18-24596720.18

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额332764105.00629322298.8025009991.36-11925856.3770694742.60350932441.791346777740.46

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：厦门延江新材料股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

项目其他权益工具

实收资本（或股本）资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额277303421.00684782982.80368617.3068516813.84355927803.141386899638.08

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额277303421.00684782982.80368617.3068516813.84355927803.141386899638.08

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）55460684.00-55460684.00-304797.031592792.4314335131.9015623127.30

（一）综合收益总额-304797.0315927924.3315623127.30

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配1592792.43-1592792.43

1.提取盈余公积1592792.43-1592792.43

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转55460684.00-55460684.00

1.资本公积转增资本（或股本）55460684.00-55460684.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额332764105.00629322298.8063820.2770109606.27370262935.041402522765.38

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）

一、公司的基本情况

厦门延江新材料股份有限公司(以下简称“公司 ”或“本公司 ”)为境内公开发行A 股 股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。统一社会信用代码为913502007054371227。

公司法定代表人为谢继华。公司现注册资本为33276.4105万元人民币。

公司注册地址：厦门市翔安区内厝工业区后堤路666号。

公司总部经营地址：厦门市翔安区内厝工业区后堤路666号。

公司经营范围为：一般项目：新材料技术推广服务；塑料制品制造；塑料制品销售；

产业用纺织制成品制造；产业用纺织制成品销售；货物进出口；技术进出口；物业管理；

非居住房地产租赁；机械设备租赁；通用设备制造（不含特种设备制造）；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械设备销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

公司所属行业为纺织业中的产业用纺织品行业（C17）。公司主要产品或提供的劳务：一次性卫生用品面层材料的研发、生产和销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经公司董事会于2025年4月17日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

11三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币本公司以人民币作为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，Egypt Yanjan New Material Co. Ltd. (“埃及延江 ”)、Yanjan EgyptProducts Co. Ltd. (“埃及产品 ”)、Yanjan USA LLC (“美国延江 ”)、SpinTech LLC（美国Spintech)、YJI Singapore Holding Pte. Ltd. (“YJI新加坡控股 ”)和Yanjan International Trading

Pte. Ltd. (“延江国际 ”)的记账本位币为美元，Yanjan New Material India Private Limited (“印度延江”)的记账本位币为印度卢比。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

占期末应收账款原值1%以上的项目且金额≥300万元重要的单项计提坏账准备的应收款项人民币

重要的债权投资金额≥1000万元人民币

重要的在建工程单个项目预算金额≥2000万元人民币非全资子公司资产总额或营业收入或净利润占合并报

重要的非全资子公司表相应项目≥10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集重要的合营企业或联营企业

团总资产≥5%

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

122.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生

或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公

允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东13分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

14公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B.分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与

15处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本

公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期

股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

16（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由

此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款

产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（十一）金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类和计量

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不

超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

2.金融负债的分类和计量

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

17负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交

易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金放弃了对该金融资产的控制融资产所有权上几乎所有按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制关资产和负债保留了金融资产所有权上继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债几乎所有的风险和报酬

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

18预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

19D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信

用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始

确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

20公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减

记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

8.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

（十二）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十三）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

21除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、信用期等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据信用期组合以应收款项的信用期作为信用风险特征应收关联方组合应收关联方的款项

对于划分为信用期组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款信用期与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为应收关联方组合的应收账款，一般不确认预期信用损失。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十四）应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收

票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

本公司基于应收款项融资的款项性质、信用期等共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失应收账款以应收款项的信用期作为信用风险特征

（十五）其他应收款

除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

其他应收款组合1（应收关联方组合）应收合并范围内公司款项

其他应收款组合2（低风险组合）日常经营业务产生的保证金(含押金)、退税款组合、代垫款等其他应收款组合3(账龄组合）除上述组合外的其他款项

22对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否

已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十六）存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、发出商品和用于出售的材料

23等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的

销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合

同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。

（十七）债权投资、其他债权投资

对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具的规定。

（十八）长期股权投资

1.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

24B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的

相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

则第7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

2.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企

业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

25公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（十九）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可

靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十）项固定资产和第（二十三）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十）固定资产

1.固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

262.折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-390%-5%2.44%-10%

永久业权土地不计折旧无期限0%0%

机器设备年限平均法5-150%-10%6.00%-20%

运输工具年限平均法5-100%-5%9.50%-20%

办公及其他设备年限平均法3-100%-5%9.50%-33.33%

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（二十一）在建工程

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

各类别在建工程结转为固定资产的时点：

类别结转为固定资产时点房屋建筑物实际开始使用与完工验收孰早机器设备调试达到设计或合同标准后并经公司验收

（二十二）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

27符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十三）无形资产

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资

28产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资

产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据残值率（%）土地使用权直线法使用年限土地使用证登记年限0

软件直线法2-5年预计受益期限0漂白棉车间排污权直线法5年预计受益期限0

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四）项长期资产减值。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究

开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

29研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：本公司将为进一步开发活

动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

（二十四）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

30在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十五）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

（二十六）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（二十七）职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全

部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

312.离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项 计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

3.辞退福利的会计处理方法

32辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（二十八）预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十九）股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入

33相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可

行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的

金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工

具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（三十）收入

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

34（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。

应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

35对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；

否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

36（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。

2.各业务类型收入具体确认方法

本公司的主营业务收入为在中国国内及海外市场生产和销售用于卫生棉、纸尿裤等

一次性卫生用品制造的打孔无纺布、PE 打孔膜、无纺布腰贴、复合膜等产品。本公司将产品交付给各地客户，或按照合同规定在客户验收或达到控制权转移时点后确认收入。

对于内销收入，本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方接收并验收后，根据客户签回的送货单显示的签收日期确认收入；对于外销收入，本公司根据不同外销贸易条款，相应按照海关报关单上的出口日期、物流公司系统中运输状态显示的到达目的地港口日期或者物流单据上的装车发运日期确认收入。

（三十一）合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服

务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

37（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十二）政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

38B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则

分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十三）递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂

时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产

39生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资

产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相

应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十四）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1.作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

40D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四）项长期资产减值。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

41本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关

的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回交易

本公司按照本会计政策之第（三十）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

42如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（三十五）其他重要的会计政策和会计估计

1.回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

43公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表

中所有者权益的备抵项目列示。

（三十六）重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

受重要影响的报表会计政策变更的内容和原因影响金额项目名称2023年8月，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财详见其他说明会〔2023〕11号）（以下简称“数据资源暂行规定”），自2024年1月1详见其他说明（1）

（1）日起施行。本公司自规定之日起开始执行。

2023年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕详见其他说明21号）（以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。本公司详见其他说明（2）

（2）自规定之日起开始执行。

2024年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕详见其他说明24号）（以下简称“解释第18号”），自印发之日起施行。本公司自规详见其他说明（3）

（3）定之日起开始执行。

其他说明：

（1）财政部于2023年8月21日发布数据资源暂行规定，本公司自2024年1月1日起施行。适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未

予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。在首次执行本规定时，应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

本公司执行数据资源暂行规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）财政部于2023年11月9日发布了解释第17号，本公司自2024年1月1日起施行。

A.关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确了贷款安排中的“契约条件”对流动性划分的影响，在资产负债表日

没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。在首次执行本解释的规定时，应当按照本解释的规定对可比期间信息进行调整。

44B.关于供应商融资安排的披露

解释第17号明确了企业供应商融资安排的范围和在现金流量表以及根据金融工具

准则的相关风险信息披露要求。企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。在首次执行本解释的规定时，无需披露可比期间相关信息。

C.关于售后租回交易的会计处理

解释第17号明确了承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。在首次执行本解释的规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本公司执行解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）财政部于2024年12月31日发布了解释第18号，本公司自印发之日起施行。

A.关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量

解释第18号明确了保险公司对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产，在符合投资性房地产准则有关采用公允价值模式进行后续计量的相关规定时，可以选择全部采用公允价值模式或者全部采用成本模式对其进行后续计量，且选择采用公允价值模式后不得转为成本模式。对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产原已采用公允价值模式进行后续计量的，不得转为成本模式，且应当对在浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产全部采用公允价值模式计量。除上述情况外的其余投资性房地产应当按照有关规定，只能从成本模式和公允价值模式中选择一种计量模式进行后续计量，不得同时采用两种计量模式，且采用公允价值模式计量需要符合投资性房地产准则有关采用公允价值模式进行后续计量的规定。执行《企业会计准则第25号——保险合同》的企业在首次执行本解释的规定时，对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产原来按照成本模式进行后续计量，在首次执行本解释时转为公允价值模式的，应当作为会计政策变更进行追溯调整。

B.关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

45解释第18号明确了不属于单项履约义务的保证类质量保证应当按照或有事项准则的规定确认预计负债，在对保证类质量保证确认预计负债时，借方科目为“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，并在利润表中的“营业成本”项目列示，规范了预计负债在资产负债表中的列报，应当根据情况区分流动性，在“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。在首次执行本解释的规定时，应当作为会计政策变更进行追溯调整。

本公司执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2.重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

（一）主要税种及税率情况税种计税依据税率

15%、17%、20%、22.50%、企业所得税应纳税所得额

23.50%、25%、25.17%

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用

增值税13%、9%

税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税应交增值税额7%、5%

教育费附加应交增值税额3%

地方教育附加应交增值税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。

纳税主体名称所得税税率

公司15%

子公司：和洁公司25%

子公司：盛洁公司、南京延江、佛山延江、亿洁公司、正荣祥公司、太和联20%

子公司：YJI 新加坡控股、延江国际 17%

子公司：埃及产品、埃及延江22.50%

子公司：美国延江、SpinTech LLC 23.50%

子公司：印度延江25.17%

46（二）税收优惠

1.高新技术企业所得税优惠

公司于 2022 年 12 月取得《高新技术企业证书》（编号为 GR202235101008），有效期限为3年，即2022年12月至2025年12月，享受15%的高新技术企业所得税优惠税率。

2.子公司盛洁公司、南京延江、佛山延江、正荣祥公司符合小型微利企业的认定标准，根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告2022年第13号）以及财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2024年12月31日“期初”指

2024年1月1日“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。

（一）货币资金

1.货币资金明细项目列示

项目期末余额期初余额

库存现金398000.86393112.38

银行存款181502891.18236166800.06

其他货币资金2610830.201253418.38存放财务公司款项

合计184511722.24237813330.82

其中：存放在境外的款项总额46279589.2388577718.25

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

35132849.32153287333.26

产——

其中：信托理财产品35132849.32153287333.26——

合计35132849.32153287333.26——

47（三）衍生金融资产

项目期末余额期初余额

远期外汇合约-181000.00

合计181000.00

（四）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票234709.00291889.00

商业承兑汇票--

减：坏账准备--

合计234709.00291889.00

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%金额计提比例（%））

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备234709.00100.00--234709.00

其中：

银行承兑汇票234709.00100.00--234709.00

合计234709.00100.00--234709.00（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%金额计提比例（%））

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备291889.00100.00291889.00

其中：

银行承兑汇票291889.00100.00--291889.00

合计291889.00100.00--291889.00

48按单项计提坏账准备：无

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票234709.00--

合计234709.00

3.本期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况。

4.期末公司不存在已质押的应收票据。

5.期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

6.本期不存在实际核销的应收票据情况。

（五）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）332198517.22215671384.26

1－2年（含2年）2013040.451329435.81

2－3年（含3年）254303.53871873.45

3年以上1445594.512148278.09

减：坏账准备9590555.318766551.08

合计326320900.40211254420.53

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额（%例（%））按单项计提坏账准备的应

1497306.140.451497306.14100.00

收账款-按组合计提坏账准备的应

334414149.5799.558093249.172.42326320900.40

收账款

其中：

信用期组合334414149.5799.558093249.172.42326320900.40

合计335911455.71100.009590555.312.86326320900.40

49（续上表）

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额（%例（%））按单项计提坏账准备的

654363.090.30654363.09100.00

应收账款-按组合计提坏账准备的

219366608.5299.708112187.993.70211254420.53

应收账款

其中：

信用期组合219366608.5299.708112187.993.70211254420.53

合计220020971.61100.008766551.083.98211254420.53

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户1199123.00199123.00---预期无法收回

客户2159004.00159004.00159004.00159004.00100.00预期无法收回

客户3143433.33143433.33---预期无法收回

客户479371.5779371.5780556.0980556.09100.00预期无法收回

客户564835.6764835.6764835.6764835.67100.00预期无法收回

客户67642.677642.67---预期无法收回

客户7690.66690.66预期无法收回

客户8140.21140.21140.21140.21100.00预期无法收回

客户9121.42121.42---预期无法收回

客户100.510.510.510.51100.00预期无法收回

客户110.050.050.050.05100.00预期无法收回

客户12929126.07929126.07100.00预期无法收回

客户13--263643.54263643.54100.00预期无法收回

合计654363.09654363.091497306.141497306.14100.00——

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：信用期组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期304296938.651890628.660.62

逾期1-6个月24859291.27944700.863.80

5050期末余额

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

逾期6个月以上5257919.655257919.65100.00

合计334414149.578093249.172.42

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提654363.091208153.76-351011.08-14199.631497306.14

信用期组合8112187.991935076.28751572.931197898.71-4543.468093249.17

合计8766551.083143230.04751572.931548909.79-18743.099590555.31

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1548909.79

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款坏账准备合同资产应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额资产期末余额合计和合同资产期末余期末余额期末余额

数的比例（%）额

第一名49809615.95-49809615.9514.83388515.00

第二名31981494.72-31981494.729.528876.23

第三名30406133.3330406133.339.05784005.92

第四名22234524.28-22234524.286.62338906.49

第五名20382213.05-20382213.056.07280645.25

合计154813981.33154813981.3346.091800948.89

（六）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据1966035.005119009.25

应收账款68745704.7488236767.49

合计70711739.7493355776.74

512.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提

信用期组合989018.52-552540.84--436477.68

合计989018.52-552540.84--436477.68

3.期末公司不存在已质押的应收款项融资。

4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据437000.00-

合计437000.00-

5.本期不存在实际核销的应收款项融资情况。

6.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目期初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额

应收账款88236767.49568867142.78588913375.35555169.8268745704.74

银行承兑汇票5119009.254287482.007440456.25-1966035.00

合计93355776.74573154624.78596353831.60555169.8270711739.74

（七）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）9760456.45100.0017714006.3498.43

1—2年（含2年）--254790.981.42

2—3年（含3年）27420.000.15

合计9760456.45100.0017996217.32100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

第一名2493441.5825.55

第二名1290461.5713.22

第三名896892.579.19

52单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

第四名885071.759.07

第五名551820.005.65

合计6117687.4762.68

（八）其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款15063035.109423727.04

合计15063035.109423727.04

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）14281605.048132152.91

1－2年（含2年）66937.94532679.39

2年以上1632519.451487189.25

减：坏账准备918027.33728294.51

合计15063035.109423727.04

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

设备款7803236.00-

应收出口退税5132008.433390642.94

应收土地开发保证金1217400.001217400.00

应收押金、保证金及代垫款736995.31325672.71

其他1091422.695218305.90

合计15981062.4310152021.55

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额（金额%例（%））

按单项计提坏账准备1217400.007.62608700.0050.00608700.00

按组合计提坏账准备14763662.4392.38309327.332.1014454335.10

53期末余额

类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额（金额%例（%））

其中：

账龄组合8255478.5151.66309327.333.757946151.18

低风险组合6508183.9240.72--6508183.92

合计15981062.43100.00918027.335.7415063035.10（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额（金额%例（%））

按单项计提坏账准备1217400.0011.99608700.0050.00608700.00

按组合计提坏账准备8934621.5588.01119594.511.348815027.04

其中：

账龄组合4883112.4448.10119594.512.454763517.93

低风险组合4051509.1139.914051509.11

合计10152021.55100.00728294.517.179423727.04

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%计提理由）厦门市翔安信用风险显

1217400.00608700.001217400.00608700.0050.00

区财政局著增加

合计1217400.00608700.001217400.00608700.0050.00——

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）8023421.12168971.012.11

1－2年（含2年）16937.941568.459.26

2年以上215119.45138787.8764.52

合计8255478.51309327.333.75

5454组合计提项目：低风险组合

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税5132008.43--

应收租金639180.18--

应收押金、保证金及代垫款736995.31--

合计6508183.92

按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信合计未来12个月预期信

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额119594.51608700.00728294.51

期初余额在本期————————

--转入第二阶段

--转入第三阶段----

--转回第二阶段

--转回第一阶段----

本期计提190061.21--190061.21

本期转回328.39--328.39

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额309327.33608700.00-918027.33

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提608700.00----608700.00

账龄组合119594.51190061.21328.39--309327.33

合计728294.51190061.21328.39918027.33

（5）本期无实际核销的其他应收款情况。

55（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计数的比例（余额%）

第一名预付设备款5718600.001年以内35.78163551.96

第二名应收出口退税5132008.431年以内32.11-

第三名应收设备销售款2084636.001年以内13.04-

第四名应收土地开发保证金1217400.004-5年7.62608700.00

第五名应收租金564787.571年以内3.53-

合计——14717432.00——92.08772251.96

（7）公司不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

（九）存货

1.存货分类

期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料118670959.368914701.36109756258.0098727731.045105863.7793621867.27

在产品721237.3475176.65646060.69275835.94-275835.94

库存商品129019434.695300256.41123719178.2774994865.224149621.2670845243.96

发出商品29970499.31672098.4829298400.8315576385.45129581.1515446804.30

在途物资6148056.8418414.376129642.47254350.74-254350.74

合计284530187.5414980647.27269549540.27189829168.399385066.18180444102.21

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5105863.775004274.4844826.011240262.90-8914701.36

在产品-74479.09697.56--75176.65

库存商品4149621.269492698.8517971.878360035.575300256.41

发出商品129581.152594560.37729.652052772.69-672098.48

在途物资-18414.37---18414.37

合计9385066.1817184427.1664225.0911653071.16-14980647.27

56（十）其他流动资产

项目期末余额期初余额

待认证及待抵扣进项税额2776025.1411825829.49

预缴多缴税金1291658.442382288.38

合计4067683.5814208117.87

（十一）债权投资

1.债权投资情况

期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

大额银行定期存单247130168.81-247130168.81239897256.72-239897256.72

合计247130168.81247130168.81239897256.72239897256.72

2.期末重要的债权投资

期末余额期初余额逾逾债权项目票面实际期票面实际期面值到期日本面值到期日利率利率利率利率本金金建设银行大

105109579.723.10%3.10%2026/4/27-102004195.083.10%3.10%2026/4/27额存单-

工商银行大

95363000.003.10%3.07%2026/2/992526499.993.10%3.07%2026/2/9

额存单招商银行大

10356739.772.90%2.90%2026/10/10-10065945.212.90%2.90%2026/10/10额存单-

工商银行定

36300849.322.85%2.85%2026/9/1335300616.442.85%2.85%2026/9/13

期存款

合计247130168.81——————-239897256.72——————-

3.本期不存在减值准备计提情况。

4.本期不存在实际核销的债权投资情况。

（十二）长期股权投资本期增减变动

期初余额(账面减值准备期被投资单位

价值)初余额权益法下确认其他综合收追加投资减少投资的投资损益益调整

一、联营企业

苏州安侯医疗科技有限公司42035548.09598747.63

--

-

-

合计42035548.09598747.63-

---

57（续上表）

本期增减变动

期末余额(账面减值准备期末被投资单位

宣告发放现金计提减值准价值)余额其他权益变动其他股利或利润备

一、联营企业

苏州安侯医疗科技有限公司42634295.72

合计----42634295.72-

（十三）其他权益工具投资本期末本期计指定为以公允本期累计计入其他本期末累计计入确认价值计量且其本期计入其他综入其他项目名称期末余额期初余额综合收其他综合收益的的股变动计入其他合收益的损失综合收益的利损失利收综合收益的原益的利得入因得非上市公公司持有目的

21620000.0035500000.0013880000.0013880000.00

司股权为非交易性

合计21620000.0035500000.00-13880000.00-13880000.00-——本期不存在终止确认的情况。

分项披露本期非交易性权益工具投资指定为以公允其他综合其他综合收益价值计量且其确认的股利收益转入项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他收入留存收益的金额综合收益的原的原因因中轻（晋江）卫生用品研公司持有目的

究有限公司----为非交易性-厦门高容纳米新材料科公司持有目的

--13880000.00技有限公司-为非交易性-

哈奴曼（杭州）健康科技公司持有目的有限公司为非交易性

合计--13880000.00-————

注1：本公司对中轻(晋江)卫生用品研究有限公司的投资成本50万，持股比例为1.70%。

本公司没有以任何方式参与或影响中轻(晋江)卫生用品研究有限公司的财务和经营决策，因此将其作为其他权益工具投资核算。

注2：本公司对厦门高容纳米新材料科技有限公司的投资成本3500万，持股比例为

17.07%。本公司虽参与但未对厦门高容纳米新材料科技有限公司的财务和经营决策产

生重大影响，因此将其作为其他权益工具投资核算。

注3：本公司对哈奴曼（杭州）健康科技有限公司持有15%的股份，认缴的150万股权款于2032年12月31日前到位。截至期末本公司尚未实际出资。本公司没有以任何方式参

58与或影响哈奴曼（杭州）健康科技有限公司的财务和经营决策，因此将其作为其他权益工具投资核算。

（十四）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动

8490000.00

计入当期损益的金融资产-

其中：权益工具投资8490000.00-

合计8490000.00-

（十五）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额9962037.351615552.1111577589.46

2.本期增加金额23596903.562458021.7926054925.35

（1）外购275000.00-275000.00

（2）存货\固定资产\无形资产转入23321903.562458021.7925779925.35

3.本期减少金额275000.00-275000.00

（1）处置275000.00275000.00

（2）其他转出---

4.期末余额33283940.914073573.9037357514.81

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5893255.19432445.626325700.81

2.本期增加金额15691057.85959655.9916650713.84

（1）计提或摊销1114640.1676884.281191524.44

（2）存货\固定资产\无形资产转入14576417.69882771.7115459189.40

3.本期减少金额169125.00169125.00

（1）处置169125.00-169125.00

（2）其他转出---

4.期末余额21415188.041392101.6122807289.65

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

59项目房屋及建筑物土地使用权合计

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置---

（2）其他转出---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值11868752.872681472.2914550225.16

2.期初账面价值4068782.161183106.495251888.65

2.截至期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。

（十六）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产1152893251.091100095365.76

固定资产清理--

合计1152893251.091100095365.76

1.固定资产

（1）固定资产情况办公及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备

一、账面原值

1.期初余额635559310.57798662528.9916458351.6366079534.021516759725.21

2.本期增加金额3020900.63185548052.331026350.117312823.66196908126.73

（1）购置269257.1723850310.521011850.401834548.2326965966.32

（2）在建工程转

1716263.17158898319.67-5452539.38166067122.22入

（3）汇率影响1035380.292799422.1414499.7125736.053875038.19

3.本期减少金额23321903.562026452.46248031.14930253.5426526640.70

（1）处置或报废-2026452.46248031.14930253.543204737.14

（2）其他23321903.56---23321903.56

4.期末余额615258307.64982184128.8617236670.6072462104.141687141211.24

二、累计折旧

1.期初余额48005754.01306294463.5013294088.1037624780.33405219085.94

2.本期增加金额20746495.5377675878.851220954.949261499.26108904828.58

60办公及其他设

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备

（1）计提20590404.3876691250.391212619.499236399.59107730673.85

（2）汇率影响156091.15984628.468335.4525099.671174154.73

3.本期减少金额14576417.69734116.89198601.15847217.8316356353.56

（1）处置或报废-734116.89198601.15847217.831779935.87

（2）其他14576417.6914576417.69

4.期末余额54175831.85383236225.4614316441.8946039061.76497767560.96

三、减值准备

1.期初余额-11445273.51--11445273.51

2.本期增加金额25035125.6825035125.68

（1）计提-25012881.52--25012881.52

（2）其他-22244.16--22244.16

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废

（2）其他-----

4.期末余额-36480399.19--36480399.19

四、账面价值

1.期末账面价值561082475.79562467504.212920228.7126423042.381152893251.09

2.期初账面价值587553556.56480922791.983164263.5328454753.691100095365.76

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备75746144.6529238717.6736480399.1910027027.79——

办公及其他设备856724.94781415.67-75309.27——

合计76602869.5930020133.3436480399.1910102337.06——

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

机器设备146559.03

办公及其他设备334874.74

合计481433.77

（4）期末公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

（5）固定资产的减值测试情况

61可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

公允价值和关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数定依据确定方式资产的处置

熔喷生产线36416830.069800000.0026616830.06成本法市场报价价值资产的处置

口罩机资产组10090596.92227027.799863569.13成本法资产残值价值

合计46507426.9810027027.7936480399.19——————

（十七）在建工程项目期末余额期初余额

在建工程133273645.15152443440.71

工程物资19174194.012326598.28

合计152447839.16154770038.99

1.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

擦拭巾生产线43281184.0243281184.0261795579.0161795579.01打孔及热风无纺

77213214.65-77213214.6559834131.62-59834131.62布生产线

发泡设备项目10598883.6910598883.695492011.335492011.33托盘机器人物流

系统---

6410586.33-6410586.33

漂白棉生产线---1323008.85-1323008.85喷熔布生产线及

2959253.522113480.17845773.3512394399.76-12394399.76口罩机生产线

其他1334589.44-1334589.445193723.81-5193723.81

合计135387125.322113480.17133273645.15152443440.71-152443440.71

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定资本期其他减少金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额产金额额

擦拭巾生产线45000000.0061795579.0133436736.3948371789.443579341.9443281184.02打孔及热风无纺

99130400.0059834131.62116082029.5198053659.40649287.0877213214.65

布生产线

合计144130400.00121629710.63149518765.90146425448.844228629.02120494398.67

62(续上表)

工程累计投入占利息资本化其中：本期利息本期利息资

项目名称工程进度(%)资金来源

预算比例(%)累计金额资本化金额本化率(%)

自有+募

擦拭巾生产线96.1890.00集资金

打孔及热风无纺布生产线77.8975.00自有资金

合计————————

（3）本期计提在建工程减值准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因将预计闲置部分

高速口罩2#线-2093869.53-19610.642113480.17计提减值

合计-2093869.53-19610.642113480.17——

（4）在建工程的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数依据方式资产的处

高速口罩2#线2959253.52845773.352113480.17成本法资产残值置价值

合计2959253.52845773.352113480.17——————

2.工程物资

工程物资情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资19174194.0119174194.012326598.282326598.28

合计19174194.01-19174194.012326598.28-2326598.28

（十八）使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1、期初余额79279714.481033696.3480313410.82

2、本期增加金额2843801.4915426.562859228.05

（1）新增租赁2569047.47-2569047.47

（2）其他274754.0215426.56290180.58

3、本期减少金额3137003.79-3137003.79

（1）处置或到期3137003.793137003.79

63项目房屋及建筑物机器设备合计

4、期末余额78986512.181049122.9080035635.08

二、累计折旧

1、期初余额32354091.201023915.4833378006.68

2、本期增加金额17730462.3225207.4217755669.74

（1）计提17556216.229834.7117566050.93

（2）其他174246.1015372.71189618.81

3、本期减少金额2545209.69-2545209.69

（1）处置或到期2545209.69-2545209.69

（2）其他转出---

4、期末余额47539343.831049122.9048588466.73

三、减值准备

1、期初余额---

2、本期增加金额---

（1）计提---

（2）其他---

3、本期减少金额---

（1）处置或到期---

（2）其他转出---

4、期末余额---

四、账面价值

1、期末账面价值31447168.35-31447168.35

2、期初账面价值46925623.289780.8646935404.14

（十九）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件漂白棉车间排污权合计

一、账面原值

1.期初余额58901611.584850135.161757996.6265509743.36

2.本期增加金额292094.201620600.381912694.58

（1）购置1568150.181568150.18

（2）汇率影响292094.2052450.20344544.40

64项目土地使用权软件漂白棉车间排污权合计

3.本期减少金额2458021.792458021.79

--

（1）处置

----

（2）其他2458021.792458021.79

--

4.期末余额56735684.006470735.541757996.6264964416.16

二、累计摊销

1.期初余额6881995.184384787.61791098.3812057881.17

2.本期增加金额1452198.23324706.29351599.282128503.80

（1）计提1430176.32278033.77351599.282059809.37

（2）汇率影响22021.9146672.5268694.43

-

（3）其他

----

3.本期减少金额882771.71882771.71

--

（1）处置

----

（2）其他882771.71882771.71

--

4.期末余额7451421.714709493.901142697.6613303613.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

----

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

----

1.期末账面价值49284262.291761241.64615298.9651660802.89

2.期初账面价值52019616.40465347.55966898.2453451862.19

注：本期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

2.公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。

65（二十）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的其他处置其他

SpinTech LLC 9690756.41 - - - - 9690756.41

合计9690756.41----9690756.41

2.商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额期末余额商誉的事项计提其他处置其他

SpinTech LLC 4351952.67 - - - - 4351952.67

合计4351952.67----4351952.67

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组或组合的构成及是否与以前年名称依据所属经营分部及依据度保持一致

SpinTech LLC与商誉相关 固定资产、在建工程、使用 SpinTech LLC包含商誉的资产组

的长期资产组权资产研发、生产和销售业务是资产组或资产组组合未发生变化。

4.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期的关稳定期的关减值预测期稳定期的关键项目账面价值可收回金额预测期的关键参数键参数的确键参数的确金额的年限参数定依据定依据

SpinTech LLC

未来现金流量、折未来现金流

与商誉相关的32487304.5539540000.00-5年注注长期资产组现率

量、折现率

合计32487304.5539540000.00-——————————

注：关键参数的确定依据（1）未来现金流量根据管理层对企业发展的预期确定；（2）折现率根据反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的报酬率确定。

（二十一）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

使用权资产改良5566340.101169954.792715949.936081.684014263.28

其他-577830.1978301.89-499528.30

合计5566340.101747784.982794251.826081.684513791.58

66（二十二）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

存货跌价准备14980647.273079603.785073922.22916785.49应收账款融资公允价值

586896.9388034.54913935.84137090.38

变动

已计提未发生的费用1666949.59250042.4412855921.082982077.34

应收账款坏账准备9590555.311711662.508766551.081512783.22

其他应收款坏账准备917190.33137578.55727129.12109069.37

政府补助28032685.644204902.8519213798.682882069.80

租赁负债34324362.095137876.3249795093.707397168.39

可抵扣亏损272164092.0145350080.97305899530.0549882724.90

内部交易未实现利润6194680.681334895.165318035.641221397.84

固定资产减值准备35657261.765810851.0911445273.511948203.36

在建工程减值准备2113480.17496667.84736445.49165700.24其他权益工具投资公允

13880000.002082000.00

价值变动--

合计420108801.7869684196.04420745636.4169155070.33

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融工具、衍生

金融工具的公允价值变132849.3219927.404548300.88682245.13动

固定资产加速折旧116527543.9319616700.85134736587.9522773170.27

使用权资产31447168.354714542.7846935404.146945373.08

债权投资应计利息12230168.811834525.324997256.72749588.51

租金收入税会差异409282.5120464.13164547.798227.39

合计160747012.9226206160.48191382097.4831158604.38

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产26185696.3543498499.6931150376.9938004693.34

递延所得税负债26185696.3520464.1331150376.998227.39

674.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2584647.784312309.36

可抵扣亏损23363317.4136280575.07

合计25947965.1940592884.43

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末金额期初金额备注

2024年-701405.27-

2025年882760.57111431.86-

2026年1982748.191572071.55-

2027年10066368.6710875449.66-

2028年3477495.128838100.28-

2029年6953944.86--

永久-14182116.45-

合计23363317.4136280575.07——

（二十三）其他非流动资产期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额备账面价值账面余额备账面价值

预付设备款37240596.67-37240596.6752076207.33-52076207.33长期应收押金及

3519052.04-3519052.043516101.50-3516101.50保证金

未实现售后租回

792360.18-792360.181174345.12-1174345.12损失

其他---23586.29-23586.29

合计41552008.89-41552008.8956790240.24-56790240.24

（二十四）所有权或使用权受到限制的资产期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型信用证保信用证保

货币资金331989.85331989.85质押639711.50639711.50质押证金证金承兑汇票

货币资金----591706.88591706.88质押保证金保函保证

货币资金22000.0022000.00质押金

固定资产360020948.45341990391.50抵押贷款抵押9675600.855806918.05抵押贷款抵押

68期末期初

项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

无形资产1615551.521147041.48抵押贷款抵押1615551.521179352.56抵押贷款抵押

无形资产----29149000.0027302896.55抵押贷款抵押

合计361968489.82343469422.83————41693570.7535542585.54————

（二十五）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款-12466951.54

抵押借款3504170.8322976063.05

保证借款20171484.22-

信用借款400338899.23321395908.63

合计424014554.28356838923.22

2.期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

（二十六）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票-54045891.27

信用证17651676.98

合计17651676.9854045891.27

注：期末公司不存在已到期未支付的应付票据。

（二十七）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付采购款148496292.3779006219.58

合计148496292.3779006219.58

2.期末公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。

（二十八）预收款项

1.预收款项列示

项目期末余额期初余额

预收租金170341.83

合计-170341.83

692.期末公司不存在账龄超过1年或逾期的重要预收款项。

3.报告期内账面价值未发生重大变动。

（二十九）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款935538.05886847.81

合计935538.05886847.81

2.期末公司不存在账龄超过1年的重要合同负债。

3.报告期内合同负债账面价值未发生重大变动。

（三十）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬21819666.20233168778.97228488561.5926499883.58

二、离职后福利-设定提存计划217323.129580871.219774478.6023715.73

三、辞退福利3786.27265142.99266133.682795.58

四、一年内到期的其他福利----

合计22040775.59243014793.17238529173.8726526394.89

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴21413027.44205108423.56200203321.2126318129.79

2.职工福利费5312.038718840.208724152.23-

3.社会保险费373007.9213929826.0714252423.1750410.82

其中：医疗保险费373007.9213126247.5113448844.6150410.82

工伤保险费-407479.91407479.91-

生育保险费-396098.65396098.65-

其他----

4.住房公积金28318.814652681.424549657.26131342.97

5.工会经费和职工教育经费-759007.72759007.72-

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

70项目期初余额本期增加本期减少期末余额

8.其他短期薪酬----

合计21819666.20233168778.97228488561.5926499883.58

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险217323.129336506.919530114.3023715.73

2.失业保险费-244364.30244364.30-

3.企业年金缴费----

合计217323.129580871.219774478.6023715.73

（三十一）应交税费项目期末余额期初余额

增值税2932313.302466699.78

企业所得税2979309.397160673.04

城市维护建设税45533.7123770.93

教育费附加32524.0616979.22

土地使用税177773.44177773.44

房产税2637284.631630678.65

个人所得税447679.17606363.90

其他198592.51172966.15

合计9451010.2112255905.11

（三十二）其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款120445664.05145885127.81

合计120445664.05145885127.81

1.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

应付运费55785795.6222761216.20

应付机器设备款23331176.9221285501.90

71项目期末余额期初余额

应付厂房在建款20166566.8287278754.66

预提费用17284471.1613419402.15

应付投资款2875360.00-

其他1002293.531140252.90

合计120445664.05145885127.81

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

厦门市同安区第一建筑工程公司9442703.82工程保修金

中建六局第三建筑工程有限公司3953846.34诉讼未结案（注）

合计13396550.16——

注：公司2017年首发募集资金投资项目翔安一期厂房建设施工期间，施工方中建六

局第三建筑工程有限公司(以下简称“中六三”)未严格遵守双方于2016年12月20日签订的

《建设工程施工合同》的约定，严重延迟履行合同义务，拒绝提交竣工结算报告及齐全完整的结算资料。因此，公司于2019年9月9日向厦门仲裁委员会提出仲裁请求，要求承包方中六三立即提交项目竣工资料，并赔偿延误工期损失费、质量整改费和工程违约金等费用，以及提请仲裁委员会依法委托鉴定募集资金投资项目的竣工结算总价等事项。

截至2024年12月31日止，该仲裁仍在进行中，届时公司将根据最终的仲裁结果办理项目竣工结算及支付工程尾款。

（三十三）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款216959534.92221995907.44

一年内到期的租赁负债18632192.7017654630.07

合计235591727.62239650537.51

（三十四）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额104288.2794157.44不应终止确认的已背书未到期应

-291889.00收票据

合计104288.27386046.44

72（三十五）长期借款

长期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款356721327.52409782204.66

抵押+其他条件借款210731947.45143819081.25

一年内到期的长期借款-216959534.92-221995907.44

合计350493740.05331605378.47

注：2024年12月31日上述借款的年利率为2.70%-4.00%；2023年12月31日借款的年利

率为2.00%-4.15%。

（三十六）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额35942812.1952999756.57

减：未确认融资费用1618450.093204662.88

减：一年内到期的租赁负债18632192.7017654630.07

合计15692169.4032140463.62

（三十七）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助19213798.6811717646.002898759.0428032685.64-

合计19213798.6811717646.002898759.0428032685.64——涉及政府补助的项目本期计入本期冲减与资产相本期新增补助金本期计入其他其他

负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额关/与收益额收益金额变动入金额金额相关应急物资保障体

1282451.58--760890.24--521561.34资产相关系建设补助

工业技术补助金17931347.1011717646.002137868.8027511124.30资产相关

合计19213798.6811717646.00-2898759.04--28032685.64——

（三十八）其他非流动负债项目期末余额期初余额

控股的合伙企业股权少数股东权益241179.88250851.45

未实现售后租回损益87624.6487624.64

合计328804.52338476.09

73（三十九）股本本期增减变动（+、-)项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数332764105.00-----332764105.00

（四十）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价629905982.12-22298414.98607607567.14

合计629905982.1222298414.98607607567.14

注：2024年7月对子公司美国延江的750万美元借款债权，其中340万美元认购少数股东DCT持有的美国延江113万份额的股本，剩余410万美元认购新增的130万份额的股本。

变更后对美国延江的持股比例由65%增加至79.03%。该交易事项新取得的长期股权投资成本与购买日计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积22298414.98元。

（四十一）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股-25009991.36-25009991.36

合计-25009991.36-25009991.36注：2024年2月19日，公司第三届董事会第二十一次会议通过“关于回购公司股份方案的议案”，共计回购股票4757800股。

（四十二）其他综合收益本期发生金额税

减：前期后

减：前期归计入其计入其属项目期初余额他综合本期所得税前发他综合于期末余额

收益当减：所得税费用税后归属于母公司生额收益当少期转入数期转入留存收股损益东益

（一）不能重分类进损益

--13880000.00---2082000.00-11798000.00-11798000.00的其他综合-收益

1.其他权益

工具投资公--13880000.00---2082000.00-11798000.00--11798000.00允价值变动

74本期发生金额

税

减：前期后

减：前期归计入其计入其属项目期初余额他综合期末余额本期所得税前发他综合于

收益当减：所得税费用税后归属于母公司生额收益当少期转入数期转入留存收股损益东益

（二）将重分类进损益的

-84225282.943086568.83---33825.293120394.12-81104888.82其他综合收-益

1.外币财务

报表折算差-84289103.213312070.76---3312070.76--80977032.45额

2.应收款项

融资公允价-776845.46327038.91--49055.84277983.07--498862.39值变动

3.应收款项

融资坏账准840665.73-552540.84---82881.13-469659.71-371006.02备其他综合收

-84225282.94-10793431.17-2115825.29-8677605.88-92902888.82益合计

（四十三）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积70109606.27585136.33-70694742.60

合计70109606.27585136.33-70694742.60

（四十四）未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润428350996.64409072021.85

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润428350996.64409072021.85

加：本期归属于母公司所有者的净利润27284341.5220871767.22

减：提取法定盈余公积585136.331592792.43

提取任意盈余公积--

应付普通股股利24596720.18

转作股本的普通股股利--

其他减少--

期末未分配利润430453481.65428350996.64

75（四十五）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1468652929.141206174839.121246320966.401029626785.13

其他业务15962002.666340290.5712288867.739468199.75

合计1484614931.801212515129.691258609834.131039094984.88

2.营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本产品类型

销售PE打孔膜及复合膜 356987545.20 289801658.21 368165849.75 301764300.74

销售打孔无纺布527652052.93370595175.28396408286.72280130294.32

销售热风无纺布458994882.34411675905.48366245385.73330868335.71

销售无纺布腰贴35594510.6326643179.7729721111.1621358397.47

其他主营业务89423938.04107458920.3885780333.0495505456.89

其他业务15962002.666340290.5712288867.739468199.75

合计1484614931.801212515129.691258609834.131039094984.88销售区域分类

国内659367915.48555505353.98565542076.84498644431.86

国外825247016.32657009775.71693067757.29540450553.02

合计1484614931.801212515129.691258609834.131039094984.88商品转让的时间分类

在某一时点确认1451127073.651183328936.851252312204.171033008345.83

在某一时段内确认33487858.1529186192.846297629.966086639.05

合计1484614931.801212515129.691258609834.131039094984.88

3.与履约义务相关的信息

本公司与客户销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行，在客户取得控制权时点确认收入。对于在向海外客户按照CIF 条款销售商品时，控制权转移给客户之后发生的运输活动构成单项履约义务，按照在时段内确认收入。

76（四十六）税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税6003883.183265104.75

印花税794780.50591856.82

土地使用税355546.88355546.88

城市维护建设税218341.45194600.24

教育费附加158595.54149234.20

环境保护税29296.6376234.76

其他1114.6955372.97

合计7561558.874687950.62

（四十七）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7531010.796370585.43

中介服务费6313576.874053686.04

佣金5210188.921782903.45

招待费2436672.322947785.50

差旅费1079051.211202040.73

参展费1050303.841054842.45

测试校验费665914.53313492.97

样品费167709.3083050.30

折旧费129077.55126802.85

办公费5036.2631583.04

其他2653260.702819762.59

合计27241802.2920786535.35

（四十八）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬55063191.8350135023.98

折旧费和摊销费用12781684.109444143.00

服务费10409672.705475884.41

差旅费4924566.204085213.50

77项目本期发生额上期发生额

招待费4428167.543354336.43

办公费3044031.522892227.45

厂务费2272588.382192638.16

保险费1592204.511592959.23

水电费1244476.852354649.28

租金999356.66603422.66

工会经费998746.39727962.03

交通费832139.31595408.03

存货报废351543.411596869.20

修理费174618.01204535.21

物业管理费145473.96301845.00

其他1237946.922814877.84

合计100500408.2988371995.41

（四十九）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18371470.6817331683.16

耗用的原材料和低值易耗品等12364798.6712650100.58

折旧费和摊销费用6344232.166467724.59

修理费2123953.511373807.45

其他费用1040416.961811020.97

差旅费388452.23495632.70

办公费61449.6757510.12

合计40694773.8840187479.57

（五十）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出35667740.9738220709.82

减：利息收入3014368.423559029.68

汇兑损益-2875632.53-2520242.93

租赁负债的利息支出1848134.142561470.27

其他支出637952.02912163.92

合计32263826.1835615071.40

78（五十一）其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

工业技术补助金2137868.802066142.94

其他政府补助1913775.451790578.48

省级企业技术奖励1500000.00-

应急物资保障体系建设补助760890.241873193.94

个税手续费111273.58158956.16

保险补贴48618.8465184.48

高新技术政府补助-500000.00

合计6472426.916454056.00

（五十二）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益598747.63808452.82

处置交易性金融资产取得的投资收益6077114.186556504.58

债权投资持有期间的投资收益7232912.094792344.22

衍生工具的投资收益-1285600.00-4113200.00

合计12623173.908044101.62

（五十三）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

衍生金融资产-远期外汇合约-181000.001378400.00

交易性金融资产-结构性存款及信托理财产品-4234451.572036844.60

其他非流动金融资产公允价值变动-610000.00-

合计-5025451.573415244.60

（五十四）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2391657.111505233.79

其他应收款坏账损失-189732.8223317.06

应收款项融资坏账损失552540.84-32269.84

合计-2028849.091496281.01

79（五十五）资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-15310354.57-12041607.23

固定资产减值损失-25012881.52-5011692.46

在建工程减值损失-2093869.53-

商誉减值损失--4351952.67

合计-42417105.62-21405252.36

（五十六）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得-653120.78

合计-653120.78

（五十七）营业外收入

1.营业外收入情况

计入当期非经常损益项目本期发生额上期发生额的金额

与日常活动无关的政府补助500000.00500000.00

-

赔偿款收入114272.151689684.06114272.15

违约补偿收入-360000.00-

其他393374.19744631.54393374.19

合计1007646.342794315.601007646.34

2.计入当期损益的政府补助

补贴是否影是否特殊与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型本期发生金额上期发生金额响当年盈亏补贴与收益相关企业上市扶厦门市地方金再融资补

收益相关-——否500000.00-与收益相关持资金融监督管理局助

合计——————————500000.00——

（五十八）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

非流动资产报废3605919.432313504.953605919.43

赔偿款支出543377.70359254.01543377.70

捐赠支出139286.3672304.68139286.36

滞纳金支出9435.211900902.399435.21

其他580481.25124208.97580481.25

合计4878499.954770175.004878499.95

80（五十九）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3176121.986947025.61

递延所得税费用-4407928.55-998548.91

合计-1231806.575948476.70

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额28937652.74

按法定/适用税率计算的所得税费用4340647.89

子公司适用不同税率的影响1309015.66

调整以前期间所得税的影响-30374.03

非应税收入的影响-89812.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2603523.77使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

-5984710.94影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1828516.07

其他影响-5208612.85

所得税费用-1231806.57

（六十）其他综合收益

详见附注五、（四十二）。

（六十一）现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入3014368.423559029.68

政府补助收入20793041.676806890.00

保证金及押金749758.621668950.92

收到的赔偿款收入4273225.093952524.14

其他4807066.391181831.95

合计33637460.1917169226.69

81支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

运费及港杂费125136296.1688335001.34非生产性耗用的原材料和低值易

14810427.9714196148.22

耗品等

中介服务费17676531.9810330977.40

招待费6644498.576036579.56

佣金4077528.811923430.86

研究经费1171136.271608068.98

差旅费6233095.155080558.49

办公费5021211.445696024.66

保险费2111542.881525715.31

厂务费2302968.893010730.41

参展费956028.531121317.88

交通费1143468.94912342.51

修理费127900.2485190.25

工会经费998746.39727962.03

租金1007278.22582538.39

其他1293339.697152629.85

合计190712000.13148325216.14

2.与投资活动有关的现金

收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产254465560.55711790317.62

大额存单20000000.00

合计254465560.55731790317.62支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产140543088.67461000000.00

大额存单-235659500.01

非流动金融资产9100000.00-

对子公司及其他公司投资21365100.00-

合计171008188.67696659500.01

823.与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回的信用证保证金22000.00649687.50

合计22000.00649687.50支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付银行承兑汇票613706.88

支付租金和租赁保证金20360933.7921732280.20

股份回购25010000.00-

合计45370933.7922345987.08筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款356838923.22420579183.9213900280.92367299662.954170.83424014554.28一年内到期

的非流动负239650537.51-231026382.75235085192.64-235591727.62债

长期借款331605378.47241480800.00241694.5612384132.98210450000.00350493740.05

租赁负债32140463.62-3213301.35-19661595.5715692169.40

合计960235302.82662059983.92248381659.58614768988.57230115766.401025792191.35

（六十二）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润30169459.3119945911.67

加：资产减值准备42417105.6221405252.36

信用减值损失2028849.09-1496281.01

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧108922198.2996793815.65

使用权资产折旧17566050.9318463033.37

无形资产摊销2136693.652582186.42

长期待摊费用摊销2794251.822836312.00

83项目本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

653120.78“－”号填列）-

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3605919.432313504.95

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）5025451.57-3415244.60

财务费用（收益以“－”号填列）32555985.2739773064.20

投资损失（收益以“－”号填列）-12623173.90-8044101.62

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3411806.35-951492.49

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）12236.74-121584.87

存货的减少（增加以“－”号填列）-104415792.638611282.16

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-74923512.8233202789.21

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）77003151.9341783829.06

其他--

经营活动产生的现金流量净额129516188.73273682276.46

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入资产--

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额184179732.39236559912.44

减：现金的期初余额236559912.44218661416.47

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-52380180.0517898495.97

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金184179732.39236559912.44

其中：库存现金398000.86393112.38

可随时用于支付的银行存款183781731.53236166800.06

二、现金等价物-

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额184179732.39236559912.44

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物-

843.不存在使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况。

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金-591706.88承兑汇票保证金

其他货币资金331989.85639711.50信用证保证金

其他货币资金22000.00保函保证金

合计331989.851253418.38——

（六十三）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金————51234795.41

其中：美元6279978.447.188445142997.02

欧元6903.987.525751957.28

埃及镑10919992.540.14141544006.20

印度卢比47433464.530.08403984411.02

新加坡币96107.025.3214511423.90

应收款项融资————50095620.81

其中：美元6968952.877.188450095620.81

应收账款————220709617.42

其中：美元23269965.717.1884167273821.51

印度卢比633048824.270.084053176101.24

欧元34507.717.5257259694.67

其他应收款————2422357.06

其中：美元331418.997.18842382377.51

埃及镑71227.160.141410071.52

印度卢比356048.000.084029908.03

应付账款————40010450.54

其中：美元5389593.917.188438742556.86

埃及镑294113.640.141441587.67

印度卢比14598881.020.08401226306.01

其他应付款————59287155.48

其中：美元7679433.907.188455202842.65

85项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

埃及镑3719394.910.1414525922.44

印度卢比42361790.380.08403558390.39

短期借款————10454680.00

其中：美元1454382.067.188410454680.00

2.本公司境外主要经营地包括埃及、美国、印度、新加坡等，各经营实体按其主要

业务货币为记账本位币。

（六十四）租赁

1.本公司作为承租方

与租赁相关的当期损益及现金流项目本期金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1122292.44

租赁负债的利息费用1848134.14

与租赁相关的总现金流出21520912.01

2.本公司作为出租方

（1）作为出租人的经营租赁项目本期金额

租赁收入6542729.66

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入--

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18371470.6817331683.16

耗用的原材料和低值易耗品等12364798.6712650100.58

折旧费和摊销费用6344232.166467724.59

修理费2123953.511373807.45

其他费用1040416.961811020.97

差旅费388452.23495632.70

办公费61449.6757510.12

合计40694773.8840187479.57

其中：费用化研发支出40694773.8840187479.57

资本化研发支出--

86七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

报告期内，未发生非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并

报告期内，未发生同一控制下企业合并。

（三）反向购买

报告期内，未发生反向购买。

（四）处置子公司

报告期内，未发生处置子公司。

（五）其他原因的合并范围变动

持股比例（%）公司名称股权取得方式成立时间注册资本直接间接

厦门太和联科技有限公司设立2024年11月25日人民币500万元80-

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)主要经取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地方式直接间接

厦门盛洁无纺布制品有限公司("盛洁公司")人民币800万厦门厦门制造业100设立

厦门和洁无纺布制品有限公司("和洁公司")人民币800万厦门厦门制造业66.50设立

南京延江无纺布制品有限公司("南京延江")人民币50万南京南京制造业100设立

佛山延江新材料有限公司("佛山延江")人民币50万佛山佛山制造业100设立

Egypt Yanjan New Material Co. Ltd. (" 埃及美元100万埃及埃及制造业955设立

延江")

Yanjan USA LLC ("美国延江") 美元 1130 万 美国 美国 制造业 79.03 设立

Yanjan New Material India Private 印度卢比 1.37

Limited ("印度延江") 印度 印度 制造业 95 5 设立 亿

Yanjan Egypt Products Co. Ltd. ("埃及 产品")

美元1800万埃及埃及制造业31.6768.33设立为境外子

YJI Singapore Holding Pte Ltd. ("YJI 新 加坡美元1000万新加坡新加坡公司提供100设立

控股")资金支持

87持股比例(%)

主要经取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地方式直接间接为境外子新加坡币1元公司提供

Yanjan International Trading Pte. Ltd.( " 延江国际新加坡新加坡原材料集100设立

")(注1)中采购服务非同一控SpinTech LLC（美国Spintech) 美元 400 万 美国 美国 制造业 79.03 制下企业合并

厦门亿洁实业有限公司（"亿洁公司"）（注2）人民币10万厦门厦门制造业100设立

厦门正荣祥进出口有限公司（"正荣祥公司"）批发和零人民币10万厦门厦门100设立（注3）售业

厦门鼎新华研创业投资合伙企业（有限合伙）

人民币5050万厦门厦门创投基金99.01设立

("鼎新华研")（注4）

厦门太和联科技有限公司("太和联")（注5）人民币500万厦门厦门制造业80设立

注1:截至2024年12月31日，本公司尚未对延江国际出资。

注2:截至2024年12月31日，本公司尚未对亿洁公司出资。

注3:截至2024年12月31日，本公司对正荣祥公司出资5万人民币。

注4:截至2024年12月31日，本公司对鼎新华研出资2500万元人民币。

注5:太和联设立于2024年11月25日，截至2024年12月31日本公司尚对太和联出资。

2.重要的非全资子公司

本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额

和洁公司33.50%1648203.68-12374318.90

美国延江20.97%1246585.6819363145.61

3.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

和洁公司37211680.9711528547.2048740228.1711707323.4887624.6411794948.12

美国延江65089971.80166438950.31231528922.11138646480.454543547.41143190027.86

88（续）

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

和洁公司29905186.6513625903.9643531090.6111314399.3087624.6411402023.94

美国延江65828314.30150799772.01216628086.31155839536.838011639.44163851176.27

（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

和洁公司37180393.544816213.384816213.387766363.55

美国延江241868047.245331657.876310124.2140820521.42

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

和洁公司35546297.054075390.684075390.682544381.33

美国延江200252498.10-6465594.11-5881971.499858501.58

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2024年7月26日公司召开第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于增持并调整美国延江股权比例的议案》。将对子公司美国延江享有的750万美元借款债权，其中340万美元用于购买美国延江的少数股东DCT持有的美国延江113万份额（占收购时美国延江总股本的11.30%），剩余410万美元认购新增的

130万份额的股本。变更后，美国延江实收资本由原来的1000万美元增加至1130万美元，公司持股比例由原来65%增加至79.03%。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目美国延江

购买成本/处置对价——

--现金——

--非现金资产的公允价值53509500.00

购买成本合计53509500.00

89项目美国延江

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额31211085.02

差额22298414.98

其中：调整资本公积22298414.98

调整盈余公积——

调整未分配利润——

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

无

2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：————

1.苏州安侯医疗科技有限公司

投资账面价值合计42634295.7242035548.09

下列各项按持股比例计算的合计数————

--净利润598747.63808452.82

--其他综合收益--

--综合收益总额598747.63808452.82

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目会计科目或本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收财务报表项期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关目额

递延收益19213798.6811717646.00-2898759.04-28032685.64与资产相关

（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益-与资产相关2898759.043939336.88

其他收益-与收益相关3462394.292355762.96

财务费用5113001.381511127.04

营业外收入500000.00

合计11974154.717806226.88

90十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币及美元结算，也有部分经营位于埃及、美国和印度，并分别以埃及镑、美元和印度卢比进行结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司以签署一系列远期外汇合约、外汇领式期权或掉期等方式，来达到规避外汇风险的目的。

于2024年12月31日本公司记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金

融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金————4955206.19

其中：美元685117.807.18844924900.79

欧元4026.927.525730305.39

应收款项融资————31224029.95

其中：美元4343668.967.188431224029.95

91项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款————341861895.32

其中：美元47521312.207.1884341602200.65

欧元34507.717.5257259694.67

其他应收款————20181248.58

其中：美元2807474.347.188420181248.58

应付账款————9334443.13

其中：美元1298542.537.18849334443.13

其他应付款————32546687.79

其中：美元4526899.027.188432541160.92

欧元734.407.52575526.87

一年内到期的债权投资————11501440.00

其中：美元1600000.007.188411501440.00

债权投资————7188400.00

其中：美元1000000.007.18847188400.00

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

假设在其他条件不变的情况下，本公司浮动利率的银行借款若利率上升或下降1%，则可能影响本公司本期的净利润517.14万元。

2.信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。

本公司货币资金主要存放于声誉良好且拥有较高信用评级的国有银行和其它大中型

上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收款项融资等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期

92对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信

用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

于2024年12月31日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

3.流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款424014554.28424014554.28

---

应付票据17651676.9817651676.98

---

应付账款148496292.37148496292.37

---

其他应付款120445664.05120445664.05

---

长期借款216959534.92121349899.62168956801.3260187039.11567453274.97

租赁负债18632192.7012732793.052959376.3534324362.10

-

合计946199915.30134082692.67171916177.6760187039.111312385824.75

（二）金融资产

1.转移方式分类

终止确认情况的判转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况断依据

票据背书应收票据3216937.95终止确认已转移了其几乎所

有的风险和报酬，保理应收账款588913375.35终止确认故终止确认。

合计--592130313.30----

932.因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收票据背书3216937.95-

应收账款保理588913375.35-7197258.69

合计--592130313.30-7197258.69

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量的资产--------

（一）交易性金融资产------35132849.32

信托理财产品35132849.3235132849.32

（二）应收款项融资------70711739.74

应收票据1966035.001966035.00

应收账款--68745704.7468745704.74

（三）其他权益工具------21620000.00

非上市公司股权21620000.0021620000.00

（四）其他非流动金融资产------8490000.00

非上市公司股权8490000.008490000.00

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

期末交易性金融资产系信托理财产品，以预期收益率预测未来现金流量。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.期末应收款项融资剩余期限较短，其中应收账款以预期保理利率预测未来现金流

量来确认公允价值，应收票据以票面金额来确认公允价值。

2.期末其他权益工具投资系对中轻（晋江）卫生用品研究有限公司和厦门高容纳米

新材料科技有限公司的投资。

94其中，中轻（晋江）卫生用品研究有限公司由于其经营环境、经营情况和财务状况

未发生重大变化，因此公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

厦门高容纳米新材料科技有限公司其公允价值根据具有专业资质的资产评估公司对

股权可收回金额的估值确认，采用的估值技术为收益法。

3.期末其他非流动金融资产系子公司鼎新华研于2024年1月对外投资，间接持有被投

资企业2.02%的股权。其公允价值计量以其投资的标的物非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价为基础确定公允价值。

十二、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：

（一）本企业股东

本公司的股东对本公司的持股份数及比例如下：

2024年12月31日

项目

股份持股比例（%）

谢继华7202792721.65

谢继权321217899.65

谢影秋185530605.58

谢淑冬184082635.53

谢道平163557004.92

林彬彬163557004.92

回购账户47578001.43

社会公众股15418386646.33

合计332764105100.00

公司的实际控制人为谢氏家族，成员包括：谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬，合计持有公司52.24%的股权。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见八、在其他主体中的权益附注（一）。

（三）本企业合营和联营企业情况合营或联营企业名称与本企业关系苏州安侯医疗科技有限公司联营企业

95本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营

或联营企业情况如下：无

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系

公司控股股东、实际控制人控制的企业，谢继华持股40%，谢继厦门延盛实业有限公司

权持股30%，谢影秋持股15%，谢淑冬持股15%。

公司控股股东、实际控制人控制的企业，谢继华持有份额40%，厦门创泰实业合伙企业（有限合伙）

谢继权持有份额30%，谢影秋持有份额15%，谢淑冬持有份额

15%。

厦门高容纳米新材料科技有限公司董事长谢继华担任董事的企业

（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

苏州安侯医疗科技有限公司销售原材料及库存商品等10845.1353076.11

合计——10845.1353076.11

2.关联担保情况

本公司作为担保方担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

美国延江20000000.002024/2/292027/7/1否

3.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬15152697.9415002472.47

合计15152697.9415002472.47

（六）应收、应付关联方未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备苏州安侯医疗科技有

应收账款38098.50373.05

限公司--

96十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

（二）或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。

（三）其他无

十四、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无

（二）利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.3

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

2025年4月17日，公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了公司2024年度利润

分配预案：以2024年年度权益分派实施公告中确定的股权登记日当日的公司总股本扣除

公司回购专用证券账户中的股份数后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利

0.30元（含税）人民币，本次现金分红后的剩余未分配利润结转以后年度。上述利润分配预案，尚待公司2024年度股东大会批准。

（三）销售退回无

（四）其他资产负债表日后事项说明公司于2025年2月签署股权转让协议，以现金人民币3000万元的对价，受让裕忠（福建）新材料科技有限公司30%的股权份额，并于2025年4月1日完成股权交割。

十五、其他重要事项

（一）前期会计差错更正无

97（二）债务重组

债务重组债务转为债权转为该投资占原重组债确认的债中公允价

债务重组方资本导致股份导致债务人股或有应付/项目权债务账务重组利值的确定式的股本增的投资增份总额的有应收

面价值得/损失方法和依加额加额比例（%据

）对控股子公非现金司美国延江参考评估

的借款债权750万美元————750万美元

14.03

资产——值转为投资

合计--750万美元————750万美元14.03——--

（三）资产置换无

十六、母公司财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2024年12月31日“期初”指

2024年1月1日“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）286025783.96179649629.14

1－2年（含2年）47518143.2345442886.39

2－3年（含3年）41314115.1460692027.68

3年以上66589614.5531816769.80

减：坏账准备6835890.106795532.60

合计434611766.78310805780.41

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额

例（%）按单项计提坏账准备的

应收账款-----按组合计提坏账准备的

441447656.88100.006835890.101.55434611766.78

应收账款

信用期组合219131234.1749.646835890.103.12212295344.07

合并范围内关联方组合222316422.7150.36--222316422.71

合计441447656.88100.006835890.101.55434611766.78

98（续上表）

期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备的

351011.080.11351011.08100.00

应收账款按组合计提坏账准备的

317250301.9399.896444521.522.03310805780.41

应收账款

信用期组合134222562.0842.266444521.524.80127778040.56

合并范围内关联方组合183027739.8557.63--183027739.85

合计317601313.01100.006795532.602.14310805780.41

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户1199123.00199123.00---预期无法收回

客户2143433.33143433.33---预期无法收回

客户37642.677642.67预期无法收回

客户4690.66690.66---预期无法收回

客户5121.42121.42---预期无法收回

合计351011.08351011.08---——

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：信用期组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期194987580.041520903.120.78

逾期1-6个月19631599.57802932.424.09

逾期6个月以上4512054.564512054.56100.00

合计219131234.176835890.103.12

组合计提项目：合并范围内关联方组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收合并范围内关联方款项222316422.71--

合计222316422.71

993.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提351011.08351011.08

信用期组合6444521.521589267.29-1197898.71-6835890.10

合计6795532.601589267.29-1548909.79-6835890.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1548909.79

其中重要的应收账款核销情况：无

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账合同资产期应收账款和合同资合同资产期末单位名称应收账款期末余额准备和合同资末余额产期末余额余额合计数的产期末余额比例（%）

第一名110377466.37-110377466.3725.00-

第二名51016715.73-51016715.7311.56-

第三名49809615.95-49809615.9511.28388515.00

第四名31227899.53-31227899.537.07-

第五名20382213.0520382213.054.62280645.25

合计262813910.63-262813910.6359.53669160.25

（二）其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款45907710.9874323366.83

合计45907710.9874323366.83

1001.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18637783.5814536137.99

1－2年（含2年）2567390.4934398016.76

2年以上25619727.2426116341.20

减：坏账准备917190.33727129.12

合计45907710.9874323366.83

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

应收关联方款项34542295.7269217683.95

预付设备款5718600.00

应收出口退税3796372.513199889.85

应收土地开发保证金1217400.001217400.00

应收押金、保证金及代垫款593176.61250524.06

其他957056.471164998.09

合计46824901.3175050495.95

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额（%例（%））

按单项计提坏账准备1217400.002.60608700.0050.00608700.00

按组合计提坏账准备45607501.3197.40308490.330.6845299010.98

其中：

账龄组合6110868.9013.05308490.335.055802378.57

应收合并范围内关联方组合34542295.7273.7734542295.72

低风险组合4954336.6910.58--4954336.69

合计46824901.31100.00917190.331.9645907710.98

101（续上表）

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额（金额%例（%））

按单项计提坏账准备1217400.001.62608700.0050.00608700.00

按组合计提坏账准备73833095.9598.38118429.120.1673714666.83

其中：

账龄组合851607.481.13118429.1213.91733178.36

应收合并范围内关联方组合69217683.9592.23--69217683.95

低风险组合3763804.525.02--3763804.52

合计75050495.95100.00727129.120.9774323366.83

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）信用风险显

厦门市翔安区财政局1217400.00608700.001217400.00608700.0050.00著增加

合计1217400.00608700.001217400.00608700.0050.00——

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）5878811.51168134.012.86

1－2年（含2年）16937.941568.459.26

2年以上215119.45138787.8764.52

合计6110868.90308490.335.05

组合计提项目：合并范围内关联方组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收合并范围内关联方组合34542295.72--

合计34542295.72--

102组合计提项目：低风险组合

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收退税款3796372.51--

应收押金、保证金及代垫款593176.61

应收租金564787.57--

合计4954336.69--

按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信合计未来12个月预期信

用损失(未发生信用用损失(已发生信用

用损失减值)减值)

期初余额118429.12608700.00727129.12

期初余额在本期————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段

--转回第一阶段----

本期计提190061.21--190061.21

本期转回----本期转销

本期核销----

其他变动----

期末余额308490.33608700.00-917190.33

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提608700.00----608700.00

账龄组合118429.12190061.21---308490.33

合计727129.12190061.21---917190.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（5）本期实际核销的其他应收款情况：无

103（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计数的比例（末余额%）

埃及产品集团往来款13554450.762-3年28.95-

南京延江集团往来款7150430.730-4年15.27-厦门泰诚祥业精密机械制

应退设备款5718600.001年以内12.21163551.96造有限公司

厦门和洁集团往来款4589196.563年以上9.80-

出口退税出口退税3796372.51年以内8.111

合计——34809050.56——74.34163551.96

（7）不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资328633880.98328633880.98275124380.98275124380.98

对联营、合营企业投资42634295.72-42634295.7242035548.09-42035548.09

合计371268176.70371268176.70317159929.07317159929.07

1.对子公司投资

减值本期增减变动减值准

期初余额(账面价准备期末余额(账面价被投资单位

值)期初减少计提减备期末

追加投资其他值)余额余额投资值准备

盛洁公司5469720.005469720.00

和洁公司5708897.705708897.70

南京延江500000.00-----500000.00-

佛山延江500000.00-----500000.00-

埃及延江10235509.86-----10235509.86-

埃及产品39151476.00-----39151476.00-

印度延江12574392.42-----12574392.42-

美国延江41456275.0053509500.0094965775.00

YJI 新加坡控股 134478110.00 - - - - - 134478110.00 -

亿洁公司--------

正荣祥公司50000.0050000.00

鼎新华研25000000.00-----25000000.00-

太和联--------

合计275124380.98-53509500.00---328633880.98-

1042.对联营、合营企业投资

本期增减变动

期初余额(账面价减值准备期被投资单位

值)初余额权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整

一、联营企业苏州安侯医疗科技有

42035548.09---598747.63-限公司

合计42035548.09598747.63（续上表）本期增减变动

期末余额(账面减值准备期末被投资单位

宣告发放现金计提减值价值)余额其他权益变动其他股利或利润准备

一、联营企业

苏州安侯医疗科技有限公司----42634295.72-

合计----42634295.72-

（四）营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1019415032.54841312818.32856346379.95706178137.31

其他业务83817175.6673670368.8053849654.5052087835.32

合计1103232208.20914983187.12910196034.45758265972.63

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益598747.63808452.82

处置交易性金融资产取得的投资收益6026794.596556504.58

债权投资持有期间的投资收益7179405.244792344.22

衍生工具的投资收益-1285600.00-4113200.00

关联利息收入1179924.392176363.28

合计13699271.8510220464.90

105十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-4259040.21计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除9075395.67

外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融6998974.70负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-764934.18

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

减：所得税影响额1783927.17少数股东权益影响额(税后）-88955.73

合计9355424.54--公司对非经常性损益项目的确认依照(公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(证监会公告[2023]65号)的规定执行。

106（二）净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产收报告期利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润2.020.080.08

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.330.050.05

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

厦门延江新材料股份有限公司

2025年4月17日

107