江苏雷利电机股份有限公司

财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江苏雷利电机股份有限公司（以下简称公司或本公司）系常州乐士雷利电机有限公

司整体变更设立，于2015年6月24日在常州市市场监督管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为913204007876980429的营业执照，注册资本262128736.00元人民币，股份总数262128736股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 112305 股；无限售条件的流通股份：A 股 262016431股。公司股票已于2017年6月2日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为家用电器微特电机及智能化组件的研发、生产和销售。产品主要有：空调电机及组件、洗衣机排水泵、洗衣机排水电机、冰箱电机及组件、洗碗机循环泵、跑步机电机、汽车配套零部件及组件等。

本财务报表业经公司2023年4月24日第三届董事会第十五次会议批准对外报出。

本公司将常州工利精机科技有限公司（以下简称工利精机）、常州市诚利电子有限公司（以下简称诚利电子）和常州雷利电机科技有限公司（以下简称电机科技）等27

家子公司及孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

6-1-16重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用

权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，乐士雷利贸易有限公司（以下简称乐士贸易）、星空发展有限公司（以下简称星空发展）、美国雷利电机有限公司（以下简称美国雷利）、美国鼎智机电有限责任公司（以下简称美国鼎智）、越南雷利电机有

限责任公司（以下简称越南雷利）及荣成发展有限公司（以下简称荣成发展）等境外子

公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法

1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以6-1-17母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准

则第33号——合并财务报表》编制。

2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会

计处理方法

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似

汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

6-1-181.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形

成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

6-1-19采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款

的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

6-1-203.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确

定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无

法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金

6-1-21流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项

及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转

6-1-22回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准

备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——账龄组合账龄违约风险敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——合并范围内合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过关联方组合方违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信应收商业承兑汇票

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过合并范围内关联方关联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年30.00

6-1-234-5年50.00

5年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加

工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

6-1-24按照一次转销法进行摊销。

(3)周转材料按照使用次数进行摊销。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债

务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于

6-1-25购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及

权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其

初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的

长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”

的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6-1-262)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输工具年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法35.0031.67

其他设备年限平均法55.0019.00

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建

工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定

可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借

款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

6-1-27(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时

间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益

的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50

软件5-10商标10

专利权3-7

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项

目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

6-1-28形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等

长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变

量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公

允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

6-1-293)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净

负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务

成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，

并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产6-1-30负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，

将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修

改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；

如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履

6-1-31行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)

客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有

权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该

商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客

户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最

佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即

以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务

所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

境内销售产品收入确认原则及依据为：根据公司与其客户的销售合同约定，发出货物后产品被客户领用并取得领用结算单据或经客户签收，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入；境外销售产品收入确认

原则及依据为：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单或签收单，且产品销

6-1-32售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲

减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

6-1-33(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括

下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；

2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提

6-1-34折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储

6-1-35备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到

预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符

合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套

6-1-36期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

6-1-37套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处

置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

(三十)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》

“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》

“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、17%、企业所得税应纳税所得额20%、25%、27%、

29.84%

6-1-38不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

本公司、工利精机、电机科技、江苏鼎智智能控制科技股份有限公司（以下简称鼎智科技）、东莞市蓝航五金科技有限公司（以下简

15%称东莞蓝航）、无锡雷利电子控制技术有限公司（以下简称无锡雷利）

乐士贸易16.5%

荣成发展17%

广东中山工利精机科技有限公司（以下简称中山工利）、常州工利

精密机械有限公司（以下简称工利精密）、柳州雷利汽车零部件有

限公司（以下简称柳州雷利）、浙江睿驰同利汽车电子有限公司（以下简称浙江睿驰）、常州墨新机电有限公司（以下简称常州墨新）、

20%

越南雷利、江苏雷利艾德思电机有限公司（以下简称艾德思）、东

莞市蓝思精密塑胶科技有限公司（以下简称东莞蓝思）、安徽蓝思

精密科技有限公司（以下简称安徽蓝思）、广东鼎利电机科技有限公司（以下简称广东鼎利）

美国雷利27%

美国鼎智29.84%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

本公司于2021年11月3日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局

江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132001065，有效期三年，公司2021年-2023年企业所得税税率减按15%计缴。

子公司工利精机于2021年11月3日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132001032，有效期三年，工利精机2021年-2023年企业所得税税率减按15%计缴。

子公司电机科技于2021年11月3日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132000105，有效期三年，电机科技2021年-2023年企业所得税税率减按15%计缴。

子公司鼎智科技于2022年10月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国

家税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232017966，有效期三年，鼎智科技2022年-2024年企业所得税税率减按15%计缴。

子公司东莞蓝航于2021年12月31日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国

家税务总局广东省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202144011923，有效期三年，东莞蓝航2021年-2023年企业所得税税率减按15%计缴。

6-1-39子公司无锡雷利于2022年11月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国

家税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232007164，有效期三年，无锡雷利2022年-2024年企业所得税税率减按15%计缴。

根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税

﹝2019﹞13号)和《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税

务总局公告2021年第12号)的规定，子公司中山工利、工利精密、柳州雷利、浙江睿驰、常州墨新、艾德思、东莞蓝思、安徽蓝思及广东鼎利属于小型微利企业，2021年1月1日至2022年12月31日，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过

300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据越南当地的税收政策，越南雷利自产生应纳税所得额起，第1-2年享受内企业所得税免税，第3-6年享受企业所得税应纳税额减半，越南雷利2022年度享受企业所得税应纳税额减半政策。

根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》

(财政部税务总局公告2022年第10号)，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，子公司中山工利、工利精密、柳州雷利、浙江睿驰、常州墨新、艾德思、东莞蓝思、安徽蓝思及广东鼎利属于小型微利企业，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护

建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育

费附加、地方教育附加。

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税优惠政策的通知》（财税〔2011〕

100号）的规定，子公司无锡雷利的软件产品享受增值税即征即退政策。

(三)其他

公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%、10%、6%。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

6-1-40项目期末数期初数

库存现金141562.3910838.69

银行存款1348533627.931395664661.20

其他货币资金23782270.6933770761.43

合计1372457461.011429446261.32

其中：存放在境外的款项总额143440279.04108237352.40

(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明项目期末数期初数

远期结汇保证金14277413.2822633762.03

履约保证金1002500.00

期货保证金335970.005044485.00

淘宝保证金1000.001000.00

小计15616883.2827679247.03

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当

194540492.0550756437.06

期损益的金融资产

其中：结构性理财产品194540492.0550041087.06

衍生金融资产715350.00

合计194540492.0550756437.06

3.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准备

6-1-41期末数

账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

其中：银行承兑汇票170436918.8962.28170436918.89

商业承兑汇票103239297.4037.725161964.875.0098077332.53

合计273676216.29100.005161964.871.89268514251.42（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票186072475.9163.56186072475.91商业承兑汇

106675703.5136.445333785.185.00101341918.33

票

合计292748179.42100.005333785.181.82287414394.24

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合170436918.89

商业承兑汇票组合103239297.405161964.875.00

小计273676216.295161964.871.89

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提

5333785.18-171820.315161964.87

坏账准备

合计5333785.18-171820.315161964.87

(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票86736554.69

6-1-42项目期末已质押金额

小计86736554.69

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票131280539.83

小计131280539.83

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。

但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备1040149473.80100.0053729993.015.17986419480.79

合计1040149473.80100.0053729993.015.17986419480.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备958985277.80100.0048704706.105.08910280571.70

合计958985277.80100.0048704706.105.08910280571.70

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1019236809.8050961840.395.00

1-2年18354398.131835439.8110.00

6-1-43期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年501029.20100205.8420.00

3-4年1601552.13480465.6430.00

4-5年207286.44103643.2350.00

5年以上248398.10248398.10100.00

小计1040149473.8053729993.015.17

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收转其期末数

计提其他[注]核销回回他按组合计

提坏账准48704706.103330696.992006953.19312363.2753729993.01备

合计48704706.103330696.992006953.19312363.2753729993.01

[注]2006953.19元系外币报表折算所致

(3)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款312363.27元。

2)本期重要的应收账款核销情况

款项是否由款项性履行的单位名称核销金额核销原因关联交易产质核销程序生

广东浩喜电器公司破产，剩余管理层审货款235392.77否科技有限公司货款无法支付批

小计235392.77

(4)期末应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

客户174006089.497.113700304.47

客户269109707.546.643455485.38

客户355969456.475.383243638.16

客户453700171.265.162685008.56

客户533433970.833.211671698.54

小计286219395.5927.5014756135.11

6-1-445.预付款项

(1)明细情况期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内26434774.9593.1426434774.9514793307.0494.5314793307.04

1-2年1310247.634.621310247.63765497.274.89765497.27

2-3年562702.481.98562702.4869553.820.4469553.82

3年以上73295.370.2673295.3721384.560.1421384.56

合计28381020.43100.0028381020.4315649742.69100.0015649742.69

(2)期末预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

昆山中匠智能科技有限公司5568400.0019.62

恒科鑫（深圳）智能科技有限公司3461215.5012.20

敏控自动化（上海）有限公司1400000.004.93

国网江苏省电力有限公司常州供电分公司1342572.084.73

中井兴机器人（常州）有限公司1098000.003.87

小计12870187.5845.35

6.其他应收款

(1)其他应收款

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备138168.222.46138168.22100.00

按组合计提坏账准备5489551.0097.54393192.997.165096358.01

合计5627719.22100.00531361.219.445096358.01（续上表）

6-1-45期初数

账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备200000.000.84200000.00100.00

按组合计提坏账准备23724518.9599.161606237.416.7722118281.54

小计23924518.95100.001806237.417.5522118281.54

2)期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由常州市诺信盛

逾期借款，预计该机电配件有限138168.22138168.22100.00款项无法收回公司

合计138168.22138168.22100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内4182983.54209149.185.00

1-2年906594.6690659.4710.00

2-3年368774.1073754.8220.00

3-4年16527.404958.2230.00

5年以上14671.3014671.30100.00

合计5489551.00393192.997.16

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内4182983.54

1-2年906594.66

2-3年368774.10

3-4年16527.40

5年以上152839.52

小计5627719.22

(3)坏账准备变动情况

6-1-46第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失小计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数785212.84794764.99226259.581806237.41

期初数在本期——————

--转入第二阶段-45329.7445329.74

--转入第三阶段-36877.4136877.41

本期计提-530955.37-712557.85-93416.21-1336929.43

本期转回61831.7861831.78

其他变动[注]221.45221.45

期末数209149.1890659.47231552.56531361.21

[注]221.45元系外币报表折算所致

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款2540461.741790225.31

押金保证金1903871.4814211344.89

备用金及员工借款1183386.00422948.75

股权转让款7500000.00

合计5627719.2223924518.95

(5)期末其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）江苏常州经济开发

单位往来款2325958.501年以内41.33116297.93区财政局

1年以内、常州经开人才科创

押金保证金497790.601-2年、2-38.8586283.12发展有限公司年中华人民共和国常

押金保证金408199.481年以内7.2520409.97州海关中山瑞琪实业有限

押金保证金311400.001-2年5.5331140.00公司常州银鼎工程担保

押金保证金227500.001-2年4.0422750.00有限公司

6-1-47小计3770848.5867.00276881.02

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料203933176.178081389.67195851786.50

在产品42767834.351469371.9241298462.43

库存商品313318539.9119071879.91294246660.00

委托加工物资14436993.30803570.2413633423.06

合计574456543.7329426211.74545030331.99

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料162806741.534574605.08158232136.45

在产品40351124.24769942.8139581181.43

库存商品421166428.5717928040.62403238387.95

委托加工物资10996182.65446159.0810550023.57

合计635320476.9923718747.59611601729.40

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料4574605.085824520.882317736.298081389.67

在产品769942.811106149.74406720.631469371.92

库存商品17928040.6211850081.0010706241.7119071879.91

委托加工物资446159.08597672.10240260.94803570.24

合计23718747.5919378423.7213670959.5729426211.74

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

原材料、库相关产成品估计售价减去以前期间计提了存本期将已计提存货跌

6-1-48确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价

项目的具体依据准备的原因准备的原因

存商品、委至完工估计将要发生的成货跌价准备的存货价准备的存货耗用/售

托加工物资本、估计的销售费用以及可变现净值上升出相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存本期已将期初计提存

在产品本、估计的销售费用以及货跌价准备的存货货跌价准备的存货耗相关税费后的金额确定可可变现净值上升用变现净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

理财产品49998000.0049998000.0027683897.6527683897.65

待抵扣增值税24432621.8724432621.8737428196.2637428196.26

预缴所得税13672223.8613672223.866392025.906392025.90鼎智科技中介

5801383.965801383.96

机构费应收即征即退

226540.37226540.37198657.00198657.00

增值税款

套期工具41890.2841890.286787073.006787073.00

合计94172660.3494172660.3478489849.8178489849.81

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业

63119385.2263119385.2250599598.7350599598.73

投资

合计63119385.2263119385.2250599598.7350599598.73

(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动

6-1-49减少投权益法下确认其他综合

追加投资资的投资损益收益调整联营企业常州洛源智能科技有限公

31072540.02-3397122.88

司(以下简称常州洛源)合肥赛里斯智能传动系统

有限公司(以下简称合肥19527058.711095955.11

赛里斯)浙江智源电机有限公司

14942500.00-121545.74

(以下简称浙江智源)

合计50599598.7314942500.00-2422713.51（续上表）本期增减变动宣告发放现计提减值准备被投资单位其他权期末数金股利或利减值其他期末余额益变动润准备联营企业常州洛源智能科技有限公

27675417.14

司(以下简称常州洛源)合肥赛里斯智能传动系统

有限公司(以下简称合肥20623013.82

赛里斯)浙江智源电机有限公司

14820954.26

(以下简称浙江智源)

合计63119385.22

10.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

107450000.0072000000.00

的金融资产

其中：权益工具投资107450000.0072000000.00

合计107450000.0072000000.00

11.固定资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

6-1-50账面原值

期初数339252748.18325618851.4928946496.0947598959.5251187140.24792604195.52本期增

174464184.44105072641.497890187.8611559306.324421145.12303407465.23

加金额

1)购置857726.7151946251.766488456.4110316560.573266152.8672875148.31

2)在建

172732026.9252702907.551335509.921147146.071141346.90229058937.36

工程转入

3)外币

874430.81423482.1866221.5395599.6813645.361473379.56

报表折算本期减

427900.0016155245.002849839.831845451.571538668.6122817105.01

少金额

1)处置

427900.007319303.822849839.831845451.571538668.6113981163.83

或报废

2)转入

8835941.188835941.18

在建工程

期末数513289032.62414536247.9833986844.1257312814.2754069616.751073194555.74累计折旧

期初数68398040.33128227220.7716028253.8332735771.3234277050.65279666336.90本期增

18513046.3233554916.284750745.278343089.116562359.6271724156.60

加金额

1)计提18465144.6133430769.514727154.668302800.396556295.5871482164.75

2)外币

47901.71124146.7723590.6140288.726064.04241991.85

报表折算本期减

206640.009460229.072830706.511049343.86910152.4714457071.91

少金额

1)处置

206640.004290685.952830706.511049343.86910152.479287528.79

或报废

2）转入

5169543.125169543.12

在建工程

期末数86704446.65152321907.9817948292.5940029516.5739929257.80336933421.59账面价值期末账

426584585.97262214340.0016038551.5317283297.7014140358.95736261134.15

面价值期初账

270854707.85197391630.7212918242.2614863188.2016910089.59512937858.62

面价值

(1)明细情况

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

6-1-51项目账面价值未办妥产权证书原因

安徽凯斯汀厂房[注]90067447.042022年年末竣工验收，办理中小计90067447.04

[注]安徽凯斯汀不动产权证已于2023年3月取得

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备鼎智科技智能制造基地建

34189291.9334189291.93

设项目

安徽雷利厂房建设工程26666947.6226666947.6221332215.5221332215.52

其他待安装设备88191888.9688191888.9625784538.8525784538.85

安徽雷利综合楼建设工程9812793.739812793.737742433.477742433.47

江苏雷利电机装配线项目5786778.785786778.7815479734.1815479734.18鼎智科技研发中心建设项

4786669.254786669.25

目

江苏雷利、安徽雷利生产

3519932.843519932.8433587191.1833587191.18

配套项目

江苏雷利软件研发项目3272867.443272867.444040356.474040356.47

江苏雷利智能工厂项目445799.30445799.30706245.99706245.99安徽凯斯汀一期厂房建设

430478.51430478.51

工程

工利精机 MES项目 145520.73 145520.73 197654.35 197654.35

安徽雷利流水线搬迁改造36725.6636725.6636725.6636725.66

新办公大楼建设工程2902259.792902259.79

老办公大楼改造工程2800201.132800201.13

电机准备线项目2548672.592548672.59

仓库建设工程1437411.951437411.95

车间一建设工程170492.80170492.80

合计177285694.75177285694.75118766133.93118766133.93

(2)重要在建工程项目本期变动情况

6-1-52转入其他

工程名称预算数期初数本期增加期末数

固定资产减少[注]智能科技制造

308300000.0034189291.9334189291.93

基地建设项目安徽雷利厂房

56280509.3521332215.5210909195.495574463.3926666947.62

建设工程安徽雷利综合

31652100.007742433.472070360.269812793.73

楼建设工程江苏雷利电机

38372377.3515479734.1814587590.2223991335.50289210.125786778.78

装配线项目鼎智科技研发

81090000.004786669.254786669.25

中心建设项目

生产配套项目103303200.0033587191.1832561706.5362515179.65113785.223519932.84安徽凯斯汀一

期厂房建设工114984400.0065055645.5564625167.04430478.51程

小计733982586.7078141574.35164160459.23156706145.58402995.3485192892.66（续上表）利息资本工程累计投入占预工程本期利息本期利息资工程名称化累计金资金来源

算比例（%）进度（%）资本化金额本化率（%）额智能科技制造基地建

5.906.00自筹资金

设项目安徽雷利厂房建设工

98.0098.00自筹资金

程安徽雷利综合楼建设

93.3298.00自筹资金

工程

电机装配线项目87.8098.00自筹资金鼎智科技研发中心建

11.0912.00自筹资金

设项目

生产配套项目82.8580.00自筹资金安徽凯斯汀一期厂房

78.7095.00自筹资金

建设工程小计

[注]本期其他减少主要系当期完工结算后计入费用所致

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

6-1-53项目房屋及建筑物合计

账面原值

期初数24957664.0224957664.02

本期增加金额10849977.3910849977.39

1)租入10837300.5510837300.55

2)外币报表折算12676.8412676.84

本期减少金额8761270.078761270.07

1)处置8761270.078761270.07

期末数27046371.3427046371.34累计折旧

期初数5129759.155129759.15

本期增加金额7228442.317228442.31

1)计提7192557.507192557.50

2)外币报表折算35884.8135884.81

本期减少金额3989195.893989195.89

1)处置3989195.893989195.89

期末数8369005.578369005.57账面价值

期末账面价值18677365.7718677365.77

期初账面价值19827904.8719827904.87

14.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件商标专利权合计账面原值

期初数81601868.8034072417.391462500.0040279971.48157416757.67

本期增加金额40907825.005020324.2594339.6246022488.87

1)购置40907825.00899304.4394339.6241901469.05

2)在建工程

4047037.524047037.52

转入

6-1-54项目土地使用权软件商标专利权合计

3)其他非流

73982.3073982.30

动资产转入本期减少金额

期末数122509693.8039092741.641462500.0040374311.10203439246.54累计摊销

期初数8074726.2115129214.68350000.007082092.9530636033.84

本期增加金额1989803.383359142.14150000.004683572.5110182518.03

1)计提1989803.383359142.14150000.004683572.5110182518.03

本期减少金额

期末数10064529.5918488356.82500000.0011765665.4640818551.87账面价值

期末账面价值112445164.2120604384.82962500.0028608645.64162620694.67

期初账面价值73527142.5918943202.711112500.0033197878.53126780723.83

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

2022年年底房屋竣工验收，更换不动产权

安徽凯斯汀土地使用权12486896.46证

小计12486896.46

[注]安徽凯斯汀厂不动产权证已于2023年3月取得

15.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或减值减值形成商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

鼎智科技58876258.8358876258.8358876258.8358876258.83

东莞蓝航70554837.9270554837.9270554837.9270554837.92

太仓市凯斯汀10011500.9710011500.9710011500.9710011500.97

合计139442597.72139442597.72139442597.72139442597.72

(2)商誉账面原值

6-1-55被投资单位名称

本期企业合并形或形成商誉的事期初数本期减少期末数成项

鼎智科技58876258.8358876258.83

东莞蓝航70554837.9270554837.92

太仓凯斯汀10011500.9710011500.97

合计139442597.72139442597.72

(3)商誉减值测试过程

1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成鼎智科技资产组东莞蓝航资产组太仓凯斯汀资产组

资产组或资产组组合的账面价值117577377.1338221382.7434568189.93分摊至本资产组或资产组组合的

84108941.19100792625.6019630394.06

商誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合

201686318.32139014008.3454198583.99

的账面价值资产组或资产组组合是否与购买

日、以前年度商誉减值测试时所是是是确定的资产组或资产组组合一致

2)商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，鼎智科技资产组现金流量预测使用的折现率14.75%，东莞蓝航资产组现金流量预测使用的折现率13.92%，太仓凯斯汀现金流量预测使用的折现率15.14%，同时考虑同行业总体长期平均增长率得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

鼎智科技预计可收回金额674000000.00元，高于账面价值201686318.32元，商誉未出现减值损失。

根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估公司出具的《评估报告》（苏中资评报字〔2023〕第2038号），东莞蓝航包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为

145000000.00元，账面价值139014008.34元，商誉并未出现减值损失；根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估公司出具的《评估报告》（苏中资评报字〔2023〕第2037号），太仓凯斯汀包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为64000000.00元，账

6-1-56面价值54198583.99元，商誉并未出现减值损失。

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加[注]本期摊销期末数

厂房装修费14343058.158089855.854645872.5317787041.47

围墙工程1169042.14443446.20725595.94西区停车场地坪及

923715.83382227.24541488.59

大棚工程费

仿真平台租用费475471.88316981.08158490.80

工具费67589.25238667.13194592.91111663.47安徽雷利准备车间

1011369.2533803.16977566.09

及二期零星项目

软件设计费975566.04274912.90700653.14

北森人才管理平台973451.33459685.27513766.06

其他460598.83520779.20276902.62704475.41

合计17439476.0811809688.807028423.9122220740.97

[注]326144.10元系外币报表折算所致

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备57673412.609777756.2356791629.708965846.31

股权激励38269618.325803565.3052146898.697905996.90

质量保证金8575171.881381980.529063652.081413285.39

公允价值变动亏损4166007.38624901.11

内部未实现利润3652293.52547844.032585706.27387855.94

合计112336503.7018136047.19120587886.7418672984.54

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数

6-1-57应纳税递延应纳税递延

暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

30558174.405327669.7335969036.856257334.86

并资产评估增值

第四季度高新技术企

业500万以下资产一30305364.654545804.69次性税前扣除远期结汇公允价值变

41890.286283.545801611.63879754.69

动

合计60905429.339879757.9641770648.487137089.55

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异31289380.7422794992.03

可抵扣亏损80422612.7840651870.45

合计111711993.5263446862.48

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2025年1564735.981564735.98

2026年8241518.688241518.68

2027年17016526.79

2029年4066237.554066237.55

2030年10558284.4510558284.45

2031年16221093.7916221093.79

2032年22754215.54

合计80422612.7840651870.45

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款3589379.023589379.026323699.806323699.80

预付软件款73982.3073982.30

合计3589379.023589379.026397682.106397682.10

6-1-5819.短期借款

项目期末数期初数

信用证融资460000000.00217600000.00

抵押及保证借款5000000.00

信用借款30000000.00300000.00

应付利息460083.33

合计490460083.33222900000.00

20.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债22508192.5822508192.58

其中：衍生金融负债22508192.5822508192.58

合计22508192.5822508192.58

21.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票13873306.3116713500.79

银行承兑汇票520496540.88700088914.79

合计534369847.19716802415.58

22.应付账款

项目期末数期初数

材料款400226485.50487234875.66

工程设备款68025437.0925639894.06

费用款6044334.476261113.88

合计474296257.06519135883.60

23.合同负债

6-1-59项目期末数期初数

预售合同款49312052.8424370360.70

合计49312052.8424370360.70

24.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加[注]本期减少期末数

短期薪酬61881546.15384866094.88376813325.1469934315.89

离职后福利—

23116159.2523116159.25

设定提存计划

合计61881546.15407982254.13399929484.3969934315.89

[注]其中应付职工薪酬计提386053882.26元，外币报表折算30522.07元

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加[注]本期减少期末数

工资、奖金、津

61262637.05342089628.98334602317.3568749948.68

贴和补贴

职工福利费58800.0011879479.1511885095.6053183.55

社会保险费13890529.5713890529.57

其中：医疗保险

11252678.0511252678.05

费工伤保

1510647.141510647.14

险费生育保

1127204.381127204.38

险费

住房公积金264210.0010630601.3110609525.31285286.00工会经费和职

295899.106375855.875825857.31845897.66

工教育经费

小计61881546.15384866094.88376813325.1469934315.89

[注]其中短期薪酬计提342059076.91元，外币报表折算30522.07元

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险22408392.7022408392.70

失业保险费707766.55707766.55

6-1-60项目期初数本期增加本期减少期末数

小计23116159.2523116159.25

25.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税22779962.803675249.07

增值税9175472.39750201.44

城市建设维护税1064559.311535914.85

代扣代缴个人所得税986967.38371487.68

房产税983510.26910736.09

印花税594807.48297958.53

教育费附加536099.71411138.80

土地使用税377491.11638133.11

地方教育附加357402.50272599.57

残疾人保护金152499.00

环境保护费10000.00

合计36856272.949025918.14

26.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利3275547.01

其他应付款2020825.081263185.28

合计2020825.084538732.29

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利3275547.01

小计3275547.01

(3)其他应付款

6-1-61项目期末数期初数

往来款515669.00105246.62

应付暂收款1505156.081157938.66

小计2020825.081263185.28

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期应付款8960000.0047880000.03

一年内到期的租赁负债7644871.894469035.94

合计16604871.8952349035.97

28.其他流动负债

项目期末数期初数

预提费用29598740.9428083211.65

待转销项税额1924037.842659443.94

合计31522778.7830742655.59

29.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债14403165.7418096893.80

未确认融资费用1214944.341776261.10

合计13188221.4016320632.70

30.长期应付款

项目期末数期初数

长期应付款8960000.00

合计8960000.00

31.预计负债

6-1-62项目期末数期初数形成原因

因销售商品产生的现时义

产品质量保证8688434.399086797.53务

合计8688434.399086797.53

32.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项期初数发行公积金其期末数目送股小计新股转股他股份总

25932632828024082802408262128736

数

(2)其他说明

根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董

事会第十次会议和2021年第二次临时股东大会决议，公司通过定向增发的方式向王海

鸯等 232 位激励对象定向人民币普通股（A 股）股票 2802408 股，募集资金净额为

26174503.12元，其中计入股本2802408.00元，计入资本公积（股本溢价）

23372095.12元，该次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年6月27日出具《验资报告》（天健验〔2022〕313号）。

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1429342364.6853771772.561483114137.24其他资本

51947065.03104029656.8530399677.44125577044.44

公积

合计1481289429.71157801429.4130399677.441608691181.68

(2)其他说明

资本公积-股本溢价本期增加23372095.12元详见本财务报表附注五(一)32(2)之说明。

资本公积-股本溢价本期增加30399677.44元及资本公积-其他资本公积本期减少

30399677.44元，系根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四

6-1-63次会议、第三届董事会第十次会议和2021年第二次临时股东大会决议，2021年限制性

股票激励计划对应的限制性股票在本期解除限售40%，相应的股份支付费用

30399677.44元从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。

资本公积-其他资本公积本期增加104029656.85元，具体形成原因如下：

根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董

事会第十次会议和2021年第二次临时股东大会决议，公司授予的限制性股票在本期确

认股份支付费用及其他资本公积31853786.36元，同时股份支付费用因可抵扣税会差异增加其他资本公积7499977.86元。

2022年1月公司转让持有的子公司鼎智科技7.15%的股权给常州力和智创业投资中

心、常州中建隆岳创业投资中心，转让价格为35994480.00元，根据转让价款与转让日公司享有的鼎智科技净资产份额之间的差额确认其他资本公积25955527.62元。

2022年3月首创证券股份有限公司、钱勇对子公司鼎智科技增资，此次增资稀释了

公司对鼎智科技持股比例0.83%，根据增资前后公司享有的鼎智科技净资产份额的差异确认其他资本公积6000623.37元。

2022年6月江苏常州东方投资控股有限公司、中信建投投资有限公司、成都香城绿

色创业投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴申毅创业投资合伙企业（有限合伙）和常州科

创苗圃企业股权投资基金（有限合伙）对子公司鼎智科技增资，此次增资稀释了公司对鼎智科技持股比例4.54%，根据增资前后公司享有的鼎智科技净资产份额的差异确认其他资本公积32719741.64元。

34.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合

减：前期计项目期初数税后归收益当期转期末数

本期所得税前发入其他综合减：所得税后归属于母公属于少入留存收益生额收益当期转税费用司数股东（税后归属入损益于母公司）不能重分类进损益的其他综合收益将重分类进损

-793518.922872763.392872763.392079244.47益的其他综合

6-1-64本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合

减：前期计项目期初数税后归收益当期转期末数

本期所得税前发入其他综合减：所得税后归属于母公属于少入留存收益生额收益当期转税费用司数股东（税后归属入损益于母公司）收益

其中：现金流

量套期3427931.31-3392324.57-3392324.5735606.74储备外币财务报表

-4221450.236265087.966265087.962043637.73折算差额其他综合收益

-793518.922872763.392872763.392079244.47合计

35.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费8193127.8910461533.838303491.4310351170.29

合计8193127.8910461533.838303491.4310351170.29

(2)安全生产费用提取和使用变更情况公司原按财政部、国家安全生产监督总局2012年发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取和使用安全生产费，自2022年11月21日起改按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费，具体情况如下：

变更内容变更前变更后上一年度营业收入不超过1000万上一年度营业收入不超过1000万元的，按照2.00%提取；上一年度元的，按照2.35%提取；上一年度营业收入超过1000万元至1亿元营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.00%提取；上一年的部分，按照1.25%提取；上一年计提比例度营业收入超过1亿元至10亿元度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.20%提取；上一年的部分，按照0.25%提取；上一年度营业收入超过10亿元至50亿度营业收入超过10亿元至50亿

元的部分，按照0.10%提取；上一元的部分，按照0.10%提取；上一

6-1-65变更内容变更前变更后

年度营业收入超过50亿元的部年度营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取分，按照0.05%提取使用范围机械制造企业机械制造企业

该事项对公司2022年度财务报表影响金额如下：

受重要影响的报表项目影响金额

2022年度利润表项目

主营业务成本331301.99

36.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积110702978.7722348040.78133051019.55

合计110702978.7722348040.78133051019.55

(2)其他说明

本期增加系根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

37.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润852274029.37743361906.26

加：本期归属于母公司所有者的净利润258716253.41244157745.38

加：其他15640.27

减：提取法定盈余公积22348040.7815963681.26

应付普通股股利116696847.60119297581.28

期末未分配利润971945394.40852274029.37

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目本期数上年同期数

6-1-66收入成本收入成本

主营业务收入2799032015.782014662630.352825981132.812122895873.20

其他业务收入100911658.5058855862.2392942230.7649764331.70

合计2899943674.282073518492.582918923363.572172660204.90

其中：与客户之间

2898996078.222073353875.922918047981.302172528114.58

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

空调电机及组件762123277.40608762845.85802647983.84627330249.54

洗衣机泵及组件455401143.22349684186.50570494255.54464078525.19工业控制电机及组

347134480.73225403604.60295375287.59182997576.60

件

汽车零部件327872359.62239322981.95237186281.60178688206.36医疗及运动健康电

266290898.07135621825.08276810268.25197566426.16

机及组件

冰箱电机及组件250120758.43175157213.50271309420.83203431746.94

小家电电机及组件236342939.77174323476.59221823342.48162033247.10

其他253710220.98165077741.85242401141.17156402136.69

小计2898996078.222073353875.922918047981.302172528114.58

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1495056904.411111943421.431594758125.321186424556.25

境外1403939173.81961410454.491323289855.98986103558.33

小计2898996078.222073353875.922918047981.302172528114.58

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2898996078.222918047981.30

小计2898996078.222918047981.30

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为23467714.70元。

6-1-672.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税5872330.225417138.98

房产税3611054.853034511.18

教育费附加3127803.122932709.15

印花税2081613.851815058.71

地方教育附加2079203.371954650.37

土地使用税1404307.111220532.44

地方水利建设基金249850.65

环境保护税117694.8617533.36

境外经营税84348.7686387.18

车船税34194.2919074.40

合计18662401.0816497595.77

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬30298965.5124566862.31

代理服务费19227202.5614419703.70

业务招待费8830407.367385342.74

产品质量保证金7318181.337178880.06

差旅费3685634.252857939.56

广告费和展览费2068956.951755170.30

办公费2015777.981675215.15

折旧费897878.42750180.78

其他3722275.293931431.01

合计78065279.6564520725.61

4.管理费用

项目本期数上年同期数

6-1-68项目本期数上年同期数

职工薪酬110104465.0489737073.50

折旧摊销41831200.3936682012.86

股份支付费用31853786.3635196100.28

业务招待费11894291.659376202.31

办公费10905473.8610028377.51

物料消耗9604366.388648314.02

聘请中介机构费8039940.686674795.87

维修改造费4458983.6010977756.95

差旅费1495814.033481931.70

其他18820824.4319875628.70

合计249009146.42230678193.70

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬71968524.5069473667.54

直接投入费用47491951.6847337349.55

折旧及摊销10480736.5010813645.65

股份支付费用5392558.08

其他2822125.903828533.82

合计132763338.58136845754.64

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出9333183.875882292.07

减：利息收入29047804.7926190613.42

汇兑净损益-105403142.0115969835.21

其他2802059.202101726.05

合计-122315703.73-2236760.09

6-1-697.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助[注]27294284.8919492459.3626168474.43

代扣个人所得税手续费返还214101.67191316.86214101.67

合计27508386.5619683776.2226382576.10

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-2422713.51-1528518.87

处置金融工具取得的投资收益-82462943.55299244.67

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-74783026.237030868.95损益的金融资产

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-7679917.32-6731624.28

合计-84885657.06-1229274.20

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产756437.06

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益756437.06

交易性金融负债-23724137.59

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-23724137.59

合计-23724137.59756437.06

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-3330696.99-7545899.46

应收票据坏账损失171820.31-982871.27

其他应收款坏账损失1275097.65-726497.32

合计-1883779.03-9255268.05

6-1-7011.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-19378423.72-14893723.08

合计-19378423.72-14893723.08

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益676220.19502887.30676220.19

使用权资产处置收益317733.45317733.45

合计993953.64502887.30993953.64

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得2318.5811306.722318.58

无需支付款项96331.591608988.4096331.59

赔偿收入148714.33182196.58148714.33

其他267861.74573681.86267861.74

合计515226.242376173.56515226.24

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失2319139.82804417.402319139.82

捐赠支出339916.4074188.57339916.40

工伤赔付款118422.77128197.53118422.77

其他1204383.33570511.591204383.33

合计3981862.321577315.093981862.32

15.所得税费用

6-1-71项目本期数上年同期数

当期所得税费用56062442.9233193826.68

递延所得税费用1476986.38181632.37

合计57539429.3033375459.05

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额365404426.42296321342.76

按母公司适用税率计算的所得税费用54810663.9844448201.40

子公司适用不同税率的影响18184891.003413097.45

调整以前期间所得税的影响2370885.25-673298.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7668274.035500792.65使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-81842.23的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

3179288.3382933.79

异或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除-19449036.90-19314425.71

第四季度高新技术企业新购置的设备、器具加

-4791384.55计扣除

其他-4434151.84

所得税费用57539429.3033375459.05

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

利息收入22922564.4524212714.87

补助及拨款25209240.1618654595.61

押金保证金11991154.703523150.08

其他3917845.581840284.13

6-1-72合计64040804.8948230744.69

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

付现的期间费用136633542.10147899642.87

押金保证金20967.3412638375.65

其他4944880.2491901224.42

合计141599389.68252439242.94

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

出售鼎智科技部分股权转让款35994480.00

鼎智科技收到期权保证金5722207.98

期货保证金5044527.337627700.50

合计46761215.317627700.50

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

购买持有至到期理财152000000.00

鼎智科技支付期权保证金5722207.98

期货保证金12672185.50

往来拆借款5000000.00

其他投资保证金1338470.00

合计159060677.9817672185.50

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

往来拆借款513000.00

合计513000.00

6-1-736.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

新租赁准则租赁费支出5748497.835117843.52

鼎智科技增资发行费6363459.43220000.00

往来拆借款13000.004600000.00

回购限制性股票103693.73

合计12124957.2610041537.25

7.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润307864997.12262945883.71

加：资产减值准备21262202.7524148991.13

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

71482164.7559923354.30

资产折旧

使用权资产折旧6363742.275321631.57

无形资产摊销10182518.038793400.12

长期待摊费用摊销7028423.914802901.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-993953.64-502887.30

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2316821.24793110.68

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）23724137.59-756437.06

财务费用（收益以“－”号填列）-96069958.1421852127.28

投资损失（收益以“－”号填列）77205739.741229274.20

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1772679.88-2670772.01

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3223784.45-2950534.06

存货的减少（增加以“－”号填列）47192973.69-112366763.83经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

557720578.6448571168.14

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-746889762.74-2701022.72

列）

6-1-74其他39387272.0146395950.75

经营活动产生的现金流量净额329229001.79362829376.28

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1108737438.841311789115.74

减：现金的期初余额1311789115.74991581495.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-203051676.90320207620.33

(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目本期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金

47880000.00

等价物

其中：鼎智科技21000000.00

东莞蓝航26880000.00

取得子公司支付的现金净额47880000.00

(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金1108737438.841311789115.74

其中：库存现金141562.3910838.69

可随时用于支付的银行存款1100430489.041305686762.65

可随时用于支付的其他货币资金8165387.416091514.40

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1108737438.841311789115.74

6-1-75项目期末数期初数

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(4)现金流量表补充资料的说明货币资金中不属于现金及现金等价物的款项项目期末数期初数

远期结汇保证金14277413.2822633762.03

持有至到期定期存款本息248103138.8989977898.55

期货保证金335970.005044485.00

履约保证金1002500.00

淘宝保证金1000.001000.00

小计263720022.17117657145.58

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

主要用于开展远期结汇业务、保函业务和期

货币资金15616883.28货业务

应收票据86736554.69用于开立承兑汇票质押

合计102353437.97

2.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元10203394.736.964671062562.94

欧元7942476.867.422958956211.48

越南盾1271980132.000.0003381594.04

韩元91450284.000.0055502976.56

港币1521580.060.89331359227.47

6-1-76应收账款

其中：美元90934757.716.9646633324213.55

欧元2273150.687.422916873370.18

越南盾77586400.000.000323275.92其他应收款

其中：美元2000.006.964613929.20

越南盾42000000.000.000312600.00应付账款

其中：越南盾8338039270.000.00032501411.78

美元282937.846.96461970548.88

澳元55500.004.7138261615.90

欧元10.007.422974.23

港币0.680.89330.61其他应付款

其中：美元243137.056.96461693352.30

欧元50317.147.4229373499.10

(2)境外经营实体说明

本公司的境外经营实体包括乐士贸易、星空发展、美国雷利、美国鼎智、越南雷利

及荣成发展，相关信息见下表：

公司乐士贸易星空发展美国雷利美国鼎智越南雷利荣成发展主要经营地中国香港中国香港美国密歇根美国加利福尼亚越南北江中国香港记账本位币美元美元美元美元越南盾美元各境外经营实体的记账本位币系其各自经营所处的主要经济环境中所使用的货币。

3.政府补助

（1）明细情况项目金额列报项目说明2022年第三批省工业和信根据《关于下达2022年第三批省工业和信息产业转型升

4000000.00其他收益息产业转型升级专项资金级专项资金预算的通知》(苏财工贸〔2022〕52号)拨付6-1-772021年度工业和民营经济根据《霍邱县2021年度工业和民营经济（中小企业）专

2095000.00其他收益专项资金项资金使用办法》（霍政办秘〔2021〕68号）拨付制造强省、民营经济政策根据《2022年制造强省、民营经济政策资金项目申报指

1188000.00其他收益资金南》（无文号）拨付根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的即征即退1125810.46其他收益通知》（财税〔2011〕100号）拨付关于下达2022年江苏常根据《关于下达2022年江苏常州经济开发区商务高质州经济开发区商务高质量1050000.00其他收益量发展专项资金的通知》(常经投[2022]60号)拨付发展专项资金的通知2022年第二批省工业和信根据《关于下达2022年第二批省工业和信息产业转型升

1000000.00其他收益息产业转型升级专项资金级专项资金预算的通知》(苏财工贸〔2022〕42号)拨付根据《关于拨付常州祥明智能动力股份有限公司等12家股改上市奖励资金1000000.00其他收益企业股改上市专项奖励资金（第六批）的通知》（常经科金〔2022〕28号）拨付2022年工业高质量发根据《关于拨付2022年工业高质量发展专项第一批项目展专项第一批项目资金的1000000.00其他收益资金的通知》(常工信综合[2022]212号)拨付通知根据《常州市财政局关于下达2022年常州市创新发展专产业链强链稳链项目奖励

800000.00其他收益项（支持产业链强链稳链）资金的通知》(常工信融合

资金

〔2022〕241号)拨付根据《关于组织申报2020年度市技改（设备）投资项目的通知》(六经信〔2021〕48号)、《霍邱县2021年度企业奖补资金740100.00其他收益工业和民营经济（中小企业）专项资金使用办法》(霍政

办秘〔2021〕68号)拨付根据《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通留工补助917000.00其他收益知》(常人社发〔2022〕105号)拨付关于拨付2021年度经开区根据《关于拨付2021年度经开区加快培育特色产业推进加快培育特色产业推进高662700.00其他收益高质量发展专项资金的通知》(常经经发〔2022〕79号)质量发展专项资金的通知拨付根据《关于申报2021年度霍邱县就业见习基地及征集见见习补贴602500.00其他收益习岗位的通知》（2021-21）拨付

2019年省企业知识产权战根据《关于下达2022年度江苏省知识产权专项资金的通略推进计划项目-知识产500000.00其他收益知》(苏财行〔2022〕40号)拨付权专项资金根据《关于组织申报2021年度支持企业科技创新专项扶科技创新专项补助400000.00其他收益持资金的通知》(善科〔2022〕19号)拨付根据《关于2022年开展“创新嘉善·精英引领计划”（含精英引领计划政策321314.50其他收益参照）创新力人才项目薪酬补助项目申报的通知》(善委

人才〔2020〕5号)拨付6-1-78根据《关于加大就业稳岗扩岗支持力度的通知》（六人稳岗补贴319940.64其他收益社秘〔2022〕9号）拨付《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办重点人员税收减免278550.00其他收益关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》根据《关于拨付2022年工业高质量发展专项第一批项目省级专精特新小巨人奖励300000.00其他收益资金的通知》（常工信综合〔2022〕212号）根据《关于表彰园区2021年度优秀企业的决定》（新霍年度优秀企业奖励280000.00其他收益管〔2022〕4号）拨付《江苏省财政厅关于下达根据《江苏省财政厅关于下达2022年商务发展专项资金

2022年商务发展专项资金

264300.00其他收益（第三批）预算指标的通知》(苏财工贸(2022)54号)拨

（第三批）预算指标的通付知》2022年常州市创新发展专根据《关于下达2022年常州市创新发展专项（2021年

项（2021年度支持企业加250000.00其他收益度支持企业加大研发投入）资金的通知》(常科发〔2022〕大研发投入）资金208号）拨付

遥观镇工业经济奖励220000.00其他收益根据《遥观镇工业经济奖励通知函》(无文号)拨付

2022年市级商业及服务业根据《霍邱县工业和民营经济发展专项资金使用办法》

208000.00其他收益

发展专项资金（霍工组[2020]2号）拨付根据《市政府办公室关于印发《关于促进创新发展的若高企奖励200000.00其他收益干政策》系列实施细则的通知》（常政办发[2021]21号）拨付2022年常州市创新发展专根据《关于下达2022年常州市创新发展专项（第一批

项（第一批2021年度高新200000.00其他收益2021年度高新技术企业培育项目）资金的通知》(常科技术企业培育项目）资金发（2022）95号）拨付根据《常州市财政局关于下达2022年常州市创新发展

2021年度高新技术企业培

200000.00其他收益专项（2021年度高新技术企业培育项目）资金的通知》

育项目

(常科发〔2022〕95号)拨付

根据《<关于促进创新发展的若干政策>系列实施细则》

创新发展项目194000.00其他收益

(常政办发〔2021〕21号)拨付根据《关于申请2022年第六批人才专项资金（博士后资博士后进站补贴170000.00其他收益助、设站单位考核奖励）的报告》(常经人才办〔2022〕

6号)拨付

2020年度促进实体经济高根据《关于下达2020年度促进实体经济高质量发展专项质量发展专项资金（第三168000.00其他收益资金（第三批）的通知》(常新经企〔2022〕1号）拨付

批）根据《关于实施援企稳岗以工代训的通知》（六人社发以工代训技能补贴163800.00其他收益〔2020〕7号）拨付

6-1-792022年省级商务发展专项根据《2022年省级商务发展专项资金第三批（中信保）》

160500.00其他收益

资金第三批（中信保）(苏财工贸〔2022〕54号）拨付根据《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通留工补贴138000.00其他收益知》（人社部〔2022〕23号）拨付根据《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通稳岗补贴117853.00其他收益知》苏人社发[2021]69号拨付根据《关于转发安徽省职业技能提升行动实施方案（2019岗前培训补贴116800.00其他收益—2021年）政策释义的通知》（六人社秘〔2020〕33号）拨付企业研发管理体系贯标奖根据《关于下达2022年度常州经开区第一批科技发展计

100000.00其他收益励补贴划项目的通知》(常经科金〔2022〕4号)拨付关于下达2022年常州市根据《关于下达2022年常州市第四批知识产权奖励资

第四批知识产权奖励资金100000.00其他收益金的通知》(常市监〔2022〕47号)拨付的通知根据《关于公布2021年县级企业技术研究开发中心的通研发中心100000.00其他收益知》(善科〔2021〕71号)拨付2021-2022年度经开区工根据《关于拨付2021-2022年度经开区工业互联网专项

100000.00其他收益业互联网专项资金资金的通知》(常经经发〔2022〕53号)拨付

其他5542116.29其他收益

小计27294284.89

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为27294284.89元。

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点实际出资额出资比例

安徽蓝思设立2022年3月10日72.17%

广东鼎利设立2022年9月28日2700000.0054.00%

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

6-1-80(1)基本情况

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接同一控制下

工利精机江苏常州江苏常州制造业75.0025.00企业合并同一控制下

诚利电子江苏常州江苏常州制造业83.9316.07企业合并同一控制下

电机科技江苏常州江苏常州制造业75.0025.00企业合并同一控制下

工利精密江苏常州江苏常州制造业75.0025.00企业合并

星空发展中国香港中国香港商贸业100.00设立

上海穗利上海上海商贸业100.00设立

无锡雷利江苏无锡江苏无锡制造业45.50设立安徽雷利智能科技有限公司

安徽霍邱安徽霍邱制造业100.00设立

（以下简称安徽雷利）美国密歇

美国雷利美国密歇根商贸业100.00设立根常州雷利供应链管理有限公

江苏常州江苏常州商贸业100.00设立

司（以下简称雷利供应链）

柳州雷利广西柳州广西柳州制造业70.00设立

浙江睿驰浙江嘉兴浙江嘉兴制造业65.00设立非同一控制

鼎智科技江苏常州江苏常州制造业47.76下企业合并

杭州雷利浙江杭州浙江杭州制造业70.00设立

乐士贸易中国香港中国香港商贸业100.00设立

艾德思江苏常州江苏常州制造业70.00设立非同一控制

太仓凯斯汀江苏太仓江苏太仓制造业67.33下企业合并

安徽凯斯汀安徽六安安徽六安制造业67.33设立

越南雷利越南北江越南北江制造业100.00设立非同一控制

常州墨新江苏常州江苏常州制造业47.76下企业合并

美国鼎智美国加利福美国加利商贸业47.76设立

6-1-81尼亚福尼亚

中山工利广东中山广东中山制造业68.00设立非同一控制

东莞蓝航广东东莞广东东莞制造业72.17下企业合并

东莞蓝思广东东莞广东东莞制造业72.17设立

荣成发展中国香港中国香港商贸业100.00设立

安徽蓝思安徽六安安徽六安制造业72.17设立

广东鼎利广东东莞广东东莞制造业54.00设立

(2)其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

子公司无锡雷利2021年因新投资者增资，公司持有其股权比例由65.00%变更为

45.50%，无锡雷利董事会由5名董事组成，其中3名由公司提名的人士担任，公司对无

锡雷利的生产经营具有决定权，不会影响公司对无锡雷利的控制权，该增资完成后不会导致公司合并报表范围的变更，对公司及无锡雷利的正常经营、未来财务状况和经营成果不会产生不利影响益。

子公司鼎智科技本期因出售股权、新投资者增资，公司持有其股权比例由57.22%变更为47.76%，鼎智科技董事会由7名董事组成，其中3名由公司提名的人士担任，3名为独立董事，公司对鼎智科技的生产经营具有决定权，不会影响公司对鼎智科技的控制权，上述股权变动完成后不会导致公司合并报表范围的变更，对公司及鼎智科技的正常经营、未来财务状况和经营成果不会产生不利影响益。

2.重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例数股东的损益权益余额股利

鼎智科技52.24%52694356.2422315415.70140227082.12

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数

6-1-82名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

鼎智

249477016.62116668271.12366145287.7493161916.954554806.2497716723.19

科技（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计鼎智

122419238.1640288701.96162707940.1246576191.634323213.6850899405.31

科技

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

鼎智科技318474819.71100869747.77101252048.10128066548.34（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

鼎智科技194201866.4149595138.7749587444.2656821807.76

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

鼎智科技2022年1月57.22%53.13%

鼎智科技2022年3月53.13%52.30%

鼎智科技2022年6月52.30%47.76%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目鼎智科技[注1]鼎智科技[注2]

购买成本/处置对价

现金35994480.00

购买成本/处置对价合计35994480.00

减：按取得/处置的股权比

例计算的子公司净资产份10038952.38-38720365.01额

6-1-83差额25955527.6238720365.01

其中：调整资本公积25955527.6238720365.01

[注1]系2022年1月出售鼎智科技部分股权对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

[注2]系2022年3月和2022年6月鼎智科技少数股东增资对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联主要注册地业务性质营企业投资的会营企业名称经营地直接间接计处理方法

常州洛源江苏常州江苏常州研究和试验发展20.69权益法核算

合肥赛里斯安徽合肥安徽合肥生产和制造49.00权益法核算

浙江智源浙江嘉兴浙江嘉兴生产和制造23.50权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

常州洛源合肥赛里斯浙江智源

项目期初数/期初数/期初数/

期末数/本期数期末数/本期数期末数/本期数上年同上年同期数上年同期数期数

流动资产66617456.4552312638.0910211562.0311241133.4723079295.15

非流动资产12131933.162713596.8714423136.808499659.831225536.78

资产合计78749389.6155026234.9624634698.8319740793.3024304831.93

流动负债57857547.1819975962.641746931.52289669.08-120452.17非流动负债

负债合计57857547.1819975962.641746931.52289669.08-120452.17归属于母公司所

20891842.4335050272.3222887767.3119451124.2224425284.10

有者权益按持股比例计算

4322522.207251901.3411215005.989531050.875739941.76

的净资产份额调整事项

6-1-84常州洛源合肥赛里斯浙江智源

项目期初数/期初数/期初数/

期末数/本期数期末数/本期数期末数/本期数上年同上年同期数上年同期数期数

其他23352894.9423820638.689408007.849996007.849081012.50对合营企业权益

27675417.1431072540.0220623013.8219527058.7114820954.26

投资的账面价值

营业收入21153101.0931112144.299190553.471714385.67

净利润-16419153.58-8565816.782236643.09-148875.78-517215.90

综合收益总额-16419153.58-8565816.782236643.09-148875.78-517215.90

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

6-1-851)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技

术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他

情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分

析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的27.50%（2021年12月31日：21.56%）源于余额前五名客户，

6-1-86本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款490460083.33490870583.33490870583.33

应付票据534369847.19534369847.19534369847.19

应付账款474296257.06474296257.06474296257.06

其他应付款2020825.082020825.082020825.08

租赁负债20833093.2922755209.388352043.649392411.765010753.98

长期应付款8960000.008960000.008960000.00

小计1530940105.951533272722.041518869556.309392411.765010753.98（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款222900000.00225989853.50225989853.50

应付票据716802415.58716802415.58716802415.58

应付账款519135883.60519135883.60519135883.60

其他应付款4538732.294538732.294538732.29

租赁负债20789668.6422956117.394859223.5913197189.674899704.13

长期应付款56840000.0356840000.0347880000.038960000.00

小计1541006700.141546263002.391519206108.5922157189.674899704.13

6-1-87(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于资产负债表日人民币对美元、欧元、港币、越南盾及韩元的汇率变动使人民币升值1%将导致股东权益和净利润的增加（减少）情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

期末数项目美元欧元港币越南盾澳元韩元

股东权益变动-4491245.62-617236.43-15215.7920610.182616.16-5050.80

净利润变动-4491245.62-617236.43-15215.7920610.182616.16-5050.80

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于资产负债表日人民币对美元、欧元、港币、越南盾及韩元的汇率变动使人民币贬值1%将导致股东权益和净利润的变化与上表列示的金额相同但方向相反。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

6-1-88持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

301990492.05301990492.05

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资301990492.05301990492.05产

结构性理财产品194540492.05194540492.05

其他非流动金融资产107450000.00107450000.00

2.其他流动资产41890.2841890.28

持续以公允价值计量的资产总额41890.28301990492.05302032382.33

3.交易性金融负债5500.0022502692.5822508192.58

(1)交易性金融负债5500.0022502692.5822508192.58

未交割的期货合约5500.005500.00

未交割远期结售汇合约22502692.5822502692.58

持续以公允价值计量的负债总额5500.0022502692.5822508192.58

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司期末期货合约以公允价值计量，市价按照资产负债表日交易所公开报价金额确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司期末未交割远期结汇合约以公允价值计量，市价按照资产负债表日推算至约定交割日的远期汇率与合同约定交割汇率之差乘以约定交割外币金额确定。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司期末交易性金融资产为理财产品，因公司购买的理财产品系低风险浮动盈亏的产品，其公允价值采用预期收益率确定。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、使用自身数据作出的财务预测。

公司期末其他非流动金融资产为股权类投资，对于这类不存在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资企业股权比例较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或者市场法进行估值不切实际可行，因此，期末以投资成本作为公允价值的合理估

6-1-89计进行计量。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本注册本公司的母公司名称业务性质注册资本公司的表决地持股比例

权比例（%）

（%）

常州雷利投资集团有限公3750.00

常州商务服务业36.8836.88司（以下简称雷利投资）万元本公司的母公司情况的说明

雷利投资由苏建国、华荣伟、苏达、华盛共同出资组建，苏建国持股比例40.80%，华荣伟持股比例39.20%，苏达持股比例10.20%，华盛持股比例9.80%。

(2)本公司最终控制方是苏建国。

截至2022年12月31日，苏建国为本公司实际控制人，苏达为实际控制人苏建国的一致行动人，苏建国与苏达系父子关系，苏建国与苏达通过雷利投资持有本公司

36.88%的股份，通过 BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITED 持有本公司 27.69%的股份，通

过常州利诺股权投资合伙企业（有限合伙）持有本公司2.55%的股份，合计持有本公司

67.12%的股份。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITED 股东，持有公司 27.69%的股权常州利诺股权投资合伙企业（有限合伙）股东，持有公司2.55%的股权苏建国实际控制并担任执行董事兼总经理常州中安雷鸣科技发展有限公司的公司常州市湖东机电设备有限公司实际控制人苏建国之亲属控制的公司常州鑫和利精密机械有限公司实际控制人苏建国之亲属控制的公司

6-1-90其他关联方名称其他关联方与本公司关系

苏芯物联技术（南京）有限公司实际控制人苏建国担任董事的公司合肥赛里斯联营企业安徽赛里斯传动技术有限公司合肥赛里斯之子公司常州洛源联营企业蓝豹股份有限公司独立董事周旭东担任董事的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

常州市湖东机电设备有限公司采购货物10753166.3913558358.03

江苏鑫和利精工有限公司采购货物4181092.374857907.32

常州洛源采购货物4781.41

蓝豹股份有限公司采购货物40522.12

苏芯物联技术（南京）有限公

采购货物1150.44司

合肥赛里斯采购货物170499.09

安徽赛里斯传动技术有限公司采购货物92351.32

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

江苏鑫和利精工有限公司销售材料7165.49241.48

常州市湖东机电设备有限公司提供劳务283.02

常州市湖东机电设备有限公司销售材料166449.21

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入常州中安雷鸣科技

房屋及建筑物123853.20196788.99发展有限公司

3.关键管理人员报酬

6-1-91项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬551.11万元526.58万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备常州中安雷鸣科技发展有限公

应收账款45000.002250.00司

小计45000.002250.00

预付款项江苏鑫和利精工有限公司4762.95

小计4762.95

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款常州市湖东机电设备有限公司4109460.194499795.73

江苏鑫和利精工有限公司959324.111242130.63

合肥赛里斯3743.36170499.09

安徽赛里斯传动技术有限公司92351.32

小计5072527.666004776.77

应付票据江苏鑫和利精工有限公司1445381.921247385.89

小计1445381.921247385.89

其他应付款 BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITED 3275547.01

小计3275547.01

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额2802408公司本期失效的各项权益工具总额223480

6-1-922021年6月实施限制性股票激励计划，授

予日2021年6月10日，授予价格9.34元/股，激励计划有效期自限制性股票授予之公司期末发行在外的股票期权行权价格的日起至激励对象获授的限制性股票全部归

范围和合同剩余期限属或作废失效之日止，最长不超过60个月。

限售期分别为自股票授予之日起起12个

月、24个月、36个月，解除限售比例分别为40%、30%、30%。

2.其他说明

(1)2021年6月10日，公司2021年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第二十三次会议决议，通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》和《关于公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》的议案。

2021年6月10日第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第二十一次会议，通过

了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意对本次激励计划首次授予的激励对象名单和限制性股票授予数量进行调整。

2022年6月13日第三届董事会第十次会议和第三届监事会第八次会议，通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票归属价格的议案》，同意对本次激励计划首次授予的激励对象名单和限制性股票授予数量进行调整。根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定：“预留授予部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后12个月内确定，经董事会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准确披露相关信息。超过12个月未明确激励对象的，预留权益失效。”截至本报告出具日，公司2021年限制性股票激励计划中预留的83.53万股限制性股票自激励计划经2021

年第二次临时股东大会审议通过后12个月未明确激励对象，预留权益失效。经上述调整后，激励计划首次授予的激励对象人数由245人调整为232人，限制性股票数量由

716.47万股调整为700.60万股。授予价格由9.79元/股调整为9.34元/股。

(2)2022年6月13日第三届董事会第十次会议和第三届监事会第八次会议，通过

了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，本期行权的各项权益工具总额为2802408股。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法根据布莱克-斯科尔斯定价模型

6-1-93根据最新取得可行权职工人数变动、业

可行权权益工具数量的确定依据绩达标程度等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金

123241662.29

额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额31853786.36

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利

以截至2023年3月31日的公司总股本262128736股为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.6元（含税），派发现金股经审议批准宣告发放的利120579218.56元，同时以资本公积金向全体股东每10股利润或股利转增2股，转增股本52425747股（具体转增股本以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记确认的数量为准），本年度不送红股，剩余未分配利润结转至以后年度

(二)其他资产负债表日后事项说明2023年1月3日，北交所发布《北京证券交易所上市委员会2023年第1次审议会议结果公告》，子公司鼎智科技的审议结果为：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。鼎智科技以30.60元/股的发行价格，向不特定合格投资者公开发行股票11572000股。该次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年4月3日出具《验资报告》（天健验〔2023〕15-2号）。鼎智科技股票已于2023年4月13日在北京证券交易所挂牌交易。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

6-1-94本公司及各主要子公司经营范围相似，实行统一管理，不划分业务单元，因此，本

公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2898182.662219109.78

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）45843.1768350.47

合计2944025.832287460.25

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用904555.51833629.52

转租使用权资产取得的收入291174.06296330.28

与租赁相关的总现金流出8692523.667405303.77

2.公司作为出租人

经营租赁

(1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入947596.06875382.27

(2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内137614.68952110.09

1-2年461284.40

2-3年53944.95

合计137614.681467339.44

十五、母公司财务报表主要项目注释

6-1-95(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备558109398.62100.0010311699.331.85547797699.29

合计558109398.62100.0010311699.331.85547797699.29（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备591447267.76100.0012685451.642.14578761816.12

合计591447267.76100.0012685451.642.14578761816.12

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合201864567.0110311699.335.11合并范围内关联

356244831.61

方组合

小计558109398.6210311699.331.85

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内200633814.4710031690.725.00

1-2年715011.6371501.1610.00

2-3年307528.5061505.7020.00

3-4年37699.6711309.9030.00

4-5年69641.7934820.9050.00

5年以上100870.95100870.95100.00

6-1-96小计201864567.0110311699.335.11

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内551152355.96

1-2年3059555.53

2-3年1776019.19

3-4年37699.67

4-5年1982897.32

5年以上100870.95

合计558109398.62

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其其期末数计提转回核销回他他按组合计提

12685451.64-2138359.54235392.7710311699.33

坏账准备

合计12685451.64-2138359.54235392.7710311699.33

(4)本期实际核销的应收账款情况本期重要的应收账款核销情况履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程联交易产生序

公司破产，剩广东浩喜电器科

货款235392.77余货款无法支否技有限公司付

小计235392.77

(5)期末应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

客户1325963483.2558.40

客户214489824.962.60748794.16

客户313809058.962.47690452.95

客户413606121.972.44680306.10

客户512541796.022.25

6-1-97小计380410285.1668.162119553.21

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利121337653.01125412688.69

其他应收款353980508.2096539996.26

合计475318161.21221952684.95

(2)应收股利明细情况项目期末数期初数

星空发展49337653.0149337653.01

工利精机43500000.0041296806.80

电机科技28500000.0030750000.00

诚利电子4028228.88

小计121337653.01125412688.69

(3)其他应收款

1)明细情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备354044306.33100.0063798.130.02353980508.20

小计354044306.33100.0063798.130.02353980508.20（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备97327460.25100.00787463.990.8196539996.26

小计97327460.25100.00787463.990.8196539996.26

6-1-98*采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合352995155.59

账龄组合1049150.7463798.136.08

其中：1年以内822338.9841116.955.00

1-2年226811.7622681.1810.00

小计354044306.3363798.130.02

2)账龄情况

账龄期末账面余额

1年以内271617494.57

1-2年82426811.76

合计354044306.33

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失小计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数37463.99750000.00787463.99

期初数在本期——————

--转入第二阶段-11340.5911340.59

本期计提14993.55-738659.41-723665.86

期末数41116.9522681.1863798.13

5)其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款352995155.5989078180.54

股权转让款7500000.00

押金保证金227500.00677480.55

备用金及员工借款821650.7471799.16

合计354044306.3397327460.25

6)期末其他应收款金额前5名情况

6-1-99占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

安徽凯斯汀单位往来款110787500.001年以内31.29

乐士贸易单位往来款91584490.001年以内25.87

上海穗利单位往来款82712999.851年以内23.36

1年以内、太仓市凯斯汀单位往来款43585322.2212.31

1-2年

浙江睿驰单位往来款8890500.001年以内2.51

小计337560812.0795.34

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资558149320.06558149320.06497197721.59497197721.59

对联营、合营

63119385.2263119385.2250599598.7350599598.73

企业投资

合计621268705.28621268705.28547797320.32547797320.32

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

安徽雷利99100667.0010500744.00109601411.00

鼎智科技90000000.00356205.206433467.7483922737.46

诚利电子77847562.0077847562.00

星空发展57017700.0057017700.00

浙江睿驰32500000.0032500000.00

太仓凯斯汀30300000.0030300000.00

工利精机27502686.591089992.6028592679.19

电机科技22268723.444229134.5326497857.97

艾德思17670466.903478150.8021148617.70

安徽凯斯汀10772800.0043764500.0054537300.00

雷利供应链8375404.02416339.088791743.10

6-1-100美国雷利6783175.526783175.52

上海穗利5000000.005000000.00

工利精密4338536.124338536.12

无锡雷利4000000.004000000.00

柳州雷利2320000.00850000.003170000.00

杭州雷利1400000.001400000.00

广东鼎利2700000.002700000.00

小计497197721.5967385066.216433467.74558149320.06

(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单期初数减少投权益法下确认其他综合位追加投资资的投资损益收益调整

常州洛源31072540.02-3397122.88

合肥赛里斯19527058.711095955.11

浙江智源14942500.00-121545.74

合计50599598.7314942500.00-2422713.51（续上表）本期增减变动被投资单计提减值准备期末余其他权宣告发放现金期末数位减值其他额益变动股利或利润准备

常州洛源27675417.14

合肥赛里斯20623013.82

浙江智源14820954.26

合计63119385.22

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1554701431.621830237026.371525445916.16

1269006161.16

6-1-101其他业务收入85339356.9369228424.9687259915.9368907012.43

合计1640040788.551338234586.121917496942.301594352928.59

其中：与客户之间

1639384366.551338069969.461914971042.241594220838.27

的合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

空调电机及组件667763686.05572625569.36753911742.14637123736.53

冰箱电机及组件212494804.47159482419.26222751046.86175561995.58

洗衣机泵及组件179182239.64160541565.90253182331.27226077350.22工业控制电机及

105482223.2477240303.16114210696.5587155270.72

组件小家电电机及组

93297695.4367165154.6996863041.5469091931.25

件医疗及运动健康

54218615.7148690697.34134056164.13125689719.42

电机及组件

汽车零部件32809234.7822988408.5522615235.7117105728.20

其他294135867.23229335851.20317380784.04256415106.35

小计1639384366.551338069969.461914971042.241594220838.27

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1070345765.81916834010.311246178790.351056808388.32

境外569038600.74421235959.15668792251.89537412449.95

小计1639384366.551338069969.461914971042.241594220838.27

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1639384366.551914971042.24

小计1639384366.551914971042.24

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15776223.29元。

2.研发费用

6-1-102项目本期数上年同期数

职工薪酬32281715.8830223776.27

直接投入费用22172147.9223661621.26

折旧及摊销6347044.417297762.28

其他947681.491878237.52

合计61748589.7063061397.33

3.投资收益

项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益29561012.26

权益法核算的长期股权投资收益-2422713.51-1528518.87

成本法核算的长期股权投资收益74828480.0069491828.88

处置金融工具取得的投资收益-33146656.72500343.32

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当

-29999406.114028953.71期损益的金融资产

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-3147250.61-3528610.39

合计68820122.0368463653.33

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-1322867.60部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的26168474.43政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6-1-103非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-106187081.14资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回61831.78对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1149814.84

其他符合非经常性损益定义的损益项目214101.67

小计-82215355.70

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-2716693.43

少数股东权益影响额（税后）932458.54

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-80431120.81

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明项目涉及金额原因

个税手续费返还214101.67

6-1-104(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.070.990.98扣除非经常性损益后归属于公司

11.891.301.29

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 258716253.41

非经常性损益 B -80431120.81

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 339147374.22

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2710992374.82

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E 26174503.12产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 116696847.60

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7子公司少数股东增资但不丧失控制权确认资本

公积从而增加的、归属于公司普通股股东的净资 I1 32719741.64产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

股份支付确认资本公积从而增加的、归属于公司

I2 29544169.13普通股股东的净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

其他转让子公司股权但不丧失控制权从而增加的、归

I3 25955527.62属于公司普通股股东的净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 11

股份支付税务与会计差异确认的资本公积 I4 9809595.09

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 5子公司少数股东增资但不丧失控制权确认资本

I5 6000623.37

公积从而增加的、归属于公司普通股股东的净资

6-1-105产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 9

计提专项储备增加的、归属于公司普通股股东的

I6 2158042.40净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6

外币报表折算差额 I7 6265087.96

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6

现金流量套期储备确认其他权益变动 I8 -3392324.57

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产2851392316.07

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.07%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.89%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 258716253.41

非经常性损益 B -80431120.81扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利

C=A-B 339147374.22润

期初股份总数 D 259326328.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 2802408.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数260727532.00

I/K-J

6-1-106基本每股收益 M=A/L 0.99

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.30

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 258716253.41

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 258716253.41

非经常性损益 D -80431120.81稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

E=C-D 339147374.22的净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 260727532.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权

G 2665034.88平均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 263392566.88

稀释每股收益 M=C/H 0.98

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 1.29江苏雷利电机股份有限公司

二〇二三年四月二十四日

6-1-107江苏雷利电机股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江苏雷利电机股份有限公司（以下简称公司或本公司）系常州乐士雷利电机有限公司整

体变更设立，于2015年6月24日在常州市市场监督管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为913204007876980429的营业执照，注册资本

317018474.00元人民币，股份总数317018474股（每股面值1元）。其中，有限售条

件的流通股份：A 股 158634 股；无限售条件的流通股份：A 股 316859840 股。公司股票已于2017年6月2日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为家用电器微特电机及智能化组件的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2024年4月22日第三届第二十二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

6-1-128况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，乐士雷利贸易有限公司（以下简称乐士贸易）、星空发展有限公司（以下简称星空发展）、美国雷利电机有限公司（以下简称美国雷利）、美国鼎智机电有限责任公司（以下简称美国鼎智）、越南雷利电机有限责任公司（以下简称越南雷利）、荣成发展有限公司（以下简称荣成发展）、韩国鼎智机电有限责任公司（以下简称韩国鼎智）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的公司将单项计提应收账款金额超过100万

——应收账款的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项应收账款收回或转回金额超重要的应收账款坏账准备收

——过资产总额0.3%的应收账款收回或转回回或转回认定为重要应收账款收回或转回。

公司将单项应收账款核销金额超过资产

重要的核销应收账款五（一）4（4）总额0.3%的应收账款核销认定为重要应收账款核。

公司将单项其他应收款金额超过资产总重要的单项计提坏账准备的

——额0.3%的其他应收款认定为重要其他应其他应收款收款。

公司将单项其他应收款收回或转回金额重要的其他应收款坏账准备

——超过资产总额0.3%的其他应收款收回或收回或转回转回认定为重要其他应收款收回或转回。

公司将单项其他应收款核销金额超过资

重要的核销其他应收款——产总额0.3%的其他应收款核销认定为重要其他应收款核销。

6-1-129重要的账龄超过1年的预付公司将单项预付款项金额超过资产总额

——

款项0.3%的预付款项认定为重要预付款项。

公司将单项在建工程项目金额超过资产

重要的在建工程项目五（一）12（2）总额0.5%的在建工程项目认定为重要在建工程项目。

重要的账龄超过1年的应付公司将单项应付账款金额超过资产总额

——

账款0.3%的应付账款认定为重要应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过资产总重要的账龄超过1年的其他

——额0.3%的其他应付款认定为重要其他应应付款付款。

重要的账龄超过1年或逾期公司将单项预收款项金额超过资产总额

——

的预收款项0.3%的预收款项认定为重要预收款项。

重要的账龄超过1年的合同公司将单项合同负债金额超过资产总额

五（一）24（2）负债0.3%的合同负债认定为重要合同负债。

公司将单项预计负债金额超过资产总额

重要的预计负债——

0.3%的预计负债认定为重要项预计负债。

公司将现金流量金额超过资产总额5%的

重要的投资活动现金流量五（三）1投资活动认定为重要投资活动。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超

重要的境外经营实体——过集团总资产/总收入/利润总额的15%的境外经营实体确定为境外经营实体。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超

重要的非全资子公司七（四）2过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要非全资子公司。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超

重要的联营企业七（五）1过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要的联营企业。

公司将单项或有事项金额超过资产总额

重要的或有事项——

0.3%的或有事项认定为重要或有事项。

公司将单项负债表日后事项影响金额超

重要的资产负债表日后事项——过资产总额0.3%的预计负债认定为重要预计负债。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

6-1-130额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

6-1-131差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

6-1-132计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

6-1-133*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

6-1-134场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

6-1-135公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信应收商业承兑汇票

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关况以及对未来经济状况的预测，通过合并范围内关联方联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过合并范围内关联方关联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款预期其他应收款账龄

信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6-1-136应收账款预期其他应收款

账龄

信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年30.0030.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份按照先进先出法计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(3)周转材料按照使用次数进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

6-1-137计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

6-1-1382)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

6-1-1392)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输工具年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法35.0031.67

6-1-140类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

其他设备年限平均法55.0019.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物验收后达到设计要求或合同规定的标准机器设备安装调试后验收且达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

6-1-141的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、商标及专利权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年；按土地权证期限确定直线法

软件5-10年，预计可使用时间直线法商标10年，；预期经济利益年限直线法专利权3-7年，；预期经济利益年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按

6-1-142实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期

6-1-143资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

6-1-1444.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

6-1-145(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

6-1-146(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

境内销售产品收入确认原则及依据为：根据公司与其客户的销售合同约定，发出货物后产品被客户领用并取得领用结算单据或经客户签收，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入；境外销售产品收入确认原则及依据为：

公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单或签收单，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

6-1-147用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

6-1-1483.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

6-1-149预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

6-1-150与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1)公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第

18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其

他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

6-1-151受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产2419549.22

递延所得税负债1957773.64

资本公积-729.98

少数股东权益156794.00

未分配利润305711.56

2022年度利润表项目

所得税费用-423963.80

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进6%、9%、13%项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

10%、15%、16.5%、企业所得税应纳税所得额17%、20%、25%、27%、

29.84%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

本公司、常州工利精机科技有限公司（以下简称工利精机）、常州雷

利电机科技有限公司（以下简称电机科技）、江苏鼎智智能控制科技

股份有限公司（以下简称鼎智科技）、东莞市蓝航五金科技有限公司15%（以下简称东莞蓝航）、无锡雷利电子控制技术有限公司（以下简称无锡雷利）、江苏世珂电机有限公司（以下简称江苏世珂）

乐士贸易16.5%

荣成发展17%

6-1-152广东中山工利精机科技有限公司（以下简称中山工利）、柳州雷利汽

车零部件有限公司（以下简称柳州雷利）、浙江睿驰同利汽车电子有

限公司（以下简称浙江睿驰）、常州墨新机电有限公司（以下简称常州墨新）、越南雷利、江苏雷利艾德思电机有限公司（以下简称艾德思）、东莞市蓝思精密塑胶科技有限公司（以下简称东莞蓝思）、安

徽蓝思精密科技有限公司（以下简称安徽蓝思）、广东鼎利电机科技20%

有限公司（以下简称广东鼎利）、常州新盈智能汽车零部件有限公司（以下简称常州新盈）、常州利恒电器有限公司（以下简称常州利恒）、

合肥赛里斯智能传动系统有限公司（以下简称合肥赛里斯）、一和起（常州）智能科技有限公司（以下简称一和起）、江苏斯特斯电机有

限公司（以下简称江苏斯特斯）

美国雷利27%

美国鼎智29.84%

韩国鼎智10%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.本公司于2021年11月3日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局

江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132001065，有效期三年，公司

2021年-2023年企业所得税税率减按15%计缴。

2.子公司工利精机于2021年11月3日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132001032，有效期三年，工利精机2021年-2023年企业所得税税率减按15%计缴。

3.子公司电机科技于2021年11月3日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132000105，有效期三年，电机科技2021年-2023年企业所得税税率减按15%计缴。

4.子公司鼎智科技于2022年10月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232017966，有效期三年，鼎智科技2022年-2024年企业所得税税率减按15%计缴。

5.子公司东莞蓝航于2021年12月31日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家

税务总局广东省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202144011923，有效期三年，东莞蓝航2021年-2023年企业所得税税率减按15%计缴。

6.子公司无锡雷利于2022年11月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232007164，有效期三

6-1-153年，无锡雷利2022年-2024年企业所得税税率减按15%计缴。

7.子公司江苏世珂于2022年12月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232015078，有效期三年，江苏世珂2022年-2024年企业所得税税率减按15%计缴。

8.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，子公司中山工利、柳州雷利、浙江睿驰、常州墨新、艾德思、东莞蓝思、安徽蓝思、广东鼎利、常州新盈、常州利恒、合肥赛里斯、一和起及江苏斯特斯属于小型微利企业。2023年1月1日至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超过300万的部分均减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

9.根据越南当地的税收政策，越南雷利自产生应纳税所得额起，第1-2年享受内企业

所得税免税，第3-6年享受企业所得税应纳税额减半，越南雷利2022年-2023年享受企业所得税应纳税额减半政策。

10.根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》

(财政部税务总局公告2022年第10号)，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，子公司中山工利、柳州雷利、浙江睿驰、常州墨新、艾德思、东莞蓝思、安徽蓝思、广东鼎利、常州新盈、常州利恒、合肥赛里斯、一和起及江苏斯特斯

属于小型微利企业，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印

花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

11.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(2023

年第43号)的规定，本公司、鼎智科技、电机科技、工利精机、江苏世珂、合肥赛里斯及东

莞蓝航按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税额。

12.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税优惠政策的通知》（财税〔2011〕

100号）的规定，子公司无锡雷利的软件产品享受增值税即征即退政策。

(三)其他

公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%、10%、6%。

五、合并财务报表项目注释

6-1-154(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金120986.62141562.39

银行存款1481287491.131348533627.93

其他货币资金21169633.7323782270.69

合计1502578111.481372457461.01

其中：存放在境外的款项总额68617175.69143440279.04

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当

337766015.04194540492.05

期损益的金融资产

其中：结构性理财产品331958323.89194540492.05

衍生金融资产5807691.15

合计337766015.04194540492.05

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票165466566.41170436918.89

商业承兑汇票162586227.0798077332.53

合计328052793.48268514251.42

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准备

6-1-155期末数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

其中：银行承兑汇票165466566.4149.15165466566.41

商业承兑汇票171167484.3850.858581257.315.01162586227.07

合计336634050.79100.008581257.312.55328052793.48（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票170436918.8962.28170436918.89

商业承兑汇票103239297.4037.725161964.875.0098077332.53

合计273676216.29100.005161964.871.89268514251.42

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合165466566.41

商业承兑汇票组合171167484.388581257.315.01

小计336634050.798581257.312.55

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

5161964.873419292.448581257.31

坏账准备

合计5161964.873419292.448581257.31

(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票78683584.29

小计78683584.29

6-1-156(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票195366199.20

小计195366199.20

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1180249240.881019236809.80

1-2年36165988.9218354398.13

2-3年4053271.53501029.20

3-4年167333.311601552.13

4-5年138361.53207286.44

5年以上429805.65248398.10

合计1221204001.821040149473.80

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备6888762.230.566888762.23100.00

按组合计提坏账准备1214315239.5999.4462972136.775.191151343102.82

合计1221204001.82100.0069860899.005.721151343102.82（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-157计提

比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1040149473.80100.0053729993.015.17986419480.79

合计1040149473.80100.0053729993.015.17986419480.79

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称账面坏账计提比例账面余额坏账准备计提依据

余额准备（%）

WINIA ELECTRONICS 预计无法

3710149.393710149.39100.00

MANUFACTURING CO.LTD 收回

DAYOU WINIA 预计无法

2659178.752659178.75100.00

(THAILAND) CO.LTD 收回

小计6369328.146369328.14100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1180025399.3559001270.015.00

1-2年32891875.753289187.5410.00

2-3年662464.00132492.8120.00

3-4年167333.3150199.9930.00

4-5年138361.5369180.7750.00

5年以上429805.65429805.65100.00

小计1214315239.5962972136.775.19

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回期末数

计提核销其他[注]或转回单项计提坏

6888762.236888762.23

账准备按组合计提

53729993.017999676.26-33668.12524154.021732953.4062972136.77

坏账准备

合计53729993.0114888438.49-33668.12524154.021732953.4069860899.00

[注]501927.87元系外币报表折算所致，1231025.53元系合并增加所致

6-1-158(4)本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销情况项目核销金额

实际核销的应收账款524154.02

(5)期末应收账款金额前5名情况占应收账单位名称账面余额款余额的坏账准备比例（%）

客户1109865915.499.005493295.77

客户2103912234.708.516247980.94

客户360882802.654.993044140.13

客户430833239.942.521541662.00

客户530279281.342.481513964.07

合计335773474.1227.5017841042.91

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内21686657.2294.7921686657.2226434774.9593.1426434774.95

1-2年1024660.954.481024660.951310247.634.621310247.63

2-3年122156.200.53122156.20562702.481.98562702.48

3年以上44845.690.2044845.6973295.370.2673295.37

合计22878320.06100.0022878320.0628381020.43100.0028381020.43

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

昆山中匠智能科技有限公司5336800.0023.33

上海世赫机械工业集团有限公司1260000.005.51

上海祉裕实业有限公司1202720.655.26

6-1-159占预付款项

单位名称账面余额

余额的比例（%）

国网江苏省电力有限公司常州供电分公司1148640.635.02

中国石化销售股份有限公司江苏常州石油分公司974627.514.26

小计9922788.7943.38

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款2923025.872540461.74

押金保证金2792590.711903871.48

备用金及员工借款535072.691183386.00

合计6250689.275627719.22

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2484841.994182983.54

1-2年2654120.38906594.66

2-3年721265.00368774.10

3-4年365790.6016527.40

4-5年10000.00

5年以上14671.30152839.52

合计6250689.275627719.22

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6250689.27100.00663315.6210.615587373.65

合计6250689.27100.00663315.6210.615587373.65

6-1-160（续上表）

期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备138168.222.46138168.22100.00

按组合计提坏账准备5489551.0097.54393192.997.165096358.01

合计5627719.22100.00531361.219.445096358.01

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合6250689.27663315.6210.61

其中：1年以内2484841.99124242.105.00

1-2年2654120.38265412.0410.00

2-3年721265.00144253.0020.00

3-4年365790.60109737.1830.00

4-5年10000.005000.0050.00

5年以上14671.3014671.30100.00

小计6250689.27663315.6210.61

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数209149.1890659.47231552.56531361.21

期初数在本期——————

--转入第二阶段-132706.02132706.02

--转入第三阶段-72126.5072126.50

本期计提39522.45113973.0596140.64249636.14

本期核销138168.22138168.22

其他变动[注]8276.49200.0012010.0020486.49

期末数124242.10265412.04273661.48663315.62

[注]218.86元系外币报表折算所致，20267.63元系合并增加所致

6-1-161(5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款138168.22

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）备

江苏常州经济开1年以内、1-2

单位往来款2872534.5045.96259647.63发区财政局年

1年以内、1-2

常州经开人才科

押金保证金549605.28年、2-3年、8.79138052.91创发展有限公司

3-4年

国家税务总局常

出口退税479365.281年以内7.67州经开区税务局

OMA VYNMSA AERO

INDUSTRIAL 押金保证金 362608.74 1 年以内 5.80 18130.44

PARK S.A DE C.V

中山瑞琪实业有1年以内、2-3

押金保证金329999.995.2863210.00限公司年

小计4594113.7973.50479040.98

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料204636163.8015895237.37188740926.43

在产品62115798.522215309.2859900489.24

库存商品364408041.8416929005.01347479036.83

委托加工物资10301728.10453079.719848648.39

合计641461732.2635492631.37605969100.89

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料203933176.178081389.67195851786.50

在产品42767834.351469371.9241298462.43

库存商品313318539.9119071879.91294246660.00

6-1-162期初数

项目账面余额跌价准备账面价值

委托加工物资14436993.30803570.2413633423.06

合计574456543.7329426211.74545030331.99

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注]转回或转销其他

原材料8081389.6714010856.09-16785.196180223.2015895237.37

在产品1469371.922037461.041291523.682215309.28

库存商品19071879.919711938.461183.5911855996.9516929005.01委托加工

803570.24289685.08640175.61453079.71

物资

合计29426211.7426049940.67-15601.6019967919.4435492631.37

[注]-15601.60元系外币报表折算所致

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价

原材料本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用以及相关本期已将期初计提存货库存商品跌价准备的存货可变税费后的金额确定可变现跌价准备的存货售出现净值上升净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期已将期初计提存货

在产品本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变跌价准备的存货耗用相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

6-1-163期末数期初数

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

理财产品50000000.0050000000.0049998000.0049998000.00

待抵扣增值税50913439.4550913439.4524432621.8724432621.87

预缴所得税873421.15873421.1513672223.8613672223.86鼎智科技中介

5801383.965801383.96

机构费应收即征即退

73142.0273142.02226540.37226540.37

增值税款

其他41890.2841890.28

合计101860002.62101860002.6294172660.3494172660.34

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

46357157.6046357157.6063119385.2263119385.22

业投资

合计46357157.6046357157.6063119385.2263119385.22

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业常州洛源智能科

27675417.14-3378780.58

技有限公司合肥赛里斯智能

传动系统有限公20623013.82800000.001233069.53司浙江智源电机有

14820954.2614942500.00-2197830.09

限公司苏州脉塔智能科

4800000.00

技有限公司宁波锚点驱动技

5000000.00-287724.57

术有限公司

合计63119385.2225542500.00-4631265.71

6-1-164（续上表）

本期增减变动期末数宣告发放被投资单位计提减减值其他权益变动现金股利其他账面价值值准备准备或利润联营企业常州洛源智能科技

-24296636.56有限公司合肥赛里斯智能传

-22656083.35动系统有限公司浙江智源电机有限

2279258.0029844882.17

公司苏州脉塔智能科技

4800000.00

有限公司宁波锚点驱动技术

7000000.0011712275.43

有限公司

合计2279258.00-39952719.9146357157.60

10.其他非流动金融资产

项目期末数期初数指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

135448892.44107450000.00

金融资产

其中：权益工具投资135448892.44107450000.00

合计135448892.44107450000.00

11.固定资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计账面原值

期初数513289032.62414536247.9833986844.1257312814.2754069616.751073194555.74

本期增加金额64201400.25153179089.688665937.0520551324.9011944821.71258542573.59

1)购置2127115.82104727336.367299519.7717496718.4810385137.37142035827.80

2)在建工程转入62309234.0930220199.271311069.731072229.8694912732.95

3）合并增加18377070.481381531.341759893.18498883.6122017378.61

4)外币报表折算-234949.66-145516.43-15114.06-16356.49-11429.13-423365.77

6-1-165项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

本期减少金额7887551.4414690997.56702606.891694718.762140665.7927116540.44

1)处置或报废7887551.4411750942.34702606.891694718.762140665.7924176485.22

2)转入在建工程2940055.222940055.22

期末数569602881.43553024340.1041950174.2876169420.4163873772.671304620588.89累计折旧

期初数86704446.65152321907.9817948292.5940029516.5739929257.80336933421.59

本期增加金额26224852.3946607638.365628613.8410377576.216258741.6695097422.46

1)计提26242919.7843210380.315080968.539468158.326035923.5490038350.48

2)合并增加3447055.27549336.46909957.08226471.535132820.34

3)外币报表折算-18067.39-49797.22-1691.15-539.19-3653.41-73748.36

本期减少金额891090.2110152790.75418846.641277659.111208088.3613948475.07

1)处置或报废891090.218897554.86418846.641277659.111208088.3612693239.18

2）转入在建工程1255235.891255235.89

期末数112038208.83188776755.5923158059.7949129433.6744979911.10418082368.98账面价值

期末账面价值457564672.60364247584.5118792114.4927039986.7418893861.57886538219.91

期初账面价值426584585.97262214340.0016038551.5317283297.7014140358.95736261134.15

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备鼎智科技智能制造基

90026275.0290026275.0234189291.9334189291.93

地建设项目

其他待安装设备48164129.4948164129.4988191888.9688191888.96江苏雷利电机装配线

11066592.9311066592.935786778.785786778.78

项目鼎智科技研发中心建

20685704.3220685704.324786669.254786669.25

设项目

安徽凯斯汀零星工程11752546.5911752546.59

6-1-166期末数期初数

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备越南雷利厂房二期建

9701934.159701934.15

设项目

电机科技厂房4886393.904886393.90

江苏雷利、安徽雷利

519978.17519978.173519932.843519932.84

生产配套项目

工利精机 MES项目 357366.32 357366.32 145520.73 145520.73电机科技电机准备线

336677.10336677.10

项目江苏雷利软件研发项

123734.52123734.523272867.443272867.44

目江苏雷利智能工厂项

31072.7831072.78445799.30445799.30

目安徽雷利厂房建设工

549061.81549061.81

程安徽雷利厂房建设二

26117885.8126117885.81

期安徽雷利综合楼建设

9812793.739812793.73

工程安徽凯斯汀一期厂房

430478.51430478.51

建设工程安徽雷利流水线搬迁

36725.6636725.66

改造

合计197652405.29197652405.29177285694.75177285694.75

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少鼎智科技智能

制造基地建设308300000.0034189291.9355836983.0990026275.002项目安徽雷利厂房

56280509.35549061.81549061.81

建设工程安徽雷利厂房

47896627.1426117885.815785351.9831903237.79

建设二期安徽雷利综合

31652100.009812793.736423993.9016236787.63

楼建设工程

6-1-167转入其他

工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少江苏雷利电机

38372377.355786778.7810007885.804728071.6511066592.933

装配线项目鼎智科技研发

81090000.004786669.2515899035.0720685704.32

中心建设项目

江苏雷利、安

徽雷利生产配103303200.003519932.842592733.115592687.78519978.177套项目

小计666894813.8484762414.1596545982.9559009846.66122298550.44（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）鼎智科技智能制

29.0029.00募投资金

造基地建设项目安徽雷利厂房建

100.00100.00自筹资金

设工程安徽雷利厂房建

100.00100.00自筹资金

设二期安徽雷利综合楼

100.00100.00自筹资金

建设工程江苏雷利电机装

88.0099.00自筹资金

配线项目鼎智科技研发中

26.0026.00募投资金

心建设项目

江苏雷利、安徽雷

100.00100.00自筹资金

利生产配套项目小计

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数27046371.3427046371.34

本期增加金额6458494.816458494.81

1)租入5854632.125854632.12

3)合并增加604719.96604719.96

6-1-168项目房屋及建筑物合计

3)外币报表折算-857.27-857.27

本期减少金额13324734.3613324734.36

1)处置13324734.3613324734.36

2)外币报表折算

期末数20180131.7920180131.79累计折旧

期初数8369005.578369005.57

本期增加金额7259666.847259666.84

1)计提6953746.216953746.21

2)合并增加302360.04302360.04

3)外币报表折算3560.593560.59

本期减少金额7341067.697341067.69

1)处置7341067.697341067.69

2)外币报表折算

期末数8287604.728287604.72账面价值

期末账面价值11892527.0711892527.07

期初账面价值18677365.7718677365.77

14.无形资产

项目土地使用权软件商标专利权合计账面原值

期初数122509693.8039092741.641462500.0040374311.10203439246.54

本期增加金额9614073.2018700000.0028314073.20

1)购置2212575.582212575.58

2)在建工程

7401497.627401497.62

转入

3)合并增加18700000.0018700000.00

本期减少金额1520447.721520447.72

6-1-169项目土地使用权软件商标专利权合计

1)处置1520447.721520447.72

期末数122509693.8047186367.121462500.0059074311.10230232872.02累计摊销

期初数10064529.5918488356.82500000.0011765665.4640818551.87

本期增加金额2450165.723434386.99150000.005471834.5711506387.28

1)计提2450165.723434386.99150000.005471834.5711506387.28

本期减少金额1223299.821223299.82

1)处置1223299.821223299.82

期末数12514695.3120699443.99650000.0017237500.0251101639.32账面价值

期末账面价值109994998.4926486923.13812500.0041836811.08179131232.70

期初账面价值112445164.2120604384.82962500.0028608645.64162620694.67

15.商誉

(1)明细情况被投资单期末数期初数位名称或减值形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备的事项

鼎智科技58876258.8358876258.8358876258.8358876258.83

东莞蓝航70554837.9215224996.2755329841.6570554837.9270554837.92太仓市凯

10011500.9710011500.9710011500.9710011500.97

斯汀

江苏世珂59755417.4359755417.43合肥赛里

6014458.936014458.93

斯

合计205212474.0815224996.27189987477.81139442597.72139442597.72

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成

鼎智科技58876258.8358876258.83

东莞蓝航70554837.9270554837.92

6-1-170被投资单位名称或形本期企业

期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成

太仓市凯斯汀10011500.9710011500.97

江苏世珂59755417.4359755417.43

合肥赛里斯6014458.936014458.93

合计139442597.7265769876.36205212474.08

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提处置

东莞蓝航15224996.2715224996.27

合计15224996.2715224996.27

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组组资产组或资产组组合所属经营分部和依据年度商誉减值测试时合名称的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致鼎智科技资产组鼎智科技长期资产鼎智科技长期资产是东莞蓝航资产组东莞蓝航长期资产东莞蓝航长期资产是太仓凯斯汀和安徽凯太仓凯斯汀和安徽凯太仓凯斯汀资产组否斯汀长期资产斯汀长期资产江苏世珂资产组江苏世珂长期资产江苏世珂长期资产是合肥赛里斯资产组合肥赛里斯长期资产合肥赛里斯长期资产是

2)资产组或资产组组合变化情况

导致资产组或资产组资产组或资产组变化前的构成变化后的构成组合构成发生变化的组合名称客观事实及依据根据太仓市凯斯汀管太仓凯斯汀及安徽凯

太仓凯斯汀长期资理层决策，原资产组的太仓凯斯汀资产组斯汀预测收入对应产

产生产设备、专利及业务能部分的长期资产均转移至安徽凯斯汀

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

6-1-171包含商誉的资产组

项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

鼎智科技271610170.812789000000.00

小计271610170.812789000000.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

2023年12月31日江苏雷利持有

鼎智科技市场法鼎智科技股数及收盘价

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

东莞蓝航134049994.67112300000.0015224996.27

太仓市凯斯汀92749589.2497000000.00

江苏世珂130044653.02143000000.00

合肥赛里斯26118233.0840000000.00

小计382962470.01426300000.0015224996.27

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的

5年期现金流量预测为基础，东莞蓝航资产组现金流量预测使用的折现率13.84%，太仓凯

斯汀现金流量预测使用的折现率16.32%，江苏世珂现金流量预测使用的折现率14.16%，合肥赛里斯现金流量预测使用的折现率12.14%，同时考虑同行业总体长期平均增长率得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估公司出具的《评估报告》（苏中资评报字〔2024〕第1052号），东莞蓝航包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为112300000.00元，账面价值134049994.67元，整体商誉减值准备确认为21749994.67元，其中归属于江苏雷利的确认商誉减值损失为15224996.27元；根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估

公司出具的《评估报告》（苏中资评报字〔2024〕第1051号），太仓凯斯汀包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为97000000.00元，账面价值92749589.24元，商誉并未出现减值损失。

6-1-17216.长期待摊费用

项目期初数本期增加[注]本期摊销期末数

厂房装修费17787041.478478209.636762421.1619502829.92

围墙工程725595.94951376.15529427.741147544.35安徽雷利准备车间及

977566.09260377.57717188.52

二期零星项目工利精机屋面不锈钢

509174.3028287.46480886.84

结构改建

绿化费1033418.93427926.29605492.64江苏雷利仓库屋顶墙

464220.18128949.92335270.26

面维修费

越南雷利工具费111663.47358394.73279433.46190624.74江苏雷利西区停产场

541488.59350374.97191113.62

地坪及大棚工程费江苏雷利北森人才管

513766.06324483.72189282.34

理平台费江苏雷利仿真平台租

158490.80158490.80

赁费

浙江睿驰软件设计费700653.14700653.14

其他704475.41248234.68379536.59573173.52

合计22220740.9712043028.6010330362.8223933406.75

[注]-94055.60元系外币报表折算所致

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备73406363.0412086121.9157673412.609777756.23

股权激励39623660.916010576.5638269618.325803565.30

质量保证金9689195.511530978.788575171.881381980.52

公允价值变动亏损322335.7749812.004166007.38624901.11

内部未实现利润48250.727237.613652293.52547844.03

6-1-173期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

租赁负债18078395.461995572.9820393863.542419549.22

递延收益3603609.99540541.50

合计144771811.4022220841.34132730367.2420555596.41

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合并

43084474.827127656.5230558174.405327669.73

资产评估增值

500万以下资产一次性

58173560.664198104.5930305364.654545804.69

税前扣除

远期结汇公允价值变动41890.286283.54

交易性金融资产1565712.09234856.81

使用权资产10674363.201055134.7918222369.141957773.64

113498110.7

合计12615752.7179127798.4711837531.60

7

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异40755263.9231289380.74

可抵扣亏损103859817.9980422612.78

合计144615081.91111711993.52

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2025年1564735.981564735.98

2026年8178576.848241518.68

2027年14525558.8517016526.79

2028年25991114.99

2029年4066237.554066237.55

2030年10558284.4510558284.45

2031年16221093.7916221093.79

6-1-174年份期末数期初数

2032年22754215.5422754215.54

合计103859817.9980422612.78

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款7993532.527993532.523589379.023589379.02

合计7993532.527993532.523589379.023589379.02

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

用于开展远期结汇业务、

货币资金14975093.0014975093.00冻结期货业务

应收票据78683584.2978683584.29质押用于开立承兑汇票质押

合计93658677.2993658677.29

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

用于开展远期结汇业务、

货币资金15616883.2815616883.28冻结保函业务和期货业务

应收票据86736554.6986736554.69质押用于开立承兑汇票质押

合计102353437.97102353437.97

20.短期借款

项目期末数期初数

信用证融资345000000.00460000000.00

票据融资165915802.17

信用借款5000000.0030000000.00

应付利息3472.22460083.33

6-1-175项目期末数期初数

合计515919274.39490460083.33

21.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债22508192.58322335.7722508192.58322335.77

其中：衍生金融负债22508192.58322335.7722508192.58322335.77

合计22508192.58322335.7722508192.58322335.77

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票548976242.98520496540.88

商业承兑汇票14389283.2213873306.31

合计563365526.20534369847.19

23.应付账款

项目期末数期初数

材料款516159286.08400226485.50

工程设备款27244140.4968025437.09

费用款6110963.266044334.47

合计549514389.83474296257.06

24.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预售合同款59421317.0149312052.84

合计59421317.0149312052.84

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因

6-1-176项目期末数未偿还或结转的原因

西安北方惠安化学工业有限公司35028129.85项目周期长，尚未验收小计35028129.85

25.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加[注]本期减少期末数

短期薪酬69934315.89440093152.61428456585.0781570883.43

离职后福利—设定

26359704.7526359704.75

提存计划

合计69934315.89466452857.36454816289.8281570883.43

[注]其中短期薪酬计提438508964.86元，外币报表折算-8433.11元，合并增加

1014179.75元

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加[注]本期减少期末数

工资、奖金、津贴

68749948.68395588485.10383952003.4380386430.35

和补贴

职工福利费53183.5511148192.9111135657.6365718.83

社会保险费15694813.0415694813.04

其中：医疗保险费12260001.2712260001.27

工伤保险费2336004.582336004.58

生育保险费1098807.191098807.19

住房公积金285286.0012526589.0512509787.05302088.00工会经费和职工教

845897.665135072.515164323.92816646.25

育经费

小计69934315.89440093152.61428456585.0781570883.43

[注]其中短期薪酬计提394004297.35元，外币报表折算-8433.11元，合并增加

1014179.75元

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险25546599.9025546599.90

6-1-177项目期初数本期增加本期减少期末数

失业保险费813104.85813104.85

小计26359704.7526359704.75

26.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税18624030.4022779962.80

增值税5932335.919175472.39

代扣代缴个人所得税2657934.58986967.38

房产税1092792.04983510.26

印花税789532.43594807.48

城市建设维护税788564.491064559.31

教育费附加642790.68536099.71

土地使用税410902.11377491.11

地方教育附加339233.65357402.50

地方水利建设基金228083.51

环境保护费119242.72

车船税1802.83

合计31627245.3536856272.94

27.其他应付款

项目期末数期初数

应付暂收款4896032.221505156.08

往来款1530650.02515669.00

股权转让款800000.00

小计7226682.242020825.08

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

6-1-178项目期末数期初数

一年内到期的长期应付款23100000.008960000.00

一年内到期的租赁负债5170427.237644871.89

合计28270427.2316604871.89

29.其他流动负债

项目期末数期初数

预提费用22807910.7029598740.94

待转销项税额1308242.491924037.84

合计24116153.1931522778.78

30.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债8118005.5514403165.74

未确认融资费用885868.551214944.34

合计7232137.0013188221.40

31.长期应付款

项目期末数期初数

股权转让款7700000.00

合计7700000.00

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因因销售商品产生的现

产品质量保证9916034.798688434.39时义务

合计9916034.798688434.39

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

6-1-179项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

安徽凯斯汀生产

19695600.00358101.8219337498.18与资产相关

基地投资补助江苏雷利高质量

4416956.11813346.123603609.99与资产相关

发展专项资金

合计24112556.111171447.9422941108.17

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数26212873624639915242574754889738317018474

(2)其他说明

根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董事会

第十次会议和2021年第二次临时股东大会决议，公司通过定向增发的方式向王海鸯等224

位激励对象定向人民币普通股（A 股）股票 2463991 股，募集资金净额为 18233534.88元，其中计入股本2463991.00元，计入资本公积（股本溢价）15769543.88元，该次增资业经江苏苏港会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年6月7日出具《验资报告》（苏港会验字〔2023〕1号）。

根据公司第三届董事会第十五次会议和2022年年度股东大会决议，审议通过了《关于

2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以截至2023年3月31日的公

司总股本262128736股为基数，以股票发行溢价部分的资本公积向全体股东每10股转增

2股，转增股本52425747股。

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1483114137.2438461240.6452425747.001469149630.88

其他资本公积125576314.4698491526.9225795574.74198272266.64

合计1608690451.70136952767.5678221321.741667421897.52

(2)其他说明

6-1-1801)资本公积-股本溢价本期增加38461240.64元及资本公积-股本溢价本期减少

52425747.00元，具体形成原因如下：

*资本公积-股本溢价本期增加15769543.88元及资本公积-股本溢价本期减少

52425747.00元详见本财务报表附注五(一)32(2)之说明。

*资本公积-股本溢价本期增加22691696.76元及资本公积-其他资本公积本期减少

22691696.76元，系根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会

议、第三届董事会第十次会议和2021年第二次临时股东大会决议，2021年限制性股票激励

计划对应的限制性股票在本期解除限售30%，相应的股份支付费用22691696.76元从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。

2)资本公积-其他资本公积本期增加98493452.20元，具体形成原因如下：

*根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董事

会第十次会议和2021年第二次临时股东大会决议，公司授予的限制性股票在本期确认股份

支付费用及其他资本公积12142905.98元，同时股份支付费用因可抵扣税会差异确认其他资本公积7915923.17元。

* 2023年4月子公司鼎智科技通过向社会公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本，此次增资稀释了公司对鼎智科技持股比例11.94%，根据增资前后公司享有的鼎智科技净资产份额的差异确认其他资本公积75678927.45元；2023年5月子公司鼎智科技通过行使

超额配售选择权申请发行人民币普通股（A 股）增加注册资本，此次增资稀释了公司对鼎智科技持股比例1.29%，根据增资前后公司享有的鼎智科技净资产份额的差异确认其他资本公积8801699.99元。

*2023年9月江苏雷利对子公司安徽凯斯汀增资，因增资取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额

冲减资本公积3882602.28元。

*2023年12月江苏雷利对子公司江苏世珂增资，因增资取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额冲

减资本公积4444585.39元。

*联营企业浙江智源电机有限公司其他股东增资引起其他权益变动，公司按所持股权比例计算应享有的份额为2279258.00元，相应确认其他资本公积。

3)资本公积-其他资本公积本期减少25795574.74元，具体形成原因如下：

*资本公积-其他资本公积本期减少22691696.76元，详见本财务报表附注五

6-1-181(一)35(2)1)之说明

*资本公积-其他资本公积本期减少3103877.98元，系出售联营企业常州洛源智能科技有限公司股份，其从联营企业变为以公允价值计量，转出其原确认的其他资本公积

3103877.98元。

36.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期入其他综税后计入其合收益当

项目期初数减：所归属期末数本期所得税前发他综合税后归属于期转入留得税于少生额收益当母公司存收益（税费用数股期转入后归属于东损益母公司）将重分类进损益的

2079244.478130035.598130035.5910209280.06

其他综合收益

其中：现金流量套

35606.74-35606.74-35606.74

期储备外币财务报

2043637.738165642.338165642.3310209280.06

表折算差额

其他综合收益合计2079244.478130035.598130035.5910209280.06

37.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费10351170.2910640589.1510061443.3410930316.10

合计10351170.2910640589.1510061443.3410930316.10

(2)其他说明本期增加系按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费。本期减少系使用提取的安全生产费。

38.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-182项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积133051019.5521961170.08155012189.63

合计133051019.5521961170.08155012189.63

(2)其他说明

本期增加系根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

39.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润971945394.40852274029.37

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）305711.5622103.78调整后期初未分配利润972251105.96852296133.15

加：本期归属于母公司所有者的净利润317127451.53258999861.19

减：提取法定盈余公积21961170.0822348040.78

应付普通股股利120579218.56116696847.60

期末未分配利润1146838168.85972251105.96

(2)调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

305711.56元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2995509727.432110663137.112799032015.782014662630.35

其他业务收入81197745.2248849324.08100911658.5058855862.23

合计3076707472.652159512461.192899943674.282073518492.58

其中：与客户之

间的合同产生的3076113277.832159320606.402898996078.222073353875.92收入

6-1-183(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

空调电机及组件762732978.07574530298.42762123277.40608762845.85

洗衣机泵及组件477826701.28356599572.82455401143.22349684186.50工业控制电机及组

338115472.15203286529.81347134480.73225403604.60

件

汽车零部件469321972.18346223555.65327872359.62239322981.95医疗及运动健康电

234131642.33132280755.90266290898.07135621825.08

机及组件

冰箱电机及组件267656372.39180209597.98250120758.43175157213.50

小家电电机及组件296259818.13219332049.26236342939.77174323476.59

其他230068321.30146858246.56253710220.98165077741.85

小计3.076.113277.832159320606.402898996078.222073353875.92

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1686434151.731231192093.011495056904.411111943421.43

境外1389679126.10928128513.391403939173.81961410454.49

小计3076113277.832159320606.402898996078.222073353875.92

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3076113277.832898996078.22

小计3076113277.832898996078.22

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为24060779.56元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税6952841.495872330.22

房产税5138563.313611054.85

教育费附加3737000.283127803.12

6-1-184项目本期数上年同期数

印花税2791394.972081613.85

地方教育附加2485217.092079203.37

土地使用税1810235.941404307.11

地方水利建设基金231736.20249850.65

环境保护税226867.27117694.86

境外经营税49603.1084348.76

车船税31470.9234194.29

合计23454930.5718662401.08

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬36674880.0530298965.51

代理服务费13076635.0219227202.56

业务招待费13345634.768830407.36

产品质量保证金4024953.857318181.33

差旅费4444881.543685634.25

广告费和展览费3795721.442068956.95

办公费4452227.342015777.98

折旧费1184431.47897878.42

其他4786620.213722275.29

合计85785985.6878065279.65

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬125236633.91110104465.04

折旧摊销53184221.1941831200.39

业务招待费13455151.0011894291.65

办公费11997288.2210905473.86

股份支付费用12142905.9831853786.36

6-1-185项目本期数上年同期数

聘请中介机构费10868012.618039940.68

物料消耗10624414.009604366.38

维修改造费7168913.774458983.60

差旅费3082062.931495814.03

其他24017875.4518820824.43

合计271777479.06249009146.42

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬83399216.1471968524.50

直接投入费用49639144.4147491951.68

折旧及摊销10997233.2810480736.50

其他2759278.062822125.90

合计146794871.89132763338.58

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出7045380.629333183.87

减：利息收入49197657.9429047804.79

汇兑净损益-19695945.17-105403142.01

其他2013428.912802059.20

合计-59834793.58-122315703.73

8.投资收益

项目本期数上年同期数购买日之前持有的股权于购买日按公允价值重新

-2256083.35计量产生的利得

权益法核算的长期股权投资收益-4631265.71-2422713.51

处置金融工具取得的投资收益-11929005.92-82462943.55

6-1-186项目本期数上年同期数

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-4217610.49-74783026.23损益的金融资产

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-7711395.43-7679917.32

处置长期股权投资产生的投资收益21619295.82

合计2802940.84-84885657.06

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助31453743.9627294284.8930812599.86

增值税加计抵减等政策补贴1854119.36

与资产相关的政府补助1171447.94

代扣个人所得税手续费返还271771.98214101.67

合计34751083.2427508386.5630812599.86

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

衍生金融工具产生的公允价值变动收益7256180.42-23724137.59

合计7256180.42-23724137.59

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-14888438.49-3330696.99

应收票据坏账损失-3419292.44171820.31

其他应收款坏账损失-249636.141275097.65

合计-18557367.07-1883779.03

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-26049940.67-19378423.72

6-1-187项目本期数上年同期数

商誉减值损失-15224996.27

合计-41274936.94-19378423.72

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-88157.25676220.19-88157.25

使用权资产处置收益207943.54317733.45207943.54

合计119786.29993953.64119786.29

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得2318.58

无需支付款项592311.1696331.59592311.16

赔偿收入223783.42148714.33223783.42

其他531833.25267861.74531833.25

合计1347927.83515226.241347927.83

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失8134704.722319139.828134704.72

捐赠支出339916.401257000.00

1257000.00

工伤赔付款447655.07118422.77447655.07

其他820689.501204383.33820689.50

合计10660049.293981862.3210660049.29

15.所得税费用

(1)明细情况

6-1-188项目本期数上年同期数

当期所得税费用65502929.3656062442.92

递延所得税费用-1849288.301053022.58

合计63653641.0657115465.50

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额425002103.16365404426.42

按母公司适用税率计算的所得税费用63750315.4654810663.98

子公司适用不同税率的影响4690074.0618184891.00

调整以前期间所得税的影响-27692.652370885.25

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1996437.457668274.03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

13800864.693179288.33

或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除-20556357.95-19449036.90

第四季度高新技术企业新购置的设备、器具加计

-4791384.55扣除

其他-4434151.84

所得税费用63653641.0657539429.30

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财收回1135005000.00466000000.00

出售联营企业35888767.007500000.00

小计1170893767.00473500000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

6-1-189项目本期数上年同期数

在建工程及固定资产购入335948962.11354051920.64

长期待摊费用购入13352222.4844550728.78

无形资产购入2536666.808587006.70

小计351837851.39407189656.12

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

银行理财产品1268007000.00633998000.00

购买股权投资52818105.0449942500.00

其他39485.015378964.48

小计1320864590.05689319464.48

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入29468021.7322922564.45

补助及拨款30812599.8625209240.16

押金保证金2037666.1711991154.70

其他5186530.253917845.58

合计67504818.0164040804.89

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的期间费用169238978.84136633542.10

其他3509975.774965847.58

合计172748954.61141599389.68

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回持有至到期理财151966944.45

收到与资产相关的政府补助24112556.11

保函保证金1002500.00

6-1-190收购合肥赛里斯期初现金784350.33

出售鼎智科技部分股权转让款35994480.00

鼎智科技收到期权保证金5722207.98

期货保证金5044527.33

合计177866350.8946761215.31

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买持有至到期理财596000000.00152000000.00

鼎智科技支付期权保证金5722207.98

其他投资保证金118605.001338470.00

合计596118605.00159060677.98

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

往来拆借款513000.00

合计513000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

鼎智科技支付发行费38791884.28

新租赁准则租赁费支出9377214.835748497.83

鼎智科技增资发行费6363459.43

往来拆借款5000000.0013000.00

合计53169099.1112124957.26

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润361348462.10308288960.92

加：资产减值准备59832304.0121262202.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

90038350.4871482164.75

产折旧

使用权资产折旧6953746.216363742.27

6-1-191补充资料本期数上年同期数

无形资产摊销11506387.2810182518.03

长期待摊费用摊销10330362.827028423.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-119786.29-993953.64损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8134704.722316821.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7256180.4223724137.59

财务费用（收益以“－”号填列）-32380262.61-96069958.14

投资损失（收益以“－”号填列）-10514336.2777205739.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）375885.42-2141133.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）768473.863168274.50

存货的减少（增加以“－”号填列）-66427978.6447192973.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-532543074.42556498718.03

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）650409714.90-745667902.17

其他18798896.5339387272.01

经营活动产生的现金流量净额569255669.68329229001.79

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额775737125.971108737438.84

减：现金的期初余额1108737438.841311789115.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-333000312.87-203051676.90

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金775737125.971108737438.84

6-1-192项目期末数期初数

其中：库存现金120986.62141562.39

可随时用于支付的银行存款769421598.621100430489.04

可随时用于支付的其他货币资金6194540.738165387.41可用于支付的存放中央银行款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额775737125.971108737438.84

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由鼎智科技募集资金使用范围

货币资金31378277.232367521.58受限但可随时支取

小计31378277.232367521.58

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由

远期结汇保证金14519518.0014277413.28无法随时支取

持有至到期定期存款本息711865892.51248103138.89无法随时支取

期货保证金454575.00335970.00无法随时支取

履约保证金1002500.00无法随时支取

淘宝保证金1000.001000.00无法随时支取

小计726840985.51263720022.17

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款490460083.33400000000.00224121.66租赁负债（含一年内到期的

25954899.7312799058.06租赁负债）

小计516414983.06400000000.0013023179.72(续上表）

6-1-193本期减少

项目期末数现金变动非现金变动

短期借款540000000.00450000.00350234204.99租赁负债（含一年内到期的

8624619.21-968184.6831097523.26租赁负债）

小计548624619.21-518184.68381331728.25

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金113714684.72

其中：美元13232209.607.082793719770.93

欧元2186520.647.859217184303.01

港币32521.210.906229470.72

越南盾6905631407.000.00032071689.42

韩元128991025.000.0055709450.64

应收账款702068258.30

其中：美元90829961.387.0827643321367.47

欧元6220018.017.859248884365.54

越南盾18415700333.000.00035524710.10

韩国788693670.000.00554337815.19

其他应收款170999.10

越南盾14497015.000.00034349.10

韩元30300000.000.0055166650.00

应付账款5897302.09

其中：美元359172.837.08272543913.40

欧元10.007.859278.59

港币0.680.90620.62

越南盾1846524184.000.0003553957.26

韩元508973130.000.00552799352.22

6-1-194项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其他应付款123637.30

其中：美元2767.037.082719598.04

越南盾132708800.000.000339812.64

韩元11677568.000.005564226.62

其他流动负债93491.64

其中：美元13200.007.082793491.64

(2)境外经营实体说明

本公司的境外经营实体包括乐士贸易、星空发展、美国雷利、美国鼎智、越南雷利及荣成发展，相关信息见下表：

公司乐士贸易星空发展美国雷利美国鼎智越南雷利荣成发展韩国鼎智主要经营地中国香港中国香港美国密歇根美国加利福尼亚越南北江中国香港韩国高阳记账本位币美元美元美元美元越南盾美元韩元各境外经营实体的记账本位币系其各自经营所处的主要经济环境中所使用的货币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2113371.202898182.66

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）201469.4545843.17

合计2314840.652944025.83

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用705148.06904555.51

转租使用权资产取得的收入291174.06

与租赁相关的总现金流出11692055.488692523.66

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

6-1-195经营租赁

(1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入594194.82947596.06

(2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内163033.64137614.68

1-2年53516.82

合计216550.46137614.68

六、研发支出研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬83399216.1471968524.50

直接投入费用49639144.4147491951.68

折旧及摊销10997233.2810480736.50

其他2759278.062822125.90

合计146794871.89132763338.58

其中：费用化研发支出146794871.89132763338.58

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将工利精机、电机科技等36家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要业务性持股比例（%）子公司名称注册地取得方式经营地质直接间接同一控制下

工利精机江苏常州江苏常州制造业75.0025.00企业合并常州工利精密机械有同一控制下限公司（以下简称工利江苏常州江苏常州制造业75.0025.00企业合并

精密）

6-1-196同一控制下

电机科技江苏常州江苏常州制造业75.0025.00企业合并常州市诚利电子有限同一控制下

公司（以下简称诚利电江苏常州江苏常州制造业83.9316.07企业合并

子）

星空发展中国香港中国香港商贸业100.00设立上海穗利技术开发有限公司（以下简称上海上海上海商贸业100.00设立穗利）

无锡雷利江苏无锡江苏无锡制造业45.50设立

安徽雷利安徽霍邱安徽霍邱制造业100.00设立

美国雷利美国密歇根美国密歇根商贸业100.00设立

雷利供应链江苏常州江苏常州商贸业100.00设立

柳州雷利广西柳州广西柳州制造业70.00设立

浙江睿驰浙江嘉兴浙江嘉兴制造业65.00设立非同一控制

鼎智科技江苏常州江苏常州制造业34.53下企业合并

杭州雷利浙江杭州浙江杭州制造业70.00设立

乐士贸易中国香港中国香港商贸业100.00设立

艾德思江苏常州江苏常州制造业70.00设立非同一控制

太仓凯斯汀江苏太仓江苏太仓制造业80.53下企业合并

安徽凯斯汀安徽六安安徽六安制造业80.53设立

越南雷利越南北江越南北江制造业100.00设立非同一控制

常州墨新江苏常州江苏常州制造业34.53下企业合并美国加利福美国加利

美国鼎智商贸业34.53设立尼亚福尼亚

中山工利广东中山广东中山制造业68.00设立非同一控制

东莞蓝航广东东莞广东东莞制造业72.17下企业合并

东莞蓝思广东东莞广东东莞制造业72.17设立

荣成发展中国香港中国香港商贸业100.00设立

安徽蓝思安徽六安安徽六安制造业72.17设立

广东鼎利广东东莞广东东莞制造业54.00设立

6-1-197韩国高阳

韩国鼎智韩国高阳市商贸业34.53设立市

一和起江苏常州江苏常州制造业24.17设立

斯特斯江苏常州江苏常州制造业17.61设立

常州利恒江苏常州江苏常州制造业71.00设立

常州新盈江苏常州江苏常州制造业60.00设立非同一控制

江苏世珂江苏无锡江苏无锡制造业59.09下企业合并非同一控制

合肥赛里斯安徽合肥安徽合肥制造业51.00下企业合并安徽赛里斯传动技术非同一控制有限公司（以下简称安安徽合肥安徽合肥制造业51.00下企业合并徽赛里斯）

A'DEXCELLEI MOTOR

MEXICO S.A. DE C.V 墨西哥阿波 墨西哥阿

制造业100.00设立

（以下简称墨西哥艾达卡波达卡德思）

3.其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

子公司无锡雷利2021年因新投资者增资，公司持有其股权比例由65.00%变更为45.50%，无锡雷利董事会由5名董事组成，其中3名由公司提名的人士担任，公司对无锡雷利的生产经营具有决定权，不会影响公司对无锡雷利的控制权，该增资完成后不会导致公司合并报表范围的变更，对公司及无锡雷利的正常经营、未来财务状况和经营成果不会产生不利影响益。

子公司鼎智科技本期因新投资者增资，公司持有其股权比例变更为34.53%，鼎智科技董事会由7名董事组成，其中3名由公司提名的人士担任，3名为独立董事，公司对鼎智科技的生产经营具有决定权，不会影响公司对鼎智科技的控制权，上述股权变动完成后不会导致公司合并报表范围的变更，对公司及鼎智科技的正常经营、未来财务状况和经营成果不会产生不利影响益。

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

江苏世珂2023/8/477000000.0055.00收购2023/8/4

6-1-198股权取得股权取得股权取得股权取得

被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

合肥赛里斯2023/12/1120400000.0051.00收购2023/12/11（续上表）购买日至期末购买日至期末被购买方购买日的确购买日至期末被购买方的现金流量被购买方的收被购买方的净名称定依据入利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入

江苏世珂取得控制权54866759.612808193.22-22600120.87-1874763.799213398.16合肥赛里

取得控制权4415870.77518535.383683515.11-392744.96-3750.00斯

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目江苏世珂合肥赛里斯合并成本

现金77000000.00800000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公

19600000.00

允价值

合并成本合计77000000.0020400000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额17244582.5714385541.07

商誉金额59755417.436014458.93

(3)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

采用收益法评估确认江苏世珂、合肥赛里斯股东全部权益价值，再确认本次合并的合并成本。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况江苏世珂合肥赛里斯项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值资产

6-1-199江苏世珂合肥赛里斯

项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

货币资金17082165.8917082165.89784350.33784350.33

应收款项21708302.1821708302.186187996.226187996.22

存货16992463.0216992463.023552666.313552666.31

固定资产3461298.352594031.9214290526.3514290526.35

无形资产18700000.00

长期待摊费用548415.72396721.19

其他489660.74489660.742775476.452775476.45负债

应付款项44625321.2744625321.272008333.552008333.55

其他3003198.1345353.9918830.8618830.86

净资产31353786.5014592669.6825563851.2525563851.25

减：少数股东权益14109203.936566701.3611178310.1811178310.18

取得的净资产17244582.578025968.3214385541.0714385541.07

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

江苏世珂可辨认资产、负债公允价值的确定方法系根据江苏中企华中天资产评估有限公司以2023年4月30日为评估基准日于2023年7月15日出具的《资产评估报告》（苏中资评报〔2023〕1118号）评估确定的可辨认资产、负债并持续计算至收购日的价值。

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原购买日之前原购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原持持有股权按照持有股权在购股权相关的其他综合被购买方

有股权在购买日有股权在购买日公允价值重新买日的公允价收益、其他所有者权名称的账面价值的公允价值计量所产生的值的确定方法益变动转入投资收益

利得或损失及主要假设/留存收益的金额合肥赛里本期收购交易

21856083.3519600000.00-2256083.35

斯价格

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

韩国鼎智设立2023年4月24日50万元美金100.00%

6-1-200公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

一和起设立2023年6月15日2100万元人民币70.00%

斯特斯设立2023年10月24日510万元人民币51.00%

常州利恒设立2023年4月7日2130万元人民币71.00%

常州新盈设立2023年6月19日1800万元人民币60.00%

墨西哥艾德思设立2023年12月18日200万元美金100.00%

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

诚利电子注销2023年12月21日107411450.60-1117319.76

工利精密注销2023年9月28日12060091.22-40001.76安徽赛里斯注销2023年12月18日

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

鼎智科技2023年5月47.76%3582%

鼎智科技2023年6月3582%34.52%

安徽凯斯汀2023年9月67.33%80.53%

江苏世珂2023年12月55.00%59.09%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目鼎智科技安徽凯斯汀江苏世珂

购买成本/处置对价

现金167148300.0015000000.00

购买成本/处置对价合计167148300.0015000000.00

减：按取得/处置的股权比例

-84480627.44163265697.7219444585.39计算的子公司净资产份额

差额84480627.443882602.28-4444585.39

其中：调整资本公积84480627.443882602.28-4444585.39

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

6-1-201少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东

子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

鼎智科技65.47%46526944.04440362821.30

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计鼎智

511679093.39204242340.31715921433.7047046472.671155031.6748201504.34

科技（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计鼎智

249477016.62117381007.90366858024.5293161916.955237182.0798399099.02

科技

(4)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

鼎智科技282465850.6780551365.8680695226.1479040199.97（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

鼎智科技318474819.71100882261.95101264562.28128066548.34

(六)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计46357157.6063119385.22下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-4631265.71-2422713.51

资本公积2279258.00

追加投资25542500.0014942500.00

处置或减少投资39952719.91

6-1-202八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助24112556.11

其中：计入递延收益24112556.11

与收益相关的政府补助31453743.96

其中：计入其他收益31453743.96

合计55566300.07

(三)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益24112556.111171447.94

小计24112556.111171447.94（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

递延收益22941108.17与资产相关

小计22941108.17

(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额32625191.9027294284.89

合计32625191.9027294284.89

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

6-1-203及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4及五(一)6之说明。

6-1-2044.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的27.50%（2022年12月31日：27.50%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款515919274.39516016746.54516016746.54

交易性金融负债322335.77322335.77322335.77

应付票据563365526.20563365526.20563365526.20

应付账款549514389.83549514389.83549514389.83

其他应付款7226682.247226682.247226682.24

租赁负债12402564.2313729521.565611516.015336509.042781496.51

长期应付款30800000.0030800000.0023100000.007700000.00

6-1-205小计1679550772.661680975202.141665157196.5913036509.042781496.51（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款490460083.33490870583.33490870583.33交易性金融负债

应付票据534369847.19534369847.19534369847.19

应付账款474296257.06474296257.06474296257.06

其他应付款2020825.082020825.082020825.08

租赁负债20833093.2922755209.388352043.649392411.765010753.98

长期应付款8960000.008960000.008960000.00

小计1530940105.951533272722.041518869556.309392411.765010753.98

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值

6-1-206第一层次公第二层次公允第三层次公允

合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

211075.005596616.15517407216.33523214907.48

变动计入当期损益的金融资产

结构性理财产品331958323.89331958323.89

国债逆回购50000000.0050000000.00

其他非流动金融资产135448892.44135448892.44

未交割的期货合约211075.00211075.00

未交割远期结售汇合约5596616.155596616.15

持续以公允价值计量的资产总额211075.005596616.15517407216.33523214907.48

2.交易性金融负债322335.77322335.77

(1)交易性金融负债322335.77322335.77

未交割远期结售汇合约322335.77322335.77

持续以公允价值计量的负债总额322335.77322335.77

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司期末期货合约以公允价值计量，市价按照资产负债表日交易所公开报价金额确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司期末未交割远期结汇合约以公允价值计量，市价按照资产负债表日推算至约定交割日的远期汇率与合同约定交割汇率之差乘以约定交割外币金额确定。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司购买的结构性理财产品和国债逆回购产品系低风险浮动盈亏的产品，其公允价值采用预期收益率确定。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、使用自身数据作出的财务预测。

公司期末其他非流动金融资产为股权类投资，对于这类不存在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资企业股权比例较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或者市场法进行估值不切实际可行，因此，期末以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

6-1-207十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

常州雷利投资集团有限公3750.00

常州商务服务业36.6036.60司（以下简称雷利投资）万元本公司的母公司情况的说明

雷利投资由苏建国、华荣伟、苏达、华盛共同出资组建，苏建国持股比例40.80%，华荣伟持股比例39.20%，苏达持股比例10.20%，华盛持股比例9.80%。

(2)本公司最终控制方是苏建国。

截至2023年12月31日，苏建国为本公司实际控制人，苏达为实际控制人苏建国的一致行动人，苏建国与苏达系父子关系，苏建国与苏达通过雷利投资持有本公司36.60%的股份，通过 BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITED 持有本公司 27.48%的股份，通过常州利诺股权投资合伙企业（有限合伙）持有本公司2.53%的股份，合计持有本公司66.61%的股份。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司在联营企业中的权益详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITE 股东，持有公司 27.48%的股常州利诺股权投资合伙企业（有限合伙）股东，持有公司2.53%的股权常州市湖东机电设备有限公司实际控制人苏建国之亲属控制的公司常州鑫和利精密机械有限公司实际控制人苏建国之亲属控制的公司

常州洛源智能科技有限公司原联营企业，本期末持股2.96%

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

6-1-208(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

常州市湖东机电设备有限公司采购货物10221970.4510753166.39

江苏鑫和利精工有限公司采购货物2839135.964181092.37

常州洛源智能科技有限公司采购货物10938.004781.41

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

常州市湖东机电设备有限公司销售材料152090.00166449.21

江苏鑫和利精工有限公司销售材料7165.49

2.关联方资产转让

关联方关联交易内容本期数上年同期数

雷利投资购买固定资产1560000.00

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬587.68万元551.11万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项江苏鑫和利精工有限公司6027.354762.95

小计6027.354762.95

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款常州市湖东机电设备有限公司4477241.834109460.19

江苏鑫和利精工有限公司867659.43959324.11

合肥赛里斯3743.36

小计5344901.265072527.66

应付票据江苏鑫和利精工有限公司855870.161445381.92

小计855870.161445381.92

6-1-209十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员246399118233534.88246399118233534.8867560499944.00

合计246399118233534.88246399118233534.8867560499944.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限

管理人员7.405月

3.其他说明

(1)2021年6月10日，公司2021年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第二十

三次会议决议，通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》和《关于公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》的议案。2021年6月10日第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第二十一次会议，通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意对本次激励计划首次授予的激励对象名单和限制性股票授予数量进行调整。

2023年6月2日第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十三次会议，通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票归属价格的议案》，由于公司实施了2022年度权益分派，同意对本次激励计划的限制性股票授予数量及价格进行调整。经调整后，激励计划的限制性股票数量由7006020股调整为8407224股。授予价格由9.34元/股调整为7.40元/股。

(2)2023年6月2日第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十三次会议，通过

了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，本期行权的各项权益工具总额为2463991股。

(3)本期失效的各项权益工具总额67560股系激励对象离职所致。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

6-1-210授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数根据布莱克-斯科尔斯定价模型

根据最新取得可行权职工人数变动、业

可行权权益工具数量的确定依据绩达标程度等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额135384568.27

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员12142905.98

合计12142905.98

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

根据本公司与江苏世珂原股东签订的《投资协议》，本公司以现金支付方式购买江苏世珂55%股权，同时约定江苏世珂2023-2024年达到协议约定的利润要求，则江苏世珂100%股权估值调增2000万元，则本公司在支付2024年度应付股权转让款时，另行向原股东支付股权转让款1100万元。

根据本公司与合肥赛里斯原股东签订的《投资协议》，若2024年合肥赛里斯净利润达到协议约定的利润要求，则提高本期收购股权中1.36%股权的转让价格，提高的股权价格由

2024年净利润决定。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利以截至2024年3月31日的公司总股本317018474股为经审议批准宣告发放的利润或基数，向全体股东每10股派发现金股利5.6元（含税），股利

派发现金股利177530345.44元

十五、其他重要事项

6-1-211(一)分部信息

本公司主要业务为家用电器微特电机及智能化组件的研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.本公司母公司雷利投资持有本公司股份116021740股，占本公司总股本的36.60%。

截至2023年12月31日，共有6680000股质押给国泰君安证券股份有限公司。

2.本公司子公司鼎智科技股票已于2023年4月13日在北京证券交易所挂牌交易。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内885446311.22551152355.96

1-2年11000725.363059555.53

2-3年26810.781776019.19

3-4年158333.3137699.67

4-5年8649.671982897.32

5年以上160832.47100870.95

合计896801662.81558109398.62

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准

896801662.81100.0013443264.141.50883358398.67

备

合计896801662.81100.0013443264.141.50883358398.67（续上表）

6-1-212期初数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准

558109398.62100.0010311699.331.85547797699.29

备

合计558109398.62100.0010311699.331.85547797699.29

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合262579631.9013443264.145.12合并范围内关联方

634222030.91

组合

小计896801662.8113443264.141.50

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内259945117.6912997255.885.00

1-2年2279887.98227988.8010.00

2-3年26810.785362.1620.00

3-4年158333.3147499.9930.00

4-5年8649.674324.8450.00

5年以上160832.47160832.47100.00

合计262579631.9013443264.145.12

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回期末数计提核销其他或转回按组合计提

10311699.333131564.8113443264.14

坏账准备

合计10311699.333131564.8113443264.14

(4)期末应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

6-1-213客户1421340316.6546.98

客户2196103811.8421.87

客户320877615.992.331043880.80

客户419764403.302.201007126.54

客户512800224.771.43640011.24

小计670886372.5574.812691018.58

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利49337653.01121337653.01

其他应收款308757739.79353980508.20

合计358095392.80475318161.21

(2)应收股利项目期末数期初数

星空发展49337653.0149337653.01

工利精机43500000.00

电机科技28500000.00

小计49337653.01121337653.01

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款308188781.69352995155.59

押金保证金300500.00227500.00

备用金及员工借款300223.32821650.74

合计308789505.01354044306.33

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

6-1-214账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内205333982.52271617494.57

1-2年52255522.4982426811.76

2-3年51200000.00

合计308789505.01354044306.33

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备308789505.01100.0031765.220.01308757739.79

合计308789505.01100.0031765.220.01308757739.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备354044306.33100.0063798.130.02353980508.20

合计354044306.33100.0063798.130.02353980508.20

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合308188781.69

账龄组合600723.3231765.225.29

其中：1年以内566142.3728307.125.00

1-2年34580.953458.1010.00

合计308789505.0131765.220.01

4)坏账准备变动情况

*明细情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

6-1-215整个存续期预期整个存续期预

未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数41116.9522681.1863798.13

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1729.051729.05

本期计提-11080.78-20952.13-32032.91

期末数28307.123458.1031765.22

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）账准备

1年以内、上海穗利单位往来款107843695.0734.92

1-2年

1年以内、安徽凯斯汀科单位往来款80674911.9326.13

1-2年

乐士贸易单位往来款42283719.001年以内13.69

1年以内、太仓凯斯汀单位往来款35459868.4211.48

1-2年

1年以内、浙江睿驰单位往来款15585677.645.05

1-2年

小计281847872.0691.27

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

对子公司投资864391744.30864391744.30558149320.06558149320.06对联营企业投

39113529.5839113529.5863119385.2263119385.22

资

合计903505273.88903505273.88621268705.28621268705.28

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数减减被投资计提账面值追加减少账面值单位减值其他价值准投资投资价值准准备备备

6-1-216工利精机28592679.19426205.854338536.1233357421.16

工利精密4338536.12-4338536.12

诚利电子77847562.00-77847562.00

电机科技26497857.971129691.0577847562.00105475111.02

星空发展57017700.0057017700.00

上海穗利5000000.005000000.00

无锡雷利4000000.004000000.00

安徽雷利109601411.0044667.00109646078.00

美国雷利6783175.526783175.52雷利供应

8791743.10166570.698958313.79

链

柳州雷利3170000.00950000.004120000.00

浙江睿驰32500000.0032500000.00

鼎智科技83922737.46232268.4084155005.86

杭州雷利1400000.001400000.00

艾德思21148617.7031266.9021179884.60太仓凯斯

30300000.0030300000.00

汀合肥赛里

22656083.3522656083.35

斯安徽凯斯

54537300.00190716571.00245253871.00

汀

广东鼎利2700000.002700000.005400000.00

常州利恒21300000.0021300000.00

常州新盈5000000.005000000.00

江苏世珂91189100.0091189100.00

小计558149320.06313886340.8930300000.0022656083.35864391744.30

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整联营企业苏州脉塔智能科技

2400000.00

有限公司

6-1-217期初数本期增减变动

被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整宁波锚点驱动技术

-131352.59有限公司浙江智源电机有限

14820954.2614942500.00-2197830.09

公司合肥赛里斯智能传

20623013.82800000.001233069.53

动系统有限公司常州洛源智能科技

27675417.14-3378780.58

有限公司

合计63119385.2218142500.00-4474893.73（续上表）本期增减变动期末数宣告发放现计提被投资单位其他权益变动金股利或利减值其他账面价值减值准备润准备联营企业苏州脉塔智能科技有限

2400000.00

公司宁波锚点驱动技术有限

7000000.006868647.41

公司

浙江智源电机有限公司2279258.0029844882.17合肥赛里斯智能传动系

-22656083.35统有限公司常州洛源智能科技有限

-24296636.56公司

合计2279258.00-39952719.9139113529.58

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1713891420.921325501098.131554701431.621269006161.16

其他业务收入77372931.5752747568.1085339356.9369228424.96

合计1791264352.491378248666.231640040788.551338234586.12

6-1-218其中：与客户

之间的合同产1788005801.961376955083.691639384366.551338069969.46生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本空调电机及

749287404.26614861301.49667763686.05572625569.36

组件冰箱电机及

222742781.42155862433.45212494804.47159482419.26

组件洗衣机泵及

217391280.50178032435.18179182239.64160541565.90

组件工业控制电

92433230.5663318208.87105482223.2477240303.16

机及组件小家电电机

101130056.7566115361.0493297695.4367165154.69

及组件医疗及运动

健康电机及51669668.4442119592.3754218615.7148690697.34组件

汽车零部件62213673.9640544461.2632809234.7822988408.55

其他291137706.07216101290.03294135867.23229335851.20

小计1788005801.961376955083.691639384366.551338069969.46

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1121645152.96936454495.161070345765.81916834010.31

境外666360649.00440500588.53569038600.74421235959.15小

1788005801.961376955083.691639384366.551338069969.46

计

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1788005801.961639384366.55

小计1788005801.961639384366.55

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4306016.12元。

6-1-2192.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬35507914.1732281715.88

直接投入费用19557803.8622172147.92

折旧及摊销5434131.936347044.41

其他1280284.25947681.49

合计61780134.2161748589.70

3.投资收益

项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益14887566.8229561012.26

权益法核算的长期股权投资收益-4474893.73-2422713.51

成本法核算的长期股权投资收益19082100.0074828480.00

处置金融工具取得的投资收益-14504883.28-33146656.72

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-10186913.25-29999406.11损益的金融资产

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4317970.03-3147250.61

合计14989889.8168820122.03

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分11348294.04计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的30812599.86政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持

有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资3038569.93产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

6-1-220委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1177416.74其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计44022047.09

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2903303.76

少数股东权益影响额（税后）14347355.77

归属于母公司所有者的非经常性损益净额26771387.56

(2)重大非经常性损益项目说明

本期处理联营企业产生确认非经常性损益19363212.47元。

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额-80431120.81

6-1-221项目金额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规-79935629.83定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异-495490.98

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.041.001.00扣除非经常性损益后归属于公司

9.200.920.91

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 317127451.53

非经常性损益 B 26771387.56

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 290356063.97

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2988551727.97

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 18233534.88

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 120579218.56

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7子公司少数股东增资但不丧失控制权确认资本公

I1 75678927.45

积从而增加的、归属于公司普通股股东的净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 8子公司少数股东增资但不丧失控制权确认资本公

I2 8801699.99

积从而增加的、归属于公司普通股股东的净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 7其他

对子公司增资持股比例增加从而减少的、归属于

I3 3882602.28公司普通股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3

权益法核算的长期股权投资其他权益变动 I4 2279258.00

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6

6-1-222项目序号本期数

对子公司增资确认的资本公积减少、归属于公司

I5 4444585.39普通股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5

出售权益法核算的公司冲回原确认的资本公积，I6 3103877.98减少归属于公司普通股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 1

股份支付确认资本公积从而增加的、归属于公司

I7 13981984.41普通股股东的净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6

股份支付税务与会计差异确认的资本公积 I8 6076844.74

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 6

计提专项储备增加的、归属于公司普通股股东的

I9 579145.81净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 6

外币报表折算差额 I10 8165642.33

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J10 6

现金流量套期储备确认其他权益变动 I11 35606.74

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J11 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 3157295075.42

J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 10.04%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.20%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 317127451.53

非经常性损益 B 26771387.56

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 290356063.97

期初股份总数 D 262128736.00

6-1-223项目序号本期数

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 52425747.00

发行新股或债转股等增加股份数 F 2463991.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 7

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 315991811.08

基本每股收益 M=A/L 1.00

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.92

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 317127451.53

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 317127451.53

非经常性损益 D 26761902.51

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 290356063.97

发行在外的普通股加权平均数 F 315991811.08

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 1820801.08

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 317812612.16

稀释每股收益 M=C/H 1.00

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.91江苏雷利电机股份有限公司

二〇二四年四月二十二日

6-1-224江苏雷利电机股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江苏雷利电机股份有限公司（以下简称公司或本公司）系常州乐士雷利电机有限公司整

体变更设立，于2015年6月24日在常州市市场监督管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为913204007876980429的营业执照，注册资本

319383249.00元人民币，股份总数319383249股（每股面值1元）。其中，无限售条

件的流通股份 A 股 319127547 股；有限售条件的流通股份 A 股 255702 股。公司股票已于2017年6月2日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为家用电器、新能源汽车微特电机、医疗仪器用智能化组件、工业控制用电机及相关零部件的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月22日第四届第五次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

6-1-245(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，乐士雷利贸易有限公司（以下简称乐士贸易）、星空发展有限公司（以下简称星空发展）、美国雷利电机有限公司（以下简称美国雷利）、美国鼎智机电有限责任公司（以下简称美国鼎智）、越南雷利电机有限责任公司（以下简称越南雷利）、荣成发展有限公司（以下简称荣成发展）、韩国鼎智机电有限责任公司（以下简称韩国鼎智）、墨西哥艾德思电机股份有限公司（以下简称墨西哥艾德思）等境外

子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过超过100万

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

6-1-246资产总额/收入总额/利润总额超过集团

重要的境外经营实体

总资产/总收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团重要的非全资子公司

总资产/总收入/利润总额的15%单项权益法核算的投资收益超过集团利重要的联营企业

润总额的15%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.3%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.3%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

6-1-247(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

6-1-2482.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融6-1-249负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入6-1-250其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

6-1-251整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的依组合类别计量预期信用损失的方法据

应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以

6-1-252确定组合的依

组合类别计量预期信用损失的方法据

应收商业承兑汇票及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收财务公司承兑汇票预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围内关合并范围内关及对未来经济状况的预测，通过违约风险联方组合联方敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——合并范围内合并范围内关及对未来经济状况的预测，通过违约风险关联方组合联方敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄

款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款预期其他应收款应收商业承兑汇票账龄

信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年30.0030.0030.00

4-5年50.0050.0050.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款和应收票据的账龄自款项实际发生的月份按照先进先出法计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

6-1-253产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(3)周转材料按照使用次数进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合6-1-254并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

6-1-255通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

6-1-256权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

3.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输工具年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法35.0031.67

其他设备年限平均法55.0019.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物验收后达到设计要求或合同规定的标准机器设备安装调试后验收且达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

6-1-257始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、商标及专利权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年；按土地权证期限确定直线法

软件5-10年；预计可使用时间直线法商标10年；预期经济利益年限直线法

专利权3-7年；预期经济利益年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费

6-1-258用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

6-1-259资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

6-1-2601)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

6-1-2612.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

6-1-2621.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

6-1-263境内销售产品收入确认原则及依据为：根据公司与其客户的销售合同约定，发出货物后

产品被客户领用并取得领用结算单据或经客户签收，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入；境外销售产品收入确认原则及依据为：

公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单或签收单，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

6-1-2641.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

6-1-265情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

6-1-266租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

6-1-267供应商融资安排的披露”规定。

(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本4024953.85

销售费用-4024953.85

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

10%、15%、16.5%、企业所得税应纳税所得额20%、25%、27%、

29.84%、30%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

本公司、常州工利精机科技有限公司（以下简称工利精机）、常州雷

利电机科技有限公司（以下简称电机科技）、江苏鼎智智能控制科技

股份有限公司（以下简称鼎智科技）、无锡雷利电子控制技术有限公15%司（以下简称无锡雷利）、江苏世珂电机有限公司（以下简称江苏世珂）、浙江睿驰同利汽车电子有限公司（以下简称浙江睿驰）

6-1-268广东中山工利精机科技有限公司（以下简称中山工利）、柳州雷利汽

车零部件有限公司（以下简称柳州雷利）、常州墨新机电有限公司（以下简称常州墨新）、越南雷利、江苏雷利艾德思电机有限公司（以下简称艾德思）、广东鼎利电机科技有限公司（以下简称广东鼎利）、

常州利恒电器有限公司（以下简称常州利恒）、一和起（常州）智能

科技有限公司（以下简称一和起）、江苏斯特斯电机有限公司（以下

20%简称江苏斯特斯）、东莞市蓝航五金科技有限公司（以下简称东莞蓝航）、杭州雷利新能源科技有限公司（以下简称杭州雷利）、常州雷

利国际贸易有限公司（以下简称雷利国际贸易）、常州迅驰智能汽车

零部件有限公司（以下简称常州迅驰）、安徽中科灵犀科技有限公司（以下简称中科灵犀）、韦尔智能控制系统（常州）有限公司（以下简称韦尔智能）

美国雷利27%

美国鼎智29.84%

韩国鼎智10%

墨西哥艾德思30%

乐士贸易、荣成发展16.5%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.本公司于2024年11月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局

江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202432000457，有效期三年，公司

2024年-2026年企业所得税税率减按15%计缴。

2.子公司工利精机于2024年11月19日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202432006958，有效期三年，工利精机2024年-2026年企业所得税税率减按15%计缴。

3.子公司电机科技于2024年11月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202432000102，有效期三年，电机科技2024年-2026年企业所得税税率减按15%计缴。

4.子公司鼎智科技于2022年10月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232017966，有效期三年，鼎智科技2022年-2024年企业所得税税率减按15%计缴。

5.子公司无锡雷利于2022年11月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232007164，有效期三年，无锡雷利2022年-2024年企业所得税税率减按15%计缴。

6-1-2696.子公司江苏世珂于2022年12月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232015078，有效期三年，江苏世珂2022年-2024年企业所得税税率减按15%计缴。

7.子公司浙江睿驰于2024年12月6日取得浙江省经济和信息化厅、江苏省财政厅、国家税务总局浙江省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202433007776，有效期三年，浙江睿驰2024年-2026年企业所得税税率减按15%计缴。

8.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，子公司中山工利、柳州雷利、常州墨新、艾德思、广东鼎利、常州利恒、一和起、江苏斯特斯、东莞蓝航、杭州雷利、雷利国际贸易、

常州迅驰、中科灵犀及韦尔智能属于小型微利企业。2023年1月1日至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超过300万的部分均减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

9.根据越南当地的税收政策，越南雷利自产生应纳税所得额起，第1-2年享受内企业

所得税免税，第3-6年享受企业所得税应纳税额减半，越南雷利2022年-2025年享受企业所得税应纳税额减半政策。

10.根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》

(财政部税务总局公告2022年第10号)，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，子公司中山工利、柳州雷利、常州墨新、艾德思、广东鼎利、常州利恒、一和起、江苏斯特斯、东莞蓝航、杭州雷利、雷利国际贸易、常州迅驰、中科灵

犀及韦尔智能属于小型微利企业，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不

含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

11.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(2023

年第43号)的规定，本公司、鼎智科技、电机科技、工利精机、江苏世珂、东莞蓝航及浙江

睿驰按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税额。

12.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税优惠政策的通知》（财税〔2011〕

100号）的规定，子公司无锡雷利的软件产品享受增值税即征即退政策。

(三)其他

公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%、9%、6%。

6-1-270五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金112597.90120986.62

银行存款1199542889.791481287491.13

其他货币资金30858166.9121169633.73

合计1230513654.601502578111.48

其中：存放在境外的款项总额43417386.4068617175.69

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

571880574.15337766015.04

金融资产

其中：结构性理财产品571880574.15331958323.89

衍生金融资产5807691.15

合计571880574.15337766015.04

3.衍生金融资产

项目期末数期初数

远期衍生工具5606519.65

期货衍生工具93000.00

合计5699519.65

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票177806730.86164473138.91

商业承兑汇票163049482.08162586227.07

6-1-271项目期末数期初数

财务公司承兑汇票764893.44993427.50

合计341621106.38328052793.48

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票177806730.8650.72177806730.86

商业承兑汇票171984079.2449.068934597.165.20163049482.08

财务公司承兑汇票764893.440.22764893.44

合计350555703.54100.008934597.162.55341621106.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票164473138.9148.85164473138.91

商业承兑汇票171167484.3850.858581257.315.01162586227.07

财务公司承兑汇票993427.500.30993427.50

合计336634050.79100.008581257.312.55328052793.48

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合177806730.86

商业承兑汇票组合171984079.248934597.165.20

财务公司承兑汇票组合764893.44

小计350555703.548934597.162.55

(3)坏账准备变动情况

6-1-272本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

8581257.31353339.858934597.16

账准备

合计8581257.31353339.858934597.16

(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票68940445.08

小计68940445.08

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票480155587.24

商业承兑汇票11338009.249309420.36

财务公司承兑汇票180000.00

小计491673596.489309420.36

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1469520991.591180249240.88

1-2年8927183.6836165988.92

2-3年10708663.524053271.53

3-4年3145108.76167333.31

4-5年163528.46138361.53

5年以上442670.06429805.65

账面余额合计1492908146.071221204001.82

减：坏账准备88010068.2069860899.00

6-1-273账龄期末数期初数

账面价值合计1404898077.871151343102.82

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备15650129.551.0513216114.8584.452434014.70

按组合计提坏账准备1477258016.5298.9574793953.355.061402464063.17

合计1492908146.07100.0088010068.205.901404898077.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备6888762.230.566888762.23100.00

按组合计提坏账准备1214315239.5999.4462972136.775.191151343102.82

合计1221204001.82100.0069860899.005.721151343102.82

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

WINIA

ELECTRONICS 预计无法

3710149.393710149.393710149.393710149.39100.00

MANUFACTURINGCO 收回.LTD

DAYOU WINIA预计无法

(THAILAND) 2659178.75 2659178.75 2231617.50 2231617.50 100.00收回

CO.LTD浙江科力车辆控预计无法

1904275.001904275.00100.00

制系统有限公司收回重庆红宇精密工预计无法

4440742.303330556.7375.00

业集团有限公司收回立和（漳州）实业预计无法

2090733.221045366.6150.00

有限公司收回

小计6369328.146369328.1414377517.4112221965.2385.01

6-1-2743)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1469248372.5073462639.945.00

1-2年6996328.64699632.8910.00

2-3年148888.2929777.6620.00

3-4年258228.5777468.5730.00

4-5年163528.4681764.2350.00

5年以上442670.06442670.06100.00

小计1477258016.5274793953.355.06

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或期末数

计提核销其他[注]转回

单项计提坏账准备6888762.238761367.3215650129.55

按组合计提坏账准备62972136.779884326.15367792.57-128731.7072359938.65

合计69860899.0018645693.47367792.57-128731.7088010068.20

[注]498390.68元系外币报表折算所致，-627122.38元系合肥赛里斯不纳入合并所致

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款367792.57

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

客户1113552477.097.615677623.85

客户2112245148.547.525612257.43

客户359454011.393.982972700.57

客户455777732.353.742788886.62

客户547908071.003.212395403.55

合计388937440.3726.0619446872.02

6-1-2756.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票2451010.05

合计2451010.05

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票2323001.51

小计2323001.51

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值比例减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备

1年以内24436909.5491.4724436909.5421686657.2294.7921686657.22

1-2年2082067.657.792082067.651024660.954.481024660.95

2-3年110654.900.41110654.90122156.200.53122156.20

3年以上88908.760.3388908.7644845.690.2044845.69

合计26718540.85100.0026718540.8522878320.06100.0022878320.06

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

Mercury Plastics LLC 1941459.89 7.27

中华人民共和国海关1316462.624.93

上海世赫机械工业集团有限公司1260000.004.72

国网江苏省电力有限公司常州供电分公司1244171.434.66

6-1-276占预付款项

单位名称账面余额

余额的比例（%）

苏州 UL 美华认证有限公司 1241853.50 4.65

小计7003947.4426.23

8.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

单位往来款66365.472923025.87

押金保证金4525156.742792590.71

备用金及员工借款758803.47535072.69

股权转让款680000.00

账面余额合计6030325.686250689.27

减：坏账准备698824.50663315.62

账面价值合计5331501.185587373.65

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内4030218.262484841.99

1-2年866056.232654120.38

2-3年147934.29721265.00

3-4年621215.00365790.60

4-5年340290.6010000.00

5年以上24611.3014671.30

账面余额合计6030325.686250689.27

减：坏账准备698824.50663315.62

账面价值合计5331501.185587373.65

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-277计提

比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备6030325.68100.00698824.5011.595331501.18

合计6030325.68100.00698824.5011.595331501.18（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备6250689.27100.00663315.6210.615587373.65

合计6250689.27100.00663315.6210.615587373.65

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内4030218.26201510.935.00

1-2年866056.2386605.6110.00

2-3年147934.2929586.8620.00

3-4年621215.00186364.5030.00

4-5年340290.60170145.3050.00

5年以上24611.3024611.30100.00

小计6030325.68698824.5011.59

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数124242.10265412.04273661.48663315.62

期初数在本期——————

--转入第二阶段-43302.8143302.81

--转入第三阶段-14793.4314793.43

本期计提170861.46-207315.81184303.05147848.70

6-1-278第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

本期核销62050.0062050.00

其他变动[注]-50289.82-50289.82

期末数201510.9386605.61410707.96698824.50期末坏账准备计

5.0010.0036.2211.59

提比例（%）

[注]-1503.21元系外币报表折算所致-48786.61元系合肥赛里斯不纳入合并所致

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款62050.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应款项单位名称期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备性质

的比例（%）中国证券登记结算有限责押金

1000000.001年以内16.5850000.00

任公司深圳分公司保证金常州光星管理咨询合伙企股权转

680000.001年以内11.2834000.00业（有限合伙）让款

1年以内、常州经开人才科创发展有押金1-2年、2-3

525605.288.72214176.77

限公司保证金年、3-4年、

4-5年

OMA VYNMSA AERO押金

INDUSTRIAL 368020.20 1-2 年 6.10 36802.02保证金

PARKS.ADEC.V押金

常州经济开发区人民法院330000.001年以内5.4716500.00保证金

小计2903625.4848.15351478.79

9.存货

(1)明细情况期末数期初数项目跌价准备跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值

/减值准备/减值准备

6-1-279原材料278640857.0214365369.42264275487.60204636163.8015895237.37188740926.43

在产品82750457.912468586.9480281870.9762115798.522215309.2859900489.24

库存商品499182243.7622272919.03476909324.73364408041.8416929005.01347479036.83委托加工

14075768.55441448.2113634320.3410301728.10453079.719848648.39

物资

合计874649327.2439548323.60835101003.64641461732.2635492631.37605969100.89

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注]转回或转销其他[注]

原材料15895237.373328595.64-109953.204558735.26189775.1314365369.42

在产品2215309.281178272.76923683.741311.362468586.94

库存商品16929005.0114966788.949500274.15122600.7722272919.03

委托加工物资453079.7135874.6647506.16441448.21

合计35492631.3719509532.00-109953.2015030199.31313687.2639548323.60

[注]-109953.20元系外币报表折算所致，313687.26元系合肥赛里斯不纳入合并所致

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价

原材料本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用以及相关本期已将期初计提存货库存商品跌价准备的存货可变税费后的金额确定可变现跌价准备的存货售出现净值上升净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货

在产品、委托本期已将期初计提存货

本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变加工物资跌价准备的存货耗用相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值

10.其他流动资产

项目期末数期初数

6-1-280减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

理财产品50000000.0050000000.00

51402404.2

待抵扣增值税51402404.2950913439.4550913439.45

9

预缴所得税737195.37737195.37873421.15873421.15应收即征即退

73142.0273142.02

增值税款

52139599.6

合计52139599.66101860002.62101860002.62

6

11.长期股权投资

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

68318051.1068318051.1046357157.6046357157.60

业投资

合计68318051.1068318051.1046357157.6046357157.60

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业合肥赛里斯智能传动系统有限公司浙江智源智控科技股

29844882.17-1221438.18

份有限公司苏州脉塔智能科技有

4800000.0011200000.00903509.57

限公司宁波锚点驱动技术有

11712275.43-1121349.72

限公司常州力笃创业投资合

10000000.00-10842.69

伙企业（有限合伙）上海联融域智能科技

15000000.00-212268.51

有限公司广东德永辰企业咨询

1.00

管理有限公司

合计46357157.6036200001.00-1662389.53（续上表）

6-1-281本期增减变动期末数

宣告发被投资单位放现金计提减减值其他权益变动其他账面价值股利或值准备准备利润联营企业合肥赛里斯智能传

16039479.9216039479.92

动系统有限公司浙江智源智控科技

8506805.81-37130249.80

股份有限公司苏州脉塔智能科技

16903509.57

有限公司宁波锚点驱动技术

10590925.71

有限公司常州力笃创业投资合伙企业（有限合9989157.31伙）上海联融域智能科

7246.1014794977.59

技有限公司广东德永辰企业咨

1.00

询管理有限公司

合计8506805.81-21083523.7868318051.10

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失戴盟（深圳）机器

10000000.00

人科技有限公司

合计10000000.00（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失戴盟（深圳）机器人科技有限

10000000.00

公司

合计10000000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对戴盟（深圳）机器人科技有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，

6-1-282因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

13.其他非流动金融资产

项目期末数期初数指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

170655852.14135448892.44

金融资产

其中：权益工具投资170655852.14135448892.44

合计170655852.14135448892.44

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计账面原值

期初数569602881.43553024340.1041950174.2876169420.4163873772.671304620588.89本期增加

188705966.56178916168.142812663.5125781977.8612942195.50409158971.57

金额

1)购置82932577.752856603.2818057251.8010830439.54114676872.37

2)在建工

189065233.0896653808.797792317.942158702.34295670062.15

程转入

3)外币报

-359266.52-670218.40-43939.77-67591.88-46946.38-1187962.95表折算本期减少

52087637.062054886.115636063.482140651.5461919238.19

金额

1)处置或

23285372.871618394.364129253.811453925.4830486946.52

报废

2)不纳入

28802264.19436491.751506809.67686726.0631432291.67

合并范围

期末数758308847.99679852871.1842707951.6896315334.7974675316.631651860322.27累计折旧

期初数112038208.83188776755.5923158059.7949129433.6744979911.10418082368.98本期增加

32995984.2357282664.856182484.1014140954.377839872.50118441960.05

金额

1)计提33038836.4057465270.266199681.1914167372.557858159.90118729320.30

2)外币报

-42852.17-182605.41-17197.09-26418.18-18287.40-287360.25表折算

6-1-283项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

本期减少

13198185.641700444.723404652.591668420.1319971703.08

金额

1)处置或

8861481.181537033.312534679.781423363.3214356557.59

报废

2)不纳入

4336704.46163411.41869972.81245056.815615145.49

合并范围

期末数145034193.06232861234.8027640099.1759865735.4551151363.47516552625.95账面价值期末账面

613274654.93446991636.3815067852.5136449599.3423523953.161135307696.32

价值期初账面

457564672.60364247584.5118792114.4927039986.7418893861.57886538219.91

价值

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

其他待安装设备58397103.9958397103.9948164129.4990026275.02

越南雷利厂房二期建设项目26095829.2126095829.219701934.1548164129.49

江苏雷利电机装配线项目15531887.9315531887.9311066592.9311066592.93

安徽凯斯汀零星工程13837599.0813837599.0811752546.5920685704.32

电机科技厂房5626238.535626238.534886393.9011752546.59鼎智科技智能制造基地建设

2525243.552525243.5590026275.029701934.15

项目

工利精机 MES 项目 1003693.14 1003693.14 357366.32 4886393.90

艾德思电机准备线项目1032252.331032252.33

江苏雷利软件研发项目38744.2538744.25123734.52519978.17

鼎智科技研发中心建设项目20685704.32357366.32

江苏雷利、安徽雷利生产配

519978.17336677.10

套项目

电机科技电机准备线项目336677.10123734.52

江苏雷利智能工厂项目31072.7831072.78

合计124088592.01124088592.01197652405.29197652405.29

6-1-2842)重要在建工程项目本期变动情况

转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产越南雷利厂房二期

4024.60万元9701934.1518906719.432512824.3726095829.21

建设项目江苏雷利电机装配

3837.24万元11066592.9323891173.8812008207.577417671.3115531887.93

线项目安徽凯斯汀零星工

4927.91万元11752546.5930045850.2627960797.7713837599.08

程

电机科技厂房2568.81万元4886393.9017480663.4312789442.663951376.145626238.53鼎智科技智能制造

14821.00万元90026275.0257009842.90141242193.363268681.012525243.55

基地建设项目鼎智科技研发中心

4600.00万元20685704.3218173165.1938441769.16417100.35

建设项目

江苏雷利、安徽雷利

10330.32万元519978.174418585.39958512.033980051.53

生产配套项目

小计148639425.08169926000.48235913746.9219034880.3463616798.30（续上表）工程累计投工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称入占预算比资金来源进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）例（%）

越南雷利厂房二期建设项目50.0060.00自筹资金

江苏雷利电机装配线项目91.0090.00自筹资金

安徽凯斯汀零星工程85.0090.00自筹资金

电机科技厂房87.0088.00自筹资金

募投资金、自

鼎智科技智能制造基地建设项目99.2195.00有资金

募投资金、自

鼎智科技研发中心建设项目84.48100.00有资金

江苏雷利、安徽雷利生产配套项目100.00100.00自筹资金小计

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数20180131.7920180131.79

6-1-285项目房屋及建筑物合计

本期增加金额49180622.8049180622.80

1)租入51888771.5751888771.57

4)外币报表折算-2708148.77-2708148.77

本期减少金额24873189.3924873189.39

1)处置4531147.494531147.49

2)合并减少20342041.9020342041.90

期末数44487565.2044487565.20累计折旧

期初数8287604.728287604.72

本期增加金额10703836.6610703836.66

1)计提10880426.0410880426.04

2)外币报表折算-176589.38-176589.38

本期减少金额7395546.597395546.59

1)处置4140819.904140819.90

2)合并范围减少3254726.693254726.69

期末数11595894.7911595894.79账面价值

期末账面价值32891670.4132891670.41

期初账面价值11892527.0711892527.07

17.无形资产

项目土地使用权软件非专利技术商标专利权合计账面原值

期初数122509693.8047186367.121462500.0059074311.10230232872.02本期增加

2840182.311300000.002198113.216338295.52

金额

1)购置2840182.311300000.002198113.216338295.52

本期减少

297555.81297555.81

金额

1)处置297555.81297555.81

6-1-286项目土地使用权软件非专利技术商标专利权合计

期末数122509693.8049728993.621300000.001462500.0061272424.31236273611.73累计摊销

期初数12514695.3120699443.99650000.0017237500.0251101639.32本期增加

2459867.283979103.9399999.97150000.006591859.9113280831.09

金额

1)计提2459867.283979103.9399999.97150000.006591859.9113280831.09

本期减少

264723.02264723.02

金额

1)处置264723.02264723.02

期末数14974562.5924413824.9099999.97800000.0023829359.9364117747.39账面价值期末账面

107535131.2125315168.721200000.03662500.0037443064.38172155864.34

价值期初账面

109994998.4926486923.13812500.0041836811.08179131232.70

价值

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值

鼎智科技58876258.8358876258.83

东莞蓝航70554837.9215224996.2755329841.65

太仓市凯斯汀10011500.9710011500.97

江苏世珂59755417.4359755417.43合肥赛里斯

合计199198015.1525236497.24173961517.91（续上表）被投资单位名称或期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值

鼎智科技58876258.8358876258.83

东莞蓝航70554837.9215224996.2755329841.65

太仓市凯斯汀10011500.9710011500.97

6-1-287被投资单位名称或期初数

形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值

江苏世珂59755417.4359755417.43

合肥赛里斯6014458.936014458.93

合计205212474.0815224996.27189987477.81

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成

鼎智科技58876258.8358876258.83

东莞蓝航70554837.9270554837.92

太仓市凯斯汀10011500.9710011500.97

江苏世珂59755417.4359755417.43

合肥赛里斯6014458.936014458.93

合计205212474.086014458.93199198015.15

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提处置

东莞蓝航15224996.2715224996.27

太仓市凯斯汀10011500.9710011500.97

合计15224996.2710011500.9725236497.24

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组组资产组或资产组组合所属经营分部和依据年度商誉减值测试时合名称的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致鼎智科技资产组鼎智科技长期资产鼎智科技长期资产是东莞蓝航资产组东莞蓝航长期资产东莞蓝航长期资产是太仓凯斯汀和安徽凯太仓凯斯汀和安徽凯太仓凯斯汀资产组是斯汀长期资产斯汀长期资产江苏世珂资产组江苏世珂长期资产江苏世珂长期资产是

5)资产组或资产组组合变化情况

6-1-288导致资产组或资产组

资产组或资产组变化前的构成变化后的构成组合构成发生变化的组合名称客观事实及依据根据太仓市凯斯汀管太仓凯斯汀及安徽凯

太仓凯斯汀长期资理层决策，原资产组的太仓凯斯汀资产组斯汀预测收入对应产

产生产设备、专利及业务能部分的长期资产均转移至安徽凯斯汀

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

鼎智科技361119824.634595000000.00

小计361119824.634595000000.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

2024年12月31日江苏雷利持有

鼎智科技市场法鼎智科技股数及收盘价

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

东莞蓝航113845384.88124000000.00

太仓市凯斯汀203696454.41178000000.0010011500.97

江苏世珂133028514.68155000000.00

小计450570353.97457000000.0010011500.97

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的

5年期现金流量预测为基础，东莞蓝航资产组现金流量预测使用的折现率14.27%，太仓凯

斯汀现金流量预测使用的折现率16.07%，江苏世珂现金流量预测使用的折现率12.83%，同时考虑同行业总体长期平均增长率得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估公司出具的《评估报告》（苏中资评报字〔2025〕6-1-289第1081号），东莞蓝航包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为124000000.00元，

账面价值113845384.88元，本期商誉并未出现减值损失；根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估公司出具的《评估报告》（苏中资评报字〔2025〕第1082号），太仓凯斯汀包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为178000000.00元，账面价值203696454.41元，整体商誉减值准备确认为19630394.06元，其中归属于江苏雷利的确认商誉减值损失为10011500.97元，对期末商誉10011500.97元全额计提跌价；根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估公司出具的《评估报告》（苏中资评报字〔2025〕第1086号），江苏世珂包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为155000000.00元，账面价值

133028514.68元，本期商誉并未出现减值损失。

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加[注]本期摊销其他减少[注]期末数

厂房装修费19502829.9234105561.477748252.382917287.5842942851.43

围墙工程1147544.35760335.30717443.671190435.98安徽雷利准备车间及

717188.52260377.92456810.60

二期零星项目

其他573173.52930477.29260843.811242807.00工利精机屋面不锈钢

480886.84169724.76311162.08

结构改建

绿化费605492.64148485.15311923.21442054.58江苏雷利仓库屋顶墙

335270.262824453.20506226.022653497.44

面维修费

越南雷利工具费190624.74528553.96195183.38523995.32江苏雷利西区停产场

191113.62191113.62

地坪及大棚工程费江苏雷利北森人才管

189282.34189282.34

理平台费

车间改造工程884757.16105094.49779662.67江苏雷利光伏发电机

1076146.7953807.341022339.45

维修江苏雷利水电气改造

753211.01113098.88640112.13

工程

合计23933406.7542011981.3310822371.822917287.5852205728.68

[注]-316790.15元系外币报表折算所致;2917287.58元系合肥赛里斯不纳入合并所

6-1-290致

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备81067276.3912671641.4573406363.0412086121.91

股权激励39623660.916010576.56

质量保证金8227142.171285069.619689195.511530978.78

公允价值变动亏损1397272.18213860.58322335.7749812.00

内部未实现利润6285174.26942776.1448250.727237.61

租赁负债11541295.381503644.8318078395.461995572.98

递延收益4622116.25693319.093603609.99540541.50

合计113140276.6317310311.70144771811.4022220841.34

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业

36049571.685954385.2843084474.827127656.52

合并资产评估增值

500万以下资产一

24156146.883623422.0458173560.664198104.59

次性税前扣除

交易性金融资产7777032.441170109.871565712.09234856.81

使用权资产10825519.101319544.9810674363.201055134.79

合计78808270.1012067462.17113498110.7712615752.71

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异122954599.4740755263.92

可抵扣亏损178506836.08103859817.99

合计301461435.55144615081.91

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

6-1-291年份期末数期初数

2025年1564735.981564735.98

2026年8178576.848178576.84

2027年14525558.8514525558.85

2028年24809505.7425991114.99

2029年76381746.034066237.55

2030年10558284.4510558284.45

2031年16221093.7916221093.79

2032年22754215.5422754215.54

2033年204194.33

2039年3308924.53

合计178506836.08103859817.99

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款7704137.327704137.327993532.527993532.52

合计7704137.327704137.327993532.527993532.52

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

用于开展远期结汇业务、

货币资金20881986.0320881986.03冻结期货业务

应收票据68940445.0868940445.08质押用于开立承兑汇票质押

合计89822431.1189822431.11

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

用于开展远期结汇业务、

货币资金14975093.0014975093.00冻结期货业务

6-1-292项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

应收票据78683584.2978683584.29质押用于开立承兑汇票质押

合计93658677.2993658677.29

23.短期借款

项目期末数期初数

票据融资440003842.80165915802.17

信用证融资278000000.00345000000.00

信用借款40000000.005000000.00

质押和信用借款35942000.00

质押借款13800000.00

应付利息878087.573472.22

合计808623930.37515919274.39

24.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债322335.77322335.77

其中：衍生金融负债322335.77322335.77

合计322335.77322335.77

25.衍生金融负债

项目期末数期初数

远期结汇合约14607949.14

期货合约237300.00

期权合约21348.79

合计14866597.93

26.应付票据

项目期末数期初数

6-1-293项目期末数期初数

商业承兑汇票14436144.3114389283.22

银行承兑汇票632069240.12548976242.98

合计646505384.43563365526.20

27.应付账款

项目期末数期初数

材料款701376671.60516159286.08

工程设备款47004781.9627244140.49

费用款8956770.906110963.26

合计757338224.46549514389.83

28.预收款项

项目期末数期初数

预收房租款686639.50

合计686639.50

28.合同负债

项目期末数期初数

预售合同款65728350.8659421317.01

合计65728350.8659421317.01

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因

西安北方惠安化学工业有限公司35028129.85项目周期长，尚未验收小计35028129.85

30.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加[注1]本期减少[注2]期末数

6-1-294项目期初数本期增加[注1]本期减少[注2]期末数

短期薪酬81570883.43522328315.71513792015.9690107183.18

离职后福利—设定

31403669.9931393494.3510175.64

提存计划

合计81570883.43553731985.70545185510.3190117358.82

[注1]其中短期薪酬计提553763799.70元，外币报表折算-31814.01元[注2]其中短期薪酬支付543804544.38元，合肥赛里斯不纳入合并减少1380965.93元

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加[注1]本期减少[注2]期末数

工资、奖金、津贴

80424280.47464551653.32456416688.7788559245.02

和补贴

职工福利费65718.8316203627.7116164892.54104454.00

社会保险费19864624.2819854522.8910101.39

其中：医疗保险费16323154.1616314321.248832.92

工伤保险费2307542.522306274.051268.47

生育保险费1233927.601233927.60

住房公积金302088.0014216625.8114187665.81331048.00工会经费和职工教

778796.137491784.597168245.951102334.77

育经费

小计81570883.43522328315.71513792015.9690107183.18

[注]其中短期薪酬计提522360129.72元，外币报表折算-31814.01元[注2]其中短期薪酬支付512411050.04元，合肥赛里斯不纳入合并减少1380965.92元

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险30409656.0030401066.238589.77

失业保险费994013.99992428.121585.87

小计31403669.9931393494.3510175.64

31.应交税费

6-1-295项目期末数期初数

企业所得税17361794.7518624030.40

增值税4270069.935932335.91

代扣代缴个人所得税4370701.182657934.58

房产税1794401.121092792.04

印花税949572.42789532.43

土地使用税494225.86410902.11

城市建设维护税450161.51788564.49

教育费附加240748.03642790.68

地方教育附加160498.67339233.65

地方水利建设基金46754.33228083.51

境外经营税10245.77

环境保护费119242.72

车船税1802.83

合计30149173.5731627245.35

32.其他应付款

项目期末数期初数

应付暂收款4910176.774896032.22

往来款547753.871530650.02

股权转让款800000.00

合计5457930.647226682.24

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期应付款7700000.0023100000.00

一年内到期的租赁负债7416499.815170427.23

合计15116499.8128270427.23

34.其他流动负债

6-1-296项目期末数期初数

预提费用23360320.2322807910.70

待转销项税额2526461.121308242.49

合计25886781.3524116153.19

35.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债33824328.278118005.55

未确认融资费用-6228646.77-885868.55

合计27595681.507232137.00

36.长期应付款

项目期末数期初数

股权转让款7700000.00

合计7700000.00

37.预计负债

项目期末数期初数形成原因

产品质量保证8873616.489916034.79因销售商品产生的现时义务

合计8873616.489916034.79

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因安徽凯斯汀生产

19337498.182520673.1716816825.01与资产相关

基地投资补助安徽凯斯汀先进

制造业和和现代13250000.00311482.4712938517.53与资产相关服务业专项发展江苏雷利高质量

3603609.99548725.333054884.66与资产相关

发展专项资金鼎智科技高质量

1583500.0016257.411567242.59与资产相关

发展专项资金

6-1-297项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

合计22941108.1714833500.003397138.3834377469.79

39.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金其期末数小计新股股转股他股份总数31701847423647752364775319383249

(2)其他说明

根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董事会

第十次会议、2021年第二次临时股东大会和第三届董事会第二十四次会议决议，公司通过

定向增发的方式向王海鸯等 217 位激励对象定向人民币普通股（A 股）股票 2364775 股，募集资金净额为16175061.00元，其中计入股本2364775.00元，计入资本公积（股本溢价）13810286.00元，该次增资业经江苏苏港会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2024年6月17日出具《验资报告》（苏港会验字〔2024〕5号）。

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1469149630.8836414425.631505564056.51

其他资本公积198272266.6411677900.3628888753.89181061413.11

合计1667421897.5248092325.9928888753.891686625469.62

(2)其他说明

1)资本公积-股本溢价本期增加36414425.63元，具体形成原因如下：

*资本公积-股本溢价本期增加13810286.00元详见本财务报表附注五(一)39(2)之说明。

*资本公积-股本溢价本期增加22604139.63元及资本公积-其他资本公积本期减少

22604139.63元，系根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会

议、第三届董事会第十次会议、2021年第二次临时股东大会和第三届董事会第二十四次会

6-1-298议决议，2021年限制性股票激励计划对应的限制性股票在本期解除限售30%，相应的股份支

付费用22604139.63元从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。

2)资本公积-其他资本公积本期增加11677900.36元，具体形成原因如下：

*根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董事

会第十次会议、2021年第二次临时股东大会和第三届董事会第二十四次会议决议，公司授

予的限制性股票在本期确认股份支付费用及其他资本公积2709644.60元，同时股份支付费用因可抵扣税会差异确认其他资本公积416444.39元。

*联营企业浙江智源电机有限公司其他股东增资引起其他权益变动，公司按所持股权比例计算应享有的份额为8506805.81元，相应确认其他资本公积。

*资本公积-其他资本公积本期增加37759.46元，系出售子公司常州利恒少数股东股权，因出售少数股权新取得的支付对价与按照减少持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，确认资本公积37759.46元。

*联营企业上海联融域智能科技有限公司被动稀释股权增加资本公积引起子公司定制

科技其他权益变动，公司按所持股权比例计算应享有的份额为7246.10元，相应确认其他资本公积。

3)资本公积-其他资本公积本期减少28888753.89元，具体形成原因如下：

*资本公积-其他资本公积本期减少22604139.63元，详见本财务报表附注五

(一)40(2)1)之说明

*资本公积-其他资本公积本期减少6284614.26元，系购买少数股东股权，因购买少数股权新取得的支付对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，本期购买子公司杭州雷利少数股东股权冲减资本公积

4795027.87元，购买子公司中山工利少数股东股权冲减资本公积1489586.39元。

41.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期入其他综计入其合收益当

项目期初数减：所期末数本期所得税前发生他综合税后归属于税后归属于少期转入留得税额收益当母公司数股东存收益（税费用期转入后归属于损益母公司）

6-1-299本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期入其他综计入其合收益当

项目期初数减：所期末数本期所得税前发生他综合税后归属于税后归属于少期转入留得税额收益当母公司数股东存收益（税费用期转入后归属于损益母公司）将重分类进损益的

10209280.06-12674471.45-12834038.70

其他综合159567.25-2624758.64收益

其中：外币

财务报表10209280.06-12674471.45-12834038.70159567.25-2624758.64折算差额其他综合

10209280.06-12674471.45-12834038.70159567.25-2624758.64

收益合计

42.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费10930316.1011517002.9911270691.1111176627.98

合计10930316.1011517002.9911270691.1111176627.98

(2)其他说明本期增加系按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费。本期减少系使用提取的安全生产费。

43.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积155012189.634679434.87159691624.50

合计155012189.634679434.87159691624.50

(2)其他说明

根据《公司法》规定，法定盈余公积金按公司税后利润的10%提取，当盈余公积金累计已达注册资本的50%以上时可不再提取，本期根据母公司净利润的10%计提至注册资本的50%

6-1-300时不再提取。

44.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1146838168.85971945394.40

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）305711.56调整后期初未分配利润1146838168.85972251105.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润294493288.77317127451.53

减：提取法定盈余公积4679434.8721961170.08

应付普通股股利241406995.24120579218.56

期末未分配利润1195245027.511146838168.85

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3430373861.292474747734.862995509727.432114688090.96

其他业务收入88883734.9755073989.3181197745.2248849324.08

合计3519257596.262529821724.173076707472.652163537415.04

其中：与客户之

间的合同产生3518548177.352529605673.893076113277.832163345560.25的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本家用电器电机

2158846317.051598844931.421914664011.801401419416.15

及组件汽车零部件电

612068680.71469058091.42469321972.18346223555.66

机及组件运动健康电机

240488074.11152007919.93234131642.33132280755.91

及组件

6-1-301本期数上年同期数

项目收入成本收入成本工业控制电机

419272635.27254842522.21338115472.15203286529.81

及组件

其他87872470.2154852208.91119880179.3780135302.72

小计3518548177.352529605673.893076113277.832163345560.25

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1876964715.761458588982.121686434151.731235025192.07

境外1641583461.591071016691.771389679126.10928320368.18

小计3518548177.352529605673.893076113277.832163345560.25

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3518548177.353076113277.83

小计3518548177.353076113277.83

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15583144.92元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税6390994.275138563.31

城市维护建设税4870978.536952841.49

印花税3196595.132791394.97

教育费附加2533257.913737000.28

土地使用税2004681.351810235.94

地方教育附加1692000.432485217.09

地方水利建设基金335366.01231736.20

环境保护税157898.00226867.27

境外经营税105056.6149603.10

车船税29728.0531470.92

合计21316556.2923454930.57

6-1-3023.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬46289931.9836674880.05

代理服务费14838257.9713076635.02

业务招待费14832346.5113345634.76

办公费5299259.754452227.34

差旅费4330484.154444881.54

广告宣传费4235299.443795721.44

折旧费612042.091184431.47

其他6778384.574786620.21

合计97216006.4681761031.83

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬152428906.78125236633.91

折旧摊销64489998.9553184221.19

物料消耗14243481.7210624414.00

办公费12440847.5211997288.22

维修改造费12016872.817168913.77

业务招待费12070531.8013455151.00

中介机构服务费8345550.2510868012.61

差旅费4720884.883082062.93

股份支付费用2709644.6012142905.98

其他37226680.7224017875.45

合计320693400.03271777479.06

5.研发费用

项目本期数上年同期数

6-1-303项目本期数上年同期数

职工薪酬102367889.5183399216.14

直接投入费用46744870.3349639144.41

折旧及摊销14751457.2110997233.28

其他4157478.282759278.06

合计168021695.33146794871.89

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出15959916.297045380.62

减：利息收入38241989.7449197657.94

汇兑净损益-23456224.35-19695945.17

其他2698843.632013428.91

合计-43039454.17-59834793.58

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助14337576.6830812599.8614337576.68

增值税加计抵减等政策补贴9347982.661854119.36

与资产相关的政府补助3397138.381171447.943397138.38

代扣个人所得税手续费返还674128.41271771.98

增值税即征即退70558.85641144.1070558.85

其他税费减免44850.0044850.00

合计27872234.9834751083.2417850123.91

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益-1339435.7321619295.82

权益法核算的长期股权投资收益-1603445.98-4631265.71

6-1-304项目本期数上年同期数

处置金融工具取得的投资收益1395214.44-11929005.92

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

1395214.44-4217610.49

损益的金融资产

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-7711395.43购买日之前持有的股权于购买日按公允价值重新

-2256083.35计量产生的利得

合计-1547667.272802940.84

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-6866406.167256180.42

按公允价值计量的其他非流动金融资产-11923287.40

合计-18789693.567256180.42

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-18645693.47-14888438.49

应收票据坏账损失-353339.85-3419292.44

其他应收款坏账损失-147848.70-249636.14

合计-19146882.02-18557367.07

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-19509532.00-26049940.67

商誉减值损失-10011500.97-15224996.27

合计-29521032.97-41274936.94

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

6-1-305计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益1905955.27-88157.251905955.27

使用权资产处置收益47337.04207943.5447337.04

合计1953292.31119786.291953292.31

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得2955.752955.75

无需支付款项214316.57592311.16214316.57

赔偿收入126511.12223783.42126511.12

其他389100.12531833.25389100.12

合计732883.561347927.83732883.56

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1033977.508134704.721033977.50

捐赠支出1366494.201257000.001366494.20

工伤赔付款324731.05447655.07324731.05

罚款及滞纳金275543.02275543.02

其他242176.47820689.50242176.47

合计3242922.2410660049.293242922.24

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用56568229.5665502929.36

递延所得税费用1234279.56-1849288.30

合计57802509.1263653641.06

(2)会计利润与所得税费用调整过程

6-1-306项目本期数上年同期数

利润总额379916081.28425002103.16

按母公司适用税率计算的所得税费用56920858.6163750315.46

子公司适用不同税率的影响8059453.544690074.06

调整以前期间所得税的影响-538225.78-27692.65

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9225381.581996437.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

8791281.7913800864.69

或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除-24656240.62-20556357.95

所得税费用57802509.1263653641.06

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财收回1308060848.501135005000.00

出售联营企业35888767.00

合计1308060848.501170893767.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

在建工程及固定资产购入364177356.39335948962.11

长期待摊费用购入24356325.9913352222.48

无形资产购入7569504.112536666.80

小计396103186.49351837851.39

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

银行理财产品1441371550.001268007000.00

6-1-307项目本期数上年同期数

购买股权投资64416997.3052818105.04

其他39485.01

小计1505788547.301320864590.05

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入19852807.9229468021.73

补助及拨款29169577.5930812599.86

押金保证金916308.452037666.17

其他5792405.355186530.25

合计55731099.3167504818.01

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的期间费用214638850.45169238978.84

其他7810518.473509975.77

合计222449368.92172748954.61

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回持有至到期理财366875694.65151966944.45

收到与资产相关的政府补助24112556.11

保函保证金1002500.00

收购合肥赛里斯期初现金784350.33

出售常州利恒部分股权转让款4420000.00

合计371295694.65177866350.89

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买持有至到期理财328651798.41596000000.00

其他投资保证金5695959.00118605.00

6-1-308项目本期数上年同期数

合计334347757.41596118605.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

鼎智科技支付发行费38791884.28

新租赁准则租赁费支出10153579.349377214.83

往来拆借款978961.065000000.00

其他437153.33

合计11569693.7353169099.11

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润325735371.82361348462.10

加：资产减值准备29521032.9741274936.94

信用减值损失19146882.0218557367.07

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

129604100.1196992096.69

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销13280831.0911506387.28

长期待摊费用摊销11184980.2210330362.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1953292.31-119786.29损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1031021.758134704.72

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）18789693.56-7256180.42

财务费用（收益以“－”号填列）-31181461.92-32380262.61

投资损失（收益以“－”号填列）1547667.27-10514336.27

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2112012.00375885.42

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2014806.74768473.86

存货的减少（增加以“－”号填列）-252715949.12-66427978.64

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-495486962.04-532543074.42

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）524580585.79650409714.90

其他3424700.2818798896.53

6-1-309补充资料本期数上年同期数

经营活动产生的现金流量净额300636020.23569255669.68

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额573599529.72775737125.97

减：现金的期初余额775737125.971108737438.84

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-202137596.25-333000312.87

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金573599529.72775737125.97

其中：库存现金112597.90120986.62

可随时用于支付的银行存款563510750.94769421598.62

可随时用于支付的其他货币资金9976180.886194540.73可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额573599529.72775737125.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

6834847.7231378277.23

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

货币资金6834847.7231378277.23鼎智科技募集资金使用范围

6-1-310使用范围受限的原因、作为

项目期末数期初数现金和现金等价物的理由受限但可随时支取

小计6834847.7231378277.23

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和项目期末数期初数现金等价物的理由持有至到期定期存款

636032138.85711865892.51无法随时支取

本息

远期结汇保证金17730452.0314519518.00无法随时支取

期货保证金2150534.00454575.00无法随时支取

期权保证金1000000.00无法随时支取

淘宝保证金1000.001000.00无法随时支取

小计656914124.88726840985.51

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款515919274.39878343842.802376773.67588012488.273472.22808623930.37租赁负债（含一年内到期的12402564.2348931784.1010676189.2715645977.7535012181.31租赁负债）

小计528321838.62878343842.8051308557.77598688677.5415649449.97843636111.68

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金143048809.58

其中：美元16990684.867.1884122135839.05

欧元2481833.537.525718677534.60

港币18276.110.926016923.68

韩元183650558.000.0049899887.73

墨西哥比索3769652.730.34981318624.52

6-1-311项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应收账款122435662.62

其中：美元8191516.047.188458883893.90

欧元8386684.497.525763115671.47

韩元88999438.000.0049436097.25

其他应收款1154054.81

其中：美元139831.367.18841005163.75

韩元30385930.000.0049148891.06

应付账款12637861.99

其中：美元963561.077.18846926462.40

韩元23285630.000.0049114099.59日元111500000.000.05025597300.00

其他应付款130225.54

其中：美元10490.027.188475406.46

韩元11187568.000.004954819.08

(2)境外经营实体说明墨西哥韩国公司乐士贸易星空发展美国雷利美国鼎智越南雷利荣成发展艾德思鼎智主要美国加利墨西哥韩国中国香港中国香港美国密歇根越南北江中国香港经营地福尼亚阿波达卡高阳记账墨西哥美元美元美元美元越南盾美元韩元本位币比索各境外经营实体的记账本位币系其各自经营所处的主要经济环境中所使用的货币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2892876.662113371.20

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）171354.15201469.45

6-1-312合计3064230.812314840.65

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1824334.19705148.06

与租赁相关的总现金流出13217810.1511692055.48

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入709418.91594194.82

2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内344429.89163033.64

1-2年258322.4153516.82

合计602752.30216550.46

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬102367889.5183399216.14

直接投入费用46744870.3349639144.41

折旧及摊销14751457.2110997233.28

其他4157478.282759278.06

合计168021695.33146794871.89

其中：费用化研发支出168021695.33146794871.89

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将工利精机、电机科技等37家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

子公司名称注册资本主要经营地业务性质持股比例（%）取得方式

6-1-313及注册地直接间接

同一控制下

工利精机390万美元江苏常州制造业75.0025.00企业合并同一控制下

电机科技9865.40万元江苏常州制造业75.0025.00企业合并

星空发展10000港币中国香港商贸业100.00设立上海穗利技术开发有限公司（以下简500万元上海市商贸业100.00设立称上海穗利）

无锡雷利879.12万元江苏无锡制造业45.50设立

安徽雷利12138.91万元安徽霍邱制造业100.00设立

美国雷利200万美元美国密歇根商贸业100.00设立常州雷利供应链管理有限公司（以下5000万元江苏常州商贸业100.00设立简称雷利供应链）

柳州雷利2000万元广西柳州制造业70.00设立

浙江睿驰5000万元浙江嘉兴制造业65.00设立非同一控制

鼎智科技13446.17万元江苏常州制造业34.53下企业合并

杭州雷利1000万元浙江杭州制造业100.00设立

乐士贸易10000港币中国香港商贸业100.00设立

艾德思3000万元江苏常州制造业70.00设立非同一控制

太仓凯斯汀750万元江苏太仓制造业80.53下企业合并

安徽凯斯汀30000万元安徽六安制造业80.53设立

越南雷利200万美元越南北江制造业100.00设立非同一控制

常州墨新100万元江苏常州商贸业34.53下企业合并美国加利福

美国鼎智100万美元商贸业34.53设立尼亚

中山工利2000万元广东中山制造业84.00设立非同一控制

东莞蓝航539.06万元广东东莞制造业72.17下企业合并东莞蓝思精密科技有限公司（以下简本期注销广东东莞制造业72.17设立称东莞蓝思）

荣成发展10000港币中国香港商贸业100.00设立

6-1-314主要经营地持股比例（%）

子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接安徽蓝思精密科技

600万元安徽六安制造业72.17设立

有限公司

广东鼎利1000万元广东东莞制造业54.00设立

韩国鼎智50万美元韩国高阳市商贸业34.53设立

一和起3000万元江苏常州制造业24.17设立

江苏斯特斯1000万元江苏常州制造业17.61设立

常州利恒3000万元江苏常州制造业56.00设立常州新盈智能汽车

零部件有限公司本期注销江苏常州制造业60.00设立（以下常州新盈）非同一控制

江苏世珂1000万元江苏无锡制造业59.09下企业合并墨西哥阿波

墨西哥艾德思400万美元制造业100.00设立达卡非同一控制

中科灵犀950万元安徽合肥制造业48.425.26下企业合并

常州迅驰3000万元江苏常州制造业51.00设立

雷利国际贸易500万元江苏常州商贸业100.00设立

韦尔智能500万元江苏常州制造业20.72设立杭州雷鼎玖通创业

投资合伙企业(有投资与资

3000万元浙江杭州99.50设立

限合伙)(以下简称产管理杭州雷鼎）

3.其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

子公司无锡雷利2021年因新投资者增资，公司持有其股权比例由65.00%变更为45.50%，无锡雷利董事会由5名董事组成，其中3名由公司提名的人士担任，公司对无锡雷利的生产经营具有决定权，不会影响公司对无锡雷利的控制权，该增资完成后不会导致公司合并报表范围的变更，对公司及无锡雷利的正常经营、未来财务状况和经营成果不会产生不利影响益。

子公司鼎智科技前期多次股权变动，截至2024年12月31日，公司持有其股权比例变更为34.53%，鼎智科技董事会由7名董事组成，其中3名由公司提名的人士担任，3名为独立董事，公司对鼎智科技的生产经营具有决定权，不会影响公司对鼎智科技的控制权，上述

6-1-315股权变动完成后不会导致公司合并报表范围的变更，对公司及鼎智科技的正常经营、未来财

务状况和经营成果不会产生不利影响益。

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本[注]比例（%）方式

中科灵犀2024/11/1253.68收购2024/11/12（续上表）购买日购买日至期购买日至期购买日至期末被购买方的现金流量被购买方的确定末被购买方末被购买方名称经营活动投资活动筹资活动依据的收入的净利润净流入净流入净流入取得控

中科灵犀-673957.18-807743.41-4362881.615350000.00制权

[注]中科灵犀设立于2024年9月27日，购买日尚未建账，故股权取得成本与可辨认净资产公允价值份额均为0。

(三)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

处置价款与处置投资丧失控制权子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制对应的合并财务报表时点的确定

名称价款比例（%）方式权的时点层面享有该子公司净依据资产份额的差额合肥赛董事会改选

8899927.0018.20出售2024/12/12-484732.38

里斯并办妥工商（续上表）与原子公司股权丧失控丧失控制权按照公允价值投资相关的其他制权之丧失控制权之丧失控制权之之日剩余股

子公司重新计量剩余综合收益、其他日剩余日剩余股权的日剩余股权的权公允价值名称股权产生的利所有者权益变动股权的账面价值公允价值的确定方法得或损失转入投资损益的比例及主要假设金额合肥赛

32.80%16039479.9216039479.922919465.02股权处置价

里斯

(四)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

6-1-316公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

雷利国际贸易设立2024/7/9500万元人民币100.00%

常州迅驰设立2024/7/291530万元人民币51.00%

韦尔智能设立2024/2/22300万元人民币60.00%

杭州雷鼎设立2024/8/52985万元人民币99.50%

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

东莞蓝思注销2024/9/2-1658578.8399607.10

常州新盈注销2024/11/185135405.271284263.87

(五)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

杭州雷利2024/6/1770.00%100.00%

常州利恒2024/8/3071.00%56.00%

中山工利2024/1/968.00%84.00%

一和起2024/11/2570.00%87.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目杭州雷利常州利恒中山工利

购买成本/处置对价8217000.005100000.00

现金8217000.005100000.00

购买成本/处置对价合计8217000.005100000.00

减：按取得/处置的股权比例

3421972.125062240.54-1489586.39

计算的子公司净资产份额

差额4795027.8837759.461489586.39

其中：调整资本公积-4795027.8837759.46-1489586.39

(六)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

鼎智科技65.47%23614153.4625153951.20440896180.34

2.重要非全资子公司的主要财务信息

6-1-317(1)资产和负债情况

子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计鼎智

418738194.97319620725.28738358920.2565060623.512892377.1767953000.68

科技（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计鼎智

511679093.39204242340.31715921433.7047046472.671155031.6748201504.34

科技

(4)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

鼎智科技223717075.8138119510.2638363198.7943693516.13（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

鼎智科技282465850.6780551365.8680695226.1479040199.97

(七)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计68318051.1046357157.60下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-1662389.53-4631265.71

资本公积8506805.812279258.00

追加投资36200001.0025542500.00

处置或减少投资-21083523.7839952719.91

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

6-1-318与资产相关的政府补助14833500.00

其中：计入递延收益14833500.00

与收益相关的政府补助14337576.68

其中：计入其他收益14337576.68

合计29171076.68

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益22941108.1714833500.003397138.38

小计22941108.1714833500.003397138.38（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益34377469.79与资产相关

小计34377469.79

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额17734715.0631984047.80

合计17734715.0631984047.80

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

6-1-319(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

6-1-320本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的26.06%（2023年12月31日：27.50%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款808623930.37809231676.61809231676.61

衍生金融负债14866597.9314866597.9314866597.93交易性金融负债

应付票据646505384.43646505384.43646505384.43

应付账款757338224.46757338224.46757338224.46

其他应付款5457930.645457930.645457930.64

租赁负债35012181.3143454952.039630623.76

19303434.1214520894.15

长期应付款7700000.007700000.007700000.00

小计2275504249.142284554766.102250730437.8319303434.1214520894.15（续上表）项目期初数

6-1-321账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款515919274.39516016746.54516016746.54衍生金融负债

交易性金融负债322335.77322335.77322335.77

应付票据563365526.20563365526.20563365526.20

应付账款549514389.83549514389.83549514389.83

其他应付款7226682.247226682.247226682.24

租赁负债12402564.2313729521.565611516.015336509.042781496.51

长期应付款30800000.0030800000.0023100000.007700000.00

小计1679550772.661680975202.141665157196.5913036509.042781496.51

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

6-1-322期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

1.交易性金融资产和其他非

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资93000.005606519.65742536426.29748235945.94产

结构性理财产品571880574.15571880574.15

其他非流动金融资产170655852.14170655852.14

未交割的期货合约93000.0093000.00

未交割远期结售汇合约5606519.655606519.65

2.其他权益工具投资10000000.0010000000.00

持续以公允价值计量的资产总额93000.005606519.65742536426.29748235945.94

3.交易性金融负债

(1)交易性金融负债258648.7914607949.1414866597.93

未交割远期结售汇合约14607949.1414607949.14

未交割的期货合约237300.00237300.00

期权21348.7921348.79

持续以公允价值计量的负债总额258648.7914607949.1414866597.93

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司期末期货合约、期权以公允价值计量，市价按照资产负债表日交易所公开报价金额确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司期末未交割远期结汇合约以公允价值计量，市价按照资产负债表日推算至约定交割日的远期汇率与合同约定交割汇率之差乘以约定交割外币金额确定。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司购买的结构性理财产品和国债逆回购产品系低风险浮动盈亏的产品，其公允价值采用预期收益率确定。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、使用自身数据作出的财务预测。

6-1-323公司期末其他非流动金融资产和其他权益工具投资为股权类投资，对于这类投资，公司

综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

常州雷利投资集团有限公司商务服务3750.00

江苏常州36.3336.33（以下简称雷利投资）业万元本公司的母公司情况的说明

雷利投资由苏建国、华荣伟、苏达、华盛共同出资组建，苏建国持股比例40.80%，华荣伟持股比例39.20%，苏达持股比例10.20%，华盛持股比例9.80%。

(2)本公司最终控制方是苏建国。

截至2024年12月31日，苏建国为本公司实际控制人，苏达为实际控制人苏建国的一致行动人，苏建国与苏达系父子关系，苏建国与苏达通过雷利投资持有本公司36.33%的股份，通过 BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITED 持有本公司 27.28%的股份，通过常州利诺股权投资合伙企业（有限合伙）持有本公司2.51%的股份，合计持有本公司66.12%的股份。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITE 股东，持有公司 27.28%的股常州利诺股权投资合伙企业（有限合伙）股东，持有公司2.51%的股权常州市湖东机电设备有限公司实际控制人苏建国之亲属控制的公司江苏鑫和利精工有限公司实际控制人苏建国之亲属控制的公司

6-1-324其他关联方名称其他关联方与本公司关系

浙江智源智控科技股份有限公司原联营企业，本期末持股18.98%江苏拓卡斯新材料科技有限公司董事华荣伟关系密切的家庭成员控制的企业常州市合立铝业有限公司实际控制人苏建国之亲属控制的公司常州市峰蓝制冷电器有限公司董事华荣伟关系密切的家庭成员控制的企业常州中安雷鸣科技发展有限公司实际控制人控制的企业江苏昌力科技发展有限公司董事苏达控制的企业南京华研动密封科技有限公司离任未满12个月的董事黄文波担任董事的企业常州市夏桑机电股份有限公司董事华荣伟关系密切的家庭成员控制的企业常州市德物包装有限公司董事华荣伟关系密切的家庭成员控制的企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江智源智控科技股份有限公司采购货物1473749.1046366.83

常州市湖东机电设备有限公司采购货物11665270.2010221970.45

江苏鑫和利精工有限公司采购货物3690236.142839135.96

江苏拓卡斯新材料科技有限公司采购货物2149080.50

常州市合立铝业有限公司采购货物1376827.53

常州市峰蓝制冷电器有限公司采购货物16189.37

常州市夏桑机电股份有限公司采购货物1102420.15638071.29

常州市德物包装有限公司采购货物741013.1555222.63

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江智源智控科技股份有限公司销售材料98400.0023444.06

常州市湖东机电设备有限公司销售材料151627.44152090.00

南京华研动密封科技有限公司销售材料116814.16

江苏昌力科技发展有限公司销售材料4026.55

2.关联方资产转让

6-1-325关联方关联交易内容本期数上年同期数

雷利投资购买固定资产1560000.00

常州中安雷鸣科技发展有限公司购买固定资产2310.61

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬672.68万元587.68万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏鑫和利精工有限

预付款项6027.356027.35公司常州市夏桑机电股份

21715.89

有限公司

小计27743.246027.35

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

常州市湖东机电设备有限公司5282376.384477241.83

江苏鑫和利精工有限公司1043007.83867659.43

浙江智源智控科技股份有限公司76.994738.51

江苏拓卡斯新材料科技有限公司1447869.90

常州市合立铝业有限公司1295321.29

常州市峰蓝制冷电器有限公司15782.29

常州市夏桑机电股份有限公司179427.64589805.60

常州市德物包装有限公司1708183.3510315.63

小计10972045.675949761.00应付票据

江苏鑫和利精工有限公司1385193.22855870.16

小计1385193.22855870.16

十二、股份支付

6-1-326(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予本期授予本期行权本期解锁本期失效对象数量金额数量金额数量金额数量金额管理

236477516175061.00236477516175061.0099216678637.44

人员

合计236477516175061.00236477516175061.0099216678637.44

4.其他说明

(1)2021年6月10日，公司2021年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第二十

三次会议决议，通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》和《关于公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》的议案。2021年6月10日第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第二十一次会议，通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意对本次激励计划首次授予的激励对象名单和限制性股票授予数量进行调整。

2023年6月2日第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十三次会议，通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票归属价格的议案》，由于公司实施了2022年度权益分派，同意对本次激励计划的限制性股票授予数量及价格进行调整。经调整后，激励计划的限制性股票数量由7006020股调整为8407224股。授予价格由9.34元/股调整为7.40元/股。

2024年6月6日第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十八次会议，通过了

《关于调整公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票归属价格的议案》，由于公司实施了2023年度权益分派，同意对本次激励计划的限制性股票授予数量及价格进行调整。经调整后，激励计划的限制性股票数量由8407224股调整为8308008股。授予价格由7.40元/股调整为6.84元/股。

(2)2024年6月6日第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十八次会议，通

过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，本期行权的各项权益工具总额为2364775股。

(3)本期失效的各项权益工具总额99216股系激励对象离职所致。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

6-1-327授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数根据布莱克-斯科尔斯定价模型

根据最新取得可行权职工人数变动、业

可行权权益工具数量的确定依据绩达标程度等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额138094212.87

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员2709644.60

合计2709644.60

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

根据本公司与紫金信用有限责任公司签订的《贷款合同》、《知识产权质押合同》，本公司以9项发明专利为质押，为向紫金信用有限责任公司的13800000.00元借款提供质押担保；根据本公司与中国农业银行股份有限公司签订的《国际贸易融资合同》，本公司以江苏雷利对乐士贸易的应收账款为质押，为向中国农业银行股份有限公司的5000000.00美元借款提供质押担保。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利以截至2025年3月31日的公司总股本319383249股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.2元（含税），派发现金股利102202639.68元；同时以股票发行溢价部经审议批准宣告发放的利润或

分的资本公积向全体股东每10股转增4股，转增股本股利127753300股（具体转增股本以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记确认的数量为准），本年度不送红股，剩余未分配利润结转至以后年度十五、其他重要事项

6-1-328(一)分部信息

本公司主要业务为家用电器、新能源汽车微特电机、医疗仪器用智能化组件、工业控制

用电机及相关零部件的研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

根据本公司与江苏世珂原股东签订的《投资协议》，本公司以现金支付方式购买江苏世珂55%股权，同时约定江苏世珂2023-2024年达到协议约定的利润要求，则江苏世珂100%股权估值调增2000万元，另行向原股东支付股权转让款1100万元。由于江苏世珂2023-2024年未完成业绩承诺，55%股权收购价不做调整。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内863014225.88885446311.22

1-2年6241483.0711000725.36

2-3年2157676.2326810.78

3-4年26810.78158333.31

4-5年154528.468649.67

5年以上122598.93160832.47

账面余额合计871717323.35896801662.81

减：坏账准备19254058.6013443264.14

账面价值合计852463264.75883358398.67

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

6-1-329期末数

账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备2090733.220.241045366.6150.001045366.61

按组合计提坏账准备869626590.1399.7618208691.992.09851417898.14

合计871717323.35100.0019254058.602.21852463264.75（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备896801662.81100.0013443264.141.50883358398.67

合计896801662.81100.0013443264.141.50883358398.67

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合360045092.1118208691.995.06合并范围内关联方

509581498.02

组合

小计869626590.1318208691.992.09

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内359563228.5017978161.435.00

1-2年129609.2112960.9210.00

2-3年48316.239663.2520.00

3-4年26810.788043.2330.00

4-5年154528.4677264.2350.00

5年以上122598.93122598.93100.00

合计360045092.1118208691.995.06

(3)坏账准备变动情况

6-1-330本期变动金额

项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

1045366.611045366.61

账准备按组合计提

13443264.144765427.8518208691.99

坏账准备

合计13443264.145810794.4619254058.60

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

客户1434696305.2449.87

客户228592153.593.281429607.68

客户323010178.682.641150508.93

客户421271674.382.441063583.72

客户521244238.682.441062211.93

小计528814550.5760.674705912.26

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利103127653.0149337653.01

其他应收款305687035.72308757739.79

合计408814688.73358095392.80

(2)应收股利项目期末数期初数

星空发展49337653.0149337653.01

电机科技38790000.00

工利精机15000000.00

小计103127653.0149337653.01

(3)其他应收款

6-1-3311)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

单位往来款303030017.65308188781.69

押金保证金2398000.00300500.00

备用金及员工借款398861.13300223.32

账面余额合计305826878.78308789505.01

减：坏账准备139843.0631765.22

账面价值合计305687035.72308757739.79

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内194161541.20205333982.52

1-2年29069891.6352255522.49

2-3年31395445.9551200000.00

3-4年51200000.00

账面余额合计305826878.78308789505.01

减：坏账准备139843.0631765.22

账面价值合计305687035.72308757739.79

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备305826878.78100.00139843.060.05305687035.72

合计305826878.78100.00139843.060.05305687035.72（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

6-1-332期初数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备308789505.01100.0031765.220.01308757739.79

合计308789505.01100.0031765.220.01308757739.79

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合303030017.65

账龄组合2796861.13139843.065.00

其中：1年以内2796861.13139843.065.00

小计305826878.78139843.060.05

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数28307.123458.1031765.22期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提111535.94-3458.10108077.84

期末数139843.06139843.06期末坏账准备计

0.050.05

提比例（%）

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）账准备

安徽凯斯汀单位往来款142714245.271年以内46.67

6-1-333占其他应收款期末坏

单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）账准备

1年以内、上海穗利单位往来款111058357.541-2年、2-336.31年、3-4年浙江睿驰单位往来款18750000.001年以内6.13

江苏世珂单位往来款10230375.441年以内3.35

广东鼎利单位往来款7236447.511年以内2.37

小计289989425.7694.83

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资876574369.55876574369.55864391744.30864391744.30

对联营投资40594112.1740594112.1739113529.5839113529.58

合计917168481.72917168481.72903505273.88903505273.88

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

工利精机33357421.16113780.1533471201.31

电机科技105475111.02-165688.75105309422.27

星空发展57017700.0057017700.00

上海穗利5000000.005000000.00

无锡雷利4000000.004000000.00

安徽雷利109646078.0011630.00109657708.00

美国雷利6783175.526783175.52

雷利供应链8958313.7943370.209001683.99

柳州雷利4120000.00950000.005070000.00

浙江睿驰32500000.0032500000.00

6-1-334鼎智科技84155005.8660476.0084215481.86

杭州雷利1400000.008217000.009617000.00

艾德思21179884.608141.0021188025.60

合肥赛里斯22656083.358085200.95-14570882.40

安徽凯斯汀245253871.00245253871.00

广东鼎利5400000.005400000.00

常州利恒21300000.004500000.0016800000.00

常州新盈5000000.005000000.00

江苏世珂91189100.0091189100.00雷利国际贸

5000000.005000000.00

易

杭州雷鼎10200000.0010200000.00

常州迅驰15300000.0015300000.00

中科灵犀4600000.004600000.00

小计864391744.3039738708.6022185200.95-14570882.40876574369.55

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业

苏州脉塔智能科技有限公司2400000.005600000.00448775.57

宁波锚点驱动技术有限公司6868647.41-751948.04浙江智源智控科技股份有限

29844882.17-1221438.18

公司常州力笃创业投资合伙企业

10000000.00-10842.69（有限合伙）合肥赛里斯

合计39113529.5815600000.00-1535453.34（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备准备联营企业

6-1-335本期增减变动期末数

被投资单位宣告发放现金计提减减值其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备准备苏州脉塔智能科技有

8448775.57

限公司宁波锚点驱动技术有

6116699.37

限公司浙江智源智控科技股

8506805.81-37130249.80

份有限公司常州力笃创业投资合

9989157.31

伙企业（有限合伙）

合肥赛里斯16039479.9216039479.92

合计8506805.81-21090769.8840594112.17

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1891831754.861513384514.081713891420.921325501098.13

其他业务收入171267465.66132023820.7377372931.5752747568.10

合计2063099220.521645408334.811791264352.491378248666.23

其中：与客户

之间的合同产2059064560.571642318314.291788005801.961376955083.69生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本家用电器电

1515033391.591216227240.451409887492.621093601467.71

机及组件汽车零部件

84136465.4561257968.0062213673.9640580093.09

电机及组件运动健康电

78527234.7670836868.4451669668.4442156608.44

机及组件工业控制电

96478853.3768538998.3092433230.5663373854.47

机及组件

6-1-336本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

其他284888615.40225457239.10171801736.38137243059.98

小计2059064560.571642318314.291788005801.961376955083.69

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1298481018.071127988227.841121727722.41934157311.53

境外760583542.50514330086.45666278079.55442797772.16

小计2059064560.571642318314.291788005801.961376955083.69

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2059064560.571788005801.96

小计2059064560.571788005801.96

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为7373188.42元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬43413160.7935507914.17

直接投入费用14515935.0619557803.86

折旧及摊销6397394.715434131.93

其他1810834.231280284.25

合计66137324.7961780134.21

3.投资收益

项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益1171370.7314887566.82

权益法核算的长期股权投资收益-1535453.34-4474893.73

成本法核算的长期股权投资收益116749346.4519082100.00

处置金融工具取得的投资收益-10479147.96-14504883.28

6-1-337其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-10479147.96-10186913.25损益的金融资产

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4317970.03

合计105906115.8814989889.81

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-417165.17计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影17734715.06响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金-17394479.12融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

6-1-338交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1479016.93其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-1555946.16

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1971357.15

少数股东权益影响额（税后）2571872.41

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-6099175.72

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.830.930.93扣除非经常性损益后归属于公司

9.010.940.94

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 294493288.77

非经常性损益 B -6099175.72

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 300592464.49

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3307430326.16

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 16175061.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G1 -177530345.44东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7分红

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G2 -63876649.80东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 4出售子公司部分股权但不丧失控制权确认资本公

I1 37759.46

其他积从而增加的、归属于公司普通股股东的净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 4

6-1-339项目序号本期数

购买子公司少数股权持股比例增加从而增加的、

I2 -4795027.87归属于公司普通股股东的净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

购买子公司少数股权持股比例增加从而增加的、

I3 -1489586.39归属于公司普通股股东的净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 11

联营企业被动股权稀释产生内含商誉 I4 7246.10

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3

权益法核算的长期股权投资其他权益变动 I5 8506805.81

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 8

股份支付确认资本公积从而增加的、归属于公司

I6 2709644.60普通股股东的净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6

股份支付税务与会计差异确认的资本公积 I7 416444.39

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6

计提专项储备增加的、归属于公司普通股股东的

I8 246311.88净资产

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 6

外币报表折算差额 I9 -12834038.70

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 6

报告期月份数 L 12

M= D+A/2+ E×F/L-G

加权平均净资产3335104731.11

×H/L±I×J/L

加权平均净资产收益率 N=A/M 8.83%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 O=C/M 9.01%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 294493288.77

非经常性损益 B -6099175.72

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 300592464.49

期初股份总数 D 317018474.00

6-1-340项目序号本期数

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 2364775.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 318200861.50

基本每股收益 M=A/L 0.93

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.94稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

江苏雷利电机股份有限公司

二〇二五年四月二十二日

6-1-341